風險管理策略精選(九篇)

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第1篇：風險管理策略范文

關(guān)鍵詞：風險投資；階段性特征；管理策略

我國的風險投資市場經(jīng)過不斷的摸索和實踐已經(jīng)日趨成熟，隨著技術(shù)的革新和科技的不斷進步，風險投資市場也在不斷壯大，同時也有越來越多的資本進入到風險投資市場當中。新的技術(shù)為市場帶來活力，同時也帶來了更多的可能性，對于具備發(fā)展?jié)摿Φ母呖萍计髽I(yè)來說，風險投資者不僅要綜合分析其未來的發(fā)展空間，同時還要具體分析自身可能面臨的投資風險。在高新技術(shù)和科技發(fā)展條件下崛起的新興產(chǎn)業(yè)，本身具有鮮明的時代屬性，從過去的市場環(huán)境中難以找到匹配的參照對象，預(yù)估投資者可能面臨的風險程度。不僅如此，由于市場當中時刻充滿變量，且投資者的決策水平也參差不齊，這些都會導(dǎo)致投資者面臨更多的不確定性。因此，投資者必須對可能存在的投資風險進行科學的管理規(guī)劃，確保投資的綜合效益得到保障。

一、風險投資管理的階段性特征

1.資本種子期的風險階段性特征

在風險投資過程中，種子期是投資風險投資的第一個步驟，也是風險最大的階段。因為在這一階段，投資者對于即將進行投資的企業(yè)或領(lǐng)域幾乎一無所知，因此，投資者面臨的風險是較大的。首先是投資者面臨的技術(shù)不對等問題；其次，投資者還面臨信息不對等問題。具體來說就是投資者即將進行投資的企業(yè)，由于掌握較新的技術(shù)，其管理架構(gòu)和模式也一定非常獨特，這種獨特的管理模式只有企業(yè)管理者才最清楚。作為企業(yè)的風險投資者，很難在這段時間內(nèi)完全了解企業(yè)的管理機制，更難對企業(yè)的未來做出正確的評判。最后，風險投資者還面臨可能付出較大的信息成本，因為對于風險投資者來說，具備新技術(shù)或者有較好發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)才是最佳投資目標。但是要找到合適的投資企業(yè)，這中間所耗費的時間和信息篩選過程，都是投資者要付出的信息成本，如果找到合適的投資企業(yè)，投資者可能獲益。但是，如果投資者由于前期誤判，會使投資失敗，給投資者帶來經(jīng)濟損失，這些都會使投資者付出較大的信息成本。

2.資本導(dǎo)入期的風險階段性特征

在資本的導(dǎo)入期，投資者主要是對被投資者進行實際考察，考察內(nèi)容包括企業(yè)在商業(yè)行為當中的計劃或報告的可行性，以及新型產(chǎn)品在市場上的競爭力等。通過考察，投資者可以對被投資企業(yè)的綜合情況得出結(jié)論，確定其在市場上未來的發(fā)展?jié)摿?，這樣，投資者才會確定對其注入投資資本。在此階段投資者主要會面臨兩種風險，其中技術(shù)風險是投資者的投資誘因，同時也是其面臨的投資風險之一。因為企業(yè)創(chuàng)業(yè)者具有的新技術(shù)會使其在行業(yè)和市場當中具備新的競爭力，同時也可以贏得新的客戶。但是，如果其產(chǎn)品沒有進行準確的市場定位，在投放市場后其銷量遠低于預(yù)期水平，那么投資者就會因此面臨技術(shù)風險。而市場風險是由于市場的不確定因素給企業(yè)帶來虧損的可能性，即產(chǎn)品研發(fā)生產(chǎn)出來后，能不能推向市場，消費者能否接受等。產(chǎn)品銷售不暢的原因有：（1）產(chǎn)品的功能與價格之比過高，顧客難以接受；（2）目標市場定位不準；（3）廣告宣傳不當或不力；（4）產(chǎn)品有嚴重的副作用或缺陷。

3.資本管理期的風險階段性特征

投資者在與合作企業(yè)確定了合作意向之后，就要全程參與到被投資企業(yè)的管理和決策當中。在對被投資企業(yè)進行管理的過程中，投資者也會由于管理手段和主導(dǎo)的決策等面臨諸多風險。決策風險就是投資者在為企業(yè)選擇項目，或者是作出一些重大決策時，由于其所得信息的真實性無從判斷，或者是決策失誤所導(dǎo)致的企業(yè)損失。而管理風險是指投資者在對企業(yè)進行的投資活動中，由于管理者自身的管理水平限制，或者是受到相關(guān)的政策和市場規(guī)范限制而出現(xiàn)的風險，管理風險會使被投資企業(yè)出現(xiàn)人才流動或者是收益下滑等影響。財務(wù)風險是指企業(yè)為進一步發(fā)展市場業(yè)務(wù)，采取借貸等途徑進行融資，但是由于企業(yè)經(jīng)營或市場波動等情況，使企業(yè)無法按時還清貸款，這時企業(yè)就會面臨財務(wù)風險，這樣的財務(wù)風險使企業(yè)的資金壓力增大，嚴重影響企業(yè)的進一步發(fā)展，投資者的正常收益也會受到影響。

4.資本退出期的風險階段特征

一般情況下，一項風險投資大約需要四到五年時間，一些特殊的風險投資項目可能需要的時間更長，風險投資者進行投資的目的不是想長期持有企業(yè)股權(quán)獲利，而是追求資本轉(zhuǎn)讓時的高額收益，風險投資者投資后，投資公司能夠上市是風險投資者的愿望，但是在當今市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)間競爭不斷加劇，高新技術(shù)企業(yè)的新產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)等受各方面因素的影響，導(dǎo)致一些企業(yè)無法正常生產(chǎn)經(jīng)營而倒閉，因此，風險資本家應(yīng)該考慮風險資本的退出方式，即如何防范投資風險。

二、風險投資的管理策略

1.認真分析項目計劃書的可行性

對于企業(yè)的風險投資者來說，企業(yè)的可行性計劃書是最值得研究與討論的，因為在企業(yè)的可行性計劃書當中，投資者能夠看到企業(yè)創(chuàng)辦人或者是管理層對于企業(yè)現(xiàn)狀的認識，同時還能看到企業(yè)對于未來的發(fā)展路徑規(guī)劃及希望達成的愿景等等。這些對于風險投資者來說具有非常重要的研究價值，是確定投資者是否投入資本的重要依據(jù)。此外，投資者還必須對企業(yè)所具備的核心技術(shù)進行可行性研究。因為很多技術(shù)雖然看起來比較超前，但是其可行性還尚待論證，如果投資者貿(mào)然投入資本，勢必會陷入企業(yè)自身不確定市場前景的被動處境。因此，在投資之初，投資者必須對企業(yè)項目計劃書的可行性作系統(tǒng)的研究和論證，以減少由于信息不對等而造成的經(jīng)濟損失。

2.考慮創(chuàng)業(yè)者的綜合素質(zhì)

事實上，風險投資者與企業(yè)創(chuàng)業(yè)者之間是一種合作關(guān)系，創(chuàng)業(yè)者通過投資者獲得企業(yè)的發(fā)展資金，而投資者通過選擇合適的創(chuàng)業(yè)者參與企業(yè)管理決策，最終贏得經(jīng)濟收益，這是一種雙贏的合作模式。為確保風險投資者能夠在投資過程中掌握更多的信息，使其投資舉動更加穩(wěn)妥，投資者有必要對企業(yè)的創(chuàng)業(yè)者所具備的素質(zhì)進行詳細的研究和考察。因為企業(yè)的管理和決策權(quán)大部分都掌握在創(chuàng)業(yè)者的手里，而創(chuàng)業(yè)者的創(chuàng)業(yè)初衷和市場定位又決定了企業(yè)在未來的全面規(guī)劃和發(fā)展方向，創(chuàng)業(yè)者必須擁有超強的管理能力和機遇意識，才能使企業(yè)在市場上有較大的競爭力和發(fā)展前景，因此，在進行投資合作之前，風險投資者必須了解創(chuàng)業(yè)者的綜合素質(zhì)，以降低投資風險。

3.風險投資可以走合作研究之路

市場上的情況瞬息萬變，而市場需求也在不斷轉(zhuǎn)換，因此，風險投資必須提高自身科技的更新速度，確保其產(chǎn)品適應(yīng)市場需求。但是，在產(chǎn)品研發(fā)過程中，投資者必須為企業(yè)投入大量的資金，受到企業(yè)人員及前期技術(shù)基礎(chǔ)的局限，其在新技術(shù)研發(fā)領(lǐng)域可能會遇到諸多困難，這些困難會給投資者帶來風險。如果企業(yè)之間能夠進行合作研究，發(fā)揮各企業(yè)在自身領(lǐng)域的長處，就能夠有效降低科研成本，使企業(yè)少走彎路，不僅節(jié)約經(jīng)濟成本，而且也節(jié)約了時間成本，使企業(yè)能夠在市場上搶占先機，贏得更多的市場份額，而企業(yè)的風險投資者也能夠因此降低其投資風險，確保穩(wěn)定的資金收益。

三、結(jié)束語

綜上所述，風險投資一般要經(jīng)歷四個階段，在不同的階段，呈現(xiàn)不同的特征。風險投資者進行風險投資，要對高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展有一定的洞察力，應(yīng)運用科學的風險投資管理策略，注意防范投資風險，要選擇和具有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)進行合作，因為這些企業(yè)具備高新技術(shù)，或者具有新的市場發(fā)展理念，風險投資者的資本支持能夠幫助這些企業(yè)在市場上順利崛起，不僅能夠給創(chuàng)業(yè)者和投資者帶來收益，同時還能夠繁榮市場，推動企業(yè)的技術(shù)革新和進步。

參考文獻：

[1]徐如清.國風險投資管理現(xiàn)狀、問題及改進[J].經(jīng)濟視角，2014.

第2篇：風險管理策略范文

1 醫(yī)療風險的原因

以往對醫(yī)療風險的管理是局部的分散的,甚至是被動的;有時,把質(zhì)量改進和提高與風險管理等同對待;多數(shù)風險管理僅重視后部分環(huán)節(jié),如對風險引發(fā)事件后的處理比較積極認真,但對風險的識別和分析等缺乏充分重視,即對風險的預(yù)防重視不夠;風險管理缺乏與其相對應(yīng)的組織體系和制度設(shè)計;對風險管理的深化和擴展也缺乏明確的方向。因此,引進風險管理,需要強化對醫(yī)療風險管理的認識和理解,培養(yǎng)醫(yī)療風險管理人才,進一步建立風險的分析、評估和處理體制和機制,形成風險管理的完整體系。

2 防范醫(yī)療風險的措施

2.1 從健全體制入手,防范醫(yī)療風險。

2.1.1 確立評價體系,糾正系統(tǒng)風險。提高管理評價體系,是促進醫(yī)療安全的措施。管理評價中采取“醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量整體評估”。該評估體系分為三大部分:綜合評估、專項評估和社會評估。綜合評估包括基礎(chǔ)質(zhì)量、流程質(zhì)量和終末質(zhì)量等三個級別指標,基本包括醫(yī)療、護理、感染、實驗室、處方、輸血、單病種質(zhì)量病例分型等要素。專項評估的重點在新技術(shù)、技術(shù)保證能力、人才隊伍建設(shè)、學科管理、科研水平和教學能力等方面。社會評估主要包括百姓對醫(yī)院服務(wù)的認知程度和滿意度。在評估中,還根據(jù)上級的要求和我院的工作重點,不斷完善評估體系。防范醫(yī)療活動中系統(tǒng)風險。

2.1.2 實行醫(yī)療質(zhì)量和安全季度例會制度。定期對工作中的問題進行分析和檢討,改善醫(yī)療風險管理。每個季度召開醫(yī)療質(zhì)量和安全例會,參加人員是質(zhì)量管理委員會人員。通報近期醫(yī)院的醫(yī)療風險,包括醫(yī)療投訴、醫(yī)療爭議、醫(yī)療事故鑒定情況等,研究問題的原因、存在的缺陷及需要防范的對策。通過這種做法,可由點及面地防止醫(yī)療風險擴散,降低醫(yī)療風險的影響,同時也使醫(yī)療風險警鐘長鳴。

2.1.3 發(fā)揮專業(yè)委員會的作用,提高醫(yī)療風險管理水平。藥事管理、醫(yī)院感染、病案管理、輸血、檢驗、影像等專業(yè),在醫(yī)療風險防范、風險評估、風險監(jiān)督、技術(shù)規(guī)范制定等方面,都能發(fā)揮重要的作用。對本專業(yè)領(lǐng)域的風險進行分析,確定風險系數(shù),提出風險要點,做好規(guī)避措施,是一項重要任務(wù)。

2.1.4 執(zhí)行各種專項檢查,保證制度落實到實處。院質(zhì)量管理委員要針對《處方管理辦法》、《抗菌素臨床應(yīng)用指導(dǎo)原則》、《內(nèi)鏡清潔消毒技術(shù)操作規(guī)范》等法律法規(guī),制定工作方案和檢查標準,確保檢查結(jié)果。

2.2 完善制度建設(shè),克服制度缺陷風險。

2.2.1 實施疾病診療制度管理以降低醫(yī)療過程風險;規(guī)范醫(yī)療機診療行為,防范診斷和治療患者中的風險,結(jié)合實際,編撰了《疾病診療指南》規(guī)范指引疾病診療,進行醫(yī)療行為監(jiān)督,出臺了《患者轉(zhuǎn)診制度》,使轉(zhuǎn)診更加科學化、制度化和規(guī)范化。

2.2.2 建立和完善不良事件及醫(yī)療差錯報告制度:不良事件及醫(yī)療差錯是重要的醫(yī)療風險來源。建立完善不良事件及醫(yī)療差錯報告制度,可以及時制定處理方案,有效避免類似的事故重演,防止事態(tài)的擴大和蔓延。要界定報告內(nèi)容,明確報告主體,建立通暢的報告渠道,建立積極快速的不良事件及醫(yī)療差錯的分析和評估機制,授權(quán)處理主體,形成有力的反饋及化減醫(yī)療風險的能力。

2.2.3 建立醫(yī)療責任和醫(yī)師執(zhí)業(yè)保險制度:建立醫(yī)療責任保險與醫(yī)務(wù)人員執(zhí)業(yè)保險相結(jié)合的醫(yī)療風險管理、轉(zhuǎn)移及保障的長效機制,完善醫(yī)療風險管理與控制體制,構(gòu)建醫(yī)療執(zhí)業(yè)責任風險保障體系,促進醫(yī)患和諧,維護社會穩(wěn)定。

2.3 改善運行機制,避免機制性風險。

2.3.1 建立院前急救與院內(nèi)急診快速有效的工作機制。急救是醫(yī)療質(zhì)量和安全的重要環(huán)節(jié),同時也是醫(yī)療風險和醫(yī)療糾紛的高發(fā)區(qū)。改進院前急救醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量,提高緊急醫(yī)療救援和指揮協(xié)調(diào)能力,是醫(yī)療急救能力的綜合體現(xiàn)。狠抓院前急救流程的質(zhì)量管理,提高車載單元、急救基本技術(shù)、日常管理等基本能力,并在院前急救處置、急救病例等方面拓展了急救范圍。同時,在院前急救與院內(nèi)急診快速的無縫銜接方面,也做了有力改良。

2.3.2 消除血液管理風險,提高臨床合理用血水平。通過制定合理的用血制度,培訓(xùn)提高臨床醫(yī)生的科學用血知識。

2.3.3 完善醫(yī)院設(shè)施建設(shè),消除安全隱患,主動落實安全隱患的義務(wù)。全方位對患者進行安全提示,做好警示工作。一是醫(yī)院的自身安全保障義務(wù)要做好,二是對患者人身或財產(chǎn)損害防范的警示工作,力爭把發(fā)生在患者身上的侵害降到最低。

2.3.4 自查自檢,尋找風險。鼓勵一線醫(yī)務(wù)人員注意發(fā)現(xiàn)醫(yī)院設(shè)施、流程安排、制度實施等方面存在的安全隱患,挖掘醫(yī)務(wù)人員中的良好建議。善于研究投訴的積極作用,從投訴中查找工作的不足,把投訴變成改進工作的思路、措施、制度。

3 醫(yī)療風險管理體會

醫(yī)療風險管理是一項系統(tǒng)工程,不僅涉及醫(yī)療服務(wù)本身,也與影響醫(yī)療服務(wù)的相關(guān)因素有關(guān),這就決定了醫(yī)療風險管理的難度,使醫(yī)療風險管理成為永恒的挑戰(zhàn)。管理人才和管理能力也是非常重要的。醫(yī)院管理人才的變化和管理能力的改善,將極大地提高醫(yī)療風險的管路水平。醫(yī)療技術(shù)人員在醫(yī)療風險管理中承擔直接的責任,執(zhí)行嚴格的制度、嚴密的流程、熟練的技術(shù),是降低醫(yī)療風險的有效措施。

參 考 文 獻

[1] 楊克虎,馬彬.日本醫(yī)療風險監(jiān)管體系評價.中華醫(yī)院管理雜志,2008,24(1):67-70.

[2] 余震,張亮.全面質(zhì)量管理及其在醫(yī)院管理中的應(yīng)用.中華醫(yī)院管理雜志,2006,22:467-470.

第3篇：風險管理策略范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)營銷；信用風險；管理策略

對客戶的信用進行調(diào)查已經(jīng)成為市場營銷的重要內(nèi)容，通過資信調(diào)查或者相關(guān)數(shù)據(jù)的收集經(jīng)過分析判斷之后對客戶的信用質(zhì)量進行評價，對營銷行為的收益與風險進行權(quán)衡是信用風險管理的重要任務(wù)。隨著市場經(jīng)濟的高速發(fā)展，市場營銷已經(jīng)從質(zhì)量、價格與服務(wù)競爭轉(zhuǎn)移到信用競爭階段，企業(yè)在進行營銷決策時必須要加強信用風險管理，從而實現(xiàn)應(yīng)收賬款的有效回收，實現(xiàn)生產(chǎn)擴大化，提高市場競爭力。

一、企業(yè)營銷中信用風險的影響因素分析

（一）政策風險

政策風險是指因為宏觀政策所導(dǎo)致的風險，從總體上來說現(xiàn)階段我國市場經(jīng)濟信用體系建設(shè)還處于起步階段，同時基于供給側(cè)改革的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型也使得信用體系建設(shè)所面臨的基本環(huán)境正處于不斷變化的狀態(tài)當中，國家與地方政府所制定的相關(guān)配套政策會使得企業(yè)面臨著一定的信用風險，最終導(dǎo)致市場營銷行為的失敗。但是目前階段對于因政策因素所導(dǎo)致的信用風險還無法實現(xiàn)定量預(yù)測，一般只能通過定性分析的方式進行，即企業(yè)在制定營銷決策時對于客戶與企業(yè)所在區(qū)域的政策風險無法實現(xiàn)精準判斷，同時政策的變化也會導(dǎo)致風險的可控性逐漸被削弱。

（二）企業(yè)內(nèi)部風險

客戶信用質(zhì)量對市場營銷的成功與否具有決定性作用，尤其是在賒銷中甚至是決定營銷成敗的關(guān)鍵所在，因為營銷成功的標志是實現(xiàn)貨款的有效回收。這就要求企業(yè)內(nèi)部必須要具有較為完備的信用風險管理部門承擔信用風險評估與管理的具體職責。但是許多企業(yè)并沒有充分認識到信用風險管理的重要性，也沒有成立專業(yè)部門負責客戶信用質(zhì)量評估與信用風險管理。從現(xiàn)階段大多數(shù)企業(yè)來看，尤其是中小型企業(yè)客戶信用評估往往是由財務(wù)部門負責，而在實際工作中由于財務(wù)管理人員對于信用風險管理認識與能力存在缺陷，工作任務(wù)較為繁重，往往將工作任務(wù)下放到銷售部門，而大多數(shù)銷售人員并不會對客戶的信用質(zhì)量進行調(diào)查，從而使得營銷埋下了風險隱患。

（三）信息風險

信用質(zhì)量評估與風險管理的主要依據(jù)是消費者的信息與數(shù)據(jù)，只有以真實數(shù)據(jù)為分析對象，并采用科學的分析方法才能實現(xiàn)客戶信用質(zhì)量的有效評估與管理。因此，信息的真實性是決定客戶信用質(zhì)量評估結(jié)果的基礎(chǔ)，企業(yè)獲得信息的能力則是保證信息真實性的重要途徑。在市場經(jīng)濟中信息不對稱是客觀存在的現(xiàn)象，企業(yè)如果無法獲得有效的信息則無法實現(xiàn)對客戶信用的有效評價。其次，還有部分企業(yè)雖然已經(jīng)獲得了準確的信息，但是由于在信息處理方面存在著一定的缺陷從而得出錯誤的結(jié)論。

二、企業(yè)營銷信用風險管理策略研究

針對于現(xiàn)階段導(dǎo)致企業(yè)營銷中存在信用風險的具體因素，現(xiàn)階段必須要從以下幾個方面入手進行信用風險管理。

（一）提高信用風險管理意識

只有充分認識到信用風險管理的重要性，企業(yè)才能真正的提高信用風險的管理質(zhì)量。隨著市場競爭激烈程度的不斷加劇，賒銷將會成為重要的營銷促銷方式，而在賒銷當中必須要通過客戶信用質(zhì)量評價與管理實現(xiàn)應(yīng)收賬款的有效回收，從而促進企業(yè)的進一步發(fā)展。其次，隨著市場化進程的不斷深入，信用體系將會逐步完善，也會成為影響營銷的重要因素，如果企業(yè)不高度重視信用風險管理，則必然無法把握時展的基本方向，在未來必將被淘汰。

（二）建立完善的信用評估與管理組織與制度

針對于現(xiàn)階段大部分企業(yè)在信用評估與管理方面還基本處于一片空白的基本狀況，加強組織機構(gòu)建設(shè)與制度建設(shè)成為信用管理的重要任務(wù)。組織機構(gòu)建設(shè)必須要以企業(yè)的具體業(yè)務(wù)為依據(jù)，但是必須要組件專業(yè)的信用管理部門全權(quán)負責信用管理任務(wù)，提高信用管理的專業(yè)性與有效性。信用管理部門內(nèi)部還需要針對信用管理的具體任務(wù)設(shè)置不同的崗位，將具體的工作職責落實到具體工作人員身上，避免問題發(fā)生時互相推諉責任。信用管理組織機構(gòu)一般設(shè)二到三級職能崗位，存在崗位重疊設(shè)置時，必須符合內(nèi)部控制的原則。部門經(jīng)理為信用管理部門的最高領(lǐng)導(dǎo)，直屬企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)部門，下設(shè)客戶資信調(diào)查人員、客戶檔案管理人員、信用分析人員、款項跟蹤催收人員、信用申請受理人員。在進行管理制度建設(shè)時必須要以科學的制約機制為制度設(shè)計依據(jù)，具體來說主要包含信用信息搜集制度、信用評價制度、信用決策制度、賬款監(jiān)督制度等多方面的具體制度。

（三）加強信息技術(shù)在信用管理中的應(yīng)用

從上文的論述中可以發(fā)現(xiàn)，客戶信用管理的基礎(chǔ)在于獲得準確的信息，并采用科學的方法對客戶的信用進行評價。信息技術(shù)的快速發(fā)展為企業(yè)信息獲得與信息處理能力的提升提供了重要的方法。例如，基于大數(shù)據(jù)技術(shù)的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在信用管理中的應(yīng)用允許企業(yè)從海量般的數(shù)據(jù)中獲得自己所需要的數(shù)據(jù)，并實現(xiàn)信息的快速處理，從而提高信用管理效率?，F(xiàn)階段企業(yè)必須要充分認識到信息技術(shù)在信用管理中的重要性，積極主動的將現(xiàn)代化信息技術(shù)應(yīng)用于信用管理中。

三、結(jié)語

市場經(jīng)濟的快速發(fā)展使得企業(yè)營銷已經(jīng)進入到信用時代，加強信用風險管理成為決定企業(yè)生存與發(fā)展的重要因素。在本文當中筆者結(jié)合自己的實際工作經(jīng)驗對企業(yè)營銷中信用風險的具體影響因素進行了分析，并總結(jié)了對應(yīng)的解決策略。

參考文獻：

[1]李新宇.中小企業(yè)營銷信用風險產(chǎn)生的原因分析及防范[J].今日科苑,2010.

[2]何耀,唐清平.論中小企業(yè)營銷過程中的信用風險及防范[J].中國商界(上),2010.

[3]陳蓮芳,陳曉紅.基于系統(tǒng)視角的營銷信用風險管理策略探討[J].理論月刊,2008.

第4篇：風險管理策略范文

隨著社會主義市場體系的逐漸成熟完善，企業(yè)財務(wù)風險管理的作用日益凸顯，但目前我國企業(yè)財務(wù)風險管理水平參差不齊，嚴重制約了企業(yè)的做大做強。本文在分析企業(yè)財務(wù)風險管理基本理論的前提下，對企業(yè)財務(wù)風險管理與控制策略作了深入的探究，以期促進企業(yè)財務(wù)風險管控水平的提高。

【關(guān)鍵詞】

財務(wù)風險；風險管理；控制策略

現(xiàn)代企業(yè)面臨越來越多的外部競爭，財務(wù)風險隨著企業(yè)外部競爭的加劇應(yīng)運而生。尤其在我國市場經(jīng)濟發(fā)展不健全的情況下，財務(wù)風險更是企業(yè)所不可避免的，因此加強對財務(wù)風險的認識對企業(yè)來說就尤為重要。

一、企業(yè)財務(wù)風險管理的基本理論闡述

（一）概念與內(nèi)容

所謂財務(wù)風險意指基于企業(yè)財務(wù)活動中各種不確定因素的影響與干擾，企業(yè)的預(yù)期收益與財務(wù)收益的背離與偏差，從而發(fā)生企業(yè)蒙受較大損失的可能與幾率。財務(wù)風險存在牽一發(fā)動全身的效果，但凡企業(yè)管理活動及組織中任何一個環(huán)節(jié)或者任何一個方面出現(xiàn)問題，都有使該類風險轉(zhuǎn)化成實際損失的可能性，也就牽連到企業(yè)的盈利能力與償債能力，導(dǎo)致兩者的大幅度降低。

通常的，企業(yè)財務(wù)活動大致細分成四大塊即收益分配活動、資金回收活動、投資活動以及籌資活動，與此相對應(yīng)各種不同的財務(wù)風險便隨之出現(xiàn)。具體來看，收益分配風險是指因分配收益給企業(yè)日后的經(jīng)營生產(chǎn)活動所可能帶來的不利影響，進而由此所產(chǎn)生的財務(wù)風險；資金回收風險指的是盡管產(chǎn)品已經(jīng)銷售出去，但其貨幣的回收資金金額與時間上的不確定性；投資風險是指因不確定性因素造成投資報酬率無法將預(yù)期目標達到而出現(xiàn)的風險；籌資風險也就是借入資金而使得企業(yè)償債能力降低的可能性。由此可見，財務(wù)風險貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動各個環(huán)節(jié)，這也是企業(yè)必須承認和面對的正常現(xiàn)象。

（二）意義與價值

在企業(yè)的發(fā)展歷程中，財務(wù)風險管理是降低企業(yè)財務(wù)風險和規(guī)范企業(yè)財務(wù)運轉(zhuǎn)的重要方式，一直有著不可替代的重要作用。詳言之，包括三個方面：一是通過強化企業(yè)財務(wù)風險的管理與控制，為企業(yè)營造一個相對穩(wěn)定安全的生存環(huán)境；二是可以有效穩(wěn)定企業(yè)的財務(wù)活動，加快資金流轉(zhuǎn)，從而實現(xiàn)資金的安全性；三是為企業(yè)提供全面應(yīng)對財務(wù)風險的可能，促進企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

（三）風險控制的原則

1、收益與風險均衡原則。該原則的核心要求在于：集團所采取的的每一項實際的財務(wù)活動，要建立在綜合考量其收益性與風險性的基礎(chǔ)之上，并且以安全和收益的合理均衡為標準最終制定具體的行動預(yù)案。該原則著力避免盲目追求收益而罔顧損失發(fā)生的錯誤傾向，根本目的是趨利避害，收獲更多地收益。

2、風險適度承擔原則。我們必須承認，財務(wù)風險的存在具有普遍性，這是不爭的事實，但坐以待斃無所作為不是可取的，應(yīng)該正確及時地識別風險并對其加以控制，明確最大的風險限度，保證企業(yè)的正常安全運營。

3、超前預(yù)警，有效規(guī)避原則。任何風險的出現(xiàn)都會有適當?shù)念A(yù)兆，那么建立健全風險識別系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和財務(wù)風險的管理系統(tǒng)就成為題中之義，這些措施對有效規(guī)避風險奠定體制保障。

4、分級分權(quán)管理原則。要想有效地開展對財務(wù)風險的管控，務(wù)必遵循企業(yè)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，財務(wù)部門各司其職，對分權(quán)分級的管理辦法統(tǒng)一實施。

二、企業(yè)財務(wù)風險管理及控制中存在的主要問題

（一）財務(wù)風險意識淡薄，忽視財務(wù)風險管理的重要價值

企業(yè)財務(wù)風險具有客觀性，其存在不以人的意志為轉(zhuǎn)移，且滲透到企業(yè)的各個經(jīng)營管理環(huán)節(jié)，只要財務(wù)活動沒有停止，財務(wù)風險發(fā)生就成為必然。那么，切實加強企業(yè)決策層與財務(wù)管理人員的財務(wù)風險意識就顯得非常重要，作為企業(yè)主要的財務(wù)風險監(jiān)管者，要密切關(guān)注企業(yè)運行中財務(wù)風險多發(fā)易發(fā)的環(huán)節(jié)，進行嚴格的財務(wù)監(jiān)督和控制。然而，具體實踐操作中，大部分企業(yè)決策者缺乏財務(wù)的基本背景，加上專業(yè)的財務(wù)從業(yè)人員過多注重財務(wù)結(jié)算、資金管理等財務(wù)日常運作事宜，財務(wù)風險意識相對匱乏和淡薄，難以真正對財務(wù)風險管理的重要價值及必要性有一個清醒的認識。

（二）財務(wù)風險管理措施的針對性不足

實際上，大部分企業(yè)對較為典型的幾類財務(wù)風險，比如收益分配風險、資金回收風險、投資風險以及籌資風險等，尚未制定針對性較強的財務(wù)風險管理措施，管理目標模糊缺位，進而引發(fā)了資產(chǎn)負債率居高不下的弊端，甚至發(fā)生資不抵債的惡性狀況，還伴隨著成本支出過高、投資盲無目的，應(yīng)收賬款過多，資金難以收回，收入確認不科學，利益分配及識別不合理等問題，這都極大的影響了企業(yè)的正常財務(wù)管理。

（三）財務(wù)風險管理體制不健全

企業(yè)的財務(wù)風險管理是艱巨而又復(fù)雜的一項系統(tǒng)性工程，構(gòu)建起一整套涵蓋決策控制、預(yù)警健康、信息傳遞以及組織結(jié)構(gòu)的管理系統(tǒng)是企業(yè)發(fā)揮財務(wù)風險管理的機制保障。在這個體系中，提升財務(wù)風險管理人員的專業(yè)化水平是加強財務(wù)風險監(jiān)督的必然選擇。但實際上，相當一部分企業(yè)財務(wù)風險管理分散于各個部門各個環(huán)節(jié)，更多地依靠經(jīng)驗豐富的財務(wù)管理人員來控制，有效成熟的管理系統(tǒng)未見端倪。

三、加強企業(yè)財務(wù)風險管理的控制策略

（一）投資風險控制策略

首先，加強對風險決策的科學化分析。一般的，企業(yè)在開展投資項目決策時，應(yīng)該對企業(yè)面臨風險的全面調(diào)研放在首位，務(wù)必將收益回報率和與之相對應(yīng)的風險因素進行權(quán)衡，并將分析得出的風險比作為企業(yè)進行投資決策的首要前提，從而選擇收益風險比相對較好的投資方案，盡量降低企業(yè)投資所面臨的風險。

其次，采取適當?shù)拇胧┓稚⑼顿Y風險。企業(yè)采用多種合理方式避免投資風險是企業(yè)投資達到預(yù)期效果的基本保證。例如，企業(yè)對一批可供選擇的投資項目，應(yīng)對時間進行合理安排與調(diào)整，對所有投資進行統(tǒng)籌管理，不要一并上馬。這樣才能確保企業(yè)資金流通通暢，降低財務(wù)風險，也能避免在企業(yè)陷入財務(wù)困境而造成的倒閉風險和違約風險。

（二）籌資風險控制策略

企業(yè)籌資風險的合理規(guī)劃和控制也是不可缺少的一環(huán)，這是將風險降到最低的有效途徑：第一，企業(yè)籌資時對自身的抗風險能力要有一個準確的把握，從而選擇適合企業(yè)發(fā)展的最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)；第二，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的資金籌措，務(wù)必將財務(wù)風險、信息狀況以及資金成本等各類因素作為基本的前提，從而制定相對適合的籌措資金順序，盡最大努力降低企業(yè)所面臨的財務(wù)風險；第三，安排資金時，企業(yè)一定要充分考慮自身的資金償還能力，使資金償還期和與之相對應(yīng)的資產(chǎn)變現(xiàn)時間相統(tǒng)一。如此，既可以充分利用不同來源的各種資金，又可為企業(yè)到期償還資金提供保障，實現(xiàn)企業(yè)資金的正常流轉(zhuǎn)，降低企業(yè)財務(wù)風險，推動企業(yè)發(fā)展。

（三）收益分配風險控制策略

分配股息和留存收益共同構(gòu)成企業(yè)的收益分配。留存收益是將投資規(guī)模進一步擴大的資金來源，而分配股息則是擴大股東財產(chǎn)的要求，兩者間存在既互相聯(lián)系又互相矛盾的關(guān)系。一個企業(yè)，但凡在擴大規(guī)模和速度較快，固定資產(chǎn)投資就會需求很大，生產(chǎn)規(guī)模與銷售規(guī)模得到進一步的發(fā)展壯大，則將大部分的稅后利潤作為備用。但是如果具有很高的利潤率，而相當水平高于股息分配，就可能會對企業(yè)股票的價值造成嚴重的影響，從而就導(dǎo)致企業(yè)分配收益風險的產(chǎn)生。因此，一定要將兩者進行合理的統(tǒng)籌規(guī)劃和安排，努力實現(xiàn)兩者之間的平衡，進一步加強對企業(yè)財務(wù)風險的控制，從而有效的降低企業(yè)財務(wù)風險。

總而言之，中小企業(yè)要想在激烈的市場中生存和發(fā)展，財務(wù)管理工作就需要提高到一個非常重要的位置來抓，立足于自身財務(wù)管理工作的現(xiàn)狀，采取有針對性的解決對策，規(guī)范財務(wù)管理行為，提高財務(wù)控制及管理能力，才能夠推動中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：

[1]李紅梅.論我國企業(yè)的財務(wù)風險及防范[J].會計之友，2009（10）

[2]宋艷.論企業(yè)財務(wù)風險管理與控制策略[J].經(jīng)濟技術(shù)協(xié)作信息，2013（15）

第5篇：風險管理策略范文

相對于西方的其它國家，中國對工程造價的風險管理研究時間較短，屬于剛起步的階段。特別是在我國在改革開放前期都一直在實施計劃經(jīng)濟，主要由國家來承擔風險，企業(yè)自身對風險的承擔較小，進而導(dǎo)致企業(yè)對于工程項目所存在的風險管理意識的淡薄。隨著改革開發(fā)的不斷深入發(fā)展，國內(nèi)在工程項目的投資逐漸趨向于多元化，但參與方并沒有正視工程造價中的風險管理。全球經(jīng)濟化的快速發(fā)展讓了大量跨國公司進入了中國市場，國內(nèi)市場的競爭必然會十分激烈。在激烈殘酷的市場環(huán)境之下，如想要在市場競爭環(huán)境下獲得一席之地，就需要不斷完善自身機制，提高管理水平，在工程項目的管理中提高和完善自身風險管理水平。

工程造價風險管理

西方國家在工程造價方面的風險管理研究開展較早，其研究分析也更為深入，而相對于西方國家，中國在工程項目方面的管理研究和管理理論都較為落后。從我國現(xiàn)階段的造價管理理論方面的學術(shù)期刊類的雜志里可以了解到，有關(guān)工程造價和風險管理方面的文獻極少，從以上資料我們可以發(fā)現(xiàn)，我國在工程造價的風險管理方面的理論研究上處于萌芽狀態(tài)。在吸收和學習其他國家現(xiàn)有的研究成果時，還需要以我們國家的基本國情為基礎(chǔ)，深入研究中國工程造價相關(guān)的風險管理模式。近年來，國內(nèi)各個地區(qū)的在建項目愈來愈多，規(guī)模也愈來愈大，因此，必須要對這些建設(shè)項目進行風險管路才能更好的完這些建設(shè)項目。雖然國內(nèi)研究人員對于工程造價的管理理論和風險管理都有一定的研究，但對于兩者的結(jié)合研究卻有諸多空白點，這樣的交叉領(lǐng)域更需要相關(guān)人員進行研究和開發(fā)。隨著時代和社會經(jīng)濟不斷深入的發(fā)展，國內(nèi)投資項目和相關(guān)企業(yè)的投資項目不斷地發(fā)展壯大，在建項目的管理成為工程造價所面臨的重要問題，為了更好的管理這些項目，需要較為準確的估計和預(yù)測在工程項目造價的相關(guān)風險性，從根本上提高投資工程企業(yè)的經(jīng)濟效益。

工程造價風險管理策略

1. 完善工程項目控制環(huán)境

工程項目的風險管理所存在的控制環(huán)境將直接影響到項目組成員對工程項目風險的控制意識以及可操作性。影響項目控制環(huán)境的因素存在于各個方面，其中管理成員的素質(zhì)是改善控制環(huán)境的重要因素，尤其是提高造價工程師的職業(yè)素質(zhì)，項目建設(shè)中管理人員的素質(zhì)直接影響企業(yè)個部門對項目風險控制的效果和效率，是項目建設(shè)里至關(guān)重要的一步。企業(yè)應(yīng)該大力培養(yǎng)高素質(zhì)的全面型人才，擁有高素質(zhì)的管理人員在幫助企業(yè)有效提高工程質(zhì)量的同時還能夠為企業(yè)節(jié)約投入成本。因此，完善項目風險的內(nèi)部控制環(huán)境的重要一步是提高管理人員的職業(yè)素質(zhì)水平。

2. 進行充分的風險評估

良好的風險評估措施在在工程項目的實施過程中能夠有效提高整個項目的內(nèi)部控制。管理人員通過對項目造價進行全面細致的風險評估，能夠在項目實施前對相關(guān)影響因素做好充分的準備工作，使用有利措施來防范和解決已知的項目風險，從根本上杜絕工程項目所存在的風險。例如，在進行招標活動前，投標方就充分分析研究過項目實施建設(shè)中的風險，針對可能減少的工程量項目報低價，提高可能增加的工程量項目的報價，盡可能準確的做好對工程投資的預(yù)算。只有這樣，在進行工程決算時，才不會造成工程款短缺等不良現(xiàn)象，工程的參與方也能夠獲得可觀的盈利。在對工程項目造價進行風險評估時需要經(jīng)過辨別、分析、管理和控制等流程，在此過程中需要注意工程項目建設(shè)的內(nèi)外環(huán)境變化，避免風險發(fā)生，企業(yè)也應(yīng)該加強對工程項目環(huán)境改變的風險管理。

3. 建立良好的控制標準與流程

工程造價的項目風險評估活動是建立在管理層所的指令上的，是項目得以順利完成的有力保障。因此，項目組織里的各個部門需要正確客觀的認識到工程造價的項目風險管理和評估控制活動，按照標準的業(yè)務(wù)流程設(shè)立風險控制活動，針對重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)制定詳細的工作措施。

4. 加強內(nèi)部監(jiān)督與信息溝通工作

整個項目控制環(huán)境的建設(shè)還需要依托良好的項目信息系統(tǒng)，組織內(nèi)成員需要及時準確的取得相關(guān)信息、區(qū)分信息質(zhì)量、將優(yōu)質(zhì)信息及時反饋給工作伙伴，才能夠順利的進行項目信息的傳遞工作。通過項目管理人員對信息系統(tǒng)的正確使用，可以最大程度的降低工程參與方的資金投入成本，因此，建立和完善信息溝通體系在整個工程項目的風險評估中占有重要地位。與此同時，還要加強對項目內(nèi)部的監(jiān)督工作，確保工作人員認證執(zhí)行項目信息控制制度，儀表達到良好的工作效果。

總 結(jié)

第6篇：風險管理策略范文

關(guān)鍵詞：物業(yè)管理企業(yè)；財務(wù)風險；管理

一、物業(yè)管理企業(yè)工作內(nèi)容

物業(yè)管理企業(yè)也叫物業(yè)管理公司，物業(yè)所有人通過相關(guān)合同制定對物業(yè)專業(yè)化管理的企業(yè)性經(jīng)濟實體，它的管理內(nèi)部包括對地上建筑物及其附屬設(shè)備設(shè)施的維修、養(yǎng)護以及對衛(wèi)生、綠化、安全、等項目的持續(xù)，屬于第三產(chǎn)業(yè)范疇，服務(wù)對象為業(yè)主和租戶。隨著城市現(xiàn)代化的推進，物業(yè)發(fā)揮越來越多的類似行政管理的職能作用。物業(yè)管理屬于勞務(wù)型行業(yè)，是新興的產(chǎn)業(yè)，在住房制度改革過程中誕生，我國物業(yè)發(fā)展歷經(jīng)20余年，經(jīng)營范圍不斷拓寬，物業(yè)管理市場也逐漸完善。

二、財務(wù)管理風險概述及我國物管企業(yè)財務(wù)風險管理特點

(一)財務(wù)管理風險概述

在現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部管理中，風險管理是一項重要的內(nèi)容，對風險管理的準確把握可以避免企業(yè)經(jīng)受不必要的損失，減少經(jīng)營中的各種企業(yè)成長障礙，保證企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展的軌道上運行。財務(wù)風險管理屬于風險管理的范疇，在企業(yè)運營過程中，通過各項財務(wù)活動對企業(yè)中的風險進行識別、度量、控制，促進企業(yè)財務(wù)活動的安全可行，減少財務(wù)風險發(fā)生的可能性，將損失最小化。財務(wù)風險管理也是有成本的，風險的變化也決定了風險管理的動態(tài)性質(zhì)，風險管理的措施也應(yīng)該動態(tài)跟進，及時修正，這就要求在管理財務(wù)風險的過程中要有一定的科學性。

(二)我國物管企業(yè)財務(wù)風險管理特點

1.我國物業(yè)管理企業(yè)起步較晚、發(fā)展較慢，部分物管企業(yè)對財務(wù)風險管理的重要性認識不足。物業(yè)管理企業(yè)的財務(wù)風險管理通過一定的財務(wù)規(guī)劃，形成治理企業(yè)的目標，由于物業(yè)管理企業(yè)多是小規(guī)模開展，缺乏主體經(jīng)濟支撐，對財務(wù)風險的認識不足，多是風險管理能力薄弱的企業(yè)。相對于西方發(fā)達國家，我國的物業(yè)管理企業(yè)起步略晚、成長速度較慢。物業(yè)管理企業(yè)的工作人員有的是為安置房地產(chǎn)企業(yè)的親屬人員而聘用的，有的是物業(yè)管理經(jīng)理臨時招募的非專業(yè)人士，財務(wù)管理人員相對于房產(chǎn)等行業(yè)的同崗位人員工資較低，也使得他們工作的積極性和業(yè)務(wù)水平與其他行業(yè)存在一定的差距。個別物業(yè)管理企業(yè)對于領(lǐng)導(dǎo)采用年度考核的管理辦法，由于領(lǐng)導(dǎo)的短期行為，項目尾期最后業(yè)績的考核因領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)調(diào)離，缺乏項目的整體考核。2.對于物管企業(yè)的財務(wù)管理，收入自身的特點給財務(wù)風險管理帶來很多難度。物業(yè)管理企業(yè)與其它生產(chǎn)型的企業(yè)相比，個性化、差異化的服務(wù)它的產(chǎn)品的主要特點，物管企業(yè)通過規(guī)?；a(chǎn)取得的效益同生產(chǎn)類實體經(jīng)濟比相對較弱，它是一個以人的滿意度為主的一種勞務(wù)，在提供服務(wù)的過程中，既有客觀因素，又有主觀因素，對產(chǎn)品的質(zhì)量缺乏明確的依據(jù)。此外，物業(yè)提供的業(yè)務(wù)數(shù)量較多，人力成本較高，眾所周知，對人的管理是最難的管理，如何通過科學有效的財務(wù)管理，對財務(wù)資源的合理分配和規(guī)劃，達到安排物管企業(yè)各項經(jīng)營活動，提供服務(wù)滿意度，是一項復(fù)雜的工作，特別是對于物業(yè)這樣一個收入依靠服務(wù)滿意度的資金管理企業(yè)，它的財務(wù)管理更像是一個無限循環(huán)的項目。3.部分物業(yè)管理企業(yè)的風險管理能力較弱，資金管理能力不佳且內(nèi)部審計作用發(fā)揮較差。財務(wù)管理最核心的就是資金管理，財務(wù)風險管理最主要的也即是資金鏈條的完整性管理，資金來源單一，收入質(zhì)量對于服務(wù)質(zhì)量的滿意度依附性較高。隨著人民生活水平的提高，對于物業(yè)的服務(wù)質(zhì)量的要求也越來越高，越來越個性化，財務(wù)風險管理也增加了難度。物業(yè)費的及時足額收繳，表現(xiàn)出了一定的困難性，車位管理分配、有償家務(wù)服務(wù)、園區(qū)公共治安都可能引發(fā)管理行為產(chǎn)生的財務(wù)風險。自有資金少，資金運用不合理，投資不謹慎，公司財務(wù)管理缺乏遠見，物業(yè)經(jīng)理的短期行為，都將導(dǎo)致財務(wù)風險管理能力低下，很難實現(xiàn)財務(wù)收益。此外，部分物業(yè)管理企業(yè)缺乏內(nèi)部控制，未設(shè)置內(nèi)審部門或者內(nèi)審部門形同虛設(shè)，拿地時低估成本。

三、改進物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)風險管理的具體策略

(一)規(guī)范物管企業(yè)的各項日常工作

物業(yè)管理企業(yè)多是小型企業(yè)，但麻雀雖小，五臟俱全，物管企業(yè)的財務(wù)風險蘊藏在企業(yè)的各個部門中。前臺可能除了業(yè)主的日常接待工作，也有業(yè)務(wù)投訴的初級處理，甚至還兼任收費崗位，工作過程中如果缺少一定的崗位說明可操作流程，很可能忙中出錯，對財務(wù)的損失產(chǎn)生影響。維修工提供完服務(wù)，如果是有償服務(wù)，也可能接觸收費工作，針對現(xiàn)金收款的不開票及坐支行為，需加強制度建設(shè)和人員培訓(xùn)，依靠實地突擊檢查等措施加以控制。車位停車費管理中，對于不給票行為，要有相應(yīng)的獎懲制度，加強人員素質(zhì)培養(yǎng)，可以增加固定資產(chǎn)投入，考慮人機并行方案，采用車位收費系統(tǒng)規(guī)避私吞現(xiàn)金行為。資金支出中，采購物資的以次充好、頻繁采購、收受回扣等違規(guī)行為，應(yīng)實行集團集中采購、項目采購權(quán)分離的政策。對于拖延支付保安、保潔、綠化等外包費用變相收取回扣的行為，可通過集團招投標方式，選取外包單位并由集團統(tǒng)一支付費用，項目支付權(quán)限上交于集團?？傊?，應(yīng)該對物管企業(yè)的各個崗位進行規(guī)范，通過制度的完善和指引規(guī)避可能發(fā)生的各項財務(wù)風險，降低風險發(fā)生的概率。要有完善的考核制度和辦法，有各項行為的監(jiān)督管理策略，對于資金的收入和支出要有明確的兩條線管理，確保資金鏈條的完整。

(二)健全物管企業(yè)的財務(wù)基本管理

會計的基本職能是核算和監(jiān)督，對于物管企業(yè)也是如此，會計核算制度要認真執(zhí)行，對于不設(shè)賬、賬外賬、小金庫等不合理行為要堅決抵制，良好的會計核算管理可以讓風險管理更有依據(jù)性，更加有據(jù)可查。在賬目的設(shè)置上，要根據(jù)物管企業(yè)的實質(zhì)特點，記錄好與地產(chǎn)開發(fā)公司等的歷史賬目問題。對于物管企業(yè)自有的項目，做好在建、已建成項目等內(nèi)容的統(tǒng)計，對各個項目的資產(chǎn)的計提、折舊做到清晰明確。在賬務(wù)處理上，要依據(jù)最新的企業(yè)會計制度執(zhí)行，對于符合第三產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策的各項稅務(wù)活動要做好稅收申報工作，最大范圍內(nèi)做好稅收籌劃的各項細節(jié)。在財務(wù)監(jiān)督方面，對于發(fā)現(xiàn)的虛假賬務(wù)要積極舉報，對個別員工的侵占企業(yè)利益行為予以制止。對各種招標工作要積極參與，在企業(yè)安全運營范圍內(nèi)對各項對外投資，做好風險評估和預(yù)判，通過科學的決策提高投資的準確度。

(三)提高物管企業(yè)財務(wù)風險管理能力

企業(yè)的管理者的風險意識決定了企業(yè)的風險管理的地位，對于物業(yè)經(jīng)理來說，首先要有財務(wù)風險意識，財務(wù)風險管理應(yīng)隨著物管企業(yè)經(jīng)營項目的管理而貫徹始終。財務(wù)風險管理又是一個動態(tài)的管理過程，需要不斷修正企業(yè)的管理行為，改進管理策略，一成不變的管理和照搬照抄的管理必然行不通，要提高對環(huán)境變化的應(yīng)對能力和各類型突發(fā)事件的處理能力。在內(nèi)部審計方面，應(yīng)建立項目整體考核制度，不能單單按年考核。在企業(yè)內(nèi)應(yīng)實行全面預(yù)算管理，在制定財務(wù)制度上，不應(yīng)把預(yù)算任務(wù)只交給內(nèi)審部門，應(yīng)充分發(fā)揮企業(yè)各部門的合力，由銷售、合約、工程、財務(wù)等成員共同參與。在財務(wù)投資決策上，要運行專業(yè)的科學投資方法，科學控制風險，建立風險防范基金制度，對經(jīng)營成本進行科學保底。

四、結(jié)束語

在經(jīng)濟發(fā)展放緩，增速減慢的市場形勢下，國外的物業(yè)管理不斷完善，我國也應(yīng)該提高物業(yè)管理企業(yè)的服務(wù)能力，提高物業(yè)管理的競爭力，不斷滿足廣大居民和業(yè)主的個性化服務(wù)，在管理上創(chuàng)新，在制度上革新，通過不斷超越自我的管理和服務(wù)來滿足第三產(chǎn)業(yè)的差異化需求，通過加強業(yè)務(wù)專研，依靠敬業(yè)、奉獻精神，做好物管企業(yè)的財務(wù)管理工作，將財務(wù)風險控制在最小的范圍內(nèi)，讓我國的物業(yè)管理企業(yè)在服務(wù)質(zhì)量上與國際趨同。

參考文獻：

[1]向茂琳.物業(yè)管理公司的財務(wù)及風險管理研究[J].企業(yè)導(dǎo)報，2015.

[2]張華倫.我國中小城市物業(yè)管理水平提升研究[J].企業(yè)經(jīng)濟，2015.

第7篇：風險管理策略范文

[關(guān)鍵詞] 營運資金　風險分析　風險管理

一、營運資金風險及其表現(xiàn)形式

營運資金是企業(yè)維持日常經(jīng)營活動所必須的資金，營運資金風險是指由于營運資金不足等原因給企業(yè)財務(wù)狀況和財務(wù)成果帶來負面影響、造成經(jīng)濟損失的可能性。營運資金風險是現(xiàn)代企業(yè)面臨的主要財務(wù)風險之一，它在企業(yè)日常經(jīng)營活動中主要表現(xiàn)為以下形式：

1.存貨風險。產(chǎn)成品及用以對外銷售的半成品積壓，占用資金不能及時變現(xiàn)；因原材料采購缺少有序安排、材料庫存階段壞損、生產(chǎn)產(chǎn)品所需零部件之間的數(shù)量比率不準確、生產(chǎn)過程中的半成品缺少管理等原因而造成損失浪費資金沉淀，增加管理成本。

2.應(yīng)收賬款風險。大量賒銷，為客戶墊付相當數(shù)量的債權(quán)性資金，貨款不能及時回收或超過預(yù)期還不能確認回收金額，形成壞賬風險。同時產(chǎn)生債權(quán)資金的機會成本、增加企業(yè)應(yīng)收賬款管理費用。

3.現(xiàn)金風險。企業(yè)持有現(xiàn)金不能應(yīng)付日常經(jīng)營活動開支、致使企業(yè)經(jīng)營受阻蒙受損失，或是不能及時抓住獲利機會，另為籌集資金付出額外開支。

4.流動性風險。企業(yè)資產(chǎn)分布狀況不合理，一方面流動資產(chǎn)內(nèi)部應(yīng)收賬款與存貨所占比率過大，貨幣資金及短期投資比率過小，企業(yè)日常支付能力弱、償債能力低；另一方面，長期資產(chǎn)占企業(yè)總資產(chǎn)比重過大，企業(yè)資金整體周轉(zhuǎn)速度緩慢，營運資金的運轉(zhuǎn)吃緊。

二、營運資金風險成因分析

營運資金貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動全過程。在通常情況下，企業(yè)事前先墊支的資金延經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)（資金形態(tài)）依次經(jīng)過貨幣資金―儲備資金―生產(chǎn)資金―成品資金―債權(quán)資金――貨幣資金，但由成品資金債權(quán)資金回歸到貨幣資金是企業(yè)個體勞動成果轉(zhuǎn)化為社會商品的過程，需視競爭狀況而定，待銷售實現(xiàn)，其產(chǎn)生的現(xiàn)金流入才能使企業(yè)完成財務(wù)補償，然而對任何企業(yè)來說，事前的資金管理不可能準確無誤，營運資金涉及面廣、不確定因素復(fù)雜分散、且具有潛伏性和累計性，在變化萬端的競爭環(huán)境中，非?？剂科髽I(yè)的整體協(xié)調(diào)性與抗風險能力。同時，企業(yè)存續(xù)期內(nèi)營運資金的需要量波動頻繁，企業(yè)不可能永遠持有充足的資金量，加之外界偶發(fā)因素影響，營運資金風險的存在有著其顯著的客觀性。

另一方面，在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中，許多時候則是由于管理原因?qū)е铝藸I運資金風險或風險的惡化：

1.企業(yè)經(jīng)營目標與其財務(wù)能力不協(xié)調(diào)。出于生存的壓力和發(fā)展的渴求，一些企業(yè)往往熱衷于做大做強，在看到資金利潤率高于資金成本、特別是行業(yè)資金利潤率高于社會平均投資報酬率時，容易產(chǎn)生激進甚至是冒進行為：一則是長期投資過快過大，擠占營運資金，造成原有經(jīng)營規(guī)模資金吃緊，新上投資項目產(chǎn)生現(xiàn)金流需要一段時間或還未知，這樣以來資產(chǎn)流動性大大減弱；二則是賒銷策略粗放寬泛，為開辟市場、做銷售業(yè)績而放松了對應(yīng)收賬款風險的管理，造成資金被占用、壞賬損失加大。

2.營運資金管理的短視性、被動性及習慣上的靜態(tài)管理經(jīng)驗。營運資金從會計資料上看是流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額（即營運資金凈額），流動資產(chǎn)是其資金占用形態(tài)、流動負債是其資金的主要來源渠道，但這并不表示營運資金只有短期資金融通、營運資金的管理也并不只在一個會計年度內(nèi)運作。企業(yè)的經(jīng)營方向、經(jīng)營目標及其投資融資等問題有戰(zhàn)略考慮和階段政策，而維持企業(yè)日常經(jīng)營的營運資金如果缺乏匹配性的策略，那么就大大消弱了實現(xiàn)企業(yè)目標的基礎(chǔ)；只是圍繞短期經(jīng)營進行資金運作，企業(yè)就會缺乏財務(wù)彈性，以至于許許多多的財務(wù)經(jīng)理整日里疲于應(yīng)付日常收支、營運資金還是捉襟見肘。

3.缺乏對風險與收益的適度權(quán)衡。按理財原理，企業(yè)流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力強盈利性較差；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)慢盈利能力強，企業(yè)對利潤的追逐中，如忽視風險與收益的理性思考，對經(jīng)營中的流動資產(chǎn)及其資金融通缺乏系統(tǒng)考慮，所留營運資金頭寸小，極易導(dǎo)致過度運用流動負債，企業(yè)頻繁地舉新債還舊債來維持日常經(jīng)營，負債償還周期短，所以對現(xiàn)金的需要會愈來愈迫切、財務(wù)拮據(jù)越來越嚴重。

4.財務(wù)職能與經(jīng)營職能、其他管理職能的非協(xié)調(diào)性。由于企業(yè)職能的分工，經(jīng)營活動中的資金流、物流、信息流等信息情況可能分布在財務(wù)、經(jīng)營、統(tǒng)計等不同部門，且各種信息存在著不同步性，而各職能部門缺乏協(xié)調(diào)性就可能導(dǎo)致營運資金風險：如存貨過多或過少、針對性的策略不及時，以至于企業(yè)資產(chǎn)形態(tài)轉(zhuǎn)換減速或停滯；不能將原材料市場供應(yīng)、同業(yè)銷售競爭等信息快速反映到財務(wù)上來，財務(wù)運作可能會反映遲鈍，企業(yè)資金結(jié)算、商業(yè)信用等政策可能會缺乏實效性、激勵與約束性，營運資金周轉(zhuǎn)緩慢、低效甚至發(fā)生資金沉淀。

三、營運資金風險管理策略研究

營運資金是企業(yè)日常經(jīng)營活動所需要的資金，營運資金運作是企業(yè)整體資金運作的支撐，承載著企業(yè)價值補償與價值增值的使命。然而，由于上述諸多因素，現(xiàn)實中，營運資金往往成為現(xiàn)代企業(yè)資金管理鏈中的薄弱環(huán)節(jié)、營運資金風險成為企業(yè)主要的財務(wù)風險之一，風險管理復(fù)雜、頻繁、且不容延緩。

1.從企業(yè)價值最大化角度權(quán)衡風險與收益、規(guī)劃營運資金有序管理。企業(yè)是圍繞一定的經(jīng)營目標來展開投融資的，其營運資金管理應(yīng)圍繞企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、投融資戰(zhàn)略進行長遠規(guī)劃和階段安排，對其中的風險與收益權(quán)衡應(yīng)置于企業(yè)價值最大化目標下考慮，從企業(yè)不同變化發(fā)展階段的經(jīng)營特點與財務(wù)收支特征來思忖經(jīng)營資產(chǎn)的投資融資策略，充分考慮企業(yè)融資能力與債務(wù)償還能力，努力維持與之相匹配的流動資產(chǎn)持有量，保持一定的財務(wù)彈性，使企業(yè)在承擔既定的財務(wù)風險情況下成本最小、收益最大或是預(yù)計收益水平有限情況下，將營運資金風險控制在較低水平。

2.協(xié)調(diào)管理職能，強化經(jīng)營中的現(xiàn)金流管理。經(jīng)營活動中的資金運動變化復(fù)雜頻繁，企業(yè)要積極疏導(dǎo)財務(wù)調(diào)控障礙、提高財務(wù)執(zhí)行力，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)與非財務(wù)部門職能的有機銜接、協(xié)調(diào)管理。同時企業(yè)各生產(chǎn)經(jīng)營部門在履行其供應(yīng)生產(chǎn)銷售等經(jīng)營責任的同時，也應(yīng)承擔其相應(yīng)的資金周轉(zhuǎn)、資產(chǎn)安全等責任。企業(yè)從組織管理特點和經(jīng)營活動程序，實施周期性的、滾動式的現(xiàn)金流量管理，提高營運資金的財務(wù)效率、有效約束與規(guī)避營運資金不必要的低效運作與浪費。

3.細化供應(yīng)、銷售兩個與外界相連的經(jīng)營端點的動態(tài)管理，強化存貨、應(yīng)收賬款的科學管理和前瞻性管理。計劃存貨取得方式、一般儲備量與保險儲備量、預(yù)測存貨資金占用，在分級歸口的控制體制下，嚴格各種原材料、各生產(chǎn)程序的半成品之間的匹配性管理、減少庫存資金占用、防止存貨資金沉淀。考慮企業(yè)外部市場行情、同業(yè)競爭、主要客戶信息動態(tài)，將企業(yè)銷售經(jīng)營與財務(wù)資金結(jié)算、商業(yè)信用管理等緊密銜接，采用合適的銷售方式和貨款結(jié)算方式，實施有的放矢的應(yīng)收賬款管理。

4.監(jiān)控經(jīng)營活動中的資金運動、適時調(diào)整優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)。企業(yè)經(jīng)營資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，營運資金的日常管理應(yīng)關(guān)注其經(jīng)營資產(chǎn)的品質(zhì)、占用資金的流動性和流動效率，消除流動資產(chǎn)不流動、固定資產(chǎn)無故閑置現(xiàn)象，適時調(diào)整與優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)，這是營運資金風險管理的日常工作之一，是現(xiàn)代企業(yè)主動性的財務(wù)管理、規(guī)避財務(wù)風險的管理重點之一。具體內(nèi)容包括：流動資產(chǎn)內(nèi)部現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨之間的結(jié)構(gòu)趨向合理化調(diào)整與優(yōu)化；流動負債內(nèi)部短期借款、應(yīng)付賬款及其他短期債務(wù)之間趨向合理化調(diào)整與優(yōu)化；流動資產(chǎn)與流動負債之間的比率、企業(yè)長期資產(chǎn)與流動資產(chǎn)、短期負債與長期負債、短期負債與長期負債權(quán)益資金等之間比率關(guān)系趨向合理化調(diào)整與優(yōu)化。

5.實施營運資金風險預(yù)警管理。設(shè)計財務(wù)指標體系，進行財務(wù)風險預(yù)警，全面評價整體經(jīng)營的抗風險能力，主要包括：①反映經(jīng)營現(xiàn)金流信息指標，如現(xiàn)金流與收入關(guān)系的指標、現(xiàn)金流內(nèi)部結(jié)構(gòu)比率的指標、現(xiàn)金流量與債務(wù)關(guān)系比率指標、現(xiàn)金流與利潤關(guān)系的比率指標、現(xiàn)金流增長狀況的指標等；②反映企業(yè)主營業(yè)務(wù)、附營業(yè)務(wù)的經(jīng)營損益變動趨勢指標，如銷售增長率、成本費用增長率、營業(yè)凈利增長率等；③反映企業(yè)營運能力的指標，如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、周轉(zhuǎn)期、存貨周轉(zhuǎn)率、周轉(zhuǎn)期等；④反映企業(yè)償債能力的指標，如流動比、速動比、資產(chǎn)負債率等；⑤反映企業(yè)融資再融資能力的資料信息，如企業(yè)資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)分布、資產(chǎn)質(zhì)量與安全等。

參考文獻：

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[2]張英:中小企業(yè)如何防范經(jīng)營活動中的財務(wù)風險[J]．企業(yè)經(jīng)濟，2006（7）

第8篇：風險管理策略范文

（一）傳染性風險的表現(xiàn)及管理難點

銀行信貸風險實質(zhì)上是銀行的放貸主體因資金鏈斷裂等原因而無法按期償還銀行貸款的風險。由于集團客戶成員間的周轉(zhuǎn)資金存在一定互補性，所以在一般情況下，企業(yè)集團的經(jīng)營是一榮俱榮、一損俱損。即當某一企業(yè)集團已無法承擔其某一成員的經(jīng)營風險時，往往預(yù)示著該集團客戶的整體資金鏈已經(jīng)開始斷裂，其風險的傳染性較強。但從上述集團客戶風險的成因分析也可以看到，由于企業(yè)集團的投資多元化、關(guān)聯(lián)交易等因素，集團客戶的信貸風險較單一公司客戶的信貸風險的隱蔽性更強。雖然針對上述的集團客戶傳染性風險，銀行有一定的管理手段及措施，但在實際工作中仍有一定困難。

1.無法有效進行關(guān)聯(lián)交易的識別與管理在現(xiàn)實的經(jīng)濟活動中，集團客戶往往存在資本結(jié)構(gòu)復(fù)雜現(xiàn)象，重組、改制、兼并、控股、參股等資本行為日益頻繁且變化無常，加之企業(yè)投資者的刻意隱瞞和銀行業(yè)務(wù)人員的不作為，銀行決策層無法有效、準確地獲得集團客戶的組織架構(gòu)及成員信息。這為企業(yè)在日后的資金騰挪提供了操作空間。另外，跨區(qū)域集團客戶授信總量的審批，不同集團成員大多仍由授信提供機構(gòu)采取單一公司客戶授信審批模式，區(qū)域內(nèi)集團客戶不同成員的授信總量也未必能全部在同一時點同步審批，因此，同一集團客戶內(nèi)不同成員授信業(yè)務(wù)客觀存在由不同審批人審批、審批時間的不同及各業(yè)務(wù)參與機構(gòu)所獲信息質(zhì)量不同的問題，給其中隱蔽信息的判斷增加了困難。特別是一些存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，但無集團合并報表數(shù)據(jù)的集團客戶，更增加了銀行對其相關(guān)信息了解的難度。

2.關(guān)聯(lián)擔保已成為集團客戶成員間授信擔保的主要形式集團客戶通過其成員相互間提供關(guān)聯(lián)擔保來獲取銀行信貸是目前集團客戶在銀行融資時采取的一個主要手段。過度的關(guān)聯(lián)擔保既增加了集團客戶的傳染性風險，也使銀行的信貸資產(chǎn)失去了有效的第二還款來源保障。重要的是國內(nèi)銀行尚未對關(guān)聯(lián)擔保采取足夠的重視或有效控制手段，在實際業(yè)務(wù)敘做過程中，或者對于各類情形下集團母公司或核心成員提供的信用擔保過于依賴，甚至完全忽視授信主體的信貸風險；或者集團內(nèi)成員自身融資總額及對外擔?？傤~之和遠遠超出其償債能力的情況下，其擔保效力未得到充分、科學的評價。而此類擔保仍被作為對授信主體的信貸風險控制手段，則有失商業(yè)銀行審慎經(jīng)營原則。

（二）結(jié)構(gòu)性風險的表現(xiàn)及管理難點

結(jié)構(gòu)性風險的主要表現(xiàn)是針對集團客戶授信，銀行未能合理分配信貸資源而造成銀行信貸風險。在信貸風險管理中，由于多方面原因，造成銀行針對集團客戶授信結(jié)構(gòu)性風險的分析與管理在貸前大多流于形式，往往在集團客戶信貸風險事項出現(xiàn)后才進行反思。如何通過管理手段合理分配信貸資源、有效引導(dǎo)業(yè)務(wù)機構(gòu)進行信貸決策，是目前的集團客戶信貸管理工作的一個難點。

1.銀行在業(yè)務(wù)敘做過程中的“羊群效應(yīng)”經(jīng)濟學中，“羊群效應(yīng)”是指金融資產(chǎn)投資中具有跟風操作的行為。對于具有行業(yè)優(yōu)勢的集團客戶或當?shù)亟?jīng)濟龍頭，不少金融機構(gòu)過于樂觀地判斷企業(yè)狀況，更是盲從于“大樹底下好乘涼”。這實際上是一種風險投機心理。而一旦出現(xiàn)風險征兆，則極易產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，爭相收貸，造成風險征兆快速轉(zhuǎn)為事實甚至進一步擴大，最終形成風險。

2.銀行在業(yè)務(wù)營銷過程中的“逆向選擇”偏差及大客戶要挾現(xiàn)象“逆向選擇”主要表現(xiàn)在由于集團客戶在當?shù)赜幸欢ㄖ然蚱浜诵钠髽I(yè)表面上的經(jīng)營狀況較好，而銀行的業(yè)務(wù)機構(gòu)也僅滿足于對其表象的了解與掌握，造成銀行業(yè)務(wù)機構(gòu)忽視了集團客戶的整體風險狀況，最終在貸款決策中“逆向選擇”，造成銀行貸款先天不足，形成風險。另一種表現(xiàn)是目前普遍存在“大客戶要挾”現(xiàn)象，即集團客戶利用其市場地位、銀行間的競爭關(guān)系及營銷過程中的風險投機心理，要挾銀行業(yè)務(wù)機構(gòu)被動在貸款決策中進行“逆向選擇”的行為。

二、集團客戶信貸風險產(chǎn)生的成因分析

（一）從企業(yè)角度看集團客戶信貸風險產(chǎn)生的成因

從投資者角度來看，企業(yè)集團實際上是可以看成他們的一個資產(chǎn)投資組合。首先，通過這一資產(chǎn)投資組合，投資者可以最大化利用有限的資本資源獲得最大化投資收益，還可以有效規(guī)避“將雞蛋放在一個籃子里”的投資風險。其次，投資者可以通過集團內(nèi)部管理機制，有效分配企業(yè)集團內(nèi)的有限資源，在一定程度或時期內(nèi)緩解集團內(nèi)某一成員的經(jīng)營因難，以保證企業(yè)集團整體運營正常。再次，投資者可以利用企業(yè)集團的經(jīng)營規(guī)模等優(yōu)勢，在市場競價、對外融資等經(jīng)濟活動中占據(jù)主動地位，并獲取利益最大化。根據(jù)上述分析，企業(yè)集團是投資者在投資經(jīng)營過程中的一個主要發(fā)展趨勢。當然，某一企業(yè)集團整體運營正常時，上述經(jīng)濟行為無可厚非，甚至可以體現(xiàn)一個企業(yè)集團較好的內(nèi)部經(jīng)營管理能力及抗市場風險能力；但實際情況是，一些公司由于治理機制不健全，導(dǎo)致盲目投資、經(jīng)營管理不規(guī)范等行為，利用內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易、互保套貸、多頭授信及財務(wù)造假等手段欺騙債權(quán)人或銀行，挪用外部融資填補資金缺口或進行其他高風險投資，最終造成銀行信貸風險。

（二）從銀行角度看集團客戶信貸風險產(chǎn)生的成因

從前述集團客戶信貸風險表現(xiàn)及工作難點的分析看，集團客戶信貸風險的表現(xiàn)形式多樣，歸納起來有三點。

1.銀行與企業(yè)集團信息不對稱

這里所說的“信息不對稱”包含兩個層面：第一個層面是銀行與企業(yè)之間信息不對稱。從外部來看，存在銀行與企業(yè)市場地位不對等、銀行同業(yè)間業(yè)務(wù)競爭等客觀原因。從銀行內(nèi)部管理來看，為加強對集團客戶管理，銀行會明確要求管理轄內(nèi)跨區(qū)域集團客戶的牽頭部門均為一級分支機構(gòu)公司業(yè)務(wù)部門，旨在體現(xiàn)對集團客戶信貸風險控制可以站在一級機構(gòu)高度統(tǒng)籌管理。但在實際工作中，由于牽頭部門對集團成員了解不夠全面、深入，甚或因不在考核指標之內(nèi)而使客戶經(jīng)理無足夠的工作主動性與積極性，致使履職流于形式。該問題體現(xiàn)在集團客戶管理的貸前、貸中及貸后各環(huán)節(jié)。第二個層面是銀行內(nèi)部信息不對稱。特別是在對跨區(qū)域集團客戶管理中，各成員授信提供機構(gòu)在對集團成員識別管理、授信決策、貸后管理等各環(huán)節(jié)，客觀上本應(yīng)該能夠及時、全面、準確地獲悉并參考有關(guān)集團整體授信策略、自身經(jīng)營管理模式狀況及在銀行授信狀況等信息。但在實際工作中，一方面IT系統(tǒng)支持尚不能完全滿足業(yè)務(wù)需要；另一方面對集團成員的分頭授信決策管理模式導(dǎo)致因業(yè)務(wù)機構(gòu)、盡責人員、評審人員甚至有權(quán)審批人的不同而人為產(chǎn)生信息不對稱。這樣既不能體現(xiàn)銀行針對集團客戶授信“統(tǒng)一管理”的原則，更不能讓審批人有效、全面地掌握某一集團客戶的整體信息。

2.對集團客戶信用風險的計量評估有待不斷完善

目前對集團客戶信用風險的計量，在貸前主要體現(xiàn)在兩個環(huán)節(jié)：一是集團成員客戶需核定限額，以此作為某一集團成員在銀行敘做信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部最高管控上線；二是集團成員授信總量報審時，按授信決策要求計量、分析成員企業(yè)的單一客戶授信風險。前者擬兼顧集團整體視角，側(cè)重客觀量化成員企業(yè)的債務(wù)承受能力；后者結(jié)合成員企業(yè)具體授信需求，側(cè)重分析判斷授信總量的合理性及個性化的授信管理要求。目前要切實達到這種相輔相成的對集團客戶授信的風控效果，尚需從計量方法、管理流程和模式等多角度研究完善。近年來限額核定環(huán)節(jié)，不斷側(cè)重高效、客觀，旨在確?？蛻羰谛艑徟什灰蚣瘓F客戶與單一客戶的差別有較大損失；同時，在成員企業(yè)單一客戶授信審批模式為主的情況下，兼顧體現(xiàn)集團客戶集中性、傳染性授信風險的管控意圖。從實際執(zhí)行效果來看，目前限額核定客觀高效的實現(xiàn)手段更多依托量化限額核定工具。但從方法論來看，集團客戶特有的集中性、傳染性風險，要實現(xiàn)完全量化計量，勢必需要內(nèi)外部足夠且及時、準確的數(shù)據(jù)信息支持。但目前數(shù)據(jù)信息來源及質(zhì)量均難以完全擺脫人為主觀分析判斷。因此，管控實效與效率如何兼顧，還需要結(jié)合銀行所具有的管理條件、能力和資源做出權(quán)衡。同時，這也取決于銀行經(jīng)營不同時期面臨的市場變化及管理者的風險偏好。

集團客戶特有的集中性、傳染性授信風險主要體現(xiàn)在這兩個方面。其一，目前集團客戶普遍存在多頭授信和過度融資情況。這不僅僅指其相關(guān)成員在同一家銀行的幾個分支機構(gòu)申請授信，還應(yīng)包括其相關(guān)成員在多家銀行同時申請授信，在“羊群效應(yīng)”及“大客戶要挾”等效應(yīng)的影響下，造成的過度融資。這種現(xiàn)象在集團客戶中更為普遍或更易發(fā)生。其二，集團客戶普遍存在相互關(guān)聯(lián)擔保行為。這種行為實際上弱化了銀行信貸第二還款來源的實際保障能力，甚至等同信用，且不符合銀行的經(jīng)濟資本管理原則。上述現(xiàn)象的授信風險管控，顯然以集團整體為單位進行全面、深入的分析判斷，完成授信決策或強化貸后管理更為有效。

3.對集團客戶信貸風險管控激勵約束機制及管理體制

對集團客戶特別是跨區(qū)域集團客戶，需要銀行參與集團成員授信的不同省市各級機構(gòu)有全局觀念，牽頭行能夠從集團整體角度切實履行牽頭管理職責，參與行能夠很好配合，并實現(xiàn)信息共享。但是，在現(xiàn)有機構(gòu)管理體制及公司業(yè)務(wù)條線考核機制下，尚難以滿足對跨區(qū)域集團客戶管理的需要，更難以有效激勵約束業(yè)務(wù)條線客戶經(jīng)理在對集團客戶的管理工作中，積極主動聯(lián)動。由于此項工作大多屬于業(yè)務(wù)條線考核指標范圍外，導(dǎo)致工作缺乏內(nèi)生動力，不同程度的敷衍或不作為現(xiàn)象普遍存在。對于跨境集團客戶，因地域、國別差異，從外部監(jiān)管環(huán)境、法律環(huán)境，到內(nèi)部客戶準入、信用評級、授信審批模式及流程均與境內(nèi)有較大差異，境內(nèi)外機構(gòu)聯(lián)動更是難上加難。該問題始于對集團客戶識別，貫穿于對集團客戶授信的全流程管理。在IT系統(tǒng)對集團客戶管理所需風險預(yù)警信息支持不到位的情況下，要實施對境內(nèi)跨區(qū)域集團客戶，乃至對跨境集團客戶有效統(tǒng)一的授信管理，有待從機構(gòu)管理體制、激勵約束機制及IT建設(shè)等多維度加以改進。

三、對策分析

（一）關(guān)于集團客戶風險管理工作的一些看法與認識

正如前文所述，對集團客戶的信貸管理相對于對單一公司客戶的信貸管理，有其一定的特殊性及復(fù)雜性。由于各種主客觀因素，相關(guān)風險管理工作流于形式，甚至部分業(yè)務(wù)機構(gòu)對該項工作“盲目”、“盲從”甚至“盲然”。對集團客戶風險管理工作的重點及目的應(yīng)有一個基本或統(tǒng)一的認識。首先，集團公司客戶與單一公司客戶的最大區(qū)別是，它不是單一成員而是企業(yè)群體，它可以涉及多行業(yè)、跨區(qū)域經(jīng)營等因素。鑒此可以將這個企業(yè)群體看成為一個涉及多元、跨區(qū)域的，特殊的大型企業(yè)。從這一角度出發(fā)，集團客戶風險管理的出發(fā)點應(yīng)是突出集團客戶“整體風險”的管理。其次，作為全面風險管理工作中的一環(huán)，對集團客戶風險管理工作不能等同于單一公司客戶的實質(zhì)授信總量管理，它應(yīng)是針對集團客戶特殊風險的一種管控手段，而非具體授信時風險量化的決策。最后，無論相對單一企業(yè)或是一個集團客戶，它們的經(jīng)營發(fā)展是動態(tài)的，且相對于銀行而言，無論是一筆授信或一個資產(chǎn)組合，除了授信決策時點外，更多的風險信息應(yīng)是在貸后管理工作中產(chǎn)生并發(fā)現(xiàn)的，再加上集團客戶普遍存在的多行業(yè)、跨區(qū)域特點，因而對集團客戶風險信息收集的難度增加，業(yè)務(wù)機構(gòu)對單一客戶風險乃至整體集團客戶風險的敏感度也相應(yīng)降低。所以集團客戶風險管理工作的重點應(yīng)體現(xiàn)在對集團客戶整體風險信息的收集、分析及預(yù)警方面。

（二）關(guān)于進一步加強集團客戶風險管理工作的若干對策

1.針對信息不對稱的問題

信息的不對稱主要是指銀行所了解信息的不完整、不真實和時間的滯后?；谇拔膶π畔⒉粚ΨQ的成因分析，結(jié)合工作實際，建議可采取以下措施進一步改善：

（1）強化對集團客戶合并報表、單一成員報表的審計要求，提升信息來源質(zhì)量

根據(jù)一般集團客戶信貸風險管理要求，集團客戶信貸風險的信息主要分三個方面：一是集團客戶組織架構(gòu)及成員基本信息；二是集團客戶及成員的財務(wù)信息；三是集團客戶及成員其他可能影響信貸正常償還的非財務(wù)信息或重大事項。而實際上，一份完整的集團客戶合并審計報告，對上述信息均會有較為詳細的描述。在具體措施上，一是可以在集團客戶管理辦法的制度層面，鼓勵獲取集團客戶合并報表審計報告；二是為保證審計報告質(zhì)量，可以利用現(xiàn)有的已準入審計機構(gòu)名單挑選，甚至可進一步指定審計機構(gòu)，以確保用優(yōu)秀的審計機構(gòu)對集團客戶進行全面審計，披露其真實、準確的信息；三是對于不提供或沒有編制合并審計報表的集團客戶特別是“三無”虛擬集團客戶（無良好公司治理機制、無實質(zhì)集團管理特性、無合并報表），應(yīng)采取更加審慎的準入及業(yè)務(wù)敘做條件。建議僅對核心成員敘做授信。

（2）強化集團客戶信貸業(yè)務(wù)團隊管理職能，強調(diào)客戶信息集中化

集團客戶可能涉及多個成員，甚至多個行業(yè)、多個區(qū)域等，這就使其信息量相對于單一公司客戶更為龐大，信息來源點或渠道更多，信息的關(guān)聯(lián)性及影響更為復(fù)雜。而正如前文所述，由于銀行內(nèi)信息來源渠道的不同、牽頭業(yè)務(wù)機構(gòu)與參與機構(gòu)的直接利益關(guān)系差異及受現(xiàn)有審批體系的限制，現(xiàn)行針對集團客戶的信息是相對零散的，且即使有一定匯集也流于形式，無法對集團客戶信息進行有效的匯總、分析及判斷。所以，建議可在一級分行公司業(yè)務(wù)部門專設(shè)集團客戶信貸業(yè)務(wù)團隊。它的主要工作職責是牽頭全轄集團客戶管理，強化集團客戶信息集中度，搭建集團客戶信息管理平臺。具體工作職責可以包括：負責統(tǒng)籌管理、匯總其所牽頭的所有集團客戶信息，并進行綜合分析；必要時負責針對集團客戶設(shè)計的統(tǒng)一授信方案或條件；負責其所牽頭集團客戶貸后管理工作的組織、執(zhí)行監(jiān)督及評價。這一方面可有效地組織、指導(dǎo)各業(yè)務(wù)機構(gòu)進行信息收集、匯總；另一方面還可將匯總的信息進行上、下分享，實現(xiàn)信息集中化。

（3）授信決策環(huán)節(jié)，多種方式差異化實現(xiàn)授信集中化

根據(jù)現(xiàn)行審批授權(quán)管理規(guī)定，按不同授信總量、客戶信用評級，分別設(shè)定了不同審批權(quán)限的審批人對相關(guān)授信項目進行審批。這種審批機制雖然可以有效地進行風險管理及提高審批質(zhì)效，但針對集團客戶的相關(guān)授信審批而言，這種審批機制在實際工作中則造成了審批資源的不集中，加之一般集團客戶參與行業(yè)務(wù)機構(gòu)的信息量較少也較為單一，在項目上報材料中無法全面反映集團客戶的風險情況，很容易給授信審批人片面甚至錯誤的信息，導(dǎo)致其做出有偏差的審批決策。針對上述問題，建議根據(jù)集團客戶的不同類型采取相應(yīng)的改進措施。對境內(nèi)區(qū)域內(nèi)集團客戶，鼓勵審批集中化，強化審批信息的集中化。一是有選擇性地要求集團客戶各成員統(tǒng)一匯總、上報授信總量項目，統(tǒng)一進行審批。這樣既可以讓盡責、評審及審批環(huán)節(jié)一次性對該集團客戶的部分信息進行了解與分析，節(jié)約審批資源，也可以方便審批環(huán)節(jié)在一個時間點或時間段對該集團客戶有一個更全面、更集中的信息消化和風險分析。二是按集團客戶各成員申報授信總量項目所套用的最高審批權(quán)限確定唯一項目最終審批人。

即如集團客戶各成員在申報的授信項目涉及多個權(quán)限的審批人時，按各授信項目中最高審批權(quán)限指定唯一審批人。這樣可以保證審批人對集團客戶授信有一個整體的認識及信息，方便審批人更加全面地進行業(yè)務(wù)判斷及風險決策。對境內(nèi)跨區(qū)域集團客戶，授信決策中在制度層面強調(diào)集團成員授信，需以集團整體或成員授信資產(chǎn)質(zhì)量信息為審查要件，培養(yǎng)授信決策各環(huán)節(jié)參與者對集團客戶的管理意識，也可為決策提供足夠的信息支持。對跨境集團客戶，即使不能在授信決策環(huán)節(jié)及時信息共享，也要強調(diào)在貸后管理環(huán)節(jié)，牽頭行與參與行的聯(lián)動，以及境內(nèi)外機構(gòu)風險管理與公司業(yè)務(wù)條線間的聯(lián)動。

2.針對集團客戶風險預(yù)測與計量限額的管理

過度授信的一個主要原因是銀行目前對集團客戶的風險承受能力尚無一個科學有效的測算工具或分析判斷手段。目前集團客戶授信限額測算方法主要是以各集團成員及集團本部財務(wù)報表中的賬面凈資產(chǎn)為基數(shù)，以行業(yè)、信用評級結(jié)果，風險分類和部分基礎(chǔ)財務(wù)作為參數(shù)進行靜態(tài)計量。結(jié)合前文關(guān)于對集團客戶過度授信、關(guān)聯(lián)交易等風險及業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，可以從以下方面進一步加強對集團客戶風險限額的管理。

（1）將銀行在企業(yè)集團中的授信份額系數(shù)納入集團客戶限額測算

集團客戶在對外融資中采取的一個主要手段是多頭融資，即在多家銀行針對同一項目申請融資。由于集團客戶的市場優(yōu)勢及大客戶要挾等因素，一般一家集團客戶通過多家銀行最終獲得的授信總額會遠大于其實際資金需求，增加了其資金挪用或關(guān)聯(lián)占用的風險及可能。為此，建議可在相關(guān)集團客戶授信限額方法論中，結(jié)合可獲取的集團客戶對外融資信息，設(shè)置授信份額系數(shù)。但該數(shù)值的決策權(quán)應(yīng)授予有集團客戶授信統(tǒng)籌決策能力的層級管理者。

（2）將集團客戶內(nèi)的關(guān)聯(lián)擔保額納入集團限額管控范圍

從目前實際情況看，集團客戶成員間的相互關(guān)聯(lián)擔?，F(xiàn)象較為普遍。雖然銀行也清楚這一風險緩釋行為的弊端與不足，但由于一些主觀或客觀原因，無法完全杜絕或消除。這也使銀行信貸資產(chǎn)的風險增加，甚至風險緩釋形同虛設(shè)。因此集團客戶內(nèi)的關(guān)聯(lián)擔保額應(yīng)納入集團客戶授信限額使用的范圍。例如：一家企業(yè)集團的兩戶成員A、B公司均有授信并已納入集團客戶授信管理，且兩家的所有授信相互擔保。那么，當A公司在已切分的集團客戶授信限額內(nèi)在銀行獲得一筆授信時，該筆授信除占用了A公司的集團客戶授信限額外，同時可根據(jù)B公司的信用評級結(jié)果，按一定比例占用B公司的集團客戶授信限額。通過上述限額管理，可以有效控制集團客戶間的關(guān)聯(lián)擔保行為，在一定程度上防范對集團客戶過度授信現(xiàn)象。另外，針對集團客戶關(guān)聯(lián)擔保情況，為提升授信業(yè)務(wù)的風險緩釋效果，并進一步約束這種互保行為，建議在敘做具體業(yè)務(wù)時，要求相關(guān)關(guān)聯(lián)擔保企業(yè)的信用評級必須高于申請授信的關(guān)聯(lián)企業(yè)。

（3）加大對無集團合并報表成員限額測算的調(diào)控比例

對于目前大量不能提供集團并表的集團客戶，在限額工具中對限額測算結(jié)果可考慮直接適當下調(diào)。下調(diào)比例可隨著數(shù)據(jù)積累逐步調(diào)整。初期，可根據(jù)集團所處行業(yè)、市場地位等其他風險因素，授權(quán)限額審批者有權(quán)加大對這類集團客戶成員的限額下調(diào)力度。

3.針對提高集團客戶信貸風險管理工作質(zhì)效的問題

對集團客戶的授信風險管理并不是一次性工作，而是較單一公司客戶而言需耗費更多的時間與精力的持續(xù)性工作。這就需要涉及集團客戶授信的牽頭機構(gòu)、參與機構(gòu)及相關(guān)風險管理人員有切實的工作質(zhì)效。在具體實踐中，可以從以下方面進行改善或提高。

（1）細化集團客戶牽頭、參與機構(gòu)的權(quán)責利

現(xiàn)行的集團客戶管理制度，雖然基本明確了牽頭行、參與行各自職責，但通常表述較為原則，且執(zhí)行情況的后評價機制較為薄弱。因此，有必要進一步細化對集團客戶管理各環(huán)節(jié)涉及的機構(gòu)、部門及各角色有管理實效的權(quán)責利，讓每個層級的業(yè)務(wù)人員、風險人員知道“做什么”、“怎么做”及如何后評價等，切實提升對集團客戶授信管理工作的執(zhí)行力。

（2）量化集團客戶信貸管理

為保證對集團客戶的信貸管理工作能長期、有序、有效地進行，在工作管理的細節(jié)方面，可以通過量化集團客戶信貸管理的工作指標來實現(xiàn)。如根據(jù)集團客戶差異性設(shè)定集團客戶不同管理級別，規(guī)定集團客戶貸后管理、資產(chǎn)盤存工作的頻度、管理人員的層級結(jié)構(gòu)等。具體手段包括但不限于：強調(diào)集團客戶牽頭業(yè)務(wù)部門應(yīng)承擔的主要管理責任；強調(diào)集團客戶牽頭業(yè)務(wù)部門須定期進行集團客戶的貸后調(diào)查與監(jiān)督，定期組織相關(guān)參與業(yè)務(wù)機構(gòu)進行集團客戶會談以統(tǒng)一授信策略及客戶管理方案；強調(diào)集團客戶參與業(yè)務(wù)機構(gòu)須定期向相關(guān)集團客戶牽頭業(yè)務(wù)部門報送集團客戶成員信息、業(yè)務(wù)合作情況及其他集團客戶動態(tài)情況等。通過指標量化來約束風險管理行為，讓每個層級的業(yè)務(wù)人員、風險人員知道“怎么做”，以有效提高集團客戶授信管理工作質(zhì)量。

（3）充分發(fā)揮績效考核的激勵約束作用

第9篇：風險管理策略范文

【關(guān)鍵詞】 腎內(nèi)科；護理風險；風險管理

doi：10.3969/j.issn.1004-7484（s）.2014.03.378 文章編號：1004-7484（2014）-03-1495-01

護理風險是指護理工作中因各種原因造成患者的損害或引起護患糾紛的事件。風險管理是在對風險因素識別和評估的基礎(chǔ)上，采取相應(yīng)的科學措施，消除隱患和減少損失的管理方法。腎內(nèi)科的住院患者大多病情危重、易反復(fù)、預(yù)后差，護理人員工作任務(wù)繁重，容易出現(xiàn)護理差錯和護患糾紛。已有研究指出，實施風險管理有利于提升護士責任感，實現(xiàn)安全護理目標[1]。我院從2012年7月開始在腎內(nèi)科推行風險管理措施，取得良好效果，現(xiàn)報道如下。

1 資料與方法

1.1 一般資料 以我院2012年7月――2013年6月（已實施風險管理）腎內(nèi)科患者369例為觀察組，其中男216例，女153例，年齡24-72歲，平均46.3±10.3歲；以2011年7月――2012年6月（未實施風險管理）腎內(nèi)科患者327例為對照組，其中男194歲，女133例，年齡23-73歲，平均47.2±11.5歲。兩組一般資料差異無統(tǒng)計學意義（P>0.05）。

1.2 方法

1.2.1 風險因素評估 風險評估是風險管理的第一個環(huán)節(jié)，我院在制訂風險管理措施之前，先對2011年7月――2012年6月腎內(nèi)科護理工作中存在的風險因素進行總結(jié)，主要有：護理人員因素、疾病因素、患者因素、管理因素。

1.2.1.1 護理人員因素 一是缺乏法律意識和自我保護意識，不重視護理記錄，一旦發(fā)生護患糾紛，往往舉證困難；二是有些護理人員缺乏溝通技巧，因工作繁忙，對患者言語簡單、缺乏耐心，容易引起患者及家屬的不滿。

1.2.1.2 疾病因素 腎內(nèi)科患者常合并糖血病、心腦血管、貧血等疾病，用藥復(fù)雜，服藥劑量或時間不規(guī)范，則容易導(dǎo)致不良反應(yīng)；另外，降糖藥和降壓藥的使用會增加患者跌倒的風險；長期透析可能導(dǎo)致動靜脈內(nèi)瘺以及凝血等并發(fā)癥；有些患者因疾病原因，精神或心理狀態(tài)異常[2]；可能出現(xiàn)自殺及出走等行為。

1.2.1.3 患者因素 有些患者一旦治療進展不利，便會產(chǎn)生失望、恐懼等不良情緒，同時對醫(yī)護人員產(chǎn)生不信任和埋怨的態(tài)度；另一方面，隨著法制的完善，患者維權(quán)意識提高，一有不滿容易采取激化手段，使醫(yī)患關(guān)系緊張惡化。

1.2.1.4 管理因素 護理工作中缺乏患者危險因素評估制度，護理管理流程存在缺陷，也是增加護理風險的原因之一。

1.2.2 風險管理方法 針對以上存在的風險因素，制訂并實施風險管理措施：

1.2.2.1 提高護士風險意識 通過定期培訓(xùn)，提高護士?？普J知技能；完善告知、簽字和記錄制度，增加患者遵醫(yī)行為；要求準確完整地做好護理記錄；加強《護士條例》宣教，提高職業(yè)道德和風險意識。

1.2.2.2 完善護理工作流程 ①實行風險評估制度：及時發(fā)現(xiàn)患者健康及安全隱患，并準確記錄，及時上報；②采取風險管理措施：對于風險評估所識別的高危因素，進行有針對性的防范，如針對感染、壓瘡、動靜脈內(nèi)瘺等常見并發(fā)癥，采取定期檢查、變換、口腔及身體清潔、按摩等特別措施。對于有跌倒史及精神狀況不良的患者加強陪護；③成立專門工作小組：查房巡視，督查各項措施落實情況；④制訂應(yīng)急預(yù)案：明確急救流程，使護士能高效地處理風險事件。

1.2.2.3 培養(yǎng)溝通技巧，改善護患關(guān)系 強調(diào)護理工作要應(yīng)用服務(wù)語言；尊重患者隱私和自；重視與患者進行溝通，對患者及家屬進行健康教育和適當心理疏導(dǎo)。

1.3 評價標準 比較兩組患者不良反應(yīng)、壓瘡、感染、跌倒/墜床、導(dǎo)管滑脫等發(fā)生情況以及事故率、護患糾紛率、患者滿意率。

1.4 統(tǒng)計學方法 使用SPSS19.0軟件進行統(tǒng)計分析，組間計數(shù)采用卡方檢驗，P

2 結(jié) 果

2.1 健康及安全狀況比較 觀察組發(fā)生不良反應(yīng)、壓瘡、感染、跌倒/墜床、導(dǎo)管滑脫等事件均顯著少于對照組（P

2.2 事故率、護患糾紛率、患者滿意率比較 觀察組事故發(fā)生率、護患糾紛率均低于對照組（P

3 討 論

腎內(nèi)科患者中不少病情危重，需要長期進行血液透析，潛在不良反應(yīng)較多[3]；另外，不少患者年齡較大，多有合并癥，用藥及治療程序復(fù)雜，護理人員工作強度大，導(dǎo)致風險事件增多。

本研究發(fā)現(xiàn)，護理人員因素、患者因素、疾病因素以及管理因素，均是影響腎內(nèi)科護理安全的重要原因。因此，提高腎內(nèi)科護理質(zhì)量必須及時識別意外事件的相關(guān)因素，健全護理風險管理機制，提高護理人員的責任意識、風險意識、法律意識，提升管理的標準化程度。我院從2012年7月起開始實施風險管理措施，通過提高護理人員職業(yè)技能和風險管理能力，理順護理工作流程，督導(dǎo)護理人員在工作中嚴格執(zhí)行各項操作要求，同時與患者積極溝通，建立融洽關(guān)系，結(jié)果患者發(fā)生不良反應(yīng)、壓瘡、感染、跌倒、墜床、導(dǎo)管滑脫等事件均顯著少于實施風險管理之前，護患糾紛率也顯著降低，而患者滿意率則明顯提高，提示該風險管理策略能有效降低腎內(nèi)科護理中的風險因素，提高護理工作質(zhì)量。

參考文獻

[1] 徐文利.淺析護理風險相關(guān)因素及風險管理[J].中國實用醫(yī)藥，2011，6（3）：268-269.