金融管理調(diào)查報(bào)告精選(九篇)

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第1篇：金融管理調(diào)查報(bào)告范文

    一、金融行政處罰實(shí)體上嚴(yán)厲

    在金融行政處罰目的的指引下,金融行政處罰主要針對金融機(jī)構(gòu)及其工作人員的違法行為,其具體處罰規(guī)定與其它領(lǐng)域的行政處罰規(guī)定相比要嚴(yán)格得多。

    第一,處罰權(quán)只能由中國人民銀行行使?！督鹑谶`法行為處罰辦法》第三條第一款規(guī)定:“本辦法規(guī)定的行政處罰,由中國人民銀行決定?！边@就表明,認(rèn)定某一行為是否違法,是否需要對其進(jìn)行行政處罰,只能由中國人民銀行決定,而且中國人民銀行不能委托其它組織進(jìn)行處罰。

    第二,處罰涉及金融機(jī)構(gòu)工作人員的任職資格?！督鹑谶`法行為處罰辦法》第三條第三款規(guī)定:“金融機(jī)構(gòu)的工作人員依照本辦法受到開除的紀(jì)律處分的,終身不得在金融機(jī)構(gòu)工作,由中國人民銀行通知各金融機(jī)構(gòu)不得任用,并在全國性報(bào)紙上公告。金融機(jī)構(gòu)的高級管理人員依照本辦法受到撤職的紀(jì)律處分的,由中國人民銀行決定在一定期限內(nèi)直至終身不得在任何金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任高級管理職務(wù)或者與原職務(wù)相當(dāng)?shù)穆殑?wù),通知各金融機(jī)構(gòu)不得任用,并在全國性報(bào)紙上公告。”

    這就意味著,金融機(jī)構(gòu)工作人員一旦被開除,便永久喪失在金融機(jī)構(gòu)任職的資格,一旦被撤職,則在一定期限內(nèi)或者永久喪失在金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任高級管理職務(wù)的資格。

    第三,對違法行為人的責(zé)任追究期限長?！督鹑谶`法行為處罰辦法》第四條規(guī)定:“金融機(jī)構(gòu)的工作人員離開該金融機(jī)構(gòu)工作后,被發(fā)現(xiàn)在該金融機(jī)構(gòu)工作期間違反國家有關(guān)金融管理規(guī)定的,仍然應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任。”這一規(guī)定就排除了行政處罰法規(guī)定的兩年時(shí)效在金融行政處罰領(lǐng)域的適用。金融行政處罰對追訴時(shí)效作了極大的延長,無論金融違法行為實(shí)施之后經(jīng)過了多長時(shí)間,只要一發(fā)現(xiàn),就會被依法追究責(zé)任,這就杜絕了違法行為人經(jīng)過追訴時(shí)效而逃避責(zé)任的企圖。

    第四,有關(guān)罰款的規(guī)定詳細(xì)而明確。在《金融違法行為處罰辦法》

    中一共有近30處關(guān)于罰款的規(guī)定,詳細(xì)列明了需要處以罰款的不同情形,并明確規(guī)定了罰款的額度。其它領(lǐng)域的行政處罰則少有這樣詳細(xì)的規(guī)定。由于金融業(yè)的特殊性,金融行政處罰中的罰款數(shù)額較其它領(lǐng)域要高。從《金融違法行為處罰辦法》的規(guī)定看,罰款額最低為1萬元或者違法所得的1倍,最高則可達(dá)到50萬元或者違法所得的5倍。

    二、金融行政處罰程序上嚴(yán)謹(jǐn)

    與其它領(lǐng)域的行政處罰程序相比較,金融行政處罰的程序規(guī)定更為嚴(yán)謹(jǐn),主要體現(xiàn)在以下幾方面:

    第一,金融行政處罰的主管與管轄,《中國人民銀行行政處罰程序規(guī)定》(以下簡稱《程序規(guī)定》)作了嚴(yán)密的規(guī)定。中國人民銀行實(shí)施行政處罰,實(shí)行分級管理、分工負(fù)責(zé),即由中國人民銀行執(zhí)法職能部門負(fù)責(zé)行政處罰案件的立案、調(diào)查,提出處罰意見。法律事務(wù)工作部門負(fù)責(zé)復(fù)核處罰意見的合法性與適當(dāng)性,組織聽證。而其它領(lǐng)域的行政處罰程序則往往不涉及主管機(jī)關(guān)內(nèi)部的分工問題。

    在管轄方面,不僅對中國人民銀行總行及各分支機(jī)構(gòu)的管轄范圍作了明確規(guī)定,還對作出吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證、責(zé)令停業(yè)整頓、撤銷金融機(jī)構(gòu)的代表機(jī)構(gòu)的處罰的管轄作了特別規(guī)定。

    第二,實(shí)行行政處罰委員會制度。依據(jù)《程序規(guī)定》,中國人民銀行設(shè)立行政處罰委員會,由行長或副行長(主任或副主任、特派員)、主要執(zhí)法職能部門和法律事務(wù)工作部門的負(fù)責(zé)人組成。行政處罰委員會的職責(zé)是對重大行政處罰作出決定;對重大行政處罰決定外的其他行政處罰決定,進(jìn)行監(jiān)督檢查。對金融行政處罰組織的構(gòu)成、職責(zé)范圍等明確固定,這就為金融行政處罰的正確、順利適用提供了前提條件。

    第三,規(guī)定了處罰決定作出之前的相關(guān)程序。中國人民銀行執(zhí)法職能部門負(fù)責(zé)立案以及調(diào)查取證,調(diào)查終結(jié),執(zhí)法職能部門寫出調(diào)查報(bào)告,并制作《中國人民銀行行政處罰意見告知書》,連同相關(guān)證據(jù)及其他材料移送法律事務(wù)工作部門進(jìn)行審核,并征求意見。經(jīng)審核,法律事務(wù)工作部門提出意見,將有關(guān)材料退回執(zhí)法職能部門,再由執(zhí)法職能部門報(bào)主管行長或行政處罰委員會批準(zhǔn)。在《程序規(guī)定》中當(dāng)事人行使陳述申辯權(quán)以及申請聽證權(quán)的程序也十分明確。這一系列嚴(yán)密的程序規(guī)定不僅保證實(shí)體行政處罰權(quán)的正確行使,同時(shí)也充分體現(xiàn)了金融行政處罰的維護(hù)金融機(jī)構(gòu)、其他單位和個人合法權(quán)益的目的。

    第四,在處罰的決定及監(jiān)督方面,也有著嚴(yán)格的程序規(guī)定。一般的金融行政處罰由主管行長或副行長(主任或副主任、特派員)審查決定,對于重大行政處罰決定則要由行政處罰委員會審查決定。金融監(jiān)管辦事處行政處罰委員會作出的重大行政處罰決定,還應(yīng)報(bào)分行批準(zhǔn)。金融行政處罰決定作出之后,還應(yīng)按《程序規(guī)定》所提供的格式制作處罰決定書并依法送達(dá)。對于作出撤銷金融機(jī)構(gòu)的代表機(jī)構(gòu)、吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證處罰決定的,還應(yīng)在《金融時(shí)報(bào)》上予以公告,以使機(jī)關(guān)公眾和社會知曉。

    《程序規(guī)定》賦予行政處罰委員會對重大行政處罰決定外的其他行政處罰決定的監(jiān)督檢查權(quán)。賦予法律事務(wù)工作部門對執(zhí)法職能部門的立案、調(diào)查、取證等工作的審核監(jiān)督權(quán)。這也是其它領(lǐng)域的行政處罰程序規(guī)定所鮮見的。

第2篇：金融管理調(diào)查報(bào)告范文

關(guān)鍵詞：創(chuàng)新型人才；藝術(shù)金融管理；課程體系；實(shí)踐

中圖分類號：F241 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）16-0106-03

當(dāng)前，隨著國民消費(fèi)能力的提升，以及對收藏文化價(jià)值認(rèn)識的深入，眾多高端投資者開始將投資視角從傳統(tǒng)的證券、地產(chǎn)向新興的文化和藝術(shù)品收藏領(lǐng)域轉(zhuǎn)移，使得藝術(shù)品市場炙手可熱、快速發(fā)展，藝術(shù)品投資已成為續(xù)房地產(chǎn)投資和金融證卷投資之后國際上公認(rèn)的、效益最好的三大投資項(xiàng)目之一。期間，藝術(shù)品金融化的趨勢越來越明顯，諸如文交所、藝術(shù)基金、藝術(shù)抵押擔(dān)保、藝術(shù)銀行、藝術(shù)保險(xiǎn)等藝術(shù)品金融化形式如雨后春筍般的成長起來。在這樣一個市場繁榮、資金巨大、人才匱乏的大背景下，要控制藝術(shù)品市場的投資風(fēng)險(xiǎn)，必須擁有一批具有投資理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)兩方面知識與能力的人，也就是從藝術(shù)品投資專業(yè)培養(yǎng)出來的專業(yè)人才去從事經(jīng)紀(jì)人和專家的角色，幫助投資控制風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資本增值。然而，由于受到傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和藝術(shù)研究的局限，以及學(xué)術(shù)交叉性特點(diǎn)的影響，在中國既懂藝術(shù)又懂金融的人才少之又少，具有藝術(shù)管理專業(yè)知識、藝術(shù)文化鑒賞學(xué)術(shù)研究的人才更是匱乏。時(shí)至今日，藝術(shù)金融管理專業(yè)在中國依然還是伴隨市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展而誕生的新興學(xué)術(shù)領(lǐng)域。近年來，雖然國內(nèi)各大學(xué)術(shù)院校和研究機(jī)構(gòu)紛紛在這一領(lǐng)域作了多形式的大膽探索和嘗試，培養(yǎng)了一批實(shí)用型的專業(yè)人才，但囿于缺乏系統(tǒng)的學(xué)科研究和教學(xué)，相關(guān)教學(xué)質(zhì)量亦參差不齊，這一領(lǐng)域的專業(yè)人才無論在數(shù)量還是質(zhì)量上，依然存在較大缺口，面對當(dāng)今藝術(shù)品金融大潮，顯得十分乏力。因此，抓緊培養(yǎng)出大批既深諳金融市場規(guī)則、擁有國際化視野，又擁有扎實(shí)文化藝術(shù)修養(yǎng)，懂得藝術(shù)品投資、鑒賞、收藏知識，與中國藝術(shù)金融市場發(fā)展規(guī)模及需求相適應(yīng)的大批高素質(zhì)專業(yè)管理人才迫在眉睫。

一、中國藝術(shù)金融管理人才培養(yǎng)簡況

目前，中國開辦藝術(shù)與金融結(jié)合專業(yè)的高等院校和機(jī)構(gòu)并不多，在全日制大學(xué)中，以南京師范大學(xué)中北分院、上海大學(xué)、山東財(cái)經(jīng)大學(xué)藝術(shù)學(xué)院美術(shù)學(xué)專業(yè)、上海金融學(xué)院工商管理專業(yè)等院校為代表；同時(shí)，還有一些多種形式的短期培訓(xùn)班，如清華大學(xué)美術(shù)學(xué)院藝術(shù)金融高級研修班、上海交大藝術(shù)品投資與收藏高級研修課程和浙江大學(xué)藝術(shù)品鑒賞與投資高級研修班，等等。從人才培養(yǎng)定位方面，主要可以分為三大類：

1.培養(yǎng)碩士研究型人才。如上海大學(xué)與國家文化部、中國文聯(lián)有關(guān)單位共同發(fā)起的教學(xué)與研究機(jī)構(gòu)——中國藝術(shù)產(chǎn)業(yè)研究院，其“藝術(shù)金融產(chǎn)業(yè)與投融資管理方向”研究生班主要著眼培養(yǎng)藝術(shù)產(chǎn)業(yè)高層人才與急需人才。中國人民大學(xué)國際學(xué)院聯(lián)手法國魯昂商學(xué)院，推出MICAIM國際文化藝術(shù)品市場管理碩士課程，旨在培養(yǎng)中國文化藝術(shù)品領(lǐng)域?qū)I(yè)碩士學(xué)位國際化管理精英。

2.培養(yǎng)本科應(yīng)用型人才。如南京師范大學(xué)中北分院即是培養(yǎng)以金融為主、兼顧藝術(shù)品投資方向的本科類學(xué)生，在課程設(shè)置上主要傾向于金融類相關(guān)課程。又如，山東財(cái)經(jīng)大學(xué)藝術(shù)學(xué)院美術(shù)學(xué)專業(yè)是培養(yǎng)藝術(shù)品投資與鑒定方面的本科學(xué)生，主要以書畫藝術(shù)品投資鑒定為主。

3.旨在提高從業(yè)人員素質(zhì)。以清華大學(xué)美術(shù)學(xué)院藝術(shù)金融高級研修班為代表，包括上海交大藝術(shù)品投資與收藏和浙江大學(xué)藝術(shù)品鑒賞與投資等等各地的高級研修班。這些培訓(xùn)班采取非脫產(chǎn)分段短期集中面授的教學(xué)方式，以培養(yǎng)藝術(shù)品與金融投資這一高端專業(yè)人才為目標(biāo)，借鑒國外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)和運(yùn)作模式，迅速提高中國從業(yè)人員專業(yè)鑒賞能力和金融投資水平和管理能力。

二、目前中國藝術(shù)金融管理專業(yè)主要問題

縱觀中國藝術(shù)金融管理人才培養(yǎng)現(xiàn)狀，主要存在以下幾方面問題：

1.人才培養(yǎng)目標(biāo)定位有待明確。藝術(shù)金融管理的面非常廣，包括古董與藝術(shù)品投資，國際拍賣與典當(dāng)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，銀行、藝術(shù)基金會或大型企業(yè)資產(chǎn)儲備的投資，國際性展覽會、跨國藝術(shù)畫廊、博覽會管理，國際大型論壇策劃與管理，藝術(shù)品保險(xiǎn)管理，跨國文化沙龍策劃與啟動等等。目前，部分國內(nèi)高等院?；驒C(jī)構(gòu)開設(shè)的藝術(shù)金融專業(yè)在人才培養(yǎng)目標(biāo)定位上不同程度地存在這樣那樣的問題，有的定位過高，片面追求全能型人才；有的定位過低，過于追求技能訓(xùn)練；有的定位不夠清晰，尚未有效形成自身的專業(yè)教學(xué)特點(diǎn)。

2.理論研究落后于實(shí)踐發(fā)展。藝術(shù)金融是在商品經(jīng)濟(jì)環(huán)境下發(fā)展起來的新興行業(yè)，近幾年才進(jìn)入大眾視野。隨著藝術(shù)品一、二級市場的繁榮發(fā)展，尤其是拍賣市場的異?；鸨囆g(shù)金融產(chǎn)品也層出不窮。面對這樣的新興市場，相關(guān)學(xué)術(shù)理論研究也剛剛起步，較傳統(tǒng)學(xué)科還遠(yuǎn)未形成成熟體系，即使是在這一領(lǐng)域較早作出探索的部分院校機(jī)構(gòu)，相關(guān)科研課題、論文也為數(shù)不多，這些都遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于藝術(shù)品金融化的市場發(fā)展步伐。

3.師資隊(duì)伍建設(shè)方面存在不足。藝術(shù)金融專業(yè)是新興的專業(yè)方向，具有藝術(shù)、金融、管理三方面學(xué)術(shù)特點(diǎn)，學(xué)科跨度較大，對師資隊(duì)伍建設(shè)要求較高。目前，在一些已經(jīng)開設(shè)藝術(shù)金融專業(yè)的院校中，那種既懂藝術(shù)又懂金融的管理型教師十分受歡迎，對于加強(qiáng)教師梯隊(duì)建設(shè)具有積極意義。例如有的院校是通過整合原有教學(xué)資源開設(shè)該專業(yè)，可能在初期還存在教師力量分散，特別是個別主干課教師分散于相關(guān)院系的情況，如要在短期內(nèi)切實(shí)形成系統(tǒng)的教學(xué)體系還需作出持續(xù)努力。

4.教學(xué)模式比較單調(diào)。傳統(tǒng)的教育方式是“大一統(tǒng)”的教學(xué)管理模式。即在教學(xué)活動中堅(jiān)持教師、教材、課堂三中心，用統(tǒng)一的計(jì)劃、統(tǒng)一的大綱、統(tǒng)一的教材、統(tǒng)一的考試方法和統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來培養(yǎng)同樣規(guī)格的學(xué)生。這種“大一統(tǒng)”的人才培養(yǎng)模式勢必造成“統(tǒng)一、模塊式”的“機(jī)器人”，顯然不能適應(yīng)知識經(jīng)濟(jì)社會對創(chuàng)新和創(chuàng)新人才的迫切需要。

5.學(xué)校與企業(yè)、經(jīng)濟(jì)和社會領(lǐng)域的聯(lián)系不夠密切。傳統(tǒng)的高等教育往往被視為游離在經(jīng)濟(jì)社會之外的“象牙塔”，過于注重教授理論知識，對市場需求反應(yīng)不夠靈敏，導(dǎo)致實(shí)踐環(huán)節(jié)相對滯后。尤其是隨著近年來藝術(shù)品市場的迅猛發(fā)展，該行業(yè)深度、廣度被大大深化和拓寬，相關(guān)崗位需求越來越多，專業(yè)要求越來越高。無論是拍賣行、畫廊、美術(shù)館、媒體等機(jī)構(gòu)，還是策展人、經(jīng)紀(jì)人、收藏家等角色，都在朝更加職業(yè)化的方向演變。在這種形勢下，院校人才培養(yǎng)與實(shí)際市場需求之間還存在著一定的差距。

三、創(chuàng)新型藝術(shù)金融管理人才培養(yǎng)對策

1.樹立創(chuàng)新型教學(xué)理念，準(zhǔn)確定位符合自身特點(diǎn)和市場需求的人才培養(yǎng)目標(biāo)。馬丁·特羅在其《從精英向大眾高等教育轉(zhuǎn)變中的問題》論述中，揭示了高等教育進(jìn)入大眾化階段后其辦學(xué)類型、人才培養(yǎng)等必然逐漸分化。只有通過這種分化，實(shí)現(xiàn)人才培養(yǎng)的多元化，高等教育才能應(yīng)對社會多元的人才需求。要培養(yǎng)真正的創(chuàng)新人才，首先必須在理念上有所突破，應(yīng)當(dāng)樹立“以人為本”的教育理念。在這一教學(xué)理念的指導(dǎo)下，筆者認(rèn)為，目前國內(nèi)高等院校、機(jī)構(gòu)藝術(shù)金融管理教育要將創(chuàng)新型人才培養(yǎng)作為戰(zhàn)略目標(biāo)，依托校內(nèi)校外特別是自身原有教學(xué)特長，有效整合學(xué)科、師資等資源，結(jié)合未來藝術(shù)金融市場的需求，對人才培養(yǎng)目標(biāo)進(jìn)行準(zhǔn)確合理定位，并與其他不同類型大學(xué)本科專業(yè)的人才培養(yǎng)目標(biāo)定位相區(qū)別，培養(yǎng)出適合自身特色的、應(yīng)用型、創(chuàng)新型的藝術(shù)金融管理人才。一方面，創(chuàng)新型人才要有扎實(shí)的基礎(chǔ)知識，有厚實(shí)的人文底蘊(yùn)與科學(xué)素養(yǎng)，有較寬的知識面，另一方面，也是更為重要的，要有應(yīng)用知識的能力，即較強(qiáng)的實(shí)踐能力、豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)與理性的創(chuàng)新思維能力。

2.探索多元化、多樣化的創(chuàng)新性教學(xué)模式。美國著名教育家卡伯利（Cubberley）認(rèn)為，優(yōu)良教學(xué)最重要的條件是培養(yǎng)一些有效的學(xué)習(xí)習(xí)慣及獨(dú)立的思考，而創(chuàng)新能力正是源自于這樣的獨(dú)立思考。改變傳統(tǒng)的單純知識傳授型教育向創(chuàng)新教育的轉(zhuǎn)變。需要在教育觀念、教育制度及管理模式、教學(xué)內(nèi)容與方法、教學(xué)手段等方面進(jìn)行全面的改革。在教學(xué)管理體制方面，可以建立以學(xué)生“自主學(xué)習(xí)”的教學(xué)管理機(jī)制。認(rèn)清學(xué)生在各方面存在的客觀差異，在教學(xué)活動中可遵循因材施教和個性化原則，發(fā)揮學(xué)生自身的優(yōu)勢，提高學(xué)習(xí)的興趣，賦予學(xué)生更多的學(xué)習(xí)自，發(fā)現(xiàn)自己的興趣和能力，最大限度地發(fā)揮自己的智力與潛能。

傳統(tǒng)的教學(xué)方式是由上課教師指定一本教材，學(xué)生只要牢記這本教材的內(nèi)容，就能成功應(yīng)考，忽視了學(xué)生能力的培養(yǎng)。創(chuàng)新教學(xué)的核心是激發(fā)創(chuàng)造力，是以培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新精神為基本價(jià)值取向的教學(xué)，是富有創(chuàng)造力的教師在開放的教學(xué)環(huán)境與資源中，以活動化的課程與教材為依據(jù)，采取以學(xué)生為中心，以學(xué)生自主活動為基礎(chǔ)的新型教學(xué)。中國相關(guān)院?？梢酝ㄟ^借鑒國外成功的教育體制，盡量選擇直觀、形象、情景等教學(xué)方法，如德國職業(yè)教育所實(shí)行的“雙元制”——學(xué)校和企業(yè)分工協(xié)作，共同完成培養(yǎng)人才全過程的一種職業(yè)教育辦學(xué)模式。這種產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的教育方式，可以取長補(bǔ)短，既強(qiáng)化了學(xué)生的實(shí)踐能力，縮短學(xué)生步入社會后的適應(yīng)期，提高了就業(yè)率，又為拍賣公司輸送了人才，解決其人才緊張問題，實(shí)現(xiàn)了雙贏。目前，上海金融學(xué)院藝術(shù)金融管理專業(yè)根據(jù)學(xué)生認(rèn)知特點(diǎn)和智能特征，積極開展教學(xué)改革，進(jìn)行啟發(fā)式、實(shí)踐式教學(xué)探索，著力使學(xué)生從實(shí)踐教學(xué)中學(xué)習(xí)消化理論知識。例如，通過到藝術(shù)品拍賣公司、大中型畫廊、博物館、美術(shù)館等觀摩、實(shí)踐的互動式教學(xué)模式，積極引導(dǎo)學(xué)生獨(dú)立思考，啟發(fā)學(xué)生多角度、全方位觀察、分析問題，以增進(jìn)學(xué)生的直觀感知和形象理解，進(jìn)而拓展創(chuàng)新思維。

3.積極推進(jìn)教師隊(duì)伍的結(jié)構(gòu)優(yōu)化與素質(zhì)提高。藝術(shù)金融管理專業(yè)首先面臨的問題就是教師隊(duì)伍的建設(shè)，新的專業(yè)教學(xué)對教師知識結(jié)構(gòu)和綜合素質(zhì)能力都提出了更高要求。各相關(guān)院校和機(jī)構(gòu)要通過參加高水平研修學(xué)習(xí)、加強(qiáng)人才交流等多種途徑，不斷完善教師培養(yǎng)培訓(xùn)體系，加強(qiáng)教師隊(duì)伍建設(shè)，著力使教師隊(duì)伍實(shí)現(xiàn)多層、交叉、復(fù)合型的知識結(jié)構(gòu)，同時(shí)還要有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，既要懂得藝術(shù)的鑒賞和投資，掌握相關(guān)的金融、信托、保險(xiǎn)、物流、管理等知識，又要了解藝術(shù)市場的規(guī)律，具有國際視野，精通國際藝術(shù)品貿(mào)易知識，擁有較強(qiáng)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，具有創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力，能夠改變傳統(tǒng)的“因襲式”人才培養(yǎng)模式，成為既是學(xué)生學(xué)習(xí)的導(dǎo)師，又是學(xué)生優(yōu)秀品質(zhì)和健康人格的塑造者，還是學(xué)生創(chuàng)造思維的啟發(fā)者。

4.推進(jìn)課程的實(shí)踐實(shí)訓(xùn)改革與創(chuàng)新。創(chuàng)新型人才的培養(yǎng)必須落實(shí)到具體的課程改革和課程創(chuàng)新上。打破傳統(tǒng)的填鴨式、封閉式課堂教學(xué)，采取理論教學(xué)與實(shí)踐教學(xué)相結(jié)合，讓學(xué)生帶著問題走出校門廣泛開展實(shí)踐教學(xué)，通過實(shí)踐領(lǐng)會課堂講述的理論知識。根據(jù)教學(xué)的內(nèi)容，對專業(yè)課程采取彈性化課時(shí)、靈活多樣的教學(xué)方式。其相關(guān)課程設(shè)置應(yīng)當(dāng)立足于市場，立足于行業(yè)，借鑒國外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)和運(yùn)作模式，了解和掌握國內(nèi)外藝術(shù)金融投資管理新發(fā)展、新趨勢和新特點(diǎn)。例如，可以采用“1+1+1”的教學(xué)模式，即把課程分為三部分，先在學(xué)校學(xué)習(xí)相關(guān)的理論知識，并布置課題；接著，由老師帶領(lǐng)學(xué)生去相關(guān)的實(shí)訓(xùn)地實(shí)地調(diào)研、考察、跟蹤，收集第一手資料，了解實(shí)際的操作程序。最后再回到教室進(jìn)行理論學(xué)習(xí)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，補(bǔ)充相關(guān)不足，完成最終作業(yè)。這樣不僅打破了原有的被動的、填鴨式的教學(xué)方式，增加學(xué)生的體驗(yàn)性、參與性，學(xué)生消化并加深理論知識，同時(shí)強(qiáng)調(diào)相關(guān)知識的有機(jī)聯(lián)系，注重課程的連續(xù)性與完整性，使學(xué)生有目的有方向地學(xué)習(xí)，有利于調(diào)動學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性，也為進(jìn)一步走向市場打下基礎(chǔ)，有助于而且使學(xué)生盡早地接觸社會，實(shí)現(xiàn)了由課堂向職場的轉(zhuǎn)化。又如，部分院校的專業(yè)主干課程——藝術(shù)品拍賣，在保證理論教學(xué)的基礎(chǔ)上，教師可帶領(lǐng)學(xué)生去拍賣行，實(shí)地了解藝術(shù)品拍賣公司的機(jī)構(gòu)構(gòu)成及整個運(yùn)作機(jī)制。體驗(yàn)、跟蹤藝術(shù)品拍賣的整個工作流程，從中得到鍛煉，真正地提高學(xué)生的理論知識和實(shí)際動手能力。

5.建立健全多層次過程性的教學(xué)評價(jià)體系。培養(yǎng)效果的評價(jià)不應(yīng)該僅僅檢查學(xué)生知識、技能的掌握情況，更應(yīng)該重視創(chuàng)新能力、創(chuàng)新精神、創(chuàng)新人格的培養(yǎng)以及創(chuàng)新品格的養(yǎng)成。要著力改變傳統(tǒng)的期末“一站式”評價(jià)模式，采用加強(qiáng)學(xué)生知識、學(xué)習(xí)能力、學(xué)習(xí)過程、學(xué)生素質(zhì)的多元化的綜合評價(jià)，包括課堂評估、具體技能評估、量化評估和質(zhì)化評估相結(jié)合的綜合性評估方式。以創(chuàng)新能力的高低作為評價(jià)的重要標(biāo)準(zhǔn)，建立師生融合的教學(xué)共同體，從多方面、多層次進(jìn)行全面系統(tǒng)評價(jià)，促使學(xué)生提高獨(dú)立觀察、獨(dú)立思考、獨(dú)立學(xué)習(xí)、獨(dú)立解決問題的能力，激發(fā)他們的創(chuàng)新意識，培養(yǎng)他們的創(chuàng)造能力。例如，在學(xué)科基礎(chǔ)理論課程上，可以采取平時(shí)考核與期末考核相結(jié)合，采用作業(yè)、提問、課堂筆記、小論文、創(chuàng)意性作品、寒暑假調(diào)查報(bào)告、期中考試等方式，加強(qiáng)對學(xué)生平時(shí)學(xué)習(xí)情況的考核，明確平時(shí)考核成績占課程總評成績的比例，從而構(gòu)建形成性評價(jià)和終結(jié)性評價(jià)相結(jié)合的全程性評價(jià)體系。在專業(yè)必修課上，可以采取過程式的評價(jià)方式，即與教學(xué)過程并行、全過程跟蹤、定量和定性相結(jié)合、對學(xué)生的學(xué)習(xí)和教師的教學(xué)進(jìn)行全面考察。根據(jù)課程內(nèi)容設(shè)置多個層次、多個課題，每一個課題反映一個教學(xué)點(diǎn)，通過多個點(diǎn)的評價(jià)完成對教學(xué)全過程評價(jià)，最后形成該課程的累計(jì)分?jǐn)?shù)。

四、結(jié)語

當(dāng)下，在中國的文化產(chǎn)業(yè)中，藝術(shù)品市場方興未艾，藝術(shù)金融作為中國文化產(chǎn)業(yè)的金融創(chuàng)新正在迅速成長，藝術(shù)金融管理專業(yè)已成為中國高等院校和研究機(jī)構(gòu)適應(yīng)時(shí)展而設(shè)立的一個綜合性、交叉性新學(xué)科，相信隨著這一市場的迅猛發(fā)展，有關(guān)學(xué)術(shù)研究和人才培養(yǎng)亦將隨之不斷完善，也必將為中國相關(guān)文化產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展提供新的更為強(qiáng)大的不竭動力。

參考文獻(xiàn)：

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第3篇：金融管理調(diào)查報(bào)告范文

關(guān)鍵詞:網(wǎng)上銀行;現(xiàn)狀;問題;對策

中圖分類號:F830.3文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:16723198(2009)22026402

網(wǎng)上銀行是指銀行在互聯(lián)網(wǎng)(Internet)上建立站點(diǎn),通過互聯(lián)網(wǎng)向客戶提供信息查詢、對賬、網(wǎng)上支付、資金轉(zhuǎn)賬、信貸、投資理財(cái)?shù)冉鹑诜?wù)。更通俗地講,網(wǎng)上銀行就是銀行在互聯(lián)網(wǎng)上設(shè)立的虛擬銀行柜臺,傳統(tǒng)的銀行服務(wù)不再通過物理的銀行分支機(jī)構(gòu)來實(shí)現(xiàn),而是借助技術(shù)手段在互聯(lián)網(wǎng)上實(shí)現(xiàn)。網(wǎng)上銀行的出現(xiàn)全面實(shí)現(xiàn)了無紙化交易。同時(shí),由于網(wǎng)上銀行以先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和通訊技術(shù)為載體,因此它能為客戶提供更加方便、快捷、高效和可靠的服務(wù)同時(shí),相對于傳統(tǒng)的實(shí)體銀行,網(wǎng)上銀行具有經(jīng)營成本低廉、簡單易操作、服務(wù)質(zhì)量完善、業(yè)務(wù)領(lǐng)域更寬等優(yōu)點(diǎn)。

1 我國網(wǎng)上銀行的發(fā)展現(xiàn)狀

(1)我國網(wǎng)上銀行發(fā)展正處于快速增長期。中國金融認(rèn)證中心的《2008年中國網(wǎng)上銀行調(diào)查報(bào)告》顯示:網(wǎng)上銀行總體發(fā)展繼續(xù)保持快速增長的勢頭,用戶量及交易量高速增長。網(wǎng)銀用戶5800萬人,較2007年增加l800萬人,增長率為4%,使用率為19.3%。40%的網(wǎng)銀用戶關(guān)注“網(wǎng)銀申辦程序的方便性”。36.7%的網(wǎng)銀用戶關(guān)注“上網(wǎng)操作的簡單性”。網(wǎng)銀用戶主要是大學(xué)生與辦公室職員。但是,71.7%非現(xiàn)有網(wǎng)銀用戶最擔(dān)心“網(wǎng)銀的安全性”,安全性問題成為實(shí)際使用網(wǎng)銀的最大阻礙因素。

(2)網(wǎng)上銀行的低成本逐漸成為商業(yè)銀行的主要分銷渠道之一。網(wǎng)上銀行突破了時(shí)空局限,改變了銀行與客戶的聯(lián)系方式,網(wǎng)上銀行能大幅度降低銀行交易成本,成為傳統(tǒng)銀行分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的重要補(bǔ)充和替代。將使傳統(tǒng)銀行業(yè)分支機(jī)構(gòu)及營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量逐步減少,網(wǎng)上銀行對于傳統(tǒng)柜臺業(yè)務(wù)的替代性逐步提升。網(wǎng)上銀行能突破傳統(tǒng)銀行的局限,提供一攬子高附加值的綜合金融服務(wù),可以讓客戶在Anytime、Anywhere、Anyhow都享受到便捷、安全、優(yōu)質(zhì)的“3A”金融服務(wù)。網(wǎng)上銀行的低成本優(yōu)勢促使各家銀行投入較大資源用于網(wǎng)上銀行的建設(shè)與推廣。

(3)國內(nèi)網(wǎng)上銀行三足鼎立,各有特色。從網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)交易規(guī)模來看,根據(jù)2008年國內(nèi)主要上市商業(yè)銀行的中期報(bào)告,建設(shè)銀行電子銀行交易額為77.64萬億元,工商銀行為68.07萬億元,招商銀行為11.43萬億元。工商銀行、建設(shè)銀行憑借網(wǎng)點(diǎn)多、客戶資源豐富等傳統(tǒng)優(yōu)勢.網(wǎng)銀用戶數(shù)量位居前列,招商銀行位于第三。從網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)品牌知名度來看,招商銀行“一網(wǎng)通”、工商銀行的“金融@家”、建設(shè)銀行的“e路通”等品牌知名度在人們心目中比較高。從網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)功能來看,工商銀行的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)功能比較豐富全面,除基礎(chǔ)功能外,網(wǎng)上支付、個人和企業(yè)投資理財(cái)較強(qiáng)大:招商銀行的“一網(wǎng)通”致力于產(chǎn)品創(chuàng)新,功能豐富和操作簡單快捷,例如網(wǎng)上支付、個人理財(cái)、自助貸款等功能比較突出:建設(shè)銀行無論是在個人網(wǎng)上銀行還是在企業(yè)網(wǎng)上銀行方面業(yè)務(wù)范圍較全面,更突出安全性和申請辦理程序的方便性。

2 我國網(wǎng)上銀行發(fā)展中遇到的問題

與國際上先進(jìn)的銀行相比,中國的網(wǎng)上銀行明顯滯后。盡管網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)高速發(fā)展,競爭日益激烈,但是我國網(wǎng)上銀行在發(fā)展中仍存在以下問題。

2.1 法規(guī)滯后

《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理辦法》、《網(wǎng)上銀行安全評估指引》、《電子支付指引》等法律法規(guī)相繼頒布實(shí)施,全面規(guī)范了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入、運(yùn)行管理和風(fēng)險(xiǎn)控制,為保障網(wǎng)上銀行發(fā)展的質(zhì)量和安全奠定了法律基礎(chǔ)。但是仍滯后于網(wǎng)上銀行的快速發(fā)展,缺乏可操作性和指導(dǎo)性。網(wǎng)上銀行在有關(guān)服務(wù)承擔(dān)者的資格、交易規(guī)則、交易合同的有效成立與否、交易雙方當(dāng)事人權(quán)責(zé)明晰及消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等方面,與傳統(tǒng)銀行相比更加復(fù)雜、難以界定。

2.2 網(wǎng)絡(luò)安全

網(wǎng)絡(luò)安全已經(jīng)成為影響網(wǎng)上銀行發(fā)展的主要因素。在內(nèi)部管理方面。風(fēng)險(xiǎn)管理仍需進(jìn)一步改進(jìn)。目前網(wǎng)上銀行安全的風(fēng)險(xiǎn)管理策略及各種指導(dǎo)規(guī)范還沒有形成一個系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。風(fēng)險(xiǎn)分析的模型與方法不成熟、定量分析不足,缺乏系統(tǒng)、成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理流程與方法。風(fēng)險(xiǎn)研究也多偏重信息技術(shù)層面,從銀行整體角度分析、防范操作風(fēng)險(xiǎn)較少,網(wǎng)上銀行與商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理沒有形成有機(jī)統(tǒng)一的整體。

2.3 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

在信息技術(shù)方面,金融網(wǎng)絡(luò)安全存在隱患。由于網(wǎng)絡(luò)的虛擬性,對“防火墻”、身份認(rèn)證(CA)、安全系統(tǒng)層SSL協(xié)議、安全電子交易SET標(biāo)準(zhǔn)及其他技術(shù)措施的要求更高,而在信息的真實(shí)性、客戶身份的合法性、支付信息的完整性、支付信息的不可否認(rèn)性、網(wǎng)上交易的合法性等方面,還不能夠完全消除人們的疑慮。此外,黑客、木馬病毒的攻擊使網(wǎng)民在支付過程中防不勝防。

2.4 顧客面窄

中國個人上網(wǎng)客戶集中在20-35歲,這些人收入較高、受過良好教育、樂于接受新事物,但網(wǎng)上交易屈指可數(shù),盈利性差。中國的電子商務(wù)交易量不高,尤其是B2B模式電子商務(wù)交易量不大,使銀行的網(wǎng)上業(yè)務(wù)缺乏盈利的基礎(chǔ)。投入不足的銀行由于在網(wǎng)絡(luò)銀行上投入不足,造成銀行電子化規(guī)模小、網(wǎng)絡(luò)化程度低、缺乏規(guī)劃,導(dǎo)致目前一方面國內(nèi)各商業(yè)銀行之間的互聯(lián)性差及人才的匱乏、國內(nèi)商家信用缺乏、送貨渠道不完善等。

3 我國網(wǎng)上銀行的對策

針對網(wǎng)上銀行發(fā)展中存在的問題.商業(yè)銀行要采取積極的應(yīng)對策略,明確網(wǎng)上銀行的發(fā)展戰(zhàn)略,優(yōu)化網(wǎng)上銀行發(fā)展的資源配置,加強(qiáng)渠道管理,建立系統(tǒng)化的網(wǎng)上銀行營銷體系,進(jìn)一步完善網(wǎng)上銀行的激勵約束機(jī)制,建立健全網(wǎng)上銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

3.1 建立專門的網(wǎng)上銀行準(zhǔn)入制度

網(wǎng)上銀行的準(zhǔn)入要在注冊制度、安全工作、地域界定方面從嚴(yán),而在準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)范圍等方面從寬,建立一套區(qū)別于歐美已有網(wǎng)絡(luò)發(fā)展優(yōu)勢國家的準(zhǔn)入制度,加快相關(guān)的法律法規(guī)建設(shè)。網(wǎng)上銀行法的發(fā)展不是孤立的,而是和一系列相關(guān)的法律規(guī)范相聯(lián)系的主要有稅收征管法、合同法、國際稅收法、電子商務(wù)立法、刑法訴訟法、票據(jù)法、證券法、商業(yè)銀行法、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法、反不正當(dāng)競爭法等。其次,加大銀行信息系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè)投入。

3.2 大力推進(jìn)信息化、網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)

擴(kuò)大網(wǎng)上銀行的生存空間,電子商務(wù)與網(wǎng)上銀行的發(fā)展空間取決于信息基礎(chǔ)設(shè)施的規(guī)模的水平,信息終端以及信息知識的普及程度。因此,要加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)信息基礎(chǔ)建設(shè),盡快普及計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)知識。

3.3 建立和完善社會信用體系

積極推行以建立“銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)”為基礎(chǔ),完善企業(yè)及個人的信用體系,實(shí)現(xiàn)貸款信息共享,信用等級評估和信用咨詢服務(wù)。建立和規(guī)范安全認(rèn)證體系。發(fā)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù),大量經(jīng)濟(jì)信息在網(wǎng)上傳遞,安全性是最大問題。而在以網(wǎng)上支付為核心的網(wǎng)絡(luò)銀行,電子商務(wù)最核心的部分包括ca認(rèn)證在內(nèi)的電子支付流程,只有真正建立起國家金融權(quán)威認(rèn)證中心(ca)系統(tǒng),才能為網(wǎng)上支付提供法律保障,逐步為網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展創(chuàng)造一個良好的運(yùn)行環(huán)境。

3.4 建立健全自身的網(wǎng)絡(luò)安全系統(tǒng)

隨著網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)發(fā)展,必然出現(xiàn)很多金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新,也必將涉及到現(xiàn)行金融管理體制和政策的空白點(diǎn)或。同時(shí)計(jì)算機(jī)及計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)極易遭受黑客和病毒的襲擊,內(nèi)部技術(shù)和操作故障都難以避免。因此,由防火墻、CA加密等技術(shù)手段為基礎(chǔ),整合企業(yè)、家庭使用的一些財(cái)務(wù)管理軟件結(jié)合起來成為一個互聯(lián)通的系統(tǒng),共同建造一個安全的網(wǎng)絡(luò)空間。

3.5 開發(fā)新的產(chǎn)品服務(wù),進(jìn)行全新的業(yè)務(wù)拓展

網(wǎng)上銀行要適應(yīng)客戶在電子網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行買賣交易時(shí)的支付與結(jié)算需要,就必須創(chuàng)新與電子網(wǎng)絡(luò)交易相關(guān)聯(lián)的交易支付手段和金融工具產(chǎn)品,必將對傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的支付手段產(chǎn)生深刻的影響。網(wǎng)上銀行新的交易支付手段主要有數(shù)字現(xiàn)鈔,電子支票,電子信用卡,其他電子金融工具。新的產(chǎn)品及服務(wù)內(nèi)容主要包括:線上市場銷售、線上或電話客戶服務(wù)(如透過網(wǎng)上、電話申請信用卡)、客戶遙距操作及結(jié)算(如電子信用證)、線上產(chǎn)品資訊服務(wù)(如線上查詢存款利率)、數(shù)碼貨幣系統(tǒng)、電子信用卡支付系統(tǒng)、電子支票支付系統(tǒng)、網(wǎng)上電子現(xiàn)金產(chǎn)品(如數(shù)碼現(xiàn)金、電子貨幣)等等網(wǎng)上銀行還可以對傳統(tǒng)的銀行金融工具進(jìn)行電子化改造,以提高這些業(yè)務(wù)的辦理效率與質(zhì)量,改善對客戶的服務(wù),降低經(jīng)營管理的成本,擴(kuò)大銀行的收益水平。

3.6 強(qiáng)化銀監(jiān)會對網(wǎng)上金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管

政府之所以要對金融機(jī)構(gòu)實(shí)施廣泛的監(jiān)管,是因?yàn)榇嬖谥袌鋈毕?。這些缺陷包括信息不對稱,以及由此引發(fā)的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。這些缺陷加上銀行業(yè)較強(qiáng)的外部性和天然的脆弱性,都極易給消費(fèi)者帶來消極影響,引發(fā)消費(fèi)者對銀行體系的不信任。因此,需要政府進(jìn)行干預(yù),政府對銀行業(yè)監(jiān)管的最基本目的是保護(hù)消費(fèi)者和提升公眾對銀行體系的信心。網(wǎng)絡(luò)銀行的金融監(jiān)管應(yīng)重點(diǎn)考慮以下幾方面的問題:將網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)正式列入金融機(jī)構(gòu)管理范疇,建立專門的網(wǎng)絡(luò)銀行準(zhǔn)入制度;完善現(xiàn)行法律,補(bǔ)充適用于網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的相關(guān)法律條文;加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)銀行的信息披露制度,以便促使網(wǎng)絡(luò)銀行的經(jīng)營者提高經(jīng)營管理水平;制定網(wǎng)絡(luò)銀行的安全標(biāo)準(zhǔn),建立安全認(rèn)證體系;結(jié)合網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、完善現(xiàn)行金融監(jiān)管辦法;加強(qiáng)國際間的網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管合作;加強(qiáng)金融監(jiān)管人員的計(jì)算機(jī)培訓(xùn),提高監(jiān)管人員的素質(zhì)和水平等。

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第4篇：金融管理調(diào)查報(bào)告范文

關(guān)鍵詞：美聯(lián)儲、貨幣政策;QE退出

中圖分類號：F830.31 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1674-0017-2015（6）-0041-05

自2008年11月開始，為化解國際金融危機(jī)的沖擊，美聯(lián)儲先后實(shí)施了四輪量化寬松和兩輪扭轉(zhuǎn)操作政策。伴隨美國經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇基礎(chǔ)的不斷夯實(shí)，在2013年6月聯(lián)邦市場公開委員會會議上，美聯(lián)儲主席伯南克向市場發(fā)出了調(diào)整量化寬松貨幣政策的信號，暗示在未來幾次貨幣政策制定會議上開始逐步縮減QE計(jì)劃的規(guī)模。盡管美聯(lián)儲在2013年9月的會議又宣布維持現(xiàn)行的寬松政策不變，但市場對QE縮減的預(yù)期依然強(qiáng)烈，全球股市和其他風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)價(jià)格在短暫上漲后迅速回落。美聯(lián)儲QE退出，勢必會改變當(dāng)前“寬貨幣、低利率”的全球金融環(huán)境，進(jìn)而會對中國經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響。

一、美國量化寬松貨幣政策及其預(yù)期前景

2008年金融危機(jī)爆發(fā)后，美國采取量化寬松貨幣政策來穩(wěn)定和刺激經(jīng)濟(jì)。作為國際上中央銀行領(lǐng)域史無前例的“非常規(guī)”貨幣政策，美國聯(lián)邦儲備委員會（以下簡稱“美聯(lián)儲”）量化寬松貨幣政策（Quantitative Easing Monetary Policy，以下簡稱“QE”）主要包括兩方面內(nèi)容，寬松是指零利率政策;量化是資產(chǎn)購買計(jì)劃。其目的是壓低長期利率，縮小長期國債收益率與按揭市場利率之間的利差，推動美國經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇和房地產(chǎn)市場的恢復(fù)。2009年3月18日，為改善信貸市場環(huán)境和應(yīng)對金融危機(jī)，美聯(lián)儲聲明將在未來6個月購買總額3000億美元的長期國債，正式宣告美國進(jìn)入量化寬松貨幣政策時(shí)代（簡稱QE1）。2010年11月3日，美聯(lián)儲宣布決定在未來的8個月內(nèi)購買6000億美元的美國長期國債，并將聯(lián)邦基金利率維持在0-0.25%的水平，意味著美國第二輪量化寬松貨幣政策（簡稱QE2）正式開啟1。與QE1和QE2不同之處，QE3是歐洲債務(wù)危機(jī)促使美國啟動第三輪貨幣量化寬松政策。2012年9月15日美國推出QE3，每月采購400億美元的抵押貸款擔(dān)保債券（ MBS），在2013年6月底以前買入4000億美元的美國國債，其剩余到期時(shí)間在6年到30年之間;同時(shí)出售美國國債，其剩余到期時(shí)間為3年或以下，隨后這項(xiàng)計(jì)劃被延長到年底。2012年12月13日，美聯(lián)儲宣布推出第四輪量化寬松（QE4），每月采購450億美元國債，替代扭曲操作（Operation Twist，簡稱OT）2，加上QE3每月400億美元的寬松額度，美聯(lián)儲每月資產(chǎn)采購額達(dá)到850億美元。除了量化寬松之外，美聯(lián)儲還保持了零利率的政策，把利率保持在0-0.25%的極低水平。美聯(lián)儲在啟動QE3時(shí)，明確表示“保持極低利率的條件”為：失業(yè)率高于6.5%，通脹率低于2.5%，且長期通脹預(yù)期十分穩(wěn)定。由于美國通脹水平及預(yù)期均不高，就業(yè)情況及其背后的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)便成為QE退出節(jié)奏及程度的主要參考因素，尤其是經(jīng)濟(jì)增長、就業(yè)和房地產(chǎn)三類經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。但失業(yè)目標(biāo)與通脹目標(biāo)兩個約束條件具有內(nèi)在不一致性，這將直接影響到QE的持續(xù)時(shí)間和最終規(guī)模。2012年以來，美國失業(yè)水平持續(xù)下降，但根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)，要下降到6.5%的目標(biāo)之下仍需要相當(dāng)長的時(shí)間。此外，歐洲中央銀行、日本銀行、英格蘭銀行維持寬松貨幣政策，在全球性貨幣貶值競爭中，美元貶值速度加快，通貨膨脹加劇。美國退出QE取決于經(jīng)濟(jì)增長、就業(yè)市場狀況和通脹水平，尤其是失業(yè)率的變化。

2013年6月，在聯(lián)邦市場公開委員會會議上，美聯(lián)儲主席伯南克向市場發(fā)出了調(diào)整量化寬松貨幣政策的信號。2013年7月，美聯(lián)儲經(jīng)濟(jì)形勢調(diào)查報(bào)告稱，6月至7月，美國經(jīng)濟(jì)持續(xù)保持溫和復(fù)蘇勢頭，居民消費(fèi)、制造業(yè)、房地產(chǎn)市場和財(cái)政金融狀況持續(xù)向好，就業(yè)市場形勢改善，失業(yè)率降到危機(jī)后最低水平，經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量和可持續(xù)性明顯改善，意味著量化寬松已經(jīng)基本完成應(yīng)對金融危機(jī)的歷史使命，QE逐漸退出的預(yù)期在加強(qiáng)。2013年9月以來，作為縮減QE規(guī)模主要依據(jù)的美國失業(yè)數(shù)據(jù)，經(jīng)歷了7.2%、7.3%、7%的變化，整體呈現(xiàn)出波動中下降的格局。但就美國貨幣政策而言，仍保持著寬松的基調(diào)，推動著經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇。

2014年1月，美聯(lián)儲會議再次強(qiáng)化了QE退出預(yù)期，按照會議精神，美國開始縮減QE規(guī)模，每月縮減了100億美元購買國債。美聯(lián)儲公布的全國經(jīng)濟(jì)形勢調(diào)查報(bào)告（簡稱為“褐皮書”）是其制訂貨幣政策的重要依據(jù)。根據(jù)2014年4月公布的“褐皮書”報(bào)告，在美聯(lián)儲監(jiān)測的12個主要地區(qū)中，8個地區(qū)經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)緩慢到溫和的增長。截至2014年4月，美國QE規(guī)模為550億美元。美國股市已全面復(fù)蘇，美國月度QE規(guī)模從850億美元降至550億美元，QE縮減幅度達(dá)35.29%。無論是出于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長還是減少對市場沖擊，美國退出量化寬松貨幣政策都將是一個漸進(jìn)的、緩慢的、長期的、復(fù)雜多變的過程。

二、QE退出對全球的影響

一是將帶來新興市場國家匯率貶值。金融危機(jī)期間，美元呈走軟趨勢，美元指數(shù)3一度下跌至75的歷史低點(diǎn)。根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)，美元匯率指數(shù)與利率呈高度正相關(guān)，美聯(lián)儲一旦采取緊縮貨幣政策，往往會帶來美元的持續(xù)走強(qiáng)，如2004-2005年美聯(lián)儲加息8次，期間美元指數(shù)從87上升至92.4。一旦QE政策退出，美元必將進(jìn)入升值通道，新興國家外匯貸款成本升高，還債壓力加大。尤其是那些經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡的國家，比如巴西、印度、土耳其和南非，會受到比較大的沖擊。2013年4月開始，美聯(lián)儲主席伯南克開始談到QE退出，在這個過程中，人民幣仍然在升值，印度盧比卻大幅貶值20%。

二是引發(fā)大宗商品價(jià)格全面下跌。美國QE政策引發(fā)全球的流動性泛濫，能源、糧食、金屬等大宗商品價(jià)格屢創(chuàng)新高。作為反映全球大宗商品價(jià)格水平的CRB指數(shù)4，每15秒鐘更新一次，可以實(shí)時(shí)反映大宗商品市場價(jià)格的變動狀況，成為衡量通脹的更重要依據(jù)。從歷史走勢來看，美元指數(shù)與CRB指數(shù)大致存在著相反走勢。QE1期間，美元指數(shù)下降5.3%，原油價(jià)格上漲23.5%，QE2期間美元指數(shù)下降9.9%，原油價(jià)格上漲33.6%。一旦美國退出QE政策，美元升值將使大宗商品價(jià)格長期進(jìn)入下降通道。

三是將進(jìn)一步使得資本流動發(fā)生逆轉(zhuǎn)。金融危機(jī)以來，美元長期弱勢及零利率，投資者以極低的成本套入美元，然后投資于高利率或高收益的國家，獲取高額回報(bào)。一旦美國貨幣政策轉(zhuǎn)向，勢必會引起美元大規(guī)?；亓?，將導(dǎo)致其他國家金融市場出現(xiàn)劇烈動蕩。美國量化寬松貨幣政策調(diào)整，一方面預(yù)示著此前國際市場大量廉價(jià)美元充斥的格局將不復(fù)存在，另一方面也是以官方的身份確認(rèn)美國經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的程度，增強(qiáng)投資者對美國經(jīng)濟(jì)的信心，將進(jìn)一步加快資金從新興市場流向美國。

三、QE退出對我國的影響

（一）流動性緊縮產(chǎn)生的衍生風(fēng)險(xiǎn)

我國國內(nèi)流動性很可能會因美國退出QE政策而遭受負(fù)面沖擊。自QE3推出以來，熱錢大量流入我國，表現(xiàn)為貿(mào)易數(shù)據(jù)虛增明顯、資本和金融項(xiàng)目轉(zhuǎn)為順差，2013年第1季度資本金融項(xiàng)目出現(xiàn)900億美元順差，為QE2結(jié)束以來單季最高值。國際資本的大量流入以及由此推升的人民幣升值預(yù)期直接導(dǎo)致外匯占款快速攀升。從過去兩輪QE結(jié)束后的經(jīng)驗(yàn)來看，寬松政策結(jié)束初期，國際資本都會減緩流入甚至流出新興市場。對我國國內(nèi)流動性而言，則表現(xiàn)為新增外匯占款回落甚至負(fù)增長。近年來，外匯占款的持續(xù)增加是我國流動性充裕的主要因素，如果美聯(lián)儲退出QE，熱錢有可能短期內(nèi)從國內(nèi)流出，從而加劇我國境內(nèi)市場的流動性壓力。隨著美聯(lián)儲啟動QE退出，這種趨勢會進(jìn)一步強(qiáng)化，加劇國內(nèi)流動性壓力。

一是不利于房地產(chǎn)市場穩(wěn)定發(fā)展。中國房地產(chǎn)市場從2001年開始持續(xù)繁榮，經(jīng)過12年的發(fā)展，部分中小城市的房產(chǎn)出現(xiàn)嚴(yán)重的供大于求，其中溫州和鄂爾多斯是樓市繁榮伴隨著民間金融繁榮的兩個典型，投資者的金融杠桿不斷放大導(dǎo)致出現(xiàn)樓市崩盤危機(jī)。QE退出短期內(nèi)對房價(jià)的影響不大，因?yàn)椴粍赢a(chǎn)交易市場不如股市活躍，資產(chǎn)價(jià)格對利率并不敏感。但如果美國貨幣政策正?；M(jìn)程導(dǎo)致全球資金成本進(jìn)一步抬升，對投入房地產(chǎn)領(lǐng)域的國外套利資本的牽引力量將會越來越強(qiáng)，雖然難以準(zhǔn)確量化外資在我國房地產(chǎn)投機(jī)資金中占據(jù)的具體比例，但不應(yīng)低估其規(guī)模，此部分外資的撤出將使我國的房地產(chǎn)價(jià)格失去有力支撐，成為我國去杠桿化以及房地產(chǎn)去泡沫化的一項(xiàng)重要因素，更重要的是，房地產(chǎn)泡沫的破滅，還會帶來地方政府債務(wù)的巨大風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)榻^大多數(shù)地方政府債務(wù)，都是建立在土地基礎(chǔ)之上，如果土地價(jià)值大幅下降，政府債務(wù)懸空，銀行風(fēng)險(xiǎn)也可能由此而誕生，這會對居民生活和經(jīng)濟(jì)發(fā)展形成新的威脅。

二是降低資本市場穩(wěn)健性。首先，QE退出導(dǎo)致資金利率中樞上移，抬高融資成本，利空股市;其次，進(jìn)入股市的外資由于QE退出預(yù)期增強(qiáng)和我國宏觀經(jīng)濟(jì)不確定性加大而加速流出。新興市場投資基金研究公司（EPFR）數(shù)據(jù)顯示，自2012年9月QE3推出以來至2013年2月中旬，外資流入我國股市的金額合計(jì)達(dá)203.7億美元，而受QE3退出預(yù)期升級的影響，僅5月下旬至6月中旬4周，累計(jì)流出就高達(dá)40.6億美元，接近前期流入規(guī)模的20%。2013年6月的股市表現(xiàn)就是這兩方面因素的預(yù)演：6月下旬，上證綜指和深證綜指分別走低5.03%和5.77%。再次，美元強(qiáng)勢帶動人民幣兌其他非美貨幣走強(qiáng)，會降低出口企業(yè)的盈利能力，拖累我國股市以及宏觀經(jīng)濟(jì)的表現(xiàn)。

三是短期內(nèi)不利于債券市場。短期內(nèi)，QE退出將推升債券市場收益率。伴隨著市場上QE退出的預(yù)期強(qiáng)化，美國10年期國債收益率大幅攀升，且面臨持續(xù)上行壓力，其作為全球無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的基準(zhǔn)，亦將抬升全球無風(fēng)險(xiǎn)收益率水平，包括中國。此外，QE退出導(dǎo)致的國內(nèi)資金收緊效應(yīng)亦會限制我國債市表現(xiàn)，后期我國整個資金利率的中樞都會有所上移;資金成本的上升亦會對我國債市收益率帶來上行壓力，同時(shí)壓低債券價(jià)格，銀行交易賬戶債券投資形成損失的預(yù)期加大。

四是加大金融機(jī)構(gòu)流動性管理難度。美聯(lián)儲通過四輪量化寬松貨幣政策，向中國在內(nèi)的新興市場國家注入了大量流動性。美聯(lián)儲QE退出預(yù)期上升帶來資本超預(yù)期外流，是造成2013年6月我國銀行間市場發(fā)生流動性緊張的因素之一，短期資金價(jià)格在一段時(shí)間創(chuàng)出了歷史新高。2013年6月20日表征銀行間市場流動性狀況的7天回購利率在盤中一度攀升至28%（年率），創(chuàng)下了歷史新高。而其實(shí)在5月就已經(jīng)出現(xiàn)外匯占款的大幅下降，加之美國房地產(chǎn)市場復(fù)蘇跡象明顯，使得5月中下旬資金開始撤離新興市場，影響了國內(nèi)市場的流動性。隨著美聯(lián)儲強(qiáng)化QE退出趨勢，會進(jìn)一步加劇國內(nèi)流動性壓力。我國的商業(yè)銀行長期以來過度依賴銀行間市場拆借短期資金，自身流動性管理能力較弱，如果美國退出QE引發(fā)國際資本大規(guī)模流出，將會考驗(yàn)我國金融機(jī)構(gòu)流動性管理的能力。

五是短期內(nèi)將抬高資金價(jià)格不利于實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資。對國內(nèi)實(shí)體經(jīng)濟(jì)而言，首要的風(fēng)險(xiǎn)還是來自于外部流動性轉(zhuǎn)向的沖擊。金融市場的流動性減少，會進(jìn)一步向前推進(jìn)利率市場化的疊加效應(yīng)，在短期內(nèi)顯著提升利率水平和金融產(chǎn)品的收益率水平，不利于緩解實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資難問題。比較輕微的情況是，外部流動性減少加上國內(nèi)結(jié)構(gòu)性政策調(diào)整，導(dǎo)致信貸以及社會融資總量的增速降低、抬高資金成本，影響生產(chǎn)、投資活動。比較極端的情況是，外資撤出可能帶來房地產(chǎn)、土地等資產(chǎn)價(jià)格的大幅調(diào)整，引發(fā)一系列嚴(yán)重后果。從實(shí)體經(jīng)濟(jì)來看，在原本就沒有得到銀行信貸資金有力支持的情況下，如果QE退出帶來資金的迅速外流，會使得銀行信貸資金的投放更加謹(jǐn)慎，“錢荒”再度出現(xiàn)也是大概率事件。在這樣的情況下，實(shí)體經(jīng)濟(jì)資金緊張的矛盾會更加激烈，對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展影響也會更大，繼而對就業(yè)、居民收入提高、社會穩(wěn)定等帶來極為不利的影響。

（二）匯率不利變化產(chǎn)生的衍生風(fēng)險(xiǎn)

一是人民幣兌美元匯率貶值加大外債負(fù)擔(dān)。QE退出的前提是美國經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，而美國經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)好于其他國家、主要發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體貨幣政策依然定位于寬松方向，均會支撐美元升值。美元的走強(qiáng)將對人民幣形成壓制，資金回流美國亦會對人民幣造成壓力，同時(shí)有礙人民幣國際化進(jìn)程。我國潛在經(jīng)濟(jì)增長率不斷下滑，在美元走強(qiáng)的背景下，人民幣兌美元匯率面臨貶值壓力。2013年3季度末，中國企業(yè)和私人部門對外凈債務(wù)1.58萬億美元，與2008年底相比上升了1.273萬億美元，私人部門負(fù)債具有一定的外幣化特征。QE退出推升人民幣兌美元貶值，根據(jù)簡單估算，人民幣每貶值一個基點(diǎn)（0.01%），除了利率負(fù)擔(dān)外將總共額外承擔(dān)1.58億美元的匯率損失，加重我國具有對外凈債務(wù)的企業(yè)和私人部門的外債負(fù)擔(dān)。

二是實(shí)際有效匯率可能升值不利于對非美國家出口。目前，我國實(shí)行的是以市場供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度。而無疑美元是一籃子貨幣中的權(quán)重貨幣，美元進(jìn)入強(qiáng)勢周期，且籃子中的其他貨幣未同步進(jìn)入升值周期的話，可能出現(xiàn)人民幣兌美元貶值，但同美元一起對其他貨幣升值的情況，顯著增加對非美國家的出口成本。

四、建議

2014年是我國經(jīng)濟(jì)改革深化的重要一年，國內(nèi)金融管理體制、涉外金融管理方式都可能進(jìn)行重要調(diào)整。人民幣在國際結(jié)算中使用范圍的拓寬更反映了其在國際經(jīng)貿(mào)體系中地位的提升。盡管短期內(nèi)美國為支撐經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要還不會取消擴(kuò)張性的貨幣政策，但向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)注入的流動性已經(jīng)大幅減少。為盡量降低美國QE退出對我國經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的“負(fù)面外部性”，應(yīng)充分把握國際貿(mào)易與國際投資的關(guān)系，探索多項(xiàng)政策的協(xié)同配合。

（一）抓住QE退出機(jī)遇期，穩(wěn)步推進(jìn)人民幣匯率形成機(jī)制

QE退出可能會引起各國特別是新興市場國家貨幣匯率波動增大，也會給人民幣匯率帶來一定的貶值預(yù)期，進(jìn)而形成雙向波動的局面。我國應(yīng)抓住這一有利契機(jī)，推進(jìn)實(shí)現(xiàn)匯率市場化改革的目標(biāo)，建立由市場供求決定的匯率形成機(jī)制。隨著經(jīng)濟(jì)金融實(shí)力的上升，我國需要從全球視角審視和調(diào)整人民幣匯率政策。面對美聯(lián)儲QE退出可能帶來的不利影響，繼續(xù)推進(jìn)匯率市場化改革是應(yīng)對可能沖擊、提高人民幣國際地位的必然要求。下一步，我國要堅(jiān)持以基本市場供求關(guān)系為基礎(chǔ)決定人民幣合理匯率的形成機(jī)制，逐步擴(kuò)大人民幣匯率彈性空間，參照國際大宗商品價(jià)格波動，設(shè)定人民幣匯率浮動幅度的閥值，維持人民幣匯率的雙向波動和相對穩(wěn)定。同時(shí)積極推進(jìn)人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算，以減少開支并降低本幣對沖美元的需求，降低對美元的關(guān)聯(lián)強(qiáng)度，有效規(guī)避匯率變動不利影響。

（二）加強(qiáng)對國際資本流動的監(jiān)管，審慎開放資本賬戶

美國采取量化寬松貨幣政策后，資金將可能大規(guī)模流入中國，因此，中國要加強(qiáng)外匯流入流出的監(jiān)測和管理，加強(qiáng)對流入中國熱錢的沖擊目標(biāo)、渠道和方式的分析及評估，提高應(yīng)對措施的針對性和有效性，遏制熱錢流入。我國在資本項(xiàng)目尚未完全開放的條件下，受到的沖擊相對有限，但不能因此停止推進(jìn)資本項(xiàng)目可兌換進(jìn)程。人民幣資本項(xiàng)目開放牽一發(fā)而動全身，關(guān)系到經(jīng)濟(jì)金融體系的穩(wěn)定，因此要漸進(jìn)、穩(wěn)健、有序地推進(jìn)。在當(dāng)前的國內(nèi)外背景下，我國應(yīng)在宏觀審慎與資本賬戶開放之間取得合理平衡，謹(jǐn)慎推進(jìn)資本賬戶開放，不能為了一味達(dá)到發(fā)達(dá)國家要求的平衡而忽視自身實(shí)力。

（三）推進(jìn)金融機(jī)構(gòu)市場化改革，防范金融體系潛在風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前，地方政府融資平臺、房地產(chǎn)、影子銀行和理財(cái)產(chǎn)品成為我國金融體系潛在的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，要注意防范QE退出的負(fù)面效應(yīng)引爆其中一環(huán)。所以，要加強(qiáng)對外匯貸款的控制并穩(wěn)定中國股市和樓市，給熱錢傳遞出合理預(yù)期。熱錢急進(jìn)急出、外匯占款減少，可能會導(dǎo)致貨幣供給渠道發(fā)生變化，影響貨幣政策調(diào)控的有效性，一旦出現(xiàn)緊縮效應(yīng)傳導(dǎo)到經(jīng)濟(jì)金融體系，可能會對經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展產(chǎn)生不利影響。所以應(yīng)加強(qiáng)對短期資本和熱錢流動監(jiān)管，建立對短期資本流動的監(jiān)測預(yù)警機(jī)制。要切實(shí)加強(qiáng)政府性債務(wù)管理，增強(qiáng)外部約束力，有效防范和化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。研究出臺從根本上解決房地產(chǎn)市場過熱問題的綜合措施，推進(jìn)房地產(chǎn)稅試點(diǎn)擴(kuò)圍，穩(wěn)定地方政府財(cái)源，合理劃分中央地方支出責(zé)任。加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)與影子銀行間存在的交叉關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)、金融機(jī)構(gòu)跨市場理財(cái)?shù)壬婕坝白鱼y行業(yè)務(wù)的項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)管，揭示金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理中潛存的風(fēng)險(xiǎn)隱患，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營，做好相應(yīng)的壓力測試，鼓勵商業(yè)銀行改變簡單依賴央行流動性支持的傳統(tǒng)思路，通過自主精細(xì)化管理應(yīng)對新的挑戰(zhàn)。

（四）增強(qiáng)外匯儲備多元化，尋求安全和盈利的平衡

中長期看，隨著金融市場趨于穩(wěn)定和美國經(jīng)濟(jì)的好轉(zhuǎn)，通脹預(yù)期強(qiáng)化，美聯(lián)儲在退出QE和回收流動性的過程中，會較大規(guī)模地拋售美國長期國債和機(jī)構(gòu)債，將導(dǎo)致美國債券利率上升和價(jià)格下跌。作為美國國債的海外最大持有國，在保持我國持有美國國債存量基本穩(wěn)定的同時(shí)，積極調(diào)整國債的期限結(jié)構(gòu)，防范利率波動的風(fēng)險(xiǎn)，要進(jìn)一步拓寬外匯儲備增量的使用范圍。分散外匯儲備投資，在外匯與黃金之間也要尋求儲備平衡，加大對石油、原材料等資產(chǎn)以及高技術(shù)產(chǎn)品的購買。創(chuàng)新外匯儲備管理方式，加大資源能源以及高附加值設(shè)備和技術(shù)的進(jìn)口，設(shè)立外匯投資產(chǎn)業(yè)基金，推動企業(yè)“走出去”支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)迫在眉睫。

（五）加強(qiáng)溝通與協(xié)作，推進(jìn)宏觀政策協(xié)調(diào)

我國有必要通過雙邊或多邊的平臺，加強(qiáng)與發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的政策交流與溝通，保持彼此之間政策的協(xié)調(diào)性，從全球、雙贏、負(fù)責(zé)任的視角綜合決定政策調(diào)整和審慎監(jiān)管。通過雙邊或多邊平臺，加強(qiáng)其他的新興市場國家的金融合作，增強(qiáng)各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息共享和執(zhí)行配合，合作開展對跨境資本流動的監(jiān)測與管理，積極進(jìn)行金融市場風(fēng)險(xiǎn)管理，減輕全球跨境資本流動對各國經(jīng)濟(jì)的干擾。我國應(yīng)積極借助G20、國際貨幣基金組織、APEC等多邊平臺，推進(jìn)多邊貿(mào)易進(jìn)程，反對貿(mào)易保護(hù)主義;推進(jìn)國際貨幣體系改革，增加發(fā)展中國家的話語權(quán)，向多元化國際貨幣體系邁進(jìn)。在貿(mào)易中建立貨幣互換協(xié)議，推動本幣結(jié)算或采取商品互換的方式，減少美元結(jié)算，積極應(yīng)對美國的量化寬松政策退出的影響。要建立健全全球范圍內(nèi)的金融預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)防范體系，增強(qiáng)各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息共享和執(zhí)行配合。

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The Policy Expectations， Influences and Responding

Suggestions of US’s Quitting QE

BIAN Yongping JING Xiaojuan

（Lanzhou Provincial Sub-branch PBC， Lanzhou Gansu 730000）

第5篇：金融管理調(diào)查報(bào)告范文

關(guān)鍵詞：宏觀審慎管理;順周期性;研究綜述;逆周期政策

一、宏觀審慎管理提出的背景、含義

傳統(tǒng)的微觀審慎監(jiān)管著眼于單個金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行。然而，近30多年來，金融全球化發(fā)展使得金融體系內(nèi)金融機(jī)構(gòu)、金融市場、金融產(chǎn)品內(nèi)在的關(guān)聯(lián)性和依賴度不斷加強(qiáng)，金融產(chǎn)品的同質(zhì)化程度嚴(yán)重，導(dǎo)致金融體系內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)傳染性也大大增加。由美國次貸危機(jī)引發(fā)的國際金融危機(jī)發(fā)生前，全球各主要經(jīng)濟(jì)體和國際組織普遍處于低通脹、高增長的良好狀態(tài)，各金融機(jī)構(gòu)微觀審慎指標(biāo)也處于良好狀態(tài)，但在復(fù)雜的金融創(chuàng)新推動下，長期積聚的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)從美國的次貸市場集中爆發(fā)。在對危機(jī)形成原因進(jìn)行深刻反思后，認(rèn)識到，當(dāng)前的金融監(jiān)管體制存在嚴(yán)重的缺陷和不足，只關(guān)注單個金融機(jī)構(gòu)的微觀審慎管理理念，不能有效的防范金融體系的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)?；谶@樣的現(xiàn)實(shí)背景，國際金融監(jiān)管理念發(fā)生了重大的調(diào)整，加強(qiáng)宏觀審慎管理成為各主要經(jīng)濟(jì)體金融監(jiān)管的主要發(fā)展趨勢。

宏觀審慎管理是為了維護(hù)金融體系的穩(wěn)定，防止系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生而采取的一種監(jiān)管模式。宏觀審慎監(jiān)管關(guān)注橫截面維度與時(shí)間維度（Crockett[1]，2000）。其中，橫截面維度關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)在金融體系內(nèi)部任何時(shí)點(diǎn)是如何分布的問題;時(shí)間維度方面則關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)如何隨時(shí)間的推移而不斷演變的問題，對此應(yīng)建立逆周期的資本緩沖機(jī)制。我國“十二五”規(guī)劃建議里把構(gòu)建逆周期的宏觀審慎管理制度框架納入其中，在我國，銀行是最主要的金融中介，金融系統(tǒng)的順周期性也更多地表現(xiàn)為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的順周期性。鑒于此，本文主要討論銀行順周期性問題。

二、銀行順周期性理論研究綜述

（一）銀行順周期內(nèi)生性因素

關(guān)于銀行順周期性內(nèi)生機(jī)理研究，（史建平[2]等，2011）提出，根據(jù)“合成謬誤”和“羊群效應(yīng)”理論，金融機(jī)構(gòu)會擁有相同或相似的資產(chǎn)類型，金融機(jī)構(gòu)的同質(zhì)化經(jīng)營帶來高度相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)敞口。金融機(jī)構(gòu)的微觀審慎，如果成為金融機(jī)構(gòu)的一致行動，在宏觀層面可能影響到整個金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。（楊軍華[3]，2011;陳華[4]等，2011）認(rèn)為，銀行融資成本和融資渠道、銀行對風(fēng)險(xiǎn)的評估、銀行的信貸決策都是順周期性的，這些順周期行為與實(shí)體經(jīng)濟(jì)相互作用，放大了經(jīng)濟(jì)波動。銀行融資方面，在經(jīng)濟(jì)上行期，銀行經(jīng)營狀況好，盈利水平高，市場投資者往往對銀行的未來作出樂觀判斷，會增加對銀行的投資，同時(shí)，銀行籌集資本的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)也較低，為所需資本支付的成本也相對較低。在廣闊的融資渠道和較低的融資成本條件下，大量的流動性進(jìn)入銀行，為銀行作出擴(kuò)張的信貸決策提供了支持。在經(jīng)濟(jì)衰退期，宏觀經(jīng)濟(jì)惡化，加之銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露增多，銀行融資渠道收窄，融資成本也升高，銀行信貸規(guī)模緊縮。銀行信貸方面，在經(jīng)濟(jì)上行期，基于價(jià)格測量的資產(chǎn)價(jià)值上升、風(fēng)險(xiǎn)下降，金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)張其資產(chǎn)負(fù)債，提高杠桿比率以提升自己的經(jīng)營業(yè)績，過度承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步刺激了實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長。在經(jīng)濟(jì)衰退期，金融機(jī)構(gòu)又會過度厭惡風(fēng)險(xiǎn)，廉價(jià)出售資產(chǎn)，收縮信貸規(guī)模，進(jìn)一步加劇了實(shí)體經(jīng)濟(jì)的衰退。

（二）銀行順周期外部因素

1.監(jiān)管資本的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法具有順周期性

1998 年啟動新資本協(xié)議的制定工作時(shí)，資本監(jiān)管產(chǎn)生的順周期性就引起了理論和實(shí)務(wù)界的廣泛關(guān)注和爭論，（FSA[5]，2009），（Panetta et al.[6]，2009）認(rèn)為，銀行資本的順周期性波動與風(fēng)險(xiǎn)敏感性具有正相關(guān)關(guān)系。國內(nèi)學(xué)者對資本監(jiān)管的順周期性的研究成果也較多。（溫信祥[7]，2006）對資本監(jiān)管所帶來的順周期性問題進(jìn)行了研究;（孫天琦和張觀華[8]，2008）對資本監(jiān)管的順周期性做了一個較為全面的文獻(xiàn)綜述;（巴曙松和劉海博[9]，2009）從銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控視角對信貸順周期性進(jìn)行說明;（李文泓[10]，2009）監(jiān)管資本的順周期性主要源于內(nèi)部評價(jià)法所采用的各種風(fēng)險(xiǎn)因素與經(jīng)濟(jì)周期變化的高度相關(guān)性，以及采用標(biāo)準(zhǔn)法時(shí)評級機(jī)構(gòu)對金融機(jī)構(gòu)的外部信用評價(jià)的順周期性。

2.貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提規(guī)則的順周期性

（Borio、 Furfine 和Lowe[11]，2001）對1980年至1999年以來10個經(jīng)合組織發(fā)達(dá)國家的研究發(fā)現(xiàn)，銀行貸款損失撥備的順周期性甚至比貸款數(shù)量及資產(chǎn)價(jià)格的順周期性更加明顯，撥備與經(jīng)濟(jì)周期呈現(xiàn)出明顯的負(fù)相關(guān)性;（ Bikker and Metzemakers[12]，2002）指出，對29 個經(jīng)合組織國家的8000家銀行近10年的年度數(shù)據(jù)分析顯示，將GDP 增速低于3%與高于3%的情況相比，前一階段多提的撥備超過了60%;（李文泓[10]，2009）認(rèn)為，會計(jì)準(zhǔn)則中的撥備計(jì)提規(guī)則是導(dǎo)致其具有順周期性的主要原因;（孫天琦、楊嵐[13]，2005）在分析我國五家上市銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提情況時(shí)，發(fā)現(xiàn)銀行的貸款損失準(zhǔn)備比例大多未體現(xiàn)周期特征，在經(jīng)濟(jì)周期高點(diǎn)可能相對少計(jì)提。

3.公允價(jià)值會計(jì)準(zhǔn)則的順周期性。

公允價(jià)值會計(jì)準(zhǔn)則的特點(diǎn)決定了其具有順周期性。第一，公允價(jià)值的市場性特點(diǎn)決定了其與經(jīng)濟(jì)周期的緊密聯(lián)系，加劇了金融體系的順周期性。第二，模型驅(qū)動也在一定程度上加大了金融機(jī)構(gòu)的順周期性。正常情況下，風(fēng)險(xiǎn)管理模型可能驅(qū)使金融機(jī)構(gòu)表現(xiàn)出一些不同的投資行為，但在危機(jī)情況下，假如一項(xiàng)資產(chǎn)的波動性急劇上升，那么風(fēng)險(xiǎn)管理模型就會告訴所有的公司應(yīng)該將其出售。當(dāng)所有公司都爭相出售時(shí)，市場中的流動性就會嚴(yán)重降低。同時(shí)，會計(jì)準(zhǔn)則中又缺乏在非活躍市場運(yùn)用公允價(jià)值的指引，加劇了市場的動蕩。第三，公允價(jià)值的估值技術(shù)加入了人為主觀判斷，增強(qiáng)了公允價(jià)值的順周期性。估值技術(shù)是指在估值模型中運(yùn)用大量假設(shè)，基于未來將要發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，對資產(chǎn)和負(fù)債的未來現(xiàn)金流量進(jìn)行預(yù)測，主觀成分介入較多。在估值過程中，會計(jì)主體參考上一輪市場運(yùn)行信息、當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境做出主觀判斷，經(jīng)濟(jì)周期的影響已被包含在內(nèi)，公允價(jià)值的順周期性凸現(xiàn)無疑。

三、宏觀審慎管理框架下逆周期政策工具及其實(shí)現(xiàn)途徑

考慮我國金融體系發(fā)展情況，逆周期政策工具實(shí)現(xiàn)途徑：

（一）提高資本質(zhì)量。在微觀審慎框架下，一級資本中關(guān)于資本監(jiān)管的要求，普通股和優(yōu)先股能同等滿足要求。從宏觀審慎監(jiān)管的視角看，要更多地關(guān)注金融機(jī)構(gòu)吸收損失的能力，本次金融危機(jī)表明，吸收風(fēng)險(xiǎn)能力最強(qiáng)的是普通股，因此，可以考慮提高普通股在一級資本中的比例，提高普通股在總資本中的比例，降低優(yōu)先股的比例。巴塞爾新資本協(xié)議關(guān)于最低資本要求是8%，其中普通股充足率及一級資本充足率最小值的上限分階段提高，普通股充足率最低要求從2%提高到4.5%，一級資本充足率最低要求由4%提高到6%。

（二）建立逆周期資本緩沖機(jī)制。金融管理部門應(yīng)持續(xù)監(jiān)測信貸增長，評估信貸是否過度增長并存在導(dǎo)致系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的隱患，基于此制定逆周期緩沖制度。資本緩沖分為兩類，一是資本留存緩沖，由普通股組成，比率為銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2.5%。二是逆周期資本緩沖，在銀行層面，逆周期資本緩沖可作為資本留存緩沖的延伸。在信貸過度增長時(shí)計(jì)提逆周期資本緩沖，計(jì)提比例為0-2.5%。關(guān)于信貸過度增長的定量分析，目前沒有一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，后續(xù)需要加強(qiáng)信貸增長水平的測量研究。

（三）探索建立前瞻性動態(tài)撥備制度。西班牙監(jiān)管當(dāng)局實(shí)行的動態(tài)撥備制度，就是在專項(xiàng)準(zhǔn)備之上加收逆周期的一般準(zhǔn)備作為緩沖。專項(xiàng)準(zhǔn)備針對已出現(xiàn)損失跡象的貸款提取;一般準(zhǔn)備用于識別潛在損失，具有逆周期性，能夠起到平滑整個周期撥備的作用。銀行在信貸擴(kuò)張期應(yīng)多提準(zhǔn)備，一方面可以從事前抑制放貸動機(jī)，另一方面可以在事后沖抵信用損失。對于前瞻性的撥備國際上已經(jīng)有了大量的研究，但是關(guān)于具體的實(shí)施規(guī)則還沒有正式的出臺，在這個方面應(yīng)該進(jìn)一步的深入研究。

（四）在杠桿率、流動性等制度安排中引入逆周期因素。

此次金融危機(jī)期間，金融機(jī)構(gòu)的去杠桿化過程進(jìn)一步放大了金融體系的脆弱性。鑒于此，巴塞爾Ⅲ引入杠桿率指標(biāo)作為資本充足率的補(bǔ)充，以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的順周期性問題。加拿大使用杠桿率指標(biāo)監(jiān)管有效地削弱了銀行體系的順周期性。在最低監(jiān)管資本要求、資本質(zhì)量、杠桿率之外，流動性短缺也是金融體系脆弱性的一個主要來源。為此，巴塞爾新資本協(xié)議引入流動性覆蓋比率和凈穩(wěn)定融資比率對流動性進(jìn)行監(jiān)管。

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第6篇：金融管理調(diào)查報(bào)告范文

2008年，我國吸收外資水平繼續(xù)提升，連續(xù)17年居發(fā)展中國家首位。2008年1～12月，實(shí)際利用外資金額923.95億美元，同比增長23.58%;全國新批設(shè)立外商投資企業(yè)27 514家，同比下降27.35%。1～12月，對華投資前10位國家/地區(qū)(以實(shí)際投入外資金額計(jì))依次為：香港英屬維爾京群島(159.54億美元，占比17.27%，同比下降3.62%)、新加坡(44.35億美元，占比4.8%，同比增長39.27%)、日本開曼群島、韓國、美國、薩摩亞、臺灣省和毛里求斯。

外商投資產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和區(qū)域布局進(jìn)一步優(yōu)化。服務(wù)業(yè)吸收外資較快增長。1～12月，服務(wù)業(yè)(不包括銀行、保險(xiǎn)、證券領(lǐng)域吸收外商直接投資數(shù)據(jù))實(shí)際使用外資金額381.2億美元，同比增長24.23%，占同期全國吸收外商直接投資實(shí)際使用金額的41.26%。12月當(dāng)月，服務(wù)業(yè)實(shí)際使用外資金額23.81億美元，同比增長13.13%。西部地區(qū)和中部地區(qū)實(shí)際使用外資增幅高于全國平均水平。其中，西部地區(qū)實(shí)際使用外資金額同比增長79.84%，中部地區(qū)實(shí)際使用外資金額同比增長36.44%，增幅分別高于全國平均水平56.26%和12.86個百分點(diǎn)，在全國總量中的比重均有所提高。

但2008年四季度開始，吸收外資呈現(xiàn)回落態(tài)勢，10月以來實(shí)際使用外資連續(xù)同比負(fù)增長。12月份當(dāng)月，全國新批設(shè)立外商投資企業(yè)2 562家，同比下降25.78%;實(shí)際使用外資金額59.78億美元，同比下降5.73%。

2008年，我國對外投資合作加速發(fā)展。2008年，我國境內(nèi)投資者共對全球112個國家和地區(qū)的1 500多家境外企業(yè)進(jìn)行了直接投資，當(dāng)年累計(jì)實(shí)現(xiàn)非金融類對外直接投資406.5億美元，較上年同期增長63.6%。

2008年我國對外承包工程完成營業(yè)額566億美元，同比增長39.4%;其中12月份當(dāng)月完成營業(yè)額95億美元，較上年同期增長28.4%。2008年對外承包工程新簽合同額1 046億美元，同比增長34.8%，其中12月份當(dāng)月新簽合同額164.4億美元，較上年同期增長6.9%。2008年新簽合同額在1億美元以上的項(xiàng)目195個，較上年同期增加57個。

2008年，我國對外勞務(wù)合作完成營業(yè)額80.6億美元，同比增長19.1%,其中12月份當(dāng)月完成營業(yè)額8.2億美元，較上年同期下降12.8%;新簽合同額75.6億美元，同比增長12.8%，其中12月份當(dāng)月新簽合同額8.2億美元，較上年同期下降13.7%。全年派出各類勞務(wù)人員42.7萬人，較上年同期增加5.5萬人。

海關(guān)總署的2008年我國外經(jīng)貿(mào)數(shù)據(jù)

2008年我國外貿(mào)進(jìn)出口總值為25 616.3億美元,同比增長17.8％；其中出口增長17.2％，增速比2007年同期減緩8.5個百分點(diǎn)。累計(jì)貿(mào)易順差2 954.59億美元，比2007年增加332.62億美元。其中，我國一般貿(mào)易進(jìn)出口12 352.6億美元，增長27.6%。出口6 625.8億美元，增長22.9%；進(jìn)口5 726.8億美元，增長33.6%。同期，加工貿(mào)易進(jìn)出口10 535.9億美元，增長6.8%。其中，出口6 751.8億美元，增長9.3%；進(jìn)口3 784億美元，增長2.7%。

2008年，在我國出口商品中，機(jī)電產(chǎn)品出口8 229.3億美元，增長17.3%。其中，電器及電子產(chǎn)品出口3 420.2億美元，增長13.9%；機(jī)械及設(shè)備出口2 686.3億美元，增長17.5%；高新技術(shù)產(chǎn)品出口4 156.1億美元，增長13.1%。同期，我國服裝及衣著附件出口1 197.9億美元，增長4.1%；紡織紗線、織物及制品出口653.7億美元，增長16.6%，加快1.6個百分點(diǎn)；鞋類出口296.6億美元，增長17.2%，加快1.2個百分點(diǎn)；家具出口269.1億美元，增長21.5%；塑料制品出口158.3億美元，增長9.4%，小幅提高0.6個百分點(diǎn)。

在進(jìn)口商品中，2008年我國進(jìn)口初級產(chǎn)品3 627.8億美元，增長49.2%，占當(dāng)年我國進(jìn)口總值的32%，比2007年提高6.6個百分點(diǎn)。同期，進(jìn)口工業(yè)制品7 703.1億美元，增長8.1%，占當(dāng)年我國進(jìn)口總值的68%；其中，進(jìn)口機(jī)電產(chǎn)品5 386.6億美元，增長7.9%；進(jìn)口化學(xué)成品及有關(guān)產(chǎn)品1 191.9億美元，增長10.8%；進(jìn)口汽車40.8萬輛，增長30.6%；進(jìn)口鋼材1 543萬噸，下降8.6%。

2008年，外商投資企業(yè)進(jìn)出口14 105.8億美元，增長12.4%。其中出口7 906.2億美元，增長13.6%；進(jìn)口6 199.6億美元，增長10.8%。同期，國有企業(yè)進(jìn)出口6 110.4億美元，增長23.5%，增速比上年加快3.7個百分點(diǎn)。其中出口2 572.3億美元，增長14.4%；進(jìn)口3 538.1億美元，增長31.1%。此外，集體、私營及其他企業(yè)進(jìn)出口增長平穩(wěn)，2008年進(jìn)出口5 400.2億美元，增長27.3%。其中，出口3 807億美元，增長27.9%；進(jìn)口1 593.2億美元，增長25.7%。

2008年，全國海關(guān)稅收凈入庫9 161.1億元，比2007年多收1 576.4億元，增長20.8%，再創(chuàng)增收新高。其中，關(guān)稅收入1 770.0億元，同比增長23.6%；進(jìn)口環(huán)節(jié)稅收入7 391.1億元，增長20.1%。二者合計(jì)完成全年海關(guān)稅收計(jì)劃8 455億元的108.35%。

國家統(tǒng)計(jì)局2008年中國各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)

2008年，中國國內(nèi)生產(chǎn)總值為300 670億元，比2007年增長9.0％。全年全社會固定資產(chǎn)投資172 291億元，比2007年增長25.5％，增速比上年加快0.7個百分點(diǎn)。全年貨幣凈投放3 844億元，比2007年多投放541億元。

2008年，全國規(guī)模以上工業(yè)增加值比2007年增長12.9％，增速回落5.6個百分點(diǎn)。工業(yè)品出廠價(jià)格比2007年上漲6.9％，12月同比下降1.1％，全年漲幅比上年提高3.8個百分點(diǎn)。中國規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)產(chǎn)銷率達(dá)到97.7％。

2008年中國城鎮(zhèn)居民人均可支配收入為15 781元，扣除價(jià)格因素，實(shí)際增長8.4%；農(nóng)村居民人均純收入為4 761元，實(shí)際增長8.0%。年末居民儲蓄存款余額為21.8萬億元，比2007年末增加4.53萬億元。

2008年中國社會消費(fèi)品零售總額首次突破10萬億元，達(dá)到108 488億元，比2007年增長21.6％，增速加快4.8個百分點(diǎn)。全國居民消費(fèi)價(jià)格總水平上漲5.9％，漲幅比2007年提高1.1個百分點(diǎn)。

2008年，中國70個大中城市房屋銷售價(jià)格比2007年上漲6.5％，漲幅比2007年回落1.1個百分點(diǎn)。

國家審計(jì)署2008年國家審計(jì)情況相關(guān)信息

2008年，全國審計(jì)機(jī)關(guān)共審計(jì)124 139個單位，對23 971個單位實(shí)施了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。通過審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，共為國家增收節(jié)支868億元，其中已上交財(cái)政556億元，已減少財(cái)政撥款或補(bǔ)貼55億元，已歸還原渠道資金257億元。

審計(jì)后，核減固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目投資和結(jié)算額363億元，幫助被審計(jì)單位和有關(guān)單位挽回或避免損失127億元，向司法、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)移送事項(xiàng)1 410件。

此外，2008年全國審計(jì)機(jī)關(guān)共完成對34 389人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)后，112名被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部和387名其他人員的問題被移送司法、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)處理。

2008年，各級審計(jì)機(jī)關(guān)共出具審計(jì)報(bào)告11.56萬份，報(bào)送專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告1萬多份，向社會審計(jì)結(jié)果公告3 140篇，提交審計(jì)專題報(bào)告、綜合性報(bào)告和信息簡報(bào)14.4萬多篇，向被審計(jì)單位或有關(guān)單位提出審計(jì)建議20.3萬多條，被審計(jì)單位根據(jù)審計(jì)建議建立健全規(guī)章制度5 519個(項(xiàng))。

銀監(jiān)會的相關(guān)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)信息

截至2008年12月末，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)本外幣資產(chǎn)總額為62.4萬億元，比2007年同期增長18.6%。從分機(jī)構(gòu)類型看，國有商業(yè)銀行資產(chǎn)總額31.8萬億元，增長13.7%；股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)總額8.8萬億元，增長21.6%；城市商業(yè)銀行資產(chǎn)總額4.1萬億元，增長23.7%；其他類金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額17.6萬億元，增長25.8%。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)本外幣負(fù)債總額為58.6萬億元，比上年同期增長18.2%。其中，國有商業(yè)銀行負(fù)債總額29.9萬億元，增長13.0%；股份制商業(yè)銀行負(fù)債總額8.4萬億元，增長21.1%；城市商業(yè)銀行負(fù)債總額3.9萬億元，增長22.6%；其他類金融機(jī)構(gòu)負(fù)債總額16.5萬億元，增長26.1%。

國家旅游局的2008年我國旅游經(jīng)濟(jì)相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)字

2008年，國際國內(nèi)旅游總收入1.16萬億元，比2007年增長5.8%。

其中，入境旅游收入2 839億元。我國入境旅游人數(shù)為13 003萬人次，比上年下降1.4%；外國人2 433萬人次，比上年下降6.8%；入境過夜旅游者5 305萬人次，比上年下降3.1%；國際旅游(外匯)收入408億美元，比上年下降2.6%。

2008年，國內(nèi)旅游收入8 749億元，比上年增長12.6%。國內(nèi)旅游總?cè)舜?7.12億人次，比上年增長6.3%。

2008年，中國公民出境旅游人數(shù)為4 584萬人次，比上年增長11.9%。

2008年資本市場相關(guān)數(shù)據(jù)

2008年，107家證券公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1 251億元，95家證券公司實(shí)現(xiàn)盈利，占行業(yè)總數(shù)的89％。截至2008年底，107家證券公司報(bào)表總資產(chǎn)1.2萬億元，凈資產(chǎn)3 585億元，凈資本2 887億元?？蛻艚灰捉Y(jié)算資金6 969億元，受托管理資金本金規(guī)模919億元。

2008年，合資證券公司審批得以恢復(fù)。新批24家外資機(jī)構(gòu)QFII資格，增加外匯額度28.6億美元。核準(zhǔn)24家公司境外發(fā)行，籌資45.6億美元。批準(zhǔn)3家證券公司、4家基金公司在港設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。新批11家基金公司及4家證券公司QDII資格，5只QDII產(chǎn)品完成募集51億元人民幣。

2008年，證券公司買賣證券業(yè)務(wù)凈收入882億元，證券承銷收入77億元，資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)凈收入15億元，全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤482億元。

2008年，期貨市場全年成交13.6億手，成交金額71.9萬億元，同比分別增長87%和76%。我國商品期貨成交量已占全球的1/3。期貨客戶穿倉1 386萬元，占期市保證金總額萬分之三。

2008年，監(jiān)管部門推動穩(wěn)步發(fā)展直接融資，全年融資3 396億元，發(fā)行公司債券998億元，注入優(yōu)良資產(chǎn)3 272億元。

2009年1月5日，普華永道報(bào)告預(yù)計(jì)，2009年下半年中國IPO市場將趨于穩(wěn)定并有所回升，預(yù)計(jì)全年將有88只新股發(fā)行，總計(jì)融資規(guī)?？蛇_(dá)人民幣1 520億元。預(yù)計(jì)其中8只新股將在主板上市，其他80只將在深圳中小企業(yè)板塊發(fā)行。

2008年，證監(jiān)會稽查立案106件，辦結(jié)118件，非正式調(diào)查157件，移送公安機(jī)關(guān)案件及線索210件，做出行政處罰和市場禁入決定77項(xiàng)，罰沒資金3.2億元，實(shí)際收繳和凍結(jié)2.5億元。執(zhí)法效率明顯提高，與上年相比，案件調(diào)查、審理周期明顯縮短，結(jié)案率由44%升至68%，罰沒款執(zhí)行率由25%升至78%。

2008年，上市公司監(jiān)管進(jìn)一步加強(qiáng),共檢查上市公司1 072家，完成1.2億證券賬戶清理。

IMF更新《世界經(jīng)濟(jì)展望》報(bào)告

2009年1月28日，國際貨幣基金組織(IMF) 更新了《世界經(jīng)濟(jì)展望(World Economic Outlook)》，報(bào)告預(yù)計(jì)2009年全球經(jīng)濟(jì)增長率將降至第二次世界大戰(zhàn)以來最低水平。這是IMF再次大幅調(diào)降全球經(jīng)濟(jì)增長預(yù)期。IMF表示，美國不良資產(chǎn)使全球銀行業(yè)蒙受的虧損可能高達(dá)2.2萬億美元，遠(yuǎn)高于其在10月份所預(yù)計(jì)的1.4萬億美元。

IMF在報(bào)告中表示，預(yù)計(jì)2009年全球經(jīng)濟(jì)增長率將下降到0.5%，預(yù)計(jì)在2010年將會緩慢回升至3%。

該機(jī)構(gòu)預(yù)計(jì)，2009年發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)增長率將為2%，明年將下降至1.1%。預(yù)計(jì)2009年美國經(jīng)濟(jì)增長率將為-1.6%，2010年將回升到增長1.6%。而歐洲經(jīng)濟(jì)下滑局面將更為嚴(yán)重，2009年歐元區(qū)經(jīng)濟(jì)增長率將為-2%，其中德國經(jīng)濟(jì)將下滑2.5%。預(yù)計(jì)英國2009年經(jīng)濟(jì)增長率將下跌2.8%。預(yù)計(jì)2009年日本經(jīng)濟(jì)將下滑2.6%。

IMF報(bào)告認(rèn)為發(fā)展中國家的經(jīng)濟(jì)增長狀況會稍好一些，預(yù)計(jì)2009年發(fā)展中國家增長率將為3.3%。IMF預(yù)計(jì)2010年發(fā)展中國家經(jīng)濟(jì)增長率將回升至5%。預(yù)計(jì)2009年中國經(jīng)濟(jì)增長率將為6.7%。

IMF的報(bào)告數(shù)據(jù)是建立在假定全球各國政府采取大幅度財(cái)政刺激措施的基礎(chǔ)之上的。該機(jī)構(gòu)表示，“如果刺激經(jīng)濟(jì)增長措施出現(xiàn)拖延，那么全球經(jīng)濟(jì)增長前景還將進(jìn)一步惡化?！?/p>

簡訊

2009年1月5日國資委消息，2008年，中央企業(yè)預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤7000億元左右，同比下降30％左右。如果剔除兩次自然災(zāi)害的影響及石化、發(fā)電企業(yè)等政策性虧損減利因素，實(shí)現(xiàn)利潤總額在1萬億元左右，與2007年基本持平。

2009年1月6日，從全國財(cái)政工作會議上傳出消息，初步預(yù)計(jì)，2009年全國財(cái)政收入65 720億，比2008年執(zhí)行數(shù)增長8%。由于2008年施行了部分稅收減免政策，并受國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行態(tài)勢影響，導(dǎo)致收入增速大幅下滑。而在減收的同時(shí)，政府?dāng)U大投資、擴(kuò)大消費(fèi)措施，大幅增加了財(cái)政支出規(guī)模。這些都成為2009年財(cái)政收入增速預(yù)計(jì)大幅降低的重要因素。

2009年1月7日工信部宣布3G牌照落地。3G牌照發(fā)放后，對擴(kuò)大內(nèi)需、刺激經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生重要作用。工信部部長李毅中表示，按照電信運(yùn)營企業(yè)各自發(fā)展規(guī)劃，2009年、2010年兩年預(yù)計(jì)完成3G直接投資2 800億元左右。

2009年1月8日消息，截至2008年底，國家開發(fā)銀行發(fā)放中小企業(yè)貸款368億元；發(fā)放農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施和農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)貸款1 067億元。

2009年1月12日，財(cái)政部估算，從2008年下半年開始采取的一系列減免稅措施和2009年1月1日開始實(shí)施的稅收政策，將導(dǎo)致2009年財(cái)政收入減收5 000億元。

2009年1月14日，中國銀行報(bào)告認(rèn)為，由于人民幣升值減緩并出現(xiàn)貶值預(yù)期的影響，出口收匯結(jié)匯速度顯著放慢，預(yù)計(jì)2008年4季度資本流出可能達(dá)到1 200億～1 500億美元。

2009年1月15日，韓國國家統(tǒng)計(jì)局(National Statistical Office)公布的初步數(shù)據(jù)顯示，2008年12月份工業(yè)產(chǎn)值經(jīng)季節(jié)性因素調(diào)整后較前月下降9.6%，較上年同期下降18.6%。

2009年1月19日消息，2008年中國工商銀行全年新增人民幣貸款5 300多億元，同比多增1 660億元，增幅為14.2%，貸款增量居同業(yè)首位，也是工行歷年來投放最多的一年。

2009年1月20日，中國人民銀行正式與香港金融管理局簽署了貨幣互換協(xié)議，該貨幣互換協(xié)議實(shí)施有效期為3年，經(jīng)雙方同意可以展期，而所提供的流動性支持規(guī)模為2 000億元人民幣/2 270億港元。

2009年1月22日，據(jù)國際清算銀行公布的數(shù)據(jù)顯示，2008年12月份人民幣實(shí)際有效匯率指數(shù)為111.26。當(dāng)月人民幣實(shí)際有效匯率環(huán)比貶值1.72%，2008年全年升值12.66%。

2009年1月22日，中國石化披露，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門初步測算，預(yù)計(jì)2008年凈利潤比2007年同期下降50%以上。數(shù)據(jù)顯示，中國石化2007年同期(按照中國企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則)實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤549.47億元，每股收益0.634元。

2009年1月23日，財(cái)政部最新數(shù)據(jù)顯示，2008年第4季度，國有企業(yè)除在10月實(shí)現(xiàn)1 138億元稅前利潤，11月出現(xiàn)總體虧損，稅前虧損額為266億元，12月稅前虧損額減至151億元。

2009年1月31日，中國科學(xué)院預(yù)測科學(xué)研究中心的《2009中國經(jīng)濟(jì)預(yù)測與展望》報(bào)告預(yù)測，2009年中國社會物流總額約為117萬億元，同比增長21.8%。報(bào)告預(yù)測，2009年中國物流業(yè)仍將呈現(xiàn)平穩(wěn)快速增長的態(tài)勢。2009年物流業(yè)增加值將達(dá)到2萬億元，同比增長10.9%。

第7篇：金融管理調(diào)查報(bào)告范文

管理會計(jì)最初萌生于19世紀(jì)末、20世紀(jì)初，于20世紀(jì)70、80年代傳入中國。目前隨著技術(shù)的快速進(jìn)步和競爭環(huán)境的日益激烈，對管理會計(jì)的理論和實(shí)踐創(chuàng)新都提出了新的要求。當(dāng)前中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要管理會計(jì)理論的支撐，中國企業(yè)競爭力的提升需要管理會計(jì)職能的全面發(fā)揮。但是直到現(xiàn)在，我國管理會計(jì)人才相對匱乏，管理會計(jì)的預(yù)測、決策、規(guī)劃、控制和評價(jià)的職能還未引起企業(yè)的普遍重視。財(cái)政部部長樓繼偉強(qiáng)調(diào)要把加快發(fā)展中國特色管理會計(jì)上升到一個新的高度來認(rèn)識，呼吁要力爭通過5—10年的努力，使我國管理會計(jì)躋身于世界先進(jìn)水平行列。

由此可見，加快管理會計(jì)的發(fā)展，推進(jìn)管理會計(jì)理論和實(shí)踐創(chuàng)新是政府部門、學(xué)術(shù)界、企業(yè)界等社會各界的共同責(zé)任。作為培養(yǎng)學(xué)生的高職院校來說，我們應(yīng)該配合推動管理會計(jì)的發(fā)展。管理會計(jì)是高職院校會計(jì)專業(yè)的必修課程，是管理學(xué)與會計(jì)學(xué)相結(jié)合的一門綜合性學(xué)科。開設(shè)此課程，目的在于提升學(xué)生的職業(yè)素質(zhì)和職業(yè)技能，拓寬學(xué)生的知識面，培養(yǎng)高素質(zhì)、應(yīng)用型、技能型人才。但就目前我國高職院校來說，從管理會計(jì)的教學(xué)實(shí)踐看存在著諸多問題，如人才培養(yǎng)目標(biāo)與教學(xué)目標(biāo)關(guān)系模糊、課程內(nèi)容缺乏高職特色且內(nèi)容陳舊、理論教學(xué)與實(shí)踐教學(xué)相脫節(jié)、教學(xué)手段與方法單一等。因此為了提高學(xué)生的專業(yè)知識和職業(yè)技能，高職院校必須正視該問題，建立與高職院校人才培養(yǎng)目標(biāo)相適應(yīng)的管理會計(jì)課程內(nèi)容體系，不斷提高管理會計(jì)的教學(xué)效果。

二、高職院校管理會計(jì)課程教學(xué)存在的問題

1.教學(xué)模式單一，缺乏創(chuàng)造性

從目前高職院校管理會計(jì)的教學(xué)模式上看，大多數(shù)院校還是以教師講授為中心、以教材內(nèi)容為重點(diǎn)、以課堂教學(xué)為主的傳統(tǒng)教學(xué)，重視教師在講授過程的主導(dǎo)地位，忽略了學(xué)生自主學(xué)習(xí)的主體作用。教師按部就班地講授課本知識，而學(xué)生只能被動地接受。該種教學(xué)模式不利于師生互動，學(xué)生的主觀能動性沒有被調(diào)動，從而會影響學(xué)生創(chuàng)造性的發(fā)揮和對知識的掌握程度，最終影響教學(xué)效果。

2.教學(xué)內(nèi)容與企業(yè)實(shí)踐相脫節(jié)

管理會計(jì)的目標(biāo)是參與企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。但目前管理會計(jì)所涉及的教學(xué)內(nèi)容卻忽略了理論聯(lián)系實(shí)踐的重要性，大部分理論都是在一些假設(shè)前提下存在，在實(shí)際的企業(yè)管理中應(yīng)用的較少。再有就是高職院校對管理會計(jì)的重視程度不夠，相對于財(cái)務(wù)會計(jì)和財(cái)務(wù)管理課程來說，管理會計(jì)課時(shí)安排較少，教學(xué)內(nèi)容無法全部講授，實(shí)踐內(nèi)容更是強(qiáng)調(diào)不足。因此，對于授課老師來說，一般在有限的課時(shí)內(nèi)比較重視理論知識的講解，實(shí)踐內(nèi)容只能涉及幾個案例教學(xué)，而這與管理會計(jì)教學(xué)內(nèi)容與企業(yè)的實(shí)踐結(jié)合較為緊密的說法是無法吻合的，并且在這樣的教學(xué)模式下培養(yǎng)出來的管理會計(jì)人才也是無法滿足企業(yè)經(jīng)營管理需要的。

3.教學(xué)內(nèi)容陳舊，落后于管理會計(jì)理論的發(fā)展

目前，高職院校所使用的管理會計(jì)教材內(nèi)容大多數(shù)都是偏向于覆蓋管理會計(jì)基本理論知識的介紹。教材的主要內(nèi)容大致涵蓋成本性態(tài)分析與變動成本法、本量利分析、預(yù)測分析、經(jīng)營決策分析、長期投資決策分析、全面預(yù)算、標(biāo)準(zhǔn)成本和責(zé)任會計(jì)等內(nèi)容，而這些內(nèi)容是傳統(tǒng)管理會計(jì)和現(xiàn)代管理會計(jì)的知識，其中有一些理論已無法滿足市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)管理的需要?，F(xiàn)在管理會計(jì)已進(jìn)入了一個新的發(fā)展階段—戰(zhàn)略管理會計(jì)時(shí)代，為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)管理的需要，高職院校在培養(yǎng)管理人才方面也應(yīng)與市場接軌。因此，管理會計(jì)教學(xué)內(nèi)容體系也應(yīng)增設(shè)如戰(zhàn)略管理會計(jì)、作業(yè)成本法、環(huán)境管理會計(jì)和社會責(zé)任管理會計(jì)等新的理論知識，為日后培養(yǎng)管理會計(jì)人才奠定一定的理論基礎(chǔ)。

三、高職院校管理會計(jì)教學(xué)內(nèi)容的建設(shè)

1.教學(xué)內(nèi)容應(yīng)與教學(xué)目標(biāo)相吻合

高職院校的教學(xué)目標(biāo)旨在培養(yǎng)“厚基礎(chǔ)、強(qiáng)能力、高素質(zhì)”，為社會主義現(xiàn)代化建設(shè)和未來社會科技發(fā)展服務(wù)的專業(yè)人才。既能系統(tǒng)掌握本專業(yè)的基本理論知識和專業(yè)知識，又具備扎實(shí)的業(yè)務(wù)基本操作技能，具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，能夠在企業(yè)、行政事業(yè)單位從事財(cái)務(wù)和金融管理等工作的高素質(zhì)技能型專門人才。教學(xué)內(nèi)容應(yīng)與教學(xué)目標(biāo)相吻合，二者要協(xié)調(diào)一致。目前，高職院校管理會計(jì)部分教學(xué)內(nèi)容偏重理論化，無法滿足企業(yè)經(jīng)營管理的需要，故應(yīng)該有針對性地選擇那些有助于職業(yè)能力培養(yǎng)的教學(xué)內(nèi)容，比如說可以增設(shè)如戰(zhàn)略管理會計(jì)、作業(yè)成本法、環(huán)境管理會計(jì)和社會責(zé)任管理會計(jì)等新的內(nèi)容，還可以在課堂教學(xué)上進(jìn)行案例教學(xué)，提高學(xué)生的實(shí)踐能力。

2.建立以職業(yè)崗位工作過程為導(dǎo)向的課程內(nèi)容體系

高職院校應(yīng)以培養(yǎng)高素質(zhì)、技能型、應(yīng)用型人才為己任，在管理會計(jì)課程內(nèi)容體系設(shè)置上尤其需要強(qiáng)調(diào)應(yīng)用性。因此在設(shè)置時(shí)，應(yīng)在充分調(diào)查和研究的基礎(chǔ)上，以高職院校人才培養(yǎng)目標(biāo)為基準(zhǔn)、參照管理會計(jì)師的資格標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)合職業(yè)崗位工作過程的要求，建立與企業(yè)工作崗位相適應(yīng)的課程教學(xué)內(nèi)容體系。

3.利用案例教學(xué)強(qiáng)化教學(xué)理論

案例教學(xué)最早在美國哈佛學(xué)院的MBA教學(xué)中采用，是指當(dāng)學(xué)生掌握了一定的相關(guān)基礎(chǔ)知識后，通過對當(dāng)前有代表性的案例進(jìn)行分析，讓學(xué)生把所學(xué)的理論知識運(yùn)用于對實(shí)際案例的分析和認(rèn)識，以提高學(xué)生綜合運(yùn)用知識能力的一種教學(xué)方法。并且實(shí)踐證明，該方法已經(jīng)培養(yǎng)出了一大批實(shí)踐能力較強(qiáng)的優(yōu)秀人才。管理會計(jì)是為企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理服務(wù)的，其理論具有較強(qiáng)的實(shí)踐性。因此，通過案例教學(xué)，可以激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)的熱情；培養(yǎng)學(xué)生的綜合能力和素質(zhì)；促進(jìn)學(xué)生的獨(dú)立思考和個性化發(fā)展；提高教師的教學(xué)能力；最終強(qiáng)化管理會計(jì)的理論知識，使其與實(shí)踐更好地結(jié)合。

4.理論教學(xué)與實(shí)踐教學(xué)相結(jié)合

理論教學(xué)需教授與職業(yè)崗位工作過程相聯(lián)系的課程內(nèi)容，讓學(xué)生掌握扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，盡量做到課程內(nèi)容模塊化，突出教學(xué)的實(shí)踐性和應(yīng)用性。實(shí)踐教學(xué)需辦出自己的特色，如校企合作、真實(shí)工作場景的模擬等。只有把二者相結(jié)合，才能走出一條產(chǎn)、學(xué)、研相結(jié)合的新路，這樣才能為企業(yè)培養(yǎng)出高技能、應(yīng)用型人才。

5.教學(xué)手段靈活化，提高學(xué)生的理論與實(shí)踐水平

為了提高管理會計(jì)的教學(xué)效果，教師在教學(xué)過程中應(yīng)運(yùn)用各種現(xiàn)代教學(xué)技術(shù)手段，以增強(qiáng)教學(xué)的直觀性形象性、趣味性和應(yīng)用性。比如說利用多媒體設(shè)備進(jìn)行教學(xué)，可以將管理會計(jì)的教學(xué)內(nèi)容制作成內(nèi)容豐富的電子課件，吸引學(xué)生的注意力，提升學(xué)生學(xué)習(xí)的興趣，使教學(xué)效果直觀且易于接受；利用網(wǎng)絡(luò)平臺進(jìn)行教學(xué)，教師可以將管理會計(jì)的教學(xué)資源在網(wǎng)上與學(xué)生共享，方便學(xué)生課下學(xué)習(xí)；利用沙盤模擬實(shí)驗(yàn)室讓學(xué)生親身體驗(yàn)管理人員如何為企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理服務(wù)，如何履行管理會計(jì)的職能，從而提升學(xué)生的職業(yè)技能，培養(yǎng)分析解決問題的能力；利用校外實(shí)訓(xùn)基地，讓學(xué)生深入企業(yè)實(shí)踐，了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動以及財(cái)務(wù)工作，學(xué)習(xí)到真實(shí)的工作內(nèi)容，結(jié)合學(xué)年末或畢業(yè)設(shè)計(jì)，寫出調(diào)查報(bào)告或社會實(shí)踐報(bào)告，更好地加深對管理會計(jì)課程的理解；利用校企合作，為學(xué)生提供多樣化的實(shí)訓(xùn)環(huán)境，高職院?？梢耘c會計(jì)師事務(wù)所、財(cái)務(wù)咨詢公司和企業(yè)單位合作，為學(xué)生安排較為理想的實(shí)習(xí)崗位，調(diào)動學(xué)生實(shí)踐的積極性。

四、結(jié)語

第8篇：金融管理調(diào)查報(bào)告范文

近幾年，通過實(shí)施CEPA，粵港澳三地服務(wù)貿(mào)易合作進(jìn)一步加強(qiáng)，三地經(jīng)濟(jì)融合的趨勢日益明顯，發(fā)展態(tài)勢良好。2009年1月8日，國家發(fā)展和改革委員會公布《珠江三角洲地區(qū)改革發(fā)展規(guī)劃綱要（2008-2020）》。這個經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的規(guī)劃綱要，從國家戰(zhàn)略全局和長遠(yuǎn)發(fā)展出發(fā)，促進(jìn)珠三角應(yīng)對嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，增創(chuàng)新優(yōu)勢，更上一層樓，進(jìn)一步發(fā)揮對全國的輻射帶動作用和先行示范作用。這個綱要符合經(jīng)濟(jì)全球化和區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的趨勢，是實(shí)現(xiàn)廣東又好又快發(fā)展的戰(zhàn)略抉擇。

粵港澳合作面臨新挑戰(zhàn)

過去，粵港澳合作是非常成功的。現(xiàn)在，我們又面臨著一個新的國際、國內(nèi)發(fā)展的格局和成長的新階段，粵港澳三地的經(jīng)濟(jì)和社會的發(fā)展都站在一個新的歷史起點(diǎn)上，面臨著新的挑戰(zhàn)和機(jī)遇。

毗鄰港澳，這是珠三角有別于長三角以及環(huán)渤海地區(qū)的突出優(yōu)勢。珠三角從“前店后廠”獨(dú)特的合作模式起步，大規(guī)模承接港澳制造業(yè)轉(zhuǎn)移，使三地成功實(shí)現(xiàn)了各自經(jīng)濟(jì)的起飛和轉(zhuǎn)型，但這樣的合作隨著港澳制造業(yè)的基本轉(zhuǎn)移而越來越難以為繼。中山大學(xué)港澳珠三角研究中心主任陳廣漢教授認(rèn)為，珠三角以往靠承接港澳產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移來促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的模式已經(jīng)過時(shí)，接下來要靠轉(zhuǎn)型升級等自身努力來使珠三角在全國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中繼續(xù)保持排頭兵的作用。他表示，在新的發(fā)展起點(diǎn)上，粵港澳三地合作面臨著嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，需要通過深化合作解決。

目前，珠三角的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增長模式和發(fā)展方式面臨脫胎換骨的轉(zhuǎn)變。隨著勞動力和土地成本上升、人民幣升值和加工貿(mào)易政策的調(diào)整，珠三角地區(qū)勞動密集型制造業(yè)的升級和轉(zhuǎn)移，具有難以逆轉(zhuǎn)的趨勢。如果珠三角的港澳企業(yè)不能成功升級和向周邊轉(zhuǎn)移而衰亡，或者連根拔起，遠(yuǎn)走他國，就會殃及粵港澳經(jīng)貿(mào)關(guān)系的現(xiàn)有基礎(chǔ)。

以服務(wù)業(yè)開放為重點(diǎn)的CEPA實(shí)施以來，港澳地區(qū)的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)并沒有像我們預(yù)想的那樣順利進(jìn)入廣東和珠三角地區(qū)。發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)符合珠三角現(xiàn)階段產(chǎn)業(yè)升級的要求，但是有一些香港人擔(dān)心如果服務(wù)業(yè)再次大舉進(jìn)入珠三角，是否會像制造業(yè)轉(zhuǎn)移一樣導(dǎo)致香港服務(wù)業(yè)的“空洞化”。這就需要珠三角和港澳在發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)上實(shí)現(xiàn)分工、加強(qiáng)合作，將港澳的生產(chǎn)業(yè)與廣東的現(xiàn)代制造業(yè)結(jié)合起來，建立起新的產(chǎn)業(yè)分工體系。

CEPA實(shí)施以來，粵港澳三地商品和生產(chǎn)要素的自由流動仍存在諸多制度，特別是投資便利化方面，面臨的主要問題有：一是對內(nèi)地人員的進(jìn)出限制較多，簽證手續(xù)繁瑣；其次是廣東企業(yè)資金進(jìn)出香港尚未完全放開，企業(yè)境外投資審批效率較低；三是行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的不同成為投資的障礙；同時(shí)，廣東對香港投資的審批手續(xù)繁瑣，不利于投資的發(fā)展。推動投資貿(mào)易便利化需要有新措施。

目前粵港金融合作的水平和層次仍遠(yuǎn)未適應(yīng)兩地經(jīng)濟(jì)融合的客觀要求，主要集中在資金融通、資金流動和政府監(jiān)管合作三個方面，從總體上來說，仍存在四大問題：其一，人民幣現(xiàn)金脫離銀行體系跨境流通的現(xiàn)象依然存在。其二，票據(jù)結(jié)算方式單調(diào)，實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)優(yōu)勢不明顯。其三，廣東銀行在引進(jìn)境外金融機(jī)構(gòu)參股方面滯后，香港銀行在參股廣東銀行方面尚無實(shí)質(zhì)性運(yùn)作。其四，監(jiān)管部門合作層次低，缺乏制度創(chuàng)新。目前廣東金融服務(wù)配套環(huán)節(jié)還比較薄弱。對于廣東金融服務(wù)配套，在廣東從事童裝加工以及批發(fā)的港商生有深刻的體會。在廣東發(fā)展十多年里，他從未能從當(dāng)?shù)劂y行獲得貸款，融資渠道全靠在香港來完成。在廣東從事加工貿(mào)易的港企有四五萬家，其中有相當(dāng)部分因?yàn)闆]有固定物業(yè)向當(dāng)?shù)劂y行抵押而無法貸款，資金成為這些企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的瓶頸之一。

深化合作領(lǐng)域

――進(jìn)一步開拓出口及內(nèi)地市場。廣東省內(nèi)的輕工及高科技制造業(yè)極具競爭力，如果能夠結(jié)合香港的國際貿(mào)易銷售網(wǎng)絡(luò)、工業(yè)商貿(mào)供應(yīng)鏈管理等知識，珠三角地區(qū)將進(jìn)一步開拓出口及內(nèi)地市場，成為全國重要的高增值產(chǎn)品生產(chǎn)基地。

――將生產(chǎn)業(yè)的合作作為粵港澳合作的重點(diǎn)。香港是國際性金融、貿(mào)易和航運(yùn)中心，現(xiàn)代生產(chǎn)業(yè)是香港的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。實(shí)現(xiàn)港澳的服務(wù)業(yè)特別是生產(chǎn)業(yè)與廣東及珠三角制造業(yè)的結(jié)合是粵港澳合作的必經(jīng)之路。

首先是金融業(yè)。引進(jìn)香港的金融資本、金融產(chǎn)品和金融管理經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)廣州、深圳區(qū)域性金融中心的建立和發(fā)展，加快珠三角風(fēng)險(xiǎn)資本的培養(yǎng)和高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推進(jìn)廣東制造業(yè)的升級，使三地資金流動更加暢通和透明。

其次是物流業(yè)。借鑒香港物流業(yè)管理模式、經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，發(fā)展廣東的物流業(yè)。在充分依托粵港經(jīng)濟(jì)這個承載體的基礎(chǔ)之上，透過先進(jìn)的運(yùn)輸和信息系統(tǒng)將珠三角各城市和香港的機(jī)場和港口連接起來。把粵港澳打造成國內(nèi)和國際的樞紐以及亞太區(qū)及中國，尤其是華南及西部地區(qū)的最重要的物流及生產(chǎn)中心。

再次是旅游業(yè)?；浉郯穆糜螛I(yè)合作潛力巨大。利用港澳的資本和管理經(jīng)驗(yàn)完善廣東的酒店、旅游點(diǎn)等基礎(chǔ)設(shè)施；利用港澳國際的旅游網(wǎng)絡(luò)，開拓國際旅游市場；實(shí)現(xiàn)廣東、香港、澳門旅游資源的優(yōu)化組合，建立滿足不同市場需求的跨區(qū)域的旅游路線，做大三地的旅游產(chǎn)業(yè)。

除此之外，三地還可以在會展、管理咨詢、品牌創(chuàng)造、銷售渠道、市場推廣及公關(guān)等方面進(jìn)行合作，將有助于廣東培養(yǎng)更為成熟的第三產(chǎn)業(yè)。

創(chuàng)新管理機(jī)制

近年來，隨著加快粵港澳合作舉措的實(shí)施，越來越多的粵港澳企業(yè)嘗到了甜頭，但在粵港澳合作中也面臨著許多障礙。因此有關(guān)部門人士建議，為深化粵港澳企業(yè)合作，應(yīng)大力創(chuàng)新管理機(jī)制。

首先，應(yīng)創(chuàng)新企業(yè)登記注冊制度。如爭取國家政策支持，放寬在廣東的港資、澳資企業(yè)投資限制，凡國家法律法規(guī)沒有明文禁止的，均允許港資、澳資企業(yè)進(jìn)入。同時(shí)，全面清理市場準(zhǔn)入政策，制訂統(tǒng)一規(guī)范市場準(zhǔn)入的政策措施和指導(dǎo)規(guī)范。另外，放寬企業(yè)出資限制，探索出臺商標(biāo)權(quán)、非專利技術(shù)、版權(quán)等非貨幣財(cái)產(chǎn)出資等具體措施。

其次，創(chuàng)新監(jiān)管執(zhí)法方式。強(qiáng)化部門聯(lián)動協(xié)作，完善企業(yè)信用分類監(jiān)管機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)跨部門、跨區(qū)域企業(yè)信用信息征集、查詢，建立和完善企業(yè)信用分級公示制度，推動社會信用體系建設(shè)。推動完善行業(yè)自律經(jīng)營機(jī)制。推行與港澳相關(guān)部門的監(jiān)管執(zhí)法聯(lián)動。針對跨境、跨區(qū)域經(jīng)濟(jì)違法問題，完善粵港澳案件協(xié)查機(jī)制，建立經(jīng)常性、制度化的熱線聯(lián)系，推行情報(bào)交換、委托調(diào)查、文書送達(dá)、聯(lián)合辦案合作，形成粵港澳三地互動的完整監(jiān)管鏈條。

同時(shí)，創(chuàng)新商標(biāo)品牌建設(shè)機(jī)制。制定涉嫌商標(biāo)犯罪案件移送規(guī)范，建立打擊商標(biāo)犯罪工作聯(lián)席會議制度，實(shí)施商標(biāo)糾紛調(diào)解制度，推動出臺規(guī)制企業(yè)名稱與商標(biāo)沖突的地方法規(guī)，爭取建立廣東省商標(biāo)行政、民事、刑事保護(hù)信息互聯(lián)互通平臺。同時(shí)，協(xié)同宣傳、交流三地商標(biāo)法律制度，及時(shí)更新“粵港澳知識產(chǎn)權(quán)資料庫”，促進(jìn)商標(biāo)信息資源交流共享。放寬港澳服務(wù)提供者到廣東開辦商標(biāo)機(jī)構(gòu)的條件，同時(shí)爭取港澳同意廣東服務(wù)提供者到港澳設(shè)立商標(biāo)機(jī)構(gòu)。完善粵港澳跨境知識產(chǎn)權(quán)案件協(xié)作處理機(jī)制，促進(jìn)三地共同打擊跨境商標(biāo)侵權(quán)行為。

另外，創(chuàng)新消費(fèi)權(quán)益保護(hù)機(jī)制。在加快完善廣東省內(nèi)快速反應(yīng)的省、市、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)四級消費(fèi)維權(quán)體系的同時(shí)，健全粵港澳消費(fèi)維權(quán)合作機(jī)制。指導(dǎo)廣東省消委會與香港、澳門消委會共同簽署《消費(fèi)維權(quán)合作協(xié)議》，建立三地消費(fèi)者委員會投訴聯(lián)席會議制度，在異地消費(fèi)糾紛處理、商品和服務(wù)社會監(jiān)督、消費(fèi)維權(quán)信息和資源共享等方面建立合作機(jī)制，建立覆蓋粵港澳三地的消費(fèi)維權(quán)網(wǎng)絡(luò)。

共建大珠三角都會區(qū)

粵港澳合作盡管還存在一些問題，但畢竟實(shí)現(xiàn)了雙贏?；浉郯暮献饕谖磥砀弦粋€新臺階，就必須整合三地的資源，加快構(gòu)建一個包括港澳在內(nèi)的珠三角的都會區(qū)。

大珠三角具有非常特別的區(qū)位優(yōu)勢。它北接中國的內(nèi)陸經(jīng)濟(jì)，南向整個東南亞，它會成為中國內(nèi)陸經(jīng)濟(jì)和東南亞的一個交會樞紐。而且，由于大珠三角所具有的商業(yè)功能和廣泛的世界關(guān)系，它還可以西進(jìn)歐洲，東出北美。大珠三角還具有一個非常重要的優(yōu)勢，就是實(shí)行“一國兩制”。香港、澳門實(shí)行資本主義制度，中國內(nèi)地實(shí)行中國特色的社會主義制度。這兩種制度可以優(yōu)勢互補(bǔ)，這也是華東地區(qū)、環(huán)渤海地區(qū)所沒有的。因此，未來的大珠三角完全有希望成為世界大都會區(qū)和世界級的經(jīng)濟(jì)區(qū)。

粵港澳三地之間的民間文化、族群、歷史、社會、生活各個方面的交往，歷史上一直沒有斷過。隨著經(jīng)濟(jì)的整合和制度安排的推進(jìn)，三地民間交往現(xiàn)在越來越緊密。這也成為構(gòu)建一個世界級大都會區(qū)的重要基礎(chǔ)。

現(xiàn)在大珠三角已經(jīng)形成了一個面積46000平方公里、人口5500萬的地區(qū)，現(xiàn)在地方生產(chǎn)總值大概在5500億美元左右，估計(jì)到2020年，這里的生產(chǎn)總值會超過13000億美元。由于大珠三角具有這么巨大的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，它完全有希望成為綜合實(shí)力居前的一個世界級經(jīng)濟(jì)區(qū)，同時(shí)，也會成為實(shí)力強(qiáng)大的世界級國際大都會圈。因此，深化粵港澳的合作，從廣東來講，不僅僅是為了引進(jìn)港澳的資金，而是通過三地優(yōu)勢的優(yōu)化融合，形成新的優(yōu)勢、新的競爭力、整體的競爭力，來迎接亞太地區(qū)的崛起。

力促粵港澳交通一體化

都市圈建設(shè)中，交通網(wǎng)絡(luò)是基礎(chǔ)。正如許多專家所指出的那樣，珠三角都市圈未來面臨的挑戰(zhàn)是：作為核心城市之一、國際化程度最高的香港，如何盡快與這個正在形成的網(wǎng)絡(luò)有效地連接起來，既能充分利用珠三角的網(wǎng)絡(luò)發(fā)展經(jīng)濟(jì)，也能以其國際網(wǎng)絡(luò)提升整個珠三角都會區(qū)的競爭力。

有關(guān)調(diào)查報(bào)告表明，2030年，粵港澳的軌道交通網(wǎng)絡(luò)將全面銜接，形成1小時(shí)生活圈。珠三角機(jī)場群將形成一個整體參與國際競爭，與倫敦和紐約機(jī)場群相抗衡。港口群將避免惡性競爭，形成分工格局，實(shí)施錯位發(fā)展，打造世界級的航運(yùn)中心。

按照規(guī)劃，到2030年，珠三角將形成世界規(guī)模的軌道交通網(wǎng)絡(luò)，輔之以普通公路和高速公路等其它交通設(shè)施，珠三角都會區(qū)的綜合交通網(wǎng)絡(luò)將基本形成，區(qū)內(nèi)的出行、生活、工作將更為便捷。

目前，珠三角軌道交通網(wǎng)絡(luò)建設(shè)正全面鋪開。以廣州為中心的珠三角1小時(shí)生活圈將每10年上一個臺階：2010年，廣珠鐵路與廣港深鐵路軌道交通線路建成，廣―珠―澳、廣―深―港兩軸沿線城市將實(shí)現(xiàn)1小時(shí)工作生活圈。2020年，港珠澳大橋、深中隧道大橋?qū)⒇炌ㄖ榻瓥|西兩岸，城際鐵路與廣州、深圳等城市地鐵實(shí)現(xiàn)對接，形成以廣佛、港深、珠澳為交通樞紐的軌道交通網(wǎng)絡(luò)，珠江東西兩岸城市之間將實(shí)現(xiàn)1小時(shí)生活圈。2030年，軌道交通連接到珠三角都會區(qū)各縣，縣級以上城鎮(zhèn)實(shí)現(xiàn)1小時(shí)生活圈。

第9篇：金融管理調(diào)查報(bào)告范文

一、電力企業(yè)流動資金管理情況分析

經(jīng)過筆者的研究和探討發(fā)現(xiàn)我國目前流動資金管理的問題是資金分散，使用效率低下、企業(yè)理財(cái)管理的不到位以及企業(yè)收賬清賬方面的混亂等，筆者將簡述這幾方面存在的問題。1.資金分散，使用效率低下。企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的需要與內(nèi)部資金分散的現(xiàn)實(shí)矛盾已成電力企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中最為突出的問題，首先，分公司開立新的銀行賬戶，隨意性大，無審批和監(jiān)管流程，尤其是電費(fèi)資金賬戶，分公司的各供電分局或者營業(yè)所開立銀行賬戶的現(xiàn)象比較普遍，電費(fèi)資金不能實(shí)時(shí)歸集，資金管理嚴(yán)重失控。其次，以前年度工程資金撥付隨意性大，無需提供合同和發(fā)票復(fù)印件，只是按照分公司工程管理人員填報(bào)的資金申請表和工程投資計(jì)劃撥付資金，工程尾款更是一次性撥付，工程戶資金沉淀嚴(yán)重，占用不盡合理，而總公司貨款拖欠居高不下，流動資金占用有增無減，周轉(zhuǎn)緩慢，企業(yè)信用和盈利能力下降。最后，預(yù)算管理形同虛設(shè)，各分公司財(cái)務(wù)費(fèi)用入賬進(jìn)度極不均衡，企業(yè)預(yù)算執(zhí)行與資金流嚴(yán)重脫節(jié)、資金的收支缺乏統(tǒng)一的籌劃和控制，隨意性大，使用混亂，資金使用效率低下。2.企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理不到位?，F(xiàn)在很多電力企業(yè)在內(nèi)部的資金管理方面存在很多問題，事實(shí)上流動資金的使用是為了幫助企業(yè)解決燃眉之急，降低企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)率。但是部分供電企業(yè)對于資金內(nèi)部管控不到位，銀行賬戶開立隨意性，資金支付流程存在漏洞，資金申報(bào)過程中佐證材料不全，以上這些問題造成企業(yè)資金內(nèi)部管理不到位。3.賬目清理收取不及時(shí)。企業(yè)若想獲得長遠(yuǎn)發(fā)展，必須要確保流動資金的儲備。應(yīng)收款是一種重要的流動資金，在企業(yè)的發(fā)展里起到了非常重要的作用。目前部分供電企業(yè)應(yīng)收、預(yù)收賬款未進(jìn)行區(qū)分，對賬結(jié)果營銷部門顯示存在欠費(fèi)情況，而財(cái)務(wù)賬面顯示不存在欠費(fèi)情況，反而全部為預(yù)收，存在預(yù)收賬款情況掩蓋應(yīng)收賬款情況，影響財(cái)務(wù)賬面數(shù)據(jù)的真實(shí)，準(zhǔn)確，進(jìn)而直接影響資金的回流速度，在負(fù)債的較高的情況下容易造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、電力企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理下的流動資金管理方式

筆者對電力企業(yè)流動資金的管理內(nèi)容進(jìn)行了分析，本著提高企業(yè)自身的競爭力、加大流動資金的管理力度的目的，對于投資的項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格控制，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理的力度，進(jìn)一步完善企業(yè)的流動資金集中管理機(jī)制，采取加強(qiáng)收賬管理的落實(shí)、建立財(cái)務(wù)信息的平臺等措施。1.嚴(yán)格對投資規(guī)模進(jìn)行控制。輸配電價(jià)改革后，電力企業(yè)盈利模式從依靠買電、賣電獲取購銷差價(jià)收入變?yōu)槭杖∵^網(wǎng)費(fèi)，總收益將被固定，成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)受到影響，與輸配電業(yè)務(wù)相關(guān)的人工成本，固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用，檢修運(yùn)行費(fèi)用等占比增加，并會成為成本管理的重點(diǎn)。國家將增強(qiáng)輸配電價(jià)的透明度，提高監(jiān)管力度。在保證電網(wǎng)建設(shè)適度超前的前提下，電力企業(yè)必須重視投資的合理性，避免盲目投資、過度投資、無效投資。減少由于過度投資造成的企業(yè)流動資金緊缺，防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。2.企業(yè)內(nèi)部控制管理的增強(qiáng)。內(nèi)部控制指的是在某種環(huán)境下企業(yè)為提高自身經(jīng)營的效益使用的各項(xiàng)資源、各種制約及調(diào)節(jié)方式，其目的性在于為企業(yè)的發(fā)展帶來先機(jī)，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身價(jià)值。電力企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)管理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的延伸管理，加強(qiáng)對存貨、土地、工程以及電費(fèi)銀行賬戶的管控力度，堅(jiān)決杜絕賬外資產(chǎn)和賬外資金的產(chǎn)生。開展內(nèi)部控制體系建設(shè)，全面鋪開財(cái)務(wù)內(nèi)控的梳理和診斷工作，找出問題，完善流程，不斷規(guī)范財(cái)務(wù)管理。強(qiáng)化資金統(tǒng)一調(diào)度，嚴(yán)格資金預(yù)算管理，開展資金集中支付，通過管控系統(tǒng)資金平臺，實(shí)現(xiàn)企業(yè)賬戶資金運(yùn)動的實(shí)時(shí)監(jiān)控，確保資金安全。3.全面完善企業(yè)流動資金集中管理機(jī)制。為確保企業(yè)流動資金管理的效率性，電力企業(yè)需要對流動資金的集中管理機(jī)制進(jìn)行完善，提高企業(yè)資金使用效率，在集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部成立財(cái)務(wù)公司，進(jìn)行統(tǒng)一結(jié)算、籌措、管理、規(guī)劃以及調(diào)控資金。其直接目的是提高集團(tuán)資金使用效益，降低資金運(yùn)作成本，內(nèi)部資金結(jié)算中心集銀行金融管理和企業(yè)資金管理于一身，強(qiáng)化管理、調(diào)度和服務(wù)企業(yè)發(fā)展的功能，通過“結(jié)算管理”和“信貸管理”做好企業(yè)資金的調(diào)劑工作，并及時(shí)把企業(yè)高層的經(jīng)營意圖貫徹于企業(yè)的財(cái)務(wù)部門、集團(tuán)內(nèi)各分、子公司，為企業(yè)的正常運(yùn)營提供資金保障。財(cái)務(wù)公司要提升資金運(yùn)作收益，以“提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金收益最大化”為原則，按周取得各銀行實(shí)際執(zhí)行利率，充分調(diào)動各銀行積極性，及時(shí)掌握市場價(jià)格變化情況，擬定資金集中運(yùn)作計(jì)劃，通過詢價(jià)、競爭等模式開展資金運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)資金凈收益的增加，提高企業(yè)資金使用效率。4.企業(yè)收賬管控加強(qiáng)。電力企業(yè)需要對應(yīng)收款進(jìn)行基本的管控，在實(shí)際的工作中可以針對應(yīng)收和預(yù)收的原因使用不同的收款方式，以便收款工作有較好的成果。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對其經(jīng)辦的應(yīng)收賬款全程負(fù)責(zé)，并對客戶的經(jīng)營情況、償付能力進(jìn)行追蹤分析，及時(shí)了解客戶資金持有量與調(diào)劑程度，保證應(yīng)收賬款的回收；業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款催收檔案，編制應(yīng)收賬款催收通知書，交業(yè)務(wù)人員進(jìn)行賬款催收，并且至少于債權(quán)形成之日起的兩年內(nèi)發(fā)出律師函，確保未喪失勝訴權(quán)；財(cái)務(wù)部門應(yīng)審查客戶的信用條件、營銷部門的信用調(diào)查報(bào)告，最終審定客戶信用額度；對于信用等級較差的用戶，應(yīng)采用預(yù)收電費(fèi)方式；對于一些惡意拖欠的欠費(fèi)者的行為，應(yīng)先經(jīng)過律師對錢款進(jìn)行催收，在對方不聽勸告的情況下，就需要選擇代表性的客戶對法院提訟，申請法院進(jìn)行強(qiáng)制性執(zhí)行。經(jīng)過上述的工作將有利于企業(yè)縮短應(yīng)收款的收賬期，加快應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率，同時(shí)，這也是提高企業(yè)應(yīng)收賬管理的必要手段。5.建立財(cái)務(wù)信息平臺。推行資金管理模塊上線運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)企業(yè)各類支付業(yè)務(wù)的資金線上支付，實(shí)現(xiàn)在財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)中對銀行賬戶實(shí)行全過程管理，從銀行賬戶的開立、撤銷、變更過程全部實(shí)現(xiàn)線上審批，確保資金流向清晰，加強(qiáng)銀行存款對賬管理，充分利用信息管理手段，將對賬情況納入常態(tài)化管理，及時(shí)清理未達(dá)賬項(xiàng)。全面推進(jìn)電費(fèi)資金實(shí)時(shí)歸集的賬戶管理體系建設(shè)，不斷提高資金運(yùn)作效率與效益，研究資金分析方法，提高對資金的實(shí)時(shí)在線與綜合分析能力，加強(qiáng)資金運(yùn)營監(jiān)督，保障資金使用安全，有效避免各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度和效率得到積極地提升，最終提升企業(yè)資金使用效率。

三、結(jié)語

筆者對于電力企業(yè)流動資金的管理進(jìn)行分析，并依據(jù)這些問題提出應(yīng)對決策，我國經(jīng)濟(jì)模式的不斷進(jìn)步，對電力企業(yè)有了更多的需求，電力企業(yè)的管理變得愈加重要，電力企業(yè)要滿足企業(yè)自身管理的需求，同時(shí)也要服務(wù)于大眾。為促進(jìn)企業(yè)的流動資金管理的有效率進(jìn)行，需要加強(qiáng)資金的管理，為企業(yè)的進(jìn)步和發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

作者:伏凌霄 單位:內(nèi)蒙古電力（集團(tuán)）有限責(zé)任公司

參考文獻(xiàn)：

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