對(duì)網(wǎng)絡(luò)詐騙最好的處理方法精選(九篇)

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第1篇：對(duì)網(wǎng)絡(luò)詐騙最好的處理方法范文

關(guān)鍵詞：機(jī)器學(xué)習(xí)；數(shù)據(jù)挖掘；算法

中圖分類號(hào)：TP182 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2017）013-0-01

一、機(jī)器學(xué)習(xí)的應(yīng)用

機(jī)器學(xué)習(xí)的方法可以應(yīng)用到許多領(lǐng)域中，包括研究，科技、商業(yè)領(lǐng)域等，這些領(lǐng)域的機(jī)器學(xué)習(xí)運(yùn)用越來(lái)越成熟和高效。研究中運(yùn)用機(jī)器學(xué)習(xí)發(fā)現(xiàn)人類不容易發(fā)現(xiàn)的規(guī)律；科技中運(yùn)用機(jī)器學(xué)習(xí)提高了科技解決實(shí)際生活的能力；商業(yè)領(lǐng)域運(yùn)用機(jī)器學(xué)習(xí)更好的挖掘客戶和滿足客戶。除此之外，機(jī)器學(xué)習(xí)也為其他領(lǐng)域帶來(lái)不小的突破。機(jī)器學(xué)習(xí)集中解決兩個(gè)問(wèn)題：其一，如何讓電腦系統(tǒng)利用經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)提高我們工作效率。其二，如何有效率地提高機(jī)器學(xué)習(xí)算法的準(zhǔn)確率。機(jī)器學(xué)習(xí)對(duì)于解決科學(xué)和工程中的問(wèn)題和在各種生活領(lǐng)域的實(shí)踐問(wèn)題是重要的。

二、機(jī)器學(xué)習(xí)的發(fā)展

過(guò)去的二十年機(jī)器學(xué)習(xí)的發(fā)展取得了極大的進(jìn)步。走出了驗(yàn)室，走向了包括商業(yè)領(lǐng)域的廣泛運(yùn)用。在人工智能（AI）中，機(jī)器學(xué)習(xí)被作為一種重要的方法應(yīng)用到電腦可視化，語(yǔ)音識(shí)別，自然語(yǔ)言處理，機(jī)器人控制和其他應(yīng)用中。許多人工智能的開(kāi)發(fā)者開(kāi)始認(rèn)識(shí)到，對(duì)于許多應(yīng)用場(chǎng)景，訓(xùn)練一個(gè)系統(tǒng)去出示輸入輸出的結(jié)果，比人工分析內(nèi)在機(jī)理更容易。機(jī)器學(xué)習(xí)的準(zhǔn)確性在很多應(yīng)用中比人類自己的分析結(jié)果要高得多。機(jī)器學(xué)習(xí)的影響已經(jīng)廣泛傳播到運(yùn)用計(jì)算機(jī)和數(shù)據(jù)庫(kù)的行業(yè)里，例如，顧客服務(wù)，醫(yī)療診斷系統(tǒng)，資源分配。在以經(jīng)驗(yàn)為主的學(xué)科，像歷史學(xué)，醫(yī)學(xué)到人文學(xué)科，機(jī)器學(xué)習(xí)也有其用武之地。學(xué)習(xí)問(wèn)題可能被定義為當(dāng)執(zhí)行某些任務(wù)時(shí)，通過(guò)不斷的訓(xùn)練提高解決能力[1]。例如，在學(xué)習(xí)偵察信用卡詐騙時(shí)，我們需要給所有的信用卡交易貼上一個(gè)是不是詐騙的標(biāo)簽。測(cè)量表現(xiàn)將會(huì)由于這個(gè)詐騙鑒別分類器被提高，而它的訓(xùn)練是由以前的一系列詐騙案例所構(gòu)成。

三、機(jī)器學(xué)習(xí)的模型與算法

在不同的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題中機(jī)器學(xué)習(xí)算法也依據(jù)數(shù)據(jù)與模型的不同有了很大的差別。概念上機(jī)器學(xué)習(xí)算法被視為在一堆候選算法中選取一種對(duì)原始表現(xiàn)擬合最好的程序。機(jī)器學(xué)習(xí)算法的結(jié)論好壞差別非常大，很大程度上因?yàn)樗玫降臄?shù)據(jù)和模型的差別。這里的數(shù)據(jù)集分為訓(xùn)練集和測(cè)試集。它努力從不同的程序中收集最好的算法。許多方法集中在函數(shù)取值問(wèn)題，它們集中研究函數(shù)。給定一個(gè)輸入，就有一個(gè)輸出。學(xué)習(xí)問(wèn)題就是如何找出一個(gè)更精確的函數(shù)。通常函數(shù)以參數(shù)化的形式呈現(xiàn)，而在另一些情況下，函數(shù)具體形式不太清楚，它是由一個(gè)搜索過(guò)程、一個(gè)因子分解、一個(gè)極大化過(guò)程、一個(gè)仿真過(guò)程等構(gòu)成。即使函數(shù)形式不太清楚，其一般都依賴于參數(shù)與自由度，訓(xùn)練找到這些參數(shù)的過(guò)程往往使得表現(xiàn)測(cè)度最優(yōu)化[2]。

下面是機(jī)器學(xué)習(xí)主流的各種算法， 算法是機(jī)器學(xué)習(xí)的核心，要了解不同算法的難點(diǎn)所在，更要了解不同算法的優(yōu)勢(shì)以及應(yīng)用場(chǎng)合。算法離不開(kāi)對(duì)于數(shù)學(xué)基礎(chǔ)，也與統(tǒng)計(jì)學(xué)的建模有關(guān)系；由于算法的計(jì)算難度比較大，更與計(jì)算機(jī)的計(jì)算性能有關(guān)，所以算法研究顯得非常重要但也比較困難。算法可以說(shuō)是機(jī)器學(xué)習(xí)的內(nèi)核，一種好算法的提出，對(duì)于機(jī)器學(xué)習(xí)是劃時(shí)代的貢獻(xiàn)。

四、機(jī)器學(xué)習(xí)的商業(yè)重要性

這個(gè)時(shí)代是一個(gè)互聯(lián)網(wǎng)信息爆炸的時(shí)代，隨著網(wǎng)絡(luò)的迅速發(fā)展和普及，使得信息量極大豐富，由于我們獲得海量數(shù)據(jù)的便捷性，我們可以利用的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析變得越來(lái)越容易，收集的信息門類五花八門。對(duì)于各個(gè)行業(yè)，還能收集與行業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、客戶和市場(chǎng)有關(guān)的信息，能夠很好的分析和處理那些對(duì)企業(yè)有重大價(jià)值的信息成為未來(lái)企業(yè)脫穎而出的關(guān)鍵。根據(jù)分析結(jié)果找出企業(yè)面臨的問(wèn)題和漏洞，更好的管理企業(yè)，讓企業(yè)取得生存發(fā)展空間。

可見(jiàn)數(shù)據(jù)挖掘?qū)τ谄髽I(yè)的重要性，未來(lái)從事機(jī)器學(xué)習(xí)相關(guān)崗位的人員將會(huì)越來(lái)越多，數(shù)據(jù)挖據(jù)不僅在一些大的公司有重要的作用，在小企業(yè)里也是不可或缺的。數(shù)據(jù)在公司經(jīng)營(yíng)中提供了非常有價(jià)值的商業(yè)信息，數(shù)據(jù)中蘊(yùn)含了巨大的商業(yè)潛力。數(shù)據(jù)像一個(gè)盒子。不是我們隨便看看的就能得到指導(dǎo)性的意見(jiàn)。大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)尤其為管理者既帶來(lái)了機(jī)會(huì)，又增加了困難。因?yàn)樗麄円鎸?duì)的是更加龐雜的數(shù)據(jù)系統(tǒng)，從中找出他們需要的具體規(guī)律，這本身不是一件容易的事。所以以后機(jī)器學(xué)習(xí)會(huì)越來(lái)越走向我們的企業(yè)，為企業(yè)帶來(lái)價(jià)值。

參考文獻(xiàn)：

[1]M.I.Jordan1 and T.M.Mitchell2.MachineL earning： Treads， perspective， prospects ，science，2015.

第2篇：對(duì)網(wǎng)絡(luò)詐騙最好的處理方法范文

關(guān)鍵詞：眾籌 直接融資 刑法規(guī)制

互聯(lián)網(wǎng)眾籌的本質(zhì)是通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)向眾人籌集小額資金為某個(gè)項(xiàng)目或企業(yè)融資，有“密集籌資”、“大眾集資”之稱。[1]眾籌小額、大眾、公開(kāi)的融資模式使其具有低成本、便捷化、受眾廣的天生優(yōu)勢(shì)，在當(dāng)前國(guó)內(nèi)中小微企業(yè)普遍存在融資難、融資貴的情況下，成為解決企業(yè)融資難題的重要途徑。但是眾籌在中國(guó)尚處于法律灰色地帶，面臨重大法律風(fēng)險(xiǎn)，更為嚴(yán)重的是，眾籌在我國(guó)還未孕育發(fā)展卻已淪為犯罪分子有效的犯罪工具，非法吸收公眾存款甚至集資詐騙時(shí)有發(fā)生且愈演愈烈。因此，規(guī)范市場(chǎng)行為、打擊違法犯罪已刻不容緩，但準(zhǔn)確區(qū)分眾籌違規(guī)行為與犯罪行為，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)刑法規(guī)制目的依然是橫在司法實(shí)踐面前的阻礙。

一、互聯(lián)網(wǎng)眾籌的主要類型及監(jiān)管現(xiàn)狀

(一)主要類型

眾籌本身依其回報(bào)方式的不同，主要包括四種模式(如下表)：

(二)監(jiān)管現(xiàn)狀

2015年央行聯(lián)合銀監(jiān)、證監(jiān)等十部委下發(fā)了《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》(銀發(fā)[2015]221號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“《指導(dǎo)意見(jiàn)》”)，意見(jiàn)明確了眾籌的官方定義及監(jiān)管原則。其中股權(quán)型眾籌融資主要指通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)形式進(jìn)行公開(kāi)小額股權(quán)融資的活動(dòng)，股權(quán)眾籌融資方應(yīng)為小微企業(yè)，投資者只能進(jìn)行小額投資，受中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管;借貸型眾籌則被定性為民間借貸，由銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管，借貸型眾籌平臺(tái)只能是單純的信息中介，不得形成資金池，不得提供本金擔(dān)保等增信業(yè)務(wù)。同時(shí)明確規(guī)定眾籌平臺(tái)所籌資金必須托管在銀行，不得搞自融業(yè)務(wù)。

隨后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在其下發(fā)的《關(guān)于對(duì)通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)開(kāi)展股權(quán)融資活動(dòng)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)檢查的通知》中進(jìn)一步細(xì)化了官方對(duì)于股權(quán)眾籌認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)：公開(kāi)、小額和大眾。公開(kāi)指的是可以公開(kāi)宣傳融資項(xiàng)目;小額指的是融資規(guī)模和每個(gè)投資人能參投的金額不能太大;大眾指的是投資人的數(shù)量應(yīng)該比較多?？梢?jiàn)，不管在眾籌原理和國(guó)家監(jiān)管層面，都認(rèn)為眾籌是一種面向社會(huì)大眾公開(kāi)小額集資的行為。但是，我國(guó)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)眾籌的監(jiān)管仍然局限于“三行一會(huì)”的多頭監(jiān)管模式，這與目前眾籌預(yù)售、借貸和股權(quán)三類眾籌混合發(fā)展的現(xiàn)狀格格不入。如揚(yáng)州通過(guò)眾籌設(shè)立起的“500人咖啡館”，投資人每人投資3000元，不僅能夠獲得3000元的咖啡券，更重要的是還能獲得咖啡館一定的股份。這種模式凸顯了眾籌受眾廣、成本低的特征。

二、刑法規(guī)制互聯(lián)網(wǎng)眾籌的措施及難題

(一)規(guī)制措施

1.眾籌平臺(tái)。眾籌平臺(tái)作為金融創(chuàng)新工具，不僅從一定程度上解決中小企業(yè)及個(gè)人的融資問(wèn)題，同時(shí)還進(jìn)一步拓寬了民間資本的投資渠道，為民間沉淀資金的流動(dòng)性注入了新的活力，迎合了資本市場(chǎng)對(duì)于高收益率的期待。就目前國(guó)內(nèi)的眾籌平臺(tái)來(lái)看，有兩種發(fā)展模式，一種是純信息中介模式，如“拍拍貸”。這種模式的眾籌平臺(tái)只是一種從事資金撮合的中介機(jī)構(gòu)，其提供的只是一種投資機(jī)會(huì)，不會(huì)在平臺(tái)上形成資金池，資金托管在第三方金融機(jī)構(gòu)，基本上不存在法律風(fēng)險(xiǎn)，也被監(jiān)管層所認(rèn)可;

另一種則是準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)模式，如“平安陸金所”。這種模式的眾籌平臺(tái)以自身資質(zhì)為借款人提供擔(dān)保，參與到交易中來(lái)，成為影響出借人是否將款項(xiàng)借出的重要因素，在交易中起了至關(guān)重要的作用，很容易在平臺(tái)上形成資金池，其從事的業(yè)務(wù)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)被定性為準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)。還有如“宜信”債權(quán)轉(zhuǎn)讓模式，其CEO通過(guò)個(gè)人帳戶進(jìn)行債權(quán)轉(zhuǎn)讓活動(dòng)，在這個(gè)過(guò)程中將債權(quán)重新組合轉(zhuǎn)讓給放貸人，實(shí)質(zhì)上進(jìn)行的是資產(chǎn)證券化。這種模式大大突破了平臺(tái)作為中介機(jī)構(gòu)的職能，涉嫌非法吸收公眾存款罪、擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪和集資詐騙罪。如司法實(shí)踐中比較典型的“東方創(chuàng)投案”和“優(yōu)益網(wǎng)案”(如下表)即是如此。

2.融資人。融資人在平臺(tái)上公開(kāi)投資標(biāo)的募集資金，極易涉嫌構(gòu)成非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪。最高人民法院2010年11月22日頒布的《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第1條明確規(guī)定了非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款的構(gòu)成要件，構(gòu)成非法吸收公眾存款罪必須具備四個(gè)特征，即：非法性、公開(kāi)性、利誘性(回報(bào)性)、社會(huì)性(對(duì)象不特定性)。公開(kāi)性和社會(huì)性的認(rèn)定事實(shí)上成為借貸型眾籌和股權(quán)型眾籌難以規(guī)避的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)難題。鑒于我國(guó)對(duì)借貸型眾籌并沒(méi)有明確的“國(guó)家規(guī)定”來(lái)規(guī)范，區(qū)分兩者的關(guān)鍵就落到了利誘性(回報(bào)性)。因?yàn)榧Y人一旦承諾固定回報(bào)，集資人歸集資金的行為即成為了吸收存款的行為。而股權(quán)型眾籌為規(guī)避公開(kāi)向不特定對(duì)象發(fā)行股份的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，一些股權(quán)眾籌平臺(tái)采取了創(chuàng)新和保守相結(jié)合的策略、線上與線下相結(jié)合的方式。即投資人必須經(jīng)過(guò)實(shí)名認(rèn)證并限定在特定的范圍內(nèi)，然后平臺(tái)采用線下一對(duì)一方式單談，最終以合伙基金方式投入股權(quán)。但即使如此，各種變通方式也依然只是權(quán)宜之計(jì)，眾籌與非法吸收公眾存款之間邊界不清已是事實(shí)，或者說(shuō)大部分網(wǎng)絡(luò)眾籌均與非法吸收公眾存款的特征相符。

(二)規(guī)制難題

1.罪與非罪界限不清。一是我國(guó)雖然在政策層面確定了眾籌“公開(kāi)、小額和大眾”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，但是對(duì)于什么是“小額”和“大眾”卻沒(méi)有明確的界限，眾籌在自身發(fā)展的過(guò)程中極易達(dá)到刑法規(guī)定非法吸收公眾存款罪和擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪的最低追訴標(biāo)準(zhǔn)，從而作為犯罪來(lái)打擊，扼殺了眾籌發(fā)展的空間;二是作為眾籌和我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展中最重要的借貸型眾籌，其保本保息的本質(zhì)與非法集資非常接近，而區(qū)分的關(guān)鍵在是否承諾固定回報(bào)，但是如果不事先約定固定利息，借貸雙方不可能達(dá)成投資合意，借貸型眾籌也就失去了生存空間;三很多眾籌平臺(tái)基于自身發(fā)展的需要開(kāi)展了擔(dān)保、債權(quán)轉(zhuǎn)讓、已經(jīng)突破了既定模式演變?yōu)闇?zhǔn)金融機(jī)構(gòu)模式，如2015年12月28日由銀監(jiān)會(huì)牽頭制定的《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理暫行辦法(征求意見(jiàn)稿)》列出了借貸型眾籌的12項(xiàng)禁止行為，這些行為到底是一般的行政違法行為還是犯罪行為，在“國(guó)家規(guī)定”層面仍然沒(méi)有作出明確界定。即使部分眾籌平臺(tái)取得長(zhǎng)足發(fā)展，但基本上都是政策給予的紅利，這種辦法在司法實(shí)踐中是否能夠有效規(guī)避非法集資風(fēng)險(xiǎn)，其效果有待考察。

2.此罪與彼罪不易認(rèn)定。司法實(shí)踐中突出反映在集資詐騙和非法吸收公眾存款罪的界分上，頑疾在“以非法占有為目的”的證明和認(rèn)定中。一方面，“非法占有為目的”作為行為人的主觀心理活動(dòng)，往往具有隱蔽性和難以覺(jué)察的動(dòng)態(tài)性，實(shí)踐中需要結(jié)合客觀行為和行為人的主觀供述來(lái)推導(dǎo)非法占有的故意，爭(zhēng)議較大。如融資人將部分集資款用于正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，部分集資款用于個(gè)人消費(fèi)或揮霍，后因經(jīng)營(yíng)不善或金融形勢(shì)惡化，導(dǎo)致無(wú)法歸還的，應(yīng)當(dāng)如何認(rèn)定?有的集資者未將集資款項(xiàng)按約定用途使用，而是用于個(gè)人還債、其他經(jīng)營(yíng)乃至挪歸他人用于其他投資，投資人集中提現(xiàn)或者經(jīng)濟(jì)形勢(shì)惡化，導(dǎo)致資金鏈斷裂而無(wú)法還本付息，能否認(rèn)定行為具有“非法占有的目的”?另一方面，實(shí)踐中往往會(huì)產(chǎn)生“非法占有目的”的認(rèn)定最終落腳在證據(jù)的收集和采信上，而理論上互聯(lián)網(wǎng)非法集資以網(wǎng)絡(luò)為載體，犯罪過(guò)程被全程記錄在互聯(lián)網(wǎng)上，只要電子數(shù)據(jù)不被損毀或篡改，總會(huì)留下痕跡。但是在當(dāng)前公安機(jī)關(guān)在偵查過(guò)程中對(duì)電子證據(jù)的收集、保全和認(rèn)定還遠(yuǎn)未達(dá)到應(yīng)有水平的情況下，如何確保電子證據(jù)的合法性與真實(shí)性是辦理這類案件中時(shí)常遭遇的難題。

三、刑法規(guī)制互聯(lián)網(wǎng)眾籌的路徑及方法

(一)基本路徑

集資可以采用直接融資和間接融資兩種不同模式。對(duì)于這兩種不同的融資模式，法律相應(yīng)發(fā)展出了兩套不同的集資監(jiān)管制度。對(duì)于直接融資，法律一般通過(guò)《證券法》予以調(diào)整?！蹲C券法》的核心在于強(qiáng)制性信息披露制度，要求資金需求者通過(guò)注冊(cè)，披露廣泛信息，以讓資金供給者自己做出是否提供資金的投資判斷。為了保證信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，《證券法》還規(guī)定了一套嚴(yán)格的反欺詐制度和相應(yīng)的便利訴訟程序。對(duì)于間接融資安排，法律則設(shè)置了與證券法完全不同的監(jiān)管思路。此類法律強(qiáng)調(diào)對(duì)于金融中介機(jī)構(gòu)的安全性和健康性要進(jìn)行持續(xù)監(jiān)管，以保證金融中介機(jī)構(gòu)能夠?qū)徤鹘?jīng)營(yíng)。最為典型的就是《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》等，嚴(yán)格限制商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用，要求保證一定的資本充足率或者凈資產(chǎn)比例。此外，還通過(guò)嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入和特殊的市場(chǎng)退出措施，減少金融中介機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的可能以及破產(chǎn)所帶來(lái)的不利影響。

司法實(shí)踐中將互聯(lián)網(wǎng)眾籌以“非法吸收公眾存款罪”來(lái)規(guī)制，實(shí)際上是混淆了直接融資和間接融資，以間接融資的方式統(tǒng)領(lǐng)了所有互聯(lián)網(wǎng)眾籌行為。這樣的邏輯之下，互聯(lián)網(wǎng)眾籌的合法化途徑只有兩個(gè)：一是籌資者必須成為具有特許設(shè)立的存款類金融機(jī)構(gòu)，直接吸收公眾存款。這實(shí)際上是不可能的任務(wù)，即使資金募集者有合理的資金需求，其也不一定能夠滿足設(shè)立存款類金融機(jī)構(gòu)的條件;二是眾籌平臺(tái)必須成為具有特許設(shè)立的存款類金融機(jī)構(gòu)，由籌資者通過(guò)眾籌平臺(tái)間接融資。這又成了傳統(tǒng)的銀行吸儲(chǔ)放貸模式，完全無(wú)法體現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)眾籌的優(yōu)勢(shì)。

因此，在現(xiàn)有的非法集資刑法規(guī)制模式下，眾籌基本上缺乏合法化的途徑，只能面臨被禁止的命運(yùn)。但一味禁止眾籌并不符合公共利益。一方面，之所以會(huì)產(chǎn)生互聯(lián)網(wǎng)眾籌這種模式，就是因?yàn)槠渚哂腥谫Y成本低、小額投資、便捷化等優(yōu)勢(shì)，一旦用間接融資的監(jiān)管模式監(jiān)管眾籌，便會(huì)使這些優(yōu)勢(shì)喪失殆盡;另一方面，說(shuō)到底，打擊非法集資維護(hù)金融秩序的目的在于防范金融風(fēng)險(xiǎn)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的目的是保護(hù)投資者。對(duì)于保護(hù)投資者利益來(lái)說(shuō)，間接融資機(jī)制中對(duì)金融中介機(jī)構(gòu)的實(shí)質(zhì)監(jiān)管，只是一種可能的選擇，甚至可能并非是最好的選擇。多年來(lái)四大國(guó)有商業(yè)銀行的大量呆壞賬已經(jīng)說(shuō)明了這點(diǎn)。

相比而言，直接融資的監(jiān)管模式更適合于互聯(lián)網(wǎng)眾籌。首先，互聯(lián)網(wǎng)眾籌本身就是一種直接融資模式，只不過(guò)借用了互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)使信息傳遞更快捷而已;其次，互聯(lián)網(wǎng)本身就是一種強(qiáng)化信息披露的絕好制度，募資者和出資者通過(guò)進(jìn)度更新和反饋機(jī)制頻繁進(jìn)行交互，顯著減少了信息的不對(duì)稱，提高了投融資雙方的溝通和交易效率，無(wú)需監(jiān)管機(jī)構(gòu)付出額外的信息紕漏監(jiān)管成本，只需嚴(yán)厲地打擊欺詐即可，這樣會(huì)使眾籌的融資成本更低。因此，放棄用間接融資手段處理互聯(lián)網(wǎng)眾籌問(wèn)題，改用直接融資方式，不僅是為了更好實(shí)現(xiàn)保護(hù)投資者的公共政策目標(biāo)，也是我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型所選擇的方向。

(二)主要方法

在直接融資的監(jiān)管模式之下，刑法分類規(guī)制互聯(lián)網(wǎng)眾籌的基本方法將更加科學(xué)，方向?qū)⒏用鞔_。即眾籌平臺(tái)不能演變?yōu)榻鹑跈C(jī)構(gòu)，融資人不能做虛假陳述。

一是眾籌平臺(tái)的本質(zhì)是網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)提供服務(wù)商，網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)提供服務(wù)商的行為通常屬于中立行為的幫助，沒(méi)有制造不被法所容許的危險(xiǎn)，不宜作為幫助犯處罰。[2]因此，眾籌平臺(tái)在發(fā)展過(guò)程中不能演變?yōu)轭惤鹑跈C(jī)構(gòu)，成為籌資者所籌資金的資金池，不能對(duì)資金作投資性安排，如自動(dòng)投標(biāo)模式和自融自保模式。[3]對(duì)于有自融行為的眾籌平臺(tái)等于其實(shí)施了集資行為，在同時(shí)具備非法性、公開(kāi)性、利誘性和社會(huì)性的四性時(shí)，應(yīng)當(dāng)作為非法吸收公眾存款罪來(lái)打擊;眾籌平臺(tái)具有非法占有目的的，應(yīng)當(dāng)以集資詐騙罪定罪處罰;但對(duì)于以其自身資質(zhì)提供擔(dān)保的眾籌平臺(tái)，這種眾籌模式從根本上來(lái)說(shuō)已經(jīng)不是直接融資模式，失去了眾籌的本質(zhì)，其從事的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)被認(rèn)定為融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，性質(zhì)上演變?yōu)榱私鹑跈C(jī)構(gòu)，按照以擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪定罪處罰。

二是對(duì)于通過(guò)眾籌平臺(tái)集資項(xiàng)目的集資者而言，其行為應(yīng)當(dāng)按照其所從事的不同眾籌類型種類區(qū)別定罪。在股權(quán)型眾籌中，集資者眾籌廣告的星期其實(shí)就是一種公開(kāi)發(fā)行股份(證券)的行為，對(duì)于其中未經(jīng)批準(zhǔn)，而擅自發(fā)行證劵、達(dá)到刑法追訴標(biāo)準(zhǔn)的行為，應(yīng)當(dāng)適用我國(guó)《刑法》第179條規(guī)定的“擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券罪”定罪處罰。而在借貸型眾籌中，首先應(yīng)當(dāng)明確非法集資的本質(zhì)是欺詐，這是造成出資人與集資人之間信息不對(duì)稱，進(jìn)而容易使出資人被置于不利地位的重要因素。因?yàn)槿绻麤](méi)有虛假宣傳等欺詐行為，則因出資人具有正常人的判斷能力而決定是否出資，這也屬于民事意義上意思自治，雙方當(dāng)事人在這種意義上做出的決定，應(yīng)該各自承擔(dān)起風(fēng)險(xiǎn)。[4]這情況下，可以以民間借貸來(lái)處理。但如果以欺詐方式吸納資金，非用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，而是去炒股或炒期貨等，則也使一般投資人處于高風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，刑法應(yīng)予以干預(yù)，暫且可以以非法吸收公眾存款定罪處罰，待《證劵法》修改之后，在進(jìn)一步考慮以擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券罪規(guī)制。

綜上，眾籌融資作為一種新興的融資方式，其發(fā)展中的各種缺陷需要有效的規(guī)制，但刑法作為法益保護(hù)的最終手段，應(yīng)當(dāng)始終保持謙抑，在評(píng)價(jià)犯罪時(shí)嚴(yán)格遵循刑法的基本原則并靈活運(yùn)用犯罪構(gòu)成理論，為眾籌融資的創(chuàng)新發(fā)展提供空間。同時(shí)，對(duì)于嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的行為也應(yīng)提前預(yù)防、果斷打擊，為眾籌融資的創(chuàng)新發(fā)展?fàn)I造良好的環(huán)境。

注釋：

[1]黃健青、辛喬利：《“眾籌”——新型網(wǎng)絡(luò)融資模式的概念、特點(diǎn)及啟示》，載《國(guó)際金融》2013年第9期。

[2]陳洪兵：《網(wǎng)絡(luò)中立行為的可罰性探究——以P2P服務(wù)提供商的行為評(píng)價(jià)為中心》，載《東北大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版)》2009年第3期。

第3篇：對(duì)網(wǎng)絡(luò)詐騙最好的處理方法范文

11日24時(shí)，阿里巴巴總部“雙十一”監(jiān)控屏幕上的數(shù)字定格在350.19億元，支付寶成交額刷新去年“雙十一”創(chuàng)下的191億元的紀(jì)錄。從2009年第一場(chǎng)“雙十一”開(kāi)始，這個(gè)由阿里一手打造的光棍節(jié)已經(jīng)走過(guò)第五個(gè)年頭，真正成為一個(gè)全民狂歡的購(gòu)物節(jié)，跟首年0.52億的成交額相比，五年間整整翻了673倍。

點(diǎn)評(píng)：驕人的數(shù)字，再次顯示電子商務(wù)當(dāng)下高速發(fā)展的態(tài)勢(shì)，也吸引了眾多媒體前所未有地亢奮跟進(jìn)。一時(shí)間，“數(shù)字崇拜”、“成功傳奇”廣為傳播和放大。今年的“雙11”，也被網(wǎng)友稱為“史上最強(qiáng)網(wǎng)購(gòu)潮”，但“雙十一”結(jié)束后，很多網(wǎng)友在網(wǎng)上叫苦“秒殺到貨物卻不能付款，支付通道幾乎癱瘓；熬夜搶貨，商品質(zhì)量卻不能保證”等。因此，一時(shí)熱鬧的網(wǎng)購(gòu)背后，網(wǎng)購(gòu)維權(quán)也引起人們關(guān)注。為此，各地警方的官博，也幾乎都在提醒消費(fèi)者要理性購(gòu)物、謹(jǐn)防網(wǎng)購(gòu)陷阱。將這些新聞放在一起審視，的確讓人感嘆網(wǎng)購(gòu)有風(fēng)險(xiǎn)，購(gòu)買須謹(jǐn)慎。網(wǎng)絡(luò)詐騙因其寄生于虛擬空間之上，與現(xiàn)實(shí)的詐騙相比，的確是有過(guò)之而無(wú)不及。

據(jù)中國(guó)消費(fèi)者協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)，2012年，全國(guó)消協(xié)組織共受理網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物投訴20454件，而在2013年上半年，這一數(shù)字就達(dá)到了16408件，同比增長(zhǎng)99.7%。網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物遭投訴，雖不能全部定義為網(wǎng)絡(luò)詐騙，但肯定是網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物存在欺騙的成分。如所謂的降價(jià)是先提價(jià)再降價(jià)、所買的物品與照片上的物品相差甚大、退貨遭遇困難、遭遇虛假購(gòu)物網(wǎng)站等。這些都是網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物中潛藏的風(fēng)險(xiǎn)，在“火拼”之時(shí)，如果沒(méi)有保持足夠的警惕，是很容易上當(dāng)受騙的。

雖然10月下旬新《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》曾引發(fā)關(guān)注，其中規(guī)定了消費(fèi)者7日內(nèi)無(wú)條件退貨只需承擔(dān)運(yùn)費(fèi)，當(dāng)網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)上的銷售者、服務(wù)者不再利用該平臺(tái)時(shí)，消費(fèi)者可以向網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)提供者要求賠償?shù)鹊?，似乎讓消費(fèi)者維權(quán)又多了一把利刃。但事實(shí)上，此法要正式實(shí)施，仍要等到2014年3月15日。在這個(gè)新消法的空檔期，其實(shí)潛藏著更大的消費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)。更何況，即便新消法實(shí)施，也未必能筑牢保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益的屏障。畢竟，新消法從實(shí)施到落實(shí)，再到深入人心，也需要一段時(shí)間的“消化”，很難一蹴而就。

因而，理性進(jìn)行消費(fèi)與購(gòu)物，才是最好的維權(quán)。此外，在消費(fèi)者自我進(jìn)行防御的同時(shí)，警方也應(yīng)加大對(duì)網(wǎng)絡(luò)詐騙的打擊力度，哪怕不是在“雙11”，也不應(yīng)松懈，而應(yīng)常態(tài)化，如此才能最大限度地保護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益。

10萬(wàn)元

據(jù)鳳凰網(wǎng)新聞報(bào)道，寧陜縣副縣長(zhǎng)葉慶春一行出國(guó)，被人實(shí)名舉報(bào)“公款旅游”。但歷時(shí)一個(gè)月，寧陜縣紀(jì)委、安康市紀(jì)委遲遲拿不出調(diào)查結(jié)論。其間，當(dāng)?shù)亻_(kāi)發(fā)商拿出10萬(wàn)元要舉報(bào)人公關(guān)媒體，后有人到舉報(bào)人家門口進(jìn)行威脅。

點(diǎn)評(píng)：在中央年前頒發(fā)的“八項(xiàng)規(guī)定”中，明確禁止領(lǐng)導(dǎo)干部以外出考察的名義“公款旅游”，這種“公款消費(fèi)”不僅讓群眾深惡痛絕，更敗壞了黨政部門的形象。但寧陜縣的舉動(dòng)卻讓人想不通，雖然該縣紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)同志10月就已經(jīng)在調(diào)查此事，并且承諾處理結(jié)果將及時(shí)向社會(huì)公布，但一個(gè)多月過(guò)去了卻依然沒(méi)有結(jié)果，應(yīng)該說(shuō)這種應(yīng)付的做法是對(duì)中央“八項(xiàng)規(guī)定”的藐視，是嚴(yán)重的不作為，而采取接受開(kāi)發(fā)商拿錢去擺平媒體的做法，更是荒唐。

事實(shí)上，公務(wù)考察和公款旅游的邊界是很清楚的，不難判斷。最近兩年，公款出國(guó)被輿論聲討撻伐的較多，而更為泛濫的公款旅游，雖然群眾反映比較強(qiáng)烈，但被問(wèn)責(zé)的顯然不多。而寧陜縣領(lǐng)導(dǎo)干部被曝公款旅游的事，不去澄清具體問(wèn)題，而是讓開(kāi)發(fā)商拿錢封口，一是說(shuō)明確實(shí)心虛，公款旅游的事實(shí)是成立的；二是說(shuō)明當(dāng)?shù)丶o(jì)委部門的不作為，冷了老百姓的心。

5年

11月10日，在中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)2013年年會(huì)上，證監(jiān)會(huì)表示將推出多項(xiàng)支持企業(yè)并購(gòu)重組的舉措。其中包括將原先先后審批的程序改為平行審批，也就是說(shuō)，將要徹底改變目前上市公司并購(gòu)重組審核最快5個(gè)月、最慢5年的“老黃?！彼俣取?/p>

點(diǎn)評(píng)：銀監(jiān)會(huì)主席尚福林日前在銀行業(yè)化解產(chǎn)能過(guò)剩暨踐行綠色信貸會(huì)議上表示，支持按照商業(yè)可持續(xù)原則開(kāi)展并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)，合理確定并購(gòu)貸款利率，并購(gòu)貸款期限可延長(zhǎng)至7年。換句話說(shuō)，銀行將以優(yōu)惠的條件支持企業(yè)兼并重組。國(guó)家之所以在金融方面出臺(tái)多項(xiàng)舉措支持企業(yè)兼并重組，很重要的原因就是至今為止，我國(guó)淘汰過(guò)剩產(chǎn)能工作的進(jìn)展很慢。在經(jīng)濟(jì)上行的時(shí)候，過(guò)剩產(chǎn)能的矛盾往往淹沒(méi)在經(jīng)濟(jì)熱潮中，在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)，那些過(guò)剩產(chǎn)能和過(guò)剩企業(yè)、行業(yè)的淘汰工作就像“大象”一樣推不動(dòng)。以今年為例，二季度市面流動(dòng)性緊張發(fā)生“錢荒”，照理是過(guò)剩產(chǎn)能大批淘汰的時(shí)候，可是沒(méi)有；三季度信貸增加，那些過(guò)剩產(chǎn)能反而有穩(wěn)住的意思了。

淘汰過(guò)剩產(chǎn)能最棘手的問(wèn)題是善后問(wèn)題，以企業(yè)并購(gòu)重組的形式來(lái)淘汰落后產(chǎn)能企業(yè)，能夠最穩(wěn)妥地解決善后問(wèn)題。因?yàn)槟切﹩?wèn)題都能夠在新的企業(yè)框架下以相對(duì)公平的市場(chǎng)辦法來(lái)妥善解決，同時(shí)能夠最大程度地盤活過(guò)剩產(chǎn)能包含的各種資源，真正做到“盤活社會(huì)存量”。

銀行方面對(duì)企業(yè)并購(gòu)重組的支持政策其實(shí)早就有了，2008年銀監(jiān)會(huì)即出臺(tái)了《商業(yè)銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。但由于各商業(yè)銀行關(guān)于并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)客戶資源儲(chǔ)備不足、限制條件較多以及風(fēng)險(xiǎn)防范等原因，并購(gòu)貸款市場(chǎng)并未如預(yù)期活躍。

這一次，銀監(jiān)會(huì)支持化解過(guò)剩產(chǎn)能企業(yè)并購(gòu)重組的措施力度就比過(guò)去大得多，非但取消和放寬了原來(lái)所要求的并購(gòu)資金來(lái)源中并購(gòu)貸款所占比例不應(yīng)高于50%、并購(gòu)企業(yè)還款期限不超過(guò)5年等條件，而且還鼓勵(lì)采取銀團(tuán)貸款方式，鼓勵(lì)運(yùn)用信托計(jì)劃、委托貸款等方式擴(kuò)大兼并重組資金來(lái)源。這不僅是為配合中國(guó)經(jīng)濟(jì)要加快化解過(guò)剩產(chǎn)能、盡快盤活社會(huì)存量資源的大局，對(duì)銀行本身的業(yè)務(wù)甚至銀行的命運(yùn)都有著密切關(guān)系。根據(jù)剛剛披露的16家上市銀行的三季報(bào)來(lái)看，各上市銀行在不斷加大核銷的情況下，不良貸款仍然在上升，16家上市銀行的不良貸款沉淀余額竟高達(dá)4590億元。而這巨額的不良貸款，很大一部分就是被那些過(guò)剩產(chǎn)能所占用的。

1元

為了鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)， 國(guó)務(wù)院近日了《關(guān)于大力培育市場(chǎng)主體支持中小微企業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》?！兑庖?jiàn)》指出，申請(qǐng)辦理個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社，不受注冊(cè)資金（本）限制，出資1元即可申報(bào)。取消各類市場(chǎng)主體登記注冊(cè)等費(fèi)用，而這些費(fèi)用采取“區(qū)財(cái)政補(bǔ)助一部分、工商部門自籌一部分”的方法予以解決。

點(diǎn)評(píng)：允許1元?jiǎng)?chuàng)辦公司的本意是降低創(chuàng)業(yè)成本，激發(fā)社會(huì)投資活力，但 3萬(wàn)元的注冊(cè)資本金限額是擋住創(chuàng)業(yè)者的門檻嗎？顯然不是。

盡管資金依然是制約中小微企業(yè)發(fā)展的重要原因之一，但在中國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)30多年的高速發(fā)展之后，在民間已經(jīng)積累了數(shù)以十萬(wàn)億計(jì)的資本，只要有賺錢的機(jī)會(huì)，龐大的資金流將會(huì)洶涌而出。這也是許多行業(yè)重復(fù)投資，短時(shí)間內(nèi)由短缺到過(guò)剩的重要原因。

改變經(jīng)商難的現(xiàn)狀，核心是改變當(dāng)前以行政替代法律、以行政替代市場(chǎng)的行政管理模式，回歸到法治和市場(chǎng)自治的軌道。相比3萬(wàn)元的最低注冊(cè)資本限額，辦事效率低下是更嚴(yán)重的成本負(fù)擔(dān)。在北京，注冊(cè)一間公司正常的流程包括租下能夠工商注冊(cè)的辦公地點(diǎn)，到工商局進(jìn)行核名等超過(guò)10個(gè)以上的程序，要經(jīng)過(guò)至少1個(gè)月的時(shí)間。在這期間，無(wú)論多大的注冊(cè)資本都只能夠在驗(yàn)資賬戶上趴著，不能用于創(chuàng)造價(jià)值。事實(shí)上，像辦理機(jī)構(gòu)代碼證、辦理國(guó)稅證、辦理地稅證等環(huán)節(jié)所需要的材料基本相同，完全可以并聯(lián)辦公，以減少注冊(cè)公司所需時(shí)間。

過(guò)多的監(jiān)管內(nèi)容和項(xiàng)目與監(jiān)管能力之間的矛盾，造成了嚴(yán)重的監(jiān)管缺失，導(dǎo)致企業(yè)“從惡”如流。在企業(yè)抱怨監(jiān)管過(guò)度的同時(shí)，中國(guó)市場(chǎng)上卻出現(xiàn)過(guò)地溝油、三聚氰胺奶粉、虛假保健品廣告等侵害消費(fèi)者權(quán)益的產(chǎn)品和行為，表現(xiàn)出嚴(yán)重的監(jiān)管缺失癥狀。這些制假、售假以及侵害其他企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的企業(yè)，大幅度降低了其產(chǎn)品成本，反而在市場(chǎng)上表現(xiàn)出快速發(fā)展的勢(shì)頭，讓守法依規(guī)經(jīng)營(yíng)企業(yè)無(wú)法生存，陷入要么同流合污、要么倒閉退出市場(chǎng)的困局。更為嚴(yán)重的是，一些地方政府出于GDP和就業(yè)的考慮，竟然對(duì)本地的違法、違規(guī)企業(yè)進(jìn)行地方保護(hù)。

取消最低注冊(cè)資本限額涉及《公司法》相關(guān)條款的修改，但這項(xiàng)看起來(lái)已經(jīng)突破現(xiàn)行法律框架的改革，可能并沒(méi)有抓住當(dāng)前經(jīng)商環(huán)境惡化的要害。降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本更需要行政系統(tǒng)的變革：要在減少行政審批監(jiān)管事項(xiàng)的同時(shí)加大監(jiān)管力度，要在理順辦事流程的同時(shí)提高辦事效率，要在降低名義稅負(fù)的同時(shí)加大對(duì)偷逃稅行為的打擊力度；要在減少行政配置資源的同時(shí)加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)配置資源的規(guī)則建設(shè)。

4300元

據(jù)人民網(wǎng)報(bào)道，公積金套現(xiàn)成了一個(gè)地下產(chǎn)業(yè)鏈，中介幫忙造假、偽造資料，然后收提取人中介費(fèi)。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，取10萬(wàn)元公積金，中介要價(jià)4300元。

點(diǎn)評(píng)：公積金套現(xiàn)，已經(jīng)不是首次出現(xiàn)在公眾視野。據(jù)了解，在一家購(gòu)物網(wǎng)站上，有上百家負(fù)責(zé)專門套現(xiàn)的網(wǎng)店。我國(guó)《住房公積金管理?xiàng)l例》明確規(guī)定，住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房等，任何單位和個(gè)人不得挪作他用。顯然，公積金套現(xiàn)有著違法的嫌疑。其實(shí)，最近幾年來(lái)，套取公積金的案件飆升。2013年3月，廣州越秀區(qū)犯罪嫌疑人楊某拿著中介為其偽造好的資料，在某銀行提取了住房公積金55000元，并通過(guò)鄭某向中介人員支付中介費(fèi)2400元。

公積金套現(xiàn)，不僅涉嫌違法，而且也會(huì)給自己帶來(lái)麻煩，畢竟這樣的行為還涉及信用問(wèn)題。雖然公積金套現(xiàn)有著不得已的苦衷：一方面是因?yàn)檠舆t了買房計(jì)劃，或是覺(jué)得買不起房，公積金放在那兒不合算；另一方面覺(jué)得公積金存在賬戶上，以后會(huì)貶值。但盡管如此，提取公積金也應(yīng)該按照規(guī)定，不能因?yàn)樽约河X(jué)得吃虧，就可以采取“違規(guī)”手段套現(xiàn)。不可否認(rèn)，公積金提取應(yīng)該放寬門檻，滿足一些不買房卻想用錢的人們的需要，但在規(guī)定沒(méi)有修改之前，應(yīng)該毫無(wú)理由地維護(hù)公積金制度的嚴(yán)肅性。如果任由公積金套現(xiàn)，這就對(duì)其他人不公平了。

公積金套現(xiàn)，一方面說(shuō)明了當(dāng)?shù)卦诠e金提現(xiàn)的審批程序上存在漏洞；另一方面，人們不惜高昂手續(xù)費(fèi)進(jìn)行非法套現(xiàn)，也反襯了住房公積金提取之難。因此，對(duì)于《住房公積金管理?xiàng)l例》中關(guān)于公積金提取的規(guī)定合理性值得我們商榷，比如可以修改《條例》，設(shè)立一定年限，或是買完房多少年之后才能無(wú)條件提取公積金，而不是強(qiáng)制離退休才能提取。同時(shí)，應(yīng)在公積金提取審批環(huán)節(jié)應(yīng)該嚴(yán)格把關(guān)，防止灰代辦利用造假渾水摸魚，對(duì)公積金經(jīng)辦和管理人員利用職務(wù)之便獲取尋租收益的也應(yīng)嚴(yán)肅查處，絕不姑息。此外，也應(yīng)該正視一些居民提取公積金背后的合理需求，建議適當(dāng)改進(jìn)公積金的報(bào)銷式提取辦法，以更好地發(fā)揮公積金雪中送炭的作用。

4.2億元

隨著中國(guó)電信近日公布了三季報(bào)，三大電信運(yùn)營(yíng)商的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)已全部公之于眾。綜合統(tǒng)計(jì)，三大電信運(yùn)營(yíng)商今年前三季度平均日賺約4.2億元，略高于去年同期。

點(diǎn)評(píng)：此前，曾有報(bào)道稱，國(guó)內(nèi)三大石油巨頭中石油、中石化、中海油上半年日賺7.1億元。其中，中石油更是多年蟬聯(lián)“亞洲最賺錢公司”稱號(hào)，引發(fā)社會(huì)議論：“三桶油”大塊“吃肉”，何時(shí)讓老百姓喝一口“湯”？雖然三大電信運(yùn)營(yíng)商的盈利能力無(wú)法與“三桶油”相提并論，但日賺4.2億元仍然也是大賺特賺，我們不僅要問(wèn)，賺得那么多，有沒(méi)有考慮回報(bào)一點(diǎn)給社會(huì)？

與“三桶油”一樣，三大電信巨頭也是壟斷國(guó)企。它們之所以能日賺4.2億，靠的是壟斷了我國(guó)13億人口的消費(fèi)市場(chǎng)，且享有體制支持、政策扶持和資源分配的優(yōu)勢(shì)。由此，三大電信巨頭應(yīng)當(dāng)反思，除了賺錢之外，還應(yīng)或還能做點(diǎn)什么，比如通信資費(fèi)是不是可以降低些，比如多做公益活動(dòng)回饋社會(huì)。據(jù)悉，曾有專家介紹，幾年前每條手機(jī)短信的成本大約為1至2分，現(xiàn)在每千條1元，成本只有一厘，但電信運(yùn)營(yíng)商仍向客戶收取0.1元/條的費(fèi)用，成本利潤(rùn)率高達(dá)99倍，這顯然太不合理。

第4篇：對(duì)網(wǎng)絡(luò)詐騙最好的處理方法范文

論文摘要：隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，網(wǎng)上購(gòu)物的日益普及我國(guó)電子商務(wù)安全的問(wèn)題日益嚴(yán)重。首先，分析了電子商務(wù)安全的現(xiàn)狀，其次，著重對(duì)電子商務(wù)存在的問(wèn)題及其原因進(jìn)行深入地探索并指出了電子商務(wù)安全的需求，最后給出相應(yīng)的解決方案。

隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，我國(guó)電子商務(wù)的安全問(wèn)題也日益突出。根據(jù)“2010年上半年，計(jì)算機(jī)病毒和互聯(lián)網(wǎng)安全報(bào)告疫情”的數(shù)據(jù)表明，2010年上半年，計(jì)算機(jī)病毒，木馬的數(shù)量依然保持快速增長(zhǎng)，新病毒不斷出現(xiàn)，一些“老”的病毒推出了眾多變種。2010年上半年計(jì)算機(jī)病毒，木馬數(shù)量迅速增加，超出了近五年病毒數(shù)量的總和。在日益增多的電子商務(wù)安全問(wèn)題面前，需要我們采取新措施來(lái)進(jìn)行防范。

一、電子商務(wù)的安全現(xiàn)狀

目前電子商務(wù)的安全問(wèn)題比較嚴(yán)重，最突出的表現(xiàn)在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全和商業(yè)誠(chéng)信問(wèn)題上。因?yàn)槠鶈?wèn)題，本文只側(cè)重于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全問(wèn)題的描述和解決對(duì)于其他方面的問(wèn)題不作詳細(xì)的分析。與以往相比電子商務(wù)安全呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)：

（一）木馬病毒爆炸性增長(zhǎng)，變種數(shù)量的快速增加

據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅2009年上半年掛載木馬網(wǎng)頁(yè)數(shù)量累計(jì)達(dá)2.9億個(gè)，共有11.2億人次網(wǎng)民訪問(wèn)掛載木馬，2010年元旦三天就新增電腦病毒50萬(wàn)。病毒的數(shù)量不僅增速變快，智能型，病毒變種更新速度快是本年度病毒的又一個(gè)特征?？傮w而言，目前的新木馬不多，更多的是它的變種，因?yàn)槟壳胺床《拒浖纳?jí)速度越來(lái)越快，病毒存活時(shí)間越來(lái)越短，因此，今天的病毒投放者不再投放單一的病毒，而是通過(guò)病毒下載器來(lái)進(jìn)行病毒投放，可以自動(dòng)從指定的網(wǎng)址上下載新病毒，并進(jìn)行自動(dòng)更新，永遠(yuǎn)也無(wú)法斬盡殺絕所有的病毒。同時(shí)病毒制造、傳播者利用病毒木馬技術(shù)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)盜竊、詐騙活動(dòng)，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)販賣病毒、木馬，教授病毒編制技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)攻擊技術(shù)等形式的網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)明顯增多，電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)犯罪也逐漸開(kāi)始呈公開(kāi)化、大眾化的趨勢(shì)。

（二）網(wǎng)絡(luò)病毒傳播方式的變化

過(guò)去，傳播病毒通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行。目前，通過(guò)移動(dòng)存儲(chǔ)介質(zhì)傳播的案例顯著增加，存儲(chǔ)介質(zhì)已經(jīng)成為電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)病毒感染率上升的主要原因。由于U盤和移動(dòng)存儲(chǔ)介質(zhì)廣泛使用，病毒、木馬通過(guò)autorun.inf文件自動(dòng)調(diào)用執(zhí)行U盤中的病毒、木馬等程序，然后感染用戶的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，進(jìn)而感染其他U盤。與往年相比，今年通過(guò)網(wǎng)絡(luò)瀏覽或下載該病毒的比例在下降。不過(guò)，從網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測(cè)和用戶尋求幫助的情況來(lái)看，大量的網(wǎng)絡(luò)犯罪通過(guò)“掛馬”方式來(lái)實(shí)現(xiàn)。“掛馬”是指在網(wǎng)頁(yè)中嵌入惡意代碼，當(dāng)存在安全漏洞的用戶訪問(wèn)這些網(wǎng)頁(yè)時(shí)，木馬會(huì)侵入用戶系統(tǒng)，然后盜取用戶敏感信息或者進(jìn)行攻擊、破壞。通過(guò)瀏覽網(wǎng)頁(yè)方式進(jìn)行攻擊的方法具有較強(qiáng)的隱蔽性，用戶更難于發(fā)現(xiàn)，潛在的危害性也更大。

（三）網(wǎng)絡(luò)病毒給電子商務(wù)造成的損失繼續(xù)增加

調(diào)查顯示，瀏覽器配置被修改，損壞或丟失數(shù)據(jù)，系統(tǒng)的使用受限，網(wǎng)絡(luò)無(wú)法使用，密碼被盜造成都給電子商務(wù)造成嚴(yán)重的破壞后果。2006年“熊貓燒香”病毒利用蠕蟲病毒的傳播能力和多種傳播渠道幫助木馬傳播，攫取非法經(jīng)濟(jì)利益，給被感染的用戶帶來(lái)重大損失。繼“熊貓燒香”之后，復(fù)合型病毒大量出現(xiàn)，如：仇英、艾妮等病毒。同時(shí)，網(wǎng)上販賣病毒、木馬和僵尸網(wǎng)絡(luò)的活動(dòng)不斷增多，利用病毒、木馬技術(shù)傳播垃圾郵件和進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)攻擊、破壞的事件呈上升趨勢(shì)。

二、電子商務(wù)的安全問(wèn)題及存在原因

1.對(duì)合法用戶的身份冒充。以不法手段盜用合法用戶的身份資料，仿冒合法用戶的身份與他人進(jìn)行交易，從而獲得非法利益。

2.對(duì)信息的竊取。攻擊者在網(wǎng)絡(luò)的傳輸信道上。通過(guò)物理或邏輯的手段，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行非法的截獲與監(jiān)聽(tīng)，從而得到通信中敏感的信息。如典型的“虛擬盜竊”能從因特網(wǎng)上竊取那些粗心用戶的信用卡賬號(hào)，還能以欺騙的手法進(jìn)行產(chǎn)品交易，甚至能洗黑錢。

3.對(duì)信息的篡改。攻擊者有可能對(duì)網(wǎng)絡(luò)上的信息進(jìn)行截獲后篡改其內(nèi)容，如修改消息次序、時(shí)間，注人偽造消息等，從而使信息失去真實(shí)性和完整性。

4.拒絕服務(wù)。攻擊者使合法接入的信息、業(yè)務(wù)或其他資源受阻。

5.對(duì)發(fā)出的信息予以否認(rèn)．某些用戶可能對(duì)自己發(fā)出的信息進(jìn)行惡意的否認(rèn)，以推卸自己應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

6.信用威脅。交易者否認(rèn)參加過(guò)交易，如買方提交訂單后不付款，或者輸人虛假銀行資料使賣方不能提款I(lǐng)用戶付款后，賣方?jīng)]有把商品發(fā)送到客戶手中，使客戶蒙受損失。

7.電腦病毒。電腦病毒問(wèn)世十幾年來(lái)，各種新型病毒及其變種迅速增加，互聯(lián)網(wǎng)的出現(xiàn)又為病毒的傳播提供了最好的媒介。不少新病毒直接利用網(wǎng)絡(luò)作為自己的傳播途徑，還有眾多病毒借助于網(wǎng)絡(luò)傳播得更快，動(dòng)輒造成數(shù)百億美元的經(jīng)濟(jì)損失。如，CIH病毒的爆發(fā)幾乎在瞬間給網(wǎng)絡(luò)上數(shù)以萬(wàn)計(jì)的計(jì)算機(jī)以沉重打擊。

三、電子商務(wù)的安全需求

電子商務(wù)威脅的出現(xiàn)導(dǎo)致了對(duì)電子商務(wù)安全的需求，主要包括有效性、完整性、不可抵賴性、匿名性。

1.有效性。保證信息的有效性是開(kāi)展電子商務(wù)的前提，一旦簽訂交易，這項(xiàng)交易就應(yīng)得到保護(hù)以防止被篡改或偽造。

2.完整性。貿(mào)易雙方信息的完整性將影響到貿(mào)易各方的交易和經(jīng)營(yíng)策略，保持貿(mào)易雙方信息的完整性是電子商務(wù)的基礎(chǔ)。

3.不可抵賴性。交易一旦達(dá)成，原發(fā)送方在發(fā)送數(shù)據(jù)后就不能抵賴，接收方接到數(shù)據(jù)后也不能抵賴。

4.匿名性。電子商務(wù)系統(tǒng)應(yīng)確保交易的匿名性，防止交易過(guò)程被跟蹤，保證交易過(guò)程中不把用戶的個(gè)人信息泄露給未知的或不可信的個(gè)體。

四、電子商務(wù)安全防治措施及安全舉措

防范電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)犯罪是一個(gè)系統(tǒng)工程，不僅需要人們提高防范電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)犯罪的意識(shí)，加強(qiáng)防范電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)犯罪的制度建設(shè)，而且．還需要技術(shù)上不斷更新和完善，為此，需要做好以下幾方面的工作。

1.加強(qiáng)教育和宣傳，提高公眾電子商務(wù)的安全意識(shí)。信息安全意識(shí)是指人們?cè)谏暇W(wǎng)的過(guò)程中，對(duì)信息安全重要性的認(rèn)識(shí)水平，發(fā)現(xiàn)影響網(wǎng)絡(luò)安全行為的敏銳性，維護(hù)網(wǎng)絡(luò)安全的主動(dòng)性。強(qiáng)化上網(wǎng)人員的信息安全意識(shí)，就是要讓上網(wǎng)人員認(rèn)識(shí)到，網(wǎng)絡(luò)信息安全是電子商務(wù)正常而高效運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)，是保障企業(yè)、公民和國(guó)家利益的重要前提，從而牢同樹(shù)立網(wǎng)上交易，安全第一的思想。主要采取以下措施：一是通過(guò)大眾媒體，普及電子商務(wù)的安全知識(shí)，提高用戶的認(rèn)識(shí)。二是積極組織研討會(huì)和培訓(xùn)課程，培養(yǎng)電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷安全管理人才。

2.采用多重網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，保證網(wǎng)絡(luò)信息安全。目前，常用的電子商務(wù)安全技術(shù)，主要包括：防火墻，物理隔離，VPN（虛擬專用網(wǎng)）。防火墻是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部網(wǎng)與外部網(wǎng)安全和入侵隔離的常規(guī)技術(shù)。使用防火墻，一方面是抵御來(lái)自外界的攻擊。另一方面是為了防止在服務(wù)器內(nèi)部部分未經(jīng)授權(quán)的用戶攻擊。因此，電子商務(wù)內(nèi)外網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)之間要設(shè)置防火墻。網(wǎng)管人員要經(jīng)常到有關(guān)網(wǎng)站上下載最新的補(bǔ)丁程序，以便進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)維護(hù)，同時(shí)經(jīng)常掃描整個(gè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)，發(fā)現(xiàn)任何安全隱患及時(shí)更改，做到有備無(wú)患。企業(yè)上網(wǎng)必須實(shí)行內(nèi)外網(wǎng)劃分和內(nèi)外網(wǎng)的物理隔離。要運(yùn)用VPN新技術(shù)，為使用者提了一種通過(guò)公用網(wǎng)絡(luò)，安全地對(duì)食業(yè)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行遠(yuǎn)程訪問(wèn)，同時(shí)又能保證企業(yè)的系統(tǒng)安全。包括操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)和服務(wù)器(如Web服務(wù)器、E-MAII。服務(wù)器)的安全。

3.運(yùn)用密碼技術(shù)，強(qiáng)化通信安全。應(yīng)圍繞數(shù)字證書應(yīng)用，為電子政府信息網(wǎng)絡(luò)中各種業(yè)務(wù)應(yīng)用提供信息的真實(shí)性、完整性、機(jī)密性和不可否認(rèn)性保證。在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中建立有效的信任管理機(jī)制、授權(quán)控制機(jī)制和嚴(yán)密的責(zé)任機(jī)制。目前要加強(qiáng)身份認(rèn)證、數(shù)據(jù)完整性、數(shù)據(jù)加密、數(shù)字簽名等工作。對(duì)于電子商務(wù)中的各種敏感數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)加密處理，并且在數(shù)據(jù)傳輸中采用加密傳輸，以防止攻擊者竊密。電子商務(wù)信息交換中的各種信息，必須通過(guò)身份認(rèn)證來(lái)確認(rèn)其合法性，然后確定這個(gè)用戶的個(gè)人數(shù)據(jù)和特定權(quán)限?！霸谏婕岸鄠€(gè)對(duì)等實(shí)體間的交互認(rèn)征時(shí)，應(yīng)采用基于PKI技術(shù)，借助第三方(CA)頒發(fā)的數(shù)字證書數(shù)字簽名來(lái)確認(rèn)彼此身份。”為了從根本上保證我國(guó)網(wǎng)絡(luò)的安全，我同安全產(chǎn)品的應(yīng)用應(yīng)建立在國(guó)內(nèi)自主研發(fā)的產(chǎn)品基礎(chǔ)上，國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)可以參考，但不能完全照搬。政府應(yīng)該鼓勵(lì)和扶植一批企業(yè)加快數(shù)字安全技術(shù)的研究，以提高我國(guó)信息企業(yè)的技術(shù)和管理水平，促進(jìn)我同電子商務(wù)安全建設(shè)。

4.加強(qiáng)技術(shù)管理，努力做到使用安全。首先是在內(nèi)部嚴(yán)格控制企業(yè)內(nèi)部人員對(duì)網(wǎng)絡(luò)共享資源的隨意使用。在內(nèi)網(wǎng)中，除有特殊需要不要輕易開(kāi)放共享目錄，對(duì)有經(jīng)常交換信息要求的用戶，在共享時(shí)應(yīng)該加密，即只有通過(guò)密碼的認(rèn)證才允許訪問(wèn)數(shù)據(jù)。二是對(duì)涉及秘密信息的用戶主機(jī)，使用者在應(yīng)用過(guò)程中應(yīng)該做到盡可能少開(kāi)放一些不常用的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，同時(shí)封閉一些不用的端口。并對(duì)服務(wù)器中的數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行安全備份。三是切實(shí)保證媒體安全。包括媒體數(shù)據(jù)的安全及媒體本身的安全。要防止系統(tǒng)信息在物理空間上的擴(kuò)散。為了防止系統(tǒng)中的信息在物理空間上的擴(kuò)散，應(yīng)在物理上采取一定的防護(hù)措施，如進(jìn)行一定的電磁屏蔽，減少或干擾擴(kuò)散出去的空間信號(hào)。這樣做，對(duì)確保企業(yè)電子商務(wù)安全將發(fā)揮重要作用。

5.健全法律，嚴(yán)格執(zhí)法。目前我國(guó)在電子商務(wù)法律法規(guī)方面還有很多缺失，不能有效地保護(hù)公眾的合法權(quán)益，給一些犯罪分子帶來(lái)了可乘之機(jī)。我國(guó)立法部門應(yīng)加快立法進(jìn)程，吸取和借鑒國(guó)外網(wǎng)絡(luò)信息安全立法的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，盡快制定和頒布《個(gè)人隱私保護(hù)法》、《商業(yè)秘密保護(hù)法》、《數(shù)據(jù)庫(kù)振興法》、《信息網(wǎng)絡(luò)安全法》、《電子憑證(票據(jù))法》、《網(wǎng)上知識(shí)產(chǎn)權(quán)法》等一系列法律，使電子商務(wù)安全管理走上法制化軌道。使網(wǎng)絡(luò)控制、信息控制、信息資源管理和防止泄密有法可依，并得到技術(shù)上的支撐。健全電子商務(wù)安全標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證和質(zhì)量檢測(cè)機(jī)制，由國(guó)家主管部門組織制定有關(guān)電子商務(wù)安全條例規(guī)定，并發(fā)揮職能部門的監(jiān)管作用。通過(guò)建立電子商務(wù)安全法規(guī)體系，規(guī)范和維持網(wǎng)絡(luò)的正常運(yùn)行。

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第5篇：對(duì)網(wǎng)絡(luò)詐騙最好的處理方法范文

關(guān)鍵詞：阿里巴巴信用 交易 分析

一、引言

電子商務(wù)與傳統(tǒng)的商務(wù)活動(dòng)在本質(zhì)上沒(méi)有什么質(zhì)的區(qū)別。在傳統(tǒng)的商務(wù)活動(dòng)中，市場(chǎng)是商務(wù)流動(dòng)的中心，包括大量的商流、物流、資金流和信息流。電子商務(wù)則是把這些活動(dòng)的重心轉(zhuǎn)移到電腦屏幕前，虛擬商店、零庫(kù)存銷售、無(wú)紙貿(mào)易成為可能。電子信息系統(tǒng)以最快的速度，交互式溝通信息，實(shí)行網(wǎng)上訂（買）貨、在線支付、配送到家的購(gòu)買方式。雖然電子商務(wù)突破了時(shí)間和空間的限制，但是參與電子商務(wù)的各方是互不見(jiàn)面的，雙方無(wú)法確認(rèn)對(duì)方身份。在這樣的市場(chǎng)環(huán)境中，電子商務(wù)的依存點(diǎn)是電子信息系統(tǒng)的運(yùn)用和信用保證體系。交易雙方信用程度的高低，是關(guān)系到企業(yè)生存的大問(wèn)題。

二、阿里巴巴網(wǎng)站三大架構(gòu)（3C）

阿里巴巴是全球電子商務(wù)的領(lǐng)先者和中國(guó)最大的電子商務(wù)企業(yè)，是電子商務(wù)的平臺(tái)服務(wù)提供商。阿里巴巴B2B著力于營(yíng)造電子商務(wù)信任文化，其獨(dú)具中國(guó)特色的B2B電子商務(wù)模式為中小企業(yè)創(chuàng)造了嶄新的發(fā)展空間，在互聯(lián)網(wǎng)上建立了一個(gè)誠(chéng)信的商業(yè)體系。

（一）信息，內(nèi)容（Content）

阿里巴巴的注冊(cè)用戶可以免費(fèi)注冊(cè)、產(chǎn)品或服務(wù)的供求信息，不受時(shí)間和空間的限制，可以在瞬間將某種商品的圖案、動(dòng)畫、規(guī)格、價(jià)格、交貨方式等信息傳到萬(wàn)里之外的世界各地。產(chǎn)品優(yōu)與劣，價(jià)格貴與賤，瞬息之間大家都能知道，商家可以與世界各地的用戶達(dá)成交易。通過(guò)這種信息的與傳遞來(lái)增加網(wǎng)站用戶數(shù)量和點(diǎn)擊量。

（二）討論社區(qū)（Community）

阿里巴巴根據(jù)交易的行業(yè)和交易過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題不同，設(shè)立了不同的板塊，供不同用戶共同交流討論交易中遇到的問(wèn)題和解決的辦法。同時(shí)，用戶還可以提業(yè)信息、交易信息，例如，被騙的交易方法可以在社區(qū)內(nèi)公布對(duì)方企業(yè)的名稱、詐騙手段等，警戒其他的用戶防止掉入陷阱。

（三）貿(mào)易（Commerce）

阿里巴巴為眾多的中小企業(yè)提供了一個(gè)電子交易平臺(tái)，一種集中的交易環(huán)境，買方和賣方通過(guò)這個(gè)平臺(tái)相互貿(mào)易，減少了交易成本。為保證在線交易的順利安全進(jìn)行，阿里巴巴開(kāi)發(fā)了一系列的支持軟件及服務(wù)項(xiàng)目，如貿(mào)易通、支付寶、誠(chéng)信通等。

依據(jù)以上三大構(gòu)架模式，阿里巴巴不斷擴(kuò)大企業(yè)的交易信息含量，確保信息的真實(shí)性，完整性，完善社區(qū)討論的功能，通過(guò)互動(dòng)來(lái)有效發(fā)現(xiàn)和解決買賣雙方會(huì)員的交易問(wèn)題。

三、阿里巴巴會(huì)員企業(yè)的信用交易流程分析

阿里巴巴被認(rèn)為是一個(gè)完全中立的電子交易市場(chǎng)，將市場(chǎng)上眾多的賣方和買方聚集在一起建立一個(gè)交易社區(qū)。賣方可以產(chǎn)品或服務(wù)信息，促銷他們的產(chǎn)品；買方可以在這個(gè)市場(chǎng)中搜索它感興趣的新聞，收集產(chǎn)品信息，進(jìn)行產(chǎn)品的評(píng)估，選購(gòu)符合其需求標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品（圖1所示）。這個(gè)市場(chǎng)不會(huì)受到時(shí)間、空間等自然因素的影響，是完全在互聯(lián)網(wǎng)上形成的虛擬場(chǎng)所，買賣雙方交易的成本幾乎可以忽略，這是這類電子商務(wù)網(wǎng)站能夠迅速在全球擴(kuò)張業(yè)務(wù)的關(guān)鍵原因。但是從交易的風(fēng)險(xiǎn)角度考慮，阿里巴巴既然是一個(gè)特殊的市場(chǎng)，那么他就會(huì)具有市場(chǎng)存在的各類風(fēng)險(xiǎn)，其中當(dāng)然也包含市場(chǎng)交易中最重要的信用風(fēng)險(xiǎn)。而且，由于網(wǎng)絡(luò)的虛擬性，現(xiàn)實(shí)企業(yè)對(duì)這種網(wǎng)絡(luò)在線交易的認(rèn)知程度不同以及對(duì)企業(yè)信息的了解程度有限，企業(yè)進(jìn)行電子交易的信用風(fēng)險(xiǎn)同實(shí)物市場(chǎng)相比具有特性不同信用風(fēng)險(xiǎn)的程度也不同的特點(diǎn)。

四、阿里巴巴具體的信用交易控制模式分析

阿里巴巴的交易控制模式分成三個(gè)層次（圖2所示）：

第一層是阿里巴巴的實(shí)際業(yè)務(wù)操作層面，包含從企業(yè)開(kāi)始在網(wǎng)站注冊(cè)，到雙方交易完畢，給予信用評(píng)價(jià)六個(gè)環(huán)節(jié)。

第二層是功能控制層面，體現(xiàn)了阿里巴巴為保障每個(gè)不同的實(shí)際業(yè)務(wù)操作順利進(jìn)行所具備的不同處理功能。

第三層是硬件技術(shù)支持層面，為了實(shí)現(xiàn)第二層對(duì)應(yīng)的功能，需要相應(yīng)的硬件和技術(shù)支持，如數(shù)據(jù)庫(kù)、及時(shí)通訊技術(shù)等。

如圖2所示的三個(gè)層面結(jié)合實(shí)際的操作過(guò)程，我們可以具體分析出阿里巴巴進(jìn)行信用交易的流程。

五、風(fēng)險(xiǎn)控制的有效方法研究

（一）系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)安全控制

阿里巴巴必須保證所有的系統(tǒng)是強(qiáng)有力的，堅(jiān)決避免系統(tǒng)失效。當(dāng)用戶開(kāi)始依賴于交易市場(chǎng)的定價(jià)、交易數(shù)據(jù)時(shí)，提供一個(gè)高度亢余、安全可靠的系統(tǒng)將變得越來(lái)越重要。另外，阿里巴巴必須利用高超的加密手段，使系統(tǒng)具備很高的數(shù)據(jù)安全性，會(huì)員一定會(huì)對(duì)他們?cè)诮灰资袌?chǎng)中機(jī)密數(shù)據(jù)的安全性感到滿意。

（二）誠(chéng)信通會(huì)員服務(wù)

阿里巴巴連同鄧百士、華夏、奧美等信用服務(wù)中介為會(huì)員建立誠(chéng)信檔案，誠(chéng)信通檔案包括一下組成部分：企業(yè)身份認(rèn)證、客戶評(píng)價(jià)、證書榮譽(yù)、資信參考包括資信參考人和企業(yè)在阿里巴巴市場(chǎng)的活動(dòng)記錄。誠(chéng)信通檔案中所能體現(xiàn)該企業(yè)信用狀況的資信材料，都會(huì)被量化為具體的信用分值，并被編制為誠(chéng)信通指數(shù)，展示企業(yè)的網(wǎng)上信息公開(kāi)度和貿(mào)易成熟度，作為企業(yè)之間相互了解和選擇對(duì)方的一個(gè)重要參考。會(huì)員在查找信息時(shí)，可以選擇“按誠(chéng)信通指數(shù)排序”，指數(shù)越高的會(huì)員排序越靠前，成交機(jī)會(huì)越大。

誠(chéng)信通將產(chǎn)品展示和信用緊密結(jié)合相輔相成，讓會(huì)員不再把建立自己的信用看成一種負(fù)擔(dān)，而是一種資本。調(diào)查統(tǒng)計(jì)，85%的買家和92%的賣家，優(yōu)先考慮與誠(chéng)信通會(huì)員合作，誠(chéng)信通會(huì)員的成交率7倍于普通會(huì)員就是證明。

（三）支付保障體系

支付環(huán)節(jié)是電子商務(wù)交易信用風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源。為了增加商務(wù)交易中買賣企業(yè)雙方的信任，阿里巴巴免費(fèi)為用戶提供網(wǎng)上交易安全的信用中介工具――“支付寶”。通過(guò)支付寶交易，“貨到付款”與“款到發(fā)貨”同時(shí)兼顧，降低風(fēng)險(xiǎn)！目前支付寶用戶數(shù)據(jù)1700萬(wàn)人，日交易額超3000萬(wàn)元。支付寶保障了采購(gòu)企業(yè)的利益，促進(jìn)了電子商務(wù)交易量的上升。

（四）信用監(jiān)督及信用反饋

阿里巴巴為商人從事網(wǎng)上貿(mào)易提供的誠(chéng)信通檔案，是網(wǎng)上信用活檔案，它結(jié)合傳統(tǒng)信用認(rèn)證和網(wǎng)絡(luò)互動(dòng)的特點(diǎn)，多角度、及時(shí)、持續(xù)、動(dòng)態(tài)地展現(xiàn)企業(yè)在網(wǎng)上貿(mào)易過(guò)程中的信用情況，讓誠(chéng)信的企業(yè)贏得客戶青睞達(dá)成更多交易，對(duì)不誠(chéng)信的企業(yè)進(jìn)行曝光。會(huì)員企業(yè)還可通過(guò)“誠(chéng)信論壇”學(xué)習(xí)分享網(wǎng)上防騙技巧，參加防騙直播教室，與防騙專家互動(dòng)。對(duì)不誠(chéng)信的企業(yè)和不誠(chéng)信的行為，會(huì)員還可以進(jìn)行投訴曝光。同時(shí)，阿里巴巴還提供了強(qiáng)大的企業(yè)信用記錄搜索工具，會(huì)員可以通過(guò)公司名關(guān)鍵詞搜索交易對(duì)象的信用記錄，降低交易風(fēng)險(xiǎn)。

（五）在線交易信息安全控制

為保護(hù)客戶的信用交易信息安全，阿里巴巴自己開(kāi)發(fā)推出在線的網(wǎng)絡(luò)交易軟件―阿里巴巴貿(mào)易通，直接實(shí)現(xiàn)企業(yè)間單獨(dú)的交易洽談空間，并同公安部門合作，設(shè)立了網(wǎng)絡(luò)警察體系，在線監(jiān)控不法者入侵、盜取交易信息、客戶銀行賬戶密碼等犯罪行為，提供了安全的在線交易環(huán)境。

（六）虛擬社區(qū)制度保障

電子商務(wù)中的交易具匿名性和跨地域、跨法律邊界和不同于傳統(tǒng)價(jià)值鏈等特點(diǎn)，法律技術(shù)途徑不能完全解決信任問(wèn)題。例如，立法和技術(shù)不能徹底消除人們心目中存在的“在線交易不安全”的憂慮。防范信用風(fēng)險(xiǎn)最好的方法是通過(guò)全社會(huì)的共同努力，建立完善的社會(huì)信用體系，但這不是短時(shí)期內(nèi)能夠達(dá)到的。阿里巴巴通過(guò)建立虛擬社區(qū)，構(gòu)建了一種虛擬的社區(qū)結(jié)構(gòu)，可以提供情感支持，讓會(huì)員在具有共同興趣的任務(wù)方面共享信息，減少信息不對(duì)稱，在交易雙方之間產(chǎn)生親密感及社會(huì)關(guān)系。在這種環(huán)境中，成員之間可以自由、開(kāi)放的進(jìn)行交易而不必?fù)?dān)心受到欺騙。社區(qū)成員的交流不受地域，時(shí)間的限制，彼此之間能保持業(yè)已建立的關(guān)系。虛擬社區(qū)體現(xiàn)了成員的共性和社會(huì)相似性，有共享的倫理和道德規(guī)范，相互之間產(chǎn)生信任。

六、阿里巴巴信用交易模式存在問(wèn)題研究

（一）信用管理系統(tǒng)的記憶長(zhǎng)度問(wèn)題。阿里巴巴的信用管理系統(tǒng)在具體評(píng)分時(shí)使用了會(huì)員企業(yè)的所有反饋信息，如果使用“合法”來(lái)集結(jié)信用反饋的評(píng)定，表現(xiàn)一直較好的老用戶可能獲得較高的信用總分，而剛剛加入系統(tǒng)的用戶其信用積分一般較低。因此這些新用戶的交易機(jī)會(huì)較小，原因是其他會(huì)員企業(yè)不愿與其進(jìn)行實(shí)體交易。所以，考慮最近的信用反饋而不是所有的評(píng)價(jià)更加合理。1.對(duì)新進(jìn)入電子市場(chǎng)的用戶比較公平，為其他信用差的實(shí)體帶來(lái)了改進(jìn)的機(jī)會(huì)。2.阻止具有較高信用分的實(shí)體在短期內(nèi)投機(jī)行為，而對(duì)其綜合信用評(píng)分無(wú)明顯影響。

（二）信用評(píng)定的真實(shí)性及合理性。對(duì)于B2B的信用管理信息系統(tǒng)來(lái)說(shuō)，要讓用戶提供負(fù)反饋是比較困難的，原因有三個(gè)：第一，提供信用反饋之前，交易的雙方會(huì)進(jìn)行談判，先協(xié)商解決出現(xiàn)的問(wèn)題，因此，只有對(duì)方的表現(xiàn)十分糟糕時(shí)才會(huì)通過(guò)負(fù)的評(píng)價(jià)體現(xiàn)出來(lái)。第二，由于阿里巴巴的注冊(cè)是實(shí)名制，會(huì)員提供負(fù)評(píng)價(jià)會(huì)擔(dān)心對(duì)方報(bào)復(fù)或招引麻煩，因此，即使對(duì)方表現(xiàn)得很糟也可能只提供一個(gè)中性評(píng)價(jià)。第三，因?yàn)榻灰纂p方之間存在一種互惠的想法，這使得某一方對(duì)另一方的信用評(píng)價(jià)不真實(shí)，或雙方的評(píng)價(jià)都不真實(shí)，企業(yè)會(huì)員的“仁慈”造成了交易中的失信行為不能如實(shí)地反映，影響了信用管理系統(tǒng)的效能。

（三）信用信息的跨系統(tǒng)使用問(wèn)題。阿里巴巴目前的信用管理系統(tǒng)中關(guān)于企業(yè)會(huì)員的信用信息只能在本系統(tǒng)內(nèi)使用。例如，阿里巴巴和淘寶網(wǎng)站中的信用反饋是專有的，相互之間不能隨便使用，這嚴(yán)重地制約了信用管理系統(tǒng)作用的發(fā)揮。

（四）網(wǎng)站的信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保制度及信用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度缺失。為了減少信用風(fēng)險(xiǎn)，網(wǎng)站可以要求采購(gòu)企業(yè)在制定的賬戶中存有一定數(shù)額的保證金，促使其履約，或者由信譽(yù)良好的第三方企業(yè)提供擔(dān)保，減少購(gòu)買企業(yè)的違約幾率，保證了供應(yīng)商企業(yè)的利益。同時(shí)，網(wǎng)站為了吸引會(huì)員交易，還可以提供有一定數(shù)額的風(fēng)險(xiǎn)保障基金，給那些遭受信用風(fēng)險(xiǎn)而損失的客戶補(bǔ)償，維護(hù)網(wǎng)站自身的信譽(yù)。

（五）阿里巴巴網(wǎng)站自身的信譽(yù)狀況沒(méi)有專業(yè)的評(píng)估保證，可能為了自身的利益而損害部分會(huì)員利益。作為交易的第三方中介，阿里巴巴的一項(xiàng)重要任務(wù)就是注重保持自己的獨(dú)立性、可信性、公平公正性，這是其評(píng)價(jià)及吸引客戶的核心價(jià)值所在。因此，阿里巴巴必須確保其投資者不會(huì)取得控制地位，并且其投資渠道必須是固定的。特別需要強(qiáng)調(diào)的是，阿里巴巴保證不能讓其中的某一個(gè)會(huì)員獲得控制權(quán)，如果那樣，他們就會(huì)通過(guò)限制創(chuàng)新來(lái)保障自己的既得利益。

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環(huán)顧全球，信息革命正推動(dòng)世界各國(guó)迅速步人信息時(shí)代。由于高等學(xué)校是人才和信息高度密集的地方，信息革命的沖擊波在這里產(chǎn)生的影響更為顯著和具有代表性。網(wǎng)絡(luò)文化對(duì)青年大學(xué)生倫理道德的影響既有積極的方面，也有消極的方面。由于大學(xué)生心理、生理、世界觀還處于不成熟的發(fā)展時(shí)期，他們?nèi)鄙佥^高的辨認(rèn)信息的能力、處理信息的能力，缺少較強(qiáng)自律力和有效利用網(wǎng)絡(luò)的能力，在好奇心和挑戰(zhàn)精神的誘惑下，極易被不良的網(wǎng)絡(luò)行為所吸引，也易被有害信息所污染，影響正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀的形成。如何加強(qiáng)對(duì)大學(xué)生的網(wǎng)絡(luò)道德的研究，并采取必要的措施和途徑進(jìn)行思想教育，盡可能避免隨之而來(lái)的箱粕對(duì)青年思想道德文化建設(shè)所形成的負(fù)面影響，引導(dǎo)大學(xué)生健康成長(zhǎng)，是擺在高校面前的十分迫切課題.

一、網(wǎng)絡(luò)對(duì)大學(xué)生倫理道德的積極影響

第一，它將給大學(xué)生的道德憊識(shí)的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)全新的環(huán)境。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的不斷發(fā)展，為人們提供一個(gè)全新的社會(huì)環(huán)境.在充分運(yùn)用虛擬現(xiàn)實(shí)和多媒體技術(shù)的條件下，互聯(lián)網(wǎng)提供給廣大教師和學(xué)生的遠(yuǎn)遠(yuǎn)不僅是一座取之不盡、用之不竭的知識(shí)庫(kù)和圖書館，而是結(jié)合進(jìn)了廣泛的人際交往、社會(huì)關(guān)系、實(shí)踐操作的一種真正“交互性”的新的教育空間，它將給人們的工作和生活帶來(lái)巨大的影響。信息技術(shù)的應(yīng)用對(duì)于高校改革教學(xué)方法、節(jié)約教育資源、提高辦學(xué)質(zhì)量將產(chǎn)生巨大的推動(dòng)作用，由此創(chuàng)造的全新的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，將對(duì)大學(xué)生的思想價(jià)值觀念和道德觀念等產(chǎn)生廣泛的影響，會(huì)激發(fā)大學(xué)生們積極進(jìn)取，勇于開(kāi)拓和創(chuàng)造，發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)、協(xié)作精神等等。

第二，它將對(duì)制定新的道德規(guī)范開(kāi)辟新領(lǐng)域。Internet作為一種新型交往工具或中介，直接擴(kuò)大了人類的責(zé)任范圍，開(kāi)拓了新的道德領(lǐng)域，這對(duì)于形成和發(fā)展道德標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)制定新的道德行為的規(guī)范產(chǎn)生了積極作用，促進(jìn)著人類的新的道德品質(zhì)和道德規(guī)范的形成和發(fā)展。電子邊愛(ài)基金會(huì)的創(chuàng)始人約翰·佩里·巴婁認(rèn)為，必須把電腦化空間視為一個(gè)“邊疆”，一個(gè)新的世界，需要新的規(guī)則和新的行為。因此，世界各國(guó)紛紛研究制定了一系列相應(yīng)的道德規(guī)范來(lái)規(guī)范和約束人們?cè)陔娮邮澜缰械男袨?。這些規(guī)范涉及網(wǎng)絡(luò)行為的方方面面，從電子郵件使用的語(yǔ)言格式、通訊網(wǎng)絡(luò)協(xié)議，到字母的大小寫，電子郵件簽名等細(xì)節(jié)都有詳盡的規(guī)范。例如，美國(guó)華盛頓一個(gè)名為“計(jì)算機(jī)倫理研究所”的組織推出“電腦倫理十誡”，南加利福尼亞大學(xué)網(wǎng)絡(luò)倫理聲明中指出的6種網(wǎng)絡(luò)不道德行為類型，中國(guó)滾海威公司制定的“滾海威行為條例”，還有清華大學(xué)自動(dòng)化系學(xué)生網(wǎng)管會(huì)制定的行業(yè)規(guī)范，等等。所有這些規(guī)定都是對(duì)原有道德規(guī)范的補(bǔ)充和發(fā)展，使其在量上不斷積極累和擴(kuò)大。

第三，它將對(duì)道德行為提出更商的要求。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的改進(jìn)，促進(jìn)了交往方式的轉(zhuǎn)變，要求人們具有更高的心理和道德上的可靠性和自律性。例如，網(wǎng)絡(luò)具有虛擬性，使網(wǎng)上行為具有高度隱蔽性，是利用它為人類謀福利，還是進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)犯罪，取決于用戶的道德水平。網(wǎng)絡(luò)發(fā)展不斷擴(kuò)大了人類的實(shí)踐范圍，這一方面向人類提出追求真理、祟尚實(shí)踐、實(shí)事求是、敢于探索等道德要求，另一方面也使勞動(dòng)對(duì)象(網(wǎng)絡(luò))日益成為集體精神力量的體現(xiàn)，即要求人們更具有積極主動(dòng)的精神并能協(xié)調(diào)與他人之間的關(guān)系。

二、網(wǎng)絡(luò)對(duì)大學(xué)生道德的消極影響

計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)是一柄雙刃劍，它在對(duì)大學(xué)生的道德觀念和行為產(chǎn)生積極影響的同時(shí)，也帶來(lái)了一些消極影響，產(chǎn)生一定的負(fù)作用，給高校德育工作者提出了一系列新課題。首先表現(xiàn)為道德意識(shí)方面的負(fù)面影響。一是道德相對(duì)主義抬頭。后現(xiàn)代主義的道德相對(duì)主義(“你想怎樣就怎樣”或者“怎樣都行”)、非中心主義、多元化、表面化、無(wú)終極目標(biāo)等等，直接來(lái)源于后工業(yè)社會(huì)生產(chǎn)形式、組織形式和文化格局。但是在Internet網(wǎng)絡(luò)世界中，道德相對(duì)主義卻找到了它最適宜生長(zhǎng)繁延的領(lǐng)域。這是因?yàn)?一方面，Internet是一個(gè)沒(méi)有中心的網(wǎng)絡(luò)世界。在電腦科學(xué)家們?cè)O(shè)計(jì)Internet的前身ARPANET時(shí)，就采用分布式網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，使網(wǎng)絡(luò)沒(méi)有中心。

這樣做的理由是，不管網(wǎng)絡(luò)上的哪一個(gè)特定的點(diǎn)受到攻擊，都不至于破壞整個(gè)網(wǎng)絡(luò)。從技術(shù)上看，Internet是一個(gè)“網(wǎng)絡(luò)的網(wǎng)絡(luò)”，它實(shí)際上是無(wú)數(shù)獨(dú)立的小網(wǎng)絡(luò)互連而成，而且沒(méi)有哪片網(wǎng)絡(luò)統(tǒng)治哪片網(wǎng)絡(luò)，也沒(méi)哪片網(wǎng)絡(luò)是主要的，到目前為止還沒(méi)有且永遠(yuǎn)不會(huì)形成一個(gè)一元化的控制中心。另一方面，Internet沒(méi)有開(kāi)始也沒(méi)有結(jié)束。從地理角度講，Internet夜蓋在整個(gè)地球的表面上。而地球是一個(gè)球體，在這個(gè)覆蓋于球體的巨大網(wǎng)狀物中，既沒(méi)有開(kāi)始的地方也沒(méi)有結(jié)束的地方，意味著沒(méi)有終極。一進(jìn)人這個(gè)由光纖電纜和調(diào)制解調(diào)器構(gòu)成的世界，你就變成了電子化的飛速運(yùn)動(dòng)的存在。一切都是時(shí)效性的，都處在不斷的變化之中，這種狀態(tài)，除了會(huì)使人忘記對(duì)終極目標(biāo)的追求以外，也會(huì)讓人不想對(duì)任何事情負(fù)責(zé)。為道德相對(duì)主義提供了最好的土壤和借口，造成道德相對(duì)主義抬頭。二是無(wú)政府主義芡延。20世紀(jì)60年代后期，美國(guó)嬉皮士運(yùn)動(dòng)所提倡的自治主義與民主觀念奠定了個(gè)人計(jì)算機(jī)革命的基石。這種無(wú)政府主義樹(shù)起了反權(quán)威、反“既有體制”的大旗，給電腦文化注人了深刻的反主流文化的根基，是今天網(wǎng)絡(luò)文化中無(wú)政府主義的思想來(lái)源。從技術(shù)層面上，由于互聯(lián)網(wǎng)采用分布式網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，使它成為多渠道、多出口、跨國(guó)界的信息公路，所以任何政府都無(wú)法對(duì)其中的信息進(jìn)行徹底控制和封鎖?；ヂ?lián)網(wǎng)的開(kāi)放特性決定了任何人都不可能統(tǒng)治這個(gè)網(wǎng)絡(luò)，更不可能占有它，這就為無(wú)政府主義在網(wǎng)上的蔓延提供了有利條件。三是人際情感的疏遠(yuǎn)。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)，人與人之間的交流基本上是人機(jī)對(duì)話或者以計(jì)算機(jī)為中介的交流，人們直接面對(duì)面交流和溝通的機(jī)會(huì)必然會(huì)減少，這會(huì)使人產(chǎn)生非杜會(huì)化的傾向，導(dǎo)致人們交往能力的下降，更不容易相互理解。據(jù)報(bào)道，在美國(guó)，大約有3/4的人不認(rèn)識(shí)周圍的鄰居，原因之一是因?yàn)槿藗兣c家中的電視和電腦相伴，忽略了與鄰居的交往。川人際情感是需要人與人的社會(huì)交往來(lái)維持的。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的廣泛應(yīng)用，使現(xiàn)實(shí)生活中的交往機(jī)會(huì)減少，人與機(jī)器的接觸卻日益頻繁，網(wǎng)絡(luò)實(shí)際上成了人與人交往的障礙。而終日與電腦終端打交道，同他人的社會(huì)交往會(huì)被削弱，缺乏活生生的、感性的聯(lián)系，人際情感最終會(huì)萎縮、淡化，而且成天與多媒體畫面打交道，而不與現(xiàn)實(shí)本身交流，個(gè)人會(huì)產(chǎn)生緊張、孤僻、冷澳等心理和社會(huì)化方面的問(wèn)題。

其次表現(xiàn)為道德規(guī)范方面的負(fù)面影響。一是對(duì)傳統(tǒng)的道德規(guī)范形成沖擊，其約束力減弱。網(wǎng)絡(luò)社會(huì)是人類為自己開(kāi)拓的另一個(gè)生存空間，在這個(gè)沒(méi)有完整道德規(guī)范體系的初始化社會(huì)里，人們只是按照自己在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中的人生體驗(yàn)來(lái)約束自己。這對(duì)建立在現(xiàn)實(shí)杜會(huì)基礎(chǔ)上的傳統(tǒng)的道德規(guī)范形成巨大的沖突，傳統(tǒng)道德規(guī)范由于不適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，而約束力明顯下降。而且網(wǎng)上的道德規(guī)范是非強(qiáng)制性的，如果有人不愿意遵守這些規(guī)矩，沒(méi)有誰(shuí)能拿他怎樣。它們的被尊從與否，完全取決于網(wǎng)絡(luò)使用者的內(nèi)心信念和責(zé)任感。又由于網(wǎng)絡(luò)的虛擬性特點(diǎn)，使網(wǎng)上人的真正身份難以確定，這樣他是否遵從道德規(guī)范，也不易察覺(jué)和監(jiān)督，而不像現(xiàn)實(shí)社會(huì)中的道德現(xiàn)象要靠社會(huì)輿論、傳統(tǒng)習(xí)慣、內(nèi)心信念三者同時(shí)來(lái)維持。二是使道德規(guī)范的導(dǎo)向功能減弱。倫理學(xué)強(qiáng)調(diào)道德規(guī)范對(duì)人的制約性，同時(shí)也強(qiáng)調(diào)道德規(guī)范對(duì)人所表現(xiàn)出來(lái)的價(jià)值導(dǎo)向功能，即道德規(guī)范作為一種行為準(zhǔn)則，就必然在約束人們的行動(dòng)時(shí)也引導(dǎo)人們的行動(dòng)，道德規(guī)范的約束性和導(dǎo)向性是統(tǒng)一的。在網(wǎng)絡(luò)社會(huì)中，隨著道德規(guī)范的約束力下降，它對(duì)人的導(dǎo)向力也下降。

最后表現(xiàn)為道德行為面的負(fù)面影響。一是產(chǎn)生失規(guī)范的行為。杜爾凱將失范注釋為“一種社會(huì)規(guī)范缺乏，含混或者社會(huì)規(guī)范變化多端以致不能為社會(huì)成員提供指導(dǎo)的社會(huì)情境”.這一方面是因?yàn)椋贗nternet虛擬的網(wǎng)絡(luò)社會(huì)中，使建立在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中的道德規(guī)范由于失去了它所附著的客體，而變得黯然無(wú)色。另一方面，面對(duì)網(wǎng)絡(luò)社會(huì)這個(gè)新的領(lǐng)域，又一時(shí)沒(méi)有形成新的道德規(guī)范體系，從而使大量網(wǎng)上行為處于既不受舊的規(guī)范的制約，又無(wú)新法可以規(guī)范的真空狀態(tài)，即所謂的“游戲已經(jīng)開(kāi)始，規(guī)則尚未制定”。二是造成規(guī)范沖突的行為。所謂規(guī)范沖突的行為是指行為者面臨這樣一個(gè)處境:不同道德原則和道德規(guī)范對(duì)同一個(gè)行為提出不同的要求，迫使行為主體在兩者之間作出抉擇。道德選擇的沖突實(shí)質(zhì)上是道德原則規(guī)范、道德價(jià)值之間尖銳沖突的表現(xiàn)。目前在網(wǎng)絡(luò)世界中，網(wǎng)絡(luò)社會(huì)的意識(shí)形態(tài)、道德規(guī)范、價(jià)值體系和法律法規(guī)尚處于形成時(shí)期，還會(huì)因網(wǎng)上實(shí)踐本身的發(fā)展而變化，因而還不能視為確定的狀態(tài)。在網(wǎng)絡(luò)道德規(guī)范建設(shè)過(guò)程中，會(huì)不斷受到傳統(tǒng)道德規(guī)范的影響和抗拒。對(duì)于網(wǎng)絡(luò)行為來(lái)講，主要是新舊道德體系之間原則規(guī)范要求之間的沖突。對(duì)于行為個(gè)體來(lái)說(shuō)，他不僅會(huì)接受當(dāng)時(shí)占主導(dǎo)地位的現(xiàn)實(shí)社會(huì)的道德原則規(guī)范體系的教育和熏陶，同時(shí)也要受網(wǎng)絡(luò)社會(huì)道德觀念的沖擊和滲透。于是，在行為主體面臨具體抉擇時(shí)，由于新舊道德準(zhǔn)則不能并存和兼顧，因而構(gòu)成了道德主體行為抉擇中的沖突困境，也造成網(wǎng)上行為的兩重性。三是導(dǎo)致嚴(yán)重的失范行為—網(wǎng)絡(luò)犯罪.任何事物都具有兩面性，網(wǎng)絡(luò)在給人類社會(huì)帶來(lái)無(wú)限廣闊前景的同時(shí)，又引發(fā)了一系列嚴(yán)重的社會(huì)問(wèn)題。由于網(wǎng)絡(luò)立法滯后和Internet自身安全性差的弱點(diǎn)，也給利用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行犯罪帶來(lái)了便利。網(wǎng)絡(luò)上時(shí)常會(huì)非法潛人一些“黑客”或者惡作劇的精靈，進(jìn)行破壞。這樣，給人類帶來(lái)巨大進(jìn)步和文明的Internet又成為犯罪分子作惡的新領(lǐng)域，網(wǎng)絡(luò)犯罪由此產(chǎn)生，并有上升趨勢(shì)，成為網(wǎng)絡(luò)社會(huì)的公害。常見(jiàn)的網(wǎng)絡(luò)犯罪有網(wǎng)上盜竊、詐騙，電腦病毒的制作和傳播，散布有害信息，盜版侵權(quán)，竊密，電腦盯梢等等。網(wǎng)絡(luò)犯罪是一種高技術(shù)型犯罪，具有危害面廣、影響大、損失重及隱蔽性強(qiáng)等特點(diǎn)，這給網(wǎng)絡(luò)安全防范帶來(lái)巨大的難度。

三、強(qiáng)化陣地意識(shí)，建立網(wǎng)絡(luò)德育系統(tǒng)，掌握德育主動(dòng)權(quán)

面對(duì)信息高速公路給高校德育帶來(lái)的新課題，我們應(yīng)積極探索，加強(qiáng)和改進(jìn)德育工作，在培養(yǎng)大學(xué)生成為網(wǎng)上用戶的同時(shí)，注重提高他們的思想道德素質(zhì)，引導(dǎo)他們發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)的積極影響，抵御網(wǎng)絡(luò)的負(fù)面效應(yīng)，促進(jìn)他們健康成長(zhǎng)。

一要加強(qiáng)培訓(xùn)，提高德育工作者的網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用能力。網(wǎng)絡(luò)使學(xué)生飛快地早熟，使他們更早地關(guān)心自身的狀況，也更早地關(guān)心社會(huì)、介入社會(huì)，使他們?cè)诟蟮某潭壬祥_(kāi)始承擔(dān)對(duì)自己的學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)的責(zé)任。與此同時(shí)，因受年齡、精力、知識(shí)結(jié)構(gòu)等因素所限，網(wǎng)絡(luò)也使德育工作者飛快地老化，把他們?cè)谀承┓矫嫱频搅藢W(xué)生的同一起跑線上。教師的再教育當(dāng)然也就成為迫在眉睫、刻不容緩的大問(wèn)題了.因此，教師首先要掌握現(xiàn)代教育技術(shù)，提高網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用水平，了解科技發(fā)展的最新動(dòng)態(tài)，掌握情況，這樣才能取得工作的主動(dòng)權(quán)。學(xué)校應(yīng)通過(guò)各種方式組織相應(yīng)的培訓(xùn)，并制訂一定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的上崗要求，提高教師的自身素質(zhì)。其次，要注重傳播信息時(shí)代的教育意識(shí)與教育觀念。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在教育中的應(yīng)用，使傳統(tǒng)的學(xué)習(xí)方式轉(zhuǎn)變?yōu)橐杂?jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)、多媒體技術(shù)和通訊技術(shù)為主體，以個(gè)人自主的個(gè)別式學(xué)習(xí)和交互式集體合作學(xué)習(xí)相結(jié)合為主要學(xué)習(xí)方式;從根本上結(jié)束了傳統(tǒng)的以教師為中心，以課堂為中心的教育式，代之以學(xué)生為中心，以實(shí)踐為中心的現(xiàn)代教育式;教師的地位和作用將由知識(shí)的傳播者轉(zhuǎn)向引導(dǎo)學(xué)生如何搜索知識(shí)、分析問(wèn)題和解決間題，即教師所承擔(dān)的角色將從主導(dǎo)者、指導(dǎo)者，轉(zhuǎn)變?yōu)檩o導(dǎo)者、咨詢者和中間人。這種新的教育模式促使教師的觀念和行為發(fā)生深刻的變化，從根本上改變傳統(tǒng)的師生關(guān)系和交往方式。高校要適應(yīng)新形勢(shì)，從教育改革和發(fā)展的實(shí)際出發(fā)，建立一套既先進(jìn)又切實(shí)可行的現(xiàn)代教育技術(shù)培訓(xùn)體系和一種能夠自我更新的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，促進(jìn)教師(含德育工作者)提高網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用能力。

二要完善制度，提高管理水平和效率。首先，要建立制度化、規(guī)范化的管理體系，為德育工作者加強(qiáng)管理，提高管理水平提供可靠的基礎(chǔ)。有不少學(xué)校在實(shí)施學(xué)生綜合素質(zhì)測(cè)評(píng)中，結(jié)合電腦和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，使得評(píng)價(jià)系統(tǒng)更為客觀、數(shù)據(jù)處理更為精確，從而使其科學(xué)成分得到加強(qiáng)。另外通過(guò)電腦建立學(xué)生信息的數(shù)據(jù)庫(kù)、信息庫(kù)，使得大量的信息能及時(shí)得到整理和應(yīng)用，也為這些信息的校際交流、傳遞與共享，創(chuàng)造了良好的條件。這些都將有力地推動(dòng)學(xué)校的德育工作。其次，要制定相應(yīng)的網(wǎng)絡(luò)行為規(guī)范或條例，加強(qiáng)網(wǎng)上基本道德規(guī)范建設(shè)。以集體主義、愛(ài)國(guó)主義和社會(huì)主義為價(jià)值基礎(chǔ)，建立網(wǎng)絡(luò)社會(huì)中的社會(huì)公德規(guī)范和電腦職業(yè)道德規(guī)范。網(wǎng)上社會(huì)公德的規(guī)范化是確立網(wǎng)絡(luò)用戶在社會(huì)公共事務(wù)、公共角色和共公行為中的道德原則和準(zhǔn)則，這一建設(shè)的基礎(chǔ)性就在于它的大眾化和普通性，其規(guī)范程度直接影響網(wǎng)上風(fēng)氣。高校加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)道德建設(shè)，應(yīng)針對(duì)學(xué)生特點(diǎn)，加強(qiáng)引導(dǎo)和示范，明確提倡什么，反對(duì)什么，贊成什么，禁止什么，還要有相應(yīng)的紀(jì)律約束，以幫助學(xué)生養(yǎng)成良好的網(wǎng)絡(luò)道德.

第7篇：對(duì)網(wǎng)絡(luò)詐騙最好的處理方法范文

這是一個(gè)最好的時(shí)代：無(wú)論是專業(yè)攝影器材城、IT數(shù)碼產(chǎn)品城、連鎖家電賣場(chǎng)或是網(wǎng)絡(luò)商城上都可以購(gòu)買到攝影器材。這是一個(gè)最壞的時(shí)代，復(fù)雜多樣的購(gòu)買渠道也讓我們變得眼花繚亂。如何才能買到既放心又便宜的相機(jī)呢？按照我們下面介紹的7招技巧逐步實(shí)施，相信您會(huì)覺(jué)得購(gòu)買器材不再是件困難的事情。

做好買前準(zhǔn)備

選好一款攝影器材后，我們建議您首先登錄該品牌的官方網(wǎng)站，記下具體規(guī)格、包裝明細(xì)以及與之相關(guān)的保修政策（特別針對(duì)電池、手柄、閃光燈等附件）。目前，絕大多數(shù)廠商都提供了官方網(wǎng)絡(luò)銷售平臺(tái)。比如，我們想購(gòu)買索尼最新推出的A5000數(shù)碼微單?相機(jī)，就能在官網(wǎng)相關(guān)頁(yè)面找到它的價(jià)格為3580元（包含E 16-50 F3.5-5.6 OSS鏡頭）。如果經(jīng)銷商給出比此更高的價(jià)格，那就可以直接轉(zhuǎn)身說(shuō)再見(jiàn)了。

包括網(wǎng)易在內(nèi)的一些互聯(lián)網(wǎng)公司，還推出了“惠惠購(gòu)物助手”等比價(jià)服務(wù)網(wǎng)站，能像尋找打折機(jī)票一樣，找到同一時(shí)期價(jià)格最優(yōu)惠的商家。這種服務(wù)可以嵌入到瀏覽器上，并且支持國(guó)內(nèi)主流電商網(wǎng)站。如圖所示，不僅能提供比價(jià)服務(wù)，還能直觀看到價(jià)格趨勢(shì)和歷史價(jià)格。

最后，建議大家提前下載并閱讀產(chǎn)品說(shuō)明書，它能給出更詳細(xì)、更準(zhǔn)確的產(chǎn)品信息。

選擇購(gòu)買渠道

通過(guò)實(shí)體店購(gòu)買攝影器材主要分為專業(yè)攝影器材城（如北京的五棵松和馬連道、上海的環(huán)龍和星光、廣州的盛賢等）、連鎖家電賣場(chǎng)（如國(guó)美、蘇寧等）和IT數(shù)碼產(chǎn)品城（如北京的中關(guān)村、上海的百腦匯）三大類。

專業(yè)攝影器材城的優(yōu)勢(shì)是價(jià)格透明、有試用相機(jī)、產(chǎn)品豐富，雖然也存在魚目混珠的現(xiàn)象，但總體來(lái)說(shuō)惡意提價(jià)和以次充好的行為會(huì)少一些。如果您所在的城市沒(méi)有專業(yè)攝影器材城，也可以考慮在連鎖家電賣場(chǎng)購(gòu)買器材。連鎖家電賣場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)是網(wǎng)點(diǎn)多、覆蓋城市多，但往往商品種類有限、價(jià)格偏高，并且銷售人員缺乏專業(yè)的購(gòu)買指導(dǎo)。不作為推薦的則是IT數(shù)碼產(chǎn)品城。不僅價(jià)格差異大、產(chǎn)品渠道混亂，同時(shí)各種欺詐行為也屢見(jiàn)不鮮。

通過(guò)網(wǎng)絡(luò)購(gòu)買攝影器材則有大型電商網(wǎng)站（如京東、易迅、新蛋、亞馬遜、1號(hào)店等）和淘寶店兩大類。大型電商網(wǎng)站類似連鎖家電賣場(chǎng)，購(gòu)買便捷、物流省心，最重要的是產(chǎn)品品質(zhì)一般不會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題；而淘寶店更像是專業(yè)攝影器材城或者IT數(shù)碼產(chǎn)品城，雖然價(jià)格會(huì)有一些優(yōu)勢(shì)，但也需要購(gòu)買者擇優(yōu)選擇商家，以免遇到假貨、水貨。

近年來(lái)，一線攝影器材商紛紛開(kāi)設(shè)了官方銷售渠道，通過(guò)體驗(yàn)店（主要覆蓋北上廣等大型城市）和官方天貓店進(jìn)行銷售。如果您實(shí)在拿不準(zhǔn)在哪里購(gòu)買，通過(guò)官方途徑是最為保險(xiǎn)的，當(dāng)然，價(jià)格往往會(huì)略高一些。

重視產(chǎn)品口碑

無(wú)論是大型電商網(wǎng)站還是淘寶網(wǎng)，都允許購(gòu)買者對(duì)產(chǎn)品、服務(wù)和物流進(jìn)行評(píng)價(jià)。無(wú)論您是否選擇在網(wǎng)上購(gòu)買，這個(gè)信息都是非常值得參考的。比如，我們想購(gòu)買一款樂(lè)攝寶Fastpack 350雙肩背包，就可以通過(guò)查看商品評(píng)價(jià)（尤其是含有實(shí)拍圖的評(píng)價(jià)），了解這款背包的具體容量如何，從而判斷是否滿足自己的使用需要。對(duì)于淘寶店來(lái)說(shuō)，評(píng)價(jià)同樣是衡量商家信用的有效手段。

不可否認(rèn)，網(wǎng)絡(luò)上也存在著一些虛假評(píng)價(jià)。比如，購(gòu)買商品一欄明明是紅色的，附帶配圖卻是綠色的，或者評(píng)論與商品風(fēng)馬牛不相及。對(duì)于存在這樣評(píng)價(jià)的商品，我們應(yīng)該謹(jǐn)慎購(gòu)買。

支付與憑據(jù)

網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物中，比較常見(jiàn)的支付方式有貨到付款和網(wǎng)銀付款。如果是在淘寶店上購(gòu)買，我們推薦大家盡量選擇網(wǎng)銀支付，因?yàn)橹Ц秾毜戎虚g平臺(tái)會(huì)提供一個(gè)確認(rèn)緩沖期。選擇貨到付款，一旦發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品存在問(wèn)題，再進(jìn)行維權(quán)就比較困難了。如果是在京東、易迅、新蛋、亞馬遜、1號(hào)店等大型電商網(wǎng)站購(gòu)物，選擇貨到付款的風(fēng)險(xiǎn)則比較低（在這些網(wǎng)站使用網(wǎng)銀付款也沒(méi)有確認(rèn)緩沖期）。

無(wú)論是在哪個(gè)平臺(tái)進(jìn)行購(gòu)物，付款時(shí)都要仔細(xì)確認(rèn)網(wǎng)址，避免遇到網(wǎng)絡(luò)詐騙和釣魚網(wǎng)站（利用一個(gè)假冒的網(wǎng)站，騙取用戶的賬號(hào)和密碼）。如果沒(méi)有特殊要求，不要采用銀行匯款方式進(jìn)行支付。

在淘寶上選購(gòu)產(chǎn)品時(shí)，還可以通過(guò)淘寶“旺旺”軟件與賣家進(jìn)行進(jìn)一步溝通。特別是在涉及產(chǎn)品價(jià)格、是否正品、是否水貨、保修方式等關(guān)鍵信息時(shí)，一定要通過(guò)旺旺進(jìn)行交談，而不要通過(guò)電話或其他軟件。需要維權(quán)時(shí)，淘寶只承認(rèn)旺旺上的聊天記錄。

謹(jǐn)防劣質(zhì)配件

隨著價(jià)格比拼日趨激烈，不少商家也將利潤(rùn)點(diǎn)從相機(jī)、鏡頭主體轉(zhuǎn)移到了配件上。這就好像是買汽車時(shí)搭售的裝俱，買電腦時(shí)搭售的音箱、麥克風(fēng)。雖然單位價(jià)格不高，但是利潤(rùn)率卻非?？捎^。

購(gòu)買相機(jī)時(shí)通常會(huì)搭售的附件有UV鏡、相機(jī)包、三腳架和清潔用具，并且大多是不知名的小牌子或者假冒偽劣產(chǎn)品?？赡芎芏嗯笥褜?duì)這些附件并不在意，特別是覺(jué)得買相機(jī)已經(jīng)花了很多錢，不希望在這些“細(xì)枝末節(jié)”上過(guò)多投入。但劣質(zhì)UV鏡可能會(huì)降低畫面銳度，并增加暗角、眩光的出現(xiàn)概率；低質(zhì)量的攝影包不僅無(wú)法對(duì)器材提供有效保護(hù)，同時(shí)在背負(fù)時(shí)也并不舒適；廉價(jià)三腳架的穩(wěn)定性也令人憂慮；而非正規(guī)的清潔用具還有可能對(duì)器材造成損壞?？偠灾c其花了錢得不到好效果，還不如干脆省下這部分開(kāi)銷。等到以后預(yù)算充足的時(shí)候，再一步到位購(gòu)買自己所需要的附件。

注意每一個(gè)細(xì)節(jié)

同樣是尼康D7000單反相機(jī)，有單機(jī)身和搭配AF-S 18-105mm 1：3.5-5.6G ED VR、AF-S 18-140mm 1：3.5-5.6G ED VR、AF-S 16-85mm F3.5-5.6G ED VR、AF-S 18-200mm F3.5-5.6G ED VR II四種鏡頭之一總共5種選擇，價(jià)格從5000元到10000元不等。類似的情況還出現(xiàn)在三腳架、攝影包等附件上，是3節(jié)腳管還是4節(jié)腳管，是25L容積還是30L容積，這些都需要我們?cè)谫?gòu)買的時(shí)候多加留意。

無(wú)論是實(shí)體購(gòu)買還是網(wǎng)購(gòu)，拿到相機(jī)、鏡頭的時(shí)候都要記得仔細(xì)檢查封口簽后在進(jìn)行下一步操作。和購(gòu)買文玩等易碎一樣，在實(shí)體店購(gòu)買攝影器材的時(shí)候，也要記得盡量避免手與手交接物品。一個(gè)不小心摔在地上，可就不大好說(shuō)理了。

善用檢測(cè)軟件

除了人工檢查外包裝和相機(jī)外觀外，我們還可以利用一些軟件工具對(duì)相機(jī)進(jìn)行更仔細(xì)的檢查，這里主要介紹如何檢查相機(jī)的快門數(shù)。

佳能EOS系列數(shù)碼單反相機(jī)、EOS M無(wú)反相機(jī)用戶可以訪問(wèn)網(wǎng)站。按照提示安裝控件，然后用數(shù)據(jù)線將相機(jī)和電腦進(jìn)行連接，即可查看快門數(shù)、固件版本與相機(jī)序列號(hào)。相機(jī)序列號(hào)應(yīng)與機(jī)身序列號(hào)一致，否則就有可能是二手翻新機(jī)或者拼裝機(jī)（主要針對(duì)一些上市時(shí)間較長(zhǎng)的老產(chǎn)品）。

尼康數(shù)碼單反相機(jī)、1系無(wú)反相機(jī)的快門數(shù)查詢非常簡(jiǎn)單，只需要拍攝一張照片后，使用光影魔術(shù)手或Photoshop等軟件查看EXIF信息即可。

索尼數(shù)碼單反/數(shù)碼單電、微單相機(jī)用戶可以訪問(wèn)tools.science.si/index.php網(wǎng)站。上傳一張相機(jī)拍攝的照片，然后就能獲知快門數(shù)。

考慮到相機(jī)在生產(chǎn)過(guò)程中需要一些必要的檢測(cè)環(huán)節(jié)，所以全新機(jī)的快門數(shù)也不一定為0，通常來(lái)說(shuō)在幾十張或者100張左右都是比較正常的。

在香港買相機(jī)是否劃算？

一直以來(lái)，香港都以國(guó)際大都會(huì)自居，也是世人公認(rèn)的購(gòu)物天堂。最重要的，嚴(yán)格的監(jiān)管制度讓大家普遍認(rèn)為在香港購(gòu)物是很放心的。那么，在香港買相機(jī)是不是劃算呢？

避開(kāi)節(jié)假日

自從之后，辦理港澳通行證就變得越來(lái)越便捷。正因如此，每逢黃金周、圣誕節(jié)和春節(jié)等假期，全國(guó)各地都會(huì)有大批游客來(lái)香港旅游購(gòu)物。這不僅會(huì)拉高交通、住宿成本，另一方面在通關(guān)時(shí)也往往要花費(fèi)更多時(shí)間。

總的來(lái)說(shuō)，我們并不建議大家在這些節(jié)假日專程前往香港購(gòu)買攝影器材。

在哪購(gòu)買？

類似百腦匯、豐澤和蘇寧這樣的大型連鎖店遍布全香港，除了銷售相機(jī)外，還有手機(jī)、電腦、日用電器等眾多商品。無(wú)論你去哪一家，所問(wèn)到的價(jià)格應(yīng)該都是基本一樣的。大家所能做的就是爭(zhēng)取更多贈(zèng)品、參加促銷活動(dòng)，或者使用某些銀行信用卡的打折功能。

而專業(yè)攝影器材店則集中在中環(huán)附近的史丹利街和旺角附近的西洋菜街，特別在西洋菜街與山東街的交口，有一個(gè)名為“星際城市”的器材城，集中了相當(dāng)數(shù)量的小店。這類專業(yè)攝影器材店在售價(jià)上會(huì)比大型連鎖店便宜一些，但大多不接受刷卡，需要我們準(zhǔn)備充足的現(xiàn)金。

以上兩類店鋪總體來(lái)說(shuō)都是比較靠譜的，并且絕大多數(shù)店鋪都會(huì)提供大量樣機(jī)供我們?cè)囉皿w驗(yàn)。位于旺達(dá)的先達(dá)廣場(chǎng)和尖沙咀附近的臨街小店則不推薦。他們雖然會(huì)有很便宜的報(bào)價(jià)，但產(chǎn)品渠道也很混亂。

價(jià)格如何？

如果與國(guó)內(nèi)電商網(wǎng)站相比，香港的售價(jià)確實(shí)略低一些，不過(guò)也就在100-500港幣之間，和國(guó)內(nèi)的一些專業(yè)攝影器材渠道相比并沒(méi)有拉開(kāi)明顯差價(jià)。特別是索尼A7、佳能6D等熱門產(chǎn)品，香港的報(bào)價(jià)甚至還要更高一些。

最重要的，在香港購(gòu)買的相機(jī)并不都能參加聯(lián)保。對(duì)于住在廣東以外的朋友，如果所購(gòu)買的的產(chǎn)品不能參加聯(lián)保，基本等同于失去了保修。最后，攜帶相機(jī)通關(guān)也是有可能要支付約10%稅款的。

在日本買相機(jī)注意什么？

日本是一個(gè)相機(jī)王國(guó)，也是很多攝影器材的原產(chǎn)地。特別是近兩年來(lái)赴日自由行手續(xù)變得越來(lái)越簡(jiǎn)單，因此去日本購(gòu)買相機(jī)也被納入到不少朋友的考慮范圍內(nèi)。

在哪購(gòu)買？

日本的攝影器材實(shí)體店也有兩大類，一種是Yodobashi Camera（譯為“友都八喜”）、Bic Camera這樣的綜合型連鎖電器城，類似國(guó)內(nèi)的蘇寧、國(guó)美，雖然名字里有“Camera”（相機(jī)），但銷售范圍則包括了從電視、電腦、手機(jī)、相機(jī)等多種產(chǎn)品。連鎖電器城的優(yōu)勢(shì)是購(gòu)物環(huán)境好、產(chǎn)品豐富并且有體驗(yàn)樣機(jī)，缺點(diǎn)則是價(jià)格不算是非常便宜。如果您對(duì)攝影器材并沒(méi)有太深入的了解，到連鎖電器城購(gòu)物不用擔(dān)心產(chǎn)品質(zhì)量存在問(wèn)題，只要查詢好價(jià)格就可以了。

第二類則是專業(yè)相機(jī)店。在東京圈，可以考慮逛逛銀座、新宿和秋葉原，其他地區(qū)則可以查找全國(guó)連鎖的北村相機(jī)。

價(jià)格如何？

談到價(jià)格，情況略微有些復(fù)雜，有些產(chǎn)品相比國(guó)內(nèi)確實(shí)便宜很多，但也有一些產(chǎn)品的價(jià)格反而比國(guó)內(nèi)更貴。所以，推薦大家在購(gòu)買前多做一些查詢和準(zhǔn)備工作。通常來(lái)說(shuō)，日本銷售的可換鏡頭相機(jī)，雙鏡頭套裝在性價(jià)比方面會(huì)更高一些。

需要特別強(qiáng)調(diào)的是，在專業(yè)相機(jī)店內(nèi)還銷售很多二手產(chǎn)品，日文寫作“中古”。和國(guó)內(nèi)的二手產(chǎn)品一樣，日本也會(huì)用新同品（近新品或AA）、美品（上等品或A）、良品（良好品或B）、并品（中等品或C）、難有品（瑕疵品或D）來(lái)劃分產(chǎn)品成色。其中，新同品和美品在一定程度上是值得考慮的，特別是包裝、附件都比較完好的。

如何避免買到假貨

在很多朋友看來(lái)，數(shù)碼相機(jī)、鏡頭這樣的高售價(jià)產(chǎn)品，應(yīng)該也有頗為豐厚的利潤(rùn)。可實(shí)際上，真正留個(gè)經(jīng)銷商的利潤(rùn)空間非常有限，熱門產(chǎn)品在進(jìn)貨時(shí)往往還要捆綁冷門商品。一些商家鋌而走險(xiǎn)，在相機(jī)或配件上做些手腳，以次充好、以假充真，欺騙消費(fèi)者謀取高回報(bào)，嚴(yán)重侵害到了廣大消費(fèi)者的權(quán)益。接下來(lái)，我會(huì)向大家介紹一些辨識(shí)相機(jī)的基本技巧，希望能對(duì)您的選購(gòu)帶來(lái)幫助。

何為水貨？

所謂“水貨”就是指未經(jīng)國(guó)家合法渠道進(jìn)入市場(chǎng)的產(chǎn)品，具體又包括了從海外市場(chǎng)走私來(lái)的產(chǎn)品和從國(guó)內(nèi)工廠流出的產(chǎn)品。一方面，這些產(chǎn)品是沒(méi)有給國(guó)家納稅的；另一方面，它們也大多無(wú)法享受到正常的保修服務(wù)。最重要的，為了迎合部分消費(fèi)者貪便宜的心理，一些商家會(huì)將二手?jǐn)z影器材進(jìn)行翻新處理，然后再以水貨的名義進(jìn)行銷售。

在右面的表格中，您將看到主流攝影器材廠商的聯(lián)系方式，及辨識(shí)水貨、假貨的基本方法。

欺騙消費(fèi)者的手段

相機(jī)內(nèi)部造假的情況并不多見(jiàn)，常見(jiàn)的假貨多為肩帶、電池、充電器等配件。不要小看這些周邊附件，劣質(zhì)肩帶可能在使用中意外斷裂，假冒電池、充電器也有可能損壞相機(jī)。而對(duì)這些惡意商家來(lái)說(shuō)，替換下來(lái)的配件又能多賣不少錢。替換一個(gè)電池可能只賺十幾塊錢，但積少成多數(shù)目也就非常可觀了。

另外一種特別需要提防的欺騙手段叫做“轉(zhuǎn)型”。這類商家抓住了普通消費(fèi)者關(guān)注面有限、購(gòu)買決定易被動(dòng)搖的弱點(diǎn)。先用一個(gè)很低的報(bào)價(jià)來(lái)吸引注意力，然后在交談過(guò)程中，去推銷一些所謂更好的、更具性價(jià)比的產(chǎn)品。而這些產(chǎn)品通常是正常情況下很難賣出的壓箱貨，或者比正常報(bào)價(jià)高出很多。通過(guò)轉(zhuǎn)型賣出的產(chǎn)品并不是假貨或者水貨，所以即使事后察覺(jué)到上當(dāng)受騙，消費(fèi)者也很難進(jìn)行維權(quán)。

第8篇：對(duì)網(wǎng)絡(luò)詐騙最好的處理方法范文

一帽成名

沃爾科特

出名要趁早，當(dāng)被19歲的沃爾科特三彈洞穿城門，在國(guó)際大賽的預(yù)選賽上主場(chǎng)14年不知失敗滋味的克羅地亞人有些猝不及防。今年9月10日南非世界杯歐洲區(qū)預(yù)選賽，英格蘭隊(duì)在薩格勒布以4∶1橫掃克羅地亞之戰(zhàn)中，代表英格蘭隊(duì)第四次出場(chǎng)、第二次首發(fā)的阿森納邊鋒沃爾科特，以一個(gè)干凈利落的帽子戲法震驚了世界足壇。兩次如出一轍的低射，一記酣暢淋漓的單刀，“小老虎”的進(jìn)球個(gè)個(gè)可圈可點(diǎn)，他的跑位、突進(jìn)、奔襲速度和臨門一腳，都讓人想起巔峰時(shí)期的歐文。當(dāng)身披17號(hào)球衣的貝克漢姆在第84分鐘換下7號(hào)沃爾科特，人們看到了一段歷史的傳承與交接。盡管現(xiàn)在就斷言沃爾科特將成大器未免為時(shí)尚早，但“一帽成名”的天才小子攻擊欲望更強(qiáng)，也更具活力與沖擊力，在貝克漢姆接班人的競(jìng)爭(zhēng)中，他已經(jīng)占得了先機(jī)。

神奇度：10 影響力：10

一戰(zhàn)成名

阿爾沙文

如果說(shuō)圣彼得堡澤尼特隊(duì)在上賽季歐洲聯(lián)盟杯上掀起的完美風(fēng)暴，還不足以襯托出阿爾沙文的偉大，那么在歐洲杯1/4決賽俄羅斯以3∶1戰(zhàn)勝荷蘭的尖鋒對(duì)決中，“新沙皇”則完全憑借著一己之力導(dǎo)演了球隊(duì)的勝利。帕夫柳琴科在第57分鐘打破僵局的一球，得益于阿爾沙文的中場(chǎng)策動(dòng)，范尼在終場(chǎng)前五分鐘頭球破門將比賽拖入加時(shí)后，“阿爾沙文時(shí)間”才真正到來(lái)。第112分鐘，阿爾沙文在左路突破后的精確傳中助托賓斯基射門中的；三分鐘后，“新沙皇”一腳酷似范巴斯滕經(jīng)典之作的小腳度破門，徹底宣判了對(duì)手的死刑。7次突破成功，6次遭對(duì)手侵犯，6次成功搶斷，跑動(dòng)距離達(dá)到了13560米，阿爾沙文在本場(chǎng)比賽中的表現(xiàn)堪稱世界級(jí)。素來(lái)嚴(yán)肅的希丁克也這樣稱贊自己的愛(ài)將：“阿爾沙文只需要一個(gè)機(jī)會(huì)，就能證明自己是世界上最好的球星?！睔W洲杯結(jié)束后，邀請(qǐng)阿爾沙文加盟的球隊(duì)排成了長(zhǎng)龍，一戰(zhàn)成名的“新沙皇”也成為了目前俄羅斯最炙手可熱的球星。

神奇度：9.5 影響力：10

一擲成名

德拉普

誰(shuí)是德拉普？發(fā)出此問(wèn)的人肯定沒(méi)有正經(jīng)看過(guò)本賽季英超聯(lián)賽，否則你一定不會(huì)對(duì)斯托克城隊(duì)的“大力水手”一無(wú)所知。德拉普雖然是靠腳吃飯，但他的手依然是球隊(duì)一寶，其手榴彈式的大力邊線球，是全隊(duì)最有威脅的進(jìn)攻手段之一。德拉普年輕時(shí)練過(guò)標(biāo)槍，他擲出的邊線球力量大，飛行遠(yuǎn)，是對(duì)方最為忌憚的殺傷性武器。9月14日，德拉普利用界外球制造了一次助攻，并令球員加吉爾卡自擺烏龍，盡管埃弗頓隊(duì)依靠卡希爾的絕殺贏得了比賽，但賽后仍然心有余悸的“太妃糖”主教練莫耶斯將德拉普稱為“人工吊鏈”；英超第11輪，斯托克城坐鎮(zhèn)主場(chǎng)以2∶1擊敗了阿森納，主隊(duì)的兩粒進(jìn)球都源自德拉普的界外球助攻，他的兩記“手榴彈”分別在球場(chǎng)上飛行了41米和34米，“兵工廠”也就此被爆破?！短┪钍繄?bào)》曾以專版解析了德拉普的界外球技巧，一擲成名的愛(ài)爾蘭人也儼然成了斯托克城本賽季保級(jí)的最大希望。

神奇度：10 影響力：9

一擲成名

德拉普

誰(shuí)是德拉普？發(fā)出此問(wèn)的人肯定沒(méi)有正經(jīng)看過(guò)本賽季英超聯(lián)賽，否則你一定不會(huì)對(duì)斯托克城隊(duì)的“大力水手”一無(wú)所知。德拉普雖然是靠腳吃飯，但他的手依然是球隊(duì)一寶，其手榴彈式的大力邊線球，是全隊(duì)最有威脅的進(jìn)攻手段之一。德拉普年輕時(shí)練過(guò)標(biāo)槍，他擲出的邊線球力量大，飛行遠(yuǎn)，是對(duì)方最為忌憚的殺傷性武器。9月14日，德拉普利用界外球制造了一次助攻，并令球員加吉爾卡自擺烏龍，盡管埃弗頓隊(duì)依靠卡希爾的絕殺贏得了比賽，但賽后仍然心有余悸的“太妃糖”主教練莫耶斯將德拉普稱為“人工吊鏈”；英超第11輪，斯托克城坐鎮(zhèn)主場(chǎng)以2∶1擊敗了阿森納，主隊(duì)的兩粒進(jìn)球都源自德拉普的界外球助攻，他的兩記“手榴彈”分別在球場(chǎng)上飛行了41米和34米，“兵工廠”也就此被爆破?！短┪钍繄?bào)》曾以專版解析了德拉普的界外球技巧，一擲成名的愛(ài)爾蘭人也儼然成了斯托克城本賽季保級(jí)的最大希望。

神奇度：9.5 影響力：9

一語(yǔ)成名

謝亞龍

謝主席胸有點(diǎn)墨，這是公認(rèn)的事實(shí)，否則他一定寫不出《孫悟空的產(chǎn)權(quán)屬于誰(shuí)》這樣的論文。然而正所謂人之患，在好為人師，當(dāng)謝主席的口中吐出了“叉腰肌”這一專業(yè)名詞后，他迅速紅遍了網(wǎng)絡(luò)世界。在中國(guó)女足進(jìn)行的奧運(yùn)會(huì)賽后總結(jié)上，最后一個(gè)發(fā)言的謝亞龍將“鏗鏘玫瑰”貶低為“無(wú)斗志無(wú)能力”的反面典型，并指出中國(guó)女足之所以沒(méi)有沖進(jìn)四強(qiáng)，主要是因?yàn)殛?duì)員沒(méi)有主動(dòng)練過(guò)力量，身體肌群中“叉腰肌”不夠發(fā)達(dá)所致。聞聽(tīng)此言，姑娘們面面相覷，因?yàn)樗齻兌疾恢啦嫜≡谀睦?。盡管有人在考據(jù)后稱，謝亞龍說(shuō)的叉腰肌是髂（音：qia）腰肌，可大家寧愿相信這又是不茍言笑的主人跟大伙兒玩的黑色幽默，于是“叉腰肌”一詞迅速名聲大噪，并成為了風(fēng)頭蓋過(guò)“打醬油”和“俯臥撐”的網(wǎng)絡(luò)熱詞。在形形的叉腰肌惡搞中，又以“打麻將差幺雞”和“中國(guó)足協(xié)領(lǐng)導(dǎo)干部最應(yīng)練好叉腰肌”的說(shuō)法最為有名。

神奇度：8 影響力：10

一、填空題（每空2分）

1. 阿爾沙文效力于俄羅斯圣彼得堡澤尼特隊(duì)，圣彼得堡從1924年＿＿逝世后至蘇聯(lián)解體時(shí)名為＿＿＿＿。

2. 在五人制足球比賽中，被判罰出場(chǎng)的球員不得再參加該場(chǎng)比賽，但在有球員被罰下＿分鐘后且對(duì)方此期間無(wú)進(jìn)球的情況下（若對(duì)方進(jìn)球另有相關(guān)規(guī)則），該隊(duì)可以派上替補(bǔ)球員補(bǔ)充人數(shù)。

3. 2002年9月至2004年10月，謝亞龍?jiān)陉兾魇。撸呤袙炻殦?dān)任市委副書記（在此任上口碑甚佳）；2007年10月，該市鎮(zhèn)坪縣農(nóng)民周正龍稱他拍攝到了＿＿＿照片，照片的真實(shí)性立即引起巨大爭(zhēng)議。今年11月17日，周正龍因犯詐騙罪和非法持有彈藥罪，被陜西旬陽(yáng)縣法院判有期徒刑兩年半緩期三年執(zhí)行；12月初，有消息確認(rèn)南勇將擔(dān)任足球運(yùn)動(dòng)管理中心主任，取代謝亞龍成為中國(guó)足球的新掌門人。

二、選擇題（單選，每題2分）

1. 克羅地亞國(guó)家隊(duì)的常設(shè)主場(chǎng)在首都薩格勒布，薩格勒布著名的俱樂(lè)部迪納莫隊(duì)在南斯拉夫時(shí)代也是一支勁旅，它曾經(jīng)獲得過(guò)幾次南斯拉夫聯(lián)賽冠軍？（）

A. 3次B. 4次C. 5次

2. 斯托克城隊(duì)中場(chǎng)德拉普已經(jīng)十余次代表愛(ài)爾蘭國(guó)家隊(duì)參賽，但你知道他的出生地在哪里嗎？（）

A. 英格蘭B. 蘇格蘭C. 北愛(ài)爾蘭

一怒成名

武漢光谷

9月28日中超聯(lián)賽，武漢光谷客場(chǎng)挑戰(zhàn)北京國(guó)安，國(guó)安隊(duì)球員路姜因?yàn)榕c武漢隊(duì)球員李瑋鋒發(fā)生肢體碰撞而“染紅”下場(chǎng)，賽后國(guó)安俱樂(lè)部提出上訴，強(qiáng)烈要求處罰武漢隊(duì)的相關(guān)犯規(guī)球員。兩天之后，中國(guó)足協(xié)宣布了處罰決定：對(duì)路姜和李瑋鋒各禁賽8場(chǎng)，并分別處以8000元罰款。武漢光谷俱樂(lè)部董事長(zhǎng)沈烈風(fēng)對(duì)足協(xié)的處理意見(jiàn)表示強(qiáng)烈憤慨，并聲稱如果足協(xié)不更改處罰決定，武漢隊(duì)將退出中超聯(lián)賽。10月2日，武漢光谷俱樂(lè)部正式召開(kāi)新聞會(huì)宣布了退出中超的消息，當(dāng)天下午3點(diǎn)半，武漢隊(duì)與遼寧隊(duì)的保級(jí)生死戰(zhàn)未能如期上演，這也是中國(guó)頂級(jí)足球聯(lián)賽歷史上首次出現(xiàn)這樣的情況。10月4日，中國(guó)足協(xié)紀(jì)委會(huì)取消了武漢光谷俱樂(lè)部的注冊(cè)資格，并對(duì)其處以30萬(wàn)元的罰款。對(duì)于足協(xié)的處罰令，武漢俱樂(lè)部董事長(zhǎng)沈烈風(fēng)嗤之以鼻：“我們一分錢都不會(huì)交?！币岳瞵|鋒的禁賽為導(dǎo)火線，沖冠一怒的武漢光谷選擇了走上“不歸路”，他們也成為了職業(yè)俱樂(lè)部主動(dòng)退出中國(guó)頂級(jí)聯(lián)賽的始作俑者。

神奇度：8.5 影響力：9

一喝成名

卡塞

2008年北京奧運(yùn)會(huì)男足決賽是“鳥(niǎo)巢”上演的一出重頭戲，不過(guò)當(dāng)值主裁判卡塞的風(fēng)頭卻不輸交戰(zhàn)雙方的大牌球星。與以往足球大賽的決賽多安排在晚上不同，阿根廷和尼日利亞的男足金牌爭(zhēng)奪戰(zhàn)在8月23日中午12時(shí)正式拉開(kāi)了戰(zhàn)幕，而這也是一天中最熱的時(shí)候?？ㄈ膱?zhí)法能力在此前阿根廷隊(duì)對(duì)澳大利亞隊(duì)的小組賽上就可見(jiàn)一斑，此番主哨決賽，匈牙利裁判則展示了人性化的一面。為了節(jié)省雙方球員的體力，卡塞在上下半場(chǎng)的中段都特意吹停了比賽，以方便隊(duì)員到場(chǎng)邊喝水消暑，這也使得原本上下場(chǎng)的足球比賽變成了NBA式的四節(jié)?？ㄈ趫?chǎng)上的隨機(jī)應(yīng)變表

達(dá)了一種變通和人道的精神，四節(jié)足球比賽也算是北京奧運(yùn)會(huì)上一個(gè)小小的花絮吧。

神奇度：8 影響力：9

一逆成名

土耳其

如果要評(píng)選2008年歐洲杯上最神奇的球隊(duì)，“逆轉(zhuǎn)王”土耳其當(dāng)之無(wú)愧。在小組末戰(zhàn)必須擊敗捷克才能晉級(jí)八強(qiáng)的情況下，破釜沉舟的土耳其人笑到了最后。揚(yáng)?科勒的頭球和普拉希爾的鏟射，一度讓捷克隊(duì)幾乎拿到了通往淘汰賽的門票，然而孤注一擲的土耳其人卻完成了不可思議的大逆轉(zhuǎn)，圖蘭的低射和尼哈特在第87分鐘和第89分鐘的連續(xù)進(jìn)球，使土耳其完成了不可能的任務(wù)。在對(duì)克羅地亞的1/4決賽中，克羅地亞的“腎斗士”克拉什尼奇在加時(shí)賽最后時(shí)刻的進(jìn)球一度宣判了他們的死刑，然而“星月兵團(tuán)”卻在補(bǔ)時(shí)階段上演神話，申蒂爾克在混亂中的左腳抽射令土耳其絕處逢生。在隨后的點(diǎn)球大戰(zhàn)中，斗志昂揚(yáng)的土耳其人3∶1戰(zhàn)勝對(duì)手昂首殺入四強(qiáng)。盡管在半決賽中不敵德國(guó)，但“一逆成名”的土耳其卻打出了氣質(zhì)和尊嚴(yán)，他們是2008年歐洲杯上最值得尊敬的球隊(duì)。

神奇度：9 影響力：8

一洗成名

上海申花

怎樣合理地鉆規(guī)則的空子？上海申花給其他俱樂(lè)部上了生動(dòng)的一課。在10月18日上海申花對(duì)山東魯能的中超聯(lián)賽上，申花隊(duì)球員總共得到了10張黃牌和1張紅牌，其中一些球員是利用拖延時(shí)間或在防守時(shí)使用小動(dòng)作等方法主動(dòng)申請(qǐng)黃牌的。按照中國(guó)足協(xié)的規(guī)定，累計(jì)4張黃牌的球員將停賽一場(chǎng)，而申花之后一輪的對(duì)手是業(yè)已退出中超的武漢光谷，所以此前身背3張黃牌的馬丁內(nèi)斯、姜坤、里卡多和毛劍卿等球隊(duì)主力，在對(duì)魯能隊(duì)的比賽中順利“洗牌”，他們得以出戰(zhàn)此后對(duì)廣州醫(yī)藥隊(duì)的比賽。申花的這一做法徹底激怒了魯能隊(duì)和廣藥隊(duì)，不過(guò)申花方面的解釋卻是球隊(duì)合理利用了規(guī)則，申花俱樂(lè)部的一位高層人物解釋道：“游戲規(guī)則就是這樣制定的，我們并未越線?！北M管事后申花俱樂(lè)部常務(wù)副總經(jīng)理兼領(lǐng)隊(duì)郭光琪就部分隊(duì)員主動(dòng)申請(qǐng)第4張黃牌的行為進(jìn)行了道歉，但是申花隊(duì)從“洗牌”事件中獲益依然是不爭(zhēng)的事實(shí)。

神奇度：8.5 影響力：7

一幅成名

尼日利亞球迷

在8月19日尼日利亞對(duì)比利時(shí)的奧運(yùn)會(huì)男足半決賽中，最引人矚目的不是4∶1的場(chǎng)上比分，也不是尼日利亞球員奧格布克在第71分鐘打入的精彩抽射，而是看臺(tái)上尼日利亞球迷展示的雷人標(biāo)語(yǔ)。一名頭上架著綠框墨鏡，頂著白色假發(fā)的時(shí)尚球迷，在觀球之時(shí)展示了用彩色畫筆書寫的中文條幅：“我們體操不行，我們乒乓球不行，但是我們足球行！”這條標(biāo)語(yǔ)吸引了不少現(xiàn)場(chǎng)中國(guó)球迷的目光，在佩服這名“高手”以及在奧運(yùn)會(huì)上屢獲佳績(jī)的尼日利亞男足之余，我們也只能喟嘆中國(guó)男足的不幸和不爭(zhēng)。

神奇度：7 影響力：8

一撕成名

張冬

第9篇：對(duì)網(wǎng)絡(luò)詐騙最好的處理方法范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)；全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

文章編號(hào)：1003－4625(2006)07－0031－03

中圖分類號(hào)：F832．33

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

就防范銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)而言，銀行內(nèi)部審計(jì)位屬一線防控屏障，盡管銀行監(jiān)管部門的監(jiān)管、存款保險(xiǎn)制度、社會(huì)監(jiān)督以及行業(yè)自律等均不失為有效的手段，但上述外部監(jiān)管的防范效果最終取決于銀行內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范效能的發(fā)揮。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建設(shè)是防范銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。

一、完善商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是現(xiàn)實(shí)的需求

近年來(lái)，金融領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)不斷顯現(xiàn)，并且有愈演愈烈之勢(shì)，嚴(yán)重威脅著金融業(yè)的安全和發(fā)展。銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的頻繁發(fā)生，無(wú)不與內(nèi)部審計(jì)制度不完備相關(guān)。改進(jìn)與完善商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)是商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)，提高核心競(jìng)爭(zhēng)能力的現(xiàn)實(shí)需求。

(一)防范金融風(fēng)險(xiǎn)要求改進(jìn)并完善商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)

目前全世界每天上萬(wàn)億美元的金融交易只有2％與物質(zhì)生產(chǎn)和交換有關(guān)。金融交易的泡沫化導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的急劇增大。而商業(yè)銀行從產(chǎn)生那天起就與失敗和危機(jī)聯(lián)系到一起。一部商業(yè)銀行發(fā)展的歷史，可以說(shuō)就是人類社會(huì)與銀行失敗、銀行危機(jī)較量的歷史。一般而言，銀行失敗(bank failure)是指一家銀行被清算，在政府的監(jiān)督下被一家健全的銀行合并，或依賴政府的財(cái)務(wù)援助而生存。銀行危機(jī)(bank crisis)是指實(shí)際或潛在的銀行擠兌與銀行失敗引致銀行停止償還負(fù)債或?yàn)榉乐勾饲闆r的出現(xiàn)政府被迫大規(guī)模提供援助。由此可見(jiàn)，銀行失敗是銀行危機(jī)的必要條件，防止銀行失敗是防范銀行危機(jī)乃至金融危機(jī)的基礎(chǔ)。

美國(guó)貨幣監(jiān)理署在對(duì)1979―1989年間破產(chǎn)的162家國(guó)民銀行進(jìn)行研究后發(fā)現(xiàn)，破產(chǎn)銀行中分別有35％和11％是由內(nèi)部犯罪與金融詐騙引致。美聯(lián)儲(chǔ)的研究表明，在1990－1991年破產(chǎn)的286家銀行中，有26％是由內(nèi)部犯罪造成，61％的破產(chǎn)銀行存在詐騙、非犯罪性違規(guī)、內(nèi)部貸款損失等內(nèi)部問(wèn)題。

我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也逐步由隱性轉(zhuǎn)向顯性，主要是貸款質(zhì)量下降、呆賬增加、經(jīng)營(yíng)虧損嚴(yán)重、支付能力不足而引起的信用風(fēng)險(xiǎn)，從業(yè)人員欺詐與越權(quán)經(jīng)營(yíng)而產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，決策管理層缺乏科學(xué)的管理和經(jīng)營(yíng)而導(dǎo)致的管理風(fēng)險(xiǎn)等。

正如國(guó)際銀行監(jiān)管權(quán)威機(jī)構(gòu)巴塞爾委員會(huì)在剖析法國(guó)里昂銀行、日本大和銀行等幾起著名銀行失敗案例時(shí)得出的結(jié)論：商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)不到位，內(nèi)部控制失效是導(dǎo)致銀行失敗的主要原因。伴隨世界金融一體化進(jìn)程的加快，中國(guó)加入WTO之后，開(kāi)始參與激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，不斷改善商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)制度，無(wú)疑是商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)選擇。

(二)提高核心競(jìng)爭(zhēng)能力需要改進(jìn)并完善商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)

商業(yè)銀行作為一種經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)改進(jìn)并完善內(nèi)部審計(jì)制度尤為重要。在商業(yè)銀行內(nèi)部存在所有者與經(jīng)營(yíng)者，上級(jí)行與下級(jí)行的委托關(guān)系，他們之間的信息是不對(duì)稱的，在這種信息不對(duì)稱的情況下由于經(jīng)紀(jì)人的有限理性，銀行內(nèi)部會(huì)出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問(wèn)題，從而給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)和導(dǎo)致銀行經(jīng)營(yíng)的不穩(wěn)健。為了減少這種道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的出現(xiàn)，最好的辦法就是提供一種使所有者能夠監(jiān)督經(jīng)營(yíng)者，上級(jí)行能監(jiān)督下級(jí)行，不同崗位，不同部門之間能夠互相監(jiān)督的制度，這種制度以商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)制度為主導(dǎo)。

面臨銀行危機(jī)，無(wú)論發(fā)達(dá)國(guó)家還是發(fā)展中國(guó)家，有相當(dāng)一批銀行陷入了經(jīng)營(yíng)困境。然而，在這樣惡劣的環(huán)境中，仍然有一批商業(yè)銀行表現(xiàn)不凡，增長(zhǎng)率迅速恢復(fù)，市場(chǎng)份額不斷增加?！秮喼挢泿拧?Asia Money)列舉了亞洲地區(qū)10家這樣的銀行，他們有著共同的特點(diǎn)，即善于開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、注重風(fēng)險(xiǎn)管理?？梢?jiàn)，創(chuàng)新能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力是商業(yè)銀行保持可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的兩種最基本的能力。創(chuàng)新是商業(yè)銀行發(fā)展的動(dòng)力，風(fēng)險(xiǎn)控制是商業(yè)銀行的安全保證。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)是以風(fēng)險(xiǎn)控制為主的一種內(nèi)部約束機(jī)制，它是保持商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行最直接最有效的一種方式，它是提高現(xiàn)代商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵所在。

二、我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀有待改善

商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)是商業(yè)銀行內(nèi)部的一個(gè)獨(dú)立監(jiān)督評(píng)價(jià)體系，其重點(diǎn)是對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。在內(nèi)部控制的五大要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程、信息系統(tǒng)與溝通、控制活動(dòng)、對(duì)控制的監(jiān)督中，內(nèi)部審計(jì)居于主導(dǎo)地位，屬于對(duì)各類控制執(zhí)行專門評(píng)價(jià)的活動(dòng)，具有再控制、再監(jiān)督的職能。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)是銀行內(nèi)部的審計(jì)部門對(duì)銀行的各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)的過(guò)程，其目的是確保銀行合規(guī)合法經(jīng)營(yíng)、確保銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施，確保將各種風(fēng)險(xiǎn)控制在規(guī)定范圍之內(nèi)、確保會(huì)計(jì)和管理信息的可靠與完整。

近幾年，我國(guó)各大國(guó)有商業(yè)銀行相繼進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)體制改革，初步建立了相對(duì)獨(dú)立和垂直管理的內(nèi)部審計(jì)組織體系，審計(jì)整體合力逐漸形成。但在內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理的方式、方法等方面仍存在諸多不足。

2002年9月7日，中國(guó)人民銀行了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，其中提到要提高對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門重要性的認(rèn)識(shí)。我國(guó)各商業(yè)銀行也相繼對(duì)內(nèi)審部門作了調(diào)整。如中國(guó)工商銀行組建了稽核(審計(jì))監(jiān)督委員會(huì)，將原稽核部改組為稽核監(jiān)督局；在沈陽(yáng)、西安、南京等六個(gè)中心城市派出了稽核專員辦公室，加大了總行對(duì)分支行的稽查力度。中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行在全國(guó)建立了若干個(gè)稽核中心；中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行建立了稽核特派員制度等。近年來(lái)，商業(yè)銀行各級(jí)內(nèi)審部門通過(guò)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督，在強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部管理，規(guī)范商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)、糾正違規(guī)問(wèn)題、有效防范風(fēng)險(xiǎn)、確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)等方面發(fā)揮了較大的作用。但受諸多因素影響，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)在參與風(fēng)險(xiǎn)管理方面功能的發(fā)揮與發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行相比較仍有一定差距，有待改進(jìn)與完善。

三、完善商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建議

發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行在長(zhǎng)期的實(shí)踐中，已逐步建立起比較完善的內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。我們認(rèn)為，對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題，應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)，并借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行先進(jìn)的內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，從以下幾方面進(jìn)行相應(yīng)的改進(jìn)和完善。

(一)構(gòu)建獨(dú)立的監(jiān)控體系，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)管理效能

稽核部門是我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的職能部門和執(zhí)行機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行總行要建立隸屬董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的稽核監(jiān)督委員會(huì)，

負(fù)責(zé)研究制定內(nèi)部審計(jì)工作制度及主要的內(nèi)審業(yè)務(wù)領(lǐng)域。總行設(shè)稽核部，對(duì)上向董事會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)下實(shí)行垂直管理。總行以下按區(qū)域設(shè)稽核分部，向總行稽核部負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)所管轄分支行的內(nèi)部審計(jì)工作，稽核部門具有獨(dú)立的監(jiān)督檢查權(quán)、問(wèn)題認(rèn)定及處分權(quán)。

面臨新的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境，商業(yè)銀行應(yīng)建立一套新的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范。其中第一條應(yīng)是加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，增強(qiáng)其獨(dú)立性。各銀行一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格按照《中國(guó)人民銀行內(nèi)部審計(jì)工作制度》要求，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，支持內(nèi)部審計(jì)人員大膽有效地展開(kāi)工作，再分配內(nèi)部審計(jì)任務(wù)時(shí)，盡量避免實(shí)際存在的和可能出現(xiàn)的利益沖突。針對(duì)縣(市)支行內(nèi)部審計(jì)力量不足的現(xiàn)狀，還應(yīng)將基層內(nèi)審人員編制全部集中到中心支行，并結(jié)合縣(市)支行健全內(nèi)控機(jī)制的進(jìn)程，加大內(nèi)部審計(jì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的力度，與此同時(shí)，建立、健全內(nèi)部審計(jì)法規(guī)，合理界定內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)。此外，為有效降低內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)，必須嚴(yán)格界定會(huì)計(jì)責(zé)任與內(nèi)部審計(jì)責(zé)任，有效規(guī)避因責(zé)任劃分不清而使內(nèi)審人員遭受的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)前移內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制切入點(diǎn)，開(kāi)展動(dòng)態(tài)審計(jì)

《巴塞爾新資本協(xié)議》明確指出“對(duì)于新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)確保這些產(chǎn)品、業(yè)務(wù)在引進(jìn)來(lái)之前就為其制定出適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理程序和控制方法”，也就是風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)先行。與此相應(yīng)，在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮主導(dǎo)作用的內(nèi)部審計(jì)，為控制風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，亦應(yīng)把內(nèi)部審計(jì)切入點(diǎn)逐步前移，由原來(lái)的事后審計(jì)，變?yōu)槭虑翱刂?、事中監(jiān)督，全方位、多層次的動(dòng)態(tài)審計(jì)，將內(nèi)部審計(jì)滲透到商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程。事中、事前審計(jì)可以從被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，利用審計(jì)掌握的內(nèi)外部信息，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，協(xié)助其挖掘發(fā)展?jié)摿?，預(yù)測(cè)并防止可能出現(xiàn)問(wèn)題的環(huán)節(jié)，向董事會(huì)或管理部門反饋信息。實(shí)現(xiàn)審計(jì)職能由監(jiān)督型向服務(wù)導(dǎo)向型的轉(zhuǎn)變，在服務(wù)中監(jiān)督，在監(jiān)督中服務(wù)，寓監(jiān)督于服務(wù)之中，實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)的有機(jī)結(jié)合。

商業(yè)銀行在新的內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范中應(yīng)提出不斷樹(shù)立科學(xué)的內(nèi)審理念，其中包括服務(wù)理念。內(nèi)審職能不應(yīng)僅僅是監(jiān)督和評(píng)價(jià)，其更深層次的職能應(yīng)該是為銀行提供高附加值的服務(wù)。因此，內(nèi)審部門和人員要切實(shí)為商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)決策和管理服務(wù)，為被審單位強(qiáng)化內(nèi)控、改進(jìn)工作服務(wù)，推動(dòng)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)向增值型轉(zhuǎn)變。

(三)借助風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)，推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理

2004年6月26日十國(guó)集團(tuán)的央行行長(zhǎng)們一致通過(guò)《資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》，即《巴塞爾新資本協(xié)議》。全球主要的國(guó)際化大銀行在今年實(shí)施新協(xié)議。盡管新協(xié)議還存在著諸多不足，但是它強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵因素，強(qiáng)調(diào)樹(shù)立以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的全面風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管理念等內(nèi)容，體現(xiàn)出對(duì)1988年《巴塞爾協(xié)議》的重大改進(jìn)，值得我國(guó)商業(yè)銀行借鑒。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行正在為新巴塞爾協(xié)議做準(zhǔn)備，應(yīng)借助風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)，積極推進(jìn)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建。

審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的形成受內(nèi)外多方面因素的影響，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)。依據(jù)國(guó)際慣例，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)流程主要包括以下步驟：評(píng)估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)并制定審計(jì)計(jì)劃；實(shí)施內(nèi)控測(cè)試確定被審計(jì)主體內(nèi)部控制的有效性；執(zhí)行實(shí)質(zhì)性程序獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)；得出審計(jì)結(jié)論并提出改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)建議書；實(shí)施后續(xù)審計(jì)，監(jiān)督審計(jì)結(jié)果的落實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)流程的重點(diǎn)是全面識(shí)別和評(píng)估被審計(jì)主體的風(fēng)險(xiǎn)狀況。對(duì)此內(nèi)部審計(jì)應(yīng)將引發(fā)商業(yè)銀行重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的可能性因素細(xì)分為：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)等部分，建立不同的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，找到關(guān)鍵控制點(diǎn)。銀行內(nèi)部審計(jì)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)防范模型，重點(diǎn)評(píng)價(jià)被審計(jì)主體的風(fēng)險(xiǎn)管理是否能夠及時(shí)識(shí)別商業(yè)銀行所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)價(jià)被審計(jì)主體的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否在所有關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)上都設(shè)有專門的、對(duì)應(yīng)的崗位人員負(fù)責(zé)控制，其風(fēng)險(xiǎn)管理是否能夠覆蓋所有業(yè)務(wù)和所有環(huán)節(jié)中的一切風(fēng)險(xiǎn)。借助風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)旨在促使商業(yè)銀行以風(fēng)險(xiǎn)組合的觀點(diǎn)，從貫穿整個(gè)銀行的角度看待風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)整體性風(fēng)險(xiǎn)控制，推進(jìn)其全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建。

(四)完善電子化建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力

隨著競(jìng)爭(zhēng)的日益加劇，商業(yè)銀行紛紛將產(chǎn)品創(chuàng)新及業(yè)務(wù)運(yùn)作的電子化、網(wǎng)絡(luò)化作為提高競(jìng)爭(zhēng)力的主要手段。這迫切需要建立具有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力的非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)，通過(guò)對(duì)日常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的檢測(cè)分析做出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)報(bào)，然后進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)的稽核檢查，使審計(jì)方式由過(guò)去的事后檢查型向風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警型轉(zhuǎn)變。同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)超越市場(chǎng)一般規(guī)律的業(yè)務(wù)現(xiàn)象進(jìn)行研究分析，通過(guò)對(duì)個(gè)案現(xiàn)象的非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)面及時(shí)通報(bào)給各分支機(jī)構(gòu)，以引起重視，及時(shí)采取防范措施。

商業(yè)銀行在新的內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范中應(yīng)提出完善內(nèi)審電子化建設(shè)；加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)；加強(qiáng)審計(jì)案例研究的要求。構(gòu)建和改善公用審計(jì)信息平臺(tái)，通過(guò)現(xiàn)代審計(jì)信息處理系統(tǒng)對(duì)大量的審計(jì)信息進(jìn)行及時(shí)采集、處理、分析和反饋，逐步實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)部門審計(jì)接口的對(duì)接，實(shí)現(xiàn)從業(yè)務(wù)部門直接提取數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)，將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)面實(shí)時(shí)通報(bào)給各分支機(jī)構(gòu)，從而達(dá)到實(shí)時(shí)監(jiān)控的目的。通過(guò)強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)手段，使現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)有的放矢，縮短現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間，可達(dá)到節(jié)約審計(jì)成本，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力的目的。

(五)適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制的需要，組建專業(yè)化內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)

商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)首先應(yīng)樹(shù)立和強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)控制理念，保持較高的職業(yè)道德水平；其次，伴隨金融市場(chǎng)細(xì)分程度的不斷提高及電子化、網(wǎng)絡(luò)化在銀行業(yè)務(wù)中的不斷應(yīng)用，越來(lái)越需要組建一支專業(yè)化、高素質(zhì)的內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)，對(duì)決策過(guò)程及業(yè)務(wù)執(zhí)行流程實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)。培養(yǎng)出一批精通國(guó)際及國(guó)內(nèi)審計(jì)準(zhǔn)則、信息系統(tǒng)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他相關(guān)知識(shí)的內(nèi)部審計(jì)師已成為當(dāng)務(wù)之急。為適應(yīng)不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)控制的需要，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)加強(qiáng)審計(jì)技能和計(jì)算機(jī)相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)，不斷更新金融知識(shí)，了解新的金融產(chǎn)品、相關(guān)業(yè)務(wù)流程及其風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)制訂中長(zhǎng)期審計(jì)人員的培訓(xùn)計(jì)劃，通過(guò)送出去培訓(xùn)、請(qǐng)進(jìn)來(lái)講學(xué)等方式，接受專業(yè)機(jī)構(gòu)的外部培訓(xùn)和銀行的內(nèi)部培訓(xùn)，不斷充實(shí)內(nèi)部審計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)控制理論和實(shí)踐技能。

結(jié)束語(yǔ)