財產(chǎn)保險的特點精選(九篇)

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第1篇：財產(chǎn)保險的特點范文

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負(fù)債管理；資金運用；投資匹配

一、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債的特點

由于我國財產(chǎn)保險公司只允許經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險的特性，決定了財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債具有如下特點：

(一)資金來源的廣泛性

財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于保費和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟增長速度快，促進(jìn)了我國財產(chǎn)保險業(yè)的快速發(fā)展，保費規(guī)模的迅速擴大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來看，保險資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金(包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等)、總準(zhǔn)備金、保險儲金以及未分配盈余等構(gòu)成。

(二)資金性質(zhì)的負(fù)債性

《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據(jù)保險合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為?！睆谋ｋU的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔(dān)保險責(zé)任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據(jù)未來保險事故發(fā)生與否，決定了是否承擔(dān)賠付責(zé)任。由此可以看出，保費資金具有明顯的負(fù)債性特點。從保險資金的構(gòu)成來看，除資本金和總準(zhǔn)備金外，其他都屬于負(fù)債。

(三)對外負(fù)債的短期性

從經(jīng)營范圍可以看出，財產(chǎn)保險公司除工程險等少數(shù)險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產(chǎn)保險公司可能的支出將在保險期限內(nèi)完全明確。由于財產(chǎn)保險公司的險種的責(zé)任期限一般不超過一年，這就決定了財產(chǎn)保險公司的負(fù)債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。

(四)保險資產(chǎn)的流動性

財產(chǎn)保險公司風(fēng)險發(fā)生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負(fù)債的短期性，決定了財產(chǎn)保險公司負(fù)債支出的時間的不確定性。為保證保險責(zé)任的及時承擔(dān)，保護投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司必須保持資產(chǎn)的高流動性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。

二、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性

從以上財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債的特點可以看出，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的風(fēng)險不僅來自于經(jīng)營的保險業(yè)務(wù)本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當(dāng)前財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險公司應(yīng)該加強自身資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動性，保證各項債務(wù)按時支付。

(一)資產(chǎn)負(fù)債管理的概念

資產(chǎn)負(fù)債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負(fù)債產(chǎn)品的特點形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負(fù)債管理屬于風(fēng)險管理的范疇，它從整個企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動態(tài)地解決資產(chǎn)和負(fù)債的價值匹配問題以及企業(yè)層面的財務(wù)控制，以保證企業(yè)運行的安全性、盈利性及流動性的實現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負(fù)債管理是通過了解保險公司的業(yè)務(wù)特點為出發(fā)點，進(jìn)而合理分析其資產(chǎn)、負(fù)債，并合理安排資產(chǎn)負(fù)債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財產(chǎn)保險公司實行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要意義

財產(chǎn)保險風(fēng)險發(fā)生的時點的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財產(chǎn)保險公司負(fù)債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產(chǎn)保險公司利用資產(chǎn)負(fù)債管理，加強自身資產(chǎn)負(fù)債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風(fēng)險。從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度來看，財產(chǎn)險公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負(fù)債管理的好壞。只有資產(chǎn)負(fù)債管理做好了，財產(chǎn)保險公司才能保護股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負(fù)債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠(yuǎn)的意義。

1.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司保護投保人(被保險人)利益的需要

保險，是一種風(fēng)險預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險人的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人，一旦發(fā)生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補償被保險人的損失或給付相應(yīng)的保險金額。保險公司財務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財產(chǎn)保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財產(chǎn)保險公司要想充分發(fā)揮保險風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司主動適應(yīng)保險監(jiān)管的需要

近年來，我國保險監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險公司的實際償付能力高于保險監(jiān)管機構(gòu)要求的最低償付能力，而實際償付能力等于認(rèn)可凈資產(chǎn)，認(rèn)可凈資產(chǎn)等于認(rèn)可資產(chǎn)減認(rèn)可負(fù)債。根據(jù)目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負(fù)債全部為認(rèn)可負(fù)債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險狀況和變現(xiàn)能力按比例認(rèn)可，保險公司要想提高認(rèn)可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認(rèn)可率。因此，財產(chǎn)保險公司可以利用資產(chǎn)負(fù)債管理，通過將資產(chǎn)配置到認(rèn)可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實際償付能力，滿足監(jiān)管機構(gòu)對償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司降低財務(wù)風(fēng)險的需要

財產(chǎn)保險公司積累的資金主要來源是資本金和責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費收入中提取的準(zhǔn)備金。由于保險公司作為經(jīng)營風(fēng)險的公司，風(fēng)險存在具有普遍性，同時風(fēng)險發(fā)生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產(chǎn)和負(fù)債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風(fēng)險。為此，財產(chǎn)保險公司有必要通過改造管理流程，加強資產(chǎn)負(fù)債管理，合理提高保險資產(chǎn)的安全性和流動性，降低公司的財務(wù)風(fēng)險，保證公司的健康運行。

第2篇：財產(chǎn)保險的特點范文

1.1基于電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)保險管理特點的要求

廣東省的地理結(jié)構(gòu)是臺風(fēng)、洪水、暴雨、雷電、冰災(zāi)等自然災(zāi)害頻發(fā)省份，區(qū)域內(nèi)各電網(wǎng)企業(yè)都具有資產(chǎn)龐大、技術(shù)復(fù)雜等特點，財產(chǎn)保險管理上的主要特點要求建立索償機制。

1.1.1電網(wǎng)財產(chǎn)具有規(guī)模大、風(fēng)險大的特點以廣東電網(wǎng)公司為例，近年來每年的財產(chǎn)保險金額在3500億元左右，范圍覆蓋其轄下的19個地市級供電局、51個縣級子公司及6家中心機構(gòu)，年保險費支出約2.4億元；電力設(shè)施基本露天生產(chǎn)運行，年發(fā)生報案財產(chǎn)保險案件超過5000宗，年獲取的保險賠款約1.7億元。

1.1.2電網(wǎng)財產(chǎn)保險管理具有涉及面廣的特點電網(wǎng)企業(yè)的財產(chǎn)保險標(biāo)的包括其除土地以外的所有固定資產(chǎn)、部分流動資產(chǎn)及特定供電責(zé)任；保險標(biāo)的遍布省內(nèi)轄下各市、區(qū)、縣供電局地區(qū)的供電區(qū)域；財產(chǎn)保險管理對內(nèi)涉及財務(wù)、運行、技術(shù)、工程等部門及保險協(xié)調(diào)人（是集團內(nèi)部設(shè)立的專業(yè)管理機構(gòu)，負(fù)責(zé)管理、監(jiān)督、協(xié)調(diào)集團所轄各單位的財產(chǎn)保險工作），對外涉及保險人、公估公司、賠償責(zé)任第三方、供電責(zé)任險引起的公眾、團體及政府機構(gòu)等。

1.1.3財產(chǎn)保險險種及責(zé)任結(jié)合電網(wǎng)運行風(fēng)險的特點電網(wǎng)企業(yè)的財產(chǎn)保險險種主要有電網(wǎng)財產(chǎn)一切險、電網(wǎng)機器設(shè)備損壞險和供電責(zé)任險，保險人就保險標(biāo)的因特定自然災(zāi)害、意外事故、機器設(shè)備損壞以及事故傷及第三者造成的損失進(jìn)行補償保障，此外，基于電網(wǎng)安全運行規(guī)則要求，增加了預(yù)防、搶險、復(fù)電措施費用及設(shè)備“污閃”、導(dǎo)線“舞動”損失等二十幾條額外保障條款。

1.2基于改善電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)保險管理的要求

電網(wǎng)企業(yè)的財產(chǎn)保險是經(jīng)濟和技術(shù)的跨專業(yè)管理，目前這兩個專業(yè)領(lǐng)域尚存在一定程度的脫節(jié)，這與各單位的財產(chǎn)保險管理制度建設(shè)及索償過程存在問題現(xiàn)象有極大關(guān)系。

1.2.1財產(chǎn)保險管理制度建設(shè)狀況

（1）部分單位系統(tǒng)性建立了財產(chǎn)保險管理制度，能在保險協(xié)調(diào)人的索償流程指引基礎(chǔ)上進(jìn)行細(xì)化，有比較完整的出險報案索償流程，結(jié)合實際因地制宜地實施。例如在發(fā)生大面積災(zāi)害或重大機損案件時，根據(jù)制度要求，由單位分管領(lǐng)導(dǎo)組織，協(xié)調(diào)各部門通力合作。這些單位通常報案較多，得到的補償較為合理，對保險人、公估公司、保險協(xié)調(diào)人的依賴性較小，能獨立快速完成索償資料收集工作，年結(jié)案率較高。

（2）部分單位雖建立了財產(chǎn)保險管理制度，但未系統(tǒng)化形成機制，各相關(guān)職能部門的分工不夠清晰，未對保險協(xié)調(diào)人的索償流程指引進(jìn)行細(xì)化，未形成完整的出險報案索償流程。這些單位通常報案較多，但對保險人、公估公司、保險協(xié)調(diào)人的依賴性較大，索償資料的收集較為緩慢，年結(jié)案率較低。

（3）部分單位未建立財產(chǎn)保險管理制度，索償意識較差，保險責(zé)任混淆不清，認(rèn)為保險管理只是財務(wù)的工作，生產(chǎn)技術(shù)管理及運行責(zé)任部門沒有參與到保險管理中去，財產(chǎn)受損后缺乏行之有效的溝通機制。這些單位通常報案較少，甚至放棄一些小案件的索償，在厘清保險責(zé)任上較為依賴保險協(xié)調(diào)人和保險人，在收集索償資料上較為依賴公估公司。

1.2.2索償過程存在主要問題現(xiàn)象

（1）出險后未能及時報案，影響保險人立案查勘。

（2）未能及時提供索償資料，拖延結(jié)案時間。

（3）提供的索償資料不符合要求，影響索償結(jié)果。

（4）對保障條款的理解不充分，喪失索償權(quán)利，或與保險人產(chǎn)生分歧。

2電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)保險建立索償機制的目的、原則及框架

結(jié)合電網(wǎng)企業(yè)的財產(chǎn)保險管理情況，明確財產(chǎn)保險索償機制的目的、原則及建立基本框架，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)生產(chǎn)運行管理和財務(wù)管理的有機結(jié)合。

2.1索償機制建立的目的

結(jié)合電網(wǎng)企業(yè)的財產(chǎn)保險管理目的、特點及索償過程中存在問題現(xiàn)象，其建立索償機制的目的是：在財產(chǎn)保險索償業(yè)務(wù)上明確職責(zé)、規(guī)范流程、表單落地，以提高財產(chǎn)保險報案積極性，確保索償效果的準(zhǔn)確和真實，有效轉(zhuǎn)移資產(chǎn)風(fēng)險及協(xié)助保障電網(wǎng)安全運行。

2.2索償機制建立的原則

2.2.1遵循保險四大原則

（1）保險利益原則：指投保人或者被保險人對保險標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益。它體現(xiàn)了投保人或被保險人與保險標(biāo)的之間經(jīng)濟上的利害關(guān)系。

（2）最大誠信原則：是指保險雙方在簽訂和履行保險合同時，必須以最大的誠意，履行自己應(yīng)盡的義務(wù)，互不欺騙與隱瞞，恪守合同的認(rèn)定與承諾，否則保險合同無效。

（3）近因原則：是指判斷風(fēng)險事故與保險標(biāo)的損害之間的因果關(guān)系，從而確定保險賠償或給付責(zé)任的一項基本原則。近因是指在風(fēng)險和損害之間，導(dǎo)致?lián)p害發(fā)生的最直接、最有效、起決定作用的原因，而不是指時間上或空間上最近的原因。

（4）損失補償原則：是指當(dāng)保險標(biāo)的發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失時，通過保險賠償，使被保險人財產(chǎn)恢復(fù)到受災(zāi)前的經(jīng)濟原狀，但不能因損失而獲得額外收益。損失補償以實際損失、保險金額、保險利益孰低者為限。這四大原則在保險利益關(guān)系、保險雙方合作基礎(chǔ)、保險責(zé)任判定依據(jù)、補償限度上作了最基本的界定，是一切保險事務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的原則，也應(yīng)當(dāng)作為電網(wǎng)企業(yè)建立財產(chǎn)保險索償機制的法律基礎(chǔ)。

2.2.2優(yōu)先保障電網(wǎng)安全運行原則區(qū)別于其他行業(yè)，電網(wǎng)企業(yè)的財產(chǎn)是電力生產(chǎn)運行和電力供應(yīng)的載體，具有承擔(dān)社會責(zé)任屬性，其保險索償機制應(yīng)突出優(yōu)先保障電網(wǎng)安全運行的功能，在事故查勘上須以保障搶修、復(fù)電為前提，并銜接好由此導(dǎo)致保險人對受損財產(chǎn)查勘定損工作滯后的問題。

2.2.3統(tǒng)一與實際相結(jié)合原則電網(wǎng)企業(yè)基于其資產(chǎn)、技術(shù)特點，財產(chǎn)保險采取統(tǒng)一管理模式，建立專業(yè)機構(gòu)作為保險協(xié)調(diào)人，負(fù)責(zé)管理、監(jiān)督、協(xié)調(diào)集團所轄各單位的財產(chǎn)保險工作。保險協(xié)調(diào)人應(yīng)統(tǒng)一制定財產(chǎn)保險管理規(guī)程、索償指引等，各單位結(jié)合實際據(jù)以細(xì)化制定本單位的相關(guān)制度流程，各單位的索償機制也應(yīng)體現(xiàn)保險協(xié)調(diào)人的作用關(guān)系，充分利用系統(tǒng)內(nèi)保險管理資源。

2.2.4強化跨部門協(xié)作關(guān)系原則電網(wǎng)企業(yè)的資產(chǎn)管理涉及多個層面，財務(wù)部門是資產(chǎn)價值管理部門，生技部門是資產(chǎn)實物管理部門，輸、配、變、供電所等生產(chǎn)運行部門是資產(chǎn)的使用部門，具體到財產(chǎn)保險管理，財務(wù)部門是歸口管理部門，并由其負(fù)責(zé)向保險人進(jìn)行索償，但與索償相關(guān)的報案、預(yù)防、勘查、事故原因分析、搶修及其原始資料收集等工作是由相應(yīng)的安監(jiān)、生技、運行、工程等部門完成，索償機制需要在流程、責(zé)任上強化跨部門協(xié)作關(guān)系，體現(xiàn)一個以技術(shù)為基礎(chǔ)，經(jīng)濟為表現(xiàn)的管理體系。

2.3索償機制的基本框架

索償機制的基本框架包括統(tǒng)一管理制度流程及各單位的制度流程兩個方面：

（1）統(tǒng)一管理制度流程主要內(nèi)容①財產(chǎn)保險統(tǒng)一管理規(guī)程；②財產(chǎn)保險統(tǒng)一管理索償工作指引；③大面積災(zāi)害財產(chǎn)保險應(yīng)急預(yù)案；④財產(chǎn)保險勘查、理算委托公估公司的管理辦法。

（2）各單位制度流程主要內(nèi)容①各單位財產(chǎn)保險管理辦法；②各單位財產(chǎn)保險索償工作指引；③各單位大面積災(zāi)害財產(chǎn)保險應(yīng)急預(yù)案。

3建立電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)保險索償機制的方法及基本要求

借鑒廣東電網(wǎng)公司財產(chǎn)保險的統(tǒng)一管理模式，其索償機制的建立應(yīng)包括兩個層面：①財產(chǎn)保險統(tǒng)一管理制度流程的建立，這一部分主要由保險協(xié)調(diào)人完成；②各單位的財產(chǎn)保險制度流程建立，這一部分由各單位依據(jù)統(tǒng)一管理制度流程結(jié)合實際細(xì)化而成。

3.1統(tǒng)一管理方面制度流程

3.1.1財產(chǎn)保險統(tǒng)一管理規(guī)程財產(chǎn)保險統(tǒng)一管理規(guī)程（以下簡稱“統(tǒng)一管理規(guī)程”）主要是界定電網(wǎng)母公司、保險協(xié)調(diào)人、各單位在財產(chǎn)保險統(tǒng)一管理中的職責(zé)關(guān)系，規(guī)范基本工作流程，其要點如下：

（1）電網(wǎng)企業(yè)的財產(chǎn)保險實施統(tǒng)一管理模式，即采取統(tǒng)一選取保險人、統(tǒng)一保險合同條款、統(tǒng)一投保方式、統(tǒng)一理賠方式，將所轄各單位財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范管理，并由電網(wǎng)公司全權(quán)委托保險協(xié)調(diào)人負(fù)責(zé)管理、監(jiān)督、協(xié)調(diào)公司所屬各單位的財產(chǎn)保險工作。

（2）保險協(xié)調(diào)人，亦是電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)保險內(nèi)部管理、咨詢機構(gòu)，受托組織財產(chǎn)保險方案及管理制度流程的制定、落實，培養(yǎng)建設(shè)財產(chǎn)保險管理隊伍，監(jiān)督、協(xié)調(diào)各單位、保險人、公估公司在財產(chǎn)保險事務(wù)中履行職責(zé)。

（3）各單位落實經(jīng)電網(wǎng)公司批準(zhǔn)的財產(chǎn)保險方案，接受保險協(xié)調(diào)人的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和協(xié)助，結(jié)合實際建立財產(chǎn)保險管理制度流程，加強索償機制建設(shè)。

（4）統(tǒng)一管理規(guī)程明確保險協(xié)調(diào)人在財產(chǎn)保險管理、監(jiān)督、協(xié)調(diào)工作上的具體內(nèi)容及職責(zé)。

（5）統(tǒng)一管理規(guī)程分別按投（續(xù)）保、出險、查勘定損、索償、保險資金流轉(zhuǎn)明確基本規(guī)范流程。

3.1.2財產(chǎn)保險統(tǒng)一管理索償工作指引財產(chǎn)保險統(tǒng)一管理索償工作指引以及據(jù)其形成的各單位索償工作指引是整個財產(chǎn)保險索償機制的關(guān)鍵部分，主要包括出險報告、查勘定損、收集索賠資料、提出索賠及保險結(jié)案五個階段的工作流程，如圖1所示。

（1）出險報告一旦發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的保險事故，被保險人應(yīng)在出險后24h內(nèi)通知服務(wù)本區(qū)域的保險人。如果災(zāi)害事故直接影響電力生產(chǎn)營運，被保險人可以在保險人未到現(xiàn)場查勘的情況下，按照有關(guān)電力規(guī)程先行組織搶修，但應(yīng)該進(jìn)行現(xiàn)場拍照，同時盡可能保留修復(fù)現(xiàn)場以供查勘。

（2）查勘定損保險人在收到出險通知后，根據(jù)保險服務(wù)承諾，若損失金額超過20萬元的，保險人負(fù)責(zé)組織有被保險人參與現(xiàn)場的查勘及定損，若損失金額低于20萬元，則可以由被保險人在保險人的指導(dǎo)下自行查勘核實損失，根據(jù)出險案情的需要可聘請公估公司參與現(xiàn)場查勘及定損，但必須征得保險協(xié)調(diào)人的同意。同時，被保險人應(yīng)按照以下流程做好工作：①應(yīng)立即組織各部門進(jìn)行搶險救災(zāi)、復(fù)產(chǎn)送電工作，盡可能降低損失和避免損失的進(jìn)一步擴大；②應(yīng)當(dāng)立即組織輸、變電部、配電部及各供電所對線路及設(shè)備進(jìn)行巡視（巡線），查找事故點；③根據(jù)保險合同規(guī)定，對于因抗災(zāi)搶險需要快速搶修完畢導(dǎo)致保險人未能及時進(jìn)行現(xiàn)場查勘的受損保險標(biāo)的，被保險人應(yīng)做好記錄和拍照工作，并盡量保存好受損財產(chǎn)，以備查驗；④須對事故點進(jìn)行拍照或錄像。拍照要求有桿塔號或設(shè)備臺號，照片要能反映損失全貌及損失程度，并填寫好查勘記錄表；⑤生技或安監(jiān)部門應(yīng)當(dāng)對查找出的事故點及損失狀況制定修復(fù)方案，安排搶修和臨時恢復(fù)，所有搶修恢復(fù)的施工記錄應(yīng)由上述所有部門完成；⑥生技部門負(fù)責(zé)會同設(shè)備運行管理部門共同核實保險財產(chǎn)的損失情況，根據(jù)實際對原始查勘資料進(jìn)行匯總分析，確定索償方案；⑦財務(wù)部門應(yīng)牽頭及時將損失情況通知保險人，并組織相關(guān)部門收集好有關(guān)的損失清單和運行記錄，盡可能準(zhǔn)確地統(tǒng)計出保險標(biāo)的初步損失情況，報送投資公司和保險人，做好財產(chǎn)保險索償定損工作。圖2、圖3、圖4為查勘與定損階段主要工作表單。

（3）收集索償資料財產(chǎn)一切險、機器損壞險基本索償資料：①出險通知書；②索賠申請書；③損失清單、修復(fù)方案；④領(lǐng)料單、工程預(yù)算書或結(jié)算書、發(fā)票；⑤固定資產(chǎn)卡片；⑥損失現(xiàn)場照片；⑦相關(guān)證明文件：屬暴風(fēng)雨等自然災(zāi)害的，應(yīng)有當(dāng)?shù)貧庀蟛块T的證明；屬火災(zāi)事故的，應(yīng)有當(dāng)?shù)叵啦块T的證明；屬機器設(shè)備損壞事故的，應(yīng)有相關(guān)的事故分析報告；屬盜竊責(zé)任的應(yīng)有當(dāng)?shù)毓膊块T的報警回執(zhí)；雷電災(zāi)害造成保險標(biāo)的受損的，應(yīng)有氣象證明或由電力部門雷電定位系統(tǒng)的記錄為證明。如果被保險人無法提供有關(guān)部門出具的以上證明文件，應(yīng)提交法律認(rèn)可的政府職能部門出具可證明以上事件的材料；⑧保險人認(rèn)為必要的資料。供電責(zé)任險基本索償資料：①出險通知書；②索賠申請書；③事故證明書：屬暴風(fēng)雨等自然災(zāi)害的，應(yīng)有當(dāng)?shù)貧庀蟛块T的證明；屬火災(zāi)事故，應(yīng)有當(dāng)?shù)叵啦块T的證明；屬機器設(shè)備損壞事故，應(yīng)有相關(guān)的事故分析報告；屬盜竊責(zé)任的應(yīng)有當(dāng)?shù)毓膊块T的證明；雷電災(zāi)害造成保險標(biāo)的受損的，應(yīng)有氣象證明或由電力部門雷電定位系統(tǒng)的記錄為證明；因責(zé)任事故導(dǎo)致第三者傷殘的，需提供第三者病歷、用藥清單、醫(yī)生診斷證明、住院證明、發(fā)票；殘疾的需提供傷殘鑒定報告；因責(zé)任事故導(dǎo)致第三者死亡的，需提供死亡證明或戶口注銷證明或火葬證明、法院判決書或調(diào)解協(xié)議書。如果被保險人無法提供有關(guān)部門出具的以上證明文件，應(yīng)提交法律認(rèn)可的政府職能部門出具可證明以上事件的材料；④損失清單；⑤裁決書或調(diào)解協(xié)議、賠償協(xié)議；⑥由保險人認(rèn)可的縣級以上（含縣級）醫(yī)療機構(gòu)出具的醫(yī)療證明；⑦保險人認(rèn)為必要的資料。

（4）提出索償保險事故發(fā)生后，被保險人請求保險人賠償時，應(yīng)當(dāng)向保險人提供所能確認(rèn)保險事故的性質(zhì)、原因、損失程度等有關(guān)的證明文件和資料；保險人認(rèn)為證明文件和資料不完整的，應(yīng)當(dāng)及時通知被保險人予以補充，然后按電力行業(yè)有關(guān)規(guī)定、取費標(biāo)準(zhǔn)對出險單位提供的索賠資料（包括索賠原則、依據(jù)、計算過程等）進(jìn)行審核，初步確定損失金額，同時保險人應(yīng)及時解釋和說明事故賠償、理賠定損的原則、依據(jù)、計算過程等有關(guān)問題；如有異議，應(yīng)通過友好協(xié)商解決。

（5）保險結(jié)案保險人及時核對索賠資料，雙方協(xié)商確定賠償金額后，被保險人簽署《賠款確認(rèn)書》送達(dá)保險人和保險協(xié)調(diào)人；當(dāng)雙方對賠款金額不能達(dá)成一致時，由保險協(xié)調(diào)人負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)，經(jīng)協(xié)商達(dá)成一致后，保險人按規(guī)定將賠款匯至保險協(xié)調(diào)人，經(jīng)復(fù)核后再由保險協(xié)調(diào)人匯至被保險人。按財產(chǎn)一切險、機器損壞險、盜竊險和供電責(zé)任險列示其索償工作流程指引，其中，盜竊險雖屬財產(chǎn)一切險，但因其索償處理上的特殊性，單獨列示。

3.1.3大面積災(zāi)害財產(chǎn)保險應(yīng)急預(yù)案大面積災(zāi)害財產(chǎn)保險應(yīng)急預(yù)案（以下簡稱應(yīng)急預(yù)案）是在索償基本工作指引的基礎(chǔ)上，為應(yīng)對臺風(fēng)、洪水、重大機損險等所制訂的應(yīng)急預(yù)案，旨在高效、及時完成各類大面積災(zāi)害理賠案件的處理和電網(wǎng)設(shè)備的搶修恢復(fù)工作，其要點如下：

（1）應(yīng)急預(yù)案主要以成立協(xié)調(diào)小組、現(xiàn)場查勘小組協(xié)作應(yīng)對大面積災(zāi)害為形式，這兩類小組由保險人、被保險人、保險協(xié)調(diào)人、公估公司共同參與。

（2）應(yīng)急預(yù)案規(guī)定了各方在當(dāng)中的職責(zé)。

（3）應(yīng)急預(yù)案提出了各方在災(zāi)害事故前的準(zhǔn)備工作要點，旨在加強防損抗災(zāi)、緊急待命處理災(zāi)后理賠事務(wù)。

（4）應(yīng)急預(yù)案提出了災(zāi)害事故后的工作要點，規(guī)范各方在查勘定損階段的職責(zé)、程序，以盡快共同確認(rèn)損失情況、收集索償資料。

（5）應(yīng)急預(yù)案提出了實事求是、公平公正、友好協(xié)商等理賠處理原則。

（6）應(yīng)急預(yù)案進(jìn)一步明確大面積災(zāi)害理賠處理實施細(xì)則，就報損索償資料的要求、現(xiàn)場勘查安排及方法、損失的核定及理算、理算結(jié)果的溝通及確認(rèn)作出詳細(xì)要求。

3.1.4財產(chǎn)保險勘查、理算委托公估公司管理辦法財產(chǎn)保險勘查、理算委托公估公司管理辦法是為規(guī)范財產(chǎn)保險公估管理工作，正當(dāng)、合理、有效使用公估公司介入賠案處理，保障被保險人和保險人的合法權(quán)益，經(jīng)保險當(dāng)事人各方洽商同意所制定的管理辦法，其要點如下：

（1）約定何種情況下實施委托公估公司介入賠案處理。

（2）規(guī)定公估公司的準(zhǔn)入條件。

（3）規(guī)定委托公估公司的基本程序。

（4）明確公估工作的范圍、任務(wù)和要求。

3.2各單位制度流程

各單位財產(chǎn)保險管理制度流程主要包括財產(chǎn)保險管理辦法、財產(chǎn)保險索償工作指引、大面積災(zāi)害財產(chǎn)保險應(yīng)急預(yù)案，均可依據(jù)財產(chǎn)保險統(tǒng)一管理制度流程結(jié)合實際制定，并強調(diào)以下兩點加以細(xì)化：

（1）需結(jié)合實際明確各財產(chǎn)保險管理相關(guān)部門的職責(zé)及協(xié)作程序，強化跨部門協(xié)作關(guān)系，輔以考核手段，以確實提高報案積極性和工作效率。

第3篇：財產(chǎn)保險的特點范文

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；財產(chǎn)保險；問題對策

中圖分類號：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2015）003-000-01

引言

現(xiàn)階段財產(chǎn)保險市場的競爭已經(jīng)愈來愈激烈，保險公司的不斷增加以及險種結(jié)構(gòu)的高度同質(zhì)化是其競爭激烈的主要因素。目前很多保險公司都在努力對財產(chǎn)保險新產(chǎn)品進(jìn)行開發(fā)，從而來達(dá)到調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的效果。目前我國大部分保險公司在中小企業(yè)財產(chǎn)保險方面的拓展還處在初級階段，不可避免的存在一些問題，而加強對這些問題的解決就成了當(dāng)務(wù)之急。

一、中小企業(yè)財產(chǎn)保險的需求及發(fā)展意義

1.中小企業(yè)財產(chǎn)保險的需求分析

隨著我國的經(jīng)濟不斷發(fā)展，中小企業(yè)在這一過程中所起到的作用愈來愈重要，對財產(chǎn)保險的需求方面也愈來愈強，主要體現(xiàn)在對企業(yè)融資能力提升的需求和保障投資及資產(chǎn)安全的需求，另外就是對企業(yè)信譽度提升的需求。其中在融資能力提高需求方面主要就是由于中小企業(yè)的規(guī)模相對較小，而在當(dāng)前的銀行申貸模式上很難充分的申請到充足貸款，其中的信用保證保險是中小企業(yè)順利獲取銀行貸款提供的重要保障，投保財產(chǎn)保險就是銀行向企業(yè)放貸的前提條件[1]。

另外在企業(yè)保障投資及資產(chǎn)安全的需求方面主要體現(xiàn)在，基于中小企業(yè)在各方面的發(fā)展條件相對比較弱，和大企業(yè)的資金充沛還有著很大的差距，所以在風(fēng)險轉(zhuǎn)移上的需求就更加迫切，故此要能夠?qū)Ξa(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新，這樣一來就增加了諸多的風(fēng)險。所以對中小企業(yè)來說，參加財產(chǎn)保險就有著實質(zhì)性的需求。

2.中小企業(yè)財產(chǎn)保險的發(fā)展意義分析

中小企業(yè)在實際經(jīng)營過程中，對一些自然災(zāi)害及意外事故所帶來的風(fēng)險是不能夠避免的，但可以通過有效的方式降低風(fēng)險所帶來的損失。有些風(fēng)險是不可預(yù)測的，而這些不可預(yù)測的風(fēng)險對中小企業(yè)而言有著很大的殺傷力。財產(chǎn)保險正是對這一層面風(fēng)險解決的重要渠道。中小企業(yè)能夠通過低資金投入來換取更多的精力集中在主要業(yè)務(wù)上，并將企業(yè)所遇到的保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失進(jìn)行有效轉(zhuǎn)嫁。所以從這一方面來看，財產(chǎn)保險也是社會分工的重要體現(xiàn)[2]。

二、中小企業(yè)財產(chǎn)保險發(fā)展中的問題及解決策略

1.中小企業(yè)財產(chǎn)保險發(fā)展中的問題分析

從實際情況來看，我國中小企業(yè)財產(chǎn)保險發(fā)展過程中還有諸多問題有待解決：（1）現(xiàn)有適合中小企業(yè)投保的財產(chǎn)保險產(chǎn)品相對匱乏，主要表現(xiàn)在保險公司現(xiàn)有產(chǎn)品無法完全覆蓋中小企業(yè)的風(fēng)險點，導(dǎo)致中小企業(yè)無法通過購買保險的形式轉(zhuǎn)嫁大部分經(jīng)營風(fēng)險；（2）保險公司對中小企業(yè)財產(chǎn)保險產(chǎn)品的營銷渠道過于狹窄，主要表現(xiàn)在保險公司主要依賴于大型經(jīng)紀(jì)公司和專業(yè)保險公司銷售其產(chǎn)品，而這類公司往往從經(jīng)濟利益上考慮而注重開發(fā)和維護大型客戶，忽視了中小企業(yè)的保險需求，同時適合中小企業(yè)方便投保的網(wǎng)銷、電銷渠道則一直以個人客戶為主，同樣忽視中小企業(yè)的保險需求；（3）中小企業(yè)投保財產(chǎn)保險意識不強，往往僅對高發(fā)性風(fēng)險投保，對一般性風(fēng)險則采取自留方式，在節(jié)省少量保費的同時保留了諸多風(fēng)險；（4）保險公司對中小企業(yè)服務(wù)水平相對較低，直接表現(xiàn)在保險公司的優(yōu)質(zhì)理賠資源往往傾向大型企業(yè)客戶；（5）宏觀環(huán)境層面還有待進(jìn)一步改善，主要體現(xiàn)在中小企業(yè)財產(chǎn)保險費率相對較高造成中小企業(yè)投保壓力過大，而政府對中小企業(yè)保費的補貼卻很少甚至沒有。

2.解決中小企業(yè)財產(chǎn)保險問題的有效策略

針對以上問題首先必須在認(rèn)識上進(jìn)行全面的提高，進(jìn)而推進(jìn)保險服務(wù)。中小企業(yè)是我國的國民經(jīng)濟重要組成部分，也是吸納社會就業(yè)的主要渠道，所以中小企業(yè)的財產(chǎn)保險為保險公司提供了巨大的潛在市場需求，在具體的措施上可從多方面進(jìn)行改善。保險公司要能夠?qū)彆r度勢，要認(rèn)識到發(fā)展中小企業(yè)的財產(chǎn)保險不僅能夠?qū)ξ覈ｋU市場的拓展及業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整起到重要促進(jìn)作用，還能夠有效降低保險公司自身的經(jīng)營風(fēng)險。

另外要探索多元化的營銷渠道，在鞏固現(xiàn)有營銷渠道的同時，開拓新型營銷渠道。具體方式是維護現(xiàn)有經(jīng)紀(jì)公司、專業(yè)公司渠道的同時，利用網(wǎng)絡(luò)和手機等先進(jìn)工具，開發(fā)網(wǎng)上自助投保、手機微信投保等新渠道。保險機構(gòu)不僅要將保險營銷的多元化優(yōu)勢得到充分發(fā)揮，還要結(jié)合中小企業(yè)的發(fā)展特點及管理特點，充分利用媒體資源及社會的量，做好中小企業(yè)財產(chǎn)保險的宣傳及營銷工作，從而為我國中小企業(yè)財產(chǎn)保險的健康發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)。

再者，要在中小企業(yè)中建立財產(chǎn)保險信用信息平臺，此舉有助于參與保險市場的主體信息透明化，在供求雙方的信息資源上也會更加對稱[3]，對提高保險公司的服務(wù)質(zhì)量也有著促進(jìn)作用。平臺中可以引入投保的中小企業(yè)基本信息，例如中小企業(yè)的工商、稅務(wù)信息以及管理狀況、生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境狀況、歷年投保財產(chǎn)保險的情況和賠付狀況等。同時保險信用信息平臺的管理者要充當(dāng)好保險經(jīng)營主體及參保企業(yè)間溝通橋梁的角色，適時整理相關(guān)數(shù)據(jù)、有關(guān)投保、理賠等調(diào)研報告，這樣才能夠在一定程度上規(guī)范雙方的行為，有利于保險行業(yè)的發(fā)展。

最后就是要在管控方面進(jìn)行有效的強化，科學(xué)的制定承保條件。保險公司拓展中小企業(yè)的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)要能夠從其自身的風(fēng)險狀況和保險實際需求入手，以中小企業(yè)客戶的實際需求為導(dǎo)向，推廣適合中小企業(yè)的保險產(chǎn)品，必要時可以研發(fā)專屬產(chǎn)品。

三、結(jié)語

總而言之，我國中小企業(yè)在發(fā)展上雖有了很大程度的進(jìn)步，但在財產(chǎn)保險的投保意識上以及對其了解程度方面還有待進(jìn)一步提高，財產(chǎn)保險市場總體而言還面臨著嚴(yán)峻的困境，針對具體的問題要結(jié)合實際進(jìn)行分析，爭取在最短的時間內(nèi)將我國中小企業(yè)財產(chǎn)保險問題得到有效解決。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳虹，馬永健.我國保險業(yè)國際競爭力研究[J].保險研究，2013，（03）.

[2]王建麗.保險公司開展中小企業(yè)貸款信用保證保險的利弊與對策[J].南方金融，2012，（08）.

第4篇：財產(chǎn)保險的特點范文

(一)虛擬財產(chǎn)

目前，我國在法律上對虛擬財產(chǎn)并沒有明確的定性界定，但對網(wǎng)絡(luò)虛擬財產(chǎn)的財產(chǎn)屬性卻基本沒有異議[1]。美國、日本、韓國等國外法律中，主要將虛擬財產(chǎn)認(rèn)定為具有獨立財產(chǎn)價值的“物”。從學(xué)術(shù)研究的角度看，對虛擬財產(chǎn)的界定主要存在五種觀點：一是規(guī)避分類并將其直接看作商品，二是認(rèn)為虛擬財產(chǎn)可作為物權(quán)的客體，三是將其看作開發(fā)商智力勞動和使用者投入時間精力的知識產(chǎn)權(quán)，四是基于運營商和使用者的服務(wù)合同關(guān)系認(rèn)為虛擬財產(chǎn)表征的是債權(quán)關(guān)系，五是基于虛擬財產(chǎn)的非實體性將其視為無形財產(chǎn)。概括而言，虛擬財產(chǎn)是網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下模擬現(xiàn)實事物的計算機代碼或者信息資源[2]。虛擬財產(chǎn)可以表現(xiàn)為網(wǎng)絡(luò)域名、店鋪、賬號等有經(jīng)濟價值的信息，其特點主要包括非物質(zhì)性、競爭性、獨立性、可修改性、可交易性、有價性和排他性。特別是有價性決定了虛擬財產(chǎn)存在被盜取的風(fēng)險、運營商停止提供服務(wù)的風(fēng)險和通貨膨脹風(fēng)險。

(二)虛擬財產(chǎn)保險

虛擬財產(chǎn)保險是針對虛擬財產(chǎn)設(shè)置的一種保險產(chǎn)品。與傳統(tǒng)的商業(yè)保險類似，虛擬財產(chǎn)保險主體主要包括投保人與保險人。投保人一般是虛擬財產(chǎn)的持有者，為轉(zhuǎn)嫁虛擬財產(chǎn)滅失風(fēng)險而支付相應(yīng)保費。保險人則是提供虛擬財產(chǎn)保險，在風(fēng)險事件發(fā)生后承擔(dān)賠償責(zé)任的保險公司。

虛擬財產(chǎn)保險的客體是所保虛擬財產(chǎn)的可保利益?？杀＠娴拇_定涉及虛擬財產(chǎn)保險標(biāo)的的確定和風(fēng)險事件發(fā)生后投保人、被保險人或受益人的經(jīng)濟利益損失大小。作為可保利益的載體，如何確定保險標(biāo)的直接關(guān)系到可保利益大小的裁定。

目前虛擬財產(chǎn)保險在我國尚處于起步階段，開設(shè)對象主要是網(wǎng)絡(luò)游戲相關(guān)服務(wù)，具體包括游戲賬號等級、游戲幣、游戲裝備等保險保障服務(wù)。針對網(wǎng)絡(luò)游戲的虛擬財產(chǎn)保險類型主要有虛擬財產(chǎn)損失險和虛擬財產(chǎn)責(zé)任險兩類。虛擬財產(chǎn)損失險是將投保人在游戲中的裝備、游戲幣等作為保險標(biāo)的，當(dāng)發(fā)生損失時保險人根據(jù)保險合同以及損失情況進(jìn)行賠付的險種;虛擬財產(chǎn)責(zé)任險是指網(wǎng)游公司因為游戲設(shè)計存在漏洞等原因造成網(wǎng)游玩家損失而需承擔(dān)相應(yīng)的民事賠償責(zé)任，網(wǎng)游公司將這種民事?lián)p害責(zé)任轉(zhuǎn)移給保險人承擔(dān)。

二、虛擬財產(chǎn)保險的發(fā)展情況與前景

(一)虛擬財產(chǎn)保險的發(fā)展情況

虛擬財產(chǎn)雖然是網(wǎng)絡(luò)空間誕生的新興產(chǎn)物，但它早已經(jīng)蔓延到真實社會層面并為金融業(yè)所重視。即使在網(wǎng)絡(luò)虛擬空間，個體也會對虛擬財產(chǎn)投入較大的精力進(jìn)行維護，因此對虛擬財產(chǎn)投保以保障虛擬財產(chǎn)權(quán)便成為了必要。早在2004年，國內(nèi)就有學(xué)者對保險參與虛擬財產(chǎn)保險進(jìn)行呼吁[3]。

2011年7月6日，陽光保險與游戲運營商GAMEBAR聯(lián)合針對游戲《聚仙》推出全球首創(chuàng)“網(wǎng)絡(luò)游戲運營商用戶損失責(zé)任險”，同時讓中國版權(quán)保護中心作為第三方提供數(shù)據(jù)支持。當(dāng)網(wǎng)游玩家的游戲賬號數(shù)據(jù)因游戲運營商的責(zé)任發(fā)生損失時，中國版權(quán)保護中心寶物銀行系統(tǒng)會對數(shù)據(jù)進(jìn)行認(rèn)定，確認(rèn)發(fā)生的損失情況。然后針對該情況，由游戲運營商對游戲玩家進(jìn)行賠償，之后再由保險人按照合同約定承擔(dān)相關(guān)責(zé)任[4]，從而保障游戲玩家的虛擬財產(chǎn)。

2013年5月8日，人保財險與5173個游戲交易平臺合作采用網(wǎng)絡(luò)游戲虛擬財產(chǎn)損失險，保險責(zé)任為“在保險期間內(nèi)，由于游戲賣家的惡意行為致使保險標(biāo)的被賣家找回、被游戲運營商收回或被游戲運營商封號導(dǎo)致被保險人的直接損失，保險人按照本保險合同的約定負(fù)責(zé)賠償”。

2013年6月16日，平安產(chǎn)險與騰訊公司合作推出騰訊游戲道具保險，為騰訊游戲旗下網(wǎng)游《御龍在天》提供專業(yè)的裝備保險業(yè)務(wù)，保險期限為一個月，游戲玩家一旦出現(xiàn)裝備被盜、被毀等問題即可尋求賠償，用于保障其交易數(shù)億元的網(wǎng)絡(luò)虛擬財產(chǎn)安全。

目前，越來越多的網(wǎng)絡(luò)游戲運營商開始與保險公司合作，為保障網(wǎng)游玩家權(quán)益保駕護航，不同保險業(yè)務(wù)的發(fā)展還具有個性化特征。如人保集團與5173的合作主要是針對虛擬財產(chǎn)交易過程的安全，而平安產(chǎn)險與騰訊公司的合作主要是針對虛擬財產(chǎn)本身的安全。保險業(yè)務(wù)的個性化發(fā)展使得虛擬財產(chǎn)保險更加具有多樣性和針對性。

(二)虛擬財產(chǎn)保險的發(fā)展前景

隨著互聯(lián)網(wǎng)特別是移動互聯(lián)網(wǎng)的迅速普及，我國網(wǎng)絡(luò)游戲市場總規(guī)模在迅速擴大?！吨袊螒虍a(chǎn)業(yè)報告》顯示，2012年我國網(wǎng)絡(luò)游戲市場銷售收入 569.6 億元，移動游戲市場、單機游戲市場的銷售收入分別為32.4 億元、0.75 億元;客戶端網(wǎng)頁游戲、網(wǎng)頁游戲、移動游戲用戶數(shù)分別達(dá)到1.4 億人、2.71 億人、0.89億人[5]。2013年，我國網(wǎng)絡(luò)游戲市場總體規(guī)模達(dá)到819.1億元，整個網(wǎng)絡(luò)游戲市場日均虛擬財產(chǎn)交易金額超過5000萬元[6]，預(yù)計2015年國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)游戲市場將突破1000億元[7]。

在網(wǎng)絡(luò)游戲市場快速發(fā)展的背后，游戲裝備、道具等虛擬財產(chǎn)失竊事件層出不窮，致使網(wǎng)絡(luò)游戲玩家蒙受損失，網(wǎng)游玩家也擔(dān)憂虛擬財產(chǎn)的保障問題。據(jù)統(tǒng)計，60%以上的網(wǎng)游玩家擔(dān)心虛擬財產(chǎn)的安全性，40%以上的網(wǎng)游玩家有虛擬財產(chǎn)丟失經(jīng)歷[8]。如江蘇省徐州市當(dāng)?shù)夭槊鞯?ldquo;溫柔木馬”案，罪犯采用全國總分包給一級商的模式，2年內(nèi)針對40余款網(wǎng)絡(luò)游戲盜竊530多萬組游戲賬號、密碼，導(dǎo)致多家知名游戲公司遭受損失。虛擬財產(chǎn)保險的推出則能緩解這一現(xiàn)象，甚至解決公司遭受的損失問題[9]。人保財險官網(wǎng)顯示，2013年5月人保財險簽發(fā)第一張網(wǎng)絡(luò)游戲虛擬財產(chǎn)保單的首月投保就突破10萬人次，截至當(dāng)年底累計為73萬人次的網(wǎng)游客戶提供1.46億元的虛擬財產(chǎn)保障[10]。龐大的交易金額與潛在的客戶群體，使得虛擬財產(chǎn)保險的市場空間仍然巨大，各家保險公司將相繼開發(fā)這個新領(lǐng)域。

從實踐情況看，虛擬財產(chǎn)保險是一種商業(yè)模式的創(chuàng)新，開創(chuàng)了保險公司利用互聯(lián)網(wǎng)游戲平臺拓展客戶群的新模式，為人保財險等規(guī)模較大的財險公司所看重。除虛擬財產(chǎn)保險外，保險公司還將繼續(xù)研發(fā)互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域保險產(chǎn)品，通過與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的深入合作和經(jīng)驗積累，加強保險公司化解互聯(lián)網(wǎng)風(fēng)險、提高消費者體驗的能力水平，進(jìn)而打破互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展難以維持秩序的壁壘，與互聯(lián)網(wǎng)深度結(jié)合、共同發(fā)展。在這個過程中，保險公司能夠進(jìn)一步獲得發(fā)展，完善虛擬財產(chǎn)保險，開拓更廣闊的市場。

三、虛擬財產(chǎn)保險發(fā)展的難點與對策

(一)虛擬財產(chǎn)保險發(fā)展的難點

1.虛擬財產(chǎn)保險客體難以確定。目前，針對虛擬財產(chǎn)的定性理論包括債權(quán)說、物權(quán)說、知識產(chǎn)權(quán)說等學(xué)說。虛擬財產(chǎn)可保客體中，除預(yù)付費、虛擬貨幣賬戶、游戲點卡等標(biāo)的可以確定外，其他客體標(biāo)的特別是虛擬財產(chǎn)的價值量化都難以確定。如一款軟件的價值取決于其本身的投入、將會帶來的收益、節(jié)省的人力和資源等，其中本身投入的精力等是難以衡量的。網(wǎng)絡(luò)游戲中的精力投入更是要考慮到運氣因素，有的玩家可以輕易獲取高價值裝備，而有的玩家獲取同樣的裝備要付出比其他玩家多數(shù)倍的努力。不僅如此，在網(wǎng)絡(luò)游戲中道具的價格浮動極大，往往在短時間內(nèi)就大幅減值，直接導(dǎo)致在一個保險期間內(nèi)，標(biāo)的價值如何確定、以什么時間的價值為準(zhǔn)，都是難以解決的問題。

2.投保協(xié)議簽訂難以規(guī)范。一方面，虛擬財產(chǎn)保險的投保協(xié)議設(shè)計較為困難。這一點主要體現(xiàn)為，保險公司需要針對各家網(wǎng)絡(luò)游戲公司的運營模式，以及網(wǎng)絡(luò)游戲本身，設(shè)計專門的承保方式、保險理賠條款等，這些協(xié)議具有較強的排他性，針對某一家網(wǎng)絡(luò)游戲公司或者某一個網(wǎng)絡(luò)游戲設(shè)計的投保協(xié)議往往不適用于其他網(wǎng)絡(luò)游戲公司或者網(wǎng)絡(luò)游戲，這會直接導(dǎo)致保險公司成本的增加[11]。同時，由于虛擬財產(chǎn)的風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制等不同于實體標(biāo)的，在保險產(chǎn)品的設(shè)計、費率厘定、核保、理賠等方面存在較大的阻力，使其在保險協(xié)議中難以擁有明確的界定。另一方面，投保人需提供一系列真實信息才可成功投保。在很多虛擬財產(chǎn)保險投保過程中，都無法獲取所有信息。以人保財險聯(lián)合金山網(wǎng)絡(luò)推出的“敢賠險”為例，金山網(wǎng)絡(luò)宣稱為其用戶投保，但顯然金山網(wǎng)絡(luò)無法獲取每一位用戶的個人信息。在沒有獲取用戶信息的情況下，人保財險如何簽訂協(xié)議書、如何開出保單;在發(fā)生保險事故時，如何明確受眾、如何認(rèn)定責(zé)任、如何定損等問題都是難以解決的。從金山網(wǎng)絡(luò)官網(wǎng)上的“敢賠險”服務(wù)協(xié)議中我們可以看到，保險人責(zé)任的承擔(dān)者大多是金山網(wǎng)絡(luò)公司，而有關(guān)人保財險的相關(guān)保險責(zé)任，僅有“金山安全有義務(wù)就本服務(wù)條款所列明的風(fēng)險向保險公司投保，以保障服務(wù)承諾的兌現(xiàn);本服務(wù)的資金損失風(fēng)險由中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司北京市分公司承保”。條款中載明的查勘義務(wù)和賠付都是金山公司來履行。

3.網(wǎng)民道德風(fēng)險較大?，F(xiàn)階段我國互聯(lián)網(wǎng)還未全面實現(xiàn)實名制，虛擬財產(chǎn)的交易大多具有匿名性，判斷虛擬財產(chǎn)損失到底是木馬、病毒、詐騙等造成的還是用戶自身行為是難以確定的。也就是說，保險公司很難認(rèn)定網(wǎng)游玩家的裝備和賬戶是不是真的被盜，網(wǎng)游玩家有沒有將自己的賬戶密碼告訴他人，故意造成損失以騙取保險。同時，在現(xiàn)有的技術(shù)水平下，很難對虛擬財產(chǎn)進(jìn)行追蹤處理，使得保險公司在定損時難以判斷。由于一方面，互聯(lián)網(wǎng)的非實名制和立法空白為網(wǎng)民的道德風(fēng)險埋下了隱患。另一方面，目前的網(wǎng)絡(luò)游戲客戶中低收入和低學(xué)歷群體占比較高導(dǎo)致的文化教育差異會進(jìn)一步加劇道德風(fēng)險。比如，通過分析國內(nèi)網(wǎng)游用戶的結(jié)構(gòu)我們可以看出，2012年無收入來源的網(wǎng)游用戶占19.5%，月收入在3000―5000元的網(wǎng)游用戶占16.8%，月收入超過12000元的網(wǎng)游用戶僅占1.1%;高中、中專和技校學(xué)歷的網(wǎng)游用戶占29%，大學(xué)?？茖W(xué)歷的網(wǎng)游用戶占27%[12]。再比如，淘寶“退貨運費險”退出后，由于其賠款高于退貨運費，出于利益的考慮產(chǎn)生了“騙保師”這個灰色職業(yè)。

4.公司償付能力有限。目前市場上的虛擬財產(chǎn)保險費率大約在5%左右。經(jīng)筆者測試，未購買過5173交易安全險的賬號在5173購買游戲幣費率為5.5%，也就是說，相同金額的交易，每18筆中就會發(fā)生一筆賠付，使得公司盈利十分困難。當(dāng)下網(wǎng)絡(luò)游戲中工作室、盜號者盛行，此外還有不少“網(wǎng)游騙保師”利用異地交易記錄騙取賠款，公司的虛擬財產(chǎn)保險保費收入或許遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足填補保險賠款支出，帶來公司償付能力不足等風(fēng)險。

5.法律和監(jiān)管方面的缺位。在法律法規(guī)建設(shè)方面，針對虛擬財產(chǎn)的法律屬性有較多的理論研究，但在現(xiàn)有法律中并未對虛擬財產(chǎn)有一個明確的界定，虛擬財產(chǎn)和虛擬財產(chǎn)保險都缺少法律支持。這種狀況使得虛擬財產(chǎn)保險相關(guān)法缺乏法律基準(zhǔn)，而采用的《民法》和《合同法》替代亦不具有針對性，從而會降低法律應(yīng)有的約束力。在監(jiān)管方面，目前虛擬財產(chǎn)保險仍然處于初創(chuàng)階段，創(chuàng)新特點明顯的同時也存在著十分明顯的缺陷――商業(yè)模式尚未固定，對其業(yè)務(wù)本身的監(jiān)管也未能得到有效落實。在規(guī)范方面，針對虛擬財產(chǎn)保險的業(yè)務(wù)模式、費率、盈利模式等相關(guān)項目的規(guī)范性還有待完善。隨著虛擬財產(chǎn)損失事件的增多和虛擬財產(chǎn)保險的開發(fā)與發(fā)展，市場急需一個規(guī)范化的制度和監(jiān)管來保障客戶的相關(guān)權(quán)益。

(二)發(fā)展虛擬財產(chǎn)保險的對策

虛擬財產(chǎn)保險的發(fā)展前景廣闊，但也面臨較多的實際困難，需要消費者、保險公司、政府和監(jiān)管機構(gòu)共同努力，逐步解決虛擬財產(chǎn)發(fā)展中面臨的問題，從而為網(wǎng)絡(luò)游戲客戶乃至全體互聯(lián)網(wǎng)用戶提供更多的保障。相關(guān)建議如下：

1.加快制度建設(shè)。由保監(jiān)會牽頭，聯(lián)合人大法制委、互聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管部門、人民銀行、工信部等部門將虛擬財產(chǎn)保險設(shè)定為常規(guī)化險種并簡化繁雜的審批程序，同時，及時研究出臺相關(guān)制度約束虛擬財產(chǎn)保險的出單、理賠過程，使之規(guī)范化，對于虛擬財產(chǎn)保險的推廣，做到有法可依、有章可循。保監(jiān)會還需聯(lián)合相關(guān)部門機構(gòu)強化對于虛擬財產(chǎn)保險的監(jiān)管。

2.加強數(shù)據(jù)監(jiān)測?；谔摂M財產(chǎn)的虛擬性，在互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)和保險公司之間搭建數(shù)據(jù)平臺，并利用第三方監(jiān)管或第三方獨立數(shù)據(jù)托管，實現(xiàn)虛擬財產(chǎn)的可監(jiān)控性，為承保后核賠業(yè)務(wù)提供支持。同時，數(shù)據(jù)監(jiān)測的實現(xiàn)可以有效降低道德風(fēng)險，而數(shù)據(jù)跟蹤則可以更為直觀的判斷虛擬財產(chǎn)的歸屬和數(shù)據(jù)修改的性質(zhì)。

3.鼓勵開發(fā)新產(chǎn)品。由于虛擬財產(chǎn)具有排他性，其形態(tài)、特征、表現(xiàn)形式、計價方式等各不相同，保險公司應(yīng)根據(jù)不同種類的虛擬財產(chǎn)特點，制定專門的承保方式、保險條款、定損方法等，以適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)市場的需要。

4.堅持推行實名制。推行互聯(lián)網(wǎng)實名制可以有效降低網(wǎng)絡(luò)詐騙、非法網(wǎng)絡(luò)交易等行為，加強互聯(lián)網(wǎng)交易的可監(jiān)控性，明確虛擬財產(chǎn)所有權(quán)歸屬。對于虛擬財產(chǎn)保險而言，實名制使得被保險人的確定更為簡單明確，有利于保證承保資料的完整性。

5.加快立法保護。目前，法律上對虛擬財產(chǎn)的界定尚處于起步階段，很多方面只形成草案或還未形成議題，法律保護處于真空狀態(tài)決定了用戶在遇到網(wǎng)絡(luò)詐騙、信息泄露等因素造成的損失時也很難成功維護自己的權(quán)利。因此我國需要盡快修訂完善《中華人民共和國虛擬財產(chǎn)保護法(草案)》并予以頒布實施，從法律上明確虛擬財產(chǎn)的地位，保障虛擬財產(chǎn)所有者的權(quán)益。以法律為標(biāo)尺、以制度為規(guī)范、以市場為手段、以保險為保障，共同協(xié)調(diào)，穩(wěn)步發(fā)展。

(責(zé)任編輯：于明)

參考文獻(xiàn)：

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[9]陳圣莉.全球首款虛擬財產(chǎn)保險即將上市[N].經(jīng)濟參考報，2011-07-08.

第5篇：財產(chǎn)保險的特點范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險；農(nóng)業(yè)風(fēng)險；保險經(jīng)營

農(nóng)業(yè)保險屬于財產(chǎn)保險的范疇，但又有區(qū)別于其他財產(chǎn)保險的顯著特點。目前我國農(nóng)業(yè)保險正處于新一輪的試驗階段，深入研究農(nóng)業(yè)保險的特殊性，對于加快我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展、建立政策性農(nóng)業(yè)保險制度具有重要的理論與實踐意義。

一、保險標(biāo)的的特殊性

農(nóng)業(yè)保險的保險標(biāo)的大多是有生命的植物或動物，受生物學(xué)特性的強烈制約，具有以下不同于一般財產(chǎn)保險的非生命標(biāo)的的特點：

一是保險價值難以確定。一般財產(chǎn)保險的標(biāo)的是無生命物，保險價值相對穩(wěn)定，容易確定；農(nóng)業(yè)保險的標(biāo)的在保險期間一般都處在生長期，其價值始終處于變化中，只有當(dāng)它成熟或收獲時才能最終確定，在此之前，保險標(biāo)的處于價值的孕育階段，不具備獨立的價值形態(tài)，因此，投保時的保險價值難以確定。實務(wù)中，農(nóng)業(yè)保險的保險金額多采用變動保額，而一般財產(chǎn)保險的保險金額是固定的。

二是具有明顯的生命周期及生長規(guī)律，保險期限需要細(xì)致而又嚴(yán)格地按照農(nóng)作物生長期特性來確定，長則數(shù)年，短則數(shù)日；普通財產(chǎn)保險的保險期限一般為一年。

三是在一定的生長期內(nèi)受到損害后有一定的自我恢復(fù)能力，從而使農(nóng)業(yè)保險的定損變得更為復(fù)雜，定損時間與方法都與一般財產(chǎn)保險不同，尤其是農(nóng)作物保險，往往需要收獲時二次定損。

四是種類繁多，生命規(guī)律各異，抵御自然災(zāi)害和意外事故的能力各不相同，因而難以制定統(tǒng)一的費率標(biāo)準(zhǔn)和賠償標(biāo)準(zhǔn)，增加了農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營難度；普通財產(chǎn)保險的費率標(biāo)準(zhǔn)和賠償標(biāo)準(zhǔn)相對容易確定。

五是受自然再生產(chǎn)過程的約束，對市場信息反應(yīng)滯后，市場風(fēng)險高，農(nóng)業(yè)保險的承保、理賠等必須考慮這些因素；普通財產(chǎn)保險則相對簡單。

六是農(nóng)產(chǎn)品的鮮活性特點使農(nóng)業(yè)保險的受損現(xiàn)場容易滅失，對農(nóng)業(yè)保險查勘時機和索賠時效產(chǎn)生約束，如果被保險人在出險后不及時報案，則會失去查勘定損的機會。這也是農(nóng)業(yè)保險更容易引發(fā)道德風(fēng)險的重要原因。因此，農(nóng)業(yè)保險合同對理賠時效的約定比普通財產(chǎn)保險嚴(yán)格得多。

二、農(nóng)業(yè)風(fēng)險的特殊性

農(nóng)業(yè)的主要活動是在露天下進(jìn)行的，農(nóng)業(yè)所面臨的風(fēng)險主要是自然風(fēng)險，農(nóng)業(yè)風(fēng)險的特殊性主要表現(xiàn)在以下四個方面：

一是可保性差?？杀ｏL(fēng)險的條件是：大量的獨立的同質(zhì)風(fēng)險；損失是意外的、偶然的、不可控的；風(fēng)險損失必須是可以測量的、確定的；發(fā)生巨災(zāi)損失的概率非常小。一般財產(chǎn)保險的風(fēng)險大都符合這些條件，而農(nóng)業(yè)風(fēng)險與可保條件多有不符。首先，農(nóng)業(yè)風(fēng)險具有很強的相關(guān)性。農(nóng)業(yè)風(fēng)險大多來源于人類難以駕馭的大自然，如洪災(zāi)、旱災(zāi)、雹災(zāi)、蟲災(zāi)等，在災(zāi)害事故及災(zāi)害損失中常常表現(xiàn)為高度的時間與空間的相關(guān)性。其次，由于農(nóng)業(yè)災(zāi)害的覆蓋面廣、影響面大，農(nóng)業(yè)風(fēng)險所造成的經(jīng)濟損失往往難以度量。再次，農(nóng)業(yè)風(fēng)險發(fā)生巨災(zāi)損失的概率相對較大。我國幾乎每年必發(fā)的洪水災(zāi)害都造成高達(dá)幾百億元的直接經(jīng)濟損失，相對于保險基金來說都屬于巨災(zāi)損失。

二是風(fēng)險單位大。風(fēng)險單位是指發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成保險標(biāo)的的損失范圍。對于普通財產(chǎn)保險，一個保險單位通常就是一個風(fēng)險單位，只要承保標(biāo)的充分多，就能在空間上有效分散風(fēng)險。在農(nóng)業(yè)保險中，一個風(fēng)險單位往往包含成千上萬個保險單位，風(fēng)險單位巨大。一旦災(zāi)害發(fā)生，同一風(fēng)險單位下的保險單位同時受損，使農(nóng)業(yè)風(fēng)險難以在空間上有效分散，保險賴以存在的風(fēng)險分散機制難以發(fā)揮作用。

三是具有明顯的區(qū)域性。這也是農(nóng)業(yè)風(fēng)險所特有的。我國幅員遼闊，地理環(huán)境復(fù)雜，自然災(zāi)害種類繁多，發(fā)生頻率、強度各異，表現(xiàn)出明顯的區(qū)域性。首先是風(fēng)險種類分布的區(qū)域性，即不同地區(qū)存在著不同的災(zāi)害種類，如我國南方地區(qū)水災(zāi)較為頻繁，北方地區(qū)則旱災(zāi)較為嚴(yán)重，而臺風(fēng)主要侵害沿海地區(qū)等等；其次是同一生產(chǎn)對象的災(zāi)害種類和受損程度的地區(qū)差異性，即由于地理、氣候、品種不同，同一生產(chǎn)對象在不同地區(qū)有不同類型的災(zāi)害，而且對同一災(zāi)害的抵抗能力不同，如同樣是水稻，在我國南方和北方就有著不同的自然災(zāi)害，而且即使是遭受同樣災(zāi)害，南方、北方不同水稻品種的抗御能力也不同。農(nóng)業(yè)風(fēng)險的區(qū)域性使得農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營必須進(jìn)行風(fēng)險區(qū)劃與費率分區(qū)，這是一項科技含量高、成本高的工作，大大增加了農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的難度和成本。

四是更為嚴(yán)重的逆選擇與道德風(fēng)險。保險業(yè)務(wù)中普遍存在逆選擇與道德風(fēng)險。但是，由于農(nóng)業(yè)保險的標(biāo)的大都是有生命的動植物，其生長、飼養(yǎng)都離不開人的行為作用，農(nóng)民購買了保險之后，難免通過其行為增加預(yù)期索賠；又由于農(nóng)村廣闊，業(yè)務(wù)分散，交通不便，管理難度大，有效監(jiān)管成本高。因此，農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)中存在更為嚴(yán)重的逆選擇和道德風(fēng)險。

農(nóng)業(yè)風(fēng)險的特殊性，造成農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營極不穩(wěn)定，經(jīng)營難度大，賠付率高。根據(jù)中國保監(jiān)會公布的有關(guān)資料，從1985年到2004年的20年里，我國農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)除了2年微利以外，其余18年都處于虧損狀態(tài)，綜合賠付率高達(dá)120%。

三、農(nóng)業(yè)保險商品的特殊性

商品按市場性質(zhì)可以區(qū)分為公共物品與私人物品，一般財產(chǎn)保險商品屬于私人物品，而農(nóng)業(yè)保險商品既不是完全意義上的私人物品，也不是典型的公共物品，而是介于私人物品和公共物品之間的一種準(zhǔn)公共物品。農(nóng)業(yè)保險的準(zhǔn)公共物品性主要表現(xiàn)在：

1.農(nóng)業(yè)保險雖然在直接消費上具有排他性的主要特征，即購買了保險的農(nóng)戶在保險責(zé)任范圍內(nèi)能得到直接的經(jīng)濟補償，沒有購買保險的農(nóng)戶不能得到相應(yīng)的補償，但在其整個消費過程中即保險經(jīng)營的一定環(huán)節(jié)上并不具有排他性。例如，防災(zāi)防損是農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的重要環(huán)節(jié)，是減少風(fēng)險損失、降低保險經(jīng)營成本的主要措施，但在實施防災(zāi)防損措施時，不買保險的農(nóng)產(chǎn)常?？梢源睢氨丬嚒薄?/p>

2.農(nóng)業(yè)保險的主要商品不具有競爭性。一方面，農(nóng)業(yè)保險的高風(fēng)險與高成本決定了農(nóng)業(yè)保險的高費率；另一方面，農(nóng)業(yè)本身的預(yù)期收益不高，農(nóng)民可任意支配的收入很低，支付能力非常有限。因此，在市場條件下，難以形成有效供給和有效需求。我國自1982年恢復(fù)開辦農(nóng)業(yè)保險以來，除了新近成立的幾家農(nóng)業(yè)保險公司以外，一直只有原中國人民保險公司和原新疆兵團財產(chǎn)保險公司承辦農(nóng)業(yè)保險，業(yè)務(wù)日趨萎縮。

3.農(nóng)業(yè)保險的成本和利益具有顯著的外在性。雖然在短期內(nèi)農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品的供需雙方可以確切計算利益，但從長期看，由于農(nóng)產(chǎn)品(尤其是關(guān)系到國計民生的基礎(chǔ)性農(nóng)產(chǎn)品)的需求擴張受到人的生理條件的限制，其價格彈性和收入彈性都很小，引進(jìn)農(nóng)業(yè)保險后，農(nóng)產(chǎn)品的有效供給增加，價格下降，從而提高了整個社會的福利水平，使全社會受益。保險公司和農(nóng)戶并沒有得到全部甚至是主要的利益。農(nóng)民購買農(nóng)業(yè)保險的邊際私人收益小于其邊際社會收益，農(nóng)業(yè)保險公司提供農(nóng)業(yè)保險的邊際私人成本大于其邊際社會成本，即農(nóng)業(yè)保險的成本和利益是外溢的。

第6篇：財產(chǎn)保險的特點范文

摘要：近年來，我國財產(chǎn)保險市場不斷的發(fā)展和壯大，但是當(dāng)前的財產(chǎn)保險公司的發(fā)展并沒有滿足市場化發(fā)展的需求，財產(chǎn)保險公司的財務(wù)管理存在嚴(yán)重的滯后性。本文通過對財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)成本管理現(xiàn)狀進(jìn)行探討，分析財產(chǎn)保險公司在業(yè)務(wù)成本管理方面的現(xiàn)狀、問題和原因，為財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)成本管理提供有效的應(yīng)對措施，以促進(jìn)財產(chǎn)保險公司經(jīng)濟效益的提高。

關(guān)鍵詞 ：財產(chǎn)保險；業(yè)務(wù)成本；成本管理；措施

我國保險行業(yè)近年來面臨著良好的發(fā)展環(huán)境和條件，尤其是財產(chǎn)保險業(yè)具有十分巨大的發(fā)展?jié)摿涂臻g，財產(chǎn)保險市場規(guī)模和收入都不斷的擴大。當(dāng)前財產(chǎn)保險公司在發(fā)展的過程中重視業(yè)務(wù)的擴張而忽視了加強內(nèi)部管理，財產(chǎn)保險公司在發(fā)展的過程中業(yè)務(wù)成本管理存在嚴(yán)重的問題，制約了財產(chǎn)保險公司的盈利能力的提升和市場競爭優(yōu)勢的維持，因此，研究財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)成本管理具有十分重要的現(xiàn)實意義，有助于推動財產(chǎn)保險公司順應(yīng)市場發(fā)展，提高自身的管理和經(jīng)營效率。

一、財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)成本管理存在的問題

1.缺乏成本管理觀念意識

財產(chǎn)保險公司長期以來在經(jīng)營和發(fā)展的過程中多重視保險業(yè)務(wù)的擴張，而忽視了業(yè)務(wù)成本管理。公司的經(jīng)營管理者和員工普遍缺乏業(yè)務(wù)成本管理意識，盲目的追求保費的增長，追求業(yè)績和利潤的突破增長，而對于業(yè)務(wù)成本的控制存在嚴(yán)重的忽視。另外，許多財險分支機構(gòu)，為了追求銷售業(yè)績的增長和保費增長考核指標(biāo)，盲目的加大了成本開支，這種盲目的、無序的業(yè)務(wù)擴展和無序競爭造成公司的業(yè)務(wù)成本費用的增加，給財產(chǎn)保險公司的盈利能力帶來負(fù)擔(dān)。財產(chǎn)保險公司增加成本擴大保費業(yè)務(wù)的短視行為，歸根結(jié)底是公司的管理層對業(yè)務(wù)成本管理意識的淡薄，這不利于財產(chǎn)保險公司的有序競爭和良性發(fā)展。

2.財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)成本管理制度落后

當(dāng)前我國財產(chǎn)保險公司在成本管理制度的建設(shè)方面嚴(yán)重的落后于保險業(yè)的發(fā)展，我國財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)成本管理制度建設(shè)的不足主要表現(xiàn)為以下方面。首先，我國財產(chǎn)保險公司的成本管理基礎(chǔ)嚴(yán)重薄弱，缺乏規(guī)范的成本預(yù)測分析和成本計劃。其次，財產(chǎn)保險的成本核算重心偏向于財務(wù)成本核算，而忽視了業(yè)務(wù)成本核算和管理成本的核算。再次，財產(chǎn)保險公司的成本管理手段相對落后，信息化技術(shù)的運用不足，導(dǎo)致成本信息不能得到及時的、全面的反映。財產(chǎn)保險公司的成本管理和控制的理念在保險公司的發(fā)展和市場競爭環(huán)境中得不到有效的運用，相關(guān)的成本管理制度得不到落實，造成財產(chǎn)保險公司的成本管理和控制無章可循，財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)成本管理方法得不到靈活的、有效的運用，業(yè)務(wù)成本管理無法適應(yīng)市場經(jīng)濟的要求，影響了財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營發(fā)展。

3.成本核算方法存在缺陷

當(dāng)前財產(chǎn)保險公司在進(jìn)行成本核算的過程中，成本核算方法的不當(dāng)造成財產(chǎn)保險公司的成本支出得不到有效的控制。財產(chǎn)保險公司主要是對分險種的成本費用以及損益的核算方法存在不足。首先是財產(chǎn)保險公司的成本核算只是對直接變動費用進(jìn)行核算，而對于間接費用的核算缺乏有效的追蹤和管理，造成成本核算的結(jié)果缺乏科學(xué)性。其次是財產(chǎn)保險公司對營業(yè)費用的管理和分類存在不完善的地方，沒有實施詳盡的賬務(wù)細(xì)則處理。財產(chǎn)保險公司在業(yè)務(wù)成本支出方面采用的分險種核算的方案，是一種粗糙的核算方法，雖然能夠?qū)δ骋浑U種的成本情況進(jìn)行掌握，但是缺乏對財產(chǎn)保險公司不同險種的成本對比分析。通過成本對比分析能夠有效的掌握公司的成本情況并加以控制。最后，保險公司在險種的營業(yè)費用方面的分配缺乏科學(xué)性，這不利于財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)成本支出的有效控制。

4.缺乏成本約束和成本考核激勵機制

財險公司在成本管理活動中，缺乏有效的成本約束和成本考核激勵機制，這造成財產(chǎn)保險公司的成本管理效率欠佳，造成業(yè)務(wù)成本控制機制難以落實。在財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營管理活動中，由于財產(chǎn)保險公司尚未建立完善的成本管理制度和內(nèi)部控制制度，財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)成本核算和業(yè)務(wù)成本管理得不到有效的監(jiān)督和約束，財產(chǎn)保險公司在成本支出和成本核算方面存在一些漏洞，得不到有效的控制，增加了公司的成本支出。另外，由于缺乏有效的成本考核激勵機制，財產(chǎn)保險公司的管理人員和業(yè)務(wù)人員在營銷和銷售的過程中，缺乏有效的成本觀念，員工缺乏開展成本控制的激勵機制，使得員工在工作的過程中不注重業(yè)務(wù)成本的控制，加大了財產(chǎn)保險公司經(jīng)營管理的成本，影響公司的整體競爭優(yōu)勢。

二、財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)成本管理的措施建議

1.強化財險業(yè)務(wù)成本控制意識

財產(chǎn)保險公司重視市場開拓和保費增長而忽視了業(yè)務(wù)成本管理的不良現(xiàn)象影響到財險公司的長遠(yuǎn)健康發(fā)展，因此，財產(chǎn)保險公司必須強化業(yè)務(wù)成本管理，從公司的高層到基層員工，加強業(yè)務(wù)成本控制意識。保險公司的管理者不僅應(yīng)該認(rèn)識到市場開拓和業(yè)績增長的重要性，更應(yīng)該注重業(yè)務(wù)成本管理的作用。將精力投入到保險服務(wù)業(yè)務(wù)的開展，而忽視了內(nèi)部管理的強化和業(yè)務(wù)成本的控制，這反映了財產(chǎn)保險公司的服務(wù)管理效益的缺陷，影響企業(yè)的高速平穩(wěn)發(fā)展，造成財產(chǎn)保險公司的風(fēng)險隱患。因此，財產(chǎn)保險公司應(yīng)該重視成本管理，公司高層應(yīng)該著手制定財產(chǎn)保險的成本管理策略，堅持業(yè)務(wù)增長和業(yè)務(wù)成本控制的結(jié)合，加強對成本預(yù)算管理，制定和實施科學(xué)的成本管理計劃。公司的員工應(yīng)該切實的落實公司所制定和實施的成本管理戰(zhàn)略，提高業(yè)務(wù)增長過程中的業(yè)務(wù)成本控制，促進(jìn)財產(chǎn)保險公司的經(jīng)濟效益和社會效益目標(biāo)的有效實現(xiàn)。

2.完善業(yè)務(wù)流程管理，有效控制業(yè)務(wù)成本

為了有效的控制財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)成本，必須重視對業(yè)務(wù)流程的管理。財產(chǎn)保險的理賠支出是財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)成本量最大的項目支出，因此，為了提高財產(chǎn)保險公司的經(jīng)濟效益，必須重視對理賠支付環(huán)節(jié)的成本控制。有效的控制理賠量是促進(jìn)保險公司業(yè)務(wù)績效提升的關(guān)鍵所在。控制財產(chǎn)保險的理賠量應(yīng)該從以下幾個方面著手：首先是對承保質(zhì)量的把控。提高承保質(zhì)量，能夠防止公司遭受蒙騙和騙保，給公司帶來不必要的損失。因此，在財險業(yè)務(wù)的開展中，不要盲目的為了追求市場業(yè)務(wù)拓展而忽視了對承保業(yè)務(wù)質(zhì)量的完善。保險業(yè)務(wù)人員在公司的過程中，應(yīng)該重視對承保質(zhì)量的控制，完善承保流程管理，切實有效的降低財產(chǎn)保險公司的承保風(fēng)險，促進(jìn)財險保險公司的業(yè)務(wù)成本的有效控制。其次是加強對理賠環(huán)節(jié)的控制。把握好理賠環(huán)節(jié)，控制災(zāi)害事故，防止出現(xiàn)錯賠、騙保情況的發(fā)生。保險公司應(yīng)該重視對保險風(fēng)險的深入的分析和調(diào)查，建立完善的理賠流程，加強保險監(jiān)督檢查工作。在進(jìn)行理賠案件處理的過程中，應(yīng)該依據(jù)現(xiàn)場勘查結(jié)果，對案件進(jìn)行科學(xué)細(xì)致的分析，切實履行審批制度，合法、合理的控制財產(chǎn)保險的支付成本，促進(jìn)財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)成本的控制。

3.加強財務(wù)管理，明確各項費用開支

財產(chǎn)保險公司的各項業(yè)務(wù)費用的開支中，營業(yè)費和手續(xù)費等支出占據(jù)了很大比重，而且公司的理賠支出存在許多不確定性因素，因此，為了有效的控制業(yè)務(wù)成本，必須重視完善財務(wù)管理活動，控制各項費用的支出。首先，保險公司應(yīng)該建立完善的財務(wù)管理制度，實施費用支出計劃，規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理活動中各項費用支出的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，促進(jìn)財務(wù)管理制度的有效落實。另外，應(yīng)該加強對財產(chǎn)保險公司的費用的預(yù)算管理與控制，制定完善的預(yù)算計劃并執(zhí)行，加強對費用審批制度的完善和履行，促進(jìn)費用管理得到有效的控制。另外，應(yīng)該加強對各項保費的手續(xù)費的提取比例的控制，加強對財產(chǎn)保險的各項管理成本費用的控制。公司應(yīng)當(dāng)依照業(yè)務(wù)險種的特點、拓展領(lǐng)域以及操作難易程度實施合理的手續(xù)費提取比例，加強對各項營業(yè)費用的監(jiān)督與控制，促進(jìn)財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)成本管理的有效落實。

4.改善公司成本費用管理的方法

為了進(jìn)一步提高公司業(yè)務(wù)成本管理水平，必須加強成本費用管理工作，在企業(yè)經(jīng)營業(yè)績不受影響的前提下有效的降低業(yè)務(wù)成本。首先是確定明確的業(yè)務(wù)成本管理目標(biāo)，對公司業(yè)務(wù)成本費用管理實施預(yù)算計劃。其次，實施業(yè)務(wù)成本費用考核辦法。明確和擴大年度經(jīng)營目標(biāo)的考核范圍，將業(yè)務(wù)成本費用指標(biāo)納入到考核范圍當(dāng)中，從而有效的提高成本費用的控制力度。另外，降低財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)成本費用的方法還有：開發(fā)新的財產(chǎn)保險險種，改善保險險種的結(jié)構(gòu)，將一些處于虧損狀態(tài)的險種業(yè)務(wù)切除，擴大盈利性的險種業(yè)務(wù)。降低保險的賠付水平。在保險賠付過程中，應(yīng)該在不影響公司形象和不損害客戶利益的條件下，提高對賠付案件的審核力度。再次，改善保險理賠的鑒定手段，利用高科技手段，提高事故勘察和監(jiān)測的效率。最后，應(yīng)該加強對保險銷售人員和保險理賠人員的專業(yè)培訓(xùn)，促進(jìn)保險業(yè)務(wù)人員素質(zhì)的提升。

結(jié)束語

財產(chǎn)保險公司能否健康、持續(xù)、平穩(wěn)、高效的發(fā)展，離不開有效的業(yè)務(wù)成本管理，業(yè)務(wù)成本管理對于財產(chǎn)保險公司而言具有十分重要的意義，加強業(yè)務(wù)成本管理可以有效的降低公司運營成本，提高公司經(jīng)濟效益，提高公司的綜合競爭力。財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營管理的過程中，應(yīng)該重視加強各項業(yè)務(wù)管理以及財務(wù)管理活動，有效的把控保險理賠環(huán)節(jié)的成本費用控制，控制財產(chǎn)保險公司的成本費用，提高財產(chǎn)保險公司的經(jīng)濟效益，促進(jìn)財產(chǎn)保險公司的持續(xù)競爭實力的提升。

參考文獻(xiàn)：

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[2]張妮.我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費的風(fēng)險及其控制[J].上海保險，2011(03).

第7篇：財產(chǎn)保險的特點范文

[關(guān)鍵詞]中小型財產(chǎn)保險公司；波特競爭理論；五力模型；三大一般性戰(zhàn)略；鉆石理論

[中圖分類號]F842.3[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A[文章編號]1005-6432（2014）29-0015-03

1引言

保險行業(yè)由來已久，但近些年才真正發(fā)展起來。特別是在中國，保險更是處于初級發(fā)展階段。截至2013年，中國已有壽險公司70家、財險公司63家、養(yǎng)老保險公司5家。目前，我國財產(chǎn)保險市場發(fā)展迅速，特別是“十一五”期間，全球保險業(yè)總體增長放緩的背景下，保持了持續(xù)健康較快發(fā)展的良好勢頭?？偟膩砜?，我國財產(chǎn)保險產(chǎn)業(yè)的發(fā)展仍然主要依靠大型財產(chǎn)保險公司的推動，屬于寡頭壟斷型模式，中小財產(chǎn)保險公司雖有發(fā)展，但是因其自身劣勢明顯，生存艱難。按照十報告提出的“提高大中型企業(yè)核心競爭力，支持小微型企業(yè)特別是科技型小微型企業(yè)發(fā)展”戰(zhàn)略，扶持中小型財產(chǎn)保險公司是今后發(fā)展的必然趨勢，由此研究中小型財產(chǎn)保險公司經(jīng)營戰(zhàn)略就具有重大的理論和現(xiàn)實意義。

2我國中小型財產(chǎn)保險公司發(fā)展現(xiàn)狀

目前我國中小型財產(chǎn)保險公司與大型財產(chǎn)保險公司在競爭模式上趨同，沒有體現(xiàn)出自身較強的專業(yè)能力和創(chuàng)新能力，在發(fā)展過程中受到多方面制約。

2.1市場占有份額小

圖12013年我國財險公司市場份額

資料來源：中國保監(jiān)會網(wǎng)站

如圖1所示，2013年財產(chǎn)保險公司原保險保費收入占比超過5%的只有人保股份、平安財產(chǎn)和太保財產(chǎn)三家，大型財產(chǎn)保險公司占據(jù)大部分保險市場已顯而易見，中小型財產(chǎn)保險公司原保費收入在保險市場的競爭力相當(dāng)之弱。

2.2保險產(chǎn)品單一，競爭力較弱

當(dāng)前保險市場競爭激烈，但是險種卻存在很大的趨同問題。大多財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)集中在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)例如汽車險、貨運險。而對于消費者來說，既然投保能力有限，自然會選擇品牌和影響力更大的財產(chǎn)保險公司，以期獲得更好的保障。在這一方面，中小型財產(chǎn)保險公司明顯處于劣勢地位。

2.3贏利能力有限，難以拓展

目前中小規(guī)模財產(chǎn)保險公司雖已成為保險業(yè)發(fā)展的新興力量，但由于前期投入大、規(guī)模小、抗風(fēng)險能力差等原因，普遍出現(xiàn)贏利水平低甚至虧損的狀況。因此，中小保險公司必須在增加營業(yè)收入的同時改善經(jīng)營管理以降低成本費用開支增強贏利能力。

3五力模型與三大一般性戰(zhàn)略引入分析

3.1五力模型

波特五力模型分析方法（圖2）從一定意義上來說隸屬于外部環(huán)境分析方法中的微觀分析，用于競爭戰(zhàn)略的分析，可以有效地分析客戶的競爭環(huán)境。說明的是該產(chǎn)業(yè)中的企業(yè)平均具有的贏利空間，是一個產(chǎn)業(yè)形勢的衡量指標(biāo)。

圖2波特五力模型

資料來源：（美）波特.競爭戰(zhàn)略[M].華夏出版社，1997.

（1）新進(jìn)入者的威脅。波特理論認(rèn)為加入一個產(chǎn)業(yè)的新對手引進(jìn)新的業(yè)務(wù)能力，帶有獲取市場份額的欲望，同時也常常帶來可觀的資源。結(jié)果價格可能被壓低或?qū)е率爻烧叩某杀旧仙麧櫬氏陆怠?/p>

中國保險市場的進(jìn)入主要指外資保險公司的進(jìn)入。在中國的外資保險公司幾乎都是世界500 強企業(yè)，他們憑借綜合經(jīng)營的優(yōu)勢，在保險密度和保險深度上都遠(yuǎn)超我國國內(nèi)保險公司水平。除此之外，目前國內(nèi)銀行業(yè)正加速向保險領(lǐng)域滲透，2009年國家已經(jīng)確定中國工商銀行、建設(shè)銀行、交通銀行和北京銀行4家銀行進(jìn)行試點。目前，保險業(yè)的實力已經(jīng)先天弱于銀行，而銀行進(jìn)入保險業(yè)，借助其雄厚資本、發(fā)達(dá)網(wǎng)絡(luò)和巨量客戶，必然使保險業(yè)面臨較大的挑戰(zhàn)。

（2）現(xiàn)有競爭對手的競爭。在國內(nèi)，占據(jù)主導(dǎo)地位的還是一些大型國有保險公司。目前，我國財產(chǎn)保險市場保費規(guī)模前4家公司占據(jù)接近70%的市場份額，它們由于資金雄厚、市場規(guī)模大、經(jīng)營歷史長、保險業(yè)經(jīng)驗豐富，競爭力遠(yuǎn)遠(yuǎn)強于中小型財產(chǎn)保險公司，如圖3所示。

圖3財產(chǎn)保險保費規(guī)模前4家公司近5年所占市場份額變化

資料來源：根據(jù)中國保監(jiān)會網(wǎng)站數(shù)據(jù)整理而得

（3）替代產(chǎn)品壓力。保險的本質(zhì)是指在參與平均分擔(dān)損失補償?shù)膯挝换騻€人之間形成的一種分配關(guān)系。從保險分散風(fēng)險、消化損失并提供經(jīng)濟補償?shù)奶厥饴毮苌峡?，保險是無法被其他產(chǎn)品所替代的。然而，由于現(xiàn)今國內(nèi)人民保險意識薄弱，無法正確理解保險職能，加上平均經(jīng)濟水平不高，所以老百姓更愿意把錢投資于收益回報更為明顯的股票、債券等其他金融產(chǎn)品。尤其隨著存款利率的一再上調(diào)，使得保險回報率甚至無法與長期存款收益率相提并論。所以，這對于資金薄弱、規(guī)模小、品牌知名度不高的中小型財產(chǎn)保險公司來說，更是一個相當(dāng)大的挑戰(zhàn)。

（4）購買者議價能力。一般認(rèn)為，在直接保險市場上，作為買方的投保人，不管是企業(yè)還是個人，由于其缺乏保險知識與風(fēng)險管理知識，對賣方提出的格式保單條款提不出具體的意見。然而實際上，當(dāng)投保團體規(guī)模較大時，中小型財產(chǎn)保險公司由于業(yè)務(wù)水平和償付能力不及大型公司，從而在該情形下處于劣勢地位，客戶具有較強的議價能力。

3.2三大一般性戰(zhàn)略

波特認(rèn)為，每個企業(yè)都會有許多優(yōu)點或缺點，任何的優(yōu)點或缺點都會對相對成本優(yōu)勢和相對差異化產(chǎn)生作用。成本優(yōu)勢和差異化都是企業(yè)比競爭對手更擅長應(yīng)對五種競爭力的結(jié)果。將這兩種基本的競爭優(yōu)勢與企業(yè)相應(yīng)的活動相結(jié)合，就可導(dǎo)出可讓企業(yè)獲得較好競爭位置的三種一般性戰(zhàn)略：總成本領(lǐng)先戰(zhàn)略、差異化戰(zhàn)略及目標(biāo)集聚戰(zhàn)略。

（1）總成本領(lǐng)先戰(zhàn)略。該項戰(zhàn)略要求企業(yè)必須建立起高效、規(guī)?；纳a(chǎn)設(shè)施，全力以赴地降低成本，嚴(yán)格控制成本、管理費用及研發(fā)、服務(wù)、推銷、廣告等方面的成本費用。

由于保險行業(yè)不存在供貨商，其成本一般指營業(yè)費用和給付費用，前者與公司的經(jīng)營水平密切相關(guān)，后者反映保險公司風(fēng)險的承擔(dān)程度與風(fēng)險的管理水平。該兩種費用在一定程度上可以說取決于專業(yè)化水平，公司和員工專業(yè)化水平越高，總成本越小。

（2）差異化戰(zhàn)略?！安町惢瘧?zhàn)略”是指將公司提供的產(chǎn)品或服務(wù)差異化，樹立起一些全產(chǎn)業(yè)范圍中具有獨特性的東西。隨著本土保險公司數(shù)量的增加和境外保險機構(gòu)的進(jìn)入，保險行業(yè)的競爭壓力與日俱增。在內(nèi)外雙重競爭壓力之下，中小保險公司就要以求變來適應(yīng)新的市場環(huán)境，通過創(chuàng)新發(fā)展提高自身競爭力。然而由于中小型財產(chǎn)保險公司的資金實力和人才培養(yǎng)不及大型公司，所以創(chuàng)新能力并不強，基本還是沿著大型公司的軌跡發(fā)展。因此，中小型財產(chǎn)保險公司將發(fā)展重點放在區(qū)別于大型公司的差異化戰(zhàn)略上勢在必行。

（3）目標(biāo)集聚戰(zhàn)略。目標(biāo)集聚是指主攻某個特殊的顧客群、某產(chǎn)品線的一個細(xì)分區(qū)段或某一地區(qū)市場。與大型財產(chǎn)保險公司相比，中小型財產(chǎn)保險公司規(guī)模小、經(jīng)驗不足、經(jīng)濟實力不強、人才缺乏，從而決定了其必須走目標(biāo)集聚路線（例如車險、農(nóng)業(yè)險等專業(yè)財產(chǎn)保險）。公司業(yè)務(wù)的專一化能夠以較高的效率、更好的效果為某一狹窄的戰(zhàn)略對象服務(wù)，從而超過在較廣闊范圍內(nèi)競爭的對手，實現(xiàn)低成本和差異化兼得的目標(biāo)。

4基于鉆石理論分析中小型財產(chǎn)保險公司競爭策略基于“五力模型”和“三大一般性戰(zhàn)略”的分析可知，目前我國中小型財產(chǎn)保險公司發(fā)展時間短，在公司規(guī)模、行業(yè)經(jīng)驗和專業(yè)人才等方面無法與大型財產(chǎn)保險公司相抗衡，市場占有率更是無法逆轉(zhuǎn)。然而中小型保險公司因為專業(yè)性強、經(jīng)營方式靈活、分布面廣的特點，在體制、機制，文化、理念和管理等方面有一定的優(yōu)勢。下文將基于競爭理論中的“鉆石模型”對中小型財產(chǎn)保險公司的競爭戰(zhàn)略提出建議，以求在長期發(fā)展中取得企業(yè)價值。

4.1生產(chǎn)要素――引進(jìn)科技技術(shù)，實行可持續(xù)的人才戰(zhàn)略波特理論認(rèn)為現(xiàn)今交通系統(tǒng)與電信網(wǎng)絡(luò)已發(fā)展完善，也有最優(yōu)良的人力，因此基本的生產(chǎn)要素已經(jīng)不能永葆競爭優(yōu)勢，而應(yīng)當(dāng)建立特殊的優(yōu)勢。這在中小型財產(chǎn)保險公司的競爭中也可以運用。一方面，它們可以通過高度的專業(yè)技術(shù)贏得更多的顧客資源，提高競爭力。如今微博、微信等網(wǎng)絡(luò)平臺不斷發(fā)展普及，中小型財產(chǎn)保險公司可以通過研發(fā)特殊且高端的信息平臺，吸引更多的客戶源。另一方面，加大人才培養(yǎng)力度，走精英管理路線。只有不斷充實后備人才庫建設(shè)，動態(tài)化管理，實現(xiàn)后備人才的優(yōu)勝劣汰，才能實現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。

4.2需求狀況――以市場為導(dǎo)向，緊密結(jié)合我國消費者需求需求反作用于生產(chǎn)，每一個產(chǎn)業(yè)應(yīng)以市場需求為導(dǎo)向，不斷開發(fā)出適應(yīng)市場需求的新產(chǎn)品。例如日本家庭因為地狹人稠，所以家電朝小型、可攜帶的電視、音響、錄像帶方向發(fā)展，并且本國消費者對商品非常挑剔，使得日本擁有全球最精致、最高品質(zhì)的家電產(chǎn)業(yè)。中小型財產(chǎn)保險公司應(yīng)當(dāng)打破目前險種單一、同構(gòu)的局面，深入調(diào)查和分析市場，了解當(dāng)前市場上對于財產(chǎn)保險的需求，增加產(chǎn)品創(chuàng)新投入力度，并根據(jù)不同需求，創(chuàng)新出具有個性化的“量體裁衣”保單。

4.3相關(guān)產(chǎn)業(yè)和支持產(chǎn)業(yè)表現(xiàn)――與產(chǎn)業(yè)內(nèi)外企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略合作，實現(xiàn)互利共贏在國內(nèi)擁有具備國際競爭力的供應(yīng)商和關(guān)聯(lián)輔行業(yè)，是一個行業(yè)能夠取得國內(nèi)競爭優(yōu)勢的第三個條件。關(guān)聯(lián)行業(yè)和輔助行業(yè)在高級生產(chǎn)要素方面投資的好處逐步擴溢到本行業(yè)中來，有助于該行業(yè)增強競爭力。中小型財產(chǎn)保險公司應(yīng)努力尋找關(guān)聯(lián)輔行業(yè)，建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，深度合作，共同提高雙方品牌市場美譽度和核心競爭力。同時，通過合作，中小型財產(chǎn)保險公司可以學(xué)習(xí)其他企業(yè)先進(jìn)的管理經(jīng)驗、成熟的公司治理模式和完善的內(nèi)部控制制度，實現(xiàn)合作共贏。

4.4戰(zhàn)略規(guī)劃、結(jié)構(gòu)和競爭狀況――獲取管理優(yōu)勢，提升競爭力鉆石模型中第四個促成競爭優(yōu)勢的條件是國內(nèi)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、結(jié)構(gòu)和競爭狀況。其一，中小財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)自身獨特的情況找準(zhǔn)市場定位，分發(fā)展階段制定規(guī)劃，逐步做大做強。其二，優(yōu)化管理結(jié)構(gòu)，使公司管理結(jié)構(gòu)向扁平化方向改變，增強人力資源管理能力、新產(chǎn)品的開發(fā)能力、保險營銷能力、服務(wù)與理賠管理能力等。其三，財產(chǎn)保險市場競爭激烈并不意味著同類相殘。由于目前大型財產(chǎn)保險公司壟斷保險市場，中小財產(chǎn)保險公司應(yīng)當(dāng)采用“競合”的方式，加強業(yè)務(wù)方面合作，走出公司規(guī)模小、資金成本不足的不利局面，實現(xiàn)資源共享和優(yōu)勢互補。

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第8篇：財產(chǎn)保險的特點范文

關(guān)于民生問題的最基本要求就是要保障人民群眾的生產(chǎn)生活不能被意外而來的災(zāi)害和事件所打亂。一直以來，政府主要作為社會經(jīng)濟生活中風(fēng)險的承擔(dān)和分散者，并通過各級社會保障制度來確保人民生產(chǎn)和生活的穩(wěn)定。但隨著改革開放以來經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展及市場的不斷完善，在轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險方面，市場自身的機制發(fā)揮的作用越來越大，財產(chǎn)保險業(yè)在促進(jìn)人民生活穩(wěn)定方面的作用也不斷凸顯。財產(chǎn)保險按種類主要劃分為家庭財產(chǎn)保險、企業(yè)財產(chǎn)保險、貨物運輸保險、運輸工具保險、農(nóng)業(yè)保險、工程保險、責(zé)任保險、保證保險等，它在保障人民群眾生活安定、促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，優(yōu)化社會資源配置等方面都對民生的改善起到作用。

(一)保障家庭財產(chǎn)，預(yù)防意外損失

家庭財產(chǎn)保險是以投保居民的有形財產(chǎn)作為保險標(biāo)的物的一種保險，也是財產(chǎn)保險中最主要的險種之一。家庭財產(chǎn)保險根據(jù)保險責(zé)任的不同又劃分為基本險和綜合險兩個險種。家庭財產(chǎn)保險在保障居民財產(chǎn)安全穩(wěn)定，避免群眾在因為遭受意外災(zāi)害、竊賊所帶來的損失方面發(fā)揮著不可取代的作用。居民購買了家庭財產(chǎn)保險，一旦因為意外事故使家庭財產(chǎn)發(fā)生了意外損失，就能夠獲得一定的賠償，這樣就很大程度上降低了因意外事故所導(dǎo)致的居民家庭財產(chǎn)損失，對于保障人民群眾生活水平的穩(wěn)定具有重要的作用。舉一個生活中的例子:李小姐的家庭房屋評估價值為50萬元，她為自己的房產(chǎn)投了50萬元的家庭財產(chǎn)保險。當(dāng)房屋因意外災(zāi)害發(fā)生損失時，實際的損失是40萬元，那么李小姐就可以獲得財險公司40萬元的賠償。因此，一份家庭財產(chǎn)保險可以為李小姐將家庭房屋的損失降到最低，這就是家庭財產(chǎn)保險的好處。每年，我國因自然災(zāi)害的發(fā)生所致使的家庭財產(chǎn)損失金額都非常巨大;從2008年起，我國的自然災(zāi)害幾乎沒有間斷過，南方的冰雪災(zāi)害、汶川地震、云南干旱，每次都給我國的家庭財產(chǎn)帶來相當(dāng)大的損失。近年來，我國的各大保險公司不斷探索開展家庭財產(chǎn)責(zé)任保險，給我國人民的家庭財產(chǎn)安全提供了相當(dāng)強的保障。近年來發(fā)展迅速的農(nóng)村住房保險給我們提供了一個很好的例子。來自保監(jiān)會的統(tǒng)計資料顯示，2012年，全國農(nóng)村農(nóng)房保費收入達(dá)到5.1億元，承保農(nóng)房6000余萬間，給農(nóng)民提供了6000億元的保障，在全國自然災(zāi)害多發(fā)地基本實現(xiàn)了全覆蓋。農(nóng)房保險對于生活本就不寬裕的廣大農(nóng)村人民來說，在發(fā)生災(zāi)害時，無疑能為他們最重要的家庭財產(chǎn)提供保障。再比如14年夏天義烏梅雨季節(jié)，肆虐的暴雨對人民群眾的財產(chǎn)造成了很大的破壞，人保財險義烏分公司10天累計處理涉及梅雨天氣的事故總計139件，共計賠款百余萬元。近年來蓬勃發(fā)展的農(nóng)業(yè)保險也為廣大農(nóng)村人民在從事農(nóng)林牧漁的生產(chǎn)過程中，對于意外災(zāi)害的發(fā)生提供了一定的保障。2012年底赤峰發(fā)生的雪災(zāi)，導(dǎo)致當(dāng)?shù)氐姆逊N植戶發(fā)生巨額損失，幾乎每戶的損失都有幾十萬元;而當(dāng)時投保了農(nóng)業(yè)保險的種植戶，在發(fā)生雪災(zāi)后得到了保險公司每個大棚月2萬元的理賠款，大大降低了因意外災(zāi)害所導(dǎo)致的農(nóng)業(yè)經(jīng)營財產(chǎn)損失。

(二)促進(jìn)社會經(jīng)濟發(fā)展，提高社會經(jīng)濟水平

財產(chǎn)保險不僅可通過風(fēng)險分散機制保障人民群眾的家庭財產(chǎn)，防止因意外災(zāi)害所造成的生產(chǎn)生活意外;還可通過其促進(jìn)社會經(jīng)濟發(fā)展的作用，提供社會經(jīng)濟發(fā)展水平，從總體上提高人民的收入水平。首先，財產(chǎn)保險業(yè)的壯大有利于增加投資資金，為我國的發(fā)展提供資金的支持。近些年來我國的財產(chǎn)保險資金總量也經(jīng)歷了快速迅猛的增長，目前已累計超過一萬億元。從80年代初恢復(fù)財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)后，財產(chǎn)保險業(yè)積累5000億的資金用了22年，而第二個5000億資金僅用了5年。財產(chǎn)保險的投資已從主要對金融方面的投資轉(zhuǎn)向了以基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域的投資，財產(chǎn)保險業(yè)在支持投資方面的作用逐步顯現(xiàn)。其次，財產(chǎn)保險的發(fā)展也有利于拉動國內(nèi)的消費，增強經(jīng)濟發(fā)展的動力。第一，財產(chǎn)保險消費本身就是現(xiàn)代經(jīng)濟社會消費的重要內(nèi)容，財產(chǎn)保險消費在居民消費中比重的逐步擴大本身就是社會進(jìn)步的重要標(biāo)志;第二，發(fā)展壯大財產(chǎn)保險業(yè)有利于人民合理形成對未來的預(yù)期，降低社會總的預(yù)防性儲蓄資金，增加社會總體的當(dāng)期消費;第三，財產(chǎn)保險業(yè)的發(fā)展可使信用消費中的風(fēng)險得到分散和規(guī)避，以此來鼓勵具有穩(wěn)定預(yù)期的消費者通過信貸的方式進(jìn)行超前消費。第四，財產(chǎn)保險業(yè)的發(fā)展可以降低企業(yè)因新產(chǎn)品投放所帶來的市場風(fēng)險，鼓勵企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新研發(fā)，以創(chuàng)新來拓展整體的市場需求。歷史上許多劃時代產(chǎn)品的投放和發(fā)展，都有產(chǎn)品責(zé)任保險在背后作為支撐;產(chǎn)品責(zé)任保險在這方面起到了巨大的作用。最后，財產(chǎn)保險業(yè)對我國產(chǎn)業(yè)的升級和經(jīng)濟的發(fā)展質(zhì)量具有重大的影響。財產(chǎn)保險業(yè)作為保險行業(yè)的重要組成部分，在我國的第三產(chǎn)業(yè)中占有相當(dāng)?shù)谋戎?，加快財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展有利于我國形成合理的三產(chǎn)結(jié)構(gòu)。目前，在我國的國內(nèi)生產(chǎn)總值中，第三產(chǎn)業(yè)只是剛剛超過第二產(chǎn)業(yè)，所占的總體比重還不到一半，同世界平均水平相去甚遠(yuǎn)。大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)，可以加速我國的城鎮(zhèn)化進(jìn)程，可以統(tǒng)籌社會經(jīng)濟的發(fā)展。財產(chǎn)保險業(yè)作為現(xiàn)代金融服務(wù)業(yè)的三大支柱之一的組成部分，不僅本身具備較強的發(fā)展?jié)摿途蜆I(yè)容量，還能夠帶動會計、審計、法律、評估等專業(yè)中介機構(gòu)，以及醫(yī)療保健、社區(qū)服務(wù)等關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，對于提高第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平乃至于整個經(jīng)濟的發(fā)展質(zhì)量，具有重要意義。此外，通過發(fā)展出口信用保險，有利于支持國內(nèi)企業(yè)出口，引導(dǎo)出口升級，為國內(nèi)企業(yè)實施“走出去”戰(zhàn)略提供保險保障。財產(chǎn)保險業(yè)對經(jīng)濟發(fā)展的促進(jìn)作用，也必將一起帶動人民生活水平的提升，很好地起到改善民生的作用。

二、更好地發(fā)展財產(chǎn)保險業(yè)的政策建議

(一)探討建立政策性保險公司

農(nóng)業(yè)是一國經(jīng)濟的基礎(chǔ)，發(fā)展農(nóng)業(yè)保險有利于穩(wěn)定農(nóng)業(yè)，從而有利于整個國民經(jīng)濟的穩(wěn)定;但由于農(nóng)業(yè)保險與商業(yè)保險的盈利水平大相徑庭，近年來農(nóng)業(yè)保險雖然經(jīng)歷了快速發(fā)展，但覆蓋范圍仍然有限，遠(yuǎn)遠(yuǎn)起不到穩(wěn)定農(nóng)業(yè)，保障農(nóng)民的作用。由于農(nóng)業(yè)保險巨大的經(jīng)濟和社會效益，有必要從國家層面加大對農(nóng)業(yè)保險的支持力度，組建政策性的保險公司，加大對農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的扶持力度。近年來，我國各地接連遭受暴雨、冰雹等嚴(yán)重自然災(zāi)害，許多地區(qū)的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟和農(nóng)民遭受到了嚴(yán)重?fù)p失卻得不到足夠的資金補償來彌補損失和發(fā)展，給國民經(jīng)濟發(fā)展和人民生活都帶來了嚴(yán)重的不利。因此，國家要加大對農(nóng)業(yè)保險的補貼措施，并嘗試建立國家層面上的政策性農(nóng)業(yè)保險公司，解決在像我國這樣的農(nóng)業(yè)大國面臨的農(nóng)業(yè)災(zāi)害問題。

(二)完善再保險機制

作為分散風(fēng)險、穩(wěn)定經(jīng)營的重要手段，再保險對于財產(chǎn)保險的健康正常發(fā)展有著重要的作用。隨著近年來我國財產(chǎn)保險的快速發(fā)展，并且逐步涉及高風(fēng)險和大保額業(yè)務(wù)，在財產(chǎn)保險領(lǐng)域發(fā)展再保險就變得十分有必要。再保險機制在我國的建立，要結(jié)合我國保險市場的實際特點，以國家層面的再保險公司為主導(dǎo)，由各財產(chǎn)保險公司共同參與，充分運用法律保護和政策的扶持，促進(jìn)建立多層次，有充分競爭力的再保險體制，促進(jìn)我國財產(chǎn)保險行業(yè)的健康發(fā)展。

(三)調(diào)整保險行業(yè)的稅賦

我國保險業(yè)在稅賦方面存在的問題較突出。目前來說，我國財產(chǎn)保險業(yè)的盈利水平一直保持在客觀的水平，并且財產(chǎn)保險的經(jīng)營規(guī)模也一直在快速增長;但是，財產(chǎn)保險中的一部分政策性險種并無相應(yīng)的稅收優(yōu)惠措施，這使得財產(chǎn)保險在保障人民的財產(chǎn)安全方面一直無法充分發(fā)揮作用。在營改增的稅制改革大背景下，應(yīng)探討對某些具有巨大社會效益，某些很難進(jìn)行商業(yè)盈利的險種實施稅收優(yōu)惠，以使財產(chǎn)保險行業(yè)得到更全面的發(fā)展。

(四)完善保險監(jiān)管體系

第9篇：財產(chǎn)保險的特點范文

【摘要】財產(chǎn)保險企業(yè)巨額的應(yīng)收保費給企業(yè)經(jīng)營造成了不利影響。文章試圖從應(yīng)收保費發(fā)生的原因入手，分析過多的應(yīng)收保費對保險企業(yè)的負(fù)面影響，提出解決問題的具體措施和對策，以期能減少應(yīng)收保費并將其保持在一個合理的范圍內(nèi)，這對我國財產(chǎn)保險企業(yè)的健康發(fā)展以及進(jìn)一步提高其自身的競爭力有著重要的現(xiàn)實意義。

近年來，我國財產(chǎn)保險公司的應(yīng)收保費總量不斷增加，其表面上表現(xiàn)為保險責(zé)任與交費的時間差，背面則在于保險公司的財務(wù)管理中的一系列問題。加強應(yīng)收保費的管理，對防范風(fēng)險、提高公司競爭力有重要意義。

一、我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費的現(xiàn)狀

應(yīng)收保費是指保險合同已經(jīng)生效、符合保費收入確認(rèn)條件但尚未收到資金的保費，待以后收到保戶交納的保費時，沖減應(yīng)收保費。投保人將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險公司，應(yīng)收保費要對應(yīng)相應(yīng)保險單承保的風(fēng)險責(zé)任。一般企業(yè)在取得收入的成本是已經(jīng)發(fā)生、可準(zhǔn)確計量的，確認(rèn)收入的同時可確定盈利；而由于保險成本的事后確定性，取得保費收入的成本是對未來的一種估計，不能準(zhǔn)確預(yù)計和計量。這與會計上的應(yīng)收賬款所對應(yīng)的已完成事項有本質(zhì)的差異。在保險期限沒有結(jié)束前，應(yīng)收保費不能按照簡單的應(yīng)收款項處理。

從性質(zhì)上看，應(yīng)收保費是保險企業(yè)對投保人的一種債權(quán)，表現(xiàn)為保險責(zé)任與交費的時間差。但是部分財產(chǎn)保險公司利用應(yīng)收保費賬戶進(jìn)行相關(guān)財務(wù)處理，以達(dá)到逃避和謀利的目的。另外，由于人身保險合同生效需要合同成立與繳納保險費兩個條件，而財產(chǎn)保險合同的生效不需繳納保險費。只要保險合同成立，約定了保險責(zé)任起訖時間即生效。因此，應(yīng)收保費比較嚴(yán)重的主要是財產(chǎn)保險公司。目前，關(guān)于應(yīng)收保費在保費收入中的理想比重一般認(rèn)為在3%-5%。人保系統(tǒng)把應(yīng)收保費比率定為5%，而保監(jiān)會下達(dá)給財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費比率的底線定為8%。

實事上，我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費比率過高且各財產(chǎn)保險公司之間不平衡。中國人保、平安保險、太平洋保險等公司低于認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)8%。但中國人保是從原來的中國人民保險公司分立而來的，而一般公司分立時，會對其歷史上的財務(wù)包袱進(jìn)行處理。平安保險和太平洋保險的數(shù)據(jù)是以集團公司為基準(zhǔn)的，因壽險公司的應(yīng)收保費比率低于財產(chǎn)保險公司，比率可能會被稀釋。比率遠(yuǎn)高于8%的有中華聯(lián)合、香港民安、東京海上火災(zāi)保險等。華泰、天安等公司的指標(biāo)與8%較為接近。總體上看，幾家大的財產(chǎn)保險公司的指標(biāo)要遠(yuǎn)低于中小財產(chǎn)保險公司的同項指標(biāo)，這反映出較為規(guī)范的內(nèi)控管理。

從縱向看，多數(shù)財產(chǎn)保險公司各個年份的比率有較大的波動性。以平安保險為例，從1990年到1995年，應(yīng)收保費比率較高，接近或高于9%，1994年甚至達(dá)到15.4%；而從1996年到2000年應(yīng)收保費比率迅速下降到3%以下，2002年甚至只有0.90%；而在2003年該比率又有反彈趨勢，達(dá)到6.21%。比率的不穩(wěn)定性可能與經(jīng)濟環(huán)境及控制管理水平等因素有關(guān)。

應(yīng)收保費的險種分布較集中，主要在機車險、企財產(chǎn)保險、貨運險等傳統(tǒng)險種上。由于國家規(guī)定交強險須先交保費再出單，一般不會出現(xiàn)應(yīng)收保費，而車險中的商業(yè)險應(yīng)收保費的比例就較高。另外，應(yīng)收保費還呈現(xiàn)出季節(jié)性分布特點，往往年中比率高于年末，這與應(yīng)收保費產(chǎn)生的時段及年終的大力清繳有關(guān)。

二、應(yīng)收保費的產(chǎn)生

我國財產(chǎn)保險業(yè)近年均保持兩位數(shù)以上的增長率，2007年財產(chǎn)保險業(yè)保費收入更是達(dá)到了1997.73億元人民幣，逼近2000億元大關(guān)。保險收入的增加帶動了應(yīng)收保費的增加。就應(yīng)收保費的會計意義，可按產(chǎn)生的原因?qū)⑵浞譃檎５膽?yīng)收保費和不正常的應(yīng)收保費。

1、正常的應(yīng)收保費

（1）信用政策形成的應(yīng)收保費。由于展業(yè)和市場競爭的需要，財產(chǎn)保險公司針對一些大客戶簽發(fā)的機車險、企業(yè)財產(chǎn)保險、貨運險的大額保單或招投標(biāo)業(yè)務(wù)，會在保險費率和保險交納期限上給予優(yōu)惠，從而形成部分應(yīng)收保費。

（2）正常的流轉(zhuǎn)過程中形成的應(yīng)收保費。保費在正常的流轉(zhuǎn)過程中，由于出單與結(jié)算之間的時間差以及保單在流轉(zhuǎn)過程中的正常失誤如網(wǎng)點保費結(jié)算滯后，也會形成應(yīng)收保費。有些保險業(yè)務(wù)如個人住房按揭險、貨運險、航運險等業(yè)務(wù)是通過銀行、郵政及交通運輸部門等中介網(wǎng)點代辦代收的，而財險公司與中介的結(jié)算慣例通常是月結(jié)或季結(jié)。保險中介的介入增加了保費從投保人到保險人的環(huán)節(jié)，減緩了資金流通速度，導(dǎo)致保費結(jié)算期限較長從而產(chǎn)生應(yīng)收保費。另外，一些不能在業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)直接出單的保險業(yè)務(wù)，如某些業(yè)務(wù)、定額保險，要進(jìn)行手工補錄，由于補錄時間緊、工作量大等原因補錄數(shù)據(jù)不到位，未能及時進(jìn)行收付保費的結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)，也會產(chǎn)生應(yīng)收保費。

（3）系統(tǒng)處理方式和操作失誤產(chǎn)生的應(yīng)收保費。由于財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)實現(xiàn)了無縫對接，業(yè)務(wù)系統(tǒng)中每錄入一張保單，財務(wù)系統(tǒng)就會自動確認(rèn)保費收入。在實際操作過程中，錄單操作失誤（錄入的信息不能隨便刪除）及復(fù)核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致同一張保單重復(fù)錄入，財務(wù)系統(tǒng)相應(yīng)進(jìn)行多次確認(rèn)，從而虛增一部分應(yīng)收保費。

2、非正常的應(yīng)收保費

財產(chǎn)保險公司的應(yīng)收保費中相當(dāng)部分是不正常的，根據(jù)其產(chǎn)生的原因可以分為以下幾類。

（1）惡意拖欠行為產(chǎn)生的應(yīng)收保費。部分投保人以各種借口比如經(jīng)營狀況不佳、資金周轉(zhuǎn)困難惡意拖欠保費。有些人出于提高傭金、甚至侵吞保費的目的，進(jìn)行隱瞞欺騙，不按時向保險公司劃轉(zhuǎn)保費。因拖欠而形成的應(yīng)收保費，壞賬率往往較高。而在清收過程中財產(chǎn)保險公司又畏懼訴訟成本，一般不通過法律途徑加以解決，進(jìn)一步縱容了投保人和人的拖欠行為。

（2）保險公司的違規(guī)造假行為形成應(yīng)收保費。由于各保險公司的產(chǎn)品費率和支付給人手續(xù)費的最高限額均由保監(jiān)會審批，部分財產(chǎn)保險公司為了擴大銷售額，承諾給予保費回扣或變相降低費率，即“暗返”。利用虛掛應(yīng)收保費的方式支付給人法律規(guī)定以外的高額手續(xù)費，這部分多支付的手續(xù)費以應(yīng)收保費的形式存在，實際上卻不能收回，徹底成為了壞賬。另一方面，保險機構(gòu)索要高額手續(xù)費，為躲避監(jiān)管機構(gòu)的檢查，在會計上以掛應(yīng)收保費的形式對支付的費用進(jìn)行處理，但實際上已無法收回；還有一些保險公司通過出具批單反向沖減保費收入，達(dá)到“暗返”的目的?；鶎颖ｋU機構(gòu)為完成上級規(guī)定的指標(biāo)任務(wù)，達(dá)到多提費用的目的，通過“應(yīng)收保費”賬戶進(jìn)行造假。以上情況產(chǎn)生的應(yīng)收保費通常被稱為“虛應(yīng)收”。這也是監(jiān)管部門對應(yīng)收保費監(jiān)管的重點部分。

（3）營銷人員變動導(dǎo)致的應(yīng)收保費。保險營銷人員的流動非常頻繁，部分財產(chǎn)保險公司對業(yè)務(wù)員缺乏有效的管理。一旦營銷人員變動，就有可能留下一部分保單因客戶資料遺失而無法收款。

三、不良應(yīng)收保費的影響

應(yīng)收保費的數(shù)量太多，甚至發(fā)生很多不正常的應(yīng)收保費時，會對財產(chǎn)保險公司造成不良影響。

1、降低會計信息真實性

一方面，應(yīng)收保費長期掛賬，虛增了保費收入；另一方面，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置，部分財產(chǎn)保險公司由于應(yīng)付未付的批減保費會存在一部分負(fù)數(shù)的應(yīng)收保費。這實際上是財產(chǎn)保險公司的一項債務(wù)，而正數(shù)的應(yīng)收保費是一項債權(quán)，兩者對應(yīng)的債權(quán)人和債務(wù)人通常不是同一人，不能直接抵減。如財產(chǎn)保險公司直接沖減正數(shù)的應(yīng)收保費，會降低應(yīng)收保費數(shù)據(jù)的真實性。

2、加大了企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險

第一，它直接造成了現(xiàn)金流的減少。應(yīng)收保費占用了保險公司正常的現(xiàn)金流，公司可能因現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難而出現(xiàn)支付危機。另外應(yīng)收保費缺乏流動性和收益性，直接影響了保險公司的資產(chǎn)質(zhì)量。第二，加大了企業(yè)償付風(fēng)險，不利于正常的賠付。對于已生效但尚未收到保費的財產(chǎn)保險保單，一旦出險，保險人就需承擔(dān)響應(yīng)的賠付責(zé)任，而應(yīng)收保費造成的大量未收回的資金則給正常賠付增加了壓力。第三，保監(jiān)會的《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》對保險公司的償付能力有著嚴(yán)格的規(guī)定，大量的應(yīng)收保費直接影響公司的償付能力。再次，應(yīng)收保費作為收入雖未收到款項，但保險公司須據(jù)此預(yù)繳營業(yè)稅和所得稅，增加了經(jīng)費負(fù)擔(dān)。第四，無論是否收到款項均要進(jìn)行分保（再保險），又增加了保險公司的分保成本。第五，應(yīng)收保費易誘發(fā)經(jīng)濟犯罪。應(yīng)收保費的長期大量存在，有可能給不法分子貪污挪用、弄虛作假提供了可乘之機，如已經(jīng)收到資金而不入賬，或未繳費出險時，用賠款沖抵應(yīng)收保費。

四、針對不良應(yīng)收保費所采取的對策

由于過多的應(yīng)收保費給財產(chǎn)保險公司造成不良影響，為了防范經(jīng)營風(fēng)險，提高企業(yè)的競爭力，應(yīng)從以下幾個方面入手加強應(yīng)收保費的管理。

1、加大保險宣傳力度和提高誠信的投入

部分客戶片面認(rèn)為投了保就有保障，繳費的時間不是決定因素。對此保險公司要加大宣傳，鼓勵主動繳費，消除產(chǎn)生應(yīng)收保費的客戶因素。另外，樹立全員防范經(jīng)營風(fēng)險的意識，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、風(fēng)險可控的發(fā)展。

2、根據(jù)投保業(yè)務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行有選擇的承保

在擴大市場份額和業(yè)務(wù)規(guī)模的同時還要考慮成本效益原則。首先，保險公司要在收入和費用、規(guī)模與效益之間找到一個平衡點。其次培養(yǎng)業(yè)務(wù)員對企業(yè)的責(zé)任感。按照保戶信譽程度、償債能力、當(dāng)前財務(wù)狀況和實際支付保費的能力制定信用政策，降低應(yīng)收保費產(chǎn)生的可能性，從而確保保費的實收率。

3、充分利用特別約定

利用特別約定可以有效提高應(yīng)收保費的實收率。比如，在特別約定中增加保單生效或失效的條件，以減少在不能按規(guī)定時間收取保費時的保險責(zé)任；在特別約定中增加繳費時間，以及未繳費合同失效條款，以減少保險責(zé)任，促進(jìn)保費的及時回收。

4、建立科學(xué)的回收管理機制

應(yīng)收保費發(fā)生后，保險公司應(yīng)采取各種措施，盡量爭取按期收回保費。有效的措施包括對回收情況的監(jiān)督、提取壞賬準(zhǔn)備和制定適當(dāng)?shù)氖召~政策。在制定收賬政策時，要以應(yīng)收保費總成本最小化為原則，在收賬費用和所減少壞賬損失之間做出權(quán)衡。

5、完善公司內(nèi)部控制體系

通過開展應(yīng)收保費的審計調(diào)查工作，摸清應(yīng)收保費的底線，了解其管理現(xiàn)狀。保險公司各部門之間要積極配合，以公司利益為重，加強風(fēng)險管控，有力推動應(yīng)收保費的管理工作。通過上述措施的結(jié)合使用，可以有效降低不良保費的比重，將其保持在合理的范圍內(nèi)，這對我國財產(chǎn)保險企業(yè)的健康發(fā)展以及進(jìn)一步提高其自身的競爭力有著重要的現(xiàn)實意義。

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