建筑企業(yè)資金管理存在的問題精選(九篇)

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第1篇：建筑企業(yè)資金管理存在的問題范文

關鍵詞：建筑企業(yè)；資金管理；風險

當前，我國經濟發(fā)展面臨結構轉型，企業(yè)經營成本不斷攀升。很多建筑企業(yè)仍習慣于規(guī)模式發(fā)展和粗放式經營，雖然資產規(guī)模巨大，流動資金卻少得可憐，一旦建設單位嚴重拖欠工程款，就很容易陷入資金鏈斷裂的危機。建筑企業(yè)必須正視資金管理存在的問題，通過精細化管理和全過程管理來減低資金風險，最大化發(fā)揮資金的效率和效益。

一、建筑企業(yè)加強資金管理的重要意義

建筑企業(yè)資金投入量大、生產周期長、易形成應收賬款，資金管理直接反映了建筑企業(yè)財務管理水平和經營管理能力。首先，加強資金管理有利于建筑企業(yè)降低資金運營成本，提升資金使用效率，從而統籌安排籌資與投資活動，提高企業(yè)的市場競爭力和盈利能力；其次，加強資金管理有利于及時掌握下級單位的資金使用狀況，對項目資金加大監(jiān)控力度，對投資活動等實施實時動態(tài)控制，及時發(fā)現和糾正問題；最后，加強資金管理有利于減少應收賬款總金額，將現金流量維持在一個良性穩(wěn)定區(qū)間，及時防范財務風險，避免資金出現“斷流”。

二、當前建筑企業(yè)資金管理存在的問題

過去10多年，我國經濟增長更多源于要素投入，建筑企業(yè)因此習慣了粗放式的管理模式，缺乏資金管理意識，資金管理制度不健全，有規(guī)不依、有章不循的現象廣泛存在，資金管理較為混亂；企業(yè)重發(fā)展輕制約，不斷地承攬新項目，分支機構遍布全國各地，幾十個銀行賬戶是普遍現象，弱化了企業(yè)總部的控制權，影響了資金規(guī)模的整體效益；而且，建筑企業(yè)的資金管理方式和手段落后，只注重后期管理，缺乏對資金使用過程的動態(tài)控制，導致資金實際使用與計劃嚴重脫節(jié)；為了承接重要的工程項目，企業(yè)盲目進行投資，工程款拖欠與墊資情況嚴重，不斷產生新的債務，使財務管理面臨很大的風險。

三、新形勢下建筑企業(yè)資金管理的對策

(一)全面增強資金管理意識

資金是建筑企業(yè)生產經營的價值基礎，資金流轉面臨著多種風險，因此企業(yè)必須對資金做好風險預測，并采取相應的措施加以防范。首先，建筑企業(yè)應增強資金管理意識，完善資金管理相關制度，規(guī)范資金管理流程和辦法，保障資金管理的科學性和有效性；其次，企業(yè)要建立與市場相適應的風險監(jiān)測體系，隨時監(jiān)控項目投資風險、企業(yè)債務風險、資金流動性風險等，及時對風險作出預警，合理規(guī)避資金風險，確保企業(yè)經營與資金管理同步協調；另外，要建立完善的資金使用考核機制，實現資金管理的權責與利益相統一，從而最大化激發(fā)管理人員的積極性。

(二)集團實行資金集中管理

建筑集團公司的分公司多，項目高度分散，實行資金集中管理有利于統一籌集、分配、使用、管理資金，控制多頭開戶和資金賬外循環(huán)，提高資金的使用效率。集團公司應以信息技術為依托建立資金管理結算中心，通過收支兩條線歸集資金。在資金流入方面，各分公司每日將收到的資金存入集團公司總部集中賬戶，實現資金的集中化管理；在資金流出方面，各分公司通過資金管理系統提交支付申請，總公司統一調配分公司所需營運資金。資金管理結算中心合理協調資金需求，實行各分公司獨立核算、項目責任核算，有償使用調劑資金，并對資金流向進行實時監(jiān)測。

(三)積極推行全面預算管理

全面預算管理是資金管理的重要方法，企業(yè)應建立健全預算體系，深化預算編制方法，自下而上逐級編制資金預算計劃，并優(yōu)化預算分配結構，提高預算分配的科學性，把預算指標層層分解與落實到各部門以及相關責任人，對預算執(zhí)行過程進行全程監(jiān)控，重點關注預算偏差、資金異動、大額付款等。同時加強動態(tài)考核和監(jiān)督，認真分析預算與實際出現差異的原因，確保預算得到有效執(zhí)行，防止出現編制、執(zhí)行兩張皮的現象，實現對資金的實時動態(tài)控制。

(四)實施全過程的資金管理

建筑企業(yè)應實施資金流向管理模式，將現金流量管理貫穿于企業(yè)管理以及項目施工的各個環(huán)節(jié)。在項目招投標階段，全面考核甲方的資質實力，明確項目是否會牽涉到大量的墊資，并在合同源頭上予以規(guī)范；在采購材料、設備方面，建立合格供應商的準入機制，并且定時對供應商進行信譽評價；在工程款結算方面，嚴格按施工進度收取工程款項，否則應立即停工并依法索要停工損失；在融資方面，合理選擇融資模式，控制負債總額，防止財務杠桿系數過大，造成過度負債經營；在投資方面，會計部門必須開展可行性分析，對于風險較高的投資項目，會計部門應出示審慎的評估意見。

四、結語

近年來，建筑企業(yè)得到了高速發(fā)展，資產規(guī)模日益擴大，與此同時資金流轉的過程中開始面臨著多種風險，一旦發(fā)生資金危機，項目開展和企業(yè)經營就難以持續(xù)。建筑企業(yè)必須正視發(fā)展中的資金風險，把資金管理擺在至關重要的位置，實現對資金的全員、全過程管理，優(yōu)化資金結構，盤活沉淀資金，保證企業(yè)資金流的良性循環(huán)。

參考文獻：

[1]熊健.建筑企業(yè)資金管理存在的問題及對策[J].建筑與預算，2014(7)：19-21.

[2]劉彥軍.建筑施工企業(yè)資金管理存在的問題及對策探討[J].當代經濟，2014(19)：62-63.

第2篇：建筑企業(yè)資金管理存在的問題范文

關鍵詞：建筑企業(yè) 資金集中管理

作為一個大型企業(yè)，下面會有各個分管部門或者單位，為了保證企業(yè)資金的體內循環(huán)，杜絕資金的挪用和亂用，必須加強企業(yè)的資金管理。建筑企業(yè)特別是大型建筑集團公司，在資金管理方面跟別的企業(yè)具有相似點，但是由于建筑施工企業(yè)涉及的產品具有互異、成本巨大等特點，致使建筑企業(yè)的資金集中管理在很多方面具有自己的特點。這種非同一般企業(yè)資金管理的問題，都會給建筑企業(yè)集團的資金集中管理帶來很多問題和難度。因此，有效的管理資金能夠促進資金快速、良性循環(huán)、使有限的資金充分發(fā)揮其作用，提高資金的時間價值和經濟效益，如何使用企業(yè)資金，降低資金成本，合理控制資金風險是建筑企業(yè)迫切需要解決好的重要課題。

一、建筑企業(yè)資金集中管理的工作內容和工作目標

企業(yè)的資金管理的工作內容主要設計到企業(yè)資金的集中管理，例如，資金預算、財務的出納、報銷系統等等。 建筑企業(yè)因涉及不動產且資金巨大，因此，在企業(yè)資金管理過程中要求的工作內容和工作目標是：

（一）控制資金風險，時刻掌握資金動向

資金是建筑企業(yè)運轉的動力，沒有資金的支持，工程就無法繼續(xù)進行，因此，建筑企業(yè)內部應制定完善的、嚴格的資金管理制度和使用辦法，對資金的發(fā)放和借貸進行嚴格的做計劃、簽字審批管理；且實現財務聯網管理，對資金的使用和流向實現網絡跟蹤透明，如此以來，可以避免跨省跨市分公司或者項目資金使用混亂，有效防范資金無目的放矢。

（二）提高建筑企業(yè)的融資能力

資金的集中管理勢必會強化企業(yè)的資金管理能力，增加社會的信任，對于提高建筑企業(yè)的融資能力具有十分重要的意義。

（三）理順財務對賬工作，實行雙套賬目齊管理

建筑施工企業(yè)涉及的材料、人工、機械費用巨大，因此，需要財務部門和材料部門、人力部門、機械公司，共同把好資金分配使用責任觀，做好人機材的使用數量報表和財務支出報表，杜絕不明賬目資金的支付。

（四）降低資金成本

通過資金管理平臺的運作，實現各成員之間的資金調劑，把有盈余的子賬戶資金轉移到資金不足的其他賬戶上，合理分配閑置資金，提高資金利用效率，將各公司的外部籌資改成企業(yè)內部籌資，同時，減少了外部融資，簡化業(yè)務辦理流程，提高借貸操作效率。

二、建筑企業(yè)資金集中管理存在的問題

（一）資金管理乏力

建筑企業(yè)管理模式中，經常存在著企業(yè)管理層對各資金運動環(huán)節(jié)普遍存在著疏忽監(jiān)督，以及擅自挪用公款的現象。很多企業(yè)對此沒有采取合適的管理制度，依然存在個人說了算的現象，資金的流向與控制脫節(jié)，導致有些企業(yè)資金周轉不及時，無法正常償還銀行貸款，負債率過高，而建筑生產過程中也需要大量的資金，資金回籠越來越慢。致使惡性循環(huán)，資金越來越收緊。

（二）資金管理不到位

資金管理不到位，運用失控的現象是大多數建筑企業(yè)較容易發(fā)生的問題，主要表現為：集團、企業(yè)管理部門間不能夠及時提供信息，人為制造信息孤島，造成企業(yè)資金占用不合理，在有閑置資金的同時又向銀行大量貸款，導致資金周轉緩慢、使用效率低。目前，我國大部分中小型建筑企業(yè)對資金的內部控制和管理相對薄弱，對財務管理的概念還不夠深刻，內部缺少統一的資金管理平臺和管理制度，不能有效的共享資源，造成信息不透明、不對稱的現象。

三、建筑企業(yè)資金集中管理問題的對策

（一）合理利用資金，減少不必要支出

在建筑企業(yè)實踐活動中，隨著企業(yè)不斷增加規(guī)模，勢必會導致企業(yè)成立的下屬機構較多。在實施資金集中管理前，應對企業(yè)下屬機構銀行賬戶進行梳理和審查，撤銷一些不必要的賬戶，把有剩余資金的賬戶統一管理，提高資金運作效率，減少資金的閑置和沉淀。實施企業(yè)資金整體調度，撤銷下屬單位資金管理權限，減少不發(fā)分子挪用公款或變相套現。

（二）加強企業(yè)收支預算控制，杜絕隨機支付

從管理機制完善的角度來看企業(yè)的資金管理，推行全方面的資金使用預算管理。企業(yè)下屬部門有資金使用計劃，需要提前一年報資金使用計劃，項目實施時要進行，資金使用流向報資金管理中心，實施全面資金跟蹤。加強資金預算控制不僅解決了結算的控制問題，也解決了資金按時、按量自動回撥的問題。在資金計劃內，企業(yè)下屬機構有權自行安排資金流動，但融資、投資等決策全歸企業(yè)總部管理和控制，企業(yè)結算中心是資金預算的執(zhí)行機構。從預算開始，從單一的收支計劃，到擴大生產投入等，均可采用逐級編輯、逐級審批、滾動管理的辦法。

四、結束語

隨著建筑市場的不斷火爆，更多的建筑企業(yè)蓬勃發(fā)展起來，建筑市場競爭激烈。為了適應市場競爭，完成工程質量的同時，必須降低成本才可以獲得更大的企業(yè)效益。就必須不斷提升自身的實力，加強企業(yè)的資金管理。只有建立健全完整規(guī)范的資金管理運行機制，建立合理化的管理制度，并適應建筑企業(yè)的發(fā)展需求，才能保障企業(yè)資金的合理運用，促使建筑企業(yè)最終實現發(fā)展目標。

參考文獻：

[1]史小紅.建筑企業(yè)資金管理強化措施探索[J]. 現代商業(yè). 2011（06）

[2]譚嵐蘭.建筑企業(yè)資金管理和控制的探討[J]. 時代金融. 2011（15）

[3]鄭利.淺析建筑企業(yè)資金管理及預防財務風險的措施[J]. 中國市場. 2011（18）

第3篇：建筑企業(yè)資金管理存在的問題范文

關鍵詞：資金管理;解決對策;建筑企業(yè)

一、建筑施工企業(yè)資金管理的必要性分析

（一）能夠降低企業(yè)財務風險

從根本上講，資金是企業(yè)進行運營以及實現發(fā)展的基礎。但是實際在建筑施工企業(yè)的正常運營過程中難免會有出現一定數目的負債，在這種情況下，如果建筑企業(yè)本身的資金管理就不完善的話，那么則很容易出現資金的斷流，同時也會相應地造成建筑企業(yè)無法及時還本付息，影響建筑企業(yè)的信譽現象的存在。所以，建筑施工企業(yè)加強資金管理是企業(yè)降低財務風險的重要方式。

（二）能夠提高企業(yè)管理能力

財務管理通常是作為企業(yè)管理的重要組成內容而存在的。同時資金管理又可以看成是財務管理的核心部分，所以在這種情況下，資金管理也完全可以看成是企業(yè)管理的重要組成部分[1]。所以，建筑施工企業(yè)應當要全面加強企業(yè)的資金管理，這樣一來，不僅能夠降低企業(yè)的風險，同時還能夠從整體上提高企業(yè)的管理能力。

（三）能夠擴大企業(yè)的市場份朔

充足的資金是企業(yè)經營發(fā)展的重要保障。在建筑施工企業(yè)提供的服務日趨同質化的今天，資金管理良好的建筑施工企業(yè)允許企業(yè)及時添置所需設備，從而增大投標過程中的競爭優(yōu)勢。并最終擴大企業(yè)的市場份額。

二、建筑施工企業(yè)資金管理存在的問題

1.資金過于分散，流動性較差

隨著建筑施工市場的全面發(fā)展，其在管理上的問題表現的愈加明顯。具體來講主要包含有以下三個方面筆：首先是招投標市場尚未成熟，低價中標現象十分突出，這一現象的存在使得很多的施工企業(yè)在資金來源方面無法滿足造成施工方面的需求;其次表現為工程項目的分散性，項目資金管理方面相當不到位，有多頭開戶現象的存在，同時也十分容易形成一些部分資金分散，但是另外一些部分的資金卻十分充足的現象;最后是相關業(yè)主要求繳納保證金，很多工程項目的業(yè)主都會拖欠工程款，這種情況只能由施工企業(yè)施行墊付，這進一步加劇了建筑施工企業(yè)的成本負擔。

2.缺乏健全的內部資金管理機制，增加了企業(yè)財務風險

目前的發(fā)展階段，國內很多的建筑企業(yè)都在面臨著資金緊張的問題，所以往往都會從銀行或那些比較有實力的金融機構集團公司進行融資的融資，目的在于保證企業(yè)生產經營活動的正常運行。由于缺乏相對較為完善的內部資金管理機制，很容易造成這些建筑施工企業(yè)的資金無法實現集中管理和合理配置，如果經營不善，那么很容易也會相應地給予銀行機構或集團公司帶來相當大程度上的金融風險，使施工企業(yè)面臨的債務風險越加嚴重。

3.其他尚未解決的問題

近年來，處于建筑企業(yè)在經營方面的需求考慮，墊資以及拖欠工程款的現象越來越嚴重，也就相應造成施工企業(yè)在資金周轉方面的極度緊張。在企業(yè)內部財務管理過程中，人工費、材料費和其他費用需要現金或通過外部銀行進行結算，并由此逐漸地形成了資金的體外循環(huán)，十分容易造成企業(yè)的資金盈余不均衡現象的存在;另外很對大集團公司的決策鏈條相對過長，無法及時把握股市以及監(jiān)控子公司的資金的流動以及方向;除此之外很多集團的分公司在執(zhí)行融資以及投資決策式隨意性很大，都會影響到企業(yè)的運營狀況[2]。

三、建筑施工企業(yè)資金管理存在的問題的對策

1.把握資金的來源，以保證建筑施工的正常運行

對于目前的施工企業(yè)而言，資金的來源實際上就是工程施工所取得的收入。由于建筑施工是一項資金投入相對較大、風險高，但是收入卻相對較為單一的過程，所以目前大多數的國內施工企業(yè)都在面臨著不同程度上的資金不足的問題。為了有效地解決這一問題，促進建筑施工企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展，要求相應的建筑施工企業(yè)應當要全面擴大融資渠道，加強與銀行等相關金融機構的合作，通過貸款以滿足建筑施工在資金方面的需求。此外，內部融資同樣可以作為緩解資金短缺的有效手段。施工企業(yè)應立足于財務中心的管控平臺之下，通過針對有效措施的應用，將分公司當中的閑置資金進行集中處理，統一分配，并以此來實現資金的合理化分配，防止資金損失以及浪費現象的存在。

2.完善費用審批制度

針對審批制度的完善需要考慮到以下幾方面的內容：首先是基于企業(yè)結構和人員設置的現狀考慮，積極調整企業(yè)在相應費用方面的審批程序;其次則是根據行業(yè)特點以及相應層面上的資本利用規(guī)則，增加針對企業(yè)的成本控制力度，制定全面、有效的業(yè)務接待標準，加強針對廢舊物品的回收處理;再次則是要規(guī)范相關會議的審批程序，明確各個標準會議所對應的范圍、標準，加強會議支出成本的控制執(zhí)行;最后則是要從宏觀的交出出發(fā)，制定出企業(yè)各個部分的費用支出明細標準，然后根據標準執(zhí)行相應的各項報銷政策。

3.保證各類應收款項及時、全額回收

通常情況下，建筑施工企業(yè)應收款項的內容主要包含有勞務費、履約保證金、工程款以及機械設備租賃費等，因為在很多時候通常會受到多種不確定性因素的影響，許多債務人拖欠建筑施工企業(yè)工程款、勞務費等多項費用，都會給建筑施工企業(yè)帶來一定數目的壞賬以及呆賬，這一現象的存在十分不利于建筑施工企業(yè)的長期發(fā)展。針對于這一問題，要求建筑施工企業(yè)應當要專門成立一個“應收款項催收領導組[3]”，此方面的相關賬務都由該領導組承擔，具體來講是主要負責催收各類應收款項。從根本上講指的是應收款項催收領導組應當要明確把握應收款項的發(fā)生時間、發(fā)生金額、合同規(guī)定還款時間以及相應層面?zhèn)鶆杖说膶嶋H狀況等因素，一邊以進一步明確責任人以及相關催收目標，采取有效合法的方式督促債務人還款，必要時建筑施工企業(yè)可依據相關合同，運用法律手段討還相關方面的債款，從而實現將企業(yè)內部的壞賬、呆賬數量降低到最低水平的根本目的。

4.集中管理權限，明確授權范圍

因為建筑施工企業(yè)在資金的管理方面具有過于分散的特點，所以很容易就會造成企業(yè)在后續(xù)的資金管理過程中必然會出現一系列相關方面的問題。在這種情況下，就需要建筑施工企業(yè)針對資金的管理權限實現統一化的管理，并且應當要進一步明確相應的授權范圍，具體來講指的是應當要明確規(guī)定子公司的生產管理、投資管理以及相關的資金管理等環(huán)節(jié)一定保證要在母公司授權的權限范圍內開展，希望可以通過這一決策的實施來推動資金管理實現管控平衡，控制財務風險發(fā)生。

結語

建筑企業(yè)要適應市場競爭，就必須不斷提升自身的實力，保證企業(yè)資金流的良性循環(huán)。在資金管理上必須建立一套行之有效的管理制度，從完善機制、健全制度入手，努力使資金運作的各個環(huán)節(jié)處于可控狀態(tài)，優(yōu)化資金結構，盤活沉淀資金，加大監(jiān)控力度，規(guī)避資金風險，提升財務管理水平。

參考文獻

[1]季紅，建筑施工企業(yè)資金管理分析，[J]中國集體經濟，2012（33）

[2]李文超，對建筑施工企業(yè)資金管理的思考，[J]中國經貿，2012（20）

[3]王曉紅，淺議集團化建筑施工企業(yè)資金管理和控制，[J]現代商業(yè)，2013（23）

[1]季紅，建筑施工企業(yè)資金管理分析，[J]中國集體經濟，2012（33）

第4篇：建筑企業(yè)資金管理存在的問題范文

關鍵詞：建筑；施工企業(yè)；分析；建議

中圖分類號：F275.1文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2011）12-0138-01

分散是存在于建筑行業(yè)本身的性質，而且還伴隨著我國建筑企業(yè)不斷地在國際競爭中占有的地位越來越多，其中分散的特點就更為顯著。

一、建筑施工企業(yè)現階段資金管理存在的問題

(一)資金分散，流動性差，使用效率低下

當前，在施工企業(yè)的資金管理中，會有很多問題存在其中。第一，分散的過程項目，沒有統一的財務網點，資金管理也沒有規(guī)范性可言，戶頭多的現象還是有很多，這樣的話，資金的使用就不可能集中，不能第一時間將收回的工程款匯入公司中進行統一管理，合理性并不強，資金閑置，周轉緩慢的現象是很常見的；第二，沒有規(guī)范的招投標市場，現在還是會存在很多低價中標的現象，工程項目資金本身就不是很富裕，這樣一來，在施工中資金短缺的現象時有發(fā)生；第三，履約保證金是業(yè)主必須進行繳納的費用，很多地方工程項目業(yè)主針對工程款的支付做不到及時性，這樣的話，在施工中產生的費用都是要有施工企業(yè)自己來進行墊付，造成本來就不多的資金更是無法滿足。上述的這些原因都會給資金的管理帶來很大的困難。

(二)內部約束機制不健全，削弱了監(jiān)控力度

現在很多企業(yè)監(jiān)控工程項目都是利用下邊的一些企業(yè)或者部門進行，因為利益關系和權限，企業(yè)控制工程項目資金的能力還不是很強，項目資金管理還屬于傳統的一種方式，一個人負責到底，也就是說在企業(yè)中的領導和項目經理在工程項目資金管理中起著決定性的作用，集體決策、上報審批以及備案制度在整個過程中都是不存在的。一些企業(yè)沒有很好地進行監(jiān)督，事前所存在問題是很難找出來的。

(三)內部資金管理機制不完善，不能有效監(jiān)控財務風險

因為沒有充足的資金，而使資金無法正常運轉，這樣的現象在建筑施工企業(yè)中是很常見的，造成企業(yè)向銀行貸款，然后工程項目部門再將這筆錢從企業(yè)中借過來，以至于總是在這樣的借債過程中不斷地循環(huán)。

二、建筑施工企業(yè)資金管理的重點

針對建筑施工企業(yè)，要想將資金短缺的問題很好地解決，首先就要將企業(yè)內部的資金管理進行加強，將與市場經濟相適應的資金管理模式建立起來。要遵循“以收定支，以支促收， 合理有效”的資金管理原則，在統一籌集和配置資金的動態(tài)平衡中，處理好日常經營資金投入與遠期發(fā)展資金投入的平衡關系。

(一)推行全面預算管理，加強資金計劃管理，增強資金管理力度

針對建筑施工企業(yè)的特點，實施資金預算管理應遵循以下程序：第一，自下而上逐級編制資金預算計劃。第二，自上而下，通過一定的方式審批預算。第三，執(zhí)行嚴密的預算調整程序。原則上，各級預算一經批準確定，不得更改; 但因特殊事由，必須調整的，應遵循嚴密的審批制度。第四，建立嚴格的監(jiān)督和考核制度。各種預算通過上下反復審核，最終提交公司決策層審定，審定的預算一經下發(fā)，各單位必須執(zhí)行。如遇特殊情況，原則上每半年調整一次，這樣，使企業(yè)用款有預算，籌資有計劃，企業(yè)的資金使用能得到有效控制。

(二)充分使用自有資金，控制融資額度

建筑施工企業(yè)的資本來源主要有三個方面：第一，自己有資金；第二，工程款的收回；第三，向外部金融機構借款。伴隨著現在建筑企業(yè)在我國的地位不斷增加，企業(yè)生產規(guī)模不斷擴大，施工項目不斷增加，而企業(yè)本身所擁有的資金是有限的，在施工生產需要中，這樣的狀況是完全不能滿足的。

(三)合理使用資金， 提高資金利用率

合理使用資金，降低資金成本，既是保證生產經營資金的需要，又是提高建筑施工企業(yè)經濟效益的重要途徑。一是企業(yè)對資金的使用，必須明確權限和責任，實施過程控制，以保證資金使用的合法性和效益性; 二是財務部門對資金的使用要變“大出納”為直接參與決策，當好領導的參謀，以提高資金使用的可行性，減少盲目性; 三是優(yōu)化企業(yè)資產配置，合理調整資金占用結構。

(四)集中管理資金，靈活運用資金結算工具，切實提高資金使用效果

建筑施工企業(yè)應立足工程項目高度分散的現實，探索實施資金集中管理的做法，積極規(guī)避財務風險。(1)建立、完善內部結算制度，建立內部資金的快速反應機制――內部銀行即內部資金調度中心。實施資金的高度集中管理，及時調劑資金余缺，平衡整體資金運作。以滿足法人治理結構下母子公司資金規(guī)范運作的要求，并且有利于企業(yè)內部資金融通和控制資金風險。(2)積極與金融機構協作，探索、實施“網上銀行”的資金結算方式。

(五)以施工項目為單位實施資金控制管理

1.施工項目審查階段的資金管理

加大市場調查力度，注重合同環(huán)節(jié)，避免盲目上馬，導致資金浪費。建筑施工企業(yè)承攬工程任務時一定要對建設項目進行深入細致的調查研究，看其是否正式批準立項，是否列入基建計劃，資金是否到位，是否征用建設用地，避免造成“騎虎難下”的局面。

2.施工合同簽訂階段的資金管理

合同是施工企業(yè)一切風險的源頭，如果合同“先天不足”，勢必會造成工程項目實施中的被動，增加施工企業(yè)財務風險。建筑施工企業(yè)要做到合同“五不簽”：(1)不符合投標程序的合同不簽；(2)未經審查的合同不簽；(3)不合法的合同不簽；(4)低于成本價的合同不簽；(5)顯失公平的合同不簽。

參考文獻：

[1]曹曉玲.淺議建筑施工企業(yè)的資金管理和控制[J].經濟視角,2007(09).

[2]秦春海.淺談現階段建筑施工企業(yè)資金的管理和控制[J].經濟與社會發(fā)展,2009(11).

[3]張東華.強化建筑企業(yè)資金管理的措施[J].遼寧經濟,2009(12).

第5篇：建筑企業(yè)資金管理存在的問題范文

關鍵詞：財務管理 建筑施工企業(yè) 資金調控 債權債務

一、建筑施工企業(yè)財務管理現狀

資金是建筑施工企業(yè)日常生產經營的基礎，滲透到企業(yè)管理的各個部門和生產經營的全過程。資金管理是財務管理的重要內容。隨著我國財政政策的變化，我國建筑施工行業(yè)的市場競爭越來越激烈，建筑施工企業(yè)的財務管理正面臨新一輪的改革。首先，建筑施工企業(yè)的財務管理有過去的直接管理變成了分層管理。其次，在資金管理方面，取消了?？顚Ｓ煤蛯魞π钪贫?，建立了新的資本金制度。再者，對建筑施工企業(yè)的成本管理制度進行了改革，針對建筑施工成本控制的實際情況建立了新的財務指標評價體系。最后，科學技術越來越發(fā)達，企業(yè)財務管理的信息化程度越來越高，對企業(yè)財務管理人員提出了更高的要求。

二、建筑施工企業(yè)財務管理中存在的問題

新形勢下，建筑施工企業(yè)的財務管理難度加大，也引發(fā)了一系列的問題，建筑施工企業(yè)在財務管理上存在如下幾點問題：

（一）財務管理重視程度不高

財務管理應當是企業(yè)日常管理工作中的重點工作之一，就目前的形勢來看，一些建筑施工企業(yè)管理層還沒有認識到財務管理對于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要作用，對于財務管理的重視程度不高，沒有采取科學有效的財務管理辦法來加強財務管理。建筑施工企業(yè)的財務管理非常復雜，牽涉到建筑施工的各個環(huán)節(jié)，管理人員如果缺乏重視，不能夠將財務管理的理念貫穿與企業(yè)管理當中，很有可能給企業(yè)帶來較大的損失。

（二）缺乏先進的科學方法

建筑施工企業(yè)具有資金流動快、生產周期長等特點，財務管理工作難度較大，財務管理的內容也比較復雜。建筑施工企業(yè)缺乏先進的財務管理方法，不能夠采取有效地方法來降低生產和經營成本，嚴重影響了企業(yè)經濟效益的提高。一些建筑施工企業(yè)甚至出現了連續(xù)虧損的現象，成本控制不到位，成本費用增加，人力、物力、財力的投入越來越大，企業(yè)已經難以從工程項目中盈利。

（三）資金調控管理不嚴格

資金是企業(yè)的血液，建筑施工企業(yè)的日常運營離不開資金的快速周轉。一旦企業(yè)的資金難以回收或周轉不開，就會影響企業(yè)的正常生產經營活動。建筑施工企業(yè)普遍存在債務債權問題，不能夠及時解決，工程結算不清。如果建筑施工企業(yè)工程應收款長期掛賬，就會嚴重影響企業(yè)資產和財務狀況的真實性和可靠性。

（四）會計人員素質有待提高

財務管理人員是企業(yè)財務管理的關鍵?，F階段，許多建筑施工企業(yè)財務部門會計人員的素質都有待提高，沒有較高的財務管理意識和能力。另外，企業(yè)財務監(jiān)督工作難以落實到位，也導致財務管理狀況堪憂。

（五）偷稅漏稅現象嚴重

納稅是企業(yè)正常經營的必然要求。但是，一些建筑施工企業(yè)的納稅意識不強，不管是本地的還是外地的建筑施工企業(yè)，都存在偷稅漏稅的現象，不利于企業(yè)的財務管理和長期發(fā)展。

三、建筑施工企業(yè)財務管理對策

針對建筑施工企業(yè)財務管理中存在的問題，可以提出以下幾點對策：

（一）樹立財務管理理念

建筑施工企業(yè)的管理層要對財務管理引起足夠的重視，要樹立財務管理理念。財務管理對建筑施工企業(yè)的正常生產運營活動發(fā)揮了重要的作用。企業(yè)必須要加強財務管理工作，把財務管理滲透到企業(yè)日常活動的各個環(huán)節(jié)當中去，實現財務管理的全面化、制度化和科學化。

（二）財會部門積極參與企業(yè)管理

財會部門是建筑施工企業(yè)的重要部門之一，是企業(yè)財務管理的主要部門。財會部門要積極參與到企業(yè)的日常管理當中去，推行全面預算標準，建立科學有效的財務管理體制。要針對各部門的職能，制定行之有效的財務管理激勵機制，讓各部門積極參與成本控制，明確其應負的經濟責任，加強成本核算與監(jiān)督，從而實現企業(yè)利潤的最大化。

（三）完善債權債務管理制度

資金管理是財務管理的核心內容，企業(yè)加強資金管理，就是要合理的分配資金，及時回收資金，促進資金的周轉，從而保障生產經營工作的高效進行，使企業(yè)獲得最大的經濟效益。建筑施工企業(yè)要建立健全的債權債務管理制度，按照合同法的規(guī)定辦事，履行自身的義務，保障自身的合法權益。

（四）提高財務人員專業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)道德

建筑施工企業(yè)必須要加強對財務管理人員的培訓教育，增強他們的財務管理意識，提高他們的財務管理能力，強化他們的職業(yè)道德。信息化的背景下，財務管理人員必須要與時俱進，掌握必須的財務管理方法，學習新技術和新知識，成為一名新時期合格的財務管理人員。

（五）整體把握企業(yè)資產

建筑施工企業(yè)要從整體上把握和盤活企業(yè)資產，不能夠固步自封，而要是企業(yè)的資產連和資金鏈都能夠正常運行，且發(fā)揮其最佳的效果。建筑施工的成本較大，施工企業(yè)必須要采取有效地辦法來清收工程拖欠款，確保企業(yè)資金的回籠，必要時候可以采用法律手段來維護自身的合法權益，降低自身的財產風險。

四、結束語

新形勢下，建筑施工企業(yè)面臨的市場競爭越來越激烈，企業(yè)財務管理面臨的風險也越來越大。在市場經濟的背景下，國家對于建筑施工行業(yè)沒有了原有的“保護”，建筑施工企業(yè)需要自負盈虧，對企業(yè)的財務管理提出了更高的要求。

參考文獻：

[1]吳順生.建筑企業(yè)財務管理存在的問題及對策[J].江蘇建材，2006，（2）

第6篇：建筑企業(yè)資金管理存在的問題范文

關鍵詞：建筑企業(yè)；資金管理

近年來，隨著經濟的快速發(fā)展，我國建筑行業(yè)也得以快速發(fā)展，這就在一定程度上擴大了企業(yè)的資金規(guī)模，在這種情況下加強企業(yè)的資金管理是提高企業(yè)競爭力的必然選擇。但是，就目前情況而言，在建筑企業(yè)加強資金管理的過程中還存在著一些不容忽視的問題，不利于建筑企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展，這就需要企業(yè)管理者采取有效措施加強企業(yè)的資金管理。本文從以下兩方面進行闡述。

1.建筑企業(yè)在加強資金管理過程中存在的問題

1.1建筑企業(yè)的資金管理分散，并且資金的流動性比較差

隨著建筑行業(yè)的快速發(fā)展，建筑企業(yè)的項目和財務網點也在不斷增加，這就在一定程度上決定了建筑企業(yè)資金管理的分散性，資金沒有得到有效利用。建筑行業(yè)的快速發(fā)展也使建筑企業(yè)之間的競爭變得愈加激烈，建筑企業(yè)為了獲得建筑項目，在競標過程中投入大量的資金，這樣企業(yè)的資金大部分用在投標上，在很大程度上使企業(yè)在工程的初期缺乏流動資金，這種情況不利于建筑企業(yè)對資金的管理。

1.2建筑企業(yè)的相關制度不夠完善

就目前情況而言，雖然我國有一小部分建筑企業(yè)建立了相關的資金管理制度，但是企業(yè)并沒有將這些制度的作用發(fā)揮出來，并且我國還有很大一部分建筑企業(yè)沒有建立相關的制度。在建筑工程初期對資金進行預算時，由于缺乏相關的預算體制，這就造成在預算的過程中，一些數據指標不符合相關的要求；又因為建筑企業(yè)缺乏相關的監(jiān)督體制，在預算過程中出現了資金混亂、漏洞百出的現象。企業(yè)的相關制度不夠完善，不利于企業(yè)日常工作的正常運轉，也是阻礙企業(yè)發(fā)展的重要因素，是企業(yè)發(fā)展過程中亟待解決的問題。

1.3建筑企業(yè)對資金管理不夠重視

資金管理在企業(yè)的發(fā)展過程中發(fā)揮著重要的作用，一些建筑企業(yè)的管理者已經認識到這一點，但是企業(yè)管理者還沒有認識到資金流動觀念的重要性，并且也沒有制定比較科學的資金管理和使用計劃，這會在一定程度上導致企業(yè)在工程項目中期因資金的缺乏而導致項目無法順利進行下去。同時，企業(yè)對資金管理的不夠重視也在一定程度上導致企業(yè)和企業(yè)、銀行之間負債比較嚴重，不利于企業(yè)日常工作的進行和企業(yè)的長期發(fā)展。

1.4建筑企業(yè)對資金進行管理的方式和手段比較落后

科學技術的快速發(fā)展帶動了建筑行業(yè)的快速發(fā)展，但是我國大部分建筑企業(yè)還是采用比較落后的方式來對企業(yè)的資金進行管理，例如：企業(yè)資金管理工作人員依然用先前的財務報表或者是以口頭形式來對企業(yè)的整體的財務狀況進行展示。企業(yè)在資金管理過程中采用這種比較落后的資金管理方式容易導致資金問題的出現，不利于企業(yè)資金信息的真實反映，損害了企業(yè)的經濟效益，不利于企業(yè)的健康發(fā)展。

2.加強建筑企業(yè)資金管理的措施

2.1加強對資金預算的管理，實現資金的集中使用

為了實現企業(yè)資金的集中使用，建筑企業(yè)要建立一套完善的預算體系，可以對建筑項目的整個工程項目進行預算，這樣可以將企業(yè)從比較單一的預算擴展到從生產經營到工程竣工比較系統、全面的資金預算。這樣就可以在一定程度上實現對資金的控制，并且可以進行有計劃、科學的籌資。與此同時，建筑企業(yè)要實現對資金的預算和資金收支管理的有效結合，企業(yè)現金的支出要將對成本費用的控制作為基礎，現金的收入要將已經收回的工程款作為基礎，只有合理控制企業(yè)資金的支出才可以保證資金的收入，從而也可以在一定程度上保證企業(yè)的流動資金。實現對企業(yè)資金的收支管理，可以滿足工程項目對資金的需求，同時還可以提高資金的使用率，給企業(yè)的日常工作提供保障。

2.2完善企業(yè)資金管理的監(jiān)督和管理制度

現在我國大部分建筑企業(yè)還沒有建立比較完善的資金監(jiān)督和管理制度，這就需要企業(yè)管理者采取有效的措施建立比較完善的監(jiān)督制度，例如：企業(yè)可以成立專門的監(jiān)督小組，對企業(yè)資金的收支進行有效監(jiān)督，這樣可以對資金的使用進行有效監(jiān)督，有利于企業(yè)工作的運轉。同時，企業(yè)要完善企業(yè)資金的管理制度，對工程前期、中期、后期的資金進行有效管理和控制，這樣可以保證整個工程項目對資金的需求。

2.3根據市場需求加強企業(yè)對資金進行管理的意識

資金管理工作在企業(yè)的整個管理工作中占據著非常重要的地位，這就需要在對企業(yè)資金進行管理的過程中要根據市場需求，分析與自己企業(yè)相符合的工程項目，將企業(yè)的優(yōu)勢發(fā)揮出來，從而加強對企業(yè)資金的管理。同時，要加強企業(yè)對支出資金進行管理的意識，對工程項目中資金的支出進行科學控制，這樣也可以實現對企業(yè)資金的有效管理。

2.4在對企業(yè)資金進行管理時要使用比較先進的資金管理模式

建筑企業(yè)根據自己投資工程項目的具體要求選用比較合適的資金結算工具，這樣可以在很大程度上縮短資金運轉的周期。同時，企業(yè)還可以通過互聯網等方式來對企業(yè)資金實現有效管理，這種管理方式可以實現資金管理的一體化。重要的是企業(yè)還可以利用網絡銀行的性能來對企業(yè)的流動資金進行查詢，這樣也可以規(guī)避不必要的風險，實現企業(yè)工作的正常運轉，保證企業(yè)的經濟效益。

2.5建筑企業(yè)加強資金籌集方面的工作

建筑企業(yè)在建筑項目竣工之前一般會按照建筑工程的進度來支付一部分的工程款，支付的工程款很難保證建筑材料的費用和建筑工人的工資，這就需要建筑企業(yè)不斷加大建筑工程籌資的力度，實現企業(yè)籌資渠道的多樣化。企業(yè)可以通過貸款、股票籌資的方式來進行籌資，保證企業(yè)建筑項目過程中對資金的需求，確保企業(yè)工作的正常運轉。

3.總結

綜上所述，資金管理是建筑企業(yè)發(fā)展的關鍵，為了提高建筑企業(yè)的競爭能力，企業(yè)就必須采取有效的措施來加強企業(yè)的資金管理。這就需要建筑企業(yè)根據市場需求不斷進行探索和創(chuàng)新，采取更為科學、合理、有效的措施來加強企業(yè)的資金管理，從而提高建筑企業(yè)的競爭優(yōu)勢，使企業(yè)得以健康持續(xù)發(fā)展。（作者單位：北京城建七建設工程有限公司）

參考文獻

[1]劉千千.淺議加強建筑企業(yè)的資金管理[J].技術與市場，2012（06）：97-98.

第7篇：建筑企業(yè)資金管理存在的問題范文

關鍵詞:施工企業(yè);資金管理;資金管理中心

1.前言

資金是企業(yè)賴以生存發(fā)展的血液,是財務管理的集中表現,資金管理作為企業(yè)財務管理的中心,是一項必須常抓不懈的工作,資金管理的好壞不僅是衡量一個單位財務管理水平的重要標志,而且直接影響到一個單位的經濟效益。近年來,由于建筑市場的競爭日趨激烈,工程墊資越來越多,拖欠工程款居高不下,資金緊張的矛盾日益突出,嚴重制約了業(yè)主的生存和發(fā)展,弱化了企業(yè)的市場競爭力。就施工企業(yè)的資金管理現狀,本文闡述了資金管理對施工企業(yè)的重要性和施工企業(yè)資金管理存在的問題并提出了強化施工企業(yè)資金管理中心的作用是企業(yè)管理的重要內容,其處于企業(yè)管理體系的核心位置,直接影響企業(yè)總體的生存和發(fā)展;揭示施工企業(yè)資金管理中心的現狀,發(fā)現問題并提出解決問題的方案。

2.資金管理對施工企業(yè)的重要性

具體體現在以下幾個方面:

2.1加強資金的管理。有利于維持施工企業(yè)的正常生產經營。隨著市場經濟的日益深入發(fā)展和工程建設有形交易市場的建立與發(fā)展,建筑業(yè)的市場化程度不斷提高,建筑業(yè)中的施工企業(yè)面臨著越來越激烈的市場競爭環(huán)境。激烈的市場競爭使得施工企業(yè)一方面不得不將利潤空間不斷壓縮,另一方面還不得不滿足一些建設單位在工程發(fā)包或履約過程中提出的一些不合理條件,如承諾墊資,而墊資就很容易形成工程款的拖欠。中標后的履約保證金則是壓在施工企業(yè)資金管理上的另一座大山,中標越多資金占用量越大。因此,只有加強企業(yè)的資金管理,才能使企業(yè)生產經營正常進行。

2.2做好企業(yè)資金管理,有利于提高資金的使用效率。增強企業(yè)抗風險能力。施工企業(yè)在生產經營中對資金的需求量大,尤其是工程施工中的材料采購、設備更新與新購等所需資金。做好資金管理,提前做好資金使用計劃與回款計劃,保證有足額的資金滿足生產經營需要,一方面便于工程的順利進行,避免由于資金的缺乏,造成停工、誤工,另一方面還可以避免發(fā)生通過大量的借貸滿足生產而產生財務費用,增加企業(yè)成本開支。只有做好資金管理,才能應付企業(yè)經營中一些突發(fā)事件對資金的需求,如工程質量或安全事故、勞資糾紛等。

2.3良好的資金管理能力有助于提升企業(yè)管理水平。施工企業(yè)管理水平的高低決定企業(yè)經濟效益的好壞與效率的高低,決定企業(yè)適應市場經濟的能力,也決定了企業(yè)到底能走多遠。企業(yè)管理必須以財務管理為中心,而資金管理居于財務管理中心地位,因此,資金管理能力是企業(yè)做大做強的必備條件,良好的資金管理能力是提升企業(yè)管理水平的基石。

3.施工企業(yè)資金管理存在的問題

3.1 資金管理制度不健全,有章不循

目前,相當多的施工企業(yè)尚未建立健全預算管理制度,有的企業(yè)雖然有了預算制度,但預算沒有成為企業(yè)組織生產經營活動的法定依據,隨意更改,使預算成為擺設。沒有以工程施工項目為單元細化管理,對工程項目資金的收支缺乏統一的籌劃和控制,隨意性大,使用混亂,占用不盡合理。如一些房地產開發(fā)商拖欠施工企業(yè)工程款,用空置樓盤抵債,對施工企業(yè)而言是挪用生產經營資金從事長期投資,導致企業(yè)現金流入減少,支付能力不足,實際上靠借銀行新債來維持經營。

3.2、資金管理水平低、使用效果差

盡管每個企業(yè)都可能制訂了資金使用計劃和各項費用開支計劃,但不少企業(yè)仍不能做到按計劃控制,導致計劃的可操作性差,形成計劃與實際的嚴重脫節(jié),使企業(yè)的資金管理變得盲目,影響企業(yè)資金的正常周轉和有效利用。特別是近年來隨著建筑市場施工隊伍的急劇膨脹,建筑市場的競爭日趨激烈,于是一些建設單位在工程發(fā)包時就提出某些不利于施工企業(yè)的要求,如墊資。作為施工企業(yè),為了在建筑市場中搶占一席之地,往往不得不接受建設單位的這些附加條件。而企業(yè)一旦為某項工程墊資,則會身不由己,或者喪失先期墊資應獲取的收益及承擔墊資損失,或不得不繼續(xù)墊資施工,但這樣的墊資工程,完工后墊資款則又可能轉變成拖欠款,資金管理就步入了惡性循環(huán)。

3.3財務管理方式滯后

相當部分施工企業(yè)內部各分公司還是沿用過去的靠上報財務報表和口頭匯報的方式來反映企業(yè)經營情況和財務狀況,由于會計核算隨意性大,財務報表編制不實,加上受不規(guī)范的人為因素影響等,有時匯總的會計報表還掩蓋了分公司的實際經營狀況和突出問題,財務會計信息嚴重失真。同時由于工程項目所在地較為分散, 多分布在離公司總部較遠的城市或鄉(xiāng)村,考慮施工需要,企業(yè)往往會在項目部開立賬戶并派出財務機構或人員。眾多分散的資金賬戶、財務機構與人員,為企業(yè)的資金管理與監(jiān)管帶來了一定難度,而在內部的組織機構上,很多企業(yè)還設立了專業(yè)施工的分公司,這又使得管理鏈條變長。與此同時,很多企業(yè)對資金的管理仍然停留在偏重于對財務機構與人員的控制上,這就可能出現多頭開戶、賬實不符、挪用資金、分支機構人為拖延或攔截資金劃付、隨意轉移收入、資金帳外循環(huán)等情況。在財務信息獲得方面,特別是不少施工企業(yè)尚未建立必要的財務信息集中傳遞、核算、查詢和監(jiān)控系統,集團很難實時掌握下屬公司的財務動態(tài),信息滯后、效率低下的問題十分突出。因此,企業(yè)常常出現資金余缺調劑困難,甚至需要通過資金借貸來滿足日常生產經營,企業(yè)的資金使用效率低下,增加了企業(yè)的財務費用負擔。

4、施工企業(yè)如何加強資金管理

4.1 實施資金的集中統一管理,強化企業(yè)資金的內部管理與控制。施工企業(yè)由于履約保證金及工程款拖欠等原因, 資金占用量大,周轉困難。加上工程項目分散賬戶眾多,因此,對于資金的管理,一是要實行集中統一管理,建立全公司資金結算中心,統一開設資金賬戶,歸集和吸納分支機構的現金收入,確保資金安全、規(guī)范、按時流動,統一調劑資金余缺,不斷提高資金的使用效率。同時,督促有關業(yè)務部門與人員加快履約保證金等資金回籠,對工程墊資要十分謹慎,墊資前應做相應的資金方面的風險評估。二是要做好企業(yè)資金管理業(yè)務流程規(guī)劃,強化資金等財務方面的內控機制建設,包括對資金管理職責、職權,資金使用審批流程,內部記錄和核對制度,以及嚴密的收支憑證和傳遞手續(xù)等方面內部管理與控制的業(yè)務流程建設。在強化內部管理與控制方式上,建立、完善內部結算中心制度,及時調劑余缺。建立結算中心制度,嚴格控制多頭開戶和資金賬外循環(huán),實現內部資金的集中管理、統一調度和有效監(jiān)控。其次是與銀行協作,探索、實施“網上銀行”結算方式。目前中國銀行、中國建設銀行、招商銀行、中國工商銀行已推出了“網上銀行”業(yè)務?！熬W上銀行”可以將本系統的資金高度集中。“網上銀行”能及時提供企業(yè)的資金動態(tài)和存量,有利于資金決策,加強了對資金的統一調度和調劑能力,降低了財務風險?？梢苑e極利用金融機構的網絡平臺,實施資金在線監(jiān)控,以加強企業(yè)內部管理控制,監(jiān)控分支機構(如分公司、項目部)的資金流動情況,對資金使用中存在的問題及時予以解決,減少或避免經營中資金使用上的風險。

4.2 通過財務管理信息系統的建設,解決財務信息失真問題。提高資金管理決策的有效性。隨著信息技術、網絡技術的不斷發(fā)展和管理的進步,施工企業(yè)采用財務集中管理的模式在技術上成為可能,也成為財務管理手段的一種新趨勢。通過建立財務管理信息系統,企業(yè)總部對眾多分支機構的各種成本、費用、收入、利潤等可獲得即時的動態(tài)信息,尤其是在資金管理方面,包括對現金、支票、匯票和銀行存款的管理,企業(yè)管理人員可通過管理信息系統提供的動態(tài)資金信息,對資金使用進行科學決策,提高資金的使用效率和資金的周轉,同時控制往來資金的增加及減少壞賬損失等。此外,可在當前資金余額基礎上計算未來一段時間內的現金流入流出與現金可用存量、現金可用存量的余缺信息,進行資金占用成本與資金計劃的對比分析,實現資金預測的功能。因此,對施工企業(yè)來說,尤其要重視財務管理信息體統的建設,借助信息技術解決各種財務信息滯后與失真的問題,不斷提升企業(yè)管理水平。

4.3 強化預算管理,提高資金使用的計劃性。預算管理一般都是圍繞企業(yè)目標的實現而開展的,在預算執(zhí)行過程中應落實經營策略,強化企業(yè)管理。預算編制采取逐級編報、逐級審批、滾動管理的辦法,預算一經確定,即成為企業(yè)內部組織生產經營活動的法定依據,不得隨意更改。施工企業(yè)通過強化預算 編制科學合理的財務預算,可有效地預防企業(yè)經營過程中可能出現的財務風險。在合理分析企業(yè)對資金的需求基礎上,編制準確的資金預算,如做好重大的施工設備購置、材料物資采購等資金使用計劃。一方面要避免急需時難以采購、資金周轉困難或高價購買,另一方面要避免重復購買,造成閑置和浪費。應加強資金管理的計劃性,以便采用相應的對策,確保經營中資金使用進入良性循環(huán)的軌道。

4.4、瞄準目標市場,找準市場定位、強化全員參與的成本管理意識資金管理的范疇涉及企業(yè)管理的方方面面,在經營理念上,企業(yè)必須細分市場,找準自己的市場定位,發(fā)揮企業(yè)的優(yōu)勢,從源頭加強控制,科學合理地篩選投標項目,而不是有項目就跟蹤,見標就投。

5.結束語

施工企業(yè)面臨目益嚴峻的生存環(huán)境,資金管理在一定程度上存在較大困難,因此,施工企業(yè)要適應市場競爭,就必須不斷提升資金管理的能力,保證企業(yè)資金流的良性循環(huán)。資金管理上必須以持續(xù)不斷提高企業(yè)競爭能力為目的,從企業(yè)經營管理的內在要求出發(fā),構建適合企業(yè)特點的新型資金管理模式,以充分發(fā)揮財務管理在企業(yè)管理中的核心作用,努力使資金運動的各個環(huán)節(jié)處于可控狀態(tài),優(yōu)化資金結構,盤活沉淀資金,加大監(jiān)控力度,規(guī)避資金風險,提升財務管理水平。

參考文獻:

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[3] 修德軍如何對施工企業(yè)實行資金管理之我見[J] 經濟前沿,2006.2

[4]梅保新 略論施工企業(yè)的資金管理[J]審計與理財,2004.5

[5]陳楚宣 施工企業(yè)資金管理模式研究[J] 中國總會計師,2005.4

第8篇：建筑企業(yè)資金管理存在的問題范文

【關鍵詞】建筑工程項目；資金預算；資金管理

建筑業(yè)作為國民經濟的主要組織部門，其對于經濟的推動作用是巨大的。隨著我國經濟的不斷發(fā)展和現代財務制度的不斷推進，建筑工程項目預算日益為廣大的建筑施工企業(yè)所采用，建筑行業(yè)作為建筑工程項目的主要實施行業(yè)，日益引入并深入研究使用這一技術。

1 建筑工程項目預算

建筑工程項目預算是指以貨幣形式量化表現出來的建筑工程的成本，它是建筑工程項目順利建設的保障，也是降低成本，增強企業(yè)抵御項目風險的重要依據。一般而言，建筑工程項目成本控制主要通過設計階段及施工階段的成本預算控制來實現。

1.1 設計階段成本預算控制

設計階段項目成本的控制主要目的是明確建筑工程項目整體成本，分解施工階段的預算費用，控制整體成本。從經濟學的角度來講，此階段的預算控制有利于項目內部結構的合理劃分，避免施工過程中的無序和重復建設，從而節(jié)省項目實施人所擁有的各類社會資源，達到實現利潤最大化的目的。以地基建設的設計階段成本預算為例，在地基施工前期設計預算詳細列明地基施工的各階段費用及成本，可以使施工單位明細了解施工過程中的細節(jié)，有目的的在保證施工的前提下削減成本。

1.2 項目施工階段成本控制

項目實施階段的成本控制主要通過項目經理的自身協調和組織建設，以及規(guī)范的流程和監(jiān)督機制來完成。在項目施工階段成本控制中項目經理起到了至關重要的作用。

仍以建筑工程的地基施工為例，在地基的施工過程中，各種外部及內部因素影響著地基施工的進度和質量，進而影響整體費用。地基施工階段項目經理有目的的按照設計預算執(zhí)行，有利于整體成本的控制。另外，項目經理在地基施工過程中依據現場情況隨時作出調整，有利于整體地基施工項目的成本控制。

2 建筑資金預算管理現狀及問題

隨著近年來我國改革開放的不斷深入和經濟的不斷發(fā)展，資金預算在我國企業(yè)中也迅速發(fā)展。建筑工程實施企業(yè)對于項目的資金預算也日益成為各級企業(yè)財務實施的重點。建筑企業(yè)作為建筑施工的主要承接著，其資金預算也日益科學化和常規(guī)化、正規(guī)化。

但是，由于我國建筑行業(yè)相關資金預算的法律法規(guī)及規(guī)范約束性的制度還不健全，建筑企業(yè)的資金預算管理依然存在著很多的問題。

首先，我國建筑資金預算管理缺乏國家統一的標準和規(guī)程。近年來我國建筑企業(yè)的發(fā)展是迅速的，但是由于監(jiān)管及相關部門的職責劃分問題，建筑企業(yè)特的資金預算并沒有形成統一的國家標準加于約束，從而導致了建筑企業(yè)資金預算的盲目和目的不明確性。

其次，建筑資金預算管理內部標準演進緩慢，內部流程和規(guī)程無法適應迅速發(fā)展和變化的行業(yè)。在我國，建筑行業(yè)受到國家政策影響較大，財務系統，尤其是項目資金預算方面受到這方面的影響更大。國內目前的建筑企業(yè)大多數還在沿用其他行業(yè)的預算結構和預算方法，標準陳舊、規(guī)程刻板，無法適應現代建筑業(yè)的迅速發(fā)展和演進。

第三，預算滯后，無法起到應有的作用。我國建筑項目預算相對滯后，無法起到預算應有的作用。這種滯后不僅表現在預算手段的滯后上，還體現在項目預算的時間滯后上，無法完全做到事前預算，事后結算的要求。這為項目的健康施工埋下了資金安全隱患。

比如建筑建設施工過程中的地基施工，建筑建設中地基施工在我國很多的建筑企業(yè)預算薄弱，甚至是沒有預算，這在一定程度上制約了地基建設的進度和質量保證。另外，地基施工過程中資金預算往往在事后補，這就使得預算失去了原有的意義，使得企業(yè)資金運行風險陡增。

3 加強資金管理，提高預算能力

針對我國建筑資金預算存在的問題，國家及其它建筑部門也應加強自身資金管理，提高預算能力。

首先，加強建筑項目預算法律法規(guī)及相關標準的制定和監(jiān)督實施。國家應建立專門的建筑項目預算法律，制定部門法規(guī)，設定國家標準，從國家政權的角度來約束建筑項目的預算管理，規(guī)范建筑項目預算，保證項目實施的安全性。

其次，建筑企業(yè)應加強自身財務資金管理，加強企業(yè)內部資金規(guī)程。建筑企業(yè)應努力提高自身在資金管理方面的資源投入，引進適合企業(yè)發(fā)展和特點的資金管理手段，從而提升企業(yè)財務資金管理能力和資金預算能力。在項目預算方面，企業(yè)應加強自身資金管理人員素質建設，建立自己的資金管理隊伍，保障自身項目資金管理的規(guī)范性。

企業(yè)管理人員，尤其是資金預算管理人員要加強自身責任感，保障資金預算的準確性和規(guī)范性，從而使預算真正起到成本節(jié)約和保障項目實施的雙重作用。形成良性循環(huán)，促使企業(yè)形成內部微觀經濟的良好運轉和資金的有序流動，促進企業(yè)和行業(yè)的健康發(fā)展，從而促進國家宏觀經濟的良性發(fā)展。

4 結語

建筑企業(yè)作為我國經濟發(fā)展的主要支柱力量，其健康發(fā)展是宏觀經濟發(fā)展的內在要求。促進建筑建筑施工項目資金預算的良性發(fā)展，保障項目健康實施，是促進企業(yè)微觀經濟發(fā)展的需要，也是推動國家宏觀經濟環(huán)境的改善的重要力量。

參考文獻：

第9篇：建筑企業(yè)資金管理存在的問題范文

關鍵詞：資金結算中心；資金管理件；問題；解決方案

隨著中國“一帶一路”戰(zhàn)略的推進，建筑企業(yè)的業(yè)務已從國內走向了全球，資金分布亦從國內走向了分散于全球各地，在此背景下，集團公司的資金集中管理面臨前所未有的機遇和挑戰(zhàn)。集團公司資金結算中心作為集團公司的資金管理部門，利用資金管理軟件為集團公司實現全球化的資金管理，保障企業(yè)境內外資金實現有限的互聯互通，為企業(yè)國際化生產經營提供有力的資金支持，但資金結算中心在應用資金管理軟件的過程中存在一些問題，本文旨在分析這些問題并提出相應的有效對策。

一、資金結算中心的定義及資金管理軟件的簡介

（一）資金結算中心的定義

資金結算中心是由企業(yè)集團引入銀行機制，在企業(yè)內部設立的，利用資金管理軟件辦理內部各成員之間資金往來結算、資金調撥、運籌，以降低資金成本、提高資金使用效益的內部資金管理機構（張恩娟，2011）。

（二）資金管理軟件的簡介

資金管理軟件有兩種，一種是由企業(yè)與軟件公司合作開發(fā)的專用資金管理軟件，其主要作用是幫助客戶實現內部結算、銀企直聯和營收稽核等功能（王美P、吳志超，2015）；它有別于ERP系統或者財務核算軟件，是近10多年才開始起步發(fā)展的，涉及的領域雖小，但其實際需求很大，是一種專注于企業(yè)的資金流、結算、資金調度和運作管理、風險控制的管理信息系統，強調對企業(yè)資金流的控制，側重于加強和完善資金在企業(yè)的內部循環(huán)，調劑余缺、放大效益。以A集團有限公司所使用的專用資金管理軟件為例，該軟件是由其母公司和B軟件公司合作開發(fā)的專用資金管理軟件。借助該軟件，母公司已成功對接國內工、農、中、建等8家商業(yè)銀行并可對接海外2000多家銀行，已初步實現全球資金集中管理（牛祿青，2015）。另一種資金管理軟件是由各家銀行開發(fā)的現金池軟件，是一種用于企業(yè)間資金管理的自動調撥工具，主要功能是實現資金的集中控制。在實際工作中，后者主要是作為前者的一種有益補充，幫助集團公司進一步提高帳戶管理、流動性管理及風險管理水平，降低資金運作成本與風險，提高資金運作效益。

二、資金結算中心應用資金管理軟件中存在的問題

資金結算中心在應用資金管理軟件過程中存在兩個問題，一是資金管理軟件的自身缺陷，二是缺乏擅長大數據處理及編程的復合型財務人才。

（一）資金管理軟件的自身缺陷

1.專用資金管理軟件的缺陷

（1）無法校驗合作銀行通過銀企直聯接口推送給企業(yè)資金結算中心的數據是否完整

建筑類集團公司資金結算中心通過專用資金管理軟件的銀企直聯接口定時接收相關合作銀行推送的數據，但無法驗證相關數據的完整性。例如：C設備分公司利用專用資金管理軟件對賬的過程中，發(fā)現專用資金管理軟件所顯示的某銀行賬戶余額雖與銀行網銀實際余額保持一致，但對比兩者交易記錄后，發(fā)現專用資金管理軟件所顯示的賬戶交易記錄比銀行網銀顯示的實際交易記錄少3筆。經聯系專用資金軟件維護人員才將這3筆記錄查補回來。這說明專用資金管理軟件無法對合作銀行推送的數據是否完整進行有效地校驗。此事致使相關財務人員在年終對賬中耗費了大量時間，降低了工作效率。

（2）軟件人性化設計有待提高

雖然專用資金管理軟件頁面簡潔、操作方便，分配指令及審批指令均有彈窗提醒，但對失敗的對外支付指令卻沒有彈窗提醒，這增加了資金結算中心及相關付款單位的指令查詢工作量，還可能延誤資金結算中心及相關付款單位對部分重要失敗指令的處理，降低了支付結算的效率，因此軟件人性化設計有待完善。

（3）專用資金管理軟件數據庫的設計不能滿足企業(yè)的部分新生需求

專用資金管理軟件的數據庫雖定期升級，能滿足企業(yè)的大部分基本需求，但無法滿足企業(yè)在發(fā)展中產生的某些新生需求。例如，隨著A集團公司不斷發(fā)展，業(yè)務量越來越大，需要處理的資金數據也越來越大，然而專用資金管理軟件未能滿足企業(yè)的這種新生需求，一直未提供大數據處理功能，這導致其資金結算中心處理大數據耗時耗力，從而降低了資金集中管理的效率（陳國棟，2014）。

2.銀行現金池軟件的缺陷

現金池軟件由各大銀行和軟件公司共同開發(fā)，幫助集團公司實時自動歸集資金。在建筑類集團公司中，專用資金管理軟件能歸集非受限資金，卻無法有效歸集受限資金，銀行現金池軟件是其有益補充，能幫助集團公司最大限度地歸集受限資金。但各家銀行的現金池軟件水平參差不齊，個別銀行現金池軟件存在較大缺陷，使得其很難在建筑類集團公司內推廣，妨礙了集團公司資金結算中心有效歸集在該行開戶的項目部的受限資金。例如：A集團公司在兩個項目部試點應用D銀行開發(fā)的現金池軟件后發(fā)現，兩個項目部都無法通過網銀或當地支行查詢銀行賬戶可用余額，僅能向上級層層申請，通過聯系其省分行進行查詢，這無疑增加了項目部及集團公司資金結算中心財務人員的工作量，在可用余額的查詢上耗費了大量時間，降低了工作效率。這使得該行現金池產品無法在A集團公司內進行推廣，妨礙了集團公司對在D銀行開戶的受限資金的集中管理。

3.專用資金管理軟件未與現金池軟件對接

現金池軟件作為專用資金管理軟件的有益補充，可以幫助建筑類集團公司進一步提高資金集中管理水平，但其未與專用資金管理軟件有效對接，使得后者無法根據現金池軟件中的交易記錄進行自動記賬，因此這些交易記錄只能進行人工記賬，耗時耗力；資金結算中心人手有限，如果交易記錄太多，無法在有限時間內對交易記錄進行及時的記賬處理；這會導致資金結算中心無法在企業(yè)內部全面推廣現金池軟件。因而集團公司只能根據“二八原則”（蒲星星、余玉苗，2009），選擇現金流量和存量相對較大的重點單位予以應用現金池軟件，這在一定程度上妨礙了集團公司對受限資金的有效歸集。

（二）擅長大數據處理及編程的復合型財務人才的缺乏

擅長大數據處理及編程的復合型財務人才能維護專用資金管理軟件及處理大數據業(yè)務，他的水平在一定程度上決定了集團公司的資金集中管理水平。建筑類集團公司資金結算中心缺乏這樣的復合型人才，在一定程度上制約了公司對資金的集約化管理水平。例如：原A集團公司資金結算中心小L，編制了資金結算中心對賬管理平臺、專用資金管理軟件自動維護程序等軟件，極大地提高了資金結算中心的工作成效。而在其跳槽后的幾年內，A集團公司的資金集中管理水平一直徘徊不前。

三、資金結算中心應對以上問題的對策

（一）應對資金管理軟件缺陷的對策

1.應對專用資金管理軟件缺陷的對策

針對專用資金管理軟件的缺陷，建筑類集團公司可以選擇更換軟件或只對原軟件進行升級維護。更換軟件的成本和風險更大，原因如下：其一，在企業(yè)中，與資金有關系的所有系統都要與專用資金管理軟件進行對接，一旦更換專用資金管理軟件就需要花費人力物力財力進行重新對接；其二，如果企業(yè)更換專用資金管理軟件，需要重新培訓相關財務人員，以便其熟悉新軟件，然而相P財務人員需要一段時間才能真正熟練操作新軟件；其三，新軟件應用后的效果并不一定比舊軟件強；其四，更換專用資金管理軟件會涉及到大型數據庫遷移，而大型數據庫遷移具有一定的風險，如數據丟失或數據停機等。如果遷移數據中包含重要的商業(yè)數據，一旦數據出現閃失，將對企業(yè)帶來巨大風險（伍菊芳，2011）?；谝陨显颍话闱闆r下，企業(yè)最好不要更換現有專用資金管理軟件，而是選擇軟件供應商提供的軟件升級等增值服務（盧嬋，2009）。

2.應對現金池軟件缺陷的對策

集團公司應加強與現金池主帳戶開戶行的溝通，讓銀行充分了解企業(yè)需求，并能從現金池業(yè)務中看到有可能獲得較大收益，從而使銀行有足夠動力來對現金池軟件進行升級改造，以滿足企業(yè)的需求。

3.應對專用資金管理軟件與現金池軟件未對接的對策

針對專用資金管理軟件與現金池軟件未對接的問題，建筑類集團公司可以向專用資金管理軟件供應商購買專門的模塊用于兩者對接。

（二）應對復合型財務人才缺乏的對策

建筑類集團公司資金結算中心需要擅長大數據處理及編程的復合型財務人才來提高企業(yè)資金集中管理效率。若缺乏此類復合型財務人才，可以采取對內選拔、對外招聘的方式加以彌補。由于對外招聘可能會遇到以下問題：一是篩選時間長，難度大；二是新招聘人員對公司不了解，進入角色慢；三是影響內部員工的工作積極性；因而企業(yè)可以以對內選拔為主，對外招聘為輔。

對內選拔中，為了選拔和培養(yǎng)出真正符合企業(yè)需求的復合型財務人才，企業(yè)首先應建立完善的培訓和學習機制，并同步實施企業(yè)“人才庫”策略，對列入“人才庫”的員工進行重點培訓教育，全面提高其各項素質，特別是大數據處理、計算機應用和維護、軟件開發(fā)等方面的素質；其次還要對進入“庫”人員進行獎勵，這樣可以激勵其他員工積極提高自身素質，爭取進入“庫”；最后，由公司領導和專家對入庫人員進行定期考核，實行淘汰制，能上能下，激勵有上進心的員工持續(xù)努力（趙國強、徐曉輝，2001）。

對外招聘中，以高薪和提供良好的發(fā)展平臺、晉升空間來吸引復合型財務人才，根據企業(yè)的實際需求嚴格篩選出真正能幫助企業(yè)大力提高資金集約化管理水平的復合型財務人才。

四、總結

建筑類集團公司資金結算中心應用資金管理軟件的水平在一定程度上影響著企業(yè)的資金集中管理水平和效率。為了提高資金結算中心在應用資金管理軟件上的整體水平，企業(yè)可以向軟件供應商購買軟件升級、專門模塊等增值服務，積極引進和培養(yǎng)復合型財務人才，使企業(yè)資金集中管理水平更上一層樓，助力企業(yè)價值最大化。

參考文獻：

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[5]蒲星星，余玉苗. 管理客戶的盈利能力――確定對企業(yè)最有價 值的客戶[J].財務與會計，2009（15）：37-39.

[6]伍芳菊. 數據遷移的風險和成本分析[J].電腦與電信，2011（2）：5-7.