公積金繳納要求精選(九篇)

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第1篇：公積金繳納要求范文

摘 要 住房公積金制度是我國住房保障體系的重要組成部分，自建立以來為改善城鎮(zhèn)職工住房條件發(fā)揮了重要作用。但隨著經(jīng)濟體制的改革和房地產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，住房公積金制度在執(zhí)行過程中也面臨著資金效率和風險管理等挑戰(zhàn)，存在著公平缺失和制度違背的現(xiàn)象，因此應(yīng)該從公積金使用上進行相應(yīng)的調(diào)整。本文分析了目前住房公積金制度執(zhí)行過程中所遇到的問題，并提出了一些解決調(diào)整措施。

關(guān)鍵詞 住房公積金制度 公平缺失 調(diào)整措施

一、現(xiàn)行住房公積金制度管理狀況分析

1、住房公積金制度區(qū)域性覆蓋不平衡

目前我國住房公積金制度在發(fā)展和執(zhí)行過程中呈現(xiàn)出明顯的地區(qū)性不平衡現(xiàn)象，主要表現(xiàn)在資金整體運用和融資效率狀況存在比較明顯的差異。在東部沿海經(jīng)濟發(fā)達的地區(qū)，住房公積金個人購房貸款發(fā)放率一直較高，如北京、天津等地的資金運用率平均達到85%以上。而在經(jīng)濟發(fā)展相對落后的中西部地區(qū)，住房公積金的資金運用率只有50%左右，究其根本，就是因為各地區(qū)社會經(jīng)濟發(fā)展水平不平衡，導(dǎo)致住房公積金制度的發(fā)展水平不同。

2、住房公積金制度覆蓋人群范圍小

由于原先國家住房分配主要解決的是城鎮(zhèn)在職職工住房問題，因此該制度主要覆蓋對象為城鎮(zhèn)企事業(yè)單位內(nèi)成員及其家屬，這就導(dǎo)致住房公積金制度實際執(zhí)行中沒有實現(xiàn)全面覆蓋，從而導(dǎo)致很大一部分人被排除在了公積金制度之外。這部分人主要包括：沒有參加公積金制度的集體企業(yè)和個體企業(yè)的職工；相對困難企業(yè)的職工；沒有單位的城市居民（包括個體從業(yè)者）；在城市工作的農(nóng)民工。而我國目前的弱勢社會群體正是由后三部分人構(gòu)成，目前的住房公積金制度無法幫助這類人解決最現(xiàn)實的住房問題。以天津為例，從公積金資金借款人職業(yè)分析來看，“三資”企業(yè)職工占39.8%，中高級管理人員占36.5%，科研人員和專業(yè)技術(shù)人員占9.3%，其他人員占14.4%，其中，高收入者占25%，中等偏上收入者占62%，低收入者占13%。

3、住房公積金制度在執(zhí)行過程中存在利益的不公平性

（1）公積金繳納職工和未繳納職工實際收入存在不平衡

《住房公積金管理條例》中對公積金的繳納有明文規(guī)定，但很多企業(yè)特別是非公有制企業(yè)對公積金的繳納存在排斥的態(tài)度，導(dǎo)致很多職工沒有享受到住房公積金政策的惠好。這樣，未繳納公積金的職工在實際的經(jīng)濟利益上和已繳納公積金的職工存在很大的差別，從而造成利益的不公平性。

（2）公積金實際繳存比例存在不平衡

由于近年來不同行業(yè)和不同企業(yè)的收入差距拉大，各地執(zhí)行的住房公積金占職工工資收入的比例由5%到20%不等，差距比較大。繳存基數(shù)高的單位，其繳存比例也普遍偏高，最高達到30%，而繳存基數(shù)低的單位其繳存比例僅為5%，相差達到6倍。以天津市為例，住房公積金管理中心規(guī)定，繳存比例最高為單位和職工各15%，繳存比例最低為單位和職工各5%，相差也達到了3倍之多。

（3）公積金實際繳存基數(shù)存在不平衡

由于《住房公積金管理條例》未規(guī)定繳存基數(shù)的上限，要求繳存基數(shù)原則上不超過所在城市平均工資的2-3倍，但無強制性。這就造成了由于不同行業(yè)和不同單位之間的工資收入差距懸殊，造成繳存基數(shù)差距大。

4、住房公積金資金使用上存在的不平衡

現(xiàn)行的住房公積金主要可用于支付購買商品房房款，通過商業(yè)銀行進行個人住房公積金貸款和支付還貸。由于房價高，職工收入水平和住房需求狀況之間存在差距，公積金存款人和實際使用人不能很好的匹配，造成相當一部分人沒有能力買房，不能充分享受這個制度的益處，而部分高收入人則通過這個制度反復(fù)低成本買房，推高房價從而加劇社會的不公平和貧富差距。

二、現(xiàn)行住房公積金制度調(diào)整措施分析

1、擴大住房公積金制度的覆蓋范圍

首先應(yīng)該改變目前我國的用工制度，所有企業(yè)用工必須經(jīng)過勞動部門的批準和登記，強制性實行職工住房公積金繳納制度；二是住房公積金管理部門要對登記過的工作人員進行跟蹤，對下崗再就業(yè)人員和外來務(wù)工人員均建立起住房公積金制度；三是對無業(yè)人員和自由職業(yè)者拓展住房公積金融資渠道，探索這類人員參加公積金繳納制度的可能性。總之要盡最大努力擴大住房公積金制度的覆蓋范圍。

2、建立梯度住房公積金制度

由于市場經(jīng)濟的改革和發(fā)展，不同地區(qū)不同單位和行業(yè)收入存在差別是不可避免的。對于公積金繳存基數(shù)和繳存比例上的差異，應(yīng)該從政策上加以引導(dǎo)和改變。繳存政策方面可以參考個稅累進遞增的繳交機制，在公積金制度中反向操作，建立住房公積金政策與房價、職工工資年收入水平的聯(lián)動機制，采取梯度遞減的繳交基數(shù)和繳存比例，合理確定每個梯度的繳存比例和繳存基數(shù)，充分發(fā)揮住房公積金的保障機制。

3、建立更加合理的住房公積金資金使用制度

在住房公積金貸款的使用上，必須要求限量使用，每筆貸款上限不應(yīng)定得太高，以保持住房公積金貸款在使用上的公平性。合同儲蓄模式體現(xiàn)多存多貸的原則，適于在中低收入居民中開展。此外，要擴大住房公積金使用對象，個人賬戶的住房公積金不僅可以用于購房、還購房貸款，而且可以用于支付房租，特別可以用于廉租房和經(jīng)濟適用房等加強對特別困難和低收入人群補助。

4、完善住房公積金制度監(jiān)管體系

要充分發(fā)揮住房公積金管理委員會的作用，利用全國住房公積金信息網(wǎng)監(jiān)控住房公積金的歸集和使用情況，并利用大眾媒體提高住房公積金信息的透明度，讓全社會共同監(jiān)督其使用情況。推進住房公積金從現(xiàn)行的“行政化”管理向政策性住房金融的轉(zhuǎn)變。建立以同級監(jiān)管為主、上級監(jiān)督為輔的監(jiān)管機制，建立除個人住房公積金貸款以外的其他支出項目財政專戶和資金共管制度。

三、總結(jié)

目前我國的住房公積金制度還不太完善，存在很多公平缺失的地方。住房公積金制度制定者和管理人員應(yīng)該結(jié)合目前公積金制度中存在的問題和具體的實際情況，制定出更加合理的公積金管理制度，首先應(yīng)該擴大覆蓋范圍，讓更多人能夠享受到公積金制度帶來的惠好；其次應(yīng)該努力消除公積金制度中存在的不公平性和制度缺失的地方，只要這樣才能讓我國的住房公積金制度的優(yōu)越性發(fā)揮的更好。

參考文獻：

[1]徐笑虹.我國住房公積金監(jiān)管問題研究.時代金融.2010（6）.

第2篇：公積金繳納要求范文

想必大家對公積金都是比較熟悉的，如今越來越多的人都繳納了公積金，因為公積金在買房貸款的時候可以幫助到自己，所以很多人都在繳納，那么公積金貸款一般多久能放款？額度一般有多少？下面一起來看看吧。

公積金貸款一般多久能放款

完成公積金審批一般需要2~3個月內(nèi)，住房公積金貸款規(guī)則要求貸款不得超過3個月。公積金貸款時間流程：1、公積金貸款不需要復(fù)議的，提交材料后半個月左右即可批準。2、審批通過后，辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，轉(zhuǎn)讓手續(xù)完成后約7至10天。

作為我國規(guī)定，五險一金中的公積金可以讓人們申請公積金貸款，這個金額首先是根據(jù)申請人的經(jīng)濟實力來評估的。貸款人需要調(diào)查其還款能力，配偶申請人還需要調(diào)查配偶的工資和公積金存款。而使用自己公積金貸款的最高金額不得超過40萬元，配偶的最高貸款金額不得超過60萬元。

（來源：文章屋網(wǎng) ）

第3篇：公積金繳納要求范文

關(guān)鍵詞:住房公積金;REITs;完善體系

中圖分類號:F407.9文獻標識碼:A

住房公積金制度是國家用法律手段、經(jīng)濟手段和行政手段對住房基金進行強制儲蓄,并由政府集中支配定向用于住宅建設(shè)和住宅融資的管理制度,它具有社會性、互、保障性、政策性的特點,是我國社會保障體系的重要組成部分。我國住房公積金政策始于1991年,最初制度是在商品房市場不發(fā)達、住房信貸不發(fā)達的背景下建立起來的,其目的是解決城鎮(zhèn)居民住房問題。然而,當今住房公積金制度實施的前提已經(jīng)不復(fù)存在,加之住房公積金制度運行過程中暴露了多種問題,住房公積金制度的存在和發(fā)展受到了公眾質(zhì)疑。

一、住房公積金制度運行中面臨的問題

(一)我國公積金制度覆蓋面不夠大。國務(wù)院2002年3月24日修訂版《住房公積金管理條理》規(guī)定,住房公積金是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。在建金管[2005]5號《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》中又規(guī)定,有條件的地方,城鎮(zhèn)單位聘用進城務(wù)工人員,單位和職工可繳存住房公積金;城鎮(zhèn)個體工商戶、自由職業(yè)人員可申請繳存住房公積金。雖然政策上擴大的了公積金制度的覆蓋范圍,但是實際操作中由于并沒有對城鎮(zhèn)單位聘用進城務(wù)工人員、城鎮(zhèn)個體工商戶、自由職業(yè)人員的公積金繳存做強制性的規(guī)定,因此許多地區(qū)仍然是將這一群體排除在公積金制度之外的。另外,對于很多企業(yè)特別是一些私營企業(yè),他們把公積金看成是對企業(yè)的一種負擔并不把為職工繳存公積金當成一種義務(wù),有些企業(yè)是能不開戶就不開戶,能遲繳就遲繳,能少繳就少繳。在當前就業(yè)形勢嚴峻的情況下,甚至有些企業(yè)在招聘的過程中會明確告知不為員工繳存住房公積金。資料顯示,截至2009年9月,我國個體私營企業(yè)從業(yè)人員達到1.5億,其中城鎮(zhèn)新增就業(yè)的90%以上都是私營企業(yè)解決的,而這部分人正是最需要解決住房問題的人,是公積金政策應(yīng)該要傾向的中低收入家庭,而現(xiàn)實中他們卻排除在住房公積金制度之外,這不能不讓人深思。

(二)新形勢下低收入家庭不能或者僅能獲得極少的公積金貸款。當前的中國,面臨兩方面的新形勢,一是人口遷移和流動的規(guī)模日益增長,在城市化進程較快的地方,以北京為例,每年新增54.3萬,其中70%是流動人口;二是八十年代嬰兒潮所產(chǎn)生的適婚人口增加。有研究證明在未來15年是我國經(jīng)濟社會發(fā)展的“人口紅利”時期,婚齡人口對于住房的剛性需求將會持續(xù)增加。這樣,新增遷移人口與適婚人口重疊,構(gòu)成住房的剛性需求,也構(gòu)成了低收入家庭的主體。然而,這部分剛性需求主力往往不能受惠于住房公積金政策,原因有二:一是住房公積金貸款實際可貸額度要根據(jù)職工還款能力、實際繳存情況等因素計算確定,對于剛性需求者而言,他們收入相對比較低,繳存時間短,所以他們能夠享受到的公積金貸款并不多;二是封閉運行的規(guī)定使得公積金不能躍出各自的行政區(qū)域,目前僅有為數(shù)不多的幾個省支持住房公積金異地貸款,而且還僅是省內(nèi)支持,因此想跨省利用公積金貸款買房是不可能的。這樣,在人口遷移規(guī)模日益擴大的背景下,往往出現(xiàn)這種情況,即使分處兩地的父母想支持子女購房,卻不能有效利用自己的住房公積金貸款,或是工作在一個城市,想定居于另一城市的人不能使用住房公積金貸款購買擬居住地的房子。住房公積金制度本是為解決低收入家庭住房需要而設(shè)立的,因此貸款利率相對較低,但最終反而是一部分收入較高的家庭能獲得較大額度的公積金貸款,而真正的低收入家庭反而只能去尋求利率較高的商業(yè)貸款,不免會遭受劫貧濟富的質(zhì)疑。

(三)公積金歸集難,運行效率不高。正如前文所說,公積金覆蓋面有限,很多群體排斥在公積金政策之外,即使公積金政策覆蓋之下的企業(yè)也存在遲繳少繳的情況,并且在就業(yè)壓力巨大的今天,政府公積金歸集壓力不及解決就業(yè)壓力和GDP增長壓力,因此對于公積金的繳納沒有強制性措施,隨意性很大,甚至有的地方政府還以不繳納住房公積金作為招商引資的優(yōu)惠條件。作為繳納主體職工而言,不少職工的住房已伴隨著城市化進程,有了較大的改觀,他們對將每月強制繳納住房公積金用于“互助”其他未解決住房困難的職工的興趣已不大。這些因素交替作用,便造成一個現(xiàn)象,即全國大部分地區(qū)住房公積金的歸集率都在60%以下。而與之形成鮮明對比的是,公積金貸款需求過猛,大大超出各個城市住房公積金中心的資金供應(yīng)能力。不少城市紛紛出現(xiàn)了“存貸倒掛”、資金嚴重供不應(yīng)求,產(chǎn)生“流動性緊缺”問題。

由于目前公積金短期貸款利率低于其在銀行沉淀所采取的存款利率,所以公積金存在惜貸現(xiàn)象,另外,由于公積金投資渠道單一除了發(fā)放貸款就只能投資國債,作用發(fā)揮不夠充分,因此公積金運行效率不高,研究表明全國公積金的使用率為58%,大部分在30%～40%之間。

(四)公積金運行存在安全隱患。住房公積金運行的安全隱患主要來自于以下幾個方面:一是管理中心的職能定位模糊。住房公積金管理中心“不以贏利為目的的獨立的事業(yè)單位”的法律定位,與其實際負責公積金的運作、保值和核算等職責不對稱,難以具備獨立承擔公積金存款支付、貸款呆賬等金融風險的能力,也難以承擔住房公積金經(jīng)營風險;二是一些地方由于行政干預(yù)和缺乏行之有效的監(jiān)控措施,或者挪作他用,或者作為普通資金來源對企業(yè)發(fā)放貸款盲目審批,導(dǎo)致資金缺口越來越大,不僅嚴重影響職工住房抵押貸款及職工購房和支付離退休職工公積金的資金來源,形成了兌付風險,而且因違規(guī)的資金使用形成了“歷史遺留問題”,嚴重影響了資金使用效益的正常發(fā)揮,擠壓了住房公積金安全運作的空間。

二、住房公積金制度改進措施建議

針對公積金政策實施中暴露的各種問題,結(jié)合當前的形勢和政策,很有必要對制度進行改進,因此提出以下建議:

(一)住房公積金應(yīng)打破封閉運行,在全國范圍內(nèi)實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一制度。由于現(xiàn)有住房公積金政策要求公積金必須在每個行政區(qū)內(nèi)封閉運行,因此出現(xiàn)了住房公積金使用的不平衡現(xiàn)象,因此在全國范圍內(nèi)實行統(tǒng)一管理很有必要。所謂統(tǒng)一管理,就是建立一個全國性的資金調(diào)度中心,以利率作為調(diào)控杠桿,實現(xiàn)住房公積金全國流通,這樣既能有效改變過去那種一部分城市對住房公積金“輪候”使用,另一部分城市住房公積金被閑置的不平衡現(xiàn)象,最大限度地提高全國的住房公積金使用率;同時,也能消除因分散管理帶來的風險,從而提高全國住房公積金的風險防范能力。

(二)明確公積金制度目的,調(diào)整公積金貸款政策,擴大受益群眾的范圍。公積金制度具有保障性特點,解決住房困難的城鎮(zhèn)家庭,因此解決中低收入家庭住房問題是本制度的根本目的,因此一方面要杜絕惜貸現(xiàn)象,對于購買自住、小戶型、低總價的低收入家庭,應(yīng)提供更加優(yōu)惠的貸款利率,要進一步創(chuàng)新、豐富貸款品種,使其充分發(fā)揮政策性、保障性金融的作用,加大公積金抵押貸款力度,重點支持經(jīng)濟適用住房建設(shè)。同時,鑒于當前房價仍然過高,住房公積金個人貸款購房力度不強,建議進一步調(diào)整住房公積金貸款政策,多為買房人創(chuàng)造條件,增強城鎮(zhèn)居民住房公積金貸款購房能力;另一方面要加大歸集力度、加強對非公有制企業(yè)的滲透,擴大公積金制度的覆蓋面,使其真正服務(wù)于大眾,而非成為公務(wù)員、事業(yè)單位及大型國有壟斷企業(yè)職工的專有福利。同時,通過制度設(shè)計和完善,防止一些高收入企業(yè)和壟斷行業(yè)的員工以公積金為避稅和享受高福利的通道。

(三)推行公積金證券化,明確公積金中心職能,提高公積金運作效率。正如前文所述,公積金社會性、互、保障性、政策性的特點使得某些已有住房的職工失去對公積金繳納的熱情,因此在吸納公積金繳納的時候,必須采取一定的激勵措施?？梢晕》康禺a(chǎn)投資信托基金(REITs)的經(jīng)驗并加以改良和運用。REITs是一種以發(fā)行收益憑證的方式匯集特定多數(shù)投資者的資金,由專門投資機構(gòu)進行房地產(chǎn)投資經(jīng)營管理,并將投資綜合收益按比例分配給投資者的一種信托基金。目前已有一些城市在保障性住房建設(shè)上引進REITs,繼天津之后,北京和上海已經(jīng)準備了幾種不同版本的REITs試點方案。而海南亦開展了保障性住房REITs的方案準備?？梢钥闯?相關(guān)城市和部門已經(jīng)在保障性住房建設(shè)和REITs的結(jié)合上做了試水性的工作,住房公積金的一大重要功能便是解決保障性住房的建設(shè)資金來源,同時住房公積金本質(zhì)上又是一種基金,因此在功能和本質(zhì)上和REITs有重合之處,可以吸取REITs的成立和運作經(jīng)驗,建立“誰繳存,誰獲利”的公平住房金融制度,逐步提高公積金繳納率,擴大公積金繳納人員范圍,擴大資金來源,并建立穩(wěn)定的公積金存款利率機制,減少利率風險,提高廣大職工繳納公積金的積極性,逐步實現(xiàn)公積金的證券化。當然,前提是需要對公積金中心在整個資金運作過程中所扮演的角色、承擔的風險作出明確的界定,理清公積金中心、銀行、儲戶、地產(chǎn)開發(fā)商之間的關(guān)系,同時也要建立健全監(jiān)督審計機制,確保資金不挪用,對公積金儲戶的利益負責。

(作者單位:重慶大學建設(shè)管理與房地產(chǎn)學院)

主要參考文獻:

[1]陳杰.住房公積金的流動性危機[J].中國房地產(chǎn),2010.2.

第4篇：公積金繳納要求范文

【關(guān)鍵詞】 住房公積金 使用效率 對策

我國從推行住房公積金制度至今，仍然存在不少制約公積金發(fā)展的問題，如住房公積金使用效率低。全國而言，住房公積金資金大量沉淀，住房公積金得不到保值與增值，嚴重阻礙住房公積金的進一步發(fā)展。亟需高度重視并采取措施提高住房公積金的使用效率，使職工真正享受到住房公積金福利。

一、目前制約住房公積金使用效率的原因

（1）住房公積金資金來源單一

目前住房公積金管理條例，繳費對象僅局限于職工和單位繳存，規(guī)定范圍小，導(dǎo)致參加住房公積金繳存的賬戶少。加上住房公積金管理條例約束作用不大，對企業(yè)繳納不是硬性要求，可以選擇性繳納，導(dǎo)致很多企業(yè)為了節(jié)省用工成本，對職工沒有住房公積金繳納這一項福利。此外，職工住房公積金繳存比例和基數(shù)受政策規(guī)定的硬性約束，資金歸集有限。因此，住房公積金覆蓋面積小，資金總量自然較少，制約著住房公積金的使用效率。

（2）未形成多元化的資金運作渠道

住房公積金管理中，相關(guān)管理部門普遍存在求穩(wěn)的心態(tài)，重政策，輕金融。住房公積金管理部門工作重心僅是對資金歸集，在資金使用上缺乏重視。加上住房公積金管理部門對公積金提取使用的宣傳工作做不到位，很多職工對住房公積金提取使用知識不了解，大量的資金無法借貸出去，沉淀于銀行中，沒有相應(yīng)的運作渠道，只能是以小額利率存款，無法發(fā)揮資金的作用。造成資源的嚴重浪費，不利于職工的利益。

（3）住房公積金管理設(shè)計缺陷嚴重

我國住房公積金管理機制不健全，在住房公積金使用申請的規(guī)定中，僅限于職工購買、建造、翻建、大修自有住房。使用范圍狹窄，條件苛刻，對提取公積金上嚴格控制，手續(xù)繁雜，無法滿足住房公積金需求的增長。一些住房公積金管理部門還出現(xiàn)流動資金告急、公積金貸款輪候現(xiàn)象?？傮w來說，住房公積金用途單一，缺乏靈活，難以提高住房公積金的使用效率。

二、提高住房公積金使用效率的對策

（1）加大公積金制度宣傳

為使住房公積金制度真正能落實，需要加大住房公積金政策的宣傳，以擴大公積金覆蓋面。住房公積金管理部門應(yīng)該通過新聞媒體、講座宣講、知識手冊發(fā)放等方式，宣傳住房公積金政策與相關(guān)知識。介紹住房公積金繳存能給職工帶來的福利，提高公民自我保護的法律意識，使更多的公民監(jiān)督單位按照規(guī)定足額繳納公積金；鼓勵更多的企業(yè)參加職工住房公積金繳存工作，使企業(yè)意識到公積金福利能有效提高員工工作積極性，是提高企業(yè)效益的一種重要手段。從而擴大公積金覆蓋范圍，提高公積金的歸集資金，為住房公積金的使用提供充實的資源。

（2）拓寬公積金投資運作渠道

保證公積金保值增值是推進住房公積金長期發(fā)展的必要手段，也是提高公積金使用率的重要方法。住房公積金管理部門應(yīng)該重視公積金資金效益的發(fā)揮，在保證住房公積金資金安全可靠的前提下，遵循穩(wěn)健審慎、組合投資的原則，尋求收益可觀的投資運作渠道?？梢栽诮鹑谑袌鲋?，進入銀行業(yè)同業(yè)拆借市場，參與市場化管理；也可以向商業(yè)銀行出售住房公積金貸款，操作簡便易行，也能滿足流動性的需求；或者參與購買金融貨幣、債權(quán)、貨幣市場基金等相對風險較低，收益較穩(wěn)定的金融產(chǎn)品。調(diào)動資金的流動性，避免大量的住房公積金資金沉淀，確保資金保值增值，從而提高住房公積金的使用率。

（3）完善住房公積金制度

只有系統(tǒng)性的住房公積金制度作為前提，才能使職工享受住房公積金的福利，對房地產(chǎn)市場以及社會和諧穩(wěn)定產(chǎn)生良好影響。首先，住房公積金要實現(xiàn)規(guī)范化、統(tǒng)一化管理，資金的歸集、繳存、管理、提取、貸款操作規(guī)程方面，應(yīng)該有完善的相關(guān)制度說明，盡量簡化住房公積金提取的程序，簡化審批流程，提高公積金業(yè)務(wù)水平。第二，應(yīng)適當寬松住房公積金提取的條件，刺激住房公積金的貸款需求，除了允許住房消費外，還應(yīng)允許房屋裝修、租房等其他改善住房條件申請使用住房公積金，尤其對于失業(yè)和患重大疾病職工，應(yīng)該全面放寬公積金提取條件。第三，可以通過設(shè)計更為科學合理的住房公積金貸款額度與利率，可以適當提高貸款額度與利率，進一步刺激住房公積金的使用。此外，還需要建立相關(guān)的配套政策，如公積金管理與提取的審計監(jiān)督制度，強化住房公積金管理部門的內(nèi)審工作，防范控制各項舞弊行為，對公積金提取申請進行嚴格監(jiān)督與跟蹤管理，杜絕出現(xiàn)套取公積金的現(xiàn)象，以有效監(jiān)管住房公積金的使用。

結(jié)束語

由于住房公積金資金來源單一、未形成多元化的資金運作渠道與住房公積金管理設(shè)計缺陷嚴重的因素，制約著住房公積金的使用效率，不利于住房公積金資金作用的發(fā)揮，也影響住房公積金長期發(fā)展。因此，需要加大公積金制度宣傳，擴大住房公積金覆蓋面，增大歸集公積金資金；拓寬公積金投資運作渠道，保證住房公積金保值增值，發(fā)揮資金的效益；完善住房公積金制度，規(guī)范公積金管理水平，適當拓寬公積金提取條件，加大配套政策的落實，強化內(nèi)審監(jiān)管的作用。

【參考文獻】

[1] 劉薇，劉立群，楊春柏.提高住房公積金使用效率的對策研究，建筑管理現(xiàn)代化，2009年1期.

第5篇：公積金繳納要求范文

關(guān)鍵詞：住房公積金制度 法律性質(zhì) 法律關(guān)系 合法性分析

2013年農(nóng)歷新年伊始，證監(jiān)會有關(guān)部門負責人即對外稱，全國住房公積金入市的相關(guān)研究準備工作已經(jīng)啟動，證監(jiān)會將積極配合有關(guān)部門盡快推動《住房公積金管理條例》的修訂。該言論一出，引起社會各界的激烈討論，有贊同也有否定，本文試通過對我國公積金制度起源、法律性質(zhì)以及政府與公積金繳存人之間的法律關(guān)系的解讀，分析用住房公積金進行高風險投資的合法性問題。希望能夠?qū)τ嘘P(guān)方面的決策和政策制度提供法律依據(jù)。

我國住房公積金制度的起源

（一）我國住房公積金制度的起源

住房公積金制度設(shè)計當初是“為了加強對住房公積金的管理，維護住房公積金所有者的合法權(quán)益，促進城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平”（《住房公積金管理條例》第一條是關(guān)于制定該條例的立法目的，該條目規(guī)定：“為了加強對住房公積金的管理，維護住房公積金所有者的合法權(quán)益，促進城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平，制定本條例”）。1991年，在積極借鑒新加坡等國家國際經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，上海市委、市政府決定正式建立住房公積金制度。之后，經(jīng)過持續(xù)10年的積極探索，這一制度得到逐步發(fā)展和完善（上海房地產(chǎn)年鑒，2001）。1994年，國務(wù)院《關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》，要求全國城鎮(zhèn)“全面建立住房公積金制度”。1996年4月12日，上海通過全國第一部有關(guān)住房公積金管理方面的地方性法規(guī)《上海市住房公積金條例》。1999年3月，國務(wù)院在總結(jié)全國各地住房公積金制度經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，制定了《住房公積金管理條例》（上海房地產(chǎn)年鑒，2001）。2003年對該條例進行了修訂。

（二） 我國住房公積金制度的產(chǎn)生原因

一是我國公民住宅的供需矛盾要求政府進行住房制度改革，以保障公民的住宅權(quán)。上世紀九十年代初，隨著我國改革開放的深入，我國進一步放開市場，進行全方位的改革開放，原先一切由國家計劃調(diào)控的計劃經(jīng)濟政策變?yōu)橛墒袌稣{(diào)控的市場經(jīng)濟政策，城市化進程加快，大量的人口流入城市，城市人口劇增，房屋建設(shè)與人口增速不匹配，住房供需矛盾凸顯，這些迫使政府進行相關(guān)制度改革。

二是在當時環(huán)境下我國推行住房公積金制度有國外成功經(jīng)驗借鑒。在我國推行住房公積金制度之前，已有國家通過類似我國公積金制度在保障本國國民住房問題上取得成功，如新加坡的中央公積金制度，德國的住房儲蓄制度，日本的住宅金融公庫制度等。這些國家的成功經(jīng)驗為我國推行住房公積金制度提供了有益的借鑒。

我國住房公積金制度的法律性質(zhì)分析

學界對于住房公積金制度的性質(zhì)存在著強制儲蓄性質(zhì)論、住房補貼性質(zhì)論以及社會保障稅性質(zhì)論等觀點，每種觀點都從各自角度對我國的住房公積金制度進行了分析。筆者認為從法律角度來講，我國住房公積金制度存在以下性質(zhì)：

（一）行政強制性質(zhì)

按照《住房公積金管理條例》規(guī)定，職工住房公積金的繳納屬于國家強制執(zhí)行的范疇，職工個人繳存的住房公積金，由所在單位每月從其工資中代扣代繳。單位應(yīng)當按時、足額繳存住房公積金，不得逾期繳存或者少繳。違反該條例的規(guī)定，單位依法將受到限期辦理、限期繳存、行政處罰或者被申請法院強制執(zhí)行等懲罰（見《住房公積金管理條例》第十九條第一款、第二十條第一款、第三十七條、第三十八條規(guī)定）。只要是條例所規(guī)定之范圍，職工不能自己選擇存或不存，必須依法繳存，因此，作為住房公積金制度，具有行政強制性。

（二）社會保障性質(zhì)

從住房公積金制度在我國的興起背景，就可以看出，住房公積金制度最核心的目的就是保障我國居民的住房。在《住房公積金條例》中也體現(xiàn)了這一點，按照條例規(guī)定，住房公積金可以用于職工購房、建房、大修住房等時提供住房公積金貸款，同時也可以在法定條件用于前述用途下提前支?。ㄒ姟蹲》抗e金管理條例》第二十四條、第二十六條規(guī)定）。因此，作為住房公積金制度，具有社會保障性。

（三）有限的個人所有權(quán)性質(zhì)

《住房公積金條例》中明確規(guī)定，職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有（見《住房公積金管理條例》第三條規(guī)定）。住房公積金是屬于繳存人的個人財產(chǎn)，繳存人繳存的金額全部都存入其個人專項賬戶，應(yīng)當是屬于法律保護的合法私有財產(chǎn)。但同時，《住房公積金條例》又規(guī)定公積金繳存人要提取職工住房公積金帳戶內(nèi)的存儲余額必須符合條例所規(guī)定的相應(yīng)條件，而各省也根據(jù)《住房公積金條例》的規(guī)定制定了符合本省省情的具體內(nèi)容（見《住房公積金管理條例》第二十四條、第二十五條規(guī)定；各省的規(guī)定比如陜西省西安市的《西安市住房公積金管理條例》第二十四條至第二十六條規(guī)定）。個人雖然對住房公積金擁有產(chǎn)權(quán)，但這種產(chǎn)權(quán)與個人的其他財產(chǎn)有所不同，對住房公積金的產(chǎn)權(quán)受到一定的限制（李海明，2012）。公積金具有有限的個人所有權(quán)性質(zhì)。

社會公積金的以上性質(zhì)決定了政府在對公積金進行管理時既不能相同于稅收等國家征收制度的管理方式，也不同于繳存人自行選擇存入銀行的儲蓄款的管理方式，我國政府與公積金繳存人之間的法律關(guān)系有其特殊性。

我國政府與公積金繳存人之間的法律關(guān)系分析

（一）政府與公積金繳存人之間存在的合同之債法律關(guān)系

住房公積金制度在《住房公積金管理條例》中被定義為“國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)以及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金”（見《住房公積金管理條例》第二條第二款規(guī)定）。政府與繳存人之間的關(guān)系類似于銀行業(yè)金融機構(gòu)與儲戶之間的關(guān)系。住房公積金是單位及其在職職工繳存的長期住房儲金，屬于職工個人所有（上海房地產(chǎn)年鑒，2001）。一般來講，住房公積金繳存之后款項按照制度規(guī)定應(yīng)當直接存入到繳存人獨立賬戶，住房公積金的管理由住房公積金管理中心代表國家管理，管理中心負有按國家規(guī)定的利率標準支付利息給職工的義務(wù)。雖然，住房公積金的繳存是強制性政府行為，但是政府在收繳之后只是將所有的賬戶統(tǒng)籌代管，賬戶資金不同于稅收等強制性收費。繳存人可以按照法律程序，在規(guī)定條件下提取自己賬戶下的住房公積金?！蹲》抗e金管理條例》可以看做是二者形成合同之債法律關(guān)系的依據(jù)。

（二）政府與公積金繳存人之間存在的行政法律關(guān)系

前文已經(jīng)指出，我國住房公積金的繳納具有行政強制性質(zhì)，住房公積金的繳存由國家強制性規(guī)定，作為法定范疇之內(nèi)的職工和單位必須依法繳納，若不依法繳納，將會受到法律的制裁。從這個角度分析，政府與公積金繳存人之間又存在著行政法律關(guān)系。政府與公積金繳存人都為該法律關(guān)系的主體；在該法律關(guān)系中，政府有權(quán)利也有權(quán)力依法強制性將公積金繳存人的一部分工資納入到國家統(tǒng)籌管理的范疇內(nèi)，而住房公積金繳存人也應(yīng)當依法繳納住房公積金。但需要明確的是，這里的行政法律關(guān)系又具有特殊性。它不同于政府在稅收、行政征收、罰款等行政行為實施過程中與行政相對方之間形成的行政法律關(guān)系。在后幾類行政法律關(guān)系中，政府對于自己依法實施某種行政行為所獲得的金錢具有所有權(quán)，也意味著政府可以決定其用途；但是在政府與公積金繳存人之間形成的行政法律關(guān)系中，政府必須按照條例的規(guī)定將住房公積金用在和居民住房有直接緊密聯(lián)系的地方，如住房公積金貸款、住房公積金的支取等，此外政府還可以根據(jù)條例規(guī)定將住房公積金用在諸如購買國債等低風險的方面（見《住房公積金管理條例》第二十八條規(guī)定）。

政府使用住房公積金進行高風險投資合法性分析

（一）合同之債法律關(guān)系下政府使用住房公積金進行高風險投資合法性分析

《住房公積金管理條例》規(guī)定，職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有（見《住房公積金管理條例》第三條規(guī)定）。經(jīng)前文分析得出，政府與公積金繳存人之間存在著合同之債法律關(guān)系，這屬于民法調(diào)整的范疇。作為合同法律關(guān)系，任何一方使用他方所有物，必須征得他方同意，否則即為侵權(quán)。此外，也有學者認為我國的住房公積金制度具有強制儲蓄性質(zhì)，但因為政府不同于銀行業(yè)金融機構(gòu)，作為政府，之于公積金繳存人，之于社會公眾就有著不同于銀行業(yè)金融機構(gòu)的職責，即在社會公眾之中建立自己的社會公信力，做公眾的堅實依靠；作為政府，就絕對禁止未經(jīng)公積金繳存人同意的情況下動用公積金繳存人賬戶資金（即使在民法上講貨幣是種類物，對于種類物只需交付同種類之物即可），用作股市投資此類高風險的活動。所以，政府如果要使用住房公積金進行高風險投資，首先必須征得住房公積金繳存人的同意，否則，就是侵犯繳存人合法權(quán)益，就是違法行為。

（二）行政法律關(guān)系下政府使用住房公積金進行高風險投資合法性分析

雖然《住房公積金管理條例》規(guī)定范圍之內(nèi)的職工和單位繳納住房公積金是帶有強制性，政府可以依法強制要求繳納，在實踐中也是直接由單位代扣代繳，在政府與公積金繳存人之間存在行政法律關(guān)系。但是《住房公積金管理條例》也明確規(guī)定，住房公積金應(yīng)當用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個人不得挪作他用（見《住房公積金管理條例》第五條規(guī)定）。

《住房公積金管理條例》第八條規(guī)定：“直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市（地、州、盟），應(yīng)當設(shè)立住房公積金管理委員會，作為住房公積金管理的決策機構(gòu)……”；第十條規(guī)定：“直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市（地、州、盟）應(yīng)當按照精簡、效能的原則，設(shè)立一個住房公積金管理中心，負責住房公積金的管理運作?！》抗e金管理中心是直屬城市人民政府的不以營利為目的的獨立的事業(yè)單位……”（見《住房公積金管理條例》第八條以及第十條規(guī)定）。各地的住房公積金管理中心多是具有實權(quán)的市房改辦、財政局、建設(shè)局的隸屬機構(gòu)，或是與地方房改辦一套班子，兩塊牌子，事實上成了一個地方性的行政機構(gòu)（張東，2004）。不管是政府還是住房公積金的管理機構(gòu)是不以營利為目的的組織，它的職責就是負責替繳存人管理賬戶中的資金，負責賬戶資金的安全，保證住房公積金用在與保障住房直接緊密相關(guān)的方面。將住房公積金不經(jīng)繳存人同意投入股市，使其處于和保障住房用途不直接緊密相關(guān)切高風險的領(lǐng)域，不符合法律規(guī)定。

結(jié)論

綜上，本文試通過對我國公積金制度起源、法律性質(zhì)以及政府與公積金繳存人之間的法律關(guān)系的解讀，分析用住房公積金進行高風險投資的合法性問題。希望能夠?qū)τ嘘P(guān)方面的決策和政策制度提供法律依據(jù)。住房公積金是房改的產(chǎn)物，必須服務(wù)于職工住房消費，促進自住其力，取之于民，用之于民，造福于民（上海房地產(chǎn)年鑒，2001）。國外很多具有先進經(jīng)驗的國家都在本國居民住房保障資金的管理上較為謹慎，如在《德國住房儲蓄法》中就嚴格規(guī)定了住房儲蓄銀行的業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營原則，規(guī)定住房儲蓄不得用于風險交易，保證存款的安全，提高了中低收入群體抵抗市場風險的能力（楊銀桃，2012）。我國的住房公積金制度也應(yīng)當嚴格依照制度規(guī)定，對公積金進行合法、有效、利民的有效運作。

參考文獻：

1.新浪財經(jīng).證監(jiān)會：住房公積金入市研究準備工作已啟動.網(wǎng)址鏈接：http：//.cn/stock/y/20130226/202314653550.shtml。

2.上海房地產(chǎn)年鑒，2001

3.李海明.住房公積金的法律屬性與功能定位.改革與戰(zhàn)略，2012.10

第6篇：公積金繳納要求范文

關(guān)鍵詞：公路運輸企業(yè) 公積金 管理

企業(yè)的住房公積金是企業(yè)為在職的員工進行繳納存儲的長期儲金，其需要由職工繳納的部分由企業(yè)進行代扣，一并進行繳納，最后歸員工所有。在企業(yè)當中實行住房公積金的過程當中，在很大的程度上緩解了廣大人民群眾的住房資金的壓力，在一定的程度上加快了國家對現(xiàn)有的住房制度的改革，刺激了廣大人民群眾對于住房的消費，促進了國民經(jīng)濟的增長。但是，由于其在我國實行的時間相對來說較短，所以在其執(zhí)行的過程當中難免會出現(xiàn)一些問題，影響住房公積金政策在企業(yè)內(nèi)的落實。所以，就需要對現(xiàn)存的問題進行一定程度上的改革，以便于更好的保障廣大人民群眾的根本利益[1]。

1我國公路運輸企業(yè)住房公積金管理中存在的問題

1.1職工住房公積金繳納意識不強

在住房公積金的實施中，企業(yè)要幫職工繳納一定比例的住房公積金，同時也要按照職工的工資基數(shù)，從全部的工資中扣除一部分繳納住房公積金，但是目前比較普遍的情況是一些職工對住房公積金的認識不夠，只注重自己的短期利益，在繳納的過程中積極性不高，存在不繳或者是少繳的現(xiàn)象，整體的住房公積金繳納意識不強，嚴重影響了他們享受住房公積金帶來的優(yōu)惠政策，一旦他們要購買房屋或者是進行房屋維修，那么在住房貸款中就會產(chǎn)生很多必要的麻煩。

1.2 公路運輸企業(yè)住房公積金貸款額度低

隨著我國的經(jīng)濟發(fā)展，尤其是在近年來我國房地產(chǎn)業(yè)有了飛速的發(fā)展，各地房價也在不斷上漲，與以往相比，很多城市的房價已經(jīng)發(fā)了好幾番，雖然今年國家采取了一系列房地產(chǎn)調(diào)控政策，但是房價居高不下的形勢并沒有得到根本性的轉(zhuǎn)變，嚴重影響了職工的購買能力。在住房公積金制度中，各地對住房公積金貸款額度的計算都是不一樣的，很多企業(yè)對職工的最高貸款額度進行了限制，例如，某公路運輸企業(yè)規(guī)定，雙職工的最高貸款額度是30萬，單職工的最高貸款額度是20萬，雖然這些貸款本身是一筆比較龐大的數(shù)字，但是與當前的高房價相比，這些貸款的額度還比較低，很多基金并沒有得到有效的利用，不僅降低了職工的購房能力，而且使很多閑置資金得不到有效的利用[2]。

1.3 公路運輸企業(yè)住房公積金管理手續(xù)較多

到目前為止，我國企業(yè)職工住房公積金已經(jīng)在全國范圍內(nèi)基本普及了，企業(yè)的大多數(shù)職工都按時交納一定的費用。隨著我國經(jīng)濟水平的發(fā)展，人們對自己居住環(huán)境的要求不斷提高，企業(yè)職工在購買房屋的過程中提取住房公積金或者貸款的現(xiàn)象逐漸增多，但是由于我國住房公積金管理機構(gòu)較少，加上企業(yè)在管理的過程中各項管理制度不合理，一般在辦理業(yè)務(wù)的過程中手續(xù)比較多，需要貸款的時候限制條件也比較多，導(dǎo)致一些職工在享受住房公積金的過程中要進行的程序繁雜，影響了他們的購買行為，從而加大的降低了企業(yè)職工使用住房公積金的積極性。

2加強公路運輸企業(yè)住房公積金管理的根本措施

2.1加強公路運輸企業(yè)住房公積金管理必須要完善相關(guān)法律

“無規(guī)矩，不成方圓”。完善相關(guān)的法律法規(guī)是保證住房公積金管理的一個有效的措施。我國現(xiàn)行的《住房公積金管理條例》，現(xiàn)在已經(jīng)表現(xiàn)出其嚴重的滯后性，不能有效的對公積金進行管理。對此，我們可以參考國外的住房公積金建設(shè)和管理的有關(guān)措施，在國外對于住房公積金管理的法律法規(guī)上，不僅擁有一部完整的住房公積金的管理辦法，并且還擁有與這部基本法相適應(yīng)的相關(guān)配套管理辦法。從而形成了一套行之有效的管理法規(guī)，可以在最大的程度上有效的管理住房公積金的使用。所以，在我國當今市場經(jīng)濟迅速發(fā)展的過程當中，就必須要對于現(xiàn)行的住房公積金制度進行一定的研討，在最短時間內(nèi)建立出一套卓有成效的管理方案，更好的保障廣大人民群眾的利益。

2.2 加強公路運輸企業(yè)住房公積金管理就要設(shè)立專門的管理機構(gòu)

目前，我國的住房公積金的管理還是停留在住房管理委員會進行統(tǒng)一的決策，住房公積金的管理中心進行一定的運作。但是，這就造成了在實際的運作的過程當中出現(xiàn)了運作不恰當、責任不明確的現(xiàn)象。所以，就必須要設(shè)立專門的住房公積金管理機構(gòu)，通過這個機構(gòu)對于廣大企業(yè)職工的住房公積金，進行一個統(tǒng)一的管理和運作。使責任落實到個人，避免在出現(xiàn)問題時出現(xiàn)職責不明確，以至于無法解決的現(xiàn)象出現(xiàn)。同時，這個機構(gòu)還將擔任員工的住房公積金的運作，從而有效的避免多個單位進行共同管理，造成資金不安全的現(xiàn)象出現(xiàn)。

2.3加強公路運輸企業(yè)住房公積金管理更要實現(xiàn)其多元化

從目前我國住房公積金的使用狀況來說，其作用相對來說較為的單一，不能很好的滿足廣大職工群眾的需求。所以，筆者認為加強住房公積金的管理就要拓寬住房公積金的使用范圍，從而實現(xiàn)其管理的多元化。在管理的過程當中為了確保職工能夠真實的享受到公積金所帶來的好處，提高公積金的使用率。就應(yīng)該進一步的放寬公積金申請的限制，使其在一定程度上能夠有效的緩解職工群眾的各方面資金壓力。同時，在此基礎(chǔ)上還需要加大對于收入相對來說較低的員工的支撐力度，使住房公積金能夠恰到好處的體現(xiàn)出促進我國房產(chǎn)制度改革、促進職工住房消費當中的作用。想要做到實現(xiàn)住房公積金的管理的多元化就需要做好以下兩個方面：①住房公積金管理機構(gòu)應(yīng)當對于企業(yè)的職工具備一個充分的了解，對于他們的所需所想有一個充分的認識，在滿足大多數(shù)員工具體需求的基礎(chǔ)之上，建立一個符合整個住房公積金管理的使用及運作方式，在更大的程度上保證更多的職工享受到住房公積金所帶來的好處。②住房公積金管理機構(gòu)還應(yīng)當加大軟硬件的開發(fā)，提高員工的根本技能同時建立出一個住房公積金的硬件保障系統(tǒng)，通過兩方面的充分結(jié)合，以便于更好的為公積金的管理服務(wù)。

3結(jié)論

公路運輸企業(yè)住房公積金制度是為了增強社會的住房保障能力，解決住房難的矛盾，由于當前我國公路運輸企業(yè)住房公積金管理中還存在比較多的問題，所以我們要采取積極的措施強化住房公積金管理，建立完善的管理制度，加強監(jiān)督工作，提高職工的維權(quán)意識，簡化各種業(yè)務(wù)辦理手續(xù)，使住房公積金制度真正為全體職工帶來實惠。

參考文獻：

第7篇：公積金繳納要求范文

【關(guān)鍵詞】住房公積金 制度 問題 對策

一、住房公積金制度存在的問題

（一）積極提高公積金管理水平

工作效率不高，管理手段不先進是導(dǎo)致住房公積金管理工作有問題出現(xiàn)的根本原因。微機化管理對于大部分住房公積金管理中心來講雖然在硬件設(shè)施上實現(xiàn)了，然而有些管理軟件功能并不理想，單一、老化，面對眼下金融業(yè)的迅猛發(fā)展根本適應(yīng)不了，存在較大的差距。不同程度上公積金的人員在職稱、年齡、學歷等多方面出現(xiàn)比例不合理的現(xiàn)象，部分員工不管是業(yè)務(wù)素質(zhì)還是政治素質(zhì)都不高，對形式要求無法滿足，使工作效率受到嚴重影響。

（二）完善公積金的風險防范機制、內(nèi)控制度

1.運行公積金存在一定的風險。據(jù)調(diào)查，公積金截留、挪用、違規(guī)放貸等情況在我國并不罕見，普遍存在，部分城市相對來講比率較高，達到60%-80%，所以巨大的風險在公積金制度的運行過程中潛藏著。因住房公積金管理中心權(quán)利沒有有效的監(jiān)督，權(quán)力太大而失去控制，私自套取、挪用、擠占以及截留住房公積金的情況普遍存在，部分管理中心的官員無所顧忌、為所欲為、欺上瞞下、中飽私囊，違法犯罪的案件接二連三。大部分住房公積金管理中心，缺乏有效的監(jiān)管制度，管理資金不夠科學、比較分散，內(nèi)部管理也存在一定漏洞。

2.不健全的內(nèi)控制度。住房公積金管理中心的“不以營利為目的的獨立的事業(yè)單位”沒有真正做到。部分地方資金管理不夠統(tǒng)一，比較分散，有大力追求自身利益的現(xiàn)象；內(nèi)控制度的嚴格性在公積金管理中心根本看不到，通過調(diào)整內(nèi)部賬目、對合同進行補簽、修改等手段對資金進行隨意操作、違規(guī)使用。

（三）不平衡的公積金發(fā)展

覆蓋公積金的范圍較窄，受惠人數(shù)不多。眼下個人公積金的存儲、設(shè)置都憑借于單位組織。通常條件下，擁有住房公積金個人賬戶的必須是單位正式在職職工。對住房公積金進行管理分配的場所是單位，不包括在城鎮(zhèn)企業(yè)打工的農(nóng)民工，也不包括非單位從業(yè)人員、城鎮(zhèn)個體職業(yè)人員、自由職業(yè)人員等。規(guī)定享受住房公積金的人員必須是職業(yè)非常穩(wěn)定、具有較高收人的人員，而需要特別幫助的是那些收人較低、沒有穩(wěn)定職業(yè)的眾多群體，屬于真正住房購買能力非常薄弱的群體，卻無法享受到住房公積金，他們被排除在外，這種情況對公平分配原則及建設(shè)和諧社會產(chǎn)生嚴重的阻礙。

二、住房公積金制度完善的措施

（一）建立風險防范體系

加強對公積金管理中心的管理，進一步強化監(jiān)督機制，對公積金中心的內(nèi)部管理必須強化，對各項內(nèi)控制度必須迅速建立健全，在內(nèi)部審計和管理監(jiān)管上必須加大力度，促進基金管理工作在效能上得到迅速提高，對隱藏的資金放貸風險應(yīng)加以預(yù)防，在增值和安全的基礎(chǔ)上使住房公積金得以保證；對部分公積金被套取、挪用、擠占和截留的，要實施有力手段，采取有效途徑，加強清理力度，盡可能追回，并對有關(guān)人員的責任要認真核實、嚴格追查。審計、財政等職能部門要進一步加大力度開展經(jīng)常性審計監(jiān)督，對于審計、財政部門的監(jiān)督審計，住房基金中心要主動配合和接受，共同構(gòu)筑資金安全的防火墻。

（二） 廣泛性發(fā)展住房公積金

1.對住房公積金擴大其覆蓋范圍。對公積金制度進行一些改革，實施有效手段，突出重點，對應(yīng)用面工作進一步擴大，歸集全面推進，以公平、互助原則為原則，對于國家規(guī)定繳存政策范圍內(nèi)不涵蓋的必須加以清理、糾正。對目前繳存政策中限制的條件如戶籍、身份等要加以消除，在城鎮(zhèn)就業(yè)的任何群體，在應(yīng)包括在繳存范圍內(nèi)。凡用人單位招聘職工，繳存住房公積金的義務(wù)必須由單位和職工個人來承擔。

2.建立調(diào)控機制。建立靈活繳存比例的住房公積金。對于有些單位繳存比例太大，就需要采取措施，限制繳存額度，對自行將標準額度提高的進行限制；對于普通單位，可以向先進國家的繳存比例調(diào)控機制加以借鑒、學習，并能夠靈活運用，對單位和個人繳存的比例進行各自浮動，包括各自浮動及整體浮動個人和單位的繳存比例，以及由于年齡階段差異浮動個人繳存比例。

3. 住房公積金的繳納。住房公積金的繳納由企業(yè)承擔的，列支應(yīng)在稅后，公積金不管是誰繳納的，從根本上講都是職工個人所得，因此個人所得稅應(yīng)繳納，對于一些利用公積金避稅的行為漏洞要進行防堵，有助于公平稅負和公平分配，使貧富差距縮小。

（三）加強公積金利用率和擴大公積金用途

當前為使儲戶利益得以保證，減少資金沉淀，提高公積金使用效率，應(yīng)對公積金提取和使用限制采取措施，取消或者放寬。對于收入在中低階層職工的住房消費應(yīng)給予一些保障手段，加大其支持力度，對公積金個人貸款業(yè)務(wù)要采取相應(yīng)的手段加以積極擴大，從服務(wù)意識上進行改變，提高服務(wù)質(zhì)量，貸款品種進行積極的豐富完善，貸款條件要加以適當降低，貸款程序盡量簡化，不管是服務(wù)質(zhì)量還是辦事效率都要進一步提升。對于公積金的互助和保障功能要進行充分利用，最大限度的發(fā)揮。公積金制度在我國還存在很多缺陷，有很多有待完善的環(huán)節(jié)，表現(xiàn)為作用狹窄，功能比較單一。從公積金的使用范圍上加大研究力度，全面拓寬，向多元化深入發(fā)展公積金的功能，不單單在購房貸款上對公積金進行應(yīng)用，在養(yǎng)老、醫(yī)療等其他方面還可以廣泛應(yīng)用公積金。

參考文獻

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第8篇：公積金繳納要求范文

關(guān)鍵詞：住房公積金；探索；建議

隨著我國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展以及分配方式的變化，我國的住房政策也發(fā)生了相應(yīng)的變化，最大的表現(xiàn)就是住房分配方式從實物分配向貨幣分配轉(zhuǎn)變。這種分配方式的轉(zhuǎn)變，體現(xiàn)在政策上，就是我國的住房公積金政策。

住房公積金是指國家規(guī)定的，企業(yè)和職工個人繳納并且必須長期存儲的，用于解決住房需要的一種儲備性資金。

住房公積金制度的出現(xiàn)，解決了我國社會分配制度改革中住房機制轉(zhuǎn)換和政策性住房融資的問題，推進了我國住房制度的改革和進步。但是，隨著近年來我國房價的不斷上漲，人們對于住房公積金的服務(wù)提出了更多更高的要求，住房公積金發(fā)展中存在的一些問題也隨之顯現(xiàn)出來。

一、我國住房公積金發(fā)展中存在的問題

（一）住房公積金繳存不均和覆蓋不全面的問題

目前，社會上對于住房公積金繳納不公平的呼聲越來越高，究其原因，在于我國的住房公積金采取固定的繳存比例，間接造成了社會收入不均衡，貧富差距拉大。

打比方說，兩名不同的職工甲和乙，他們的工資收入分別為2000和10000元，假設(shè)住房公積金繳存比率為10%，那么甲每月住房公積金賬戶存入2000*10%*2=400（元）。按照上述計算方法，我們得知乙每月公積金賬戶收入2000（元）。

在這種情況下，我們可以看出，的確是收入越高，獲取的利益越高，也就是說現(xiàn)在的住房公積金政策向收入較高的家庭傾斜。近幾年來，很多高收入單位瞄準了住房公積金，通過為職工超標繳納住房公積金來變相提高福利待遇加劇了住房公積金的繳存不均。

基于《住房公積金管理條例》對住房公積金的定義決定了我國的住房公積金是面向撾恢骯さ模因此導(dǎo)致很多自由職業(yè)者或者非正式職業(yè)者以及農(nóng)民無法參加住房公積金繳存。另外，由于對勞動者權(quán)益保護力度的不足，很多按照規(guī)定應(yīng)該幫職工繳納住房公積金的企業(yè)，都沒有參與到住房公積金政策中來，這就導(dǎo)致了我國目前的住房公積金繳存覆蓋率低，保障范圍小這一問題的存在。

（二）貸款結(jié)構(gòu)不平衡和貸款風險承受力的問題

目前，我國日益高漲的房價已經(jīng)得到了全世界的關(guān)注，在這種房產(chǎn)形勢下，買房對于普通職工來講，幾乎是難以承受的巨大負擔。由于我國社會工薪階層收入差距的拉大，購房能力也出現(xiàn)了進一步分化，只有中高收入的人群才具有買房的能力，也因此才有了提取公積金的能力，換句話說，只有中高收入人群才能享受住房公積金貸款帶來的便利和優(yōu)惠條件，低收入人群的住房公積金則只能作為一筆無效的長期資產(chǎn)，不僅需要長期存入，還難以發(fā)揮改善生活的作用。

同時，房價的居高不下帶來的非理性購房和全社會實體經(jīng)濟普遍不景氣帶來的企業(yè)降薪減員又為住房公積金貸款帶來了較大的風險，一旦房價快速下跌，逾期貸款的蜂擁而至將使得各地住房公積金系統(tǒng)面臨巨大考驗，光靠住房公積金的風險準備金無法應(yīng)對住房市場崩潰帶來的貸款風險。

（三）監(jiān)管不足的問題

住房公積金管委會是一個相對松散的組織，管委會的成員組成決定了管委會對于金融管理經(jīng)驗的不足，財政和審計對于住房公積金管理中心監(jiān)督的僅僅停留在一般性機關(guān)財務(wù)檢查的水準，遠遠不能滿足對一個準金融機構(gòu)的審查和監(jiān)督要求，管理中心雖然也實行政務(wù)公開，但是公開信息所能提供的僅僅是業(yè)務(wù)指南和業(yè)務(wù)規(guī)模這樣一些不痛不癢的數(shù)據(jù)，外人無法從這些數(shù)據(jù)了解基金運行的安全和效率情況，上級管理的經(jīng)驗缺乏、同級審查的流于形式以及社會監(jiān)督的無處著力，最終導(dǎo)致了住房公積金管理單位內(nèi)部監(jiān)管基本依靠管理中心自律。湖南郴州貪污挪用公積金案件的發(fā)生，正是一個由于管理監(jiān)督不到位導(dǎo)致的極典型的案例。

針對以上問題，在這幾十年里，各地的住房公積金管理中心也在不斷積極探索解決途徑，其中一些做法已經(jīng)取得了很好的效果。

二、針對住房公積金快速發(fā)展中存在問題的一些有效探索

（一）住房公積金繳存不均和覆蓋不全面的問題

針對繳存不均的問題，各地公積金管理中心普遍采取的是統(tǒng)一繳存比例、對繳存額度進行保底限高對做法，以常州市住房公積金管理中心為例：統(tǒng)一規(guī)定繳存比例為單位和個人均為10%，有條件的單位和個人最高可以按照12%的比例繳存，同時規(guī)定繳存額度的上下限，這個上下限的數(shù)值每年根據(jù)當?shù)氐墓べY水平調(diào)整，有效地縮小了繳存額度的差距，杜絕了高收入單位通過多繳存公積金變相提高職工福利待遇的可能。

針對住房公積金制度覆蓋面不全的問題，除了加大宣傳和行政執(zhí)法力度之外，各地公積金管理中心都廣泛通過與人社局、總工會、市場監(jiān)督局、國地稅等部門聯(lián)動、與銀行、派遣公司簽約擴面等方法發(fā)掘擴面資源，同時尋求地方政府的工作支持，由地方政府出臺擴面文件，或者把住房公積金擴面工作納入地方政府對部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)考核指標體系，通過政府的力量來幫助擴大住房公積金的制度覆蓋面。

為了把更多的困難企業(yè)也納入到住房公積金的保障制度里來，常州等地還放低了對困難企業(yè)的進入門檻，規(guī)定企業(yè)可以按照最低繳存基數(shù)先開戶建繳，然后在規(guī)定年限之內(nèi)逐步提高到正常繳存額度。通過這一政策常州市近幾年實現(xiàn)了年均新開戶單位1500家、年均新增開戶職工25萬人的成果。

在實際操作中，常州公積金管理中心大膽突破了《住房公積金管理條例》對繳存對象的限制，允許自由職業(yè)者、個體工商戶及雇傭人員繳存住房公積金，該政策實施四年就使得一萬余名新增繳存對象被納入到了住房公積金的保證范圍內(nèi)。

（二）針對貸款結(jié)構(gòu)不平衡的問題

為有效解Q住房公積金貸款結(jié)構(gòu)不平衡的問題，保證住房公積金的資金能更多地被用于剛需購房，根據(jù)住建部的文件精神，各地的住房公積金管理中心普遍采用了“全力支持首次貸、有限支持二次貸、全面禁止三次貸”的差異化做法：1、一方面對首次使用住房公積金貸款的職工予以寬松政策，降低對這些職工的繳存額度和繳存時間要求，同時在貸款金額上給予保底額度，盡可能地支持剛需購房，另一方面進行貸款額度上限設(shè)定，限制了高收入者獲得過高的住房公積金貸款；2、對于改善型住房需求，現(xiàn)行政策統(tǒng)一要求在基準利率上提高10%，等于降低了這類職工的公積金貸款利率優(yōu)惠，同時各地在核準貸款額度的時候?qū)@些職工的繳存額度和繳存時間都做了嚴格要求，支持職工改善居住條件的同時，在一定程度上大幅度限制了利用住房公積金貸款炒房的行為實施；3、目前各地普遍對第三次住房公積金貸款的職工申請不予受理，避免部分職工過度消費住房公積金的優(yōu)惠利率，占用大量的資金資源。

有些住房公積金管理中心還對通過對貸款房源的面積限定或者禁止把別墅、高價房納入住房公積金貸款房源等做法，杜絕了住房公積金貸款被用于奢侈性住房消費的可能。

為更好應(yīng)對貸款的貸款風險，哈爾濱、天津、常州等地早在10年前就開始了住房公積金貸款擔保的模式，在一定程度上轉(zhuǎn)嫁了貸款的風險。同時，有些管理中心還開啟了“公轉(zhuǎn)商貸款”，當住房公積金的貸款率達到一定比例時，鼓勵符合公積金貸款條件的申請人去申請商業(yè)貸款，由住房公積金管理中心補貼其因此多支付的利息，這樣雖然降低了住房公積金的收益，但是把一部分貸款的風險轉(zhuǎn)嫁給了銀行，附帶效應(yīng)是還使得住房公積金管理中心在住房消費市場冷熱不均的情況下也能保持一個相對均衡的收益，降低了市場波動對管理中心資金運作收益的影響。

（三）針對監(jiān)管不足的問題

前面說過，住房公積金的監(jiān)管在制度上有其先天的不足，為了彌補這些不足，各地住房公積金管理中心普遍內(nèi)外兩個方面做文章。

一方面是提高行業(yè)自律，這其中包括道德自律和制度自律。道德自律主要是通過員工教育培訓提高員工遵章守紀的意識，讓從業(yè)人員不想犯錯誤；制度自律主要是通過制定各種管理制度、細化業(yè)務(wù)操作、規(guī)范業(yè)務(wù)流程，從制度層面上實現(xiàn)內(nèi)部的相互監(jiān)督和制約，使得業(yè)務(wù)操作和資金運作都有章可循。

另一方面是加強外部審計審查，從本世紀初各地住房公積金管理機構(gòu)調(diào)整以來，除了地方上的財政、審計對住房公積金管理中心進行年度例檢之外，一些住房公積金管理中心已經(jīng)將公積金管理系統(tǒng)和審計、紀檢部門聯(lián)網(wǎng)，方便這些監(jiān)管部門隨時檢查住房公積金系統(tǒng)運行安全；同時住房公積金條線監(jiān)管也是日益趨嚴，住建部、住建廳的公積金監(jiān)管部門開展的抽查和巡查力度越來越大，2016住建部再次啟動了全國住房公積金管理專項檢查。有些住房公積金管理中心也引進了外部審計，每年邀請外部的審計事務(wù)所對自己進行審計，通過審計事務(wù)所的專業(yè)角度尋找管理和制度上的漏洞，不斷完善管理制度。蘇州哈爾濱常州等多地的管理中心還引進了ISO9001質(zhì)量認證體系，每年都由認證單位對住房公積金管理中心進行外部審查。

以上這些都是公積金管理中心在實際工作中所做的一些積極探索，在實際操作中已經(jīng)起到了很好的效果。這些探索都是在不突破《住房公積金管理條例》規(guī)定的前提下進行的，仍然有其局限性。

三、對《住房公積金管理條例（修訂送審稿）》的建議

近幾年以來，修改《條例》的呼聲越來越高，2016年初《住房公積金管理條例（修訂送審稿）》向社會公開征求意見，我們可以看到，修訂稿中還是不乏亮點，譬如首次實現(xiàn)了住房公積金繳存對象的全覆蓋，放寬了提取公積金的條件、明確了公積金繳存限高保低、增加了對偏提騙貸的罰則條款等。

但是，多地的住房公積金管理實踐中，還有一些條款可以或者應(yīng)該寫入新的條例，在此提出：

一、增加為全國住房公積金資金統(tǒng)籌提供先決條件的條款，從根本上解決全國住房公積金管理中心各自為政，龐大的資金池無法實現(xiàn)有效流動，資金運用率各地嚴重不均的情況困局；

二、利用住房公積金貸款支持保障性住房建設(shè)試點已經(jīng)實施多年，《修訂稿》應(yīng)該增加相應(yīng)條款給予法律支持；

三、提取和使用條款中增加“因重大疾病導(dǎo)致家庭困難可提取住房公積金”，符合國家努力解決因病致貧現(xiàn)象的精神。

結(jié)語：

住房公積金政策的出發(fā)點是為人們的住房需求提供保障，但是就目前來講，距離目標的實現(xiàn)還有很長的路要走。二十多年的積累，這樣一筆龐大的資金如何能夠用好用足，在資金安全的前提下切實為保障民生發(fā)揮最大效用，需要我們不斷探索，本文的目的也是為了與行業(yè)內(nèi)外關(guān)心住房公積金發(fā)展的人士共同總結(jié)探討，基于本人數(shù)據(jù)與信息來源的渠道不足和個人水平有限，很多問題發(fā)掘不深、觀點不成熟，歡迎各位讀者批評指正。

參考文獻：

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第9篇：公積金繳納要求范文

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)；住房公積金；應(yīng)對方案

中圖分類號：F2文獻標識碼：A文章編號：16723198（2013）22004001

1引言

住房公積金制度的制定、實施，是為了促進住房分配機制轉(zhuǎn)變，逐步將實物福利住房分配轉(zhuǎn)變?yōu)樽》抠Y金分配，以利于住房資金的周轉(zhuǎn)、積累，最終形成個人、單位、國家共同解決住房籌資的合理機制。就目前而言，我國的住房公積金制度已經(jīng)日趨規(guī)范化，同時也獲得了較好的社會效益、經(jīng)濟效益，其基本保障了公積金的增值性、保值性、安全性。然而，從近年來的審計結(jié)果來看，住房公積金歸集規(guī)模呈現(xiàn)出急劇膨脹趨勢，與此同時也產(chǎn)生了諸多不容忽視的問題。

2當前住房公積金存在的問題分析

2.1住房公積金的監(jiān)督管理乏力

在住房公積金管理方面，由住房公積金管委會決策，管理中心進行操作，銀行負責儲存，財政日常監(jiān)督。然而實際上，住房公積金管委會并未認真履行其職責，履職多流于形式，一些地方的住房公積金管委會甚至都未能保證每年一次管委會會議的正常召開。管委會的所有職責幾乎全部由公積金管理中心代勞，從資金的歸集、提取到發(fā)放貸款，再到購買國債、利益分配都由公積金管理中心一手操辦，這無疑會給公積金管理埋下隱患，加大管理風險。在住房公積金相關(guān)條例中，明確規(guī)定住房公積金的管理、運作必須接受社會公眾、審計部門、財政部門的監(jiān)督，然而這些監(jiān)督幾乎都為事后監(jiān)督，在監(jiān)督方式上也僅限于現(xiàn)場檢查，未能對公積金運作全過程進行實時的監(jiān)控，其監(jiān)督作用十分有限，難以從根本上消除公積金管理隱患與風險，保障公積金安全。

2.2住房公積金欠繳、停繳、不繳現(xiàn)象普遍

住房公積金作為一項具有社會性、強制性、工資性的住房基金政策，所有單位（包括國有企業(yè)、國家機關(guān)、外資企業(yè)、私營企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、民辦單位、集體企業(yè)及其他企業(yè)）都應(yīng)當為員工繳納住房公積金，這是企業(yè)應(yīng)當履行的義務(wù)。然而實際上繳存住房公積金的單位基本上以國有企業(yè)、事業(yè)單位為主，少有非公有制單位（如私營企業(yè)、民營企業(yè)、三資企業(yè)等）為員工繳存公積金。雖然在住房公積金相關(guān)條例中明確規(guī)定，對于未按規(guī)定繳納公積金的企業(yè)，公積金管理中心可予以經(jīng)濟處罰，然而申請強制執(zhí)行，不但效率低、周期長，還會花費高額成本，所以這些都難以保證經(jīng)濟處罰的落實。

2.3住房公積金的繳納比例、基數(shù)差異較大

住房公積金管理條例中，規(guī)定了公積金繳存比例最低不得低于5%，但是并未對最高繳存比例進行規(guī)定。在20世紀末期，剛建立住房公積金制度時，社會各企業(yè)、各階層收入差距相對較小，在公積金繳存金額方面，沒有太大差異。但是隨著經(jīng)濟的發(fā)展，各行各業(yè)、社會各階層人民的收入差距被逐漸拉大，出現(xiàn)了明顯的兩極分化，但是公積金制度并未及時作出調(diào)整，在同一地區(qū)，不同企業(yè)所執(zhí)行的繳存比例、繳存基數(shù)差異較大，一些繳存基數(shù)高的企業(yè)，繳存比例也較高，公積金月繳存額差距在三四十倍的也很多見，這種現(xiàn)象會使不同單位職員的收入差距進一步拉大。

2.4公積金政策未能惠及低收入人群

住房公積金的基本出發(fā)點是解決居民建房、買房的資金問題，實現(xiàn)普通員工尤其是中低收入人群“買得起房”的愿望。根據(jù)公積金政策規(guī)定，職工在使用公積金時，不僅可使用公積金賬戶資金購買住房，還可以在貸款方面享受優(yōu)惠利率。但是從實際情況來看，大多數(shù)的貸款者都是高收入人群，其貸款目的不是為了解決住房問題而是改善住房條件。對于有真正住房困難問題的人群，在房價的飛速增長下，其難以承擔購房款、還款的經(jīng)濟壓力而買不起房，在公積金貸款方面，由于其擔保條件嚴格，對資金的安全性要求較高，所以一些公積金繳存基數(shù)較低的人群無法利用公積金獲取貸款，更談不上享受優(yōu)惠政策了?？傮w來看，住房公積金的保障、扶貧功能正在逐漸弱化，其難以實現(xiàn)低收入人群的購房愿望。

3關(guān)于做好住房公積金管理的應(yīng)對之策

3.1完善管理體制，強化外部監(jiān)督、管理

第一，對住房公積金管理相關(guān)政策、制度加以調(diào)整、完善，使公積金管委會的監(jiān)督、決策作用得以全面發(fā)揮。目前，公積金管委會屬于臨時的、松散的組織，其決策能力弱，不具有實際掌控權(quán)，所作決策難以在公積金管理中心被切實執(zhí)行?；诖?，有必要把公積金管理委員會建為常設(shè)機構(gòu)，負責行業(yè)的行政管理與監(jiān)督，公積金管理中心負責公積金運作，并服從管委會管理、監(jiān)督，以解決管委會監(jiān)管困難的問題。第二，完善外部監(jiān)督、管理體制，將財經(jīng)監(jiān)督落到實處。財政部門在公積金管理工作中，其工作基本上僅限于審核管理中心管理費用預(yù)決算，并未對公積金提取、歸集、使用等情況實施監(jiān)督。銀行考核機制都以吸收、儲存為中心，對公積金管理中心這一大客戶，銀行職員都是唯恐怠慢，對于監(jiān)管職責，基本上都是睜一只眼閉一只眼，對于這種情況，相關(guān)部門應(yīng)當引起高度重視，完善相關(guān)制度，切實整頓。

3.2擴大公積金覆蓋面

首先，要對住房公積金管理條例進行細化和改進，增強

其可操作性，可在條例中增加勞動合同相關(guān)法律依據(jù)。其次，要增強公積金管理機構(gòu)的行政執(zhí)法權(quán)。在公積金歸集方面，可借鑒其他社會保障、社會福利的歸集手段，利用有效手段來落實行政執(zhí)法職責。再次，公積金管理機構(gòu)應(yīng)加強與勞動部門、財政部門、工商部門間的聯(lián)系，實現(xiàn)資源共享，以便公積金管理機構(gòu)及時掌握哪些單位沒有繳納公積金。最后，做好公積金政策的宣傳工作，增強人民的權(quán)利意識、法律意識，促進公積金制度的落實，從而擴大住房公積金政策的覆蓋面。

3.3健全公積金相關(guān)政策法規(guī)、規(guī)章制度

對于公積金繳存基數(shù)的確定，要科學核定，制定公積金年繳存額上限，限定繳存金額，從而提高分配的公平性，縮小公積金繳存金額差距，矯正畸形、無序的分配制度。借鑒社?；鸬恼魇辙k法，實現(xiàn)管理使用、征繳工作的分離開展，強化部門間的溝通、聯(lián)系，對地方配套辦法、制度加以完善，健全公積金繳納辦法，以免出現(xiàn)監(jiān)管漏洞、稅源流失。此外，公積金制度還應(yīng)當適當向低收入人群傾斜。對于低收入人群、困難企業(yè)，可制定合理的傾斜政策，比如繳存最低額度。低收入人群購買經(jīng)濟適用房，可享受公積金貸款貼息優(yōu)惠。對于從未使用、提取過住房公積金的人群，可在退休時給予一定的利息補助。

4結(jié)束語

住房公積金政策在我國實施十多年以來，雖然仍存在著不少問題，但其也切實為部分城鎮(zhèn)居民解決了住房資金問題，總體來說應(yīng)當是功大于過的。住房公積金管理相關(guān)問題的凸顯，說明了相關(guān)政策的滯后性、不完善性，因此，我們必須強化監(jiān)管體系、擴大政策覆蓋面、健全相關(guān)政策法規(guī)，從而真正解決城市居民的住房問題。

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