會計主管履職報告精選(九篇)

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第1篇：會計主管履職報告范文

一、基層央行國庫績效審計的方法

（一）國庫績效審計目標(biāo)是使審計效率最大化和效果最優(yōu)化

人民銀行經(jīng)理國庫工作效率高低和效果優(yōu)劣的標(biāo)準(zhǔn)具體表現(xiàn)為：不僅是國庫預(yù)算收入是否入庫，更是入庫是否及時和足額；不僅是國庫預(yù)算支出是否出庫，更是出庫是否合規(guī)合法；不僅是國債是否兌付，更是國債兌付的服務(wù)是否便捷有效，國債兌付的宣傳是否到位；不僅是國庫資金匯劃渠道是否通暢，更是國庫資金匯劃是否快速和利用率高；不僅是人員配備和崗位設(shè)置是否充足，更是是否符合國庫崗位設(shè)置不相兼容要求，業(yè)務(wù)人員素質(zhì)能否滿足工作需要，后續(xù)教育及培訓(xùn)是否到位；不僅是各項(xiàng)規(guī)章制度是否傳達(dá)貫徹執(zhí)行，更是貫徹執(zhí)行的是否及時、到位和有效，是否積極解決實(shí)際工作中影響規(guī)章制度執(zhí)行的問題等。

（二）國庫績效審計內(nèi)容是合規(guī)性審計、風(fēng)險控制審計與審計評價相結(jié)合

傳統(tǒng)合規(guī)性審計的內(nèi)容重點(diǎn)是國庫資金使用的真實(shí)性和合法性、國庫工作合規(guī)性，而在國庫績效審計中，對國庫工作的合規(guī)性和風(fēng)險控制的審計依然十分必要和重要，在此基礎(chǔ)上，從評價的角度增加以下內(nèi)容，包括對國庫部門是否充分履行央行經(jīng)理國庫職責(zé)、是否防范國庫資金風(fēng)險和提高國庫管理水平、是否維護(hù)人民銀行聲譽(yù)和整體形象、是否能夠科學(xué)地配置并充分利用公務(wù)資源，內(nèi)部控制是否嚴(yán)密，管理是否規(guī)范，崗位職責(zé)履行是否充分、高效，國庫業(yè)務(wù)工作的開展是否具有開拓性和前瞻性，工作效果是否明顯，從而對國庫工作的成績和效果做出客觀合理的判斷。

（三）國庫績效審計評價標(biāo)準(zhǔn)是國庫工作的合規(guī)性、有效性和必要性

對被審計對象所完成的國庫工作進(jìn)行評價，首先要關(guān)注其合規(guī)性，如國庫部門內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、工作崗位設(shè)置是否符合內(nèi)部控制要求，與國庫履職相關(guān)的政策法規(guī)和崗位操作程序是否得到貫徹落實(shí)，國庫履職過程中各個程序、環(huán)節(jié)是否都符合法律和制度規(guī)定。二是看其有效性，即國庫工作績效，是否高效率、低成本地完成工作任務(wù)，是否達(dá)到了預(yù)期結(jié)果，是否在改善金融服務(wù)等方面產(chǎn)生了正的社會效應(yīng)。三是看其必要性，核心是該行為是否有存在必要。這樣做既審計了國庫部門工作各個環(huán)節(jié)的合規(guī)性，又強(qiáng)調(diào)個性特征，突出重點(diǎn)，考核了被審計對象的工作績效。

（四）國庫績效審計拓展方式是審前調(diào)查和取證

除運(yùn)用常規(guī)的審計方法外，還可運(yùn)用審前調(diào)查法和取證法作為國庫績效審計方式的拓展和補(bǔ)充。審前調(diào)查主要是通過收集資料，了解國庫部門目標(biāo)管理責(zé)任制落實(shí)情況及管理目標(biāo)完成情況、在本單位和上級行的考核情況；通過分析相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、當(dāng)?shù)刂饕慕鹑凇⒔?jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)、金融生態(tài)環(huán)境狀況和獲得地方政府的表彰通報情況等方面，了解國庫部門在促進(jìn)地方金融、經(jīng)濟(jì)發(fā)展上履行職責(zé)情況，以便確定審計的方向和側(cè)重點(diǎn)，更加科學(xué)地制定審計方案，突出審計重點(diǎn)。

取證主要是運(yùn)用問卷調(diào)查、走訪、座談、質(zhì)詢等手段，向財政部門、稅務(wù)部門、金融機(jī)構(gòu)、社會公眾了解對國庫金融服務(wù)的滿意度。重點(diǎn)了解國庫部門經(jīng)辦預(yù)算收入、退庫和更正的準(zhǔn)確率；國庫集中支付資金清算是否及時；國庫資金匯劃的效率；國債宣傳的普及率；國債兌付是否便捷、對國庫經(jīng)收處的管理是否有效，單位或個人繳納稅款是否便捷等。

二、國庫績效審計指標(biāo)體系

（一）行政管理職能指標(biāo)

1.人力資源類指標(biāo)。首先，判斷國庫會計崗位設(shè)置、人員配備與國庫會計業(yè)務(wù)的匹配程度。檢查人員配備是否能滿足崗位分工和業(yè)務(wù)量的需求，各崗權(quán)限是否明確、清晰，有無外來借調(diào)人員。把稅收高峰期和預(yù)算支出高峰期的人均日工作量與低峰期的人均日工作量相對比，綜合判斷國庫部門人員配置的合理性。其次，判斷國庫人員的勝任能力。檢查會計人員是否持證上崗，會計主管是否具備會計師以上資格或從事會計工作三年以上經(jīng)歷；檢查國庫業(yè)務(wù)培訓(xùn)次數(shù)和效果，特別是國庫業(yè)務(wù)發(fā)生變化前是否進(jìn)行過充分有效的培訓(xùn)。最后，檢查國庫部門的工作考核激勵機(jī)制是否合理，是否能充分調(diào)動職工的積極性與創(chuàng)造性。

2.環(huán)境資源類指標(biāo)。首先，判斷國庫的服務(wù)環(huán)境和信息化程度是否能夠滿足國庫業(yè)務(wù)發(fā)展需要，重點(diǎn)關(guān)注橫向聯(lián)網(wǎng)、國庫集中收付、預(yù)算外收支、社保基金收支等新業(yè)務(wù)，是否配備了相配套的信息化系統(tǒng)，同時制定了相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理流程、制度和實(shí)施辦法。環(huán)境和信息化程度不能滿足國庫業(yè)務(wù)發(fā)展需要的情況下，是否采取積極措施逐步解決。其次，判斷國庫環(huán)境資源的利用率是否最高，有無損失浪費(fèi)現(xiàn)象。重點(diǎn)關(guān)注國庫對支付系統(tǒng)的利用率、對橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)的利用率、國庫集中支付系統(tǒng)的利用率。

3.工作業(yè)績類指標(biāo)。首先，通過對照上級行國庫部門的年度工作意見和本級行國庫部門的年度工作計劃和工作報告，判斷國庫工作完成情況。其次，參考國庫部門在上級行的專業(yè)考評名次、業(yè)務(wù)比賽和勞動競賽名次、調(diào)研材料獲獎情況、在本級行的考核名次和獲得集體或個人的名譽(yù)情況，判斷國庫部門的工作業(yè)績。第三，檢查國庫部門橫向聯(lián)網(wǎng)、國庫集中收付、預(yù)算外收支、社?；鹗罩У刃聵I(yè)務(wù)的開展情況，以及財政稅務(wù)部門對國庫的滿意度，判斷國庫部門是否能開拓創(chuàng)新，最大限度地拓寬業(yè)務(wù)活動的范圍，擴(kuò)大業(yè)務(wù)工作成果，對國庫部門的綜合績效狀況做出較為準(zhǔn)確的評價。最后審計國庫整體服務(wù)效果，調(diào)查了解地方政府、財政、稅務(wù)、海關(guān)、金融機(jī)構(gòu)和有關(guān)企業(yè)對國庫部門金融服務(wù)的總體評價。

第2篇：會計主管履職報告范文

貸款業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性：檢查公司類貸款在受理、調(diào)查、審批、發(fā)放、貸后管理等業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)是否符合適用的法律、法規(guī)、規(guī)章、內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)規(guī)范和經(jīng)濟(jì)活動原理。

存款業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性：檢查公司類存款業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)內(nèi)部控制是否健全有效，操作是否合法合規(guī)，查找公司類負(fù)債業(yè)務(wù)內(nèi)控薄弱點(diǎn)，加強(qiáng)銀行審慎經(jīng)營和管理，從而保障我行資金安全。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

為加強(qiáng)對此次檢查的組織領(lǐng)導(dǎo)，保質(zhì)保量完成檢查任務(wù)，分行決定成立檢查工作小組，其組成人員如下：

組長：×××（主管領(lǐng)導(dǎo)）

成員單位：合規(guī)部、公金管理部、營業(yè)部、風(fēng)險部。

此次檢查由合規(guī)部主辦，公金部、營業(yè)部、風(fēng)險部協(xié)辦。

主辦部門的主要職責(zé)包括：接受組長的工作安排；負(fù)責(zé)起草檢查方案、檢查報告等文件；編制檢查工作有關(guān)的各種記錄；就參加的檢查事項(xiàng)編制檢查工作底稿；審核協(xié)辦部門出具的自查報告，協(xié)助組長嚴(yán)把檢查質(zhì)量關(guān)和控制檢查風(fēng)險。

協(xié)辦部門主要職責(zé)包括：接受組長的工作安排；收集、分析本條線各種資料；按照檢查方案的要求開展自查工作；無保留地報告檢查發(fā)現(xiàn)的問題和典型經(jīng)驗(yàn)；就參加的檢查事項(xiàng)編制工作底稿；負(fù)責(zé)提出合理、準(zhǔn)確的檢查建議；編制自查報告，整理檢查書面和電子檔案資料等。協(xié)辦部門需指定專人負(fù)責(zé)此次檢查工作。

三、檢查范圍

（一）檢查時間

2007年9月26日――9月30日。

（二）檢查期間

2007年6月28日――2007年8月31日。

（三）檢查事項(xiàng)

此次檢查事項(xiàng)為對公存款和對公貸款。具體涉及的業(yè)務(wù)種類有：公司類活期存款、定期存款、通知存款、協(xié)議存款、協(xié)定存款、同業(yè)存款，公司類流動資金貸款、表外授信業(yè)務(wù)等。

四、檢查程序和方法

（一）程序

1．成立檢查組，9月26日前；

2．制定檢查方案，9月26日前；

3．召開檢查前動員及工作部署會議，組織方案學(xué)習(xí)，9月26日下午；

4．業(yè)務(wù)自查，各條線管理部門在9月30前完成本部門的自查工作；要求各條線主管部門認(rèn)真排查，認(rèn)真梳理；

5．初步評估，對高風(fēng)險事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)抽查；

6．檢查情況匯總形成檢查報告，其中各條線同時形成各自的自檢查報告，10月8日——10月12日；

7．通報檢查結(jié)果，10月15日前；

8．檢查資料整理歸檔，10月15日前。

（二）檢查方法

此次檢查主要采用現(xiàn)場檢查方法，檢查人員應(yīng)審閱相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，復(fù)算利息收支等資料，可以采取回放監(jiān)控錄像、穿行測試等方法檢查操作人員對操作流程的遵循程度。

五、工作要求

（一）提高認(rèn)識、周密部署。各條線主管部門要高度重視此次檢查工作，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)檢查制度要求進(jìn)行梳理，嚴(yán)格按檢查程序執(zhí)行檢查，不走過場。

（二）全面排查、及時上報。各條線主管部門要嚴(yán)格按照檢查方案確定的檢查內(nèi)容進(jìn)行地毯式排查，不能留空白點(diǎn)和死角。各條線在檢查過程中發(fā)現(xiàn)案件線索，要在第一時間向檢查組報告，對遲報、瞞報者，一旦發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)格實(shí)行責(zé)任追究。對自查發(fā)現(xiàn)的問題，將問題描述清楚納入檢查報告中。

（三）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、認(rèn)真履職。因此次檢查時間緊、檢查面廣、業(yè)務(wù)量大，要求各條線主管部門負(fù)責(zé)人要恪盡職守、積極主動、認(rèn)真負(fù)責(zé)地組織好本部門的自查和排查工作，確保檢查工作按時、保質(zhì)保量完成。此次檢查質(zhì)量將與各部門年終考核掛鉤。

六、檢查指導(dǎo)

（一）公司類存款業(yè)務(wù)

1．開戶管理

重點(diǎn)檢查：

(1)客戶開戶資料（包括印鑒卡）是否真實(shí)、合法，開戶手續(xù)是否齊全，預(yù)留印鑒是否真實(shí)、合規(guī)；是否存在為不具備開戶條件或開戶手續(xù)不全（不符合規(guī)定）的客戶開立賬戶的情況；是否存在虛設(shè)賬戶情況。

(2)開立賬戶是否遵守雙人經(jīng)辦并經(jīng)會計主管簽字的制度，是否建立開銷戶登記簿并及時登記。

2．賬戶使用

重點(diǎn)檢查：

(1)定期存款是否真實(shí)，存款余額是否正確，是否存在銀行私自挪用單位定期存款進(jìn)行賬外經(jīng)營的問題；是否存在將賬戶資金用于結(jié)算、支取現(xiàn)金情況；定期存款提前支取的手續(xù)是否完善、合規(guī)。

存款證實(shí)書的保管、使用、收回是否符合規(guī)定，是否與定期存款筆數(shù)、金額一致，是否存在資金不到位虛開存款證實(shí)書問題。

(2)活期存款賬戶余額是否真實(shí)，存款賬戶之間的資金往來是否合規(guī)合法；支付賬戶資金時，使用的印鑒與預(yù)留印鑒卡是否一致。

(3)單位通知存款、單位協(xié)定存款、保證金存款、應(yīng)解匯款等賬戶存款是否真實(shí)、合規(guī)；是否存在單位賬戶違規(guī)轉(zhuǎn)移資金進(jìn)行賬外經(jīng)營以及截留、挪用客戶資金的問題。

透支賬戶是否合規(guī)合法，是否存在挪用存款進(jìn)行賬外經(jīng)營的問題。

(4)出具的存款證明是否真實(shí)、合法，是否存在資金不到位虛開單位存款證明等問題。對銀行造成損失的是否按照一定的處理程序進(jìn)行責(zé)任追究。

(5)是否及時清理睡眠戶。已轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的睡眠戶支取時是否審核存款人出具的身份證、介紹信及預(yù)留印鑒。

(6)協(xié)助辦理查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)是否完備，是否經(jīng)會計主管審核確認(rèn)，有關(guān)法律文書是否妥善保管。

3．對賬管理

重點(diǎn)檢查：對賬工作是否指定專人負(fù)責(zé)；是否做到雙人對賬；收回對賬單是否真實(shí)、合法；出現(xiàn)不符賬項(xiàng)是否在規(guī)定時間內(nèi)查明原因，并做出相應(yīng)處理；是否建立對賬工作登記簿，將對賬情況等進(jìn)行登記。

4．賬戶變更、撤銷

重點(diǎn)檢查：賬戶變更、撤銷手續(xù)是否符合制度規(guī)定，客戶提交的資料是否完整、真實(shí)、合法，有無缺失客戶簽署同意的文件或法律文件；有無未結(jié)清債務(wù)銷戶；有無存在賬戶手續(xù)費(fèi)漏結(jié)或結(jié)計錯誤；售出的重要單證是否收回處理。

5．結(jié)息管理

重點(diǎn)檢查：是否按照制度要求進(jìn)行結(jié)息，是否存在錯記、漏記、多計利息以及其他結(jié)息不真實(shí)的情況；利率是否符合人民銀行規(guī)定，是否存在高息攬存現(xiàn)象。

6．授權(quán)管理

重點(diǎn)檢查：在賬戶開立、賬戶使用管理、賬戶變更、賬戶撤銷等業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中，是否存在違反操作規(guī)程、未經(jīng)授權(quán)審核的情況；是否有超權(quán)限批準(zhǔn)授權(quán)或超出最高限額批準(zhǔn)授權(quán)的現(xiàn)象。

7．日常管理

重點(diǎn)檢查：

（1）印鑒卡管理

①印鑒卡的領(lǐng)用、保管。印鑒卡是否作為重要空白憑證進(jìn)行管理；領(lǐng)用空白印鑒卡是否驗(yàn)明領(lǐng)用人身份，并辦理簽收登記手續(xù)，是否存在代領(lǐng)、多領(lǐng)空白印鑒卡現(xiàn)象；在用印鑒卡是否專人保管、定期核對，作廢印鑒卡的銷毀是否符合規(guī)定。

②印鑒卡的使用。存款客戶在印鑒卡上的簽章是否合規(guī)，是否存在以單位名稱與印鑒簿預(yù)留印鑒不一致的賬戶；會計主管是否審核預(yù)留印鑒并在各聯(lián)印鑒卡上簽字；預(yù)留印鑒卡的核對是否做到換人、換卡（正、副卡）對全部印鑒折角驗(yàn)印。采用電子驗(yàn)印識別系統(tǒng)驗(yàn)印的，核對印鑒時，是否經(jīng)過換人錄入復(fù)核后方可入賬；采用支付密碼的，支付密碼與印鑒是否同時相符。

③預(yù)留印鑒變更、掛失手續(xù)是否完善，作廢交回的印鑒卡和新啟用的印鑒卡是否真實(shí)、合法。

④預(yù)留印鑒賬、實(shí)、物是否相符。

（2）其他重要單證管理

與公司類負(fù)債業(yè)務(wù)有關(guān)的定期存款開戶證實(shí)書、定期存單、支票、匯票等重要單證是否按照重要空白憑證進(jìn)行管理，其賬、實(shí)、物是否相符，其領(lǐng)用、保管、使用和作廢手續(xù)是否齊全。

（3）信息披露誠實(shí)性

會計核算是否真實(shí)、準(zhǔn)確；是否存在人為調(diào)整報表、調(diào)整存款等行為；總賬、明細(xì)賬與會計報表各項(xiàng)目之間存款數(shù)據(jù)是否一致，勾稽關(guān)系是否平衡，有無較大差異。

（二）公司類貸款業(yè)務(wù)

1．申請

（1）借款人是否符合我行信貸準(zhǔn)入條件

（2）借款人提交的材料是否完整、真實(shí)

2．調(diào)查評價

（1）是否進(jìn)行客戶調(diào)查評價，調(diào)查是否實(shí)行了雙人調(diào)查制

（2）《客戶信用評級報告》內(nèi)容是否全面、真實(shí)

（3）是否進(jìn)行了擔(dān)保評價

（4）擔(dān)保評價報告是否對擔(dān)保單位進(jìn)行了全面調(diào)查，并進(jìn)行了詳細(xì)具體的綜合分析；是否對抵押物、質(zhì)押物進(jìn)行全面調(diào)查，對其合法性、有效性和充分性進(jìn)行分析；擔(dān)保評價報告反映的擔(dān)保信息是否真實(shí)

3．審批

（1）貸款審批流程是否清晰、是否存在減程序、逆程序、越程序進(jìn)行貸款審批的問題

（2）上會審批程序是否符合規(guī)定

（3）是否在額度內(nèi)進(jìn)行貸款審批

（4）是否在權(quán)限內(nèi)進(jìn)行貸款審批

（5）有無違規(guī)發(fā)放信用貸款

（6）是否未向關(guān)系人發(fā)放優(yōu)惠條件貸款

4.發(fā)放

（1）貸款發(fā)放是否按規(guī)定程序進(jìn)行，有無未經(jīng)審批發(fā)放貸款或先發(fā)放貸款后審批

（2）是否存在未落實(shí)審批條件發(fā)放流動資金貸款，有無未落實(shí)審批條件中的要求即發(fā)放貸款；有無未落實(shí)有效的保證手續(xù)發(fā)放貸款；有無擅自變更審批條件發(fā)放貸款

（3）是否按照統(tǒng)一文本簽訂了借款合同，合同要素是否齊全，有無影響法律效力的問題

（4）貸款支用時，是否按合同約定的用途用款，有無貸款用途明顯違反合同約定而允許客戶提款

（5）貸款期限是否符合規(guī)定

（6）貸款執(zhí)行利率是否符合規(guī)定

（7）是否進(jìn)行信貸登記

5、保證

（1）保證能力是否充足

（2）保證期限與貸款期限是否匹配

（3）是否落實(shí)擔(dān)保、抵押、質(zhì)押等有關(guān)手續(xù)

（4）抵、質(zhì)押物權(quán)證是否按規(guī)定保管

6、貸后管理

（1）是否定期走訪借款單位、擔(dān)保單位，收集和分析貸后有關(guān)情況，是否定期查看抵、質(zhì)押物

（2）貸后檢查內(nèi)容是否全面，反映信息是否真實(shí)，是否按規(guī)定時間開展貸后檢查，貸后檢查報告是否已經(jīng)信貸主管審閱并簽字

（3）對逾期貸款是否每季發(fā)送書面催收通知，中斷訴訟時效

（4）對逾期貸款是否落實(shí)專人管理，積極催收

（5）是否制定了具體措施催收不良貸款

（6）對經(jīng)各種措施催收確數(shù)無法收回的貸款，是否按照規(guī)定申報呆賬貸款核銷，申報程序是否合理

（7）是否加強(qiáng)對已核銷貸款的管理，繼續(xù)進(jìn)行追討

（8）是否定期進(jìn)行貸款五級分類，貸款五級分類認(rèn)定是否準(zhǔn)確、合規(guī)

（9）是否按規(guī)定管理信貸檔案，檔案資料是否齊全。貸款抵押權(quán)證類資料保管是否符合規(guī)定。

7、會計核算

（1）貸款是否在規(guī)定科目內(nèi)核算，核算金額是否正確

（2）不良貸款是否在規(guī)定科目內(nèi)核算，核算金額是否正確

第3篇：會計主管履職報告范文

【關(guān)鍵詞】農(nóng)信社 管理模式

一、建立新的財務(wù)管理體系，構(gòu)建集中統(tǒng)一的組織形式

在兩級法人體制下，農(nóng)村信用社采取“分級核算”，財務(wù)管理比較分散，存在很多缺陷，在縣級法人體制下，建立“集中統(tǒng)一”財務(wù)管理組織體系已成為改革發(fā)展的必然。

（一）加快縣聯(lián)社財會部門建設(shè)，強(qiáng)化管理服務(wù)職能

實(shí)行縣聯(lián)社一級核算后，由于財務(wù)管理和財務(wù)核算等職能全部集中到聯(lián)社財務(wù)部門，增加了聯(lián)社財務(wù)部門的責(zé)任和壓力，對聯(lián)社財務(wù)部門的管理水平和能力提出了更高的要求，因此必須加快強(qiáng)化聯(lián)社財務(wù)部門建設(shè)步伐。一是要按照德才兼?zhèn)涞脑瓌t，選用一批組織能力強(qiáng)、懂管理、業(yè)務(wù)技術(shù)過硬的優(yōu)秀人才充實(shí)聯(lián)社財務(wù)部門；二是有意識地選送財會人員進(jìn)行政治、業(yè)務(wù)、法律、計算機(jī)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)商業(yè)銀行同業(yè)先進(jìn)的管理方法和經(jīng)驗(yàn)，取其精華，更新觀念；三是財會人員要不斷加強(qiáng)自身的思想品德修養(yǎng)，樹立“愛崗敬業(yè)、忠于職守、堅持原則”的職業(yè)道德，以確?？h聯(lián)社對各項(xiàng)財務(wù)工作的具體管理服務(wù)職能落到實(shí)處。

（二）推行財務(wù)主管派駐制，強(qiáng)化監(jiān)督制約

長期以來，由于會計管理制度不規(guī)范、機(jī)制不健全、監(jiān)督不到位等問題的存在，基層信用社在業(yè)務(wù)進(jìn)度上“玩數(shù)字”，在費(fèi)用開支上“想點(diǎn)子”，在信貸管理上“繞圈子”的現(xiàn)象屢見不鮮，對此，基層信用社財務(wù)主管也常常處于“頂?shù)米〉恼静蛔。镜米〉捻敳蛔　钡膶擂尉车?。因此，統(tǒng)一法人后，改革傳統(tǒng)的會計管理體制成為必然。

現(xiàn)代金融企業(yè)財務(wù)管理體制上的一大特點(diǎn)，就是對其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行財務(wù)主管派駐制。即上級部門對所轄單位的財務(wù)會計工作進(jìn)行監(jiān)督和控制，會計主管親臨第一線，對財務(wù)會計行為做原始確認(rèn)，從源頭抓起，實(shí)施有效監(jiān)督，從而確保其規(guī)范性和真實(shí)性。實(shí)行委派制后，財務(wù)主管實(shí)行“垂直管理”和“雙線負(fù)責(zé)制”。各個信用社的財務(wù)主管分別由縣聯(lián)社垂直管理，實(shí)行業(yè)務(wù)上的專門領(lǐng)導(dǎo)。一是財務(wù)主管在派駐社日常的財務(wù)管理，實(shí)行雙線負(fù)責(zé)制。一方面要負(fù)責(zé)本社內(nèi)部所有的財務(wù)管理事務(wù)，協(xié)助本社主任開展工作，參與本社的財務(wù)決策；另一方面，也要對聯(lián)社負(fù)責(zé)，貫徹縣聯(lián)社或上級部門的有關(guān)政策，監(jiān)督本社的所有業(yè)務(wù)活動在可以控制和可行的范圍之內(nèi)。二是接受縣聯(lián)社財會部門的直接管理。財務(wù)主管由縣聯(lián)社任命和考核，實(shí)行任命制，代表縣聯(lián)社對信用社進(jìn)行會計核算、會計監(jiān)督和財務(wù)管理工作，參與所在信用社經(jīng)營管理決策，督促所在信用社員工認(rèn)真執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和相關(guān)制度、辦法，對違反國家政策、財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度的行為拒絕辦理，不能制止的及時向聯(lián)社反映；檢查所在信用社所有財務(wù)收支、財產(chǎn)保管和資金使用情況，對違規(guī)問題向信用社領(lǐng)導(dǎo)提出質(zhì)詢，并書面報告聯(lián)社；凡職責(zé)履行不好，對問題隱瞞不報的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要嚴(yán)肅處理。

（三）科學(xué)編制財務(wù)預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行力

一是年初縣聯(lián)社財務(wù)部門利用建立的財務(wù)信息系統(tǒng)，特別是對存、貸款、成本、利息收支等各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行科學(xué)的整理和分析，預(yù)測經(jīng)營前景，初步確定年度總體的經(jīng)營目標(biāo)；二是縣聯(lián)社經(jīng)營班子召開業(yè)務(wù)經(jīng)營分析會，對總體經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行分析，找出目標(biāo)設(shè)置中存在的問題和不足，提出有針對性的解決方法和措施；三是結(jié)合各基層分支機(jī)構(gòu)的具體情況，測算和分解資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況和資產(chǎn)流動性等幾方面的約束指標(biāo)，確定信用社的目標(biāo)利潤，尋求實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤的最佳《預(yù)算方案》，并配套制定出合理、有效的責(zé)任制度和考核辦法；四是將《預(yù)算方案》報請社員大會或理事會審核通過后下發(fā)各分支機(jī)構(gòu)和縣聯(lián)社各業(yè)務(wù)部門執(zhí)行。五是總結(jié)目標(biāo)，對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核和分析。每到財務(wù)預(yù)算考核期，對各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)際完成情況與預(yù)算進(jìn)行比較，計算出差異，分析原因，提出對策，評價和考核所屬單位的績效，獎勤罰懶，獎優(yōu)罰劣，并將所有情況納入財務(wù)信息管理系統(tǒng)。實(shí)現(xiàn)以預(yù)算為前提的財務(wù)管理模式，使一切經(jīng)濟(jì)活動都圍繞財務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而開展，從而帶動和推動信用社的各項(xiàng)工作，提高信用社的經(jīng)濟(jì)效益。

（四）強(qiáng)化全員核算意識，增收節(jié)支“雙管齊下”

一是加強(qiáng)宣傳，強(qiáng)化全員核算意識。通過各種形式的宣傳教育，使每位員工深刻認(rèn)識到信用社面臨的困難，關(guān)鍵在于拓寬增收渠道和降低成本。以此提高職工對成本核算、成本管理的參與意識。二是努力降低存款成本。作為農(nóng)信社主要資金來源，存款成本的高低直接影響農(nóng)信社的經(jīng)營效益，降低存款成本無疑成為農(nóng)信社的“另類收入”。三是培植多種效益增長點(diǎn)。搞好貸款營銷，最大限度地用活資金，減少無息資金占用，培植優(yōu)良的客戶群體和優(yōu)勢項(xiàng)目，增加利息收入。四是嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。提倡“過緊日子”思想，以“勤儉辦社、厲行節(jié)約”為宗旨，有效地控制各項(xiàng)費(fèi)用開支，杜絕一切不合理支出。

二、建立新的信貸管理體系，集中解決信貸方面存在的難點(diǎn)

信貸工作是農(nóng)信社各項(xiàng)工作的重點(diǎn)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到農(nóng)村信用社的存亡，當(dāng)前隨著農(nóng)信社體制改革的不斷深化，管理模式由縣鄉(xiāng)兩級法人改變?yōu)榭h級聯(lián)社一級法人，工作重點(diǎn)由指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)橹苯庸芾怼⑹跈?quán)經(jīng)營。如何加強(qiáng)對授權(quán)經(jīng)營下的農(nóng)信社信貸管理，管理的難點(diǎn)是什么，如何對策，成為農(nóng)信社發(fā)展面臨的新問題。

第4篇：會計主管履職報告范文

關(guān)鍵詞：屢查屢犯；成因分析

從近年來信用社內(nèi)部審計情況看，審計發(fā)現(xiàn)的問題中，“屢查屢犯”問題普遍存在，有的問題已經(jīng)影響到信用社職能的有效履行，應(yīng)引起高度重視。所謂“屢查屢犯”，大致有兩種情況：一是經(jīng)過多次審計發(fā)現(xiàn)某些問題在同一營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)重復(fù)出現(xiàn)；二是審計發(fā)現(xiàn)類似的問題不同年份里在不同網(wǎng)點(diǎn)間重復(fù)出現(xiàn)。前者是某些具體網(wǎng)點(diǎn)被查出問題而不改過，性質(zhì)很嚴(yán)重；后者則是指一些現(xiàn)象具有普遍性，今天這里審出差錯，明天那里又審出同樣的毛病，是帶有共性的問題。筆者就信用社“屢查屢犯”問題的成因和防范對策作一探討。

一、“屢查屢犯”問題產(chǎn)生原因分析

1.制度制定和執(zhí)行不到位。一是部分網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控合規(guī)意識不強(qiáng)。有些網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人和柜員認(rèn)為高頻低危的問題只要不產(chǎn)生資金損失，操作上馬虎點(diǎn)無所謂，重復(fù)的業(yè)務(wù)操作使柜面人員責(zé)任心下降，風(fēng)險防范意識淡化。長期與同事、客戶接觸，礙于情面，覺得不好意思太較真，久而久之會出現(xiàn)以信任代替制度、以習(xí)慣代替規(guī)章、以感情代替法則的現(xiàn)象。比如：掛失業(yè)務(wù)不合規(guī)、授權(quán)不規(guī)范、印章使用不合規(guī)、主任、會計主管檢查流于形式等。二是制度制定與實(shí)際業(yè)務(wù)脫離。有的聯(lián)社拿著省聯(lián)社、辦事處的文件照抄照搬，造成制度重復(fù)制定，沒有將制度細(xì)化，可操作性不強(qiáng)，導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作不合規(guī)等問題的發(fā)生；三是考核制度不夠全面和細(xì)化。目前的考核機(jī)制更多地將業(yè)務(wù)指標(biāo)與機(jī)構(gòu)、員工績效掛鉤，對業(yè)務(wù)操作質(zhì)量雖有要求，但具體的量化指標(biāo)較少，只是出現(xiàn)了重大差錯事故或案件時才會影響到機(jī)構(gòu)、員工的績效，在趨利導(dǎo)向上形成了員工重任務(wù)指標(biāo)，輕質(zhì)量、輕風(fēng)險防范的現(xiàn)狀。

2.考核機(jī)制落實(shí)不到位。一是考核管理的力度不夠。內(nèi)控制度建設(shè)質(zhì)量主要依靠干部職工的認(rèn)知程度和內(nèi)部管理力度，雖然聯(lián)社制定了一系列內(nèi)部控制制度和綜合考核辦法，但在具體操作時，由于怕得罪人，對違反內(nèi)控制度規(guī)定的員工進(jìn)行責(zé)任追究的力度不大，威懾力不強(qiáng)，違規(guī)問題依然發(fā)生，降低了制度的約束力。二是考核機(jī)制建設(shè)不夠完善。考核機(jī)制還不很科學(xué)，注重懲處，忽視激勵，不能有效調(diào)動廣大員工的積極性和創(chuàng)造性；三是沒有突出對各級領(lǐng)導(dǎo)的管理責(zé)任。對各級領(lǐng)導(dǎo)的履職問責(zé)跟不上，一旦出現(xiàn)問題，主要追究經(jīng)辦人的責(zé)任，而忽略了各級領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、檢查責(zé)任，這樣，各級領(lǐng)導(dǎo)的對問題的認(rèn)識和重視程度難以提升，員工思想也容易產(chǎn)生波動，甚至出現(xiàn)對立情緒，影響業(yè)務(wù)工作的有效開展，制度辦法的約束力、執(zhí)行力大打折扣。

3.審計監(jiān)督作用發(fā)揮不到位。一是目前審計工作仍停留在“查帳審計”和“制度審計”的階段，沒有真正實(shí)施以風(fēng)險導(dǎo)向的監(jiān)督評價。審計工作還是著重于事后監(jiān)督和靜態(tài)檢查，沒有完全實(shí)現(xiàn)對事前、事中及事后經(jīng)營的全過程監(jiān)督。二是審計工作實(shí)施中，還存在人情顧慮、說情照顧的現(xiàn)象，審計發(fā)現(xiàn)問題查的多、報的少，甚至個別還存在審計檢查走過場的現(xiàn)象，責(zé)任追究力度不夠。三是對違規(guī)問題督導(dǎo)整改不力，責(zé)任追究不到位，審計成果運(yùn)用不充分，導(dǎo)致問題查而不糾、屢查屢犯的現(xiàn)象沒有得到有效遏制。

二、糾正“屢查屢犯”問題的對策建議

1.統(tǒng)一思想認(rèn)識，抓住問題要害 一是從管理層做起，增強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險責(zé)任意識。各級負(fù)責(zé)人要樹立正確的業(yè)績觀、權(quán)力觀和榮譽(yù)觀，對各項(xiàng)規(guī)章制度做到率先垂范、身體力行。二是強(qiáng)化教育培訓(xùn)，增強(qiáng)全員依法合規(guī)經(jīng)營理念。通過教育培訓(xùn)，培養(yǎng)全員愛崗敬業(yè)精神，規(guī)范全員誠實(shí)守信職業(yè)操守，讓全體員工明白“違規(guī)就是風(fēng)險”、“安全就是效益”、“守法就是信譽(yù)”，為克服“屢查屢犯”問題打牢思想基礎(chǔ)。三是強(qiáng)化行為監(jiān)督，嚴(yán)守案件防范“高壓線”。對違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行果斷處理，確保員工的行為自覺服從制度，把合規(guī)、守規(guī)成為每一個員工應(yīng)盡的義務(wù)和責(zé)任。

第5篇：會計主管履職報告范文

當(dāng)前，國內(nèi)外環(huán)境不確定、不穩(wěn)定因素較多，農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展進(jìn)入新的發(fā)展階段，這給農(nóng)村信用社帶來新的任務(wù)新的挑戰(zhàn)。同時，農(nóng)村信用社在經(jīng)營管理中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和問題。在這種形勢下，農(nóng)村信用社如何實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展，如何建成一流的金融機(jī)構(gòu)？對農(nóng)村信用社而言，應(yīng)以黨的十精神為指導(dǎo)，以建成一流的金融機(jī)構(gòu)為目標(biāo)，加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，切實(shí)把發(fā)展的立足點(diǎn)轉(zhuǎn)到提高質(zhì)量和效益上來，堅定不移地走科學(xué)發(fā)展之路。

科學(xué)把握形勢，謀劃新思路新舉措

認(rèn)清形勢，是找準(zhǔn)定位、謀劃發(fā)展的關(guān)鍵。2013年，農(nóng)村信用社應(yīng)從兩個方面進(jìn)行把握。

一是清醒地認(rèn)識到宏觀經(jīng)濟(jì)對資產(chǎn)質(zhì)量的嚴(yán)重影響。因經(jīng)濟(jì)下行和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，一些企業(yè)資金會緊張，一些企業(yè)壞賬率會攀升，一些企業(yè)會停產(chǎn)倒閉，從而造成銀行不良貸款持續(xù)反彈。對此，農(nóng)村信用社必須有清醒的認(rèn)識，必須居安思危，未雨綢繆，搶先謀劃，確定好工作目標(biāo)，找準(zhǔn)工作著力點(diǎn)，把握好風(fēng)險防控。特別要認(rèn)真研究央行《中國農(nóng)村金融金融服務(wù)報告》、銀監(jiān)會監(jiān)管風(fēng)險提示，制定好信貸政策，嚴(yán)把貸款投向，嚴(yán)防資金流向限控行業(yè)，嚴(yán)防資金流向民間借貸和影子銀行，從源頭上控制貸款風(fēng)險；要密切關(guān)注行業(yè)、客戶群體等系統(tǒng)性風(fēng)險，仔細(xì)梳理，列出風(fēng)險較大的企業(yè)和行業(yè)，列出參與高利貸的客戶，制定退出計劃和措施，早預(yù)警、早識別、早處置，避免和減少資產(chǎn)損失。繼續(xù)開展職工參與民間融資、非法集資行為大排查，嚴(yán)防案件發(fā)生。

二是深入研究農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展的新形勢。2012年《政府工作報告》明確指出：“當(dāng)前，農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展進(jìn)入一個新階段，呈現(xiàn)出農(nóng)業(yè)生產(chǎn)綜合成本上升、農(nóng)產(chǎn)品供求結(jié)構(gòu)性矛盾突出、農(nóng)村社會結(jié)構(gòu)深刻變動、城鄉(xiāng)發(fā)展加快融合的態(tài)勢，全面建成小康社會的重點(diǎn)難點(diǎn)仍然在農(nóng)村”。作為支農(nóng)主力軍，農(nóng)村信用社要做好“三農(nóng)”工作、鞏固農(nóng)村陣地，必須高度重視農(nóng)業(yè)農(nóng)村變化對業(yè)務(wù)發(fā)展帶來的新機(jī)遇新挑戰(zhàn)，準(zhǔn)確把握支農(nóng)新要求新任務(wù)，盡快明確新思路新舉措；要在有效防范風(fēng)險的前提下，適應(yīng)信息化、工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的農(nóng)村金融需求，創(chuàng)新業(yè)務(wù)與服務(wù)，推動農(nóng)村實(shí)現(xiàn)“四化二同步”，特別要適應(yīng)城鎮(zhèn)化建設(shè)，開辦住房、大宗耐用消費(fèi)品、大病醫(yī)療、子女上學(xué)等消費(fèi)性貸款，積極引導(dǎo)信貸需求，為農(nóng)民居民化創(chuàng)造條件。

改進(jìn)績效管理，推動發(fā)展方式轉(zhuǎn)型

績效考核辦法是指揮棒，是確保轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的重要措施。農(nóng)村信用社應(yīng)通過改進(jìn)績效管理，促進(jìn)全員樹立商業(yè)銀行經(jīng)營理念，促進(jìn)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。

一是以穩(wěn)步實(shí)施新資本管理辦法為契機(jī)，完善公司治理，加強(qiáng)內(nèi)部控制，科學(xué)設(shè)定經(jīng)營目標(biāo)和考核指標(biāo)，改進(jìn)績效考評，增強(qiáng)轉(zhuǎn)型發(fā)展的內(nèi)生動力。

二是對基層信用社，探討試行模擬利潤考核，引導(dǎo)基層信用社加強(qiáng)成本管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)速度、規(guī)模、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、效益、安全的統(tǒng)一。

三是完善會計主管員、信貸主管員（專管員）管理考核辦法，推行任職資格管理和履職考評制度，強(qiáng)化考核評價，將個人收入與風(fēng)險管理情況相掛鉤；探索試行等級柜員、等級客戶經(jīng)理、等級管理人員制度，建立催人奮進(jìn)的人事管理機(jī)制，激發(fā)全員的創(chuàng)業(yè)精神、創(chuàng)新活力和勞動積極性。

四是制定資金管理制度，嚴(yán)格控制內(nèi)部借款，清理應(yīng)收賬款；強(qiáng)化頭寸和存放同業(yè)款項(xiàng)管理，適度參與票據(jù)業(yè)務(wù)、債券業(yè)務(wù)，靈活調(diào)整約期存款期限、品種和價格，提高收益率。五是借助銀行化改革有利時機(jī)，以規(guī)范股金為手段，積極吸收優(yōu)質(zhì)股東，進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，提升公司治理水平；引入戰(zhàn)略投資者和先進(jìn)的管理技術(shù)，促進(jìn)發(fā)展方式轉(zhuǎn)型。

改善金融服務(wù)，推動業(yè)務(wù)快速發(fā)展

發(fā)展是第一要務(wù)，是解決當(dāng)前問題和矛盾的根本出路。農(nóng)村信用社應(yīng)面對困難和壓力，堅定信心，振奮精神，積極進(jìn)取，創(chuàng)造性地開展工作，在自我超越中推動經(jīng)營管理再上新水平、業(yè)務(wù)發(fā)展再上新臺階。

一是加大資金組織力度，為增強(qiáng)支農(nóng)能力提供資金保障。

二是深入開展信用工程建設(shè)，改進(jìn)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)和方式方法，準(zhǔn)確評定農(nóng)戶信用，正確甄別農(nóng)戶真實(shí)貸款需求，實(shí)現(xiàn)有效信貸需求的《貸款證》全覆蓋。

三是加快小微企業(yè)貸款中心建設(shè)，完善定價機(jī)制，提升服務(wù)小微企業(yè)的能力和水平，支持小微企業(yè)做強(qiáng)做大，讓更多的農(nóng)民就近成為工人，推動城鄉(xiāng)一體化。三是加強(qiáng)科技信息建設(shè)，在提升信用社管理水平的同時，繼續(xù)實(shí)施“三大工程”，提高自助機(jī)具覆蓋面和運(yùn)行效率；深入開展金融服務(wù)萬里行活動，提高城鎮(zhèn)居民對信用社服務(wù)與產(chǎn)品的認(rèn)知度，增加離柜式業(yè)務(wù)量，增強(qiáng)綜合經(jīng)營和多樣化金融服務(wù)的能力。

著力清收盤活，盡快鏟除改革障礙

不良貸款占比高、撥備不足是制約農(nóng)村信用社銀行化改革的主要瓶頸。農(nóng)村信用社應(yīng)把清收處置不良貸款作為工作的重中之重，采取有效措施，盡快壓降。

一是強(qiáng)化非應(yīng)計貸款動態(tài)監(jiān)測，完善預(yù)警機(jī)制，確實(shí)解決好非應(yīng)計貸款時點(diǎn)性反彈和前清后增問題。

二是加強(qiáng)清收隊(duì)伍建設(shè)，健全責(zé)任認(rèn)定與追究機(jī)制，提高清收處置的效益和效率。

三是深入開展不良貸款清收處置活動，將表內(nèi)外不良貸款及利息列出清單，建立臺賬，逐筆逐戶落實(shí)到人，明確清收責(zé)任和時限，加強(qiáng)督促調(diào)度。

四是采取“績效掛鉤，獎勵清收；行政協(xié)調(diào)，協(xié)議清收；以物抵貸，變現(xiàn)清收；訴諸法律，依法清收”等方式，調(diào)動一切積極因素，多措并舉，提高清收處置效果。

五是積極探索，創(chuàng)新清收盤活手段，通過債務(wù)重組、異地執(zhí)行、政府購買、打包置換等方式，加快處置不良資產(chǎn)。

六是加強(qiáng)與法院、公安機(jī)關(guān)的合作，通過張貼布告和電視滾動播放等形式，對不良貸款的借款人予以曝光，通過社會輿論、刑事拘留等手段，推進(jìn)清收涉訴貸款的進(jìn)度，力爭在處置訴訟未結(jié)案件方面取得較大進(jìn)展。

著力加強(qiáng)內(nèi)控，提升風(fēng)險管理水平

內(nèi)部控制是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、確保科學(xué)發(fā)展的重要保障。農(nóng)村信用社應(yīng)按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》的要求，構(gòu)建環(huán)境，完善機(jī)制，精細(xì)控制，防范風(fēng)險。

一是對現(xiàn)有制度進(jìn)行匯總梳理，做好規(guī)章制度的廢改立工作。

二是加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)管理。要針對信用等級評定、貸前調(diào)查、授信、審查、貸后管理等方面的風(fēng)險點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，明確原則、步驟和方法，在操作層面實(shí)現(xiàn)硬約束，全面規(guī)范信貸管理。要按照銀監(jiān)會的要求，制定《農(nóng)戶貸款管理辦法實(shí)施細(xì)則》，完善法人治理，優(yōu)化組織架構(gòu)、管理機(jī)制和業(yè)務(wù)流程，通過增加家庭成員擔(dān)保等措施，加大對個人貸款的風(fēng)險防控力度。

三是在堅持貸款第一責(zé)任人制度的前提下，實(shí)行合規(guī)免責(zé)制度，確定合理的貸款損失率，對新增不良超過“容忍度”的，嚴(yán)格追究責(zé)任，予以通報批評；對因違規(guī)操作和道德風(fēng)險造成貸款損失的，堅決嚴(yán)厲處罰；對因系統(tǒng)性風(fēng)險、借款人意外或經(jīng)營不善造成貸款損失的，可以免于追究。

四是開展信貸客戶風(fēng)險大掃描，發(fā)動信貸人員和信息協(xié)理員，盡快摸清客戶的風(fēng)險狀況，有的放失地做好風(fēng)險防控工作。

五是加強(qiáng)賬戶管理，持續(xù)推廣支付密碼。安裝反洗錢系統(tǒng)、新一代貸款管理系統(tǒng)，完善風(fēng)險識別技術(shù)手段，進(jìn)一步增強(qiáng)防控風(fēng)險的能力。不斷開展突擊檢查、錄像檢查和賬戶管理、銀企對賬、重要空白憑證、反洗錢、授權(quán)、大額資金匯劃等專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)會計輔導(dǎo)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，全面防范操作風(fēng)險。

加強(qiáng)合規(guī)管理，堅決防范案件發(fā)生

案件防控是一項(xiàng)長期復(fù)雜的系統(tǒng)工程。農(nóng)村信用社應(yīng)完善懲治、教育、監(jiān)督、防范一體的案防機(jī)制，標(biāo)本兼治，統(tǒng)籌推進(jìn)。加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，落實(shí)合規(guī)管理措施，開展合規(guī)教育、警示教育和案防培訓(xùn)，提高全員合規(guī)意識和制度執(zhí)行力。堅持人防與技防相結(jié)合，加強(qiáng)信貸、財務(wù)、資產(chǎn)、科技等重點(diǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險防范，嚴(yán)防民間融資和非法集資等外部風(fēng)險傳染滲透。落實(shí)案防責(zé)任，推行一崗雙責(zé)，健全各條線案防制度和操作規(guī)程，實(shí)現(xiàn)對各業(yè)務(wù)過程和操作環(huán)節(jié)的全覆蓋控制。應(yīng)用“工商E線通”系統(tǒng)，防范虛報注冊資本、虛假出資等驗(yàn)資業(yè)務(wù)風(fēng)險；應(yīng)用憑證管理系統(tǒng)，及時維護(hù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，切實(shí)提高憑證管理水平。充分利用業(yè)務(wù)線條預(yù)警系統(tǒng)，做好風(fēng)險排查、預(yù)警提示、持續(xù)整改、跟蹤評價，全面提升案件防控能力。強(qiáng)化違規(guī)臺賬的綜合運(yùn)用，定期分析違規(guī)問題分布、同質(zhì)同類問題發(fā)生的頻率，解決違規(guī)操作屢查屢犯的問題，切實(shí)提高案防工作的針對性和有效性。繼續(xù)開展崗位輪換、強(qiáng)制休假、親屬回避、干部交流“四項(xiàng)活動”，及時組織離崗、離職審計檢查，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督。開展風(fēng)險大排查，實(shí)現(xiàn)案件風(fēng)險排查常態(tài)化。加強(qiáng)審計隊(duì)伍建設(shè)，科學(xué)安排審計項(xiàng)目，由合規(guī)性審計向風(fēng)險管理審計轉(zhuǎn)變，以信貸、會計為重點(diǎn)，扎實(shí)開展審計檢查，揭示問題，狠抓整改，徹底消除風(fēng)險隱患，嚴(yán)防案件發(fā)生。

加強(qiáng)自身建設(shè)，打造客戶滿意銀行

實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展，關(guān)鍵在人。農(nóng)村信用社要牢記使命，求真務(wù)實(shí)，不斷提高自身建設(shè)水平。

一是扎實(shí)開展學(xué)習(xí)貫徹十精神和新活動，提高黨員干部的政治素質(zhì)和理論水平，增強(qiáng)自我完善、自我提高、推動事業(yè)發(fā)展的能力。

二是認(rèn)真落實(shí)黨建工作責(zé)任制，將黨建工作納入綜合考評范疇，促進(jìn)黨員隊(duì)伍建設(shè)，不斷完善黨員立足崗位創(chuàng)先爭優(yōu)的長效機(jī)制，引導(dǎo)廣大黨員更好地發(fā)揮先鋒模范作用。

三是實(shí)施員工培訓(xùn)計劃，不斷組織員工培訓(xùn)，鼓勵員工參加各種素質(zhì)教育、專業(yè)技術(shù)資格和從業(yè)資格考試，開展崗位大練兵、大比武，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)知識和業(yè)務(wù)技能的“雙提高”。

四是全面加強(qiáng)社會主義道德建設(shè)，提升全員道德素質(zhì)，創(chuàng)建家庭更幸福、事業(yè)更興旺、品格更高尚、企業(yè)更和諧的良好局面。

五是全面加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。要以客戶為中心，樹立“前臺為客戶服務(wù)，中后臺為前臺服務(wù)，管理為營銷服務(wù)”的工作理念，深入開展“走基層，轉(zhuǎn)作風(fēng)”活動，切實(shí)提升金融服務(wù)水平。