商業(yè)銀行貸款政策精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行貸款政策范文

服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)小微企業(yè)是我國(guó)正在進(jìn)行的金融改革的核心。對(duì)于占金融業(yè)資產(chǎn)總量90%以上的銀行業(yè)而言，更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)需要從兩個(gè)方面努力：一方面是增加總量，提高支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的絕對(duì)數(shù)額；另一方面是調(diào)整結(jié)構(gòu)，優(yōu)化支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的結(jié)構(gòu)比例。在結(jié)構(gòu)調(diào)整方面，做好貸款的行業(yè)分布， 保障貸款行業(yè)分布既能夠符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的政策導(dǎo)向要求，符合產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展演進(jìn)的趨勢(shì)和規(guī)律，又能夠突出自身的優(yōu)勢(shì)和特長(zhǎng)，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，這是每家商業(yè)銀行必須認(rèn)真思考的問(wèn)題。

一、商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布回顧及現(xiàn)狀

商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布的一個(gè)典型特征是行業(yè)分布不均，在某些行業(yè)的貸款占比較高，而另一些行業(yè)的貸款占比較低，且差距較大。這一狀況在商業(yè)銀行改革以前存在，商業(yè)銀行改革后仍然存在。就近年的情況看，商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均勻的問(wèn)題依然存在。

（一）商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均的歷史回顧

1994年以前，在國(guó)家專業(yè)銀行改革為國(guó)有商業(yè)銀行之前，受政府政策的影響，銀行貸款行業(yè)分布不均的情況較為突出。 表1反映了某國(guó)有商業(yè)銀行1986～1992年貸款行業(yè)分布情況， 具有如下特點(diǎn)：（1）貸款行業(yè)分布不均的情況十分明顯。銀行用于農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的貸款占比較低， 工業(yè)領(lǐng)域的貸款占比較高，尤其是重工業(yè)領(lǐng)域貸款占比最高，在重工業(yè)的細(xì)分行業(yè)中貸款分布也不均， 電力和能源行業(yè)占比較高，而加工制造類工業(yè)占比較低。（2）貸款行業(yè)分布不均的情況持續(xù)存在，在部分行業(yè)中的差距有逐漸擴(kuò)大的趨勢(shì)。從該國(guó)有商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)看，8年中該行的貸款行業(yè)分布不均的狀況不僅沒(méi)有改善， 反而呈逐步加大的態(tài)勢(shì)。

銀行商業(yè)化改革啟動(dòng)之后，雖然銀行業(yè)經(jīng)歷了多種改革并取得了顯著成效，第一至三次全國(guó)金融工作會(huì)議先后提出要加快國(guó)有商業(yè)銀行的商業(yè)化步伐，必須把銀行辦成現(xiàn)代金融企業(yè)，以及加快建設(shè)現(xiàn)代銀行制度等，但是貸款行業(yè)分布不均的情況仍然存在。從表2可以發(fā)現(xiàn)，在1999～2006年間我國(guó)商業(yè)銀行的短期貸款中呈以下趨勢(shì)：（1）工業(yè)、其他短期貸款占比較高，農(nóng)業(yè)貸款占比較低。（2）盡管貸款行業(yè)分布不均的情況持續(xù)存在，但不同行業(yè)貸款占比的差距有逐漸縮小的態(tài)勢(shì)。工業(yè)、建筑業(yè)行業(yè)貸款占比穩(wěn)中有降，商業(yè)貸款占比持續(xù)較大幅度下降，農(nóng)業(yè)貸款占比持續(xù)穩(wěn)步上升， 不同行業(yè)貸款占比的差距逐漸縮小。

（二）商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均的現(xiàn)狀

就目前的情況看，商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均的狀況依然存在。表3顯示了17家上市商業(yè)銀行貸款的行業(yè)分布 ① ， 其中第二產(chǎn)業(yè)中傳統(tǒng)制造業(yè)貸款占比較高，而農(nóng)業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)貸款占比較低。2007～2011年貸款占比較高的行業(yè)包括：制造業(yè)，其他服務(wù)業(yè)，交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)，電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)， 這5個(gè)行業(yè)合計(jì)占貸款總額比例的平均值是85.55%。 貸款占比較低的行業(yè)包括：農(nóng)林牧漁業(yè)，住宿和餐飲業(yè)，信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)，金融業(yè)，建筑業(yè)，這5個(gè)行業(yè)合計(jì)占貸款總額比例的平均值是4.7%。 從行業(yè)貸款占比來(lái)看， 行業(yè)貸款占比最高的制造業(yè)是最低的農(nóng)林牧漁業(yè)的近500倍。

貸款行業(yè)分布不均在各家上市商業(yè)銀行中都有突出表現(xiàn)，而且各家商業(yè)銀行貸款行業(yè)集中度較高的行業(yè)呈高度一致的態(tài)勢(shì)。在17家上市商業(yè)銀行中，9家商業(yè)銀行其他服務(wù)業(yè)貸款占比最高，8家商業(yè)銀行制造業(yè)貸款占比最高。各家商業(yè)銀行貸款占比較高的行業(yè)集中分布在其他服務(wù)業(yè)，制造業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)，交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)。沒(méi)有一家商業(yè)銀行在農(nóng)林牧漁業(yè)，采礦業(yè)，信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)，住宿和餐飲業(yè)的行業(yè)貸款占比可以排到前五位。

二、商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均的成因

（一）政府政策導(dǎo)向的影響

銀行業(yè)作為宏觀經(jīng)濟(jì)體系的重要組成部分，在其發(fā)展過(guò)程中自然會(huì)受到政府宏觀調(diào)控政策的影響，也正是如此，宏觀調(diào)整政策是銀行業(yè)貸款行業(yè)分布不均的成因之一。 政府宏觀調(diào)控政策導(dǎo)致商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均的途徑包括政府宏觀調(diào)控政策直接決定商業(yè)銀行貸款行業(yè)投向， 以及政府宏觀調(diào)控政策間接引導(dǎo)商業(yè)銀行的貸款行業(yè)投向。

首先， 政府宏觀調(diào)控政策直接決定商業(yè)銀行貸款行業(yè)投向，造成貸款行業(yè)分布不均。改革開(kāi)放前，我國(guó)為了保障重工業(yè)優(yōu)先發(fā)展， 建立了中國(guó)人民銀行獨(dú)家壟斷并按照國(guó)家意愿來(lái)配置信貸資金的模式。 [1] 改革開(kāi)放后的一段時(shí)期，國(guó)家繼續(xù)實(shí)行“統(tǒng)一計(jì)劃、分級(jí)管理、存貸掛鉤、差額控制”的計(jì)劃信貸制度。從1984年起，中國(guó)人民銀行開(kāi)始行使央行的職能，國(guó)家專業(yè)銀行進(jìn)入企業(yè)化改革階段，三家政策性銀行陸續(xù)組建，股份制銀行紛紛創(chuàng)建，城市及農(nóng)村金融體系不斷充實(shí)，但是銀行與財(cái)政相互補(bǔ)充，共同為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供推動(dòng)力的情況依然存在，直接導(dǎo)致貸款行業(yè)分布不均。

其次，政府宏觀調(diào)控政策引導(dǎo)商業(yè)銀行貸款行業(yè)投向，造成貸款行業(yè)分布不均。1998年，政府對(duì)四大國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行一系列改革，取消對(duì)商業(yè)銀行信貸規(guī)模計(jì)劃管理的模式，信貸計(jì)劃由指令性計(jì)劃變?yōu)橹笇?dǎo)性計(jì)劃。 [1] 然而，宏觀調(diào)控政策在間接調(diào)節(jié)商業(yè)銀行貸款行業(yè)的投向方面作用重大。如國(guó)家的區(qū)域經(jīng)濟(jì)振興規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、淘汰落后產(chǎn)能的制度規(guī)定等，都直接影響商業(yè)銀行在不同行業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)和收益，商業(yè)銀行出于政府宏觀調(diào)控政策導(dǎo)向和自己利益的考慮，會(huì)相應(yīng)調(diào)整貸款的行業(yè)投向，從而引發(fā)貸款行業(yè)分布不均。再如，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也要求商業(yè)銀行要根據(jù)國(guó)家宏觀調(diào)控的要求貫徹國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，在貸款行業(yè)的管理方面，不斷改進(jìn)信貸投向管理技術(shù)和手段，與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要和產(chǎn)業(yè)政策相一致等，也會(huì)引發(fā)貸款行業(yè)分布不均。

（二）行業(yè)發(fā)展特征的影響

商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均與行業(yè)發(fā)展特征有著不可分割的關(guān)系。行業(yè)發(fā)展對(duì)于要素需求的差異，行業(yè)在生命周期的不同階段的風(fēng)險(xiǎn)收益不同等，都造成商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均。

首先，行業(yè)的要素密集程度不同，對(duì)于資金的需求存在差異，造成商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均。以要素密集度作為分類標(biāo)準(zhǔn)，行業(yè)可以分為資金密集型行業(yè)、勞動(dòng)密集型行業(yè)、資源密集型行業(yè)、技術(shù)密集型行業(yè)。資金密集型行業(yè)主要分布在基礎(chǔ)工業(yè)和重工業(yè)領(lǐng)域，如鋼鐵業(yè)、一般電子與通信設(shè)備制造業(yè)、運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)、石油化工、重型機(jī)械工業(yè)、電力工業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)等。上述行業(yè)的發(fā)展對(duì)資金的需求量較大，多為基礎(chǔ)工業(yè)和重加工業(yè)，可用于抵押的不動(dòng)產(chǎn)較多，自然容易得到商業(yè)銀行的貸款支持。勞動(dòng)密集型行業(yè)、 資源密集型行業(yè)和技術(shù)密集型行業(yè)的發(fā)展對(duì)勞動(dòng)力、資源、技術(shù)的依賴性較大，而對(duì)資金的需求相對(duì)較小，其從商業(yè)銀行融資的需求較少，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行對(duì)這類行業(yè)的貸款占比較低。再者，我國(guó)仍屬于發(fā)展中國(guó)家， 制造業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占的比重較高，子行業(yè)較多，也容易導(dǎo)致貸款資金占比較高。

其次，行業(yè)所處的生命周期階段不同，風(fēng)險(xiǎn)收益不同，導(dǎo)致其獲得貸款的能力不同，進(jìn)而引發(fā)貸款行業(yè)分布不均。各個(gè)行業(yè)都有自己的生命周期，處于生命周期不同階段的行業(yè)， 其風(fēng)險(xiǎn)與收益水平也不一樣。 [2] 按照一般的分類，可將行業(yè)生命周期分為幼稚期、成長(zhǎng)期、成熟期、衰退期。同一行業(yè)在生命周期各個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)收益呈現(xiàn)不同的特點(diǎn)， 幼稚期收益較低甚至為負(fù)，風(fēng)險(xiǎn)較大；成長(zhǎng)期收益增長(zhǎng)迅速，風(fēng)險(xiǎn)也隨之增長(zhǎng)；成熟期收益趨于穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較??；衰退期收益開(kāi)始下降，風(fēng)險(xiǎn)再度凸顯。行業(yè)生命周期與商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布之間存在累計(jì)因果循環(huán)關(guān)系，發(fā)展較好或處于成熟期的行業(yè)貸款存量較大，在獲取商業(yè)銀行信貸支持方面具有更大的優(yōu)勢(shì)， 從而易于獲得信貸支持， 進(jìn)一步導(dǎo)致該行業(yè)易于獲得商業(yè)銀行貸款， 最終形成貸款存量的增加。 如信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)，按照行業(yè)生命周期來(lái)看，其處于成長(zhǎng)期，因?yàn)樵谶@個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)較大，獲得商業(yè)銀行信貸資金的支持相對(duì)較難， 行業(yè)貸款占比較低，科技型中小企業(yè)的貸款規(guī)模較小也是佐證。

（三）銀行逐利性的影響

商業(yè)銀行作為經(jīng)濟(jì)主體之一， 其經(jīng)營(yíng)發(fā)展的根本目的是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。為此，商業(yè)銀行會(huì)制定相應(yīng)的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略并研發(fā)相應(yīng)的產(chǎn)品， 以實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 在市場(chǎng)的配置機(jī)制和商業(yè)銀行逐利動(dòng)機(jī)的影響下， 商業(yè)銀行的貸款資源逐漸從低收益行業(yè)流向高收益行業(yè)，造成貸款行業(yè)分布不均。

首先， 商業(yè)銀行的貸款策略導(dǎo)致貸款行業(yè)分布不均。在國(guó)內(nèi)金融業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)的情況下，商業(yè)銀行收入主要來(lái)源于信貸業(yè)務(wù)。 如2012年上半年，17家上市銀行的平均非利息收入占比僅為16.15%，其中中間業(yè)務(wù)收入占比為13.72%， [3] 四大國(guó)有商業(yè)銀行利息收入均超過(guò)其營(yíng)業(yè)收入的70%，這直接決定了商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展中會(huì)特別重視信貸業(yè)務(wù)。在銀行同業(yè)激烈的競(jìng)爭(zhēng)下，為實(shí)現(xiàn)盈利目標(biāo)，部分商業(yè)銀行率先提出貸款集中投向大行業(yè)， [4] 其他銀行在策略制定時(shí)迅速效仿， [5] 最終導(dǎo)致各家商業(yè)銀行的貸款策略基本趨同，貸款較為集中地投向部分行業(yè)。同時(shí)，目前我國(guó)各行業(yè)發(fā)展不平衡，部分行業(yè)貸款收益率較高且不良貸款率較低， 商業(yè)銀行作為理性的經(jīng)濟(jì)行為個(gè)體，發(fā)放貸款的目的是逐利，因此只有能為商業(yè)銀行帶來(lái)較高收益的行業(yè)才能獲取更多貸款，而不能帶來(lái)足夠收益的行業(yè)較少或者無(wú)法獲得貸款，結(jié)果同樣會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行貸款集中在某些行業(yè)。 [6]

其次，商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)盈利目標(biāo)而研發(fā)相應(yīng)的貸款產(chǎn)品，造成貸款行業(yè)分布不均。商業(yè)銀行提高經(jīng)營(yíng)收入的一個(gè)重要途徑是，降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率或降低風(fēng)險(xiǎn)事件的損失。為此，商業(yè)銀行在貸款時(shí)除了評(píng)估借款人的還款意愿和還款能力外，還會(huì)積極尋求抵質(zhì)押擔(dān)保作為第二還款來(lái)源，并將抵質(zhì)押物視為最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)，以期通過(guò)抵質(zhì)押物降低或轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及損失程度。不動(dòng)產(chǎn)因?yàn)閮r(jià)值較大不宜變動(dòng)而受到商業(yè)銀行的青睞，因此，商業(yè)銀行研發(fā)的信貸產(chǎn)品往往有不動(dòng)產(chǎn)抵押。數(shù)據(jù)顯示，全國(guó)范圍內(nèi)不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款的占比為79.97%，其中房產(chǎn)抵押占比為48.96%，土地抵押貸款占比為31.01%。 [7] 這一做法也會(huì)導(dǎo)致缺少不動(dòng)產(chǎn)抵押物的行業(yè)難以從商業(yè)銀行獲得貸款，而有足夠的不動(dòng)產(chǎn)抵押物的行業(yè)就易于從商業(yè)銀行獲得貸款，造成貸款的行業(yè)分布不均。

三、商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均的負(fù)面效應(yīng)分析

商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均對(duì)于宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)發(fā)展和商業(yè)銀行自身發(fā)展的影響是雙重的，既有利好的一面，也有不利的一面。綜合來(lái)看，商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均，特別是部分行業(yè)貸款集中度較高存在的弊端更加明顯。

（一）不利于宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展

商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均會(huì)通過(guò)兩種途徑對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成不良影響，一是通過(guò)影響其他行業(yè)發(fā)展，從而間接影響宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展，二是對(duì)商業(yè)銀行自身發(fā)展帶來(lái)不利影響，直接影響宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

首先，商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均，影響其他行業(yè)發(fā)展，從而影響宏觀經(jīng)濟(jì)的均衡發(fā)展。銀行信貸資金是支撐經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要力量之一，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著舉足輕重的作用。按照美國(guó)金融學(xué)家哥德斯密的“引致增長(zhǎng)效應(yīng)理論”，銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)的引致增長(zhǎng)效應(yīng)主要源于將儲(chǔ)蓄在各種投資機(jī)會(huì)中進(jìn)行有效分配， 提高投資的邊際收益率， 從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。 [8] 然而，商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均，可能導(dǎo)致貸款過(guò)于集中的行業(yè)資金較為充裕，其他要素與資金要素配置不成比例，信貸資金利用效率低下；而貸款較少的行業(yè)資金極為緊缺， 其他要素不能有效利用發(fā)揮其效能。 上述兩種情況下行業(yè)發(fā)展都可能出現(xiàn)問(wèn)題，從而影響經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)快速發(fā)展。同時(shí)，我國(guó)的社會(huì)資金大部分是通過(guò)商業(yè)銀行進(jìn)行分配， 貸款行業(yè)分布不均將影響貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制的正常運(yùn)行，不利于國(guó)家開(kāi)展宏觀調(diào)控調(diào)整行業(yè)發(fā)展，并最終影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

其次，商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均，影響銀行業(yè)自身發(fā)展，并可能引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響宏觀經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。 銀行業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的核心和重要組成部分， 貸款行業(yè)分布不均會(huì)直接加大銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而影響宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展。貸款集中投向關(guān)聯(lián)行業(yè)時(shí)， 相當(dāng)于商業(yè)銀行把自己的命運(yùn)與這些行業(yè)綁在一起， 銀行經(jīng)營(yíng)將更易于受到行業(yè)經(jīng)營(yíng)周期的影響，[9] 一旦集中貸款的行業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)失利或市場(chǎng)變化將引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)積聚，并可能蔓延至其他行業(yè)，甚至可能引發(fā)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)并導(dǎo)致危機(jī)。 [10] 巴塞爾委員會(huì)在2005年召開(kāi)的會(huì)議中提到， 從過(guò)去25年的銀行危機(jī)中可以發(fā)現(xiàn)， 貸款集中投向相互關(guān)聯(lián)的幾個(gè)行業(yè)是十分危險(xiǎn)的。 如美國(guó)德克薩斯州在大力發(fā)展能源行業(yè)時(shí)，衍生帶動(dòng)房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展，當(dāng)?shù)剡@兩個(gè)行業(yè)的相關(guān)性很高且同時(shí)獲得銀行的巨額貸款，但是當(dāng)其中一個(gè)行業(yè)衰退期時(shí)， 相關(guān)聯(lián)的行業(yè)也陷入衰退，導(dǎo)致銀行業(yè)壞賬大范圍出現(xiàn)， [4] 進(jìn)而影響宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（二）不利于產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí)

從中觀的產(chǎn)業(yè)層面看， 商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均不利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，也不利于產(chǎn)業(yè)的升級(jí)。

首先， 商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均不利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。從三大產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)看，截至2011年底，它們占GDP的比重依次為10.1%、46.8%、43.1%，呈現(xiàn)“二三一”的特征，與發(fā)達(dá)國(guó)家1971年的水平基本相當(dāng)，進(jìn)一步優(yōu)化的潛力較大。同時(shí)，目前我國(guó)總體上正在由工業(yè)化的中級(jí)發(fā)展階段向高級(jí)發(fā)展階段過(guò)渡，工業(yè)發(fā)展存在重工業(yè)太重，輕工業(yè)太輕的問(wèn)題。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的壓力較大， 需要商業(yè)銀行的信貸資金對(duì)不同行業(yè)予以合理的支持， 從資金投入方面助推產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。 然而， 商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均，貸款集中在第二產(chǎn)業(yè)和重工業(yè)，沒(méi)有從資金配置方面為穩(wěn)固農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位、 促進(jìn)輕工業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)， 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整也會(huì)因此而受到不良影響。

其次，商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均，不利于產(chǎn)業(yè)的升級(jí)。對(duì)比表3和表4可以發(fā)現(xiàn)，農(nóng)林牧漁業(yè)，制造業(yè)，信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)，住宿和餐飲業(yè)的固定資產(chǎn)投資占全社會(huì)固定資產(chǎn)投資總額的比值高于這些行業(yè)貸款金額占商業(yè)銀行貸款總額的比值。我國(guó)要從制造大國(guó)轉(zhuǎn)向制造強(qiáng)國(guó)，急需更新制造業(yè)的技術(shù)和設(shè)備，需要大量的資金。從商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布的情況看，雖然2007～2011年商業(yè)銀行對(duì)制造業(yè)投放的貸款占貸款投放總額的比例都在25%以上；然而，同期制造業(yè)固定資產(chǎn)投資額占全社會(huì)固定資產(chǎn)投資總額的比例均在30%以上?？梢?jiàn)，商業(yè)銀行貸款并沒(méi)有有效滿足制造業(yè)的資金需求。再者，我國(guó)建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的機(jī)械化水平也需要大量的資金支持， 而商業(yè)銀行貸款資金不足同樣不利于加速推進(jìn)這一進(jìn)程。

（三）不利于銀行自身發(fā)展

商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均對(duì)銀行業(yè)自身發(fā)展有不可忽視的作用。單個(gè)商業(yè)銀行受自身資金規(guī)模、經(jīng)營(yíng)管理能力的限制，將有限的貸款資金集中投入幾個(gè)行業(yè)， 可以降低管理成本和信息不對(duì)稱水平，增加貸款投放的精準(zhǔn)度， 并增強(qiáng)貸款監(jiān)管能力 [11]，進(jìn)而提高核心競(jìng)爭(zhēng)力。但即便如此，商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均對(duì)于銀行業(yè)自身發(fā)展的弊端也是極為明顯的。

首先，貸款行業(yè)分布不均不利于商業(yè)銀行提高盈利能力和收益水平。其原因在于：（1）不同行業(yè)有不同的收益水平和風(fēng)險(xiǎn)水平，受行業(yè)生命周期的影響，不同行業(yè)發(fā)展存在高峰錯(cuò)位的態(tài)勢(shì)，商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布廣泛可以充分利用行業(yè)的收益和錯(cuò)位發(fā)展獲取較高的收益；（2）商業(yè)銀行在不同行業(yè)投放貸款的收益會(huì)受邊際收益遞減的影響，在某一行業(yè)投放貸款初期，隨著貸款規(guī)模的增加，貸款的邊際收益會(huì)呈現(xiàn)增加的趨勢(shì)，當(dāng)行業(yè)貸款存量達(dá)到一定規(guī)模后，貸款的邊際收益開(kāi)始下降，總收益的增長(zhǎng)趨勢(shì)隨之趨緩； [2] （3）任何行業(yè)都有可能經(jīng)歷繁榮和衰退的周期，商業(yè)銀行貸款集中在個(gè)別行業(yè)帶來(lái)高收益的同時(shí)也必然積聚風(fēng)險(xiǎn)，一旦國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整或市場(chǎng)行情發(fā)生變化，導(dǎo)致這些行業(yè)走向衰退，信貸風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)突顯，造成商業(yè)銀行不良貸款率上升。

其次，不同行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)與收益是不同的，商業(yè)銀行貸款行業(yè)過(guò)于集中易于誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。 一是銀行內(nèi)部貸款行業(yè)集中度較高，行業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)較大；二是不同銀行貸款行業(yè)分布呈高度雷同態(tài)勢(shì)， 加劇了行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力較大，易于導(dǎo)致惡性競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。 目前這一問(wèn)題已經(jīng)在我國(guó)銀行業(yè)有較為突出的表現(xiàn)，如2012年部分上市商業(yè)銀行的半年報(bào)顯示，興業(yè)銀行、 平安銀行制造業(yè)新增不良貸款占全部新增不良貸款余額的比例為78%、70%，浦發(fā)銀行制造業(yè)不良貸款占全行不良貸款余額的比例超過(guò)50%， 這與銀行在制造業(yè)貸款占比較高有著密切的關(guān)系。 正是如此，國(guó)外的部分銀行特別注重貸款的分散化發(fā)放，從貸款發(fā)放規(guī)模、 發(fā)放行業(yè)以及發(fā)放對(duì)象地理位置三方面加以控制， 并將其作為降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。如2007年，美國(guó)富國(guó)銀行商業(yè)貸款的投放對(duì)象呈現(xiàn)高度的行業(yè)分散化， 發(fā)放貸款額最多的10個(gè)行業(yè)中， 比例最高的小企業(yè)貸款也僅僅占11.4%，其余均低于5%。 [12] 相比之下，我國(guó)商業(yè)銀行貸款行業(yè)集中度太高。

四、優(yōu)化商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布的建議

商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均對(duì)于宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展，產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí)和銀行業(yè)自身的發(fā)展有著較大的負(fù)面影響，正是如此，必須結(jié)合商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布不均的成因，積極采取措施加以優(yōu)化調(diào)整，從而不斷發(fā)揮其積極作用并降低負(fù)面影響。

（一） 結(jié)合國(guó)家政策導(dǎo)向， 在對(duì)機(jī)構(gòu)自身進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上確定行業(yè)信貸政策

銀行業(yè)作為宏觀經(jīng)濟(jì)的重要組成部分之一，在其發(fā)展中勢(shì)必受到政府宏觀調(diào)控政策的影響，但其經(jīng)營(yíng)的高風(fēng)險(xiǎn)性決定自身發(fā)展不能盲從政府宏觀調(diào)控政策。在貸款投向方面，需要緊跟政府宏觀調(diào)控政策導(dǎo)向，在對(duì)本機(jī)構(gòu)的實(shí)力和優(yōu)勢(shì)進(jìn)行全面分析的基礎(chǔ)上，推行差異化的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略，確定重點(diǎn)支持的行業(yè)以及不同行業(yè)的貸款比例和準(zhǔn)入條件，并在業(yè)務(wù)發(fā)展中予以重點(diǎn)支持。同時(shí)，根據(jù)政府的政策導(dǎo)向，始終堅(jiān)持金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的要求，不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí)。

（二）加強(qiáng)行業(yè)分析研究， 在準(zhǔn)確判斷行業(yè)發(fā)展前景的基礎(chǔ)上確定重點(diǎn)支持行業(yè)

從外部環(huán)境看，國(guó)家宏觀調(diào)控政策對(duì)不同行業(yè)的支持力度存在相當(dāng)大的差異。從行業(yè)自身看，不同行業(yè)貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)水平不同，同一行業(yè)在生命周期的不同階段具有不同的風(fēng)險(xiǎn)和收益特征。商業(yè)銀行在確定貸款的行業(yè)投向時(shí)，必須做好行業(yè)分析工作，準(zhǔn)確把握市場(chǎng)供求關(guān)系和產(chǎn)業(yè)發(fā)展變化趨勢(shì)，全面評(píng)估貸款行業(yè)投放規(guī)模和預(yù)期收益水平，[2] 在行業(yè)之間合理分配信貸資金。也可以通過(guò)行業(yè)研究分析，建立市場(chǎng)信息預(yù)測(cè)體系，在對(duì)行業(yè)發(fā)展前景進(jìn)行準(zhǔn)確研判的基礎(chǔ)上，率先進(jìn)入特定行業(yè)，謀求戰(zhàn)略的主動(dòng)。 [13]

（三）不斷擴(kuò)大收入來(lái)源， 逐步降低商業(yè)銀行對(duì)于貸款利差收入的依賴程度

我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、金融結(jié)構(gòu)和信用文化等，決定了利息收入仍然是商業(yè)銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源，由此誘導(dǎo)商業(yè)銀行在貸款業(yè)務(wù)發(fā)展中熱衷于向高利潤(rùn)行業(yè)進(jìn)行信貸的集中投放，造成貸款行業(yè)分布不均。對(duì)此，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，商業(yè)銀行需要不斷擴(kuò)大收入來(lái)源，降低對(duì)貸款利差收入的依賴程度，為調(diào)整貸款行業(yè)投向奠定堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。從短期看，商業(yè)銀行內(nèi)部需要不斷加強(qiáng)貸款集中度的管制，完善貸款集中風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，建立對(duì)貸款集中的授信預(yù)警線。 [4] 同時(shí)，商業(yè)銀行要注重貸款規(guī)模在行業(yè)之間的均衡分布，通過(guò)上收審批權(quán)限和規(guī)定利率浮動(dòng)范圍的方式主動(dòng)調(diào)節(jié)信貸資金在行業(yè)之間的分配，在突出主導(dǎo)行業(yè)和優(yōu)勢(shì)行業(yè)的同時(shí)，兼顧行業(yè)之間的相對(duì)均衡。

第2篇：商業(yè)銀行貸款政策范文

內(nèi)容摘要：如何增強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力一直是困擾銀行業(yè)的難題，近年來(lái)，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)紛紛以貸款減值為突破口，探討如何通過(guò)合理計(jì)提貸款減值損失以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?；诖?，本文在分析我國(guó)商業(yè)銀行貸款減值計(jì)提存在的問(wèn)題及原因的基礎(chǔ)上，提出了關(guān)于如何合理計(jì)提貸款減值損失的意見(jiàn)及建議。

關(guān)鍵詞：貸款 減值 損失

近期，央行再次提高存款準(zhǔn)備金率，這直接影響到商業(yè)銀行的放貸能力，貸款數(shù)量的下降將對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)能力形成抑制，而銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的大小直接關(guān)系到整個(gè)金融界的安全與穩(wěn)定。如何增強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力一直是困擾銀行業(yè)的難題，近年來(lái)，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)紛紛以貸款減值為突破口，探討如何通過(guò)合理計(jì)提貸款減值損失以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。本文從降低銀行貸款減值的角度出發(fā)，探討降低其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的方法，以起到穩(wěn)定整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)的作用。

我國(guó)商業(yè)銀行貸款減值的計(jì)提

新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施后，商業(yè)銀行貸款減值準(zhǔn)備計(jì)提方法發(fā)生了變化，從五級(jí)分類方法改成現(xiàn)金流量折現(xiàn)法。預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，應(yīng)當(dāng)按照貸款的原實(shí)際利率折現(xiàn)確定，并考慮擔(dān)保物的價(jià)值，其一般表達(dá)式為：

PV為一筆未來(lái)某時(shí)點(diǎn)到期貸款的現(xiàn)值，F(xiàn)V表示該筆貸款在n年末時(shí)的估計(jì)價(jià)值，i表示估計(jì)的折現(xiàn)率。FV，i的數(shù)值主要依靠估計(jì)數(shù)確定。計(jì)算該筆貸款的現(xiàn)值，并與該筆貸款初始本金比較，其差額即為該筆貸款應(yīng)計(jì)提的的損失準(zhǔn)備金。

我國(guó)商業(yè)銀行貸款減值計(jì)提存在的問(wèn)題及其原因

銀行減值準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)處理看似天衣無(wú)縫，實(shí)際上卻存在許多技術(shù)上的問(wèn)題：

（一）減值制度本身存在缺陷

由于各部門(mén)的出發(fā)點(diǎn)不一樣，各部門(mén)在政策的理解運(yùn)用上會(huì)出現(xiàn)不一致。比如，財(cái)政部的文件和中國(guó)人民銀行的指引就有所不同。財(cái)政部的《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》未列明拆出資金，而中國(guó)人民銀行的《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》明確包含拆出資金。又如，準(zhǔn)則規(guī)定：對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，但是對(duì)于“金額重大”并沒(méi)有作出詳細(xì)說(shuō)明。

另外，提取的準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)怎樣使用，目前的制度并未言明。商業(yè)銀行提取的準(zhǔn)備金是為防范商業(yè)銀行經(jīng)管過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)損失應(yīng)運(yùn)而生的，所以，如何使用準(zhǔn)備金就成了銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵。

（二） 貸款未來(lái)現(xiàn)金流量估計(jì)不準(zhǔn)確

我國(guó)商業(yè)銀行貸款對(duì)象主要為國(guó)內(nèi)的商業(yè)企業(yè)，但是不同地區(qū)之間的貸款質(zhì)量明顯不同。若將貸款區(qū)域分為東部地區(qū)、東北地區(qū)、中部地區(qū)和西部地區(qū)，一般而言，東部地區(qū)的貸款質(zhì)量?jī)?yōu)于其他地區(qū)，相應(yīng)地，不良貸款率就低。但現(xiàn)在的處理方式是將不良貸款率高和不良貸款率低的地區(qū)用相同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行衡量，沒(méi)有考慮不同地區(qū)貸款對(duì)象資產(chǎn)質(zhì)量的差異。隨著商業(yè)銀行貸款對(duì)象的擴(kuò)寬，外國(guó)企業(yè)也加入到該類融資行列，若不對(duì)貸款對(duì)象進(jìn)行區(qū)域劃分將嚴(yán)重影響貸款未來(lái)現(xiàn)金流量的估計(jì)。

（三）未來(lái)現(xiàn)金流折現(xiàn)率難以確定

未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值這個(gè)參數(shù)直接決定減值準(zhǔn)備的提取數(shù)額，而折現(xiàn)率又是未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)中的關(guān)鍵參數(shù)。目前我國(guó)商業(yè)銀行普遍將貸款合同利率作為折現(xiàn)率，雖然方便了實(shí)務(wù)操作，但并不能全面覆蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于中長(zhǎng)期貸款而言，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境、企業(yè)產(chǎn)品生命周期等因素都極有可能影響到中長(zhǎng)期貸款的償還，單純以貸款合同利率作為折現(xiàn)率必然影響未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)法的運(yùn)用效果。

（四）貸款減值損失大幅下降引風(fēng)險(xiǎn)

2009年以來(lái)，商業(yè)銀行貸款減值損失大幅下降。根據(jù)我國(guó)三大銀行2008年、2009年報(bào)數(shù)據(jù)編制得表1。

根據(jù)2008年、2009年三大國(guó)有銀行已公布年報(bào)的貸款數(shù)據(jù)來(lái)看，建設(shè)銀行2009年比2008年貸款余額增長(zhǎng)10194，計(jì)提減值損失增長(zhǎng)164.58，貸款減值損失率減少10.65%；工商銀行2009年比2008年貸款余額增長(zhǎng)11661，計(jì)提減值損失增長(zhǎng)94.69，貸款減值損失率減少17.32%；建設(shè)銀行2009年比2008年貸款余額增長(zhǎng)14756，計(jì)提減值損失增長(zhǎng)62.14，貸款減值損失率減少18.83%。

此外，雖然2009年三大銀行利息凈收入與上年比較均有所下降 ， 但銀行2009年的利潤(rùn)不但沒(méi)降反而上升。中、工、建三大行凈利潤(rùn)總計(jì)3170億元，同比分別增長(zhǎng)16.4%、15.3%、31.16%。其中的玄機(jī)在于，在計(jì)算銀行最終利潤(rùn)時(shí)，要將資產(chǎn)減值損失從收入中扣除。若擠掉資產(chǎn)減值損失對(duì)銀行利潤(rùn)的影響，中行、建行、工行的利潤(rùn)增長(zhǎng)率分別是-4.3%、-3.8%和11.4%?，F(xiàn)行貸款減值損失的計(jì)提成為銀行調(diào)節(jié)利潤(rùn)的工具，引發(fā)銀行利潤(rùn)“彈性十足”。

合理計(jì)提商業(yè)銀行貸款減值準(zhǔn)備的措施

針對(duì)上述問(wèn)題的提出，筆者認(rèn)為以下措施可以降低商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款壞賬準(zhǔn)備核算的可信度。

（一）克服減值制度本身缺陷

針對(duì)運(yùn)用政策時(shí)出現(xiàn)的矛盾，應(yīng)該通過(guò)各部門(mén)相互協(xié)調(diào)，由中國(guó)人民銀行綜合制定減值制度，并且由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)政策執(zhí)行效果進(jìn)行監(jiān)督，如通過(guò)建立獎(jiǎng)懲制度來(lái)加大監(jiān)管力度。

另外，對(duì)于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則本身的模糊性，則需要會(huì)計(jì)從業(yè)人員利用以往經(jīng)驗(yàn)以及個(gè)人素質(zhì)對(duì)減值計(jì)提的合理性進(jìn)行判斷，避免因夸大風(fēng)險(xiǎn)多提減值給企業(yè)帶來(lái)資金浪費(fèi)與不合理使用，因低估風(fēng)險(xiǎn)少提減值給企業(yè)帶來(lái)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）分區(qū)域計(jì)提減值準(zhǔn)備

區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)是指由于某一國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)致該國(guó)家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒(méi)有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在該國(guó)家或地區(qū)遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)。

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)存在于授信、國(guó)際資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)、設(shè)立境外機(jī)構(gòu)、行往來(lái)和由境外服務(wù)提供商提供的外包服務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中。隨著中國(guó)國(guó)際化進(jìn)程的加快，在計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備時(shí)，充分考慮國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)因素顯得十分必要。參照銀監(jiān)會(huì)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)至少劃分為低、較低、中、較高、高五個(gè)等級(jí)，低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于0.5%；較低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于1%；中等國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于15%；較高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于25%；高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于50%。風(fēng)險(xiǎn)暴露較大的機(jī)構(gòu)可以考慮建立更為復(fù)雜的評(píng)級(jí)體系。在存在極端風(fēng)險(xiǎn)事件情況下，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)統(tǒng)一指定特定國(guó)家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)每月監(jiān)測(cè)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額遵守情況，并及時(shí)報(bào)告。

（三）加強(qiáng)專才培養(yǎng)

Pv的大小由FV、I，以及N決定，而FV與i的估算上都要用到估值技術(shù)，因此，估值技術(shù)運(yùn)用得當(dāng)與否直接關(guān)系到貸款損失數(shù)額的提取的真實(shí)可信度。但是，國(guó)內(nèi)估值技術(shù)并不成熟。一方面由于缺乏財(cái)務(wù)報(bào)表分析的專門(mén)性人才，導(dǎo)致在了解貸款對(duì)象的財(cái)務(wù)狀況時(shí)容易受蒙蔽；另一方面，銀行業(yè)的市場(chǎng)調(diào)查比較欠缺，折現(xiàn)率數(shù)據(jù)庫(kù)更新緩慢無(wú)法跟上市場(chǎng)實(shí)際變化。因此，加強(qiáng)精通報(bào)表分析與估值技術(shù)的專才培養(yǎng)顯得十分必要。

（四）合理均衡計(jì)提減值損失

年報(bào)顯示，建行2008年資產(chǎn)減值損失508.29億元，而2009年此數(shù)據(jù)為254.6億元；中行在2008的年資產(chǎn)減值損失為450.31億元，而2009年為149.87億元；工行2008年資產(chǎn)減值損失為555.28億元，而2009年為232.19億元。統(tǒng)計(jì)上述三家大行的數(shù)據(jù)，三大行2009年資產(chǎn)減值損失共計(jì)減少877.22億元。在經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張時(shí)期，銀行經(jīng)營(yíng)者計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備水平較低；而在經(jīng)濟(jì)收縮時(shí)期，銀行經(jīng)營(yíng)者緊縮的心態(tài)導(dǎo)致其計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備也大大提高，這種做法嚴(yán)重加大了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

為了科學(xué)合理地對(duì)貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，各商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格對(duì)不同類別的資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并據(jù)此足額提取壞賬準(zhǔn)備。在經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張期，應(yīng)合理計(jì)提減值損失以平衡利潤(rùn)，避免在經(jīng)濟(jì)緊縮期大量計(jì)提減值損失，導(dǎo)致利潤(rùn)急劇下降甚至面臨倒閉清算的境地，這樣既不會(huì)形成利潤(rùn)虛增，也符合謹(jǐn)慎性原則與全面覆蓋原則，避免累積較大的風(fēng)險(xiǎn)。

總結(jié)與展望

本文從我國(guó)商業(yè)銀行貸款減值的核算現(xiàn)狀出發(fā)，介紹其計(jì)提減值損失所采用的一般性辦法，并從商業(yè)銀行貸款減值損失現(xiàn)行核算體系存在的問(wèn)題入手，對(duì)如何合理計(jì)提貸款減值損失提出意見(jiàn)及建議。

通過(guò)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行貸款減值制度的分析，得出現(xiàn)行的商業(yè)銀行貸款減值計(jì)提中存在的問(wèn)題，包括減值制度本身存在缺陷；貸款未來(lái)現(xiàn)金流量估計(jì)不準(zhǔn)確；未來(lái)現(xiàn)金流折現(xiàn)率難以確定；貸款減值損失大幅下降引風(fēng)險(xiǎn)，便于利潤(rùn)操縱。針對(duì)存在的困難，本文認(rèn)為應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)撥備制度本身制定詳細(xì)操作指引，更應(yīng)當(dāng)在實(shí)際操作中規(guī)范貸款減值損失計(jì)提的方式，彌補(bǔ)制度上的空白點(diǎn)。具體來(lái)講這些措施包括：克服減值制度本身缺陷；分區(qū)域計(jì)提減值準(zhǔn)備；加強(qiáng)專才培養(yǎng)；合理均衡計(jì)提減值損失。

從制度的可操作性以及其實(shí)施效果來(lái)思考，在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)我國(guó)貸款準(zhǔn)備金制度的發(fā)展方向仍然是積極探索目前國(guó)際上較先進(jìn)的動(dòng)態(tài)準(zhǔn)備金政策，同時(shí)對(duì)于政策的操作環(huán)境正在盡快予以完善：一方面應(yīng)當(dāng)完善相應(yīng)的區(qū)域計(jì)提管理及專才培養(yǎng)方案，另一方面應(yīng)從外部完善信息價(jià)格市場(chǎng)和資產(chǎn)評(píng)估體系，最后應(yīng)完善商業(yè)銀行內(nèi)部管理。因此，我國(guó)商業(yè)銀行貸款準(zhǔn)備金制度在今后一段時(shí)間內(nèi)應(yīng)當(dāng)主要致力于貸款核算的可操作性研究以及配套市場(chǎng)環(huán)境的建設(shè)上，從操作性層面出發(fā)保證撥備制度的完善性，同時(shí)盡快修訂關(guān)于撥備的各項(xiàng)稅收政策，從外部涵義上完善撥備體系。在保證現(xiàn)行制度充分執(zhí)行的基礎(chǔ)上，積極探索動(dòng)態(tài)準(zhǔn)備金政策，使撥備的作用得以充分發(fā)揮。通過(guò)改進(jìn)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)撥備方式來(lái)降低其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以達(dá)到穩(wěn)定金融體系的作用，希望中國(guó)的銀行都不會(huì)步“雷曼兄弟”的后塵。

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作者簡(jiǎn)介：

李金（1989-），女，重慶人，現(xiàn)就讀于重慶工商大學(xué)，系會(huì)計(jì)學(xué)院08級(jí)在讀本科生，申請(qǐng)校級(jí)創(chuàng)新基金并成功獲批，研究方向會(huì)計(jì)學(xué)。

鄭靜（1989-），女，四川人，現(xiàn)就讀于重慶工商大學(xué)，系會(huì)計(jì)學(xué)院08級(jí)在讀本科生，申請(qǐng)校級(jí)創(chuàng)新基金并成功獲批，研究方向會(huì)計(jì)學(xué)。

第3篇：商業(yè)銀行貸款政策范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 貸款風(fēng)險(xiǎn) 控制 對(duì)策

1.引言

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是獲取利潤(rùn)，它的主要經(jīng)營(yíng)對(duì)象是金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，其具有綜合的特殊屬性。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求下，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)日益多元化，業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大。貸款業(yè)務(wù)占其全部資產(chǎn)的80%左右，是商業(yè)銀行的一項(xiàng)主要業(yè)務(wù)，貸款風(fēng)險(xiǎn)的大小、質(zhì)量的高低會(huì)在很大程度上影響商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理。因此，做好商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制是商業(yè)銀行重中之重。

2.商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

貸款風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定因素對(duì)銀行信用的影響，從而導(dǎo)致銀行的實(shí)際經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與預(yù)期目標(biāo)的背離，給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。目前我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾方面的特點(diǎn)。

2.1商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)占比高，質(zhì)量差

我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)中有大量的貸款被企業(yè)貸走作為企業(yè)的資金使用，并且有大部分流動(dòng)資金被企業(yè)長(zhǎng)期占用，并轉(zhuǎn)換為企業(yè)的流動(dòng)資金，還有一些銀行的部分承兌匯票到期無(wú)法兌付從而被迫轉(zhuǎn)換為企業(yè)的貸款，造成銀行的信貸資產(chǎn)不僅占比高，且質(zhì)量比較差。

2.2商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)有加大的趨勢(shì)

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)有加大趨勢(shì)的原因主要有以下幾個(gè)原因：第一，我國(guó)商業(yè)銀行貸款有70%以上的額度貸給了國(guó)有企業(yè)，而國(guó)有企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)方向是傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和行業(yè)，這些產(chǎn)業(yè)的資金回籠的比較慢，所以信貸風(fēng)險(xiǎn)有加大的可能性。第二，商業(yè)銀行的貸款對(duì)象不斷趨同，商業(yè)銀行在國(guó)內(nèi)有效需求不足的形勢(shì)下，銀行與銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，所以將貸款不斷向交通、能源、電力、電信等大行業(yè)集中，造成客戶群體趨同，風(fēng)險(xiǎn)集聚，使不良貸款的可能性有加大的趨勢(shì)。第三，伴隨著金融開(kāi)放和金融改革的深入，國(guó)有銀行的改革也日益深入，商業(yè)銀行應(yīng)該向社會(huì)披露經(jīng)營(yíng)信息、直接進(jìn)入資本市場(chǎng)、分業(yè)經(jīng)營(yíng)將日益淡化等等，這些在某種程度上加大了銀行業(yè)務(wù)的靈活性，同時(shí)也加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.3商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)直接關(guān)系國(guó)家的金融安全

我國(guó)現(xiàn)有的銀行體系正處于從大一統(tǒng)的銀行體制逐步向外開(kāi)放的過(guò)程中。雖然，近年來(lái)商業(yè)銀行的市場(chǎng)份額由逐步縮小的趨勢(shì)，但是商業(yè)銀行仍是我國(guó)金融業(yè)的主體，商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有舉足輕重的地位，它的風(fēng)險(xiǎn)直接關(guān)系到我國(guó)的經(jīng)濟(jì)命脈和經(jīng)濟(jì)安全，因此，如果商業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生將直接影響我國(guó)的經(jīng)濟(jì)安全，從而影響社會(huì)的穩(wěn)定，我國(guó)改革以來(lái)取得的成績(jī)將一無(wú)所有。

3.商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因是多方面的，歸納起來(lái)可以分為外部原因和內(nèi)部原因兩大類：

3.1商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的外部成因

從宏觀層面來(lái)看，一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、經(jīng)濟(jì)政策等在很大程度上影響著銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的基礎(chǔ)設(shè)施和意外事故也會(huì)加大商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。但宏觀環(huán)境中的通貨膨脹和經(jīng)濟(jì)周期等是商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。因?yàn)橥ㄘ浥蛎洉?huì)直接影響市場(chǎng)的利率變化、經(jīng)濟(jì)周期會(huì)影響企業(yè)的周期性活動(dòng)從而影響企業(yè)的還款能力。一國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策直接決定其貨幣供應(yīng)量、投資水平、外匯流動(dòng)等，而這些都是銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的致命因素。

從中觀層面來(lái)看，商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)有以下幾個(gè)影響因素：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。市場(chǎng)的變化莫測(cè)主要表現(xiàn)為：第一，金融產(chǎn)品的供求、價(jià)格、資源量等都是難以用現(xiàn)成的公式來(lái)計(jì)算的。第二，金融市場(chǎng)的資金供求、利率和匯率等也是很難預(yù)測(cè)的。商業(yè)生存在這樣的環(huán)境中，其貸款風(fēng)險(xiǎn)是避免不了的。這些都是銀行無(wú)法選擇的外部環(huán)境。除此之外，銀行所面臨的貸款風(fēng)險(xiǎn)還有來(lái)自內(nèi)部的，因?yàn)殂y行必須面對(duì)來(lái)自非銀行金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)、跨行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等，這些競(jìng)爭(zhēng)無(wú)論是有序的還是無(wú)序的都會(huì)影響銀行的經(jīng)營(yíng)成本，使其不確定性加大，破壞銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)原則，進(jìn)一步加大銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

從微觀層面來(lái)看，企業(yè)會(huì)在某種程度上轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)給銀行，。企業(yè)是資金使用者，企業(yè)對(duì)于自己的投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和收益有充分的信息，自己掌握完全信息，也就是所謂的私人信息。而簽約的另一方對(duì)于資金的使用狀況和現(xiàn)狀，銀行不會(huì)直接參與企業(yè)的資金運(yùn)用，對(duì)于資金的運(yùn)用情況不會(huì)直接地進(jìn)行了解，無(wú)法對(duì)企業(yè)的信用質(zhì)量和資金償還情況做出可靠的判斷，因此在某種程度上企業(yè)就會(huì)把自己所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給商業(yè)銀行。

3.2商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部成因

商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)管理水平落后導(dǎo)致其貸款風(fēng)險(xiǎn)增大，商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部成因也是比較復(fù)雜的，其中有人員素質(zhì)、設(shè)備故障、制度的規(guī)范程度等都會(huì)在某種程度上影響其貸款水平，總而言之，落后的管理水平會(huì)讓銀行在防范貸款風(fēng)險(xiǎn)時(shí)處于被動(dòng)狀態(tài)。

商業(yè)銀行的公司治理機(jī)制不合理也會(huì)加大銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)秀的戰(zhàn)略管理、營(yíng)銷管理、人力資源管理是公司治理機(jī)制完善的表現(xiàn)，完善的治理機(jī)制可以降低銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。例如，一個(gè)優(yōu)秀的信貸人員可以更好地、更多地收集客戶信息進(jìn)行分析判斷，規(guī)避不誠(chéng)信客戶的道德風(fēng)險(xiǎn)。相反，信用分析能力弱的信貸員往往會(huì)將外部風(fēng)險(xiǎn)引入銀行體系，造成不必要的損失。再如，銀行從業(yè)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)，如果銀行的內(nèi)部人員不認(rèn)真、不謹(jǐn)慎、勾結(jié)外部對(duì)銀行系統(tǒng)進(jìn)行詐騙這些都會(huì)加大銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行通過(guò)完善的公司治理機(jī)制，可以減少此類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)操作相對(duì)落后，目前我國(guó)的商業(yè)銀行大部分都進(jìn)行了信用評(píng)級(jí)，但在具體操作中還存在一些不足。首先，偏重于對(duì)受信對(duì)象過(guò)去的還款能了評(píng)估往往忽視對(duì)其未來(lái)還款能力的評(píng)估。其次，缺乏對(duì)現(xiàn)金流量指標(biāo)的預(yù)測(cè)和應(yīng)用。現(xiàn)金流量表是企業(yè)的晴雨表，在很大程度上反映了其償債能力，現(xiàn)在商業(yè)銀行一般都忽視對(duì)現(xiàn)金流量表進(jìn)行應(yīng)用。第三，缺乏對(duì)具體行業(yè)進(jìn)行分析，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該想國(guó)外的銀行進(jìn)行學(xué)習(xí)，他們普遍重視對(duì)行業(yè)的分析，將行業(yè)細(xì)分為工業(yè)企業(yè)和流通企業(yè)，掌握全面的數(shù)據(jù)與信息，以此來(lái)揭示特定行業(yè)的特定風(fēng)險(xiǎn)。

4.商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策

4.1建立客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

所謂貸款風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系就是商業(yè)銀行為了實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目的，按照系統(tǒng)理論構(gòu)建的一系列反映其貸款風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)指標(biāo)的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行客戶貸款風(fēng)險(xiǎn)分析的目的就是對(duì)客戶的宏觀環(huán)境、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等方面進(jìn)行研究。一般來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行的客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)構(gòu)建就是根據(jù)客戶的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信貸質(zhì)量來(lái)確定，還有商業(yè)銀行根據(jù)客戶的財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目發(fā)展能力、管理人員素質(zhì)等方面來(lái)確定貸款風(fēng)險(xiǎn)的大小。有學(xué)者認(rèn)為客戶貸款風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)可以分為：企業(yè)償債能力、企業(yè)盈利能力、運(yùn)營(yíng)指標(biāo)、企業(yè)發(fā)展能力指標(biāo)來(lái)綜合確定評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

4.2科學(xué)管理、健全審批制度

建立“三查”審貸分離制度，所謂審貸分離分離制度就是將貸款過(guò)程實(shí)行審貸三分離制度。首先，建立分級(jí)審批。商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小、管理水平、貸款風(fēng)險(xiǎn)的高低，來(lái)確定各級(jí)機(jī)構(gòu)的貸款審批權(quán)限，超過(guò)權(quán)限的必須報(bào)上級(jí)銀行審批。其次，實(shí)行信貸委員會(huì)制度各級(jí)銀行成立信貸委員會(huì)來(lái)專門(mén)負(fù)責(zé)該行的貸款審查，使信貸決策更加科學(xué)化，信貸委員會(huì)的工作內(nèi)容包括信貸、計(jì)劃、稽查、處理法律糾紛等。

4.3建立健全社會(huì)的信用保障體系

當(dāng)前政府應(yīng)做好社會(huì)信用方面的立法和修訂工作，明確失信行為及失信行為應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任、規(guī)范企業(yè)的信用行為、嚴(yán)格信用信息的惡化管理。政府應(yīng)率先帶頭守信、加大全社會(huì)的信用教育力度，樹(shù)立講誠(chéng)信的公德意識(shí)。

5.結(jié)語(yǔ)

做好商業(yè)銀行貸款控制是一項(xiàng)系統(tǒng)而復(fù)雜的工作，商業(yè)銀行應(yīng)從內(nèi)部做好管理和貸款審批工作，政府應(yīng)在全社會(huì)樹(shù)立守信的社會(huì)公德意識(shí)，從而把商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)減少到最低。

參考文獻(xiàn)：

[1]王麗華.我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因及管理對(duì)策[J].內(nèi)蒙古電大學(xué)刊，2010.1

[2]于紅梅，李凱風(fēng).我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理存在的問(wèn)題及對(duì)策淺析[J].中國(guó)科技博覽，2009.28

第4篇：商業(yè)銀行貸款政策范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；房地產(chǎn)；貸款；風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）06-0-02

房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)中的一種常見(jiàn)形式，它是指經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，由于其決策失誤、管理不善或受客觀環(huán)境變化等一些無(wú)法預(yù)料的不確定因素的影響，導(dǎo)致其資產(chǎn)、收益蒙受損失的可能性。目前我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)資金大部分來(lái)源于銀行，這樣導(dǎo)致了大量的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到銀行，導(dǎo)致商業(yè)銀行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)比較集中，風(fēng)險(xiǎn)管理壓力較大。對(duì)此，商業(yè)銀行必須認(rèn)清當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并制定必要的防范措施。

一、商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款的特殊性，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，指借款人因倒閉或信用下降等其他原因不能履約而給銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，它是商業(yè)銀行最大的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源之一。信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要有：一是抵押品市場(chǎng)價(jià)格大幅下降。如果借款者的還款余額大于房地產(chǎn)抵押品的價(jià)格，那么借款者很可能違約，而在借款人違約后，在市場(chǎng)低迷時(shí)期對(duì)房地產(chǎn)抵押品的處置通常會(huì)出現(xiàn)變現(xiàn)困難、抵押品價(jià)值大幅縮水等不利于銀行的情況。二是銀行對(duì)借款人經(jīng)濟(jì)狀況、還款能力難以長(zhǎng)期監(jiān)控。由于我國(guó)尚未建立個(gè)人信用等級(jí)制度，對(duì)個(gè)人資信評(píng)估缺乏統(tǒng)一、客觀的標(biāo)準(zhǔn)，影響了銀行對(duì)貸款申請(qǐng)人信用的調(diào)查評(píng)定，使銀行無(wú)法確定申請(qǐng)人的持續(xù)還貸能力。三是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商與購(gòu)房者產(chǎn)生矛盾。雙方會(huì)因?yàn)橘|(zhì)量問(wèn)題或其他問(wèn)題產(chǎn)生糾紛，導(dǎo)致用個(gè)人住房貸款購(gòu)房的客戶往往會(huì)暫停償還銀行貸款，從而將客戶與開(kāi)發(fā)商之間的矛盾轉(zhuǎn)嫁到銀行身上。

(二)假按揭風(fēng)險(xiǎn)

假按揭是指房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)出于騙取銀行信貸資金的目的，采用指使本單位員工、親屬或朋友，甚至雇人收集無(wú)關(guān)人員的身份證，冒充購(gòu)房戶，提供虛假申請(qǐng)材料，簽訂購(gòu)房合同，以此到銀行辦理個(gè)人按揭，套取銀行貸款的行為。“假按揭”惡意套取資金的行為成了銀行最直接的貸款風(fēng)險(xiǎn)。一旦房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善或出現(xiàn)困難，購(gòu)房借款人就會(huì)停止償還銀行貸款，致使銀行面臨著不能足額收回按揭貸款及處置抵押物，從而使低風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)人住房貸款變成高風(fēng)險(xiǎn)的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款，造成貸款風(fēng)險(xiǎn)的集中暴露，大量的按揭貸款逾期，直接危及銀行貸款的收回。

(三)操作風(fēng)險(xiǎn)

在實(shí)際業(yè)務(wù)中，銀行內(nèi)部人員的違規(guī)操作也會(huì)導(dǎo)致房地產(chǎn)信貸出現(xiàn)較多風(fēng)險(xiǎn)。突出表現(xiàn)在：一是各級(jí)業(yè)務(wù)審查、審批人員主觀上不夠重視，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，審查流于形式，隨意簡(jiǎn)化手續(xù)，對(duì)資料的真實(shí)性、合法性審核不嚴(yán)，對(duì)明顯存在疑點(diǎn)的資料不作深入調(diào)查核實(shí)，甚至部分商業(yè)銀行放松審查標(biāo)準(zhǔn)，僅僅要求借款人提供的資料符合形式上的要求，對(duì)其實(shí)際的還款意愿和還款能力卻不作詳盡調(diào)查；二是貸后管理出現(xiàn)嚴(yán)重漏洞，“一貸了之”，有的銀行在房地產(chǎn)貸款發(fā)放后，沒(méi)有按項(xiàng)目管理要求進(jìn)行跟蹤監(jiān)管，或者銀行貸款跟蹤管理存在缺陷等，銀行對(duì)開(kāi)發(fā)商的還款來(lái)源、房屋銷售回籠資金的歸款情況一概不知，出現(xiàn)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款跟蹤管理風(fēng)險(xiǎn)；三是對(duì)抵押物管理不規(guī)范，辦理抵押的相關(guān)職能部門(mén)協(xié)調(diào)配合不力，或不按程序操作，或過(guò)分依賴中介機(jī)構(gòu)的評(píng)估結(jié)果，造成抵押品貶值或抵押無(wú)效。

(四)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

房地產(chǎn)行業(yè)的特征決定了房地產(chǎn)市場(chǎng)的投機(jī)性。房地產(chǎn)可開(kāi)發(fā)土地供給的稀缺性和壟斷性以及土地需求的多樣性，致使土地市場(chǎng)存在很大的投機(jī)可能，加上市場(chǎng)的非理性，以及一些地方政府的推波助瀾，致使某些地方土地投機(jī)現(xiàn)象嚴(yán)重，一些地方的房地產(chǎn)市場(chǎng)存在泡沫。另一方面，在國(guó)內(nèi)開(kāi)發(fā)商一般不按開(kāi)發(fā)成本來(lái)定價(jià)，而是按周邊樓盤(pán)的銷售價(jià)格甚至是新拍賣土地的成交價(jià)格來(lái)定價(jià)，導(dǎo)致房?jī)r(jià)的不確定性很高，隨意性很強(qiáng)，均衡房?jī)r(jià)難以準(zhǔn)確界定，房?jī)r(jià)風(fēng)險(xiǎn)極大。

(五)法律風(fēng)險(xiǎn)

最高人民法院于2005年1月1日開(kāi)始實(shí)施《關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)的規(guī)定》，其中第六條規(guī)定“對(duì)被執(zhí)行人及其房貸家屬生活中必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不能拍賣、變賣或抵債”。撤除了房貸最重要的抵押保障，意味著如果貸款買房者拒不還款，銀行也不能將其居住的房屋變賣以回收貸款，這將不利于銀行追討不良貸款，增大了商業(yè)銀行的房貸風(fēng)險(xiǎn)。

(六)政策風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)房地產(chǎn)而言，其政策性風(fēng)險(xiǎn)主要指貨幣政策、財(cái)政政策、政府對(duì)房地產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)政策等其他相關(guān)政策的影響。特別是在2010年，中國(guó)人民銀行連續(xù)六次加息，同時(shí)上調(diào)住房信貸利率，足以體現(xiàn)央行力圖通過(guò)金融手段來(lái)引導(dǎo)房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展，加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的調(diào)控，進(jìn)一步抑制房?jī)r(jià)上漲，從而導(dǎo)致購(gòu)房者的還貸壓力日益加大，使得部分購(gòu)房者購(gòu)房心態(tài)發(fā)生變化，產(chǎn)生觀望心理，個(gè)人住房貸款需求出現(xiàn)一定程度的減少，直接影響了樓盤(pán)的銷售，進(jìn)而在一定程度上使房地產(chǎn)企業(yè)出現(xiàn)資金鏈緊張的狀況。由于我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)投融資結(jié)構(gòu)主要依賴銀行貸款，一旦房?jī)r(jià)趨勢(shì)逆轉(zhuǎn)，銀行將很有可能遭受損失。

二、商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款的風(fēng)險(xiǎn)防范

第5篇：商業(yè)銀行貸款政策范文

一、 銀行業(yè)審計(jì)重點(diǎn)

采取從緊的貨幣政策首要的就是要控制信貸規(guī)模，因此明年的貨幣投放量將會(huì)減少，固定資產(chǎn)投資和信貸增長(zhǎng)將會(huì)出現(xiàn)一定程度的回落，這一政策無(wú)論對(duì)商業(yè)銀行還是國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行等政策性銀行都會(huì)產(chǎn)生較大影響。

（一）商業(yè)銀行審計(jì)關(guān)注的問(wèn)題

1．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)假借其他名義取得房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款

近年來(lái)，房地產(chǎn)市場(chǎng)的繁榮很大程度依靠貸款支持。從緊的貨幣政策對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款的影響表現(xiàn)在兩個(gè)方面：首先，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金來(lái)源中很大部分依靠銀行貸款，利率幾次調(diào)高將導(dǎo)致房地產(chǎn)企業(yè)的資金成本提高，從而導(dǎo)致利潤(rùn)下降。其次，存款準(zhǔn)備金率的提高使得信貸規(guī)模收縮，銀行將按照國(guó)家要求嚴(yán)格審核新增的房屋開(kāi)發(fā)貸款，這在無(wú)形中也會(huì)提高了貸款門(mén)檻，使開(kāi)發(fā)企業(yè)取得貸款變得困難。因此，為了回避上述情況，開(kāi)發(fā)商可能采取其他手段取得貸款。在對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款的審計(jì)中，要注意是否存在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商采取假借個(gè)人貸款的名義取得貸款的“假按揭”行為，或故意提高房?jī)r(jià)套取銀行信貸資金的“高估價(jià)”行為，或者通過(guò)其他企業(yè)取得貸款資金、票據(jù)貼現(xiàn)資金等用于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的行為。從今年以來(lái)美國(guó)次級(jí)按揭貸款危機(jī)可以看到，如果不對(duì)國(guó)內(nèi)銀行信貸進(jìn)行一定程度的緊縮，不僅會(huì)使國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)泡沫越吹越大，而且也可能使國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

2．炒房族借他人名義取得第二套以上房屋的個(gè)人住房貸款

目前國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)市場(chǎng)的價(jià)格之所以能夠短期內(nèi)快速上漲，其原因在于房地產(chǎn)投資過(guò)多、房地產(chǎn)炒作嚴(yán)重所致，從緊的貨幣政策目的之一是抑制投資過(guò)熱現(xiàn)象。近幾年房?jī)r(jià)的普遍上漲導(dǎo)致了炒房族的產(chǎn)生，炒房族囤房、炒房行為又反過(guò)來(lái)刺激了房?jī)r(jià)上漲。這些炒房族中很大一部分是依靠貸款購(gòu)房，目前，第二套住房的個(gè)人住房按揭貸款首付比例已提至四成，利率按基準(zhǔn)利率上浮10%，新個(gè)貸政策的出臺(tái)首先打擊的就是貸款炒房行為。在未來(lái)個(gè)別炒房者為回避高利率、高首付可能會(huì)假借他人名義申請(qǐng)第二套以上的住房貸款，這是未來(lái)個(gè)貸審計(jì)中應(yīng)予關(guān)注的問(wèn)題。

3．貸款的發(fā)放與國(guó)家政策規(guī)定的行業(yè)導(dǎo)向性不符

實(shí)施從緊的貨幣政策要求收縮信貸規(guī)模，同時(shí)此次中央工作會(huì)議提出了關(guān)于節(jié)能減排的要求，因此在未來(lái)的審計(jì)中應(yīng)進(jìn)一步關(guān)注銀行貸款的投向問(wèn)題。具體來(lái)說(shuō)，即貸款投向是否符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策；在發(fā)放貸款過(guò)程中是否嚴(yán)格實(shí)行項(xiàng)目的審批，堅(jiān)決防止向未經(jīng)環(huán)境保護(hù)部門(mén)審批的污染項(xiàng)目發(fā)放貸款。此外，還應(yīng)關(guān)注商業(yè)銀行是否嚴(yán)格控制鋼鐵、電鍍、水泥、印染、化工等高污染行業(yè)的貸款發(fā)放，控制這些行業(yè)的貸款規(guī)模，將貸款用于支持符合行業(yè)規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)發(fā)展，大力支持先進(jìn)制造業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、環(huán)保節(jié)能項(xiàng)目的發(fā)展。

4．商業(yè)銀行依靠借新?lián)Q舊等手段掩蓋不良貸款

依靠借新?lián)Q舊掩蓋不良貸款是銀行審計(jì)中常見(jiàn)的一類問(wèn)題。對(duì)于已經(jīng)發(fā)放的舊貸款，由于連續(xù)幾次的加息政策導(dǎo)致貸款利率不斷提高，加大了企業(yè)的利息支出，利息支出的增加導(dǎo)致了企業(yè)的還款壓力加大，一些經(jīng)營(yíng)狀況不佳的企業(yè)產(chǎn)生不良貸款的可能性增大，審計(jì)中應(yīng)關(guān)注在加息后商業(yè)銀行是否存在為美化業(yè)績(jī)、為個(gè)人業(yè)績(jī)以借新?lián)Q舊等方式掩蓋不良貸款的行為。

5．商業(yè)銀行央行票據(jù)中的不規(guī)范行為

除了提高存貸款利率、提高準(zhǔn)備金率外，發(fā)行央行票據(jù)對(duì)沖流動(dòng)性是采取緊縮的貨幣政策減少流通中的貨幣數(shù)量的第三大工具。明年人民銀行將加大通過(guò)央行票據(jù)對(duì)沖流動(dòng)性的力度，主要就是發(fā)行央行票據(jù)和國(guó)債。人民銀行發(fā)行國(guó)債需要借助商業(yè)銀行的窗口來(lái)完成，商業(yè)銀行要收取相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)，在此過(guò)程中容易產(chǎn)生一些違規(guī)問(wèn)題，也是商業(yè)銀行審計(jì)中應(yīng)該考慮的重點(diǎn)。

6．商業(yè)銀行未按照規(guī)定額度發(fā)放貸款的行為

對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行窗口指導(dǎo)也是緊縮貨幣政策的工具之一。盡管今年央行采取一系列的貨幣緊縮政策，包括六次上調(diào)存貸款利率、十次上調(diào)準(zhǔn)備金率和發(fā)行央行定向票據(jù)等，但商業(yè)銀行信貸狂潮依舊，許多商業(yè)銀行在三季度就已經(jīng)完成了全年預(yù)定的信貸指標(biāo)。目前對(duì)貸款額度的窗口指導(dǎo)是年度性的，銀行往往在上半年就用完了貸款計(jì)劃，下半年沒(méi)有額度可貸。2008年采取的從緊的貨幣政策，對(duì)貸款額度不僅在年度上進(jìn)行總量控制，而且有可能會(huì)對(duì)其在季度、甚至按月進(jìn)行額度上的控制。督促商業(yè)銀行按照2008年貸款額度的窗口指導(dǎo)發(fā)放貸款，嚴(yán)格履行從緊的貨幣政策也應(yīng)成為金融審計(jì)的責(zé)任。

（二）繼續(xù)關(guān)注國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行審計(jì)問(wèn)題

2007年前三季度我國(guó)固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)25.7%，控制固定資產(chǎn)投資規(guī)模是采取從緊的貨幣政策的主要目的之一。目前固定資產(chǎn)投資很大程度上依賴于銀行貸款，其中重點(diǎn)行業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、支柱產(chǎn)業(yè)的固定資產(chǎn)投資主要依賴國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行貸款。近幾年，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行貸款對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、支柱產(chǎn)業(yè)的固定資產(chǎn)投資起到的極大的扶持作用，因此，在采取從緊貨幣政策時(shí)，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行貸款作用巨大。審計(jì)中應(yīng)關(guān)注明年國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行的貸款投放是否根據(jù)整個(gè)經(jīng)濟(jì)、行業(yè)的需求統(tǒng)籌考慮；是否嚴(yán)格執(zhí)行中央從緊的貨幣政策，把握好信貸規(guī)模和投放節(jié)奏；是否按照國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策將有限的信貸資源投入到國(guó)家重點(diǎn)和支柱型領(lǐng)域，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。還要關(guān)注是否存在個(gè)別企業(yè)假借高新技術(shù)、節(jié)能減排之名申請(qǐng)銀行貸款，將政策性貸款資金用于非政策性領(lǐng)域，甚至用于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)﹑股市投資等。另外對(duì)開(kāi)發(fā)銀行貸款資金的最終用途和使用效果仍是金融審計(jì)不可忽視的重點(diǎn)內(nèi)容。

二、證券業(yè)審計(jì)重點(diǎn)

銀行貸款增加，大部分過(guò)剩的流動(dòng)性資金就會(huì)從銀行體系流向資本市場(chǎng)，從而推動(dòng)股市不斷上漲。股票市場(chǎng)在經(jīng)歷了今年初的火爆之后，近期雖然有所調(diào)整，但市盈率虛高的問(wèn)題是否存在仍是一個(gè)需要思考的問(wèn)題。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看來(lái)股市虛高將給整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)負(fù)面影響，因此金融審計(jì)工作中對(duì)證券行業(yè)的審計(jì)任重道遠(yuǎn)。

（一）貸款資金違規(guī)流入股市

由于今年國(guó)內(nèi)股指快速上漲，從而可能有大量的銀行信貸資金流入股市。銀行資金大量流入股市，不僅不斷地在推高股價(jià)，而且也在醞釀著銀行的巨大風(fēng)險(xiǎn)。有關(guān)專家認(rèn)為，明年采取的從緊的貨幣政策可能會(huì)對(duì)股市造成一定的沖擊，一旦實(shí)施從緊的貨幣政策，將減少流入資本市場(chǎng)的資金量，其降溫將引導(dǎo)市場(chǎng)走上健康之路。但也有觀點(diǎn)認(rèn)為，盡管明年將實(shí)行從緊的貨幣政策，但是支撐股市走牛的幾大因素并沒(méi)有發(fā)生變化，證券市場(chǎng)明年的獲利預(yù)期依然看好。無(wú)論明年出現(xiàn)哪種情況，審計(jì)部門(mén)都應(yīng)該加大對(duì)貸款資金非法流入股市的打擊力度，在未來(lái)的工作中繼續(xù)關(guān)注企業(yè)將取得的銀行貸款、票據(jù)貼現(xiàn)資金用于證券市場(chǎng)中購(gòu)買股票等問(wèn)題，協(xié)助國(guó)家采取的從緊的貨幣政策為證券市場(chǎng)健康發(fā)展貢獻(xiàn)力量。

第6篇：商業(yè)銀行貸款政策范文

關(guān)鍵詞：公立高校開(kāi)發(fā)性金融公法人公共產(chǎn)品

1999年以來(lái)，公立高校伴隨著國(guó)家擴(kuò)招政策的貫徹落實(shí)，大規(guī)模向商業(yè)銀行貸款，由于約束缺失，出現(xiàn)了公立高校普遍貸款、盲目貸款，甚至部分高校不計(jì)承受能力巨額貸款、不計(jì)資金成本濫用貸款，致使公立高校出現(xiàn)大面積有問(wèn)題貸款，其風(fēng)險(xiǎn)之嚴(yán)重已經(jīng)引起各方面的廣泛關(guān)注。筆者試圖初步提出有問(wèn)題貸款的化解辦法。

一、引入政策性貸款部分置換商業(yè)銀行貸款

政策性銀行之所以能夠成為支持公立高校的主要力量，理由：

（一）政策性銀行屬于公法人

既然我國(guó)法律體系在傳統(tǒng)上屬于大陸法，而我國(guó)現(xiàn)行民法對(duì)法人的分類又不能涵蓋政策性銀行這類新型法人，筆者認(rèn)為，不妨從公法人與私法人劃分的角度來(lái)分析一下政策性銀行的法律性質(zhì)。筆者認(rèn)為，政策性銀行應(yīng)屬于公法人，其理由如下：

第一，政策性銀行的目的和宗旨是服務(wù)于公共利益的。政策性銀行不以營(yíng)利為目的，而應(yīng)追求社會(huì)整體效益，服務(wù)于公共目的。之所以如此，是因?yàn)檎咝越鹑跇I(yè)務(wù)與逐利的經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)常常是矛盾的，也就是說(shuō)，政策性業(yè)務(wù)是非營(yíng)利的或低盈利的。比如，一國(guó)落后地區(qū)的開(kāi)發(fā)，對(duì)該國(guó)經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展、社會(huì)安定與進(jìn)步有很大意義。然而，在經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代化過(guò)程中，若以營(yíng)利為指向，則相對(duì)缺乏的資金不僅不會(huì)流向落后地區(qū)，而且會(huì)出現(xiàn)從落后地區(qū)漏出，流向資金盈利率較高的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)。在此情況下，對(duì)商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)而言，追逐營(yíng)利的理與宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)是相悖的。這樣，只有由政府創(chuàng)設(shè)的政策性銀行，不以營(yíng)利為目的，而是服從宏觀經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)的要求，才能向落后地區(qū)輸送資金，對(duì)于由此而產(chǎn)生的虧損，由政府給予補(bǔ)貼，或擔(dān)保其債務(wù)。但這并非意味著政策性銀行忽視經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的收益，就必然發(fā)生虧損。

第二，政策性銀行由國(guó)家設(shè)立或控制。與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)不同，政策性銀行絕大多數(shù)是由政府直接出全資或部分出資創(chuàng)立，如日本“二行九庫(kù)”、韓國(guó)的政策性銀行、美國(guó)進(jìn)出口銀行、我國(guó)三家政策性銀行均是由國(guó)家出全資創(chuàng)立的；或是由國(guó)家作保證而設(shè)立。而不論政策性銀行如何設(shè)立，它們都是以國(guó)家作為后盾，其組織與活動(dòng)由國(guó)家控制和掌握，并與國(guó)家、政府保持極其密切的聯(lián)系，服從和服務(wù)于國(guó)家社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體利益的需要，并為貫徹、配合政府社會(huì)經(jīng)濟(jì)政策和意圖服務(wù)。

第三，一些同屬于大陸法系傳統(tǒng)的國(guó)家，如日本、法國(guó)，其政策性銀行立法中均規(guī)定政策性銀行為公法人。有學(xué)者認(rèn)為，政策性銀行屬于公益（事業(yè)）法人；事實(shí)上，公益法人屬于社團(tuán)法人之一種，而社團(tuán)法人又屬于私法人之一種，因而，這些學(xué)者實(shí)際上是主張政策性銀行屬于私法人的一種。筆者認(rèn)為，這是缺乏充分根據(jù)的，因而也是不能成立的。只要承認(rèn)公私法劃分在中國(guó)的有效性，政策性銀行是公法人這一命題便告成立。

政策性銀行公法人的法律地位一經(jīng)確立，就具備了財(cái)政性金融的職能，也就從理論上成為支持公立高校的主要力量。

（二）政策性銀行介入使公立高校貸款的擔(dān)保具有合法性

在國(guó)家財(cái)力有限，不能對(duì)高等教育提供更多財(cái)政資金支持，而商業(yè)銀行出于自身利益考慮，不愿對(duì)高等院校提供貸款的情況下，政策性銀行和政策性銀行資金的作用就凸現(xiàn)出來(lái)了。

1、政策性銀行的“準(zhǔn)財(cái)政信用”主體。政策性金融是典型的財(cái)政投融資,具有準(zhǔn)財(cái)政屬性,是財(cái)政政策的延伸。政策性金融是有助于彌補(bǔ)體制落后和市場(chǎng)失靈、維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融安全、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的一種金融形式，政策性銀行是由政府設(shè)立的銀行類金融機(jī)構(gòu)，其主要任務(wù)是貫徹國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展政策，在特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)ｉT(mén)從事政策性投融資活動(dòng)，為政府發(fā)展經(jīng)濟(jì),進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和促進(jìn)社會(huì)進(jìn)步服務(wù)，在經(jīng)營(yíng)上不以盈利為最終目標(biāo)。1

政策性金融與商業(yè)金融有完全不同的目標(biāo)和范圍。政策性金融就是要把政府信用運(yùn)用于市場(chǎng)，發(fā)揮政府和市場(chǎng)兩個(gè)優(yōu)勢(shì)；就是要用好用活政府信用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和制度建設(shè)，將融資優(yōu)勢(shì)和政府組織協(xié)調(diào)優(yōu)勢(shì)相結(jié)合，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、體制建設(shè)和市場(chǎng)建設(shè)。政策性銀行是準(zhǔn)國(guó)債性質(zhì)的開(kāi)發(fā)性金融機(jī)構(gòu)，注重金融資產(chǎn)管理和穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。政策性銀行債券是基于政府信用而尚未被市場(chǎng)分化的融資形態(tài)，具有準(zhǔn)財(cái)政、準(zhǔn)信貸和準(zhǔn)股權(quán)性質(zhì)。

2、開(kāi)發(fā)性金融理論。開(kāi)發(fā)性金融是政策性金融的深化和發(fā)展。有助于維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融安全、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的一種金融形式。開(kāi)發(fā)性金融為政府擁有、賦權(quán)經(jīng)營(yíng)，具有國(guó)家信用，體現(xiàn)政府意志，把國(guó)家信用與市場(chǎng)原理特別是與資本市場(chǎng)原理有機(jī)結(jié)合起來(lái)。開(kāi)發(fā)性金融的活力來(lái)自于政府賦權(quán)的法定國(guó)家信用,通過(guò)把政府信用、政府協(xié)調(diào)與市場(chǎng)原理相結(jié)合,充分運(yùn)用國(guó)家信用的高能量,在政府與市場(chǎng)之間架起了橋梁和紐帶,不斷在體制建設(shè)和完善市場(chǎng)方面發(fā)揮獨(dú)特作用,防止和抑制尋租行為,彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈和缺損。

開(kāi)發(fā)性金融不是商業(yè)金融,一般情況下它不會(huì)直接進(jìn)入已經(jīng)高度成熟的商業(yè)化領(lǐng)域,而是從不成熟的市場(chǎng)介入,用資金和體制建設(shè)來(lái)帶動(dòng)市場(chǎng)的發(fā)展。開(kāi)發(fā)性金融的特征是，只要有市場(chǎng)缺損、法人等制度缺損,而又有光明市場(chǎng)前景的投融資領(lǐng)域,能夠進(jìn)行制度建設(shè)的、以整合體制資源取得盈利的,就都是開(kāi)發(fā)性金融的領(lǐng)域。

3、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行支持高校的可行性。公立高校是政府投資為主導(dǎo)，其貸款一定程度上可以說(shuō)是一種政策性貸款。就我國(guó)目前的情況看，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行的銀行資金是最為理想的高等教育投資資金。在未來(lái)的幾年中，應(yīng)當(dāng)利用國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行的準(zhǔn)財(cái)政性資金，加大對(duì)高等教育這一準(zhǔn)公共品的提供力度。只要公立高校貸款是在政府科學(xué)控制之下，政策性銀行對(duì)公立高校貸款是不存在風(fēng)險(xiǎn)的，即使出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，也不過(guò)是高校財(cái)政赤字而已。

政策性銀行貸款的財(cái)政性金融要求，對(duì)公立高校提供貸款只需要政府財(cái)政擔(dān)保，這就使公立高校貸款成為可能。國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行最近提出“政府熱點(diǎn)、雪中送炭、規(guī)劃先行、信用建設(shè)、金融推動(dòng)”的二十字辦行方針，而且在廣東大學(xué)城建設(shè)中開(kāi)行已經(jīng)主動(dòng)提出并置換了20多億的商業(yè)銀行貸款。22005年，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行與黑龍江10所省屬高校簽約，向這些高校提供9.25億元軟貸款，重點(diǎn)用于老工業(yè)基地振興中教育項(xiàng)目的建設(shè)。

二、靠政府和高校提前歸還化解不良貸款

面對(duì)巨額高校貸款，如何保持高校信譽(yù)，降低財(cái)務(wù)成本，幫助商業(yè)銀行盤(pán)活不良貸款，這是政府和高校共同關(guān)注并要努力解決的問(wèn)題。如何解決呢？我認(rèn)為有兩條途徑：一是政府補(bǔ)貼高校貸款利息，降低高校財(cái)務(wù)成本，保證高校正常運(yùn)行；二是對(duì)建設(shè)新校區(qū)的高校，由政府牽頭、銀行參與、高校配合轉(zhuǎn)讓老校區(qū)，這樣可以最大限度的壓縮貸款。

（一）政府通過(guò)貼息減輕高校負(fù)擔(dān)

從法律上講，高校與企業(yè)都是獨(dú)立法人，高校無(wú)疑也能像企業(yè)一樣向銀行進(jìn)行貸款，并且承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。雖然《高等教育法》在第30條規(guī)定高?？梢匀〉梅ㄈ说匚?，但同時(shí)又在第38條規(guī)定高校只能依法自主使用舉辦者提供的財(cái)產(chǎn)。對(duì)于貸款償還責(zé)任，教育部在教財(cái)字(1999)10號(hào)文件中雖已提出了“誰(shuí)貸款誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，并明確表示，教育部“不承擔(dān)此項(xiàng)貸款的還款責(zé)任”，但高校并沒(méi)有獨(dú)立財(cái)產(chǎn)，而且事實(shí)上也不可能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，因此，如果發(fā)生重大的財(cái)政危機(jī)，最后收拾局面的將還是政府，不可能是高校。這是高校貸款風(fēng)險(xiǎn)的最重要特征。因此，政府在加強(qiáng)管理的同時(shí)，幫助高校還貸，既是過(guò)去疏虞管理的代價(jià)，也是幫助高校擺脫困難。

（二）老校區(qū)轉(zhuǎn)讓收入償還貸款

盤(pán)活存量減輕高校貸款債務(wù)。我國(guó)高校的貸款直接原因是高校擴(kuò)招所帶來(lái)的資金和物力的不足,許多高校為擴(kuò)大規(guī)模將原有的校園的物質(zhì)資產(chǎn)和設(shè)施通過(guò)資產(chǎn)置換的方式建設(shè)新校園,以彌補(bǔ)教學(xué)和生活設(shè)施的不足。貸款較少的高校一般都是在原校區(qū)基礎(chǔ)上建教學(xué)樓或購(gòu)置設(shè)備，這樣的高校即使貸款即使到期難以歸還，也不會(huì)形成大問(wèn)題。關(guān)鍵是要化解貸款數(shù)額巨大的問(wèn)題，幫助購(gòu)置土地、建設(shè)新校區(qū)的高校盤(pán)活銀行貸款。這類高校新校區(qū)建設(shè)竣工后或基本竣工后，位于市區(qū)或市區(qū)最佳地段的老校區(qū)如何轉(zhuǎn)讓，這是歸還貸款的重要渠道。但老校區(qū)轉(zhuǎn)化單靠高校和銀行是難以實(shí)現(xiàn)的，需要“政府牽頭、高校參與、銀行配合”。具體做法：

第一步，改變土地性質(zhì)。因?yàn)楣⒏咝＠闲^(qū)的土地一般屬于“劃撥“性質(zhì)，不能用于其他用處。要想能夠順利轉(zhuǎn)讓，就必須將土地性質(zhì)轉(zhuǎn)化為工業(yè)用地，最好是可供開(kāi)發(fā)用的“出讓”土地。按照土地法規(guī)定，土地的性質(zhì)轉(zhuǎn)化是土地轉(zhuǎn)讓和變現(xiàn)的前提。

第二步，公開(kāi)拍賣。由高校經(jīng)過(guò)政府國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)批準(zhǔn)，委托拍賣單位公開(kāi)拍賣。

第三步，鑒于高校土地面積相對(duì)較大，考慮到房地產(chǎn)公司的實(shí)際購(gòu)買能力，為了確保拍賣成功，向高校貸款的銀行應(yīng)該提前介入，在房地產(chǎn)公司自有項(xiàng)目資金不少于30%的前提下，貸款支持受讓高校土地的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司。這樣可以確保壓縮高校貸款，通過(guò)土地抵押措施，也是房地產(chǎn)公司貸款有了保障。

面對(duì)高等學(xué)校巨大的債務(wù)負(fù)擔(dān)，很多地方政府是通過(guò)出讓或轉(zhuǎn)讓位于城市繁華區(qū)的老校區(qū)獲得經(jīng)費(fèi)，讓高校償還債務(wù)，幫助學(xué)校擺脫困境的。全國(guó)高校的土地置換始于浙江省，2000年當(dāng)時(shí)浙江中醫(yī)學(xué)院首先做了個(gè)試驗(yàn)，將原校舍不足5公頃的土地置換給一家房產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司，兩年后，一個(gè)占地27公頃、投資2億多的新校舍建成。

遼寧省在沈陽(yáng)有17所高校紛紛出讓原來(lái)位于市中心的老校區(qū)，利用級(jí)差地租的原理，到城區(qū)邊緣建設(shè)新校區(qū)。基本建設(shè)總投資113億元，其中老校區(qū)土地和資產(chǎn)置換34.4億元，大大壓縮了貸款規(guī)模。1

2005年下半年，河南省政府“要求已經(jīng)批準(zhǔn)建設(shè)新校區(qū)而且規(guī)劃占地面積達(dá)到學(xué)校事業(yè)核定規(guī)模需要的高校，或者建設(shè)新校區(qū)時(shí)已經(jīng)將老校區(qū)進(jìn)行置換的高校，原則上都進(jìn)行老校區(qū)

的土地置換”2?？梢?jiàn)，出讓老校區(qū)土地歸還銀行貸款是行之有效的措施，部分省份和部分高校的實(shí)踐已經(jīng)證明。如果建設(shè)新校區(qū)的高校都能在政府的支持下進(jìn)行老校區(qū)置換，公立高校貸款問(wèn)題一定能夠在一定程度上得到化解。

三、商業(yè)銀行對(duì)高校產(chǎn)業(yè)貸款轉(zhuǎn)化一塊

高?？萍籍a(chǎn)業(yè)是國(guó)家創(chuàng)新體系中的一個(gè)重要組成部分，是推動(dòng)我國(guó)科教興國(guó)戰(zhàn)略實(shí)施的有生力量。近年來(lái)，高?？萍籍a(chǎn)業(yè)的規(guī)模不斷擴(kuò)大，銷售額和利潤(rùn)有了較大的增長(zhǎng)。到2001年底，全國(guó)有400多所大學(xué)創(chuàng)辦了近2000家科技企業(yè)，銷售總收入達(dá)452億元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)近32億元；到2003年5月，全國(guó)高校已有高校控股、參股的上市公司40家。1高校的許多高新技術(shù)企業(yè)顯示了良好的成長(zhǎng)性，已形成一批經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益顯著的股份制公司和企業(yè)集團(tuán)，它們代表著高校科技產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向。高校科技產(chǎn)業(yè)雖已取得可喜的成績(jī)，但也面臨著不少困難和問(wèn)題。如資金嚴(yán)重短缺，支撐體系不健全，政策不配套，管理運(yùn)行體制還不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，產(chǎn)品技術(shù)含量不高，發(fā)展缺乏后勁等。對(duì)這些問(wèn)題和困難的解決，需要技術(shù)的進(jìn)步、管理的改善，需要生產(chǎn)要素的重新組合，需要整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)的完善，需要通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新來(lái)實(shí)現(xiàn)其跨越式發(fā)展。但更重要的是清除高?？萍籍a(chǎn)業(yè)的融資障礙，促使其快速發(fā)展，實(shí)現(xiàn)高?？萍汲晒霓D(zhuǎn)化及其產(chǎn)業(yè)化。

建議高校轉(zhuǎn)讓自身在高校產(chǎn)業(yè)中的股份，用轉(zhuǎn)讓收入歸還貸款；商業(yè)銀行也應(yīng)該主動(dòng)與貸款高校協(xié)商，通過(guò)規(guī)范性高校產(chǎn)業(yè)貸款和壓縮高校股份來(lái)實(shí)現(xiàn)化解不良貸款的目的。部分高校的實(shí)踐證明，這一辦法是行之有效的。

四、商業(yè)銀行繼續(xù)支持公立高校經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目建設(shè)

第7篇：商業(yè)銀行貸款政策范文

關(guān)鍵詞：貸款利率市場(chǎng)化；商業(yè)銀行；利率風(fēng)險(xiǎn)；業(yè)務(wù)創(chuàng)新

中圖分類號(hào)：F83文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：Adoi：10.19311/ki.16723198.2017.06.049

1貸款利率市場(chǎng)化的含義及意義

1.1貸款利率市場(chǎng)化的含義

貸款利率市場(chǎng)化是使商業(yè)銀行遵循商業(yè)原則，根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)情況自主確定貸款利率水平，而不是由中央銀行或者上級(jí)銀行統(tǒng)一制定。貸款利率市場(chǎng)化使商業(yè)銀行獲得了貸款利率的自主決策權(quán)，由商業(yè)銀行根據(jù)自身實(shí)際情況和對(duì)市場(chǎng)的未來(lái)趨勢(shì)的預(yù)測(cè)來(lái)調(diào)節(jié)貸款利率水平，最終形成的貸款利率決定機(jī)制是：以央行基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，以貨幣市場(chǎng)利率為中介，由市場(chǎng)資金供求狀況決定貸款利率。

1.2推進(jìn)貸款利率市場(chǎng)化的意義

1.2.1有利于提高商業(yè)銀行的管理能力和創(chuàng)新能力

放開(kāi)貸款利率管制后，商業(yè)銀行的責(zé)任和利益機(jī)制都會(huì)進(jìn)一步提高，商業(yè)銀行既可以研究目前市場(chǎng)需求，推出各種貸款組合方式，還可以對(duì)貸款客戶的風(fēng)險(xiǎn)和信用進(jìn)行評(píng)，依據(jù)評(píng)級(jí)的結(jié)果實(shí)行分級(jí)的貸款利率，加強(qiáng)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)制，形成合理且規(guī)范的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)行為。

1.2.2有利于提高央行的政策制定水平

央行一般定期研究金融市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)并合理預(yù)測(cè)金融市場(chǎng)的走向，通過(guò)調(diào)節(jié)基準(zhǔn)利率和公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)等手段，來(lái)實(shí)現(xiàn)金融的宏觀調(diào)控。只有實(shí)現(xiàn)貸款利率的市場(chǎng)化，央行實(shí)施的宏觀政策的效果才能完全體現(xiàn)，其制定宏觀政策的水平才能得到檢驗(yàn)并進(jìn)一步提高。

2貸款利率市場(chǎng)化對(duì)商業(yè)銀行的影響

2.1對(duì)商業(yè)銀行盈利能力的沖擊

2.1.1貸款利率市場(chǎng)化壓縮了商業(yè)銀行的利潤(rùn)空間

國(guó)家放開(kāi)貸款利率以前，業(yè)內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行的主要經(jīng)營(yíng)收入來(lái)源一直為銀行客戶的存貸款利差。而貸款利率市場(chǎng)化對(duì)商業(yè)銀行造成的最直接的影響就是原有的利潤(rùn)空間會(huì)縮小，商業(yè)銀行的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入將出現(xiàn)下滑的走勢(shì)。但因?yàn)殂y行市場(chǎng)的存貸具有時(shí)限性，商業(yè)銀行的盈虧情況不會(huì)在很短的時(shí)期內(nèi)就被改變，只有在經(jīng)過(guò)一段時(shí)間，貸款利率市場(chǎng)化給商業(yè)銀行盈虧情況帶來(lái)的改變才能被充分顯露。

2.1.2貸款利率市場(chǎng)化使得商業(yè)銀行間業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)更趨激烈

貸款利率市場(chǎng)化使商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，對(duì)銀行的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)是一次巨大的考驗(yàn)。伴隨著貸款利率市場(chǎng)化的到來(lái)，各個(gè)商業(yè)銀行將會(huì)有更大的戰(zhàn)略調(diào)整空間，在爭(zhēng)取客戶資源方面，銀行之間將展開(kāi)更激烈的競(jìng)爭(zhēng)。此時(shí)各個(gè)銀行為了率先得到一定的客戶資源，取得自身在行業(yè)中的優(yōu)勢(shì)，就可能主動(dòng)壓低貸款利率，從而引起各家商業(yè)銀行之間的“利率戰(zhàn)”。

2.1.3貸款利率市場(chǎng)化造成了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的提高

在貸款利率市場(chǎng)化的背景下，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)顯著提升。商業(yè)銀行面對(duì)的客戶群體不同，每個(gè)銀行客戶的信譽(yù)也是不同的。有些客戶在向銀行貸款期間如果發(fā)生不良狀況，在銀行規(guī)定的時(shí)間內(nèi)無(wú)法還清相應(yīng)貸款，就會(huì)使商業(yè)銀行蒙受損失。這表明在貸款利率市場(chǎng)化的大環(huán)境下，對(duì)于有可能會(huì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，如果商業(yè)銀行不能采取科學(xué)的措施進(jìn)行防范，銀行將出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)，給銀行造成極大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.2對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的影響

2.2.1商業(yè)銀行與客戶之間信息不對(duì)稱導(dǎo)致潛在信用風(fēng)險(xiǎn)

信息不對(duì)稱分為借貸前信息不對(duì)稱和借貸后信息不對(duì)稱。在正式形成一個(gè)借貸關(guān)系之前，無(wú)論從財(cái)力還是人力方面，商業(yè)銀行想要完全知悉借款人的經(jīng)濟(jì)情況和信譽(yù)情況幾乎都不可能做到。由于貸款利率市場(chǎng)化，商業(yè)銀行可以自主確定貸款利率，但是商業(yè)銀行為保證自己利益不受損，對(duì)不同的借款人采用不同程度的貸款利率的做法只是在理論上合理，現(xiàn)實(shí)的可行性較低，故只能將風(fēng)險(xiǎn)狀況以平均的方法來(lái)衡量。這種把風(fēng)險(xiǎn)狀況平均的做法對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)是有利的，但對(duì)本身風(fēng)險(xiǎn)小的企業(yè)造成了不利影響，高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)容易得到貸款，低風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)貸款難度增大。商業(yè)銀行的逆向選擇行為由此產(chǎn)生，增加了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。在雙方正式形成借貸關(guān)系之后，由于商業(yè)銀行不能對(duì)借款人的資金使用和流向進(jìn)行完全的監(jiān)督，有可能觸發(fā)一些自身信譽(yù)不佳的借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)，如私自改變所貸資金的流向、為不按期償還貸款有意隱瞞收入等行為。

2.2.2商業(yè)銀行貸款定價(jià)能力不足導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)放開(kāi)貸款利率管制，商業(yè)銀行獲得了貸款利率的自主定價(jià)權(quán)。但在這一趨勢(shì)下，貸款利率沒(méi)有發(fā)生明顯的變化，大多數(shù)貸款利率在基準(zhǔn)利率上下2%的范圍內(nèi)浮動(dòng)，商業(yè)銀行之間在貸款定價(jià)上的能力和技術(shù)上差別不大。但在一些西方發(fā)達(dá)國(guó)家，情況與我國(guó)大不相同――貸款利率上浮幅度均在50%以上。由此可以看出，我國(guó)商業(yè)銀行貸款定價(jià)有很大的可決策空間，但目前商業(yè)銀行的貸款定價(jià)能力還非常欠缺。隨著國(guó)家全面放開(kāi)貸款利率，各家商業(yè)銀行將會(huì)面臨行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的壓力和挑戰(zhàn)，這極有可能觸發(fā)一些商業(yè)銀行為了短期利益，進(jìn)行不科學(xué)不合理的貸款定價(jià)，增大商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.3對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力的影響

第8篇：商業(yè)銀行貸款政策范文

在金融市場(chǎng)不夠發(fā)達(dá)、競(jìng)爭(zhēng)并不充分的年代，大型商業(yè)銀行貸款對(duì)中小企業(yè)是疏遠(yuǎn)的。但是，金融產(chǎn)品的活躍和融資渠道的多元化逐漸改變了這一切。

以美國(guó)和日本為例。美國(guó)是典型的市場(chǎng)主導(dǎo)型金融體系國(guó)家，大型企業(yè)長(zhǎng)期融資主要依靠股票和債券，短期融資則更多地依靠商業(yè)票據(jù)。劣質(zhì)債券為中等規(guī)模的企業(yè)提供了重要的融資方式。對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，創(chuàng)業(yè)資本為其提供了相當(dāng)?shù)馁Y金支持。日本是典型的銀行主導(dǎo)型金融體系國(guó)家，但隨著資本市場(chǎng)的發(fā)展，日本企業(yè)對(duì)銀行貸款的依賴程度也開(kāi)始逐步降低，甚至在1985年～1988年間銀行借款一度只占企業(yè)資金總來(lái)源的3.2％。

正是金融產(chǎn)品和融資渠道的多元化，使得為大型企業(yè)提供貸款幾乎已無(wú)利可圖，大型商業(yè)銀行最終不得不將視線投向過(guò)去一向被認(rèn)為是風(fēng)險(xiǎn)高、利潤(rùn)薄的中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)。

我國(guó)政府有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)協(xié)調(diào)一致，促進(jìn)企業(yè)債、政策性金融債市場(chǎng)的快速發(fā)展，推進(jìn)并完善商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)融資工具的多元化。此外，融資方式的多元化也離不開(kāi)股票市場(chǎng)特別是二板市場(chǎng)的繁榮。

商業(yè)銀行開(kāi)展充分競(jìng)爭(zhēng)

我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行的高度壟斷，使它們可以借助自己對(duì)市場(chǎng)的控制力獲得高額利潤(rùn)，低風(fēng)險(xiǎn)、高利潤(rùn)的大型企業(yè)成為它們追逐的對(duì)象。相反，為數(shù)眾多的中小企業(yè)被它們大大忽略了?？磥?lái)，改善中小企業(yè)金融服務(wù)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)即在于徹底打破我國(guó)銀行的壟斷。

20世紀(jì)80年代末期以來(lái)，我國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局先后批準(zhǔn)建立了12家股份制商業(yè)銀行，形成了我國(guó)銀行業(yè)的第二梯隊(duì)。但是時(shí)至今日，我國(guó)民營(yíng)銀行準(zhǔn)入仍然處于研究和試點(diǎn)階段，以致形成高端市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不夠充分，低端市場(chǎng)供給嚴(yán)重不足的銀行業(yè)格局。有鑒于此，銀監(jiān)會(huì)宜會(huì)同人民銀行盡快出臺(tái)相關(guān)政策，完善商業(yè)銀行的進(jìn)入和退出機(jī)制，為市場(chǎng)創(chuàng)造公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

當(dāng)然，公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境也離不開(kāi)利率市場(chǎng)化的實(shí)現(xiàn)。加速利率市場(chǎng)化的過(guò)程實(shí)質(zhì)就是強(qiáng)化我國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的過(guò)程，同時(shí)也是使大型商業(yè)銀行貸款逐漸惠顧中小企業(yè)的過(guò)程。

完善銀行組織結(jié)構(gòu)

第9篇：商業(yè)銀行貸款政策范文

【關(guān)鍵詞】貸款風(fēng)險(xiǎn) 原因 措施

一、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的特征

商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)是一種隨著人的意識(shí)而轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款率一直處于一種令人擔(dān)憂的境地，使得商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)資金不足等情況，不能維系商業(yè)銀行的運(yùn)轉(zhuǎn)。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)中，商業(yè)銀行如果長(zhǎng)期處于這種狀況可能會(huì)失去競(jìng)爭(zhēng)力。商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)區(qū)別于其他的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)具有以下幾個(gè)方面的特征。

（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)具有不可避免性

商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)從一開(kāi)始在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中出現(xiàn)開(kāi)始，就因?yàn)楦鞣N各樣的情況的出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)就已經(jīng)如影隨形。主要反映在以下方面，第一，政府干預(yù)干預(yù)政策，我國(guó)的商業(yè)銀行有時(shí)候必須作為國(guó)家政策以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的先行者，有時(shí)候必須給一些公益項(xiàng)目的企業(yè)貸款或者是給一些有地方政府擔(dān)保的企業(yè)貸款，這些企業(yè)的效益低下或者是破產(chǎn)之后，對(duì)于商業(yè)銀行的債務(wù)就無(wú)法償還。第二，相關(guān)的法律法規(guī)不能夠很好的規(guī)范貸款行為，每一項(xiàng)活動(dòng)都應(yīng)該需要法律法規(guī)來(lái)作為保障，才能夠健康的發(fā)展，法律的缺位就會(huì)造成活動(dòng)的不嚴(yán)謹(jǐn)甚至違法犯罪活動(dòng)的滋生，因?yàn)闆](méi)有相關(guān)的法律進(jìn)行保障，銀行的貸款業(yè)務(wù)就有可能會(huì)出現(xiàn)不能及時(shí)歸還貸款的現(xiàn)象，鉆法律的空子，使得商業(yè)銀行必須自身承擔(dān)這些虧損。

（二）貸款風(fēng)險(xiǎn)具有雙重性

商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)是一把雙刃劍，既有可能對(duì)商業(yè)銀行是有利的，即對(duì)商業(yè)銀行形成一種風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，更加謹(jǐn)慎；也有可能對(duì)商業(yè)銀行是有危害的，即對(duì)商業(yè)銀行造成一定的財(cái)產(chǎn)損失。商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)可以經(jīng)過(guò)相關(guān)的處理，尋求一種最優(yōu)方案，深化金融體制改革，促進(jìn)我國(guó)金融業(yè)乃至國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

（三）貸款風(fēng)險(xiǎn)具有價(jià)值形態(tài)

貸款風(fēng)險(xiǎn)反映的是資金在商業(yè)銀行和借款人之間的流轉(zhuǎn)，是商業(yè)銀行資金暫時(shí)的流失和借款人資金暫時(shí)的富足，當(dāng)借款人不能在規(guī)定的期限內(nèi)償還貸款時(shí)，這就是商業(yè)銀行貸款本身存在的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)就是以具有價(jià)值形態(tài)的資金表現(xiàn)出來(lái)的。

（四）貸款風(fēng)險(xiǎn)的普遍性與現(xiàn)實(shí)性

貸款風(fēng)險(xiǎn)與其他種類的風(fēng)險(xiǎn)一樣都存在著一些共同的特征，必須具備這些特征，才能成為貸款風(fēng)險(xiǎn)的一種，比如說(shuō)，貸款風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，貸款風(fēng)險(xiǎn)是不可預(yù)知的，無(wú)法計(jì)算出精確的可能承擔(dān)的損失。貸款風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)又具有現(xiàn)實(shí)性，比如說(shuō)貸款風(fēng)險(xiǎn)的集中性，由于我國(guó)商業(yè)銀行貸款方式單一，使得貸款的風(fēng)險(xiǎn)不能夠分散，很多單個(gè)的微弱的風(fēng)險(xiǎn)集中成比較大的風(fēng)險(xiǎn)。

二、貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因

（一）社會(huì)方面的原因

貸款風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)方面的原因是貸款風(fēng)險(xiǎn)的外部成因，但是也起著重要的作用，有著三個(gè)方面的細(xì)節(jié)，第一，市場(chǎng)快速發(fā)展以及變動(dòng)，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，沒(méi)有不存在競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境。競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的決策失誤，作出某種錯(cuò)誤的貸款措施。第二，利率的變化，銀行的利率每年都在變化，國(guó)家隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對(duì)利率不斷地進(jìn)行調(diào)整，可能會(huì)增加銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)。第三，匯率的變動(dòng)，國(guó)際社會(huì)匯率的變動(dòng)，使得一些國(guó)際貸款的風(fēng)險(xiǎn)增加，加之我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)家貸款的經(jīng)驗(yàn)以及防范手段較少，便會(huì)容易受到匯率的影響。

（二）銀行方面原因

內(nèi)因是事物發(fā)展變化的基礎(chǔ)，銀行自身的原因是商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)逐漸增加的重要原因，在一些程度上正是因?yàn)殂y行自身的原因才會(huì)使得更多的企業(yè)或者個(gè)人來(lái)鉆這種空子，獲取不當(dāng)?shù)美?。第一，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平比較低下，一直以來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理漏洞百出，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，不能事先對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)較為準(zhǔn)確地評(píng)估，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)，處于一無(wú)所知的狀態(tài)。其次，對(duì)貸款的調(diào)查研究不夠深入，對(duì)于企業(yè)貸款通常只是檢查提交貸款文件的表面相符，而不要求實(shí)質(zhì)相符。第二，信貸人員的素質(zhì)不高和流動(dòng)性過(guò)大，信貸的一些規(guī)則并沒(méi)有落實(shí)，信貸人員有些并不了解法律，對(duì)于辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)，想當(dāng)然地進(jìn)行，或者故意進(jìn)行違法信貸的活動(dòng)，只是為了自己的利益。法律意識(shí)普遍不強(qiáng)。

三、信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范

信貸風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)因和外因共同作用的結(jié)果，因此信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范也應(yīng)該從內(nèi)因和外因的源頭雙管齊下。

（一）建立健全嚴(yán)格的銀行內(nèi)控機(jī)制

商業(yè)銀行必須充分地認(rèn)識(shí)到自己內(nèi)部有效的控制對(duì)于降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要性，事情的治理必須先從內(nèi)部出發(fā)，只有具有一個(gè)有效的、嚴(yán)格的內(nèi)部控制機(jī)制才能夠從源頭上改善一個(gè)問(wèn)題。這關(guān)系到銀行自我控制能力、自我約束能力以及防御風(fēng)險(xiǎn)程度的高低，進(jìn)行一個(gè)合理有效的機(jī)構(gòu)設(shè)置刻不容緩，建立一套嚴(yán)密的內(nèi)部監(jiān)督控制體制，自我控制、自我監(jiān)督融為一體，使得信貸的每一個(gè)環(huán)節(jié)都必須是公開(kāi)透明的，有跡可循的。將信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，明確責(zé)任承擔(dān)機(jī)制。

（二）提高信貸人員的法律意識(shí)

所有的信貸工作都必須要有人的參與，信貸人員是信貸工作得以順利進(jìn)行的重要組成部分，也是信貸業(yè)務(wù)中最不可控的成分。信貸人員的一些不符合信貸規(guī)則的做法往往為信貸風(fēng)險(xiǎn)埋下了禍根。信貸人員必須具有較高的道德素質(zhì)，過(guò)硬的法律素質(zhì)，使得信貸人員具有良好的自我約束的能力。

（三）加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管

商業(yè)銀行的監(jiān)督不僅僅需要自我監(jiān)督，而且需要國(guó)家和社會(huì)成員的參與。國(guó)家的監(jiān)督主要體現(xiàn)在通過(guò)一些宏觀調(diào)控的手段控制商業(yè)銀行的信貸規(guī)模，并且通過(guò)一些監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行事后的監(jiān)督檢查。社會(huì)成員的監(jiān)督包括借款人對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)督，還包括一些新聞媒體對(duì)銀行的監(jiān)督。