審批與審核的區(qū)別精選(九篇)
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第1篇：審批與審核的區(qū)別范文
關(guān)鍵詞:專家會簽;Lotus Domino/Notes
Design and Realization of the Expert's Countersign System Based on Loust Domino/Notes
WANG ke-an1,2, Jia Cun-liang1
(1.China University of Mining and Technology, School of Information and Electrical Engineering,Xuzhou 221008, China; 2.Zaozhuang University, Department of Science and Technology, Zaozhuang 277100, China)
Abstract: According to the shortcoming of expert review links in traditional project approval system,combined with the current actural situation of Zaozhuang Colledge's expert approval, this text designed an expert's countersign system based on Lotus Domino/Notes, which made the expert approval process allopatry, automatic and networking, and also this design ensured the fairness and transparency of the expert approval.
Key words: expert's countersign; lotus Domino/Notes
科研項目申報過程中的專家審批工作是一項非常繁雜且容易出錯的工作,傳統(tǒng)的人工組織專家審批的方式不但費時、費力且無法真正的保證評審過程的公平性。隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展,國內(nèi)各個研究機構(gòu)和高校紛紛開發(fā)出自己的項目申報及審批系統(tǒng),但是在專家審批時還是多以人工通知,集中審批為主,無法真正的實現(xiàn)審批過程的異地性、自動化和網(wǎng)絡(luò)化?；贚otus Domino/Notes系統(tǒng)開發(fā)的專家會簽系統(tǒng)可以很好的解決上面的這一問題。
1 Lotus Domino/Notes簡介
Lotus Domino/Notes是一種群組工作軟件,即群件系統(tǒng)[1-2],它是由IBM的子公司蓮花公司(Lotus Development Corp.)開發(fā)的群件產(chǎn)品。Lotus Domino/Notes功能強大,界面豐富,主要用于多用戶協(xié)同工作(可實現(xiàn)異地協(xié)同工作)。使用Lotus Domino/Notes系統(tǒng),人們可以突破平臺、技術(shù)、組織和地理的限制,可以將強大的Internet和多功能的Notes數(shù)據(jù)庫結(jié)合起來。
1.1 Lotus Domino/Notes的特點
1) 強大的郵件系統(tǒng)
Lotus Domino/Notes是一種基于群件的軟件系統(tǒng),電子郵件服務(wù)是Lotus最基本和最核心的服務(wù)。用戶可以把Domino作為郵件服務(wù)器,把Notes作為郵件客戶機,由于Lotus Domino/Notes郵件系統(tǒng)式基于標(biāo)準(zhǔn)的Internet郵件服務(wù)器的,因此它能與任何支持Internet的標(biāo)準(zhǔn)安全協(xié)議的用戶建立安全的通信渠道。
2) 支持工作流
Lotus Domino/Notes是基于文檔驅(qū)動的應(yīng)用系統(tǒng),這一驅(qū)動方式與絕大多數(shù)實際的業(yè)務(wù)流程驅(qū)動方式一致,而且它本身還提供了許多功能,可以很好的滿足日常的工作需要。
3) 新型數(shù)據(jù)庫
Lotus Domino/Notes的數(shù)據(jù)庫是文檔型數(shù)據(jù)庫(.nsf文件),文檔型數(shù)據(jù)庫的記錄稱為文檔,它可以包含文字、圖形、圖像、Web頁面、聲音、短篇視頻、源程序等內(nèi)容,這與關(guān)系型數(shù)據(jù)庫有著本質(zhì)的區(qū)別。Lotus還內(nèi)置了全文搜索引擎并提供了七層安全機制。
4) 支持快速原型化
Lotus Domino/Notes帶有許多數(shù)據(jù)庫模版,而且還提供了開發(fā)語言和開發(fā)平臺,用戶可以方便的開發(fā)出新的應(yīng)用系統(tǒng)而不用擔(dān)心系統(tǒng)與Notes的連接問題。
5) 安全性高
Lotus Domino/Notes使用RSA公共密鑰加密技術(shù),Domino/Notes提供了驗證、訪問控制、加密、電子簽名四類安全措施。
1.2 Lotus Domino/Notes的主要設(shè)計元素
Notes應(yīng)用的基礎(chǔ)是Notes數(shù)據(jù)庫,Notes數(shù)據(jù)庫是文檔型數(shù)據(jù)庫,它主要包含兩個部分:數(shù)據(jù)文檔和設(shè)計元素。Notes數(shù)據(jù)庫的邏輯結(jié)構(gòu)圖如圖1所示[3]。
每一個Notes數(shù)據(jù)庫文件都可以包含多個文檔,每一個文檔相當(dāng)于數(shù)據(jù)庫的一條記錄。Notes數(shù)據(jù)庫還包含了許多設(shè)計元素,包括表單(Form)、域(Field)、視圖(View)和文件夾(Folder)等等。下面簡單介紹一下Notes數(shù)據(jù)庫的主要元素:
1) 文檔:Notes數(shù)據(jù)庫的核心,由用戶創(chuàng)建,用來存儲業(yè)務(wù)信息,可與其他的用戶共享;
2) 表單:文檔的數(shù)據(jù)模型,它決定了文檔的格式和布局。Notes數(shù)據(jù)庫文件中可定義多個表單,每一個表單又是由多個表單元素組成,這些表單元素是用于創(chuàng)建表單外觀和功能的組件,它們包含:文本、水平基準(zhǔn)線、表格、區(qū)段、圖形、圖像映射、鏈接、自動功能、小程序、附件、嵌入元素和HTML的元素。
3) 域:域是構(gòu)成表單的重要元素,它是信息承載的容器,文檔中的信息都存儲在特定的域中。域有很多種類型,包括文本、日期/時間、數(shù)字、對話框列表、復(fù)選框、單 選按鈕、列表框、組合框、RTF 文本、作者、姓名、讀者、口令和公式。
4) 視圖:視圖為用戶提供了瀏覽Notes數(shù)據(jù)庫中文檔的窗口,一般情況下,用戶要瀏覽視圖需要滿足事先定義的瀏覽視圖所需要的選擇條件。當(dāng)一個視圖的選擇條件給定以后,通過該視圖所看到的文檔就是符合條件的文檔,每一視圖都包含符合一定條件的文檔。
2 項目申報系統(tǒng)的專家審批流程
圖2是我院立項申報系統(tǒng)中專家組審核流程。項目申報人在系內(nèi)將項目申報書填寫并修改完成后,將申報書遞交至院科技處文秘科。文秘科將組織學(xué)科專家組對各學(xué)科的項目申報書進(jìn)行審核,審核每一個項目的專家人數(shù)不得少于2人,且設(shè)置學(xué)科專家組組長,學(xué)科專家組組長將收集其他專家對項目申報的意見并匯總并給出最終的專家組審核意見。如果審核意見通過,項目申報書及相關(guān)資料將留存至科技處文秘科待科技處領(lǐng)導(dǎo)及院領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行批示;如果審核意見沒有通過,則不對項目申報書及相關(guān)資料進(jìn)行存檔。
3 會簽功能的設(shè)計與實現(xiàn)[4]
在項目申報流程中,專家會簽功能是整個流程最關(guān)鍵的部分,它除了需要具有多人協(xié)作審批功能外,為了讓項目流程中的用戶能夠迅速的了解領(lǐng)導(dǎo)和專家的審批意見及結(jié)果,還必須具備保留審批痕跡的功能。因此,我們在開發(fā)會簽功能時從這兩個方面來考慮。
圖3是管理員對準(zhǔn)備會簽的專家組人員設(shè)定窗口,系統(tǒng)管理員可以在執(zhí)行人員資料表單中設(shè)定執(zhí)行會簽的專家名稱,而當(dāng)系統(tǒng)的流程執(zhí)行到專家會簽部分是,可以通過下面的代碼進(jìn)行專家調(diào)用:
vw:="vwSystemExecutive";@dblookup("";"";vw;"Keyan";"ResInfo")
其中“keyan”關(guān)鍵字是系統(tǒng)管理員對執(zhí)行人員設(shè)置的關(guān)鍵字,系統(tǒng)會根據(jù)這個關(guān)鍵字調(diào)用專家的名稱。如果要新建其他專家組,只要重新設(shè)定關(guān)鍵字及更改執(zhí)行人員姓名即可。
當(dāng)專家組設(shè)定完成,項目申報流程執(zhí)行到專家組審核時,會以郵件的方式分別通知專家組成員,只有當(dāng)所有專家組的成員對申報文檔都進(jìn)行審核并給出審核意見和審核結(jié)果后,流程才會繼續(xù)進(jìn)行下去。
同時,專家的審核項目文檔后進(jìn)行審核結(jié)果提交時,系統(tǒng)會在文檔的下面顯示專家審核意見、審核結(jié)果及下一個審核人。這樣項目申報人可以方便的了解項目流程的進(jìn)度及審核人給出的意見,圖6是會簽前后的對比圖。
4 總結(jié)
該文基于Lotus Domino/Notes平臺設(shè)計并實現(xiàn)了專家會簽系統(tǒng),彌補了傳統(tǒng)的科研項目申報系統(tǒng)中專家會簽功能缺乏異地性、網(wǎng)絡(luò)化和自動化的問題,保證了項目申報過程中專家評審中的公平性和及時性。但是本文對于專家評審過程中的應(yīng)付突發(fā)事件的功能沒有做詳細(xì)的討論,這是以后值得深入探討的地方。
參考文獻(xiàn):
[1] 朱勇.群件初探[J].阜陽師范學(xué)院學(xué)報(自然科學(xué)版),2000.7:39-42.
[2] Tulisalo R. Carlsen Lotus Domino 6應(yīng)用開發(fā)手冊[M].北京:北京希望電子出版社,2003:248-351.
第2篇：審批與審核的區(qū)別范文
重慶首套房的首付比例為百分之二十到百分之三十，二套房首付比例為百分之五十到百分之七十，執(zhí)行利率為基準(zhǔn)利率的一點一倍。各地區(qū)首付比例會有差別，一手房按揭套次、實際按揭利率、按揭成數(shù)及按揭年限最終以銀行審批為準(zhǔn)。一般情況下。首套房貸，普通住房首付不低于30％，執(zhí)行基準(zhǔn)利率。二套房貸首付均不低于60％，執(zhí)行基準(zhǔn)利率上浮10％。三套房不準(zhǔn)入。
目前貸款買房，在購買新房與購買二手房時，貸款首付的計算有較大區(qū)別。辦理新房貸款時，首付款是按照購買時的市場價作為參考，并根據(jù)個人貸款次數(shù)和個人貸款的信譽程度進(jìn)行多方面的審核來制定貸款比例。而與新房貸款相區(qū)別的是，辦理二手房屋貸款是根據(jù)二手房評估價作為參考。所謂評估價是根據(jù)當(dāng)時的市場情況，通過銀行指定的專業(yè)評估機構(gòu)進(jìn)行房產(chǎn)價值評估而計算出來的。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
第3篇：審批與審核的區(qū)別范文
一位接近監(jiān)管部門的人士告訴《財經(jīng)國家周刊》記者，證監(jiān)會可能會考慮在今后的一段時間內(nèi)按照功能模塊，把一些監(jiān)管業(yè)務(wù)類似或者相互關(guān)聯(lián)的部門整合到一起，同時針對債券等較前沿的領(lǐng)域新設(shè)部門以加強協(xié)調(diào)。
據(jù)了解，中秋節(jié)前，證監(jiān)會專門召開了一次主席辦公會議討論部門調(diào)整事宜，雖然這是一個級別較高的會議，但初步的具體方案已經(jīng)在市場上流傳，由此引發(fā)的一系列司局級干部的人事調(diào)整也被熱議。
9月27日，證監(jiān)會發(fā)言人在例行新聞會上稱：“按照國務(wù)院的部署，我會也進(jìn)行了深入研究，并提出了包括減少行政審批事項，理順監(jiān)管職責(zé)，加強事中事后監(jiān)管等事項，會繼續(xù)堅持按照國務(wù)院部署研究機構(gòu)調(diào)整，圍繞發(fā)展市場服務(wù)市場，提高監(jiān)管效率進(jìn)一步深入研究，適應(yīng)市場不斷發(fā)展的需要?！?/p>
合并“同類項”
根據(jù)目前流傳出來的方案，證監(jiān)會擬將發(fā)行部和創(chuàng)業(yè)板部合并，上市一部和二部合并，基金部、機構(gòu)部和期貨二部合并，新設(shè)再融資監(jiān)管辦、債券監(jiān)管辦、私募基金監(jiān)管辦和產(chǎn)品創(chuàng)新監(jiān)管辦。
參與方案研討的北京一家券商高管向《財經(jīng)國家周刊》記者透露，由于編制尚未得到中編辦的批復(fù)，上述四個部門尚不能以“監(jiān)管部”形式存在，因此暫稱監(jiān)管辦，各部門業(yè)務(wù)擬先行確定負(fù)責(zé)人，之后再進(jìn)行從部門到人事的調(diào)整。
“每個業(yè)務(wù)部門都有7、8個中層以上干部，這次調(diào)整是撤四設(shè)四，干部位置沒有減少，阻力不大，估計調(diào)整進(jìn)程會很快?！币晃唤咏O(jiān)管層的人士表示，“但很多人需要轉(zhuǎn)換角色?！?/p>
發(fā)行部和上市公司部一向被認(rèn)為是證監(jiān)會核心的“實權(quán)”部門，此次調(diào)整方案中變化最大的可能是對創(chuàng)業(yè)板和主板業(yè)務(wù)的統(tǒng)一監(jiān)管。
2009年，為了直接服務(wù)于創(chuàng)業(yè)板公司發(fā)行和監(jiān)管，證監(jiān)會新設(shè)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部（原來的發(fā)行二部），負(fù)責(zé)審核首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)申報材料。
2012年10月，證監(jiān)會又設(shè)立上市公司監(jiān)管二部（從上市公司監(jiān)管部獨立出來新成立的部門），主要負(fù)責(zé)擬訂監(jiān)管創(chuàng)業(yè)板上市公司的規(guī)則、實施細(xì)則，審批創(chuàng)業(yè)板上市公司并購重組活動，原上市公司監(jiān)管部更名為上市公司監(jiān)管一部，主要負(fù)責(zé)主板和中小板監(jiān)管。
據(jù)《財經(jīng)國家周刊》記者了解，在實踐中，創(chuàng)業(yè)板部與主管主板市場的發(fā)行部雖然執(zhí)行的基本監(jiān)管原則一致，但是兩個部門出臺的規(guī)章還是有不少的區(qū)別，特別是具體工作中掌握的尺度和政策口徑經(jīng)常差異較大。
一家券商投行人士告訴記者，創(chuàng)業(yè)板部與發(fā)行部的工作流程、對報送材料的要求在細(xì)節(jié)、格式方面的差異很大，為此投行人員之間經(jīng)常需要切磋交流，仔細(xì)體會已有的案例以及相關(guān)部門的窗口指導(dǎo)。
“兩個部門的審核尺度不同，一樣是擬上市公司，有的要求披露非常詳細(xì)，有的卻相對寬松。有經(jīng)驗的投行人員能夠利用這種差別，但對市場整體而言是不公平的?！币晃槐Ｋ]代表人對記者說。
而上市公司監(jiān)管二部雖然成立時間很短，但未來其與上市公司監(jiān)管一部（分管主板上市公司）之間，也很有可能出現(xiàn)與兩個發(fā)行部門類似的問題。
協(xié)調(diào)統(tǒng)一監(jiān)管
如果說合并兩個發(fā)行監(jiān)管部門以及兩個上市公司監(jiān)管部是做減法，那么將機構(gòu)部、基金部以及負(fù)責(zé)期貨公司監(jiān)管的期貨二部放到一起，則被解讀為協(xié)調(diào)證券、基金和期貨三大類證券機構(gòu)混業(yè)經(jīng)營和統(tǒng)一監(jiān)管問題。
業(yè)內(nèi)人士分析指出，目前證監(jiān)會主要部門設(shè)置是以機構(gòu)監(jiān)管為思路，即根據(jù)擬上市公司、上市公司、證券公司、基金公司、期貨公司等為劃分依據(jù)，因此很多部門間的業(yè)務(wù)重合。比如券商、基金、期貨公司開展同一類業(yè)務(wù)，需要不同審批機構(gòu)的審批，而由于標(biāo)準(zhǔn)不同會出現(xiàn)很多差異甚至矛盾。與此同時，不同機構(gòu)開展新業(yè)務(wù)，由于分屬不同監(jiān)管部門，增加了很多牌照限制。
事實上，整個金融領(lǐng)域近年來越來越呈現(xiàn)出業(yè)務(wù)領(lǐng)域相互滲透的趨勢，這在資產(chǎn)管理以及資本中介業(yè)務(wù)方面最為明顯。因此，郭樹清擔(dān)任證監(jiān)會主席期間，提出轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，放棄以機構(gòu)類型劃分監(jiān)管范疇的做法，向功能監(jiān)管和行為監(jiān)管過渡。
在《資產(chǎn)管理機構(gòu)開展公募證券投資基金管理業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》頒布以及新《基金法》今年6月生效后，證監(jiān)會監(jiān)管的三大類機構(gòu)內(nèi)，這種融合趨勢越發(fā)明顯。如證券公司可以開展公募基金業(yè)務(wù)；期貨公司也可以進(jìn)行包括股票、債券和衍生品在內(nèi)的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)；證券公司和基金公司均可以通過“大資管”的概念介入新型的資本中介業(yè)務(wù)，直接服務(wù)于投融資雙方。
2012年9月，張育軍從上海證券交易所總經(jīng)理任上履新證監(jiān)會主席助理，分管上述三個局級部門的工作，就已經(jīng)可以看出證監(jiān)會將三大類證券機構(gòu)全盤考慮的用意。
“對于監(jiān)管機構(gòu)來說，證監(jiān)會過去的監(jiān)管重心在機構(gòu)身上，對于新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的理解并不深入，此次按照功能監(jiān)管模式重新布局，將有利于提高監(jiān)管部門專業(yè)水平和行政效率?！北本┮患掖笮突鸸究偨?jīng)理向《財經(jīng)國家周刊》記者表示。
有抓有放
從目前的調(diào)整方案還可看出，證監(jiān)會擴大監(jiān)管“盤子”的意圖鮮明。很可能新設(shè)的再融資、債券、私募和產(chǎn)品創(chuàng)新監(jiān)管辦，代表著證監(jiān)會對由傳統(tǒng)業(yè)務(wù)監(jiān)管向未來勢不可當(dāng)?shù)膫瘮U容等新業(yè)務(wù)的重視。
“今年以來債券黑幕頻發(fā)也暴露了監(jiān)管面臨的新問題，債券市場相比前幾年規(guī)模飛速擴大，也成為很多公司融資的重要手段，因此，設(shè)立對口部門確有必要?！币晃换鸸竟潭ㄊ找娌客顿Y總監(jiān)表示，“而光大證券烏龍指等事件顯示了機構(gòu)產(chǎn)品創(chuàng)新業(yè)務(wù)變化飛速，而相應(yīng)的監(jiān)管、制度較為滯后，設(shè)立產(chǎn)品創(chuàng)新監(jiān)管辦能更好地對接?！?/p>
在一些業(yè)內(nèi)人士看來，私募基金監(jiān)管辦的設(shè)立也是一種必然。
今年5月，發(fā)改委財經(jīng)司金融處處長劉健鈞任職證監(jiān)會基金部，他被業(yè)內(nèi)譽為發(fā)改委監(jiān)管PE的“代言人”、最懂PE行業(yè)的政府官員之一；6月末中編辦發(fā)文宣布，私募股權(quán)基金監(jiān)管權(quán)歸證監(jiān)會，行業(yè)發(fā)展支持等屬發(fā)改委，部際協(xié)調(diào)也被提出要求。
法規(guī)制定方面，《私募證券投資基金業(yè)務(wù)管理暫行辦法》今年初已征求意見，隨著職責(zé)分工的調(diào)整，證監(jiān)會已在起草制定《私募投資基金管理暫行辦法》，將前述辦法中的私募證券投資基金和包括創(chuàng)業(yè)投資基金在內(nèi)的私募股權(quán)基金，統(tǒng)一納入調(diào)整規(guī)范范圍。
《財經(jīng)國家周刊》記者了解到，伴隨著此次內(nèi)部機構(gòu)調(diào)整，肖鋼所明確的“放松管制、加強監(jiān)管”的改革總體思路將繼續(xù)得以貫徹。
第4篇：審批與審核的區(qū)別范文
［關(guān)鍵詞］風(fēng)險管理 平行作業(yè) 建議
一、平行作業(yè)的背景由來
自上世紀(jì)90年代初期以來，隨著經(jīng)濟發(fā)展和技術(shù)進(jìn)步，銀行業(yè)競爭日趨激烈，“審貸分離”模式逐漸不能滿足市場競爭的要求，花旗銀行開始在業(yè)務(wù)單元內(nèi)實行風(fēng)險經(jīng)理、客戶經(jīng)理“平行作業(yè)”，這是“審貸分離”新的表現(xiàn)形式?；ㄆ煦y行的實踐證明，推行平行作業(yè)模式是符合現(xiàn)代商業(yè)銀行管理理念和發(fā)展方向的。借鑒花旗銀行“平行作業(yè)模式”，經(jīng)過反復(fù)論證，2007年初A銀行正式在對大中型企業(yè)推行平行作業(yè)。
二、A銀行平行作業(yè)模式及信貸管理中的作用
A銀行平行作業(yè)模式,就是指客戶營銷與客戶關(guān)系維護(hù)的經(jīng)營人員和風(fēng)險管理人員,在同一授信業(yè)務(wù)流程中,以客戶為對象,以產(chǎn)品和服務(wù)為載體,通過崗位制約與團(tuán)隊合作來平衡風(fēng)險與回報的授信業(yè)務(wù)運作機制。通過近三年的探索和實踐，該模式在貸前、貸中、貸后三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)揮了重要作用。
1.實現(xiàn)風(fēng)險控制關(guān)口前移，提高了信貸資產(chǎn)質(zhì)量。通過實行平行作業(yè)，風(fēng)險經(jīng)理在貸前環(huán)節(jié)參與現(xiàn)場調(diào)查、完成項目評估和信用評級；參與授信方案設(shè)計，揭示關(guān)鍵風(fēng)險點并提出風(fēng)險控制建議。在貸中環(huán)節(jié)審核授信審批條件落實情況，防范操作風(fēng)險。在貸后環(huán)節(jié)對貸前揭示的風(fēng)險點或持續(xù)用款條件進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控或風(fēng)險預(yù)警，提高銀行貸后管理能力。平行作業(yè)促使風(fēng)險控制關(guān)口前移，風(fēng)險控制能力得到加強，信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高。
2.較為充分揭示風(fēng)險，提高申報材料質(zhì)量和審批效率。通過實行平行作業(yè)，風(fēng)險經(jīng)理與客戶經(jīng)理從各自獨立的角度，按照共同的風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)，對風(fēng)險回報進(jìn)行把握。較實行平行作業(yè)之前，風(fēng)險揭示更加詳盡、充分，授信方案更具針對性、可行性，減少了反復(fù)補充申報材料的現(xiàn)象，提高了申報材料質(zhì)量和審批效率。
3．有效落實方案審批，實現(xiàn)風(fēng)險持續(xù)監(jiān)控。通過實行平行作業(yè)，在授信業(yè)務(wù)審批后，由風(fēng)險經(jīng)理負(fù)責(zé)審核授信條件落實情況，有效地落實方案審批。風(fēng)險經(jīng)理在貸后環(huán)節(jié)，對貸前、貸中環(huán)節(jié)在風(fēng)險識別和控制措施等方面存在的缺陷，進(jìn)行持續(xù)跟蹤和有效落實。貸后收集的信息同樣也可以作為調(diào)整授信方案的依據(jù)。
4.統(tǒng)一風(fēng)險偏好，提高銀行風(fēng)險偏好與市場的貼近度，降低銀行風(fēng)險管理成本。通過實行平行作業(yè)，風(fēng)險經(jīng)理直接參與到信貸業(yè)務(wù)流程中，對客戶及業(yè)務(wù)的風(fēng)險有了更直觀的認(rèn)識，便于和前臺經(jīng)營人員達(dá)成共識；對不符合信貸政策、收益不能覆蓋風(fēng)險的項目能夠及時中止，降低了營銷成本和風(fēng)險管理成本，風(fēng)險偏好得到有效統(tǒng)一。
三、目前平行作業(yè)運行過程中存在的問題
作為一種新的風(fēng)險管理模式，平行作業(yè)在業(yè)務(wù)發(fā)展、防范風(fēng)險中發(fā)揮了積極的作用，但是在基層機構(gòu)運作過程中，仍存在需要進(jìn)一步完善的地方。
1.平行作業(yè)機制尚未完全到位。主要表現(xiàn)在一是認(rèn)識不到位。個別客戶經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng)理單純從本崗位出發(fā)，風(fēng)險經(jīng)理將自己定位成“踩剎車”，在證明自己盡職的同時規(guī)避責(zé)任；客戶經(jīng)理將自己定位成“踩油門”，認(rèn)為涉及風(fēng)險的問題都是風(fēng)險經(jīng)理應(yīng)該考慮的。二是獨立性不足。目前，個別分行將風(fēng)險經(jīng)理人員編制、績效考核都放在基層行，甚至風(fēng)險經(jīng)理崗位就設(shè)在前臺經(jīng)營部門（非派駐制）。在這種情況下，風(fēng)險經(jīng)理平行作業(yè)工作的獨立性很難得到發(fā)揮。三是溝通不暢。個別客戶經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理背靠背，溝通不暢，造成人為拉長業(yè)務(wù)流程，效率受損。
2．風(fēng)險經(jīng)理的配備不均衡，業(yè)務(wù)素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。在平行作業(yè)初期，各行由于風(fēng)險經(jīng)理配備不均衡或業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，造成風(fēng)險分析不到位、條件審核流于形式，風(fēng)險經(jīng)理未充分發(fā)揮平行作業(yè)作用，反而增加了業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。
3.授信方案制訂不完善。在授信申報資料中，個別風(fēng)險經(jīng)理貸前調(diào)查深度不夠，對項目的風(fēng)險點揭示不夠深入，風(fēng)險審查意見較為空泛，風(fēng)險防范措施針對性、操作性不強，無法滿足無條件審批要求。
4.激勵約束機制不完善、不到位。目前，有的機構(gòu)對風(fēng)險經(jīng)理績效考核明顯低于同級業(yè)務(wù)前臺，存在責(zé)權(quán)利不對等的情況，這直接影響風(fēng)險經(jīng)理的工作積極性和隊伍的穩(wěn)定性，不利于吸引優(yōu)秀人才到平行作業(yè)風(fēng)險管理崗位上來。
四、建議
1.進(jìn)一步深化風(fēng)險體制改革。首先，建立風(fēng)險評估會議制度，構(gòu)建統(tǒng)一風(fēng)險偏好的平臺。在貸前環(huán)節(jié)，由經(jīng)營主責(zé)任人組織召開風(fēng)險評估會議，研究客戶經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理提出的風(fēng)險事項，共同制定風(fēng)險控制方案。此類制度的實行，有利于提高風(fēng)險控制措施及授信方案的可行性和嚴(yán)密性，便于統(tǒng)一風(fēng)險偏好。其次，在崗位設(shè)置上必須滿足風(fēng)險經(jīng)理獨立性的要求。同時，風(fēng)險經(jīng)理應(yīng)樹立風(fēng)險管理為業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)的理念，既要注重與客戶經(jīng)理團(tuán)結(jié)協(xié)作，又要嚴(yán)守風(fēng)險底線，保持工作的獨立性。第三，有效溝通，妥善處理爭議。由于風(fēng)險經(jīng)理和客戶經(jīng)理的崗位、職責(zé)不同、分析問題的角度也有差異，產(chǎn)生分歧或爭議是正常的。只有進(jìn)行有效溝通，增進(jìn)理解，才能有效化解分歧或爭議，達(dá)成共識，從而提高工作效率。
2.做好風(fēng)險經(jīng)理的配置和發(fā)展規(guī)劃，確保風(fēng)險經(jīng)理的數(shù)量和質(zhì)量。筆者認(rèn)為應(yīng)建立風(fēng)險經(jīng)理準(zhǔn)入淘汰機制，在風(fēng)險經(jīng)理配置上可實行區(qū)域集中根據(jù)業(yè)務(wù)特點統(tǒng)一調(diào)配。同時，將平行作業(yè)風(fēng)險經(jīng)理細(xì)分為客戶、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等不同類別風(fēng)險經(jīng)理，實現(xiàn)專業(yè)互補、資源共享。
第5篇：審批與審核的區(qū)別范文
【關(guān)鍵詞】建筑工程；概算；預(yù)算；編制
一、建筑工程概預(yù)算的含義
工程概預(yù)算是指在工程建設(shè)過程中，根據(jù)有關(guān)定額、指標(biāo)、取費標(biāo)準(zhǔn)及不同設(shè)計階段設(shè)計文件的具體內(nèi)容，預(yù)先計算和確定建筑工程全部費用的技術(shù)經(jīng)濟文件。
二、建筑工程概算與預(yù)算的區(qū)別
概算和預(yù)算大致有如下區(qū)別：①概算編制在初步設(shè)計階段，并作為向國家和地區(qū)報批投資的文件，經(jīng)審批后用以編制固定資產(chǎn)計劃，是控制建設(shè)項目投資的依據(jù)；預(yù)算編制在施工圖設(shè)計階段起著指導(dǎo)建筑產(chǎn)品價格的作用，是工程價款的標(biāo)底。②概算要考慮從籌建開始到竣工驗收交付使用前所需的一切費用；預(yù)算一般不編制總預(yù)算，只編制單位工程預(yù)算和綜合預(yù)算書，它不包括準(zhǔn)備階段的費用，如勘察、征地、生產(chǎn)職工培訓(xùn)費用等。③編制依據(jù)不同。概算編制的依據(jù)包括概算定額或概算指標(biāo)，其內(nèi)容項目經(jīng)擴大而簡化，概括性大；預(yù)算的編制依據(jù)則是預(yù)算定額和綜合預(yù)算定額，其項目較為詳細(xì)、重要。
三、建筑工程概預(yù)算編制的依據(jù)分析
1、設(shè)計資料。編制概預(yù)算的主要工作對象之一即為設(shè)計資料，如經(jīng)審批、會審后的設(shè)計施工圖、設(shè)計說明書及設(shè)計選用的國標(biāo)和市標(biāo)、各種設(shè)備安裝、構(gòu)件、門窗圖集、配件圖集等。
2、定額及其有關(guān)文件。概預(yù)算定額及其有關(guān)文件包括已批準(zhǔn)執(zhí)行的概預(yù)算定額、費用定額、單位估價表、該地區(qū)的材料預(yù)算價格及其他有關(guān)文件，是編制工程概預(yù)算的基本資料和計算標(biāo)準(zhǔn)。
3、施工組織設(shè)計資料。施工組織設(shè)計資料是用來指導(dǎo)施工項目全過程各項活動的技術(shù)、經(jīng)濟和組織的綜合性文件，是施工技術(shù)與施工項目管理有機結(jié)合的產(chǎn)物，在計算工程量、選擇定額項目及費用計算中都有重要作用，是工程開工后施工活動能有序、高效、科學(xué)合理進(jìn)行的保證。
4、工具書等輔助資料。在編制概預(yù)算時，為了避免計算繁瑣或出差錯，概預(yù)算工作人員往往需要借助于五金手冊、材料手冊，或把常用各種標(biāo)準(zhǔn)配件預(yù)先編制成工具性圖表，在編制概預(yù)算時直接查用，以提高工作效率、簡化計算過程。特別是對一些較復(fù)雜的工程，不應(yīng)忽視收集其所涉及的輔助資料。此外，施工概預(yù)算編制的依據(jù)還應(yīng)包括建設(shè)單位發(fā)放給施工單位的工程招標(biāo)文件內(nèi)容及其在材料、設(shè)備、加工訂貨方面的分工。
四、工程概預(yù)算編制的流程分析
掌握施工說明書，熟悉施工圖紙搜集各種編制依據(jù)及資料熟悉施工組織設(shè)計和現(xiàn)場情況學(xué)習(xí)并掌握定額內(nèi)容及有關(guān)規(guī)定確定工程項目，對工程量進(jìn)行計算選擇定額項目，對工程概預(yù)算書進(jìn)行編制對其他各項費用、概預(yù)算總造價和單位造價指標(biāo)進(jìn)行計算，對工料分析表進(jìn)行編制復(fù)核、裝訂、蓋章及密封施工概預(yù)算。
五、提高工程概預(yù)算編制質(zhì)量的策略分析
1、做好概預(yù)算編制準(zhǔn)備?？茖W(xué)選擇施工方法、合理布置施工、決定就地取材或材料運輸方法、規(guī)劃臨時工程和確定概預(yù)算費用的重要依據(jù)即為現(xiàn)場調(diào)查。
2、加強設(shè)計工作的管理。一是推行限額設(shè)計。限額設(shè)計是指按照設(shè)計任務(wù)書批準(zhǔn)的投資估算額進(jìn)行初步設(shè)計，再按照初步設(shè)計的概算造價進(jìn)行施工圖設(shè)計，然后按照施工圖預(yù)算對施工圖設(shè)計的各個專業(yè)設(shè)計文件作出決策。當(dāng)然，限額設(shè)計也應(yīng)遵循科學(xué)、實際，注重優(yōu)化設(shè)計，兼顧功能提高，而不能一味地追求節(jié)約投資。推行限額設(shè)計是控制投資規(guī)模的有效措施之一。二是推行招標(biāo)制。一般來說，只有功能、技術(shù)、經(jīng)濟三者統(tǒng)一，平衡發(fā)展的設(shè)計方案，才算是一個成功的設(shè)計方案，因此，在市場經(jīng)濟下，應(yīng)對達(dá)到一定規(guī)模的建設(shè)項目進(jìn)行設(shè)計招標(biāo)，通過技術(shù)、經(jīng)濟上的分析比較，從中優(yōu)選最能合理利用人力、物力、財力資源的設(shè)計方案。與此同時，還必須要采取有效措施，杜絕招標(biāo)投標(biāo)中各種不正當(dāng)行為，發(fā)現(xiàn)問題必須嚴(yán)厲查處。
3、加強工程概預(yù)算審核力度。一是定額的審核。根據(jù)施工組織設(shè)計規(guī)定的設(shè)計要求、施工方法、工藝流程、工程項目、機械設(shè)備配置、運輸距離等，審核所采用的定額是否與相應(yīng)定額的工程項目符合；審核定額包含內(nèi)容是否與設(shè)計時的定額含筋率、混凝土標(biāo)號等相符，計算是否正確。此外，對于補充定額的審核，要進(jìn)行跟蹤調(diào)查，并通過實踐進(jìn)行調(diào)整，使其更加完善。二是材料價格的審核。對材料價格的審核，主要包括審核材料運輸方法、措施是否符合實際，在滿足工程要求的情況下，努力降低費用。三是工程量的審核。工程量計算是編制工程預(yù)算的基礎(chǔ)工作，具有工作量較大、繁瑣、費時等特點，約占編制整個工程預(yù)算工作量的50%～70%，而且其精確度和快慢程度將直接影響概預(yù)算的質(zhì)量與速度。改進(jìn)工程量計算方法，對于提高概預(yù)算質(zhì)量、加速概預(yù)算速度、減輕概預(yù)算人員的工作量、增強審核和審定透明度都具有十分重要的意義。因此，編制人員應(yīng)清楚現(xiàn)行建筑工程預(yù)算定額、取費標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一工程量計算規(guī)則及材料預(yù)算價格，收集地形測量圖、工程勘查報告、施工設(shè)計圖紙、各類標(biāo)準(zhǔn)圖集等相關(guān)資料，掌握設(shè)計資料、結(jié)構(gòu)特點、設(shè)計意圖及施工組織設(shè)計，認(rèn)真核對設(shè)計圖紙。計算工程量時應(yīng)注意，按設(shè)計圖紙所列項目的工程內(nèi)容和計量單位，必須與相應(yīng)的工程量計算規(guī)則中相應(yīng)項目的工程內(nèi)容和計量單位一致，不得隨意改變。四是其他費用的審核。其他費用的審核包括取費標(biāo)準(zhǔn)、費率計算、計算基數(shù)、價差調(diào)整等。
4、加強動態(tài)管理。據(jù)統(tǒng)計，在造價構(gòu)成中，材料費、人工費約占60%～80%。一般來說，一項工程從開工到竣工少則一年，多則就要幾年。材料價格水平是由市場價格來確定的，而概預(yù)算定額表中的價格反映的是編制年的價格水平，因此，必須加強動態(tài)管理，從而使概預(yù)算起到控制投資的作用。在編制設(shè)計概預(yù)算時，應(yīng)及時了解市場價格，合理確定價差，適時地調(diào)整價差，確定材料概預(yù)算價格的編制原則、構(gòu)成形式和計算公式等，確保在動態(tài)中進(jìn)行概預(yù)算的編制。
5、加強監(jiān)理力度。目前很多建設(shè)單位在建設(shè)過程中，由于缺乏事先準(zhǔn)備，以致出現(xiàn)邊施工邊變更的現(xiàn)象。因此，監(jiān)理、建設(shè)等部門應(yīng)發(fā)揮其監(jiān)管職能，在編制概預(yù)算的過程中，對工程項目的可行性研究和投資額度的審批程序進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控，要做到“旁站監(jiān)理，跟蹤檢查”，將概預(yù)算投資額度控制在限額內(nèi)，對工程更改的必要性和合理性進(jìn)行監(jiān)督。
6、提高概預(yù)算編制人員的素質(zhì)。建筑工程形式多樣、種類繁多，施工因素千變?nèi)f化，施工方法多種多樣，且工程概預(yù)算工作是一項非常細(xì)致的工作，即使出現(xiàn)一個小小錯誤，也可能導(dǎo)致全部編制工作重新返工，造成人力、物力的浪費，從而拖延設(shè)計成果的出案時間，這就要求工作人員一定要有耐心、細(xì)心和責(zé)任心。因此，要加強對概預(yù)算編制人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)。概預(yù)算編制人員不僅要掌握專業(yè)知識，還應(yīng)熟悉各種法律法規(guī)政策。另外，概預(yù)算編制人員還應(yīng)多去現(xiàn)場，以便更直觀地了解新材料、新工藝、新方法和新技術(shù)，從而較好地完成概預(yù)算工作任務(wù)。
7、加強概預(yù)算的信息化管理。隨著互聯(lián)網(wǎng)、計算機和通訊技術(shù)等現(xiàn)代科技的迅猛發(fā)展，應(yīng)大膽將計算機應(yīng)用軟件引入到概預(yù)算編制工作中，將概預(yù)算編制人員從復(fù)雜繁瑣的工作中解脫出來，以提高概預(yù)算編制工作的效率和質(zhì)量。
六、結(jié)語
工程概預(yù)算是投資控制的依據(jù)，也是資金規(guī)模和構(gòu)成的基礎(chǔ)。概預(yù)算編制人員應(yīng)在實踐中不斷積累經(jīng)驗，不斷提高自己的知識水平，提高概預(yù)算的編制質(zhì)量，以確保工程造價得到有效控制，從而提高工程投資效益。
參考文獻(xiàn)：
第6篇：審批與審核的區(qū)別范文
關(guān)鍵詞:基建工程；決算審計；關(guān)鍵環(huán)節(jié)
基建投資審計是國家審計的一個重要領(lǐng)域，而基建工程決算審計又是基建投資審計的關(guān)鍵。如何采取行之有效的技術(shù)方法，對于提高基建投資審計的質(zhì)量和效率極為重要。根據(jù)本人20多年的工程審計的工作實踐，對基建工程決算審計的程序和方法總結(jié)如下：
一、做好審前的準(zhǔn)備工作
1.對該工程項目進(jìn)行詳細(xì)的審前調(diào)查，要收集與該工程造價有關(guān)的文件資料和建設(shè)程序。招投標(biāo)文件、標(biāo)底、施工合同，設(shè)計、施工、竣工圖紙，變更設(shè)計通知書，監(jiān)理簽證資料、設(shè)備、材料的招標(biāo)采購合同，隱蔽工程簽證單及各種材料單價的簽證單等工程相關(guān)資料，施工單位工程結(jié)算書，在進(jìn)行工程結(jié)算審計工作之前，必須對其進(jìn)行整理、歸集和分析。
2.要熟悉設(shè)計施工和竣工圖紙?？⒐D是審計結(jié)算分項數(shù)量的重要依據(jù)，必須全面熟悉了解，核對所有圖紙，清點無誤后依次識讀?？⒐D紙必須由設(shè)計、建設(shè)或者施工單位加蓋公章。
3.了解工程結(jié)算包括的范圍。根據(jù)結(jié)算編制說明，了解工程結(jié)算包括的工程內(nèi)容。
4.要弄清楚采用的單位估價表。任何單位估價表或預(yù)算定額都有一定的適用范圍，應(yīng)根據(jù)工程性質(zhì)，收集熟悉相應(yīng)的單價及定額資料。
二、建設(shè)程序的審核
審查工程項目的審批手續(xù)是否真實完備。尤其是在建設(shè)項目前期工作階段，必須嚴(yán)格按照現(xiàn)行建設(shè)程序執(zhí)行?，F(xiàn)行基本建設(shè)前期工作程序包括：項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計及批復(fù)、水土、環(huán)境保護(hù)及批復(fù)、開工報告等工作環(huán)節(jié)。只有在完成上一環(huán)節(jié)工作后方可轉(zhuǎn)入下一環(huán)節(jié)。除國家特別批準(zhǔn)外，各地方、部門和企業(yè)不得簡化項目建設(shè)程序。
三、招投標(biāo)情況的審查
根據(jù)有關(guān)要求，對50萬元以上的工程勘察、設(shè)計、施工、采購、監(jiān)理必須進(jìn)行招投標(biāo)。并依法審查施工單位有沒有中標(biāo)通知書。進(jìn)一步審查專家組成員組成是否合理，有無串標(biāo)、漏標(biāo)情況。同時對該招標(biāo)的工程建設(shè)項目，是否具備下列條件進(jìn)行招標(biāo)：
1.招標(biāo)人已經(jīng)依法成立；
2.按照國家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行項目審批、核準(zhǔn)或者備案手續(xù)的，已經(jīng)審批、核準(zhǔn)或者備案；
3.有相應(yīng)資金或者資金來源已經(jīng)落實；
4.能夠提出貨物的使用與技術(shù)要求。依法必須對招標(biāo)的工程建設(shè)項目，按國家有關(guān)投資項目審批管理規(guī)定，凡應(yīng)報送項目審批部門審批的，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)在報送的可行性研究報告中將貨物招標(biāo)范圍、招標(biāo)方式（公開招標(biāo)或邀請招標(biāo)）、招標(biāo)組織形式（自行招標(biāo)或委托招標(biāo)）等有關(guān)招標(biāo)內(nèi)容報項目審批部門核準(zhǔn)。項目審批部門應(yīng)當(dāng)將核準(zhǔn)招標(biāo)內(nèi)容的意見抄送有關(guān)行政監(jiān)督部門。
四、合同情況的審查
認(rèn)真做好施工合同審查，是工程項目竣工決算（結(jié)算）的必要前期工作。施工單位為獲取高額利潤，不按合同規(guī)定的內(nèi)容施工，少做或不做工程量。施工合同包括協(xié)議書、通用條款、專用條款三個主要部分組成。由于每個工程項目的特殊性，所以在協(xié)議書和專用條款中的內(nèi)容不盡相同。審計中要對協(xié)議書中的重點條款重點把關(guān)。主要了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級，工程類別、承包方式、結(jié)算方式、工期狀況、優(yōu)惠讓利、獎罰協(xié)議、相互責(zé)任等，在審閱施工合同時，應(yīng)注意施工條款的合法性；其次應(yīng)熟悉建設(shè)項目經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計。在審計合同價中要搞清楚其價格是中標(biāo)價，還是中標(biāo)后的讓利價。
五、工程結(jié)算的審查
1.工程量審核。計算工程量耗用時間長、工作量大，是確定工程造價的重要環(huán)節(jié)。對工程量的復(fù)核，主要包括下列內(nèi)容：(1)工程內(nèi)容是否與圖紙、設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證相符；(2)工程量計算是否符合定額及工程量計算規(guī)則；(3)工程量單位是否與定額單位一致；(4)工程量計算公式是否清晰明了，是否注明了工程部位（層次、軸線、標(biāo)高）；(5)工程量計算精確度是否符合規(guī)定；(6)工程量計算順序是否按施工順序或定額上的順序。
2.定額套用和費用計取審核。套項是確定工程造價的另一重要環(huán)節(jié)，定額的使用是否存在高套、錯套情況。主要應(yīng)對下列幾項進(jìn)行復(fù)核：(1)分步分項工程的施工工序、材料耗用與所選定額子目一致的，復(fù)核其單價、人工、材料用量是否正確；(2)不能完全套用定額子目，定額調(diào)整換算是否符合規(guī)定；(3)項目工程內(nèi)容與定額規(guī)定工程內(nèi)容完全不一致的，補充定額編制是否合理；(4)人工、材料、機械單價是否按合同約定或市場價格；(5)材料采購發(fā)票、構(gòu)配件購銷合同是否真實。
費用計取程序和標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī),是否存在高套取費系數(shù)。在不同地區(qū)、不同類別的工程取費標(biāo)準(zhǔn)都有所不同，對項目費率的復(fù)核主要是檢查是否符合政策規(guī)定，具體內(nèi)容如下：（1）工程類別確定是否與工程實際相符；（2）工程費用項目組成是否符合規(guī)定，沒有發(fā)生的費用項目是否已剔除；（3）取費基數(shù)是否正確；（4）各項費率是否符合規(guī)定或協(xié)議；（5）計價程序是否符合規(guī)定；（6）甲方供材料、設(shè)備是否在稅后扣除。同時要了解建筑物結(jié)構(gòu)、施工方法、施工條件、機械選用的型號和臺數(shù)；最后應(yīng)仔細(xì)研究費用定額及相關(guān)取費文件。明確各項費用的計取條件、適用范圍、計算基數(shù)并結(jié)合實際情況加以審查，對適用不同費用政策的同一工程，通常情況下應(yīng)按工程量劃分分別計取相應(yīng)的費用。
3.單價套用審核。單位造價與同類工程平均單價是否存在重大差異；定額單價確定了定額子項工程的單位價值，這是合理耗用人力、物力的指令性指標(biāo)。開展這項工作通常會遇到兩種情況：直接套用和換算套用。對直接套用一般通過對比實際工作內(nèi)容與定額工作內(nèi)容是否相符加以審查，著重對比主要材料、主要機械、工藝及工作深度；對換算套用除完成對直接套用的審查工作外，還要審查換算是否定額允許的以及換算方法是否正確，盡量做到切合實際。
4.材料、機械用量審核。掌握的材料市場價格信息,準(zhǔn)確地核定材料價差的調(diào)增或調(diào)減金額。嚴(yán)格控制材料價格，防止施工中偷工減料、以次沖好。依據(jù)掌握的材料市場價格信息,準(zhǔn)確地核定材料價差的調(diào)增或調(diào)減金額。機械數(shù)量、規(guī)格、臺班的正確性，其主要復(fù)核內(nèi)容如下：（1）各分步分項工程量計算是否正確；（2）各分步分項工程量與相應(yīng)單價乘積計算是否正確；（3）各分步分項直接費、人工費豎向加總是否正確；（4）計算程序中直接費、人工費是否與各分步分項工程直接費、人工費合計數(shù)一致；（5）計算程序中各費用項目計算是否正確；（6）工程總造價計算是否正確。
5.變更設(shè)計簽證單審核。首先查看變更聯(lián)系單手續(xù)是否完備，是否都有簽字承認(rèn)，嚴(yán)禁先施工后補簽工程設(shè)計變更聯(lián)系單現(xiàn)象。其次要審核工程數(shù)量的真實性，防止四位一體（建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位、中介機構(gòu)）合伙共同造假欺騙審計，再次查看變更聯(lián)系單簽字的時間和工程施工時間是否一致。嚴(yán)格區(qū)分設(shè)計變更和工程簽證。根據(jù)我國的現(xiàn)行規(guī)定，設(shè)計變更和工程簽證費用都屬于預(yù)備費的范疇，但是設(shè)計變更與工程簽證是有嚴(yán)格的區(qū)別和劃分的。屬于設(shè)計變更范疇的就應(yīng)該設(shè)計單位下發(fā)設(shè)計變更通知單，所發(fā)生的費用按設(shè)計變更處理。屬于工程簽證的由現(xiàn)場施工人員簽發(fā)，所發(fā)生費用按發(fā)生原因處理。
開展基建工程決算審計,是貫徹治理、整頓、全面深化改革的重要內(nèi)容，它既是一項較艱巨的審計查證工作，也是社會審計較有前景的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
參考文獻(xiàn)：
[1]伍曉紅:淺談基建工程決算審計[j] 常熟高專學(xué)報, 2004,(06).
第7篇：審批與審核的區(qū)別范文
關(guān)鍵詞:請示;請批函;比較
“請示”與“函”是各級單位、組織行政管理中經(jīng)常使用的兩種公文?！罢埮笔恰昂钡囊环N，它是以函的形式請求批準(zhǔn)和審批事項?！罢埮庇址终埱笈鷾?zhǔn)的函和批準(zhǔn)回復(fù)的函?！罢埵尽迸c“請批函”的聯(lián)系在于二者有相同的適用范圍?！秶倚姓C關(guān)公文處理辦法》（2000版）規(guī)定：“請示適用于向上級機關(guān)請求指示、批準(zhǔn)事項”；“函適用于不相隸屬機關(guān)之間商洽工作、詢問和答復(fù)問題、請求審批和答復(fù)審批事項”?！罢埵尽迸c“請批函”在適用范圍的相同點就是：請求批準(zhǔn)事項；但不同的是：“請示”是向有隸屬關(guān)系的上級行文，在行文關(guān)系上屬上行文；“請批函”是向沒有隸屬關(guān)系的有關(guān)主管部門或職能單位行文，從行文關(guān)系上看多數(shù)為平行文。
“請示”與“請批函”的關(guān)系在13種公文中具有代表性。由于行文關(guān)系不同，同樣是審批事項，有隸屬關(guān)系的單位，用“批復(fù)”；沒有隸屬關(guān)系的單位，用“函”；同樣是反映情況、提出建議，有隸屬關(guān)系的單位，用“報告”，沒有隸屬關(guān)系的單位，用“函”。與“請示”同“請批函”的關(guān)系一樣，“批復(fù)”與“審批事項的函”、“報告”與“提出建議的函”之間，也由于行文關(guān)系不同，在處理事務(wù)、受理機關(guān)、行文語氣和行文格式等方面有明顯的區(qū)別。因此，本文將以“請示”與“請批函”的關(guān)系為例，辨析二者使用上的不同，以便我們在制發(fā)公文的過程中，恰當(dāng)選用文種，正確使用格式。
一、處理事務(wù)比較
根據(jù)行政管理中“誰主管誰負(fù)責(zé)”的原則，隸屬關(guān)系決定了公文的受理機關(guān)，所以，“請示”與“請批函”中處理事務(wù)的性質(zhì)是不同的。
請示單位與受理機關(guān)具有隸屬關(guān)系，請示單位可就黨務(wù)、政務(wù)、人事、財務(wù)等方面的工作向具有行政管轄權(quán)的上級機關(guān)提出請求。如某高?？上蛟撌〗逃龔d就增設(shè)院系、增開專業(yè)、增加編制、經(jīng)費使用和分配制度改革等人、財、物方面的事項提出申請。
而制發(fā)“請批函”的單位與受理機關(guān)沒有隸屬關(guān)系，意味著受理機關(guān)不具有行政管轄權(quán)，只是因政府授權(quán)，對某一專項工作具有管理審批的職權(quán)。請批單位會就本單位、本系統(tǒng)無權(quán)自行決定的事項，向受理機關(guān)報批。如某高校要新建圖書館，會因占用土地向土地管理部門去函申請使用權(quán)；也會就該建筑性質(zhì)、規(guī)模向城市規(guī)劃部門去函申請建設(shè)權(quán)；還會因增加用水、用電、取暖等設(shè)施向有關(guān)管理部門申請增加使用量等等。
二、受理機關(guān)比較
“請示”與“請批函”盡管都是用于請求審批事項的公文，但因處理事務(wù)的性質(zhì)不同，兩種公文的受理機關(guān)也有區(qū)別。
“請示”是上行文，是單位或組織向有行政隸屬關(guān)系的上級機關(guān)請求指示、請示批準(zhǔn)事項時使用的公文?！罢埵尽钡氖芾頇C關(guān)，即主送機關(guān)，是與請示單位有行政隸屬關(guān)系或管轄關(guān)系的上級機關(guān)，如某省政府向國務(wù)院申請將某風(fēng)景名勝區(qū)列為國家級重點風(fēng)景區(qū)；某省教育廳向教育部申請某?？茖W(xué)校晉升為本科院校；某高校向省教育廳申請增設(shè)某專業(yè)等等。
“請批函”是平行文，是單位、組織向沒有隸屬關(guān)系的職能單位或部門，請求批準(zhǔn)事項時使用的公文?！罢埮钡氖芾頇C關(guān)是對函中的請示事項有審批權(quán)限的主管單位或職能部門，如某省文化廳向某省教育廳申請舉辦某專業(yè)證書班；某企業(yè)向某工商管理部門申請營業(yè)執(zhí)照；某高校向某城市建設(shè)規(guī)劃部門申請興建圖書館等等。
“請示”的受理機關(guān)與請示單位通常同屬于一個系統(tǒng)，如教育系統(tǒng)、稅務(wù)系統(tǒng)、公安系統(tǒng)等，或一個系列，如政府系列、黨委系列等。因局限在系統(tǒng)內(nèi)，所以受理機關(guān)的范圍窄；“請批函”的受理機關(guān)與發(fā)文單位一般不同屬于一個系統(tǒng)或一個系列，處理事務(wù)繁雜，所以其受理機關(guān)范圍廣。
三、行文語氣比較
行政公文具有政策性、執(zhí)行性，對公文語言要求很高，不僅要比一般事務(wù)文書的語言更規(guī)范、簡練，而且還要等得體、恰當(dāng)，所以“請示”與“請批函”行文關(guān)系不同，受理機關(guān)不同，行文語氣也不相同。
作為上行文，“請示”行文語氣的特點是謙恭、征詢的，具體表現(xiàn)在行文中的用詞和結(jié)束用語兩個方面：
（一）行文中的用詞?！罢埵尽笔鞘虑靶形?，請示單位就自己沒有決定權(quán)的事項向上級陳述，得到上級批準(zhǔn)后才能實施，所以行文中的用詞，即要注意時態(tài)，又要注意權(quán)限，不能直接用“要求”、“決定”、“計劃”等詞，而應(yīng)選用“請求”、“擬定”、“打算”等詞。
（二）結(jié)束用語?！罢埵尽钡慕Y(jié)束用語中常用“妥否”、“當(dāng)否”“可否”等詞，從征詢、恭請上級意見的角度結(jié)束全文。
作為平行文，因受理單位是不相隸屬的職能部門，其行政級別可能與來函單位平級，或高于、低于自己，因此無論是去函，還是復(fù)函，“請批函”的行文語氣比上行文、下行文的語氣都平易、客氣得多。去函中多用商請的語氣，表現(xiàn)在結(jié)束用語上，如“當(dāng)否，請予批準(zhǔn)”或“請予批準(zhǔn)為荷”等等；而受理單位在回復(fù)中，也與下行文“批復(fù)”的行文語氣不同，引述來文時，“批復(fù)”用“你單位《關(guān)于……請示》收悉”；批準(zhǔn)回復(fù)的函用“貴單位《關(guān)于……的函》收悉”?；貜?fù)意見時，“批復(fù)”中常用“經(jīng)研究，同意你單位……”或“現(xiàn)將意見批復(fù)如下……”，之后還可能交待批復(fù)的依據(jù)和執(zhí)行要求，明確地表現(xiàn)出上下級關(guān)系。而復(fù)函中，則常用“函復(fù)如下……”或“經(jīng)審核，確認(rèn)符合……，準(zhǔn)予……”等，只需就問作答，明確回復(fù)的意見即可。
四、行文格式比較
“請示”與“請批函”雖然都是常用的公文，但因行文關(guān)系不同，選用的行文格式不同。
“請示”只采用公文格式類型中的基本格式――文件式，常用的格式項目有發(fā)文機關(guān)標(biāo)識、發(fā)文字號、簽發(fā)人、紅色反線、標(biāo)題、主送機關(guān)、正文、附件、成文日期、印章、附注、主題詞、抄送機關(guān)等；“請批函”多采用公文格式類型中的特定格式――信函式，常用的格式項目有發(fā)文機關(guān)標(biāo)識、武文線、發(fā)文字號、標(biāo)題、主送機關(guān)、正文、附件、成文日期、印章、主題詞、抄送機關(guān)等。兩種行文格式，不僅項目組成不同，而且標(biāo)注的順序、位置要求也不一樣。
作為上行文，請示使用的“文件式”格式，有以下幾個特殊要求：
其一，眉首部分除了“發(fā)文機關(guān)標(biāo)識”和“發(fā)文字號”，還有“簽發(fā)人”，并且因多此一項，“發(fā)文字號”的位置，由“發(fā)文機關(guān)標(biāo)識”的下方，變?yōu)槠渥笙路?，而其右下方?biāo)注“簽發(fā)人”。
其二，眉首部分“發(fā)文機關(guān)標(biāo)識”的位置要標(biāo)注在距版心上邊緣80mm處，留出空白，便于領(lǐng)導(dǎo)閱后批示。
其三，在主題詞之前，成文日期之后，標(biāo)注“附注”，說明聯(lián)系人姓名和電話。
與“文件式”比較，“信函式”的各式有自己的特點：
一是“信函式”眉首部分只有一項，即“發(fā)文機關(guān)標(biāo)識”，且只需注明發(fā)文機關(guān)名稱，不寫“文件”二字，其權(quán)威性和執(zhí)行性與“文件式”有了程度上的差異。
二是多了一粗一細(xì)的“武文線”，有些像日常使用的信函，顯得平易、親切。
第8篇：審批與審核的區(qū)別范文
關(guān)鍵詞：工程造價；竣工結(jié)算；審核
1、掌握完整的竣工結(jié)算資料
完整的竣工資料應(yīng)反映建設(shè)項目的整個實施過程，包括從立項審批開始，經(jīng)歷招投標(biāo)程序、簽訂合同，然后進(jìn)入工程的實施直至竣工等各個階段，體現(xiàn)出建設(shè)、設(shè)計、監(jiān)理等相關(guān)單位及職能部門對工程的管理和控制。在實施審核前，應(yīng)掌握完整的竣工結(jié)算資料，整體把握住項目的性質(zhì)、功能以及實施情況，避免審核中因資料掌握不全而造成審核結(jié)果有偏差。
一般情況下，完整的竣工結(jié)算資料應(yīng)包括：立項批復(fù)文件、招投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書、施工合同；地勘資料、施工圖、竣工圖；設(shè)計交底及圖紙會審、設(shè)計變更通知單、簽證單、隱蔽驗收記錄；工程竣工結(jié)算書、開工報告、工程竣工驗收報告、工程特殊事項說明等。
為實現(xiàn)方便、高效的審核，還特別需要掌握以下資料的電子文件：施工圖、竣工圖、投標(biāo)文件、結(jié)算書等，這樣在審核中才能充分地應(yīng)用算量軟件和計價軟件，科學(xué)、迅速地完成審核任務(wù)。
2、準(zhǔn)確理解合同文件
施工合同是承包商和發(fā)包商就施工中的各個內(nèi)容確定其義務(wù)及權(quán)利的協(xié)議。同時也是工程質(zhì)量、進(jìn)度管理及造價控制的依據(jù)，讀透合同文件，在竣工結(jié)算審核中的正確性起到關(guān)鍵作用。
一般情況下，應(yīng)根據(jù)《施工招標(biāo)文件》規(guī)定的合同解釋的優(yōu)先順序，對合同進(jìn)行層層深入的解讀，弄清項目的建設(shè)背景、建設(shè)目的，尤其應(yīng)關(guān)注甲乙雙方簽訂的是總價合同還是單價合同、是清單計價模式還是定額計價模式；對于合同價款的調(diào)價方式應(yīng)關(guān)注綜合單價如何調(diào)整，物價波動情況下如何調(diào)整；發(fā)生法律、政策變化時如何調(diào)整等；對于措施費用應(yīng)關(guān)注是否包干使用；弄清工程變更、簽證的程序和方法等等。
除此之外還應(yīng)注意以下幾點：
（1）合同中有無優(yōu)惠條款，如有的合同規(guī)定對簽證部分按一定比例進(jìn)行優(yōu)惠。
（2）合同中有無罰則條款，如有的合同規(guī)定超過工期要按延誤天數(shù)進(jìn)行處罰。
（3）合同中是否約定了承包人代甲方繳納相關(guān)費用，如工程保險費、臨時辦公用房及設(shè)施費用。結(jié)算時須核實代繳費用的相關(guān)資料。
（4）投標(biāo)時的暫估價和專業(yè)工程屬于依法必須招標(biāo)的是否按規(guī)定進(jìn)行了招標(biāo)；不屬于必須招標(biāo)的暫定價材料，在施工中甲乙雙方是否確定其價格；不屬于必須招標(biāo)的暫估價專業(yè)工程，由于投標(biāo)時只有總價，結(jié)算審核時應(yīng)按有關(guān)計價依據(jù)進(jìn)行計價，其綜合單價及工程量應(yīng)作為審核的重點。
（5）某些特殊工程，如應(yīng)急搶險或抗震救災(zāi)等工程，管理層是否專門制定了相關(guān)的結(jié)算辦法和費用標(biāo)準(zhǔn)，這些文件是審核時重要依據(jù)，作為審核人員，一定要注意收集齊全。
3、工程量的審核
工程量是決定工程造價的主要因素，因此應(yīng)將工程量的核查作為審核的重點。工程量的審核通俗的講可以分為兩部分來理解，一是“做沒有，怎么做的”，即清單項目的核實；二是“做了多少”，即工程量的計算，下面分別談?wù)勥@兩方面內(nèi)容：
（1）清單項目的核實
審核工程量，應(yīng)首先看懂施工設(shè)計圖和竣工圖，弄清工程的構(gòu)造；認(rèn)真查看設(shè)計交底及圖紙會審、設(shè)計變更通知單、簽證單等重要文件，對照竣工圖分析哪些部位發(fā)生變更，變更的原因和目的。
設(shè)計變更一定要合法合規(guī)，應(yīng)由原設(shè)計單位出具設(shè)計變更，并經(jīng)監(jiān)理、建設(shè)單位審查同意，對重大設(shè)計變更，工程管理部門應(yīng)對變更的原因和變更過程作出報告，變更預(yù)算由設(shè)計變更審查小組審批，審查小組就設(shè)計變更的必要性、可行性、投資額度召開專題會議，經(jīng)討論決定的變更應(yīng)原設(shè)計單位出具設(shè)計變更通知單合修改圖紙，設(shè)計、圖審人員簽字并加蓋公章，形成完整的設(shè)計變更資料。如沒有滿足這些條件，不應(yīng)列入結(jié)算。
對工程有整體概念后，審核人員應(yīng)查勘現(xiàn)場，向相關(guān)人員了解工程情況，進(jìn)行現(xiàn)場核實。對發(fā)生變更的部位或重要部位進(jìn)行現(xiàn)場測量、驗證，核實是否與竣工圖相吻合；對于隱蔽工程，應(yīng)審查隱蔽驗收記錄，是否符合設(shè)計要求，要嚴(yán)格審查隱蔽驗收記錄的完整性和合法性。
（2）工程量的計算
工程量的計算，一般應(yīng)根據(jù)工程特點，統(tǒng)籌安排計算順序，防止漏項少算或重復(fù)多算，提高計量準(zhǔn)確度。
隨著目前人們對建設(shè)工程功能及使用方面的多元化要求，工程項目也日趨多樣化和復(fù)雜化，通常呈現(xiàn)出體量大，構(gòu)件多，造型多變的特點，如果仍采用手工計算，特別是計算鋼筋工程量或者處理構(gòu)件相互扣減關(guān)系時，手工計算通常會對細(xì)部采取忽略不計的方法來處理，大量、多次而反復(fù)的近似計算，可能導(dǎo)致累計誤差過大，降低了計算結(jié)果可信度；且一旦關(guān)鍵數(shù)據(jù)出錯，會導(dǎo)致大量的計算結(jié)果錯誤，修改起來比較困難。因此在目前算量軟件已相對成熟的狀況下，提倡審核人員利用算量軟件計算工程量，根據(jù)工程特點及自己對軟件的熟練程度選用算量軟件，如總平、園林綠化工程，鋪裝、道路及各種花池、建筑小品等，因其造型復(fù)雜、線型變化大，建議采用基于CAD平臺的斯維爾軟件計算工程量較為靈活方便，而普通的房建工程則可以采用斯維爾或廣聯(lián)達(dá)軟件。在熟練掌握計算規(guī)則和軟件計算原理的情況下，算量軟件出來的結(jié)果通常更具嚴(yán)密性和精確性，便于修改，提高了審核效率，同時降低了計算誤差帶來的審核風(fēng)險。
將預(yù)算書中工程量、承包商報審結(jié)算工程量、建設(shè)方結(jié)算審核工程量三者進(jìn)行對比，對工程量偏差大的應(yīng)重點進(jìn)行復(fù)核，注明工程量核增減原因。
4、綜合單價的審核
（1）原預(yù)算無參考子目的綜合單價的審核
設(shè)計變更或簽證中新增工作內(nèi)容，在原預(yù)算價中無相同或相似單價可套用時，綜合單價應(yīng)著重審核以下內(nèi)容：
①定額套用的審核
首先應(yīng)分清工程的類別，不同的工程應(yīng)套用不同的定額，定額的選用原則是根據(jù)工程類別及項目特征選擇最合適的定額。目前的工程分類主要包括建筑、裝飾、安裝、市政、園林綠化工程等，相對應(yīng)的定額也包括土建、裝飾、安裝、市政、園林綠化定額以及抗震加固定額等，應(yīng)根據(jù)工程特點選用主定額，如古建筑工程應(yīng)選取園林綠化定額為主定額，抗震加固工程應(yīng)選取抗震加固定額為主定額。如果主定額選取失誤，得出的工料機費用可能與市場價格相距甚遠(yuǎn)。
在正確套用定額的同時還必須認(rèn)真閱讀當(dāng)?shù)氐亩~解釋說明及計算規(guī)則，注意那些容易遺漏的項目、定額系數(shù)的調(diào)整等，保證套用定額的適用性和嚴(yán)謹(jǐn)性。
②材料價的審核
應(yīng)審查現(xiàn)場材料與設(shè)計要求是否相符。對新增材料首先采用當(dāng)?shù)卦靸r部門的信息價；無信息價的一般應(yīng)采用甲方認(rèn)價，同時應(yīng)審核甲方認(rèn)價是否符合工程所在地真實價格；若甲方無認(rèn)價，則應(yīng)根據(jù)工程發(fā)生的時間、地點進(jìn)行市場詢價。
清單項目套好定額后，應(yīng)分析套出的綜合單價與市場價是否相符，如果差異較大，應(yīng)進(jìn)一步分析原因。
（2）工程量增減導(dǎo)致的綜合單價調(diào)整
推行工程量清單計價招標(biāo)之后，業(yè)主承擔(dān)著“量的風(fēng)險”，承包商承擔(dān)著“價的風(fēng)險”?？陀^上綜合單價是不需要審核的，但實際工程中承包商為獲得超額利潤，往往利用量變價不變的結(jié)算原則采用不平衡報價策略。由于評標(biāo)時間短暫，招標(biāo)文件對不平衡報價的判斷流于形式，比如招標(biāo)文件時就明示投標(biāo)單位哪些分項工程作為檢查不平衡報價的項目。對個別項目的不平衡報價未及時發(fā)現(xiàn)，會直接導(dǎo)致“低價中標(biāo)，高價結(jié)算”的后果。因此作為審核人員有義務(wù)按合同約定：嚴(yán)重不平衡單價允許調(diào)整的條款調(diào)整個別項目的綜合單價。
新的工程量清單項目，其綜合單價按《2008清單規(guī)范》4.7.3的規(guī)定確定：（1）合同中已有適用的綜合單價，按合同中已有的綜合單價確定；（2）合同中有類似的綜合單價，參照類似的綜合單價確定；（3）合同中沒有適用或類似的綜合單價，由承包人提出綜合單價，經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)后執(zhí)行（實際就是審計確認(rèn)）。一般施工單位所報送的結(jié)算書中新增綜合單價組價中存在兩種情況：一是增加施工難度，多套、高套定額；二是設(shè)備價格太高。審核過程中本著重事實、重證據(jù)的原則進(jìn)行審核，針對具體問題，審計盡量還原一個合理的價格。
（3）合同約定的調(diào)整
對于工期較長的工程，由于合同執(zhí)行過程中人工費、材料費、機械費均可能發(fā)生較大變化，因此也會涉及到工、料、機的調(diào)整，應(yīng)根據(jù)合同約定，按相關(guān)政策進(jìn)行調(diào)差。
5、相關(guān)取費的審核
工程費用的審核關(guān)鍵在于區(qū)別工程類別，防止高套以及計取不該計取的費用，在審查工程費用是要注意嚴(yán)格把好取費標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真劃分取費費率，結(jié)合工程竣工資料和工程實際，對未發(fā)生的費用和高套的費率進(jìn)行扣減。此外，還要注意費用定額與采用的預(yù)算定額是否相匹配，費用定額套用是否區(qū)分了工程的性質(zhì)，如土建、裝飾、市政等。審核取費基數(shù)是否計算正確，甲供材料是否扣除、簽證的費用有無參與取費、稅率的計取是否符合規(guī)定，防止多支多付。
6、審計結(jié)果的檢查驗證
對于審核結(jié)果，一般還應(yīng)進(jìn)行審查驗證，審查方法包括全面審查、重點抽查、篩選審查、標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算審查、分組計算審查、對比審查等等。
為達(dá)到高效、迅速的效果，建議首先采用重點抽查法，一是重點審核投資比例較大的分項工程，如基礎(chǔ)工程、鋼筋混凝土工程等；二是重點審核容易混淆或出漏洞的項目，如土方開挖，清單計價不考慮放坡、工作面，而套定額時又需考慮放坡、工作面，應(yīng)注意區(qū)別；三是要重點審核容易重復(fù)列項及重復(fù)計算的項目。其次強調(diào)審核人員應(yīng)熟練掌握各種建筑指標(biāo)及造價指數(shù)，如廠房、住宅的含鋼量，掌握它們在某時期單方造價、各種標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)筑物的經(jīng)濟指標(biāo)等等，運用這些指標(biāo)對審核結(jié)果進(jìn)行合理性判斷，減少審核出錯的機率。
7、結(jié)語
搞好竣工結(jié)算審核工作，控制工程造價，需要建立一套完善的審核程序，并按系統(tǒng)、規(guī)范的方法進(jìn)行審核，同時也需要各個參與單位的配合才能順利完成，減少糾紛。真實合理地確定項目造價，使建筑市場更加有序地運行。
參考文獻(xiàn)：
第9篇：審批與審核的區(qū)別范文
近年來，我省民辦教育發(fā)展迅速，已經(jīng)成為我省教育事業(yè)的重要組成部分，為實施科教興魯和人才強省戰(zhàn)略做出了積極貢獻(xiàn)。為了進(jìn)一步加強民辦教育屬地管理職責(zé)，健全規(guī)章規(guī)范，促進(jìn)民辦教育事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國民辦教育促進(jìn)法》、《中華人民共和國民辦教育促進(jìn)法實施條例》和《*人民政府關(guān)于加強民辦教育規(guī)范管理引導(dǎo)民辦教育健康發(fā)展的意見》等法律、法規(guī)和規(guī)章，現(xiàn)提出以下意見。
一、強化協(xié)調(diào)管理職能，健全工作機構(gòu)
為突出政府行政部門的管理作用，省教育廳（省高校工委）經(jīng)省編辦批準(zhǔn)，已在廳職業(yè)教育與成人教育處加掛民辦教育管理辦公室牌子，增配專職人員，下發(fā)了《*教育廳關(guān)于*教育廳職業(yè)教育與成人教育處加掛民辦教育管理辦公室牌子的通知》[魯教人函（20*）25號]文件，確定了工作職責(zé)，負(fù)責(zé)全省民辦教育的宏觀管理、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和處理民辦教育辦學(xué)中涉及政策性的有關(guān)問題，協(xié)調(diào)廳機關(guān)有關(guān)處室管理民辦教育工作。同時，省教育廳（省高校工委）成立民辦高校工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)研究決定全省民辦高校黨建、思想政治工作和行政管理工作的重大問題。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，分別由省教育廳（省高校工委）民辦教育管理辦公室和組織統(tǒng)戰(zhàn)處承擔(dān)具體工作。省教育廳（省高校工委）先后制訂了《*民辦高校督導(dǎo)專員、黨建工作聯(lián)絡(luò)員選派和管理辦法》、《關(guān)于做好全省民辦高校黨建工作聯(lián)絡(luò)員、督導(dǎo)專員工作的實施辦法》，分別任命了首批督導(dǎo)專員和黨建工作聯(lián)絡(luò)員，并已派駐全省各民辦高等院校。
各市教育行政部門要根據(jù)省教育廳（省高校工委）的要求，在教育行政部門設(shè)立民辦教育管理機構(gòu)或在相應(yīng)科（處）室加掛民辦教育管理辦公室牌子，配備專職人員，負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)民辦教育的統(tǒng)籌管理與協(xié)調(diào)，做好民辦教育的管理、指導(dǎo)和服務(wù)工作。要積極支持、協(xié)助省教育廳（省高校工委）派駐到本市所屬民辦高校的督導(dǎo)專員、黨建工作聯(lián)絡(luò)員開展工作。要參照省教育廳（省高校工委）的做法，根據(jù)轄區(qū)民辦學(xué)校的規(guī)模，區(qū)別學(xué)校層次和類型，采取一人多?；虬５刃问?，向所屬民辦非學(xué)歷高等教育機構(gòu)、民辦普通高中、民辦中等職業(yè)學(xué)校派出督導(dǎo)專員或督導(dǎo)巡查員、黨建工作聯(lián)絡(luò)員或指導(dǎo)員等，明確工作職責(zé)和任務(wù)，加強指導(dǎo)和監(jiān)管。
二、明確審批權(quán)限程序，健全管理職能
我省民辦普通高等學(xué)校實行省市共同管理、以市為主的管理體制。要強化屬地管理的原則，民辦普通高等學(xué)校申報招生計劃須經(jīng)所在市教育行政部門審核批準(zhǔn)后報教育廳，新上專業(yè)須征求所在市教育行政部門意見后報省教育廳備案。其他民辦學(xué)校實行審批管理相一致的原則。民辦教育行政管理工作要做到籌建設(shè)學(xué)、批準(zhǔn)成立、掛牌招生、辦學(xué)培養(yǎng)、違規(guī)停招、善后終止、撤消除名等，一律建立健全相關(guān)規(guī)范程序，限定工作時限、有效年度和相應(yīng)公開公示制度，協(xié)調(diào)確定與地方民政部門的工作順序和機制。設(shè)立民辦本科及其以上層次高等學(xué)歷教育院校，由市人民政府報省人民政府審核，教育部審批；設(shè)立民辦?？茖哟胃叩嚷殬I(yè)學(xué)歷教育院校，由市人民政府審核，報省人民政府審批，教育部備案；設(shè)立民辦非學(xué)歷高等教育機構(gòu)，由所在市教育行政部門審核，報省教育廳審批（濟南、青島市由市教育行政部門審批，報省教育廳備案）；設(shè)立民辦普通高中，由所在市教育行政部門審批，報省教育廳備案；設(shè)立民辦中等職業(yè)學(xué)歷教育學(xué)校，由所在市政府或教育行政部門審批，報省教育廳備案；義務(wù)教育階段的民辦學(xué)校、民辦幼兒園和民辦非學(xué)歷教育培訓(xùn)機構(gòu)的審批管理權(quán)限，由市教育行政部門確定。民辦本?？圃盒５墓芾?、民辦非學(xué)歷高等教育機構(gòu)、民辦中等職業(yè)學(xué)校、民辦普通高中及其以下學(xué)校的管理，以所在市教育行政部門為主，省教育廳實施宏觀管理。各市應(yīng)依據(jù)其職責(zé)權(quán)限，規(guī)范制定相關(guān)管理辦法，健全審核、審批、備案日常管理等環(huán)節(jié)的工作職能和程序，負(fù)責(zé)組織實施。
三、突出管理重點，強化工作措施
設(shè)學(xué)審批和撤消辦學(xué)是民辦學(xué)校管理的基本前提和重要環(huán)節(jié)。各級教育行政部門在受理民辦學(xué)校辦學(xué)申請時，一定要嚴(yán)格遵循法律、法規(guī)和規(guī)定，嚴(yán)格審查舉辦者的辦學(xué)資質(zhì)和辦學(xué)條件，嚴(yán)格履行審批程序。要把辦學(xué)風(fēng)險評估和學(xué)校前景預(yù)測作為考察審批民辦學(xué)校的重要內(nèi)容。已批準(zhǔn)設(shè)立的民辦學(xué)校存續(xù)期間變更學(xué)校性質(zhì)、法定代表人、辦學(xué)地址、學(xué)校名稱、辦學(xué)層次及辦學(xué)范圍等，必須經(jīng)學(xué)校審批機關(guān)核準(zhǔn)；變更主要負(fù)責(zé)人、財會人員；設(shè)立專業(yè)，設(shè)立、變更或增設(shè)電子信息門戶網(wǎng)站、網(wǎng)頁等對外宣傳窗口必須統(tǒng)一規(guī)范，并報審批機關(guān)備案。民辦學(xué)校終止辦學(xué)或違規(guī)懲處停止辦學(xué)，必須依照其審批權(quán)限和程序，及時依法辦理終止和注銷手續(xù)，并予以公示、公告和實時監(jiān)管。
各級教育行政部門要高度重視對民辦學(xué)校的常規(guī)監(jiān)督和管理工作，特別要把民辦學(xué)校教學(xué)督導(dǎo)和年度檢審、學(xué)校電子門戶網(wǎng)站網(wǎng)頁監(jiān)管、招生計劃管理、招生廣告與簡章備案、收費與財務(wù)管理、學(xué)校安全管理、教學(xué)質(zhì)量監(jiān)督、辦學(xué)風(fēng)險防范等作為管理的重要內(nèi)容。要認(rèn)真執(zhí)行省政府關(guān)于民辦學(xué)校辦學(xué)注冊資金監(jiān)管的規(guī)定，每年定期組織對所屬民辦學(xué)校進(jìn)行年檢，及時了解舉辦者資金投入及辦學(xué)資金安全情況，防止資金抽逃和挪用辦學(xué)經(jīng)費，預(yù)防辦學(xué)風(fēng)險。要規(guī)范管理各級各類民辦教育學(xué)校和培訓(xùn)機構(gòu)的電子門戶網(wǎng)站運行。民辦高等學(xué)歷教育學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)一下達(dá)的招生計劃，不得超計劃招生、搶拉生源；各級各類民辦學(xué)校在招生廣告和簡章前，必須遵照有關(guān)規(guī)定辦理審核備案手續(xù)；民辦學(xué)校資產(chǎn)使用、收費退費和財務(wù)管理，必須嚴(yán)格執(zhí)行國家和省的有關(guān)規(guī)定。要加強民辦學(xué)校的安全管理和學(xué)生安全教育工作，做好防火、防盜、防食物中毒、防踩踏事故、防侵犯學(xué)生人身安全等工作，依法維護(hù)學(xué)生合法權(quán)益。
教育督導(dǎo)、學(xué)校安全、財務(wù)審計、校產(chǎn)管理等教育行政職能部門，要將民辦學(xué)校納入工作范圍，與國辦學(xué)校統(tǒng)一加強管理。
各市、縣教育行政部門要根據(jù)學(xué)校實際，依法制定辦學(xué)風(fēng)險防范預(yù)案，對所屬民辦學(xué)校的違法違規(guī)辦學(xué)行為，按照管理權(quán)限，依法及時查處和報告上級教育行政部門。學(xué)校
四、加強信息公開，提高服務(wù)質(zhì)量
各市教育行政部門要建立健全民辦學(xué)校信息資源庫,將所屬各級各類民辦學(xué)?；拘畔①Y源全部納入管理并建立電子檔案，在學(xué)校辦學(xué)期間和撤消后永久保存。信息內(nèi)容主要有：一是基本信息，包括學(xué)校名稱、辦學(xué)地址、法人代表、辦學(xué)層次、聯(lián)系電話、電子門戶網(wǎng)站IP地址和主要名稱等。二是辦學(xué)條件，包括占地面積、建筑面積、教學(xué)設(shè)備、師資配備等。三是辦學(xué)情況，包括設(shè)置專業(yè)、學(xué)校管理、教學(xué)質(zhì)量、獎懲情況等。信息資源庫要根據(jù)情況及時更新。
要依據(jù)《政府信息公開條例》的要求，充分利用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行民辦教育信息公開和管理。各市民辦教育管理辦公室要依托市教育行政部門網(wǎng)站，建立民辦教育專門網(wǎng)頁，并與省民辦教育管理辦公室網(wǎng)站鏈接，實現(xiàn)信息共享。網(wǎng)站要設(shè)有查詢轄區(qū)內(nèi)民辦教育學(xué)校、培訓(xùn)機構(gòu)的網(wǎng)頁鏈接、政策法規(guī)、工作動態(tài)、招生廣告?zhèn)浒?、民辦學(xué)校年檢等欄目，并設(shè)有公示欄、網(wǎng)上咨詢、網(wǎng)上投訴等社會互動欄目。民辦教育的政策法規(guī)、民辦學(xué)校信息、查處的非法辦學(xué)單位和不規(guī)范辦學(xué)行為、備案的招生廣告等都要在網(wǎng)上向社會公開。學(xué)校審批材料受理、廣告?zhèn)浒?、社會投訴要在網(wǎng)上辦理，要不斷完善網(wǎng)絡(luò)平臺功能,建立健全全省民辦教育網(wǎng)上監(jiān)督、管理系統(tǒng)和辦公系統(tǒng)。
