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第一條 為加強(qiáng)對(duì)廣東海印永業(yè)(集團(tuán))股份有限公司(以 下簡(jiǎn)稱公司 )子公司的管理控制,規(guī)范公司內(nèi)部運(yùn)作機(jī)制, 維護(hù)公司和投資者合法權(quán)益,促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展。根 據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《深圳 , , , 《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制 證券交易所股票上市規(guī)則》 指引》等法律,法規(guī),規(guī)章及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公 司的實(shí)際情況,制定本制度。 第二條 本制度所稱控股子公司指公司持有其 50%以上股份, 或者持有其股份在 50%以下但能夠?qū)嶋H控制的公司;參股公司 指公司持有其股份在 50%以下且不具備實(shí)際控制的公司。 第三條 加強(qiáng)對(duì)子公司的管理,旨在建立有效的控制機(jī)制, 對(duì)公司的組織,資源,資產(chǎn),投資和公司的運(yùn)作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制, 提高公司整體運(yùn)作效率和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 第四條 公司依據(jù)對(duì)控股子公司資產(chǎn)控制和規(guī)范運(yùn)作要求, 行使對(duì)控股子公司重大事項(xiàng)管理,同時(shí)負(fù)有對(duì)控股子公司指導(dǎo), 監(jiān)督和相關(guān)服務(wù)的義務(wù)。 第五條 控股子公司在公司總體方針目標(biāo)框架下, 獨(dú)立經(jīng)營(yíng), 自主管理,合法有效地運(yùn)作企業(yè)法人資產(chǎn),同時(shí)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行公司對(duì)
控股子公司的各項(xiàng)制度規(guī)定。 第六條 公司的控股子公司同時(shí)控股其他公司的,該控股子 公司應(yīng)參照本制度,建立對(duì)其下屬子公司的管理控制制度。 第七條 對(duì)公司及其控股子公司下屬分公司,辦事處等分支 機(jī)構(gòu)的管理控制,應(yīng)比照?qǐng)?zhí)行本制度規(guī)定。
第二章 董事,監(jiān)事,高級(jí)管理人員的委派和職責(zé)
第八條 公司派往子公司的董事,監(jiān)事,重要高級(jí)管理人員 及股權(quán)代表實(shí)行委派制,其任職按各子公司章程的規(guī)定執(zhí)行。 第九條 控股子公司除可委派董事,監(jiān)事及股權(quán)代表外,原 并委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或副總裁 則上由公司委派出任董事長(zhǎng)或總裁, 等重要高級(jí)管理人員;參股公司根據(jù)情況委派董事,監(jiān)事或高級(jí) 管理人員及股權(quán)代表。 第十條 派往子公司擔(dān)任董事,監(jiān)事,高級(jí)管理人員的人選 必須符合《公司法》和各子公司章程關(guān)于董事,監(jiān)事及高級(jí)管理 人員任職條件的規(guī)定。同時(shí),應(yīng)具有五年以上工作經(jīng)歷,具備一 定的企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)和財(cái)務(wù)管理等方面的專業(yè)技術(shù)知識(shí)。 第十一條 董事,監(jiān)事及重要高級(jí)管理人員的委派程序: (一)由公司總裁辦公會(huì)議推薦提名人選; (二)報(bào)董事長(zhǎng)最終審批; (三)公司人力資源部以公司名義辦理正式推薦公文; (四)提交控股子公司,參股公司股東大會(huì)(股東會(huì)) ,董事
會(huì)審議,按控股子公司,參股公司章程規(guī)定予以確定; (五)報(bào)公司人力資源部備案。 第十二條 公司派往各控股子公司,參股公司的董事,監(jiān)事, 重要高級(jí)管理人員及股權(quán)代表具有以下職責(zé): (一) 依法行使董事, 監(jiān)事, 高級(jí)管理人員義務(wù), 承擔(dān)董事, 監(jiān)事,高級(jí)管理人員責(zé)任; (二) 督促控股子公司,參股公司認(rèn)真遵守國(guó)家有關(guān)法律, 法規(guī)之規(guī)定,依法經(jīng)營(yíng),規(guī)范運(yùn)作; (三) 協(xié)調(diào)公司與控股子公司,參股公司間的有關(guān)工作; (四) 保證公司發(fā)展戰(zhàn)略,董事會(huì)及股東大會(huì)決議的貫徹執(zhí) 行; (五) 忠實(shí), 勤勉, 盡職盡責(zé), 切實(shí)維護(hù)公司在控股子公司, 參股公司中的利益不受侵犯; (六) 定期或應(yīng)公司要求向公司匯報(bào)任職控股子公司,參股 公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況, 及時(shí)向公司報(bào)告 《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》 所規(guī)定的重大事項(xiàng); (七) 列入控股子公司,參股公司董事會(huì),監(jiān)事會(huì)或股東大 會(huì)(股東會(huì))的審議事項(xiàng),應(yīng)事先與公司溝通,酌情按規(guī)定程序 提請(qǐng)公司總裁辦公會(huì)議,董事會(huì)或股東大會(huì)審議。 (八)承擔(dān)公司交辦的其它工作。 第十三條 公司派往控股子公司,參股公司的董事,監(jiān)事, 重要高級(jí)管理人員及股權(quán)代表應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律, 行政法規(guī)和公 司章程,對(duì)公司和任職公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù),不得利用
職權(quán)為自己謀取私利,不得利用職權(quán)收接受別人的賄賂賂或者其他非法收 入,不得侵占任職公司的財(cái)產(chǎn),未經(jīng)公司同意,不得與任職公司 訂立合同或者進(jìn)行交易。上述人員若違反本條之規(guī)定造成損失 的,應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任,涉嫌犯罪的,依法追究法律責(zé)任。 第十四條 公司委派的董事應(yīng)征求公司的意見(jiàn),在任職公司 的董事會(huì)上對(duì)有關(guān)議題發(fā)表意見(jiàn),行使表決權(quán)??毓勺庸?參 股公司股東大會(huì) (股東會(huì)) 有關(guān)議題經(jīng)公司研究決定投票意見(jiàn)后, 由公司董事長(zhǎng)委派股權(quán)代表出席控股子公司, 參股公司股東大會(huì) (股東會(huì)) ,股權(quán)代表應(yīng)依據(jù)公司的指示,在授權(quán)范圍內(nèi)行使表 決權(quán)。 第十五條 派往控股子公司,參股公司的董事,監(jiān)事,高級(jí) 因工作需要也可 管理人員或股權(quán)代表原則上從公司職員中產(chǎn)生, 向社會(huì)招聘,但須先聘為公司職員后方可派往控股子公司,參股 公司。 第十六條 公司委派的董事,監(jiān)事,高級(jí)管理人員或股權(quán)代 表在任職期間,應(yīng)于每年度結(jié)束后 1 個(gè)月內(nèi),向公司總裁提交年 度述職報(bào)告,在此基礎(chǔ)上按公司考核管理辦法進(jìn)行年度考核,連 續(xù)兩年考核不符合公司要求者,公司將提請(qǐng)控股子公司,參股公 司董事會(huì),股東大會(huì)(股東會(huì))按其章程規(guī)定程序給予更換。
第三章 財(cái)務(wù)管理
第十七條 控股子公司財(cái)務(wù)運(yùn)作由公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部歸口管
理??毓勺庸矩?cái)務(wù)部門應(yīng)接受公司財(cái)務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo),監(jiān)督。 第十八條 控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由公司委派??毓勺庸?不得違反程序更換財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,如確需更換,應(yīng)向公司報(bào)告,經(jīng) 公司同意后按程序另行委派。 第十九條 控股子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司章 程規(guī)定,參照公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定,制定其財(cái)務(wù)管理制 度并報(bào)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部備案。 第二十條 控股子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部根據(jù)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 建立會(huì)計(jì)賬簿,登記會(huì)計(jì)憑證,自主收支,獨(dú)立核算。 第二十一條 控股子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理制度的規(guī) 定,做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,負(fù)責(zé)編制全面預(yù)算,對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn) 行核算,監(jiān)督和控制,加強(qiáng)成本,費(fèi)用,資金管理。 第二十二條 控股子公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中采用的 變更等應(yīng)遵循公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有 會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì), 關(guān)規(guī)定。 第二十三條 公司計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的內(nèi)控制度適用控 股子公司對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項(xiàng)的管理。 第二十四條 控股子公司應(yīng)當(dāng)按照公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表和 對(duì)外披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的要求, 以及公司財(cái)務(wù)資金部對(duì)報(bào)送內(nèi)容 和時(shí)間的要求,及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料,其財(cái)務(wù)報(bào)表 同時(shí)接受公司委托的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)。 第二十五條 控股子公司向公司報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)資料 主要包括:資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表,損益報(bào)表,現(xiàn)金流量報(bào)表,財(cái)務(wù)分析
報(bào)告,營(yíng)運(yùn)報(bào)告,產(chǎn)銷量報(bào)表,向他人提供資金及提供擔(dān)保報(bào)表 等。 第二十六條 公司委派的參股公司董事,監(jiān)事,高級(jí)管理人 員或股權(quán)代表應(yīng)負(fù)責(zé)于每一個(gè)季度結(jié)束后 1 個(gè)月內(nèi),向公司報(bào) 送任職參股公司該季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告等, 或應(yīng)公司 要求及時(shí)報(bào)送最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表。 第二十七條 控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向公司總裁,財(cái) 務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部報(bào)告資金變動(dòng)情況。 第二十八條 控股子公司根據(jù)其公司章程和財(cái)務(wù)管理制度的 規(guī)定安排使用資金??毓勺庸矩?fù)責(zé)人不得違反規(guī)定向外投資, 向外借款或挪作私用,不得越權(quán)進(jìn)行費(fèi)用簽批,對(duì)于上述行為, 制止無(wú)效的可以直接 控股子公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款, 向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。 第二十九條 控股子公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中不得隱瞞其收入和利 潤(rùn),私自設(shè)立帳外帳和小金庫(kù)。 第三十條 對(duì)控股子公司存在違反國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),公司 和控股子公司財(cái)務(wù)制度情形的,應(yīng)追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任,并按 國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律,公司和控股子公司有關(guān)處罰條款進(jìn)行處罰。 第三十一條 控股子公司應(yīng)當(dāng)妥善保管財(cái)務(wù)檔案, 保存年限 按國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。
第四章 經(jīng)營(yíng)及投資決策管理
第三十二條 控股子公司的經(jīng)營(yíng)及發(fā)展規(guī)劃必須服從和服務(wù) 于公司的發(fā)展戰(zhàn)略和總體規(guī)劃,在公司發(fā)展規(guī)劃框架下,細(xì)化和 完善自身規(guī)劃。 第三十三條 控股子公司應(yīng)依據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)管 理政策,接受公司督導(dǎo)建立起相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,風(fēng)險(xiǎn)管理程序。 第三十四條 公司管理層根據(jù)公司總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,在充分考 慮控股子公司業(yè)務(wù)特征,經(jīng)營(yíng)情況等基礎(chǔ)上,向控股子公司下達(dá) 年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)等經(jīng)濟(jì)指標(biāo),由控股子公司經(jīng)營(yíng)管 理層分解,細(xì)化公司下達(dá)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo),并擬定具體的實(shí)施方案, 報(bào)公司總裁審批后執(zhí)行。 第三十五條 控股子公司應(yīng)完善投資項(xiàng)目的決策程序和管理 制度,加強(qiáng)投資項(xiàng)目的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制,投資決策必須制度化, 程序化。在報(bào)批投資項(xiàng)目之前,應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行前期考察調(diào)查, 可行性研究,組織論證,進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估,做到論證科學(xué),決策規(guī) 范,全程管理,實(shí)現(xiàn)投資效益最大化。 第三十六條 控股子公司的對(duì)外投資應(yīng)接受公司市場(chǎng)拓展部 的業(yè)務(wù)指導(dǎo),監(jiān)督。 第三十七條 公司市場(chǎng)拓展部應(yīng)對(duì)公司投資控股,參股的公 司,逐個(gè)建立投資業(yè)務(wù)檔案,加強(qiáng)對(duì)控股,參股公司的跟蹤管理 和監(jiān)督。 第三十八條 控股子公司的重大合同(涉及金額超過(guò)控股子 公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn) 30%的) ,在按審批程序提交公司 董事長(zhǎng),董事會(huì)或股東大會(huì)審議前,由公司法律事務(wù)部,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部,市場(chǎng)拓展部對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行會(huì)審,在合同簽署后報(bào)送公司 行政辦公室備案。 第三十九條 控股子公司進(jìn)行金額超過(guò)其最近一期經(jīng)審計(jì)的 凈資產(chǎn) 30%的對(duì)外投資,資產(chǎn)的購(gòu)買和處置等交易行為,應(yīng)經(jīng)過(guò) 控股子公司股東大會(huì)(股東會(huì))審議??毓勺庸驹谡匍_(kāi)股東大 會(huì)(股東會(huì))之前,應(yīng)按審批程序提請(qǐng)公司董事長(zhǎng),董事會(huì)或股 東大會(huì)審議并派員參加控股子公司股東大會(huì)(股東會(huì)) 。 若上述應(yīng)經(jīng)控股子公司股東大會(huì) (股東會(huì)) 審議的交易事項(xiàng), 其交易金額不超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的 10%,須經(jīng)公 司董事長(zhǎng)審批; 若上述交易金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資 產(chǎn)的 10%,不超過(guò)股份公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的 30%,須 若上述交易金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)的 經(jīng)公司董事會(huì)審議; 凈資產(chǎn)的 30%,須經(jīng)公司股東大會(huì)審議。 第四十條 控股子公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易,應(yīng)遵照公司《關(guān)聯(lián) 交易管理制度》 ,經(jīng)過(guò)控股子公司董事會(huì)或股東大會(huì)(股東會(huì)) 審議,并經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議??毓勺庸驹谡匍_(kāi)股東 大會(huì)(股東會(huì))之前,應(yīng)提請(qǐng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議該關(guān)聯(lián) 交易議案,并派員參加控股子公司股東大會(huì)(股東會(huì)) 。公司董 事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí),關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決。公司股東大 會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí),關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。 第四十一條 控股子公司的對(duì)外擔(dān)保,應(yīng)遵循《深圳證券交 易所股票上市規(guī)則》《公司章程》 , ,經(jīng)過(guò)控股子公司的董事會(huì)或 股東大會(huì)(股東會(huì))審議,并經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議??毓勺庸驹谡匍_(kāi)股東大會(huì)(股東會(huì))之前,應(yīng)提請(qǐng)公司董事會(huì)或 股東大會(huì)審議該擔(dān)保議案,并派員參加控股子公司股東大會(huì)(股 東會(huì)) 。 第四十二條 在經(jīng)營(yíng)投資活動(dòng)中由于越權(quán)行事給公司和控股 子公司造成損失的,應(yīng)對(duì)主要責(zé)任人員給予批評(píng),警告,直至解 除其職務(wù)的處分,并且可以要求其承擔(dān)賠償責(zé)任。
第五章 重大信息報(bào)告
第四十三條 控股子公司應(yīng)依照公司《重大信息內(nèi)部報(bào)告制 度》的規(guī)定,及時(shí),準(zhǔn)確,真實(shí),完整地報(bào)告制度所規(guī)定的重大 信息,及時(shí)向董事會(huì)秘書報(bào)送董事會(huì)決議,股東大會(huì)(股東會(huì)) 決議等重要文件, 通報(bào)可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn) 生重大影響的事項(xiàng),確保公司能按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司信息 披露管理辦法》 , 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》 的規(guī)定, 及時(shí), 公平地披露所有對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生較 大影響的信息。 第四十四條 公司委派的參股公司董事,監(jiān)事,高級(jí)管理人 員或股權(quán)代表, 應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司董事會(huì)秘書報(bào)告任職參股公司發(fā) 生或可能發(fā)生的可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較 大影響的事項(xiàng)。 第四十五條 控股子公司應(yīng)建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度和審議程 序,及時(shí)向公司財(cái)務(wù)總監(jiān),總裁,董事長(zhǎng)報(bào)告重大業(yè)務(wù)事項(xiàng),重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)以及其他可能對(duì)公司股票及衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生 重大影響的信息, 并嚴(yán)格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項(xiàng)報(bào)董事會(huì)或股 東大會(huì)審議。 第四十六條 公司委派的參股公司董事,監(jiān)事,高級(jí)管理人 員或股權(quán)代表,應(yīng)當(dāng)在每一個(gè)季度結(jié)束后 1 個(gè)月內(nèi),向公司總 裁報(bào)送該季度的任職參股公司情況報(bào)告, 內(nèi)容包括任職參股公司 的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況,財(cái)務(wù)狀況,日常管理工作等內(nèi)容。參股公司的 重大情況應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)總監(jiān),總裁,董事長(zhǎng)報(bào)告。
第六章 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與檢查制度
第四十七條 公司定期或不定期實(shí)施對(duì)控股子公司的審計(jì)監(jiān) 由公司內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)根據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)工作制度開(kāi)展內(nèi)部 督, 審計(jì)工作。 第四十八條 內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容主要包括:財(cái)務(wù)審計(jì),經(jīng)濟(jì)效益 審計(jì),工程項(xiàng)目審計(jì),重大經(jīng)濟(jì)合同審計(jì),制度審計(jì)及單位負(fù)責(zé) 人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等。 第四十九條 控股子公司在接到審計(jì)通知后,應(yīng)當(dāng)做好接受 審計(jì)的準(zhǔn)備,并在審計(jì)過(guò)程中給予主動(dòng)配合。 第五十條 經(jīng)公司批準(zhǔn)的審計(jì)意見(jiàn)書和審計(jì)決定送達(dá)控股子 公司后,控股子公司必須認(rèn)真執(zhí)行。 第五十一條 公司對(duì)控股子公司的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)施檢查制度, 具體工作由公司內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)。 第五十二條 檢查方法分為例行檢查和專項(xiàng)檢查:
(一)例行檢查主要檢查控股子公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范性,獨(dú) 立性,財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度的合規(guī)性。 (二) 專項(xiàng)檢查是針對(duì)控股子公司存在問(wèn)題進(jìn)行的調(diào)查核實(shí), 主要核大資產(chǎn)重組情況,章程履行的情況,內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)設(shè) 置情況,董事會(huì),監(jiān)事會(huì),股東大會(huì)(股東會(huì))會(huì)議記錄及有關(guān) 文件,債務(wù)情況及重大擔(dān)保情況,會(huì)計(jì)報(bào)表有無(wú)虛假記載等。
第七章 行政事務(wù)管理
第五十三條 控股子公司行政事務(wù)由公司行政辦公室歸口管 理。 第五十四條 控股子公司及其控股的其他公司應(yīng)參照公司的 并報(bào)公司行政辦公室備 行政管理文件逐層制訂各自的管理規(guī)定, 案。 第五十五條 控股子公司的重大合同,重要文件,重要資料 等,應(yīng)按照公司《檔案管理制度》的規(guī)定,向公司行政辦公室報(bào) 備,歸檔。 第五十六條 控股子公司公務(wù)文件需加蓋公司印章時(shí),應(yīng)根 據(jù)用印文件涉及的權(quán)限,按照公司《印鑒使用管理制度》規(guī)定的 審批程序?qū)徟? 持印鑒使用審批表到行政辦公室印章管理人處 蓋章。 第五十七條 控股子公司未經(jīng)公司同意不得在其經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所中
使用公司的商標(biāo)及圖形標(biāo)記。 第五十八條 控股子公司的企業(yè)視覺(jué)識(shí)別系統(tǒng)和企業(yè)文化應(yīng) 與公司保持協(xié)調(diào)一致。在總體精神和風(fēng)格不相悖的前提下,可以 具有自身的特點(diǎn)。 第五十九條 控股子公司 VI 系統(tǒng)參照公司 VI 手冊(cè)規(guī)定(包 括名片,信紙,信封,LOGO,展版等)實(shí)施,費(fèi)用自行負(fù)責(zé)。為 保持和統(tǒng)一公司形象,控股子公司應(yīng)按集團(tuán)公司 VI 手冊(cè)規(guī)定規(guī) 劃門面,招牌,接待區(qū)等。 第六十條 控股子公司做形象或產(chǎn)品宣傳時(shí)如涉及公司名稱 或介紹,應(yīng)交由公司行政辦公室審稿。 第六十一條 控股子公司開(kāi)辦時(shí)的工商注冊(cè)工作由公司法律 事務(wù)部協(xié)助辦理,之后的年審等工作由控股子公司自行辦理,并 將經(jīng)年審的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件交由公司行政辦公室和法律事務(wù)部 存檔。 第六十二條 控股子公司有需要法律審核的事務(wù)時(shí),可請(qǐng)求 法律部協(xié)助審查。
第八章 人力資源管理
第六十三條 控股子公司人力資源事宜由公司人力資源部歸 口管理。 第六十四條 控股子公司高級(jí)管理人員備選人員由公司負(fù)責(zé) 招聘,其他人員由控股子公司自行招聘。
第六十五條 控股子公司直接與員工簽訂勞動(dòng)合同。需單立 社會(huì)保險(xiǎn)賬戶的,由控股子公司直接辦理,報(bào)公司人力資源部備 案。 第六十六條 控股子公司的職稱評(píng)定由其人力資源部門辦 理,部門主管以上管理人員職稱報(bào)公司人力資源部備案。 第六十七條 控股子公司人力資源部門應(yīng)安排組織新員工入 職引導(dǎo)培訓(xùn),內(nèi)容包括公司背景,發(fā)展歷程,業(yè)績(jī),組織架構(gòu), 公司的制度規(guī)范等。 第六十八條 控股子公司可自行組織員工培訓(xùn),控股子公司 每年初向公司人力資源部提交培訓(xùn)計(jì)劃,年終提交培訓(xùn)實(shí)施總 結(jié),如需參加公司組織的培訓(xùn),應(yīng)及時(shí)與公司人力資源部確認(rèn)。 第六十九條 控股子公司招聘人員入職手續(xù)及員工離職手續(xù) 由控股子公司辦理和審批。 控股子公司每月向公司人力資源部匯 , 總上月《新進(jìn)人員統(tǒng)計(jì)表》《離職人員統(tǒng)計(jì)表》及《轉(zhuǎn)正人員統(tǒng) 計(jì)表》 。 第七十條 控股子公司獨(dú)立進(jìn)行考勤,考勤規(guī)定應(yīng)盡量與公 司保持一致。薪資政策應(yīng)以公司的薪資政策為參考,結(jié)合當(dāng)?shù)赝?行業(yè)水平制定,并報(bào)公司人力資源部備案。 第七十一條 控股子公司須每月向公司人力資源部提供上月 《人事系列報(bào)表》(表樣由公司人力資源部提供),以便公司人力 資源部統(tǒng)計(jì)相關(guān)數(shù)據(jù)。 第七十二條 為保證公司整體人事政策和制度的一致性,控 股子公司應(yīng)根據(jù)公司人事政策和制度建立其各項(xiàng)人事管理制度,并經(jīng)公司人力資源部確認(rèn)后實(shí)施。
第九章 績(jī)效考核和激勵(lì)約束制度
第七十三條 為更好地貫徹落實(shí)公司董事會(huì)既定的發(fā)展戰(zhàn) 略,逐步完善控股子公司的激勵(lì)約束機(jī)制,有效調(diào)動(dòng)控股子公司 高層管理人員的積極性,促進(jìn)公司的可持續(xù)發(fā)展,公司應(yīng)建立對(duì) 各控股子公司的績(jī)效考核和激勵(lì)約束制度。 第七十四條 對(duì)年實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)以上的控股子公司高層管理 人員,實(shí)施以目標(biāo)利潤(rùn)為綜合指標(biāo)進(jìn)行績(jī)效考核的管理制度,對(duì) 其履行職責(zé)情況和績(jī)效進(jìn)行考評(píng)。 第七十五條 對(duì)年實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)以下的控股子公司高層管理 人員的績(jī)效考核和激勵(lì)約束辦法, 對(duì)其履行職責(zé)情況和績(jī)效進(jìn)行 考評(píng)。 第七十六條 控股子公司應(yīng)建立指標(biāo)考核體系,對(duì)高層管理 人員實(shí)施綜合考評(píng), 依據(jù)目標(biāo)利潤(rùn)完成的情況和個(gè)人考評(píng)分值實(shí) 施獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰。 第七十七條 控股子公司中層及以下員工的考核和獎(jiǎng)懲方案 由控股子公司管理層自行制定,并報(bào)集團(tuán)公司人力資源部備案。
第十章 附 則
一、企業(yè)章程流于形式
很多轉(zhuǎn)制企業(yè)的章程只是為了應(yīng)付工商企業(yè)注冊(cè)而“套用”,并未結(jié)合企業(yè)的特點(diǎn)、人員構(gòu)成、行政架構(gòu)、經(jīng)營(yíng)模式等實(shí)際,原則性條文多,可操作性條文少,致使企業(yè)章程沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用。
二、沒(méi)有真正建立法人治理結(jié)構(gòu)
1.體現(xiàn)大多數(shù)股東意愿的股東大會(huì)形同虛設(shè)。個(gè)別企業(yè)重大決策不交由股東大會(huì)討論,即使召開(kāi)股東大會(huì),大多數(shù)股東不敢發(fā)表意見(jiàn),即使個(gè)別股東發(fā)表意見(jiàn),也是輕描淡寫地講一下,難以形成議案;由于股東大會(huì)要記名投票,大多數(shù)股東由于種種原因,投的票并非是其真實(shí)意愿的表達(dá);而大多數(shù)公司,經(jīng)常是既不討論,更不表決形成決議,更多的是宣布董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)或董事會(huì)的決定。大多數(shù)公司的董事會(huì)決策不實(shí)行董事一人一票制或章程規(guī)定的其他表決方式,經(jīng)常是董事長(zhǎng)打打招呼,該怎樣做還是怎樣做。
2.董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)一般常常強(qiáng)調(diào)一支筆審批,不實(shí)行除財(cái)務(wù)人員以外的兩名及兩名以上董事(董事在公司任職或監(jiān)事)聯(lián)簽制度或章程規(guī)定的董事審核入賬制度,以至于董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)的非公司業(yè)務(wù)的非職務(wù)消費(fèi)全部給予報(bào)銷,權(quán)利無(wú)限擴(kuò)大,甚至有些董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)借機(jī)大量侵吞公司資產(chǎn)。
3.董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)為便于控制企業(yè),千方百計(jì)在企業(yè)的重要部門安插親信,使企業(yè)慢慢成了董事長(zhǎng)的家族企業(yè),從而使企業(yè)的性質(zhì)發(fā)生了根本變化,董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)的權(quán)利更是無(wú)法約束,股東對(duì)企業(yè)失去信心,嚴(yán)重背離了改制的初衷。
4.企業(yè)改制后,股東的心態(tài)各不相同,從事較低層次工作的股東怕失去工作或失去較好的崗位,從事較高層次工作的股東又怕董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)用手中的經(jīng)濟(jì)大權(quán)拉攏股東,使自己處于弱勢(shì),因此造成了很難罷免不稱職董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)的局面。
5.經(jīng)營(yíng)班子(董事會(huì)成員)為了小團(tuán)體利益,巧立名目給自己發(fā)補(bǔ)助、列津貼、額外報(bào)銷費(fèi)用等等,在股東中造成很壞影響,嚴(yán)重挫傷了其他股東的積極性。
6.有些企業(yè)董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)或董事會(huì)成員占有企業(yè)的絕對(duì)控股權(quán),常常是暗箱操作,嚴(yán)重剝奪了其他股東的知情權(quán)、表決權(quán),背離了民主決策的原則。
三、企業(yè)財(cái)務(wù)賬目透明度不高
1.由于大多數(shù)企業(yè)是董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)一人簽字,盡管也公布年度財(cái)務(wù)報(bào)表,但大多數(shù)股東看不懂,因此,對(duì)財(cái)務(wù)賬目及公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況普遍持懷疑態(tài)度,就連董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)入股資金是否真正到位也無(wú)從知曉。對(duì)于新改制的既是所有者又是經(jīng)營(yíng)者的幾十名股東的小企業(yè),法律并未規(guī)定多少股東、多少董事提議即可查賬 ?如何查?即使有明確的規(guī)定,董事長(zhǎng)與財(cái)務(wù)人員抱成團(tuán)不讓查賬,又到哪個(gè)部門去投訴?
2.一些公司改制時(shí),大多數(shù)股東看不到資產(chǎn)移交清單,自己出了資,不知買了些什么東西,往往是公司的原負(fù)責(zé)人與資產(chǎn)管理部門黑箱操作,難怪一些國(guó)有資產(chǎn)流失到個(gè)人手里,造成股東無(wú)從問(wèn)起,無(wú)從查起。
四、存在“小農(nóng)”意識(shí)
有些改制后的企業(yè),經(jīng)營(yíng)班子(董事會(huì))生怕得罪股東,瞻前顧后,縮手縮腳,決策緩慢,貽誤商機(jī)。
有些地方建筑施工行業(yè)改制后的企業(yè)數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了改制前企業(yè)的數(shù)量,每個(gè)企業(yè)二三十人,人力資源嚴(yán)重不足,資金缺乏,技術(shù)裝備落后……,企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力不足,只能維持簡(jiǎn)單的再生產(chǎn)。由于存在“寧當(dāng)雞頭,不當(dāng)鳳尾”的思想,不尋求合并、重組、兼并等發(fā)展道路,致使有些改制企業(yè)長(zhǎng)期處于徘徊階段,有些甚至倒退。
五、出了資就要當(dāng)官
大多數(shù)改制后企業(yè)的股東認(rèn)為:自己出了資就是老板,就應(yīng)該當(dāng)官、管事。再加之,大多數(shù)股東有不放心非股東人員管理企業(yè)的心態(tài),以至于個(gè)別企業(yè)不管股東的自身素質(zhì)怎樣都要安排在管理崗位上,還有個(gè)別公司中層干部及以上崗位均安排股東擔(dān)任;即使股東未全部安排領(lǐng)導(dǎo)職務(wù),也存在自我感覺(jué)高于其他員工的心態(tài);個(gè)別公司股東工資高于做同種工作的“外來(lái)”員工……,造成了許多優(yōu)秀的“外來(lái)”人員難于進(jìn)入企業(yè)或難以從事企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)工作。同工不同酬的做法,造成“外來(lái)”員工的心理不平衡,嚴(yán)重制約了企業(yè)的發(fā)展。
六、企業(yè)管理不靠制度
有些改制后的企業(yè)未制定完整的企業(yè)管理制度或者繼續(xù)沿用原來(lái)改制前的管理制度,公司日常管理、企業(yè)決策主要靠請(qǐng)示匯報(bào),臨時(shí)決定,員工工作的主動(dòng)性、創(chuàng)造性受到較大限制,工作只圍著老板轉(zhuǎn),對(duì)、錯(cuò)都是老板的,難怪老板在與老板不在,工作效果是完全不同的;公司規(guī)模較小時(shí),老板們親力親為,公司經(jīng)營(yíng)還過(guò)得去;一旦規(guī)模作大,管理就跟不上,經(jīng)營(yíng)就會(huì)出現(xiàn)困難。好多民營(yíng)企業(yè)上不了更高臺(tái)階,究其原因,就是未按現(xiàn)代企業(yè)管理制度運(yùn)行,管理靠人治、憑感覺(jué);即使建立了企業(yè)管理制度,往往不遵守制度的恰恰也是老板自己,企業(yè)管理制度也只是紙上談兵。
七、其他
有的公司將無(wú)股權(quán)的人任命為公司董事;有的公司董事的名片個(gè)個(gè)都封為“執(zhí)行董事”,有十幾個(gè)股東的小公司成立了董事局,十幾個(gè)股東的小公司的董事長(zhǎng)成了“CEO”,有的公司的董事未在公司任一官半職,但經(jīng)常在公司指手畫腳,隨意發(fā)指令……,從一個(gè)側(cè)面反映出個(gè)別企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者不懂公司法,盲目照搬外國(guó),只講形式,不求實(shí)際。
關(guān)鍵詞:股份公司;中小股東;權(quán)益保護(hù)
一、保護(hù)中小股東權(quán)益的意義
股份公司是指通過(guò)發(fā)行股票及其他證券,把分散的資本集中起來(lái)經(jīng)營(yíng)的一種企業(yè)組織形式。股東是股份公司成立的基礎(chǔ),保護(hù)所有股東的合法權(quán)益是公司法的基本理念之一。因資本多數(shù)決原則的確立與實(shí)施,在公司經(jīng)營(yíng)者 公司大股東與中小股東的利益博弈中,中小股東無(wú)疑處于弱勢(shì)地位。因此保護(hù)中小股東權(quán)益就具有極大的理論與現(xiàn)實(shí)意義:
1、保護(hù)中小股東的權(quán)益有利于社會(huì)的穩(wěn)定和社會(huì)主義和諧社會(huì)的建立
在股份有限公司中,尤其是上市公司中,中小股東雖然所占的股份少,但人數(shù)往往很多,涉及的社會(huì)面廣。他們的權(quán)益得不到保護(hù)必然成為社會(huì)的不穩(wěn)定因素。
2、保護(hù)中小股東的權(quán)益體現(xiàn)了公司法的股東平等原則
在現(xiàn)實(shí)中,大股東往往利用資本優(yōu)勢(shì)濫用權(quán)力,侵害中小股東的權(quán)益。加強(qiáng)中小股東股益的保護(hù),尊重中小股東對(duì)公司事務(wù)的見(jiàn)解,禁止大股東壓制、排擠和欺詐中小股東,促使大股東和中小股東作為投資者能在機(jī)會(huì)均等的前提下進(jìn)行投資,就是"股東實(shí)質(zhì)平等原則"。
3、保護(hù)中小股東的權(quán)益體現(xiàn)了法律的權(quán)利與義務(wù)對(duì)等原則
公司股東的表決權(quán)本身即背負(fù)著因介入公司利益和其他股東利益而產(chǎn)生的誠(chéng)信義務(wù)。大股東在行使股權(quán)時(shí),應(yīng)以誠(chéng)信原則為行為準(zhǔn)則,不得濫用控制權(quán)以損害中小股東的合法權(quán)益來(lái)獲取自身的私利。避免出現(xiàn)中小股東利益任由大股東宰割的局面。
二、中小股東權(quán)益受到侵害的原因
1、信息披露制度不完善
我國(guó)現(xiàn)有的信息披露制度尚不健全,許多相關(guān)法制規(guī)范難以有效的貫徹落實(shí),由此對(duì)中小股東的權(quán)益保護(hù)造成了巨大危害,嚴(yán)重違背了中小股東權(quán)益保護(hù)的原則和初衷。然而在我國(guó)的股份公司中,控股大股東多掌握著絕對(duì)的話語(yǔ)權(quán),他們常常利用高比例的股權(quán)鞏固自身的強(qiáng)勢(shì)地位,并且極大的剝奪和侵害中小股東對(duì)公司重大事務(wù)等信息披露內(nèi)容的知情權(quán),嚴(yán)重誤導(dǎo)了投資者的行為,從而損害了中小股東的利益。此外,由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的不完善,以及證券市場(chǎng)的監(jiān)督管理不善,許多上市公司都存在嚴(yán)重的"信息失衡"情況,即控股股東和中小股東之間的信息量嚴(yán)重不對(duì)等。這在很大程度上是由于公司不能夠及時(shí)、完整、透明地披露相關(guān)信息,人為地導(dǎo)致眾多中小投資者無(wú)法及時(shí)有效的做出正確判斷和決策,最終造成不必要的損失。
2、股權(quán)高度集中
公司實(shí)行的是資本民主,從公司的內(nèi)部治理機(jī)制上看,絕對(duì)或相對(duì)控股的股東可能利用選票優(yōu)勢(shì)把公司變成實(shí)現(xiàn)自身利益的工具,偏離整體股東利益損害中小股東利益。在一股獨(dú)大的公司中,董事會(huì)成員、監(jiān)事會(huì)成員以及經(jīng)理人員的構(gòu)成往往難以按照全體股東的意愿進(jìn)行選擇和確定,公司的經(jīng)營(yíng)者通常是大股東的直接代表,這造成公司制定決策優(yōu)先考慮大股東的利益,中小股東的利益無(wú)從體現(xiàn)。從公司外部治理機(jī)制上看,資本市場(chǎng)治理效用的發(fā)揮有限,公司來(lái)自中小股東的內(nèi)部約束和來(lái)自資本市場(chǎng)的外部約束較低 難以形成有效的治理機(jī)制。
3、中小股東自身因素
中小股東是廣泛分散且不干預(yù)公司運(yùn)營(yíng)的缺位所有者的同質(zhì)集團(tuán)。他們?cè)谛畔⒄莆?、資金利用、參與公司決策、監(jiān)督公司運(yùn)營(yíng)方面時(shí)常處于劣勢(shì)地位。最重要的原因是其持股份額較小,而按照資本多數(shù)決的原則,他們投票對(duì)般東大會(huì)的決議不會(huì)產(chǎn)生有效的影響,反而會(huì)增加自己的成本。所以中小股東在參與公司決策過(guò)程中會(huì)存在"搭便車"的情況,同時(shí)大部分中小股東維權(quán)意識(shí)較為薄弱,在利益受到大股東的侵害后也不知道尋求法律保護(hù)。
三、保護(hù)中小股東權(quán)益的立法完善
1、擴(kuò)大中小股東知情權(quán)范圍
知情權(quán)是實(shí)現(xiàn)股東權(quán)益的保障,現(xiàn)有規(guī)定基礎(chǔ)上,進(jìn)一步擴(kuò)大股東知情權(quán)可以從如下幾方面進(jìn)行:一是在現(xiàn)有列舉式規(guī)定的基礎(chǔ)上,確定一項(xiàng)基本原則對(duì)知情權(quán)的范圍予以界定;二是確認(rèn)股份公司股東對(duì)會(huì)計(jì)賬簿同樣享有查閱權(quán);三是在公司法列舉的范圍中增加公司事項(xiàng)的知情權(quán)。
2、堅(jiān)持誠(chéng)實(shí)信用原則,完善信息披露管理制度
我國(guó)公司法規(guī)定董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程,對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。但是,這條規(guī)定中沒(méi)有將控股股東包涵在內(nèi),考慮到控股股東在公司中實(shí)際的地位和控制權(quán),應(yīng)該從法律上明確控股股東的誠(chéng)信義務(wù),才能更好的約束控股股東的行為。同時(shí)監(jiān)督管理部門也應(yīng)積極出臺(tái)相關(guān)的配套規(guī)定,對(duì)上市公司的信息披露制度進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管,加大力度完善相關(guān)的管理法規(guī)。
3、將累積投票制設(shè)為強(qiáng)制性規(guī)范
目前,我國(guó)公司法關(guān)于累積投票制采取的是任意性規(guī)范,并且將是否采取累積投票制的決定權(quán)交給股東大會(huì),或者由章程事先規(guī)定,這實(shí)際上將是否采用累積投票制的決定權(quán)交給了控股股東,累積投票制的功能與價(jià)值形同虛設(shè) 因此,筆者認(rèn)為,在股份有限責(zé)任公司中使用累積投票制,應(yīng)采用強(qiáng)制性規(guī)范,以避免公司發(fā)起人或者大股東利用章程排斥累積投票制的適用,切實(shí)保障中小股東權(quán)益。
4、完善股東派生訴訟制度
公司法雖然引入了股東派生訴訟制度,但鑒于相關(guān)法律規(guī)定并不完善,對(duì)這一制度仍需要從以下幾方面加以立法完善:一是應(yīng)當(dāng)明確賦予其他股東參與訴訟的權(quán)利,對(duì)其在訴訟中的地位以及參訴時(shí)間作出規(guī)定;二是取消持股比例的規(guī)定,放寬適格原告的條件,規(guī)定對(duì)于任何侵犯公司利益及股東權(quán)益的行為,任何股東均有權(quán)提訟。
5、完善股東股份收購(gòu)請(qǐng)求權(quán)制度
關(guān)于異議股東股份收購(gòu)請(qǐng)求權(quán)的具體行使情形及方式,公司法均未能作出明確規(guī)定,對(duì)異議股東股份收購(gòu)請(qǐng)求權(quán)有待從以下幾方面加以完善:一是對(duì)于異議股東股份收購(gòu)請(qǐng)求權(quán)行使事由應(yīng)增設(shè)其他情形的概括規(guī)定;二是確定異議股東股份收購(gòu)的價(jià)格應(yīng)參照公司做出決定之日的股票價(jià)格或公司每股凈資產(chǎn)價(jià)值由中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估;三是為保護(hù)債權(quán)人的利益,增設(shè)特殊情況下異議股東不得提出股份收購(gòu)請(qǐng)求權(quán)的條款,以避免因股東退出公司給公司債權(quán)人造成損害。
6、健全中小股東自身的維權(quán)機(jī)制
健全中小股東自身的維權(quán)機(jī)制,對(duì)此有以下幾點(diǎn)建議措施:首先,建立維護(hù)中小股東利益的維權(quán)組織、機(jī)構(gòu)或者協(xié)會(huì),這些機(jī)構(gòu)組織應(yīng)積極有效的進(jìn)行一系列維權(quán)活動(dòng),為維護(hù)中小股東的合法權(quán)益提供堅(jiān)實(shí)后盾和有力保障;其次,協(xié)會(huì)內(nèi)部應(yīng)加強(qiáng)中小股東認(rèn)識(shí)并維護(hù)其權(quán)利的法律意識(shí),如通過(guò)培訓(xùn)等途徑使得中小股東自身具備較強(qiáng)的權(quán)利意識(shí),愿意積極主動(dòng)的參與公司的決策和運(yùn)營(yíng),并對(duì)有關(guān)公司重大事務(wù)的信息積極主動(dòng)的關(guān)注,由此方能夠有效的解決其持股比例不高、損害不大而且自身力量弱小,分散的特點(diǎn)而怠于尋求救濟(jì)和保護(hù)的局面。
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關(guān)鍵詞:農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織;產(chǎn)權(quán)改革;法人治理
隨著城市化發(fā)展,農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織掌握的土地等基本生產(chǎn)資料逐漸被征收轉(zhuǎn)化為土地補(bǔ)償費(fèi)、國(guó)有土地使用權(quán)等,原集體經(jīng)濟(jì)組織形式通過(guò)產(chǎn)權(quán)制度改革,按照現(xiàn)有企業(yè)法人法律體系,改組為股份合作制企業(yè)或公司制企業(yè),以適應(yīng)城市化和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要,是新時(shí)期解決"三農(nóng)"問(wèn)題的有效途徑。但這些改組設(shè)立的股份合作制企業(yè)或公司制企業(yè)在法人治理結(jié)構(gòu)上仍存在一些急需解決的問(wèn)題。
一、現(xiàn)狀
從實(shí)踐層面看,農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織產(chǎn)權(quán)制度改革主要采取設(shè)立股份合作制企業(yè)的方式,比較成熟的村莊或社區(qū)則采取設(shè)立公司制企業(yè)的方式(含有限責(zé)任公司和股份有限公司)。但無(wú)論哪種方式,在股權(quán)設(shè)置和法人治理結(jié)構(gòu)安排上均大同小異。
如采取設(shè)立股份合作制企業(yè)方式,改革后企業(yè)在股權(quán)結(jié)構(gòu)上一般會(huì)設(shè)置集體股和自然人股,在法人治理結(jié)構(gòu)安排上通常會(huì)設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)。如采取設(shè)立公司制企業(yè)方式,改革后的企業(yè)在股權(quán)結(jié)構(gòu)上一般設(shè)置法人股和自然人股,在法人治理結(jié)構(gòu)安排上也通常會(huì)設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)。法人股一般是由工會(huì)委員會(huì)下設(shè)的職工持股會(huì)或在民政部門登記注冊(cè)的社團(tuán)組織持有,均為滿足《中華人民共和國(guó)公司法》對(duì)公司設(shè)立股東人數(shù)的限制而成立,代表一部分人將量化分配的資產(chǎn)向新設(shè)立的企業(yè)出資,工商注冊(cè)登記時(shí)一般體現(xiàn)為法人股。
農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織產(chǎn)權(quán)制度改革為在現(xiàn)代企業(yè)制度下的法人治理結(jié)構(gòu)奠定了基礎(chǔ),改變了部分村集體決策不夠民主、少數(shù)村干部個(gè)人說(shuō)了算或少數(shù)人說(shuō)了算的局面,為股東真正參與經(jīng)營(yíng)、管理、決策、分配做了組織準(zhǔn)備。同時(shí)內(nèi)部各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系進(jìn)一步理順,管理制度更加健全,干群矛盾減少,股東收入有所增加,社會(huì)更加和諧穩(wěn)定。
二、存在問(wèn)題
(一)規(guī)章制度得不到執(zhí)行
產(chǎn)權(quán)制度改革的目的不僅僅是解決農(nóng)村利益分配問(wèn)題,更重要的是改變?cè)械慕?jīng)營(yíng)模式,實(shí)行現(xiàn)代化企業(yè)管理。而目前農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織產(chǎn)權(quán)制度改革盡管明晰了產(chǎn)權(quán),也解決了利益分配問(wèn)題,一定程度上化解了集體經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部利益分配的矛盾,但還未真正實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代現(xiàn)代企業(yè)制度管理模式運(yùn)行,在實(shí)際工作中往往未嚴(yán)格按章程和規(guī)章制度執(zhí)行。例如在涉及分配問(wèn)題時(shí),只要集體有了收入,就進(jìn)行分配;如果不分配,或者不將收入資金全部用于個(gè)人股東分配,個(gè)別股東就串連上訪,嚴(yán)重影響社會(huì)穩(wěn)定。
(二)股權(quán)設(shè)置不合理,形不成有效制衡
1、集體股或法人股管理不規(guī)范
農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織產(chǎn)權(quán)制度改革集體股和法人股的設(shè)置是為解決補(bǔ)充社會(huì)保障等歷史遺留問(wèn)題而設(shè)置的。但這部分股權(quán)往往被改革后企業(yè)管理層采取在章程中設(shè)置特別表決、管理?xiàng)l款等方式實(shí)際控制,侵害改革后設(shè)立企業(yè)中小股東的利益。
2、股東之間持股平均化,經(jīng)營(yíng)決策效率低下
一些集體經(jīng)濟(jì)組織改革時(shí),村民上訪問(wèn)題嚴(yán)重或宗族勢(shì)力復(fù)雜,不得不采取資產(chǎn)平均量化分配的做法。這就導(dǎo)致改革后企業(yè)股東持股數(shù)量較為平均,無(wú)實(shí)際控制人,企業(yè)決策需要耗費(fèi)大量的時(shí)間和精力。人人均想從企業(yè)獲得分紅,但無(wú)法為經(jīng)營(yíng)管理殫精竭慮,存在吃光分光集體資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。
(三)改革后企業(yè)缺乏監(jiān)管,基層民主受到損害
改革后企業(yè)不僅內(nèi)部管理上存在不規(guī)范的問(wèn)題,而且在外部監(jiān)管上也存在真空地帶。很多地方政府在引導(dǎo)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織改革后,往往就放松了對(duì)改革后企業(yè)監(jiān)督,導(dǎo)致改革后的企業(yè)沒(méi)有按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求規(guī)范運(yùn)作。而改革后企業(yè)的股東往往就是原集體經(jīng)濟(jì)組織的村民,如他們不能按照股東會(huì)行使其經(jīng)濟(jì)民主管理的權(quán)利,往往就演變?yōu)榛鶎用裰鹘ㄔO(shè)問(wèn)題。
三、原因分析
(一)官本位思想濃厚,對(duì)改革存在畏懼心理
改革后企業(yè)存在的治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題,根本原因在于原村"兩委"干部怕失權(quán)。在集體經(jīng)濟(jì)組織原經(jīng)營(yíng)管理制度下,村干部在資產(chǎn)運(yùn)作及收益分配上具有絕對(duì)話語(yǔ)權(quán)。如果將集體資產(chǎn)以股權(quán)的形式量化到村民,并按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì),村干部的權(quán)力將弱化。這導(dǎo)致他們?cè)诟母锴氨憩F(xiàn)為改革動(dòng)力不足,改革后往往弱化股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)地位。
(二)股東風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng),過(guò)于注重分紅
改革后企業(yè)自然人股東全部是農(nóng)民,小農(nóng)意識(shí)極強(qiáng),主要表現(xiàn)在強(qiáng)烈的分錢意識(shí),阻礙集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。有些股東過(guò)分追求分紅,改革后企業(yè)一旦有了收入,就有個(gè)別股東開(kāi)始策劃如何分錢,并鼓動(dòng)少數(shù)老人、婦女到政府上訪,要求分錢,甚至分光吃凈,而對(duì)集體經(jīng)濟(jì)如何發(fā)展壯大卻不聞不問(wèn)。但如果改革后企業(yè)出現(xiàn)虧損局面,由于由農(nóng)民轉(zhuǎn)變而來(lái)的股東們沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),往往又會(huì)轉(zhuǎn)而尋求政府解決問(wèn)題。他們沒(méi)有意識(shí)到成為改革后企業(yè)的股東是一種投資,而投資必然會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。
(三)現(xiàn)有法律法規(guī)不完善
1、股份合作制企業(yè)模式?jīng)]有國(guó)家基本法律支撐
現(xiàn)有股份合作制模式所依據(jù)的主要文件還是九十年代國(guó)家體改委和各地方所制定的相關(guān)股份合作制企業(yè)規(guī)范意見(jiàn)。但我國(guó)歷次的《中華人民共和國(guó)公司法》修訂,并沒(méi)有將股份合作制這一組織形式納入其中。這導(dǎo)致目前存在的大量改革后設(shè)立的股份合作制企業(yè)運(yùn)作管理缺乏法律依據(jù),股東之間發(fā)生糾紛往往無(wú)法訴諸于法律。
2、工會(huì)委員會(huì)職工持股會(huì)或社團(tuán)組織持股存在法律障礙
農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織產(chǎn)權(quán)制度改革涉及人群少則幾百人,多則數(shù)千人。但是按照《中華人民共和國(guó)公司法》和《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定,有限責(zé)任公司股東人數(shù)應(yīng)為50人以下,而股份有限公司股東人數(shù)應(yīng)控制在200人以下,否則即為公開(kāi)發(fā)行證券。這就導(dǎo)致許多農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織或已改為股份合作制的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織在改組為公司制企業(yè)時(shí),往往采取設(shè)立工會(huì)委員會(huì)職工持股會(huì)或社團(tuán)組織代為出資并持股的行為。但這種方式一方面有悖于工會(huì)委員會(huì)和社團(tuán)組織設(shè)立目的,另一方面因無(wú)明確法律依據(jù),容易產(chǎn)生股權(quán)糾紛。
四、政策建議
(一)制定監(jiān)管措施,嚴(yán)格規(guī)范管理
政府部門應(yīng)當(dāng)加大對(duì)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織產(chǎn)權(quán)制度改革后企業(yè)的規(guī)范指導(dǎo),制定監(jiān)管措施,督促其進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu),貫徹執(zhí)行相關(guān)的管理制度,加強(qiáng)民主管理,特別是股權(quán)設(shè)置、土地處置及項(xiàng)目投資、股東分紅等重大事項(xiàng),要召開(kāi)股東會(huì)、董事會(huì),民主議事、民主管理,做到公開(kāi)、公正、公平。
(二)依法引導(dǎo)股份合作制企業(yè)改制為公司制企業(yè)
《中華人民共和國(guó)公司法》沒(méi)有將股份合作制作為一種公司組織形式納入其中,股份合作制企業(yè)的運(yùn)作和管理在實(shí)踐中往往面臨司法上的困難,企業(yè)內(nèi)部矛盾無(wú)法通過(guò)正常法律途徑解決,因此導(dǎo)致改革后設(shè)立的企業(yè)往往還在按照改革前的經(jīng)營(yíng)管理模式運(yùn)作。這就要求政府部門引導(dǎo)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織符合條件的逐漸改革為公司制企業(yè),使其真正成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體。
(三)完善法律法規(guī),規(guī)范職工持股會(huì)位運(yùn)作方式
農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織在改組為公司制企業(yè)時(shí),大量存在設(shè)立工會(huì)委員會(huì)職工持股會(huì)或社團(tuán)組織代為出資并持股的行為。但現(xiàn)有法律法規(guī)、司法解釋不僅無(wú)法明確這類組織的法律地位,也遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能解決這類組織管理問(wèn)題。在國(guó)家尚無(wú)立法的情況下,建議由政府部門制定相關(guān)政策文件,對(duì)其設(shè)立及內(nèi)部管理問(wèn)題進(jìn)行引導(dǎo)。
(四)完善公司章程,引導(dǎo)公司發(fā)展
第一章 總則
第一條 為規(guī)范公司的行為,保障公司股東的合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》和有關(guān)法律、法律規(guī)定,結(jié)合公司的實(shí)際情況,特制訂本公司章程范本。
第二條公司名稱:____________________
第三條 公司住所:____________________
第四條 公司由__共同投資組建。
第五條 公司依法在**工商行政管理局登記注冊(cè),取得法人資格,公司經(jīng)營(yíng)期限為_(kāi)_年。
第六條 公司為有限責(zé)任公司,實(shí)行獨(dú)立核算,自主經(jīng)營(yíng),自負(fù)盈虧。股東以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任,公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。
第七條 公司堅(jiān)決遵守國(guó)家法律、法規(guī)及本章程規(guī)定,維護(hù)國(guó)家利益和社會(huì)公共利益,接受政府有關(guān)的監(jiān)督。
第八條 公司宗旨:_____________________
第九條 本公司章程范本對(duì)公司、股東、執(zhí)行董事、監(jiān)事、經(jīng)理均具有約束力。
第十條 本公司章程范本經(jīng)全體股東討論通過(guò),在公司注冊(cè)后生效。
第二章 公司的經(jīng)營(yíng)范圍
第十一條 本公司經(jīng)營(yíng)范圍:
(以公司登記機(jī)關(guān)核定的經(jīng)營(yíng)范圍為準(zhǔn))
第十二條 本公司注冊(cè)資本為_(kāi)_萬(wàn)元人民幣。
第四章 股東的姓名
股東甲:____________________
股東乙:____________________
第五章 股東的權(quán)利和義務(wù)
第十四條 股東享有的權(quán)利
1、根據(jù)其出資份額享有表決權(quán);
2、有選舉和被選舉執(zhí)行董事、監(jiān)事權(quán);
3、查閱股東會(huì)議記錄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告權(quán);
4、依照法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定分取紅利;
5、依法轉(zhuǎn)讓出資,優(yōu)先購(gòu)買公司其他股東轉(zhuǎn)讓的出資;
6、優(yōu)先認(rèn)購(gòu)公司新增的注冊(cè)資本;
7、公司終止后,依法取得公司的剩余財(cái)產(chǎn)。
第十五條 股東負(fù)有的義務(wù)
1、繳納所認(rèn)繳的出資;
3、辦理公司注冊(cè)登記后,不得抽回出資;
4、遵守公司章程規(guī)定。
第六章 股東的出資方式和出資額
第十六條 本公司股東出資情況如下:
股東甲:_________,以_______出資,出資額為人民幣_(tái)_____萬(wàn)元整,占注冊(cè)資本的______%。
股東乙:__________,以______出資,出資額為人民幣_(tái)_____萬(wàn)元整,占注冊(cè)資本的______%。
第七章 股東轉(zhuǎn)讓出資的條件
第十七條 股東之間可以自由轉(zhuǎn)讓其出資,不需要股東會(huì)同意。
第十八條 股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資:
1、須要有過(guò)半數(shù)以上并具有表決權(quán)的股東同意;
2、不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買該轉(zhuǎn)讓的出資,若不購(gòu)買轉(zhuǎn)讓的出資,視為同意轉(zhuǎn)讓。
3、在同等條件下,其他股東有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。
第八章公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則
第十九條 公司股東會(huì)由全體股東組成,股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu),依法行使下列職權(quán):
1、決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃;
2、選舉和更換執(zhí)行董事,決定有關(guān)執(zhí)行董事的報(bào)酬事項(xiàng);
3、選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事,決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);
4、審議批準(zhǔn)執(zhí)行董事的報(bào)告;
5、審議批準(zhǔn)監(jiān)事的報(bào)告;
6、審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;
7、審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;
8、對(duì)公司的增加或者減少注冊(cè)資本作出決議;
9、股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議;
10、對(duì)公司兼并、分立、變更公司形式,解散和清算等事宜作出決議;
11、修改公司章程。
第二十條 股東會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議,由執(zhí)行董事召集和主持,執(zhí)行董事因特殊原因不能履行職務(wù)時(shí),由執(zhí)行董事指定的股東召集和主持。
定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)每年召開(kāi)一次,當(dāng)公司出現(xiàn)重大問(wèn)題時(shí),代表四分之一以上表決權(quán)的股東可提議召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議。
第二十一條 召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議,應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)15日以前通知全體股東。
股東會(huì)會(huì)議應(yīng)對(duì)所議事項(xiàng)作出決議,決議應(yīng)由代表二分之一以上表決權(quán)的股東表決通過(guò),但股東會(huì)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本、分立、合并、解散或者變更公司形式、修改公司章程作出的決議,應(yīng)由代表三分之二以上表決權(quán)的股東表決通過(guò)。股東會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作出會(huì)議紀(jì)要,出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在會(huì)議紀(jì)要上簽名。
第二十二條 公司不設(shè)董事會(huì),設(shè)執(zhí)行董事一名,由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。
第二十三條 執(zhí)行董事對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé),行使下列職權(quán)。
1、負(fù)責(zé)召集股東會(huì),并向股東會(huì)報(bào)告工作;
3、決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;
4、制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;
5、制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;
6、制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案;
7、擬訂公司合并、分立、變更公司形式,解散的方案;
8、決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;
9、聘任或者解聘公司經(jīng)理,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,決定其報(bào)酬事項(xiàng);
10、制定公司的基本管理制度。
第二十四條 執(zhí)行董事每屆任期三年,任期屆滿,連選可以連任。
第二十五條 公司章程范本中公司設(shè)經(jīng)理,經(jīng)股東會(huì)同意可由執(zhí)行董事兼任。經(jīng)理行使下列職權(quán):
1、主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作;
2、組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;
3、擬定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;
4、擬訂公司的基本管理制度;
5、制定公司的具體規(guī)章;
6、聘任或解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他有關(guān)負(fù)責(zé)管理人員。
第二十六條 公司設(shè)立監(jiān)事一名,由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。執(zhí)行董事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。
第二十七條 監(jiān)事任期每屆三年,監(jiān)事任期屆滿,連選可以連任。
第二十八條 監(jiān)事行使以下職權(quán):
2、當(dāng)執(zhí)行董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督;
3、當(dāng)執(zhí)行董事、經(jīng)理的行為損害公司的利益時(shí),要求執(zhí)行董事和經(jīng)理予以糾正。
4、提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)。
第九章公司的法定代表人
第二十九條 本公司的法定代表人由執(zhí)行董事?lián)巍?/p>
第三十條 本公司的法定代表人允許由非股東擔(dān)任。
第十章公司的解散事由與清算方法
第三十一條 公司有下列情況之一的,應(yīng)予解散:
1、營(yíng)業(yè)期限屆滿;
2、股東會(huì)決議解散;
3、因合并和分立需要解散的;
4、違反國(guó)家法律、行政法規(guī),被依法責(zé)令關(guān)閉的;
5、其他法定事由需要解散的。
第三十二條 公司依照上條第(1)、(2)項(xiàng)規(guī)定解散的,應(yīng)在15日內(nèi)成立清算組,清算組人選由股東會(huì)確定;依照上條(4)、(5)項(xiàng)規(guī)定解散的,由有關(guān)主管機(jī)關(guān)組織有關(guān)人員成立清算組,進(jìn)行清算。
第三十三條 清算組在清算期間行使下列職權(quán):
2、通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人;
3、處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù);
4、清繳所欠稅款;
5、清理債權(quán)、債務(wù);
6、處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn);
7、公司參與民事訴訟活動(dòng)。
第三十四條 清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人,并于60日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告三次,債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在接到通知書之日起30日內(nèi),未接到通知的自第一次公告之日起90日內(nèi),向清算組申報(bào)其債權(quán)。
債權(quán)人申報(bào)其債權(quán),應(yīng)當(dāng)說(shuō)明債權(quán)的有關(guān)事項(xiàng),并提供證明材料,清算組應(yīng)當(dāng)對(duì)債權(quán)進(jìn)行登記。
第三十五條 清算組在清理公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后,應(yīng)當(dāng)制定清算方案,并報(bào)股東會(huì)或者有關(guān)主管機(jī)關(guān)確認(rèn)。
公司財(cái)產(chǎn)能夠清償公司債務(wù)的,分別支付清算費(fèi)用,職工工資級(jí)別和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用,繳納所欠稅款,清償公司債務(wù)。
公司財(cái)產(chǎn)按前款規(guī)定清償后的剩余財(cái)產(chǎn),公司按照股東的出資比分例進(jìn)行分配。
清算期間,公司不得開(kāi)展新的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。公司財(cái)產(chǎn)在未按第二款的規(guī)定清償前,不得分配股東。
第三十六條 因公司解散而清算,清算組在清理公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后,發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)不足清償債務(wù)的,應(yīng)當(dāng)立即向人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)。
公司經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后,清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交給人民法院。
第三十七條 公司清算結(jié)束后,清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報(bào)告,報(bào)股東會(huì)或者有關(guān)主管機(jī)構(gòu)確定,并報(bào)送公司登記機(jī)關(guān),申請(qǐng)公司注銷登記,公告公司終止。
第十一章 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度
第三十八條 公司按照法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政主管部門的規(guī)定建立本公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。
第三十九條 公司應(yīng)當(dāng)每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)制作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告并依法經(jīng)審查驗(yàn)證。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括下列財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及附屬明細(xì)表:
1、資產(chǎn)負(fù)債表;
2、損益表;
3、現(xiàn)金流量表;
4、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明表;
5、利潤(rùn)分配表。
第四十條公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)制作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,依法經(jīng)審查驗(yàn)證,并在制成后十五日內(nèi),報(bào)送公司全體股東。
第四十一條公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí),應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的百分之十列入公司法定公積金,并提取利潤(rùn)的5%至10%列入公司法定的公益金,公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的50%以上的,可不再提取。
第四十二條公司法定公積金不足以彌補(bǔ)上一年度公司虧損的,在依照前條現(xiàn)定提取法定公積金和法定公益金之前,應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損。
第四十三條公司提取的法定公益金用于本公司職工的集體福利。
第四十四條公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金、法定公益金后所余利潤(rùn),按照股東的出資比例分配。
第十二章 附則
第四十五條 公司提交的申請(qǐng)材料和證明具備真實(shí)性、合法性、有效性,如有不實(shí)而造成法律后果的,由公司承擔(dān)責(zé)任。
第四十六條 本公司章程范本經(jīng)股東簽名、蓋章,在公司注冊(cè)后生效。
一、公司治理總體來(lái)說(shuō)比較規(guī)范,但也還存在以下一些問(wèn)題:
1,《公司章程》尚未完全按照《上市公司章程指引(2016年修訂)》修改;
根據(jù)公司的實(shí)際情況,公司已在2016年度股東大會(huì)對(duì)《公司章程》中股東大會(huì)召開(kāi)通知等內(nèi)容作了部分修改,但是還有大部分條款未進(jìn)行修改.公司將在情況明了后對(duì)《公司章程》進(jìn)行全面修改,并提交股東大會(huì)審議通過(guò).
2,公司部分制度尚待修訂與完善;
(1)公司需要對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行完整的評(píng)估并形成自我評(píng)估報(bào)告;
(2)公司需建立《募集資金管理辦法》.
3,公司股權(quán)分置改革工作尚未完成.
由于公司第一大非流通股股東與第一大流通股股東對(duì)公司股改方案未達(dá)成一致意見(jiàn),公司非流通股股東提出的兩次股改方案都未獲通過(guò).公司將促進(jìn)大股東之間加強(qiáng)溝通,盡快就股改方案達(dá)成一致意見(jiàn),以啟動(dòng)第三次股改.
4,期權(quán)激勵(lì)工作尚未開(kāi)展
由于公司未完成股改,無(wú)法實(shí)施有效的期權(quán)激勵(lì).董事會(huì)將結(jié)合公司實(shí)際情況出臺(tái)期權(quán)激勵(lì)方案,待股改完成后實(shí)施.
為了向廣大投資者全面扼要地揭示公司的治理架構(gòu),使投資者能更全面地了解公司治理情況,公司對(duì)治理情況進(jìn)行了自查,并擬訂了該份治理報(bào)告.針對(duì)上述幾方面的問(wèn)題,公司已制訂了整改計(jì)劃.并將自查報(bào)告全文刊登于上海證券交易所網(wǎng)站及公司網(wǎng)站,誠(chéng)摯希望廣大投資者對(duì)公司治理提出寶貴意見(jiàn)建議,促進(jìn)公司提升治理水平,以更持久,更健康,更穩(wěn)健的發(fā)展回報(bào)投資者.
二,公司治理概況
公司嚴(yán)格按照《公司法》,《證券法》和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的要求,不斷完善股東大會(huì),董事會(huì),監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層獨(dú)立運(yùn)作,相互制衡的公司治理結(jié)構(gòu).下:
股東大會(huì)方面:股東大會(huì)為公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu),公司股東大會(huì)依據(jù)相關(guān)規(guī)定認(rèn)真行使法定職權(quán),嚴(yán)格遵守表決事項(xiàng)和表決程序的有關(guān)規(guī)定.公司歷次股東大會(huì)的召集,召開(kāi)均由律師進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)見(jiàn)證,并出具股東大會(huì)合法,合規(guī)的法律意見(jiàn).
董事與董事會(huì)方面:公司共有9名董事,其中獨(dú)立董事3名,董事會(huì)人數(shù)和人員構(gòu)成符合法律,法規(guī)和《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》的要求.公司嚴(yán)格按照《公司章程》規(guī)定的董事選聘程序選舉董事.公司各位董事能夠以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度出席股東大會(huì)和董事會(huì),在召開(kāi)會(huì)議前,能夠主動(dòng)調(diào)查,獲取做出決議所需要的情況和資料,認(rèn)真審閱各項(xiàng)議案,為股東大會(huì)和董事會(huì)的重要決策做了充分的準(zhǔn)備工作.能夠積極參加有關(guān)培訓(xùn),熟悉有關(guān)法律法規(guī),了解作為董事的權(quán)利,義務(wù)和責(zé)任.
監(jiān)事與監(jiān)事會(huì)方面:公司共有5名監(jiān)事,其中職工監(jiān)事2名,監(jiān)事會(huì)的人數(shù)和人員結(jié)構(gòu)符合法律,法規(guī)的要求.公司監(jiān)事能夠認(rèn)真履行自己的職責(zé),能夠本著對(duì)股東負(fù)責(zé)的態(tài)度,對(duì)公司財(cái)務(wù)和公司董事,高級(jí)管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督.
與控股股東的關(guān)系方面:公司與控股股東嚴(yán)格執(zhí)行"五分開(kāi)",公司與控股股東基本上實(shí)行了人員,資產(chǎn),財(cái)務(wù)分開(kāi),機(jī)構(gòu),業(yè)務(wù)獨(dú)立,各自獨(dú)立核算,獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn).公司沒(méi)有為控股股東及其控股子公司,附屬企業(yè)提供擔(dān)?;蛱峁┵Y金.控股股東及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)也沒(méi)有擠占,挪用本公司資金.公司通過(guò)積極采取措施降低公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的日常關(guān)聯(lián)交易.控股股東提出并保證切實(shí)履行股東的職責(zé),確保與公司在人員,資產(chǎn),財(cái)務(wù)上分開(kāi),在機(jī)構(gòu),業(yè)務(wù)方面獨(dú)立,不越過(guò)公司股東大會(huì),董事會(huì)直接或間接干預(yù)公司的重大決策及依法開(kāi)展的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),不利用資產(chǎn)重組等方式損害公司和其他股東的合法權(quán)益.
內(nèi)部控制制度方面:公司根據(jù)政策要求和自身經(jīng)營(yíng)情況需求,制定了各項(xiàng)內(nèi)控制度,并得到較好的落實(shí).公司制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》,《董事會(huì)議事規(guī)則》,《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》和《總經(jīng)理工作細(xì)則》,使股東大會(huì),董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)在運(yùn)作中,總經(jīng)理在工作中嚴(yán)格按照上述規(guī)則執(zhí)行;公司制定了涵蓋公司各營(yíng)運(yùn)環(huán)節(jié)的內(nèi)部管理制度;公司明確各部門,崗位的目標(biāo),職責(zé)和權(quán)限,建立相關(guān)部門之間,崗位之間的制衡和監(jiān)督機(jī)制,并設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)部門.
信息披露方面:公司指定《中國(guó)證券報(bào)》,《上海證券報(bào)》為公司信息披露的報(bào)紙,嚴(yán)格按照法律,法規(guī)和公司章程的規(guī)定,真實(shí),準(zhǔn)確,完整,及時(shí)地披露信息.并主動(dòng),及時(shí)地披露所有可能對(duì)股東和其他利益相關(guān)者決策產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的信息,保證所有股東有平等的機(jī)會(huì)獲得信息.
績(jī)效評(píng)價(jià)與激勵(lì)約束機(jī)制方面:公司已經(jīng)建立了公正,透明的高級(jí)管理人員的績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與激勵(lì)約束機(jī)制,并逐步加以完善.由于公司未完成股改,無(wú)法實(shí)施有效的期權(quán)激勵(lì).
相關(guān)利益者方面:公司能夠充分尊重和維護(hù)相關(guān)利益者的合法權(quán)益,實(shí)現(xiàn)股東,員工,社會(huì)等各方利益的協(xié)調(diào)平衡,共同推動(dòng)公司持續(xù),健康的發(fā)展.
XX有限責(zé)任公司章程
為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求,發(fā)展生產(chǎn)力,依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱《公司法》)及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定,由XXXX中心、XX綜合商社雙方出資設(shè)立XX有限公司,特于200X年XX月制訂并簽署本章程。本章程如與國(guó)家法律、法規(guī)相抵觸的,以國(guó)家法律、法規(guī)為準(zhǔn)。
第一章 公司名稱和住所
第一條 公司名稱:XX有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)
第二條 公司住所:北京市XX區(qū)XX路XX號(hào)
第二章 公司經(jīng)營(yíng)范圍
第三條 公司經(jīng)營(yíng)范圍:
水泥、建筑裝飾材料、機(jī)械設(shè)備、汽車(不含小轎車)、汽車配件、飼料及原料、日用百貨、服裝鞋帽、計(jì)算機(jī)及其外圍設(shè)備、家用電器、針紡織品、辦公用品及自動(dòng)化設(shè)備、五金交電、橡膠與橡膠制品的銷售;汽車維修;物業(yè)管理;室內(nèi)外裝飾裝修;服裝、汽車配件的生產(chǎn)、加工;經(jīng)濟(jì)信息咨詢服務(wù)(涉及專項(xiàng)審批的經(jīng)營(yíng)期限以專項(xiàng)審批為準(zhǔn))。
第三章 公司注冊(cè)資本
第四條 公司注冊(cè)資本:人民幣5000萬(wàn)元
公司增加或減少注冊(cè)資本,必須召開(kāi)股東會(huì)并由全體股東通過(guò)并作出決議。公司減少注冊(cè)資本,還應(yīng)當(dāng)自作出決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人,并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告三次。公司變更注冊(cè)資本應(yīng)依法向登記機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)。
第四章 股東的名稱、出資方式、出資額
第五條 股東的名稱、出資方式及出資額如下:
XX綜合商社 出資額640萬(wàn)元,占注冊(cè)資本的53.3%
出資方式 貨幣
XXXX中心 出資總額560萬(wàn),占注冊(cè)資本的46.7%
其中: 實(shí)物出資70萬(wàn)元,貨幣出資490萬(wàn)元
第六條 公司成立后,應(yīng)向股東簽發(fā)出資證明書。
第五章 股東的權(quán)利和義務(wù)
第七條 股東享有如下權(quán)利:
(1)參加或推選代表參加股東會(huì)并根據(jù)其出資份額享有表決權(quán);
(2)了解公司經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況;
(3)選舉和被選舉為董事或監(jiān)事;
(4)依照法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定獲取股利并轉(zhuǎn)讓;
(5)優(yōu)先購(gòu)買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資;
(6)優(yōu)先購(gòu)買公司新增的注冊(cè)資本;
(7)公司終止后,依法分得公司的剩余財(cái)產(chǎn);
(8)有權(quán)查閱股東會(huì)會(huì)議記錄和公司財(cái)務(wù)報(bào)告;
第八條 股東承擔(dān)以下義務(wù):
(1)遵守公司章程;
(2)按期繳納所認(rèn)繳的出資;
(3)依其所認(rèn)繳的出資額承擔(dān)公司的債務(wù);
(4)在公司辦理登記注冊(cè)手續(xù)后,股東不得抽回投資;
第六章 股東轉(zhuǎn)讓出資的條件
第九條 股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓部分出資。
第十條 股東轉(zhuǎn)讓出資由股東會(huì)討論通過(guò)。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其出資時(shí),必須經(jīng)全體股東過(guò)半數(shù)同意;不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買該轉(zhuǎn)讓的出資,如果不購(gòu)買該轉(zhuǎn)讓的出資,視為同意轉(zhuǎn)讓。
第十一條 股東依法轉(zhuǎn)讓其出資后,由公司將受讓人的名稱、住所以及受讓的出資額記載于股東名冊(cè)。
第七章 公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則
第十二條 股東會(huì)由全體股東組成,是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu),行使下列職權(quán):
(1)決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃;
(2)選舉和更換董事,決定有關(guān)董事長(zhǎng)、董事的報(bào)酬事項(xiàng);
(3)選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事,決定監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);
(4)審議批準(zhǔn)董事長(zhǎng)的報(bào)告;
(5)審議批準(zhǔn)監(jiān)事的報(bào)告;
(6)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;
(7)審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損的方案;
(8)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議;
(9)對(duì)發(fā)行公司債券作出決議;
(10)對(duì)股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議;
(11)對(duì)公司合并、分立、變更公司形式,解散和清算等事項(xiàng)作出決議;
(12)修改公司章程。
第十三條 股東會(huì)的首次會(huì)議由出資最多的股東召集和主持。
第十四條 股東會(huì)會(huì)議由股東按照出資比例行使表決權(quán)。
第十五條 股東會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議,并應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)十五日以前通知全體股東。定期會(huì)議應(yīng)每半年召開(kāi)一次,臨時(shí)會(huì)議由代表四分之一以上表決權(quán)的股東,董事長(zhǎng)、董事或者監(jiān)事提議方可召開(kāi)。股東出席股東會(huì)議也可書面委托他人參加股東會(huì)議,行使委托書中載明的權(quán)力。
第十六條 股東會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集并主持。董事長(zhǎng)因特殊原因不能履行職務(wù)時(shí),由董事長(zhǎng)書面委托其他董事召集并主持,被委托人全權(quán)履行董事長(zhǎng)的職權(quán)。
第十七條 股東會(huì)會(huì)議應(yīng)對(duì)所議事項(xiàng)作出決議,決議應(yīng)由代表二分之二以上表決權(quán)的股東表決通過(guò),但股東會(huì)對(duì)公司增加或減少注冊(cè)資本、分立、合并、解散或變更公司形式、修改公司章程所作出的決議,應(yīng)由代表三分之二以上表決權(quán)的股東表決通過(guò)。股東會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作出會(huì)議紀(jì)錄,出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。
第十八條 公司設(shè)董事會(huì)成員為7人,由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。董事任期3年,任期屆滿,可連選連任。董事在任期屆滿前,股東會(huì)不得無(wú)故解除其職務(wù)。董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)1人,由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。董事長(zhǎng)任期3年,任期屆滿,可連選連任。董事長(zhǎng)為公司法定代表人,對(duì)公司股東會(huì)負(fù)責(zé)。
董事會(huì)行使下列職權(quán):
(1)負(fù)責(zé)召集和主持股東會(huì),檢查股東會(huì)會(huì)議的落實(shí)情況,并向股東會(huì)報(bào)告工作;
(2)執(zhí)行股東會(huì)決議;
(3)決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;
(4)制訂公司的年度財(cái)務(wù)方案、決算方案;
(5)制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;
(6)制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案;
(7)擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案;
(8)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;
(9)提名并選舉公司總經(jīng)理(以下簡(jiǎn)稱為經(jīng)理)人選,根據(jù)經(jīng)理的提名,聘任或者解聘公司副經(jīng)理,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,決定其報(bào)酬事項(xiàng);
(10)制定公司的基本管理制度;
(11)在發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、特大自然災(zāi)害等緊急情況下,對(duì)公司事務(wù)行使特別裁決權(quán)和處置權(quán),但這類裁決權(quán)和處置權(quán)須符合公司利益,并在事后向股東會(huì)報(bào)告。
董事長(zhǎng)為公司的法定代表人,董事長(zhǎng)行使下列職權(quán):
(1)負(fù)責(zé)召集和主持董事會(huì),檢查董事會(huì)的落實(shí)情況,并向股東會(huì)和董事會(huì)報(bào)告工作;
(2)執(zhí)行股東會(huì)決議和董事會(huì)決議;
(3)代表公司簽署有關(guān)文件;
(4)在發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、特大自然災(zāi)害等緊急情況下,對(duì)公司事務(wù)行使特別裁決權(quán)和處置權(quán),但這類裁決權(quán)和處置權(quán)須符合公司利益,并在事后向股東會(huì)和董事會(huì)報(bào)告;
第十九條 董事會(huì)由董事長(zhǎng)召集并主持。董事長(zhǎng)因特殊原因不能履行職務(wù)時(shí),依次由副董事長(zhǎng)和董事長(zhǎng)指定的其他董事召集和主持。三分之一以上董事可以提議召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議,并應(yīng)于會(huì)議召開(kāi)十日前通知全體董事。
第二十條 董事會(huì)必須有三分之二以上的董事出席方為有效,董事因故不能親自出席董事會(huì)會(huì)議時(shí),必須書面委托他人參加,由被委托人履行委托書中載明的權(quán)力。對(duì)所議事項(xiàng)作出的決定應(yīng)由占全體董事三分之二以上的董事表決通過(guò)方為有效,并應(yīng)作成會(huì)議記錄,出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。二十一條 公司設(shè)經(jīng)理1名,副經(jīng)理若干,由董事會(huì)聘任或者解聘,經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),行使下列職權(quán):
(1)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作;
(2)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;
(3)擬定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;
(4)擬定公司的基本管理制度;
(5)制定公司的具體規(guī)章;
(6)提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;
(7)聘任或者解聘除應(yīng)由董事長(zhǎng)聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員;
經(jīng)理列席股東會(huì)會(huì)議和董事會(huì)會(huì)議。
第二十二條 公司設(shè)監(jiān)事1人,由公司股東會(huì)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事任期每屆3年,任期屆滿,可連選連任。
第二十三條 監(jiān)事行使下列職權(quán):
(1)檢查公司財(cái)務(wù);
(2)對(duì)董事長(zhǎng)、董事、經(jīng)理行使公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督;
(3)當(dāng)董事長(zhǎng)、董事、和經(jīng)理的行為損害公司的利益時(shí),要求董事長(zhǎng)、董事、和經(jīng)理予以糾正;
(4)提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì);
監(jiān)事列席股東會(huì)會(huì)議和董事會(huì)會(huì)議。
第二十四條 公司董事長(zhǎng)、董事、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任公司監(jiān)事。
第八章 公司的法定代表人
第二十五條 董事長(zhǎng)為公司的法定代表人,任期為三年,由董事會(huì)選舉產(chǎn)和罷免,任期屆滿,可連選連任。
第二十六條 董事長(zhǎng)行使下列職權(quán):
(1)負(fù)責(zé)召集和主持董事會(huì),檢查董事會(huì)的落實(shí)情況,并向股東會(huì)和董事會(huì)報(bào)告工作;
(2)執(zhí)行股東會(huì)決議和董事會(huì)決議;
(3)代表公司簽署有關(guān)文件;
(4)提名公司經(jīng)理人選,交董事會(huì)任免。
(5)在發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、特大自然災(zāi)害等緊急情況下,對(duì)公司事務(wù)行使特別裁決權(quán)和處置權(quán),但這類裁決權(quán)和處置權(quán)須符合公司利益,并在事后向股東會(huì)和董事會(huì)報(bào)告;
第九章 財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、利潤(rùn)分配及勞動(dòng)用工制度
第二十七條 公司應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政主管部門的規(guī)定建立本公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度,并應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)制作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,委托國(guó)家承認(rèn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并出據(jù)書面報(bào)告,并應(yīng)于第二年三月三十一日前送交各股東。
第二十八條 公司利潤(rùn)分配按照《公司法》及有關(guān)法律、法規(guī),國(guó)務(wù)院財(cái)政主管部門的規(guī)定執(zhí)行。
第二十九條 勞動(dòng)用工制度按國(guó)家法律、法規(guī)及國(guó)務(wù)院勞動(dòng)部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十章 公司的解散事由與清算辦法
第三十條 公司的營(yíng)業(yè)期限為二十年,從《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》簽發(fā)之日起計(jì)算。
第三十一條 公司有下列情形之一的,可以解散:
(1)公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)時(shí);
(2)股東會(huì)決議解散;
(3)因公司合并或者分立需要解散的;
(4)公司違反法律、行政法規(guī)被依法責(zé)令關(guān)閉的;
(5)不可抗力事件致使公司無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí);
(6)宣告破產(chǎn)。
第三十二條 公司解散時(shí),應(yīng)依《公司法》的規(guī)定成立清算組對(duì)公司進(jìn)行清算。清算結(jié)束后,清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報(bào)告,報(bào)股東會(huì)或者有關(guān)主管機(jī)關(guān)確認(rèn),并報(bào)送公司登記機(jī)關(guān),申請(qǐng)注銷公司登記,公告公司終止。
第十一章 股東認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)
第三十三條 公司根據(jù)需要或涉及公司登記事項(xiàng)變更的可修改公司章程,修改后的公司章程不得與法律、法規(guī)相抵觸,修改公司章程應(yīng)由全體股東表決通過(guò)。修改后的公司章程應(yīng)送原公司登記機(jī)關(guān)備案,涉及變更登記事項(xiàng)的,同時(shí)應(yīng)向公司登記機(jī)關(guān)做變更登記。
第三十四條 公司章程的解釋權(quán)屬于股東會(huì)。
第三十五條 公司登記事項(xiàng)以公司登記機(jī)關(guān)核定的為準(zhǔn)。
第三十六條 本章程經(jīng)各方出資人共同訂立,自公司設(shè)立之日起生效。
第三十七條 本章程一式四份,股東各留存一份,公司留存一份并報(bào)公司登記機(jī)關(guān)備案一份。
全體股東蓋章:
XXXX中心、
商貿(mào)公司企業(yè)范文一第一章 總 則
第一條 依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱《公司法》)及國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,制定本章程。
第二條 公司以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任,股東以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。
第三條 公司依法經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)取得法人資格、合法權(quán)益受國(guó)家法律保護(hù)。
第四條 公司從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng),必須遵守法律、行政法規(guī),遵守社會(huì)公德、商業(yè)道德,誠(chéng)實(shí)守信,接受政府和社會(huì)公眾的監(jiān)督,承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。
第五條 本章程中的各項(xiàng)條款與國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章不符的,以法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定為準(zhǔn)。
第二章 公司名稱、住所和類型
第六條 公司名稱:______________________________________________
第七條 公司住所:______________________________________________
第八條 公司類型:有限
第三章 公司經(jīng)營(yíng)范圍
第九條 公司經(jīng)營(yíng)范圍:
_____________________________________________
(注:如有審批事項(xiàng)請(qǐng)按許可證核定范圍填寫;以上經(jīng)營(yíng)范圍以工商登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)為主)
第四章 公司注冊(cè)資本及股東的姓名(名稱)、出資額、出資時(shí)間及出資方式
第十條 公司注冊(cè)資本________萬(wàn)元人民幣。
第十一條 股東的姓名(名稱)、出資額、認(rèn)繳比例、認(rèn)繳額、認(rèn)繳時(shí)間及出資方式如下:
股東________認(rèn)繳________萬(wàn)元人民幣,出資方式為貨幣出資,出資期限為_(kāi)_
________年________月________日前到位。
第十二條 股東應(yīng)當(dāng)按期足額繳納各自認(rèn)繳的出資額。股東以貨幣出資的,應(yīng)當(dāng)將貨幣出資足額存入新設(shè)立公司在銀行開(kāi)設(shè)的帳戶;以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的,應(yīng)當(dāng)依法辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。
第十三條 公司股東對(duì)繳納出資情況相互監(jiān)督并對(duì)其真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。
第十四條 公司成立后,本公司應(yīng)向股東簽發(fā)出資證明書,并置備股東名冊(cè)。
第五章 股東的權(quán)利和義務(wù)
第十五條公司的投資人是公司股東,股東依照法律、法規(guī)和公司章程享受權(quán)利,承擔(dān)義務(wù)。
第十六條 股東行使下列職權(quán):
(一)決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃;
(二)委派和更換執(zhí)行董事、監(jiān)事,決定有關(guān)執(zhí)行董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);
(三)審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告;
(四)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告;
(五)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;
(六)審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損的方案;
(七)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本做出決定;
(八)對(duì)發(fā)行公司債券做出決定;
(九)對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式做出決定;
(十)修改公司章程;
(十一)法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
第十七條 股東做出本章程第十六條所列決定,應(yīng)當(dāng)采用書面形式,并由股東簽字蓋章后置備于公司。
第十八條 股東負(fù)有下列義務(wù):
一、依照公司章程規(guī)定繳納所認(rèn)繳的出資;
二、依其所認(rèn)繳的出資額對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任;
三、公司辦理注冊(cè)登記后,不得抽回出資;
四、遵守公司章程,維護(hù)公司利益;
五、法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他義務(wù)。
第六章 公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則
第十九條 公司不設(shè)董事會(huì),設(shè)執(zhí)行董事一人,由股東任命產(chǎn)生。 執(zhí)行董事任期三年,任期屆滿,連選可以連任。
第二十條 執(zhí)行董事行使下列職權(quán):
(一)負(fù)責(zé)向股東報(bào)告工作;
(二)執(zhí)行股東的決定;
(三)決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;
(四)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;
(五)制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;
(六)制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案;
(七)制訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案;
(八)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;
(九)決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng),并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng);
(十)制定公司的基本管理制度;
(十一)法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
第二十一條 公司設(shè)經(jīng)理,由執(zhí)行董事兼(聘)任。經(jīng)理對(duì)執(zhí)行董事負(fù)責(zé),行使下列職權(quán):
(一)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作,組織實(shí)施股東決定;
(二)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;
(三)擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;
(四)擬訂公司的基本管理制度;
(五)制定公司的具體規(guī)章;
(六)提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;
(七)決定聘任或者解聘除應(yīng)由股東決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員及分公司負(fù)責(zé)人;
(八)法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
第二十二條公司不設(shè)監(jiān)事會(huì),設(shè)監(jiān)事一人,由股東任命產(chǎn)生;監(jiān)事的任期每屆為三年,任期屆滿,可連選連任。
第二十三條 監(jiān)事行使下列職權(quán):
(一)檢查公司財(cái)務(wù);
(二)對(duì)執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東決定的執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議;
(三)當(dāng)執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí),要求執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員予以糾正;
(四)向股東議提出提案;
(五)依照《公司法》第一百五十二條的規(guī)定,對(duì)執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員提起訴訟;
(六)法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
第七章 公司的法定代表人
第二十四條 執(zhí)行董事(經(jīng)理)為公司的法定代表人。
第二十五條 法定代表人行使下列職權(quán):
(一) 代表公司簽署有關(guān)文件;
(二) 代表公司簽訂合同;
(三) 公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
第八章 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
第二十六條 公司按照法律、法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政部門制定的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定,制定和實(shí)施公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。公司會(huì)計(jì)核算采用公歷紀(jì)年制,自1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
第二十七條 公司應(yīng)在每一個(gè)會(huì)計(jì)年度終時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,并依法經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。并于15日內(nèi)將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告送交股東。
第二十八條 公司聘用、解聘承辦公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所,由股東作出決定。
第九章 股東認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)
第二十九條 公司不設(shè)營(yíng)業(yè)期限(公司營(yíng)業(yè)期限長(zhǎng)期年,自公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起計(jì)算)。
第三十條 有下列情形之一的,公司清算組應(yīng)當(dāng)自公司清算結(jié)束之日起30日內(nèi)向原公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷登記:
(一)公司被依法宣告破產(chǎn);
(二)公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn),但公司通過(guò)修改公司章程而存續(xù)的除外;
(三)股東決定解散;
(四)依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷;
(五)人民法院依法予以解散;
(六)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他解散情形。
第十章 附 則
第三十一條 本章程為公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的基本準(zhǔn)則,公司股東、執(zhí)行董事、經(jīng)理、監(jiān)事及其他管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守。
第三十二條 本章程未盡事宜,由公司股東,依照國(guó)家法律、法規(guī)及本章程的原則作出具體規(guī)定。
第三十三條 本章程解釋權(quán)歸公司股東。
第三十四條 本章程經(jīng)股東簽字后生效,修改時(shí)亦同。
第三十五條 公司登記事項(xiàng)以公司登記機(jī)關(guān)核定的為準(zhǔn)。
第三十六條 本章程一式四份,并報(bào)公司登記機(jī)關(guān)一份。
自然人股東親筆簽字蓋章或法人單位股東加蓋公章:
______年______月______日
商貿(mào)公司企業(yè)范文二第一章 公司名稱和住所
第一條 公司名稱:xx商貿(mào)有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)
第二條 公司住所:層一單元08室
第二章 公司經(jīng)營(yíng)范圍
第三條 公司經(jīng)營(yíng)范圍:許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目:無(wú)。。
第三章 公司注冊(cè)資本
第四條 公司注冊(cè)資本萬(wàn)元人民幣;
第四章 股東的姓名或者名稱
第五條 股東的姓名或者名稱如下:
(身份證號(hào):
第五章股東的出資方式和出資額
第六條 股東名稱、出資方式和出資額及出資時(shí)間如下:
,出資方式:貨幣。貨幣出資額占出資額的100%,股東出資額為 100 萬(wàn)元,占注冊(cè)資本的100%.其中貨幣出資額 100 萬(wàn)元,占注冊(cè)資本的100%,出資時(shí)間:從公司注冊(cè)起五年內(nèi)分次認(rèn)繳全部注冊(cè)資金。
第七條 公司成立后,應(yīng)向股東簽發(fā)出資證明書,出資證明書應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng):
(一)公司名稱;
(二)公司成立日期;
(三)公司注冊(cè)資本:
(四)股東的姓名或者名稱、已經(jīng)繳納的出資額和出資日期;
(五)出資證明書的編號(hào)和核發(fā)日期。出資證明書由公司蓋章。
第八條 公司應(yīng)當(dāng)置備股東名冊(cè),記載下列事項(xiàng):
(一)股東的姓名或者名稱及住所:
(二)股東的出資額;
(三)出資證明書編號(hào)。
記載于股東名冊(cè)的股東,可以依股東名冊(cè)主張行使股東權(quán)利。
第六章 公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則
第九條 公司不設(shè)股東會(huì)。股東行使下列職權(quán):
(一)決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃;
(二)任命和更換執(zhí)行董事、監(jiān)事,決定有關(guān)執(zhí)行董事,監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);
(三)審議批準(zhǔn)執(zhí)行董事的報(bào)告;
(四)審議批準(zhǔn)監(jiān)事的報(bào)告;
(五)審議批準(zhǔn)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;
(六)審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;
(七)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議;
(八)對(duì)發(fā)行公司債券作出決議;
(九)對(duì)公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事 項(xiàng)作出決議;
(十)修改公司章程;
(十一)公司章程規(guī)定的其他職權(quán).
股東作出上述所列決定時(shí),應(yīng)當(dāng)采用書面形式并由股東簽字后置備于公司。
第十條 公司不設(shè)立董事會(huì),設(shè)執(zhí)行董事一名、由股東任命產(chǎn)生。執(zhí)行董事任期3年,任期屆滿,可連選連任。執(zhí)行董事任期屆滿未及時(shí)改任,在改任出的執(zhí)行董事就任前,原執(zhí)行董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定,履行執(zhí)行董事職務(wù)。執(zhí)行董事向股東負(fù)責(zé),行使下列職權(quán):
(一)執(zhí)行股東的決定
(二)決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;
(三)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案,決算方案;
(四)制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;
(五)制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案;
(六)制公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案;
(七)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;
(八)決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng),并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng);
(九)制定公司的基本管理制度;
(十)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
第十一條 公司設(shè)經(jīng)理一名,由執(zhí)行董事決定聘任或者解聘。
經(jīng)理對(duì)執(zhí)行董事負(fù)責(zé),行使下列職權(quán):
(一)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作,組織實(shí)施執(zhí)行董事的決定:
(二)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;
(三)擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;
(四)擬訂公司的基本管理制度;
(五)制定公司的具體規(guī)章;
(六)提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;
(七)決定聘任或者解聘除應(yīng)由執(zhí)行董事決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員;
(八)執(zhí)行董事授予的其他職權(quán)。
第十二條 公司不設(shè)立監(jiān)事會(huì),設(shè)監(jiān)事1名,由股東任命產(chǎn)生。
第十三條 監(jiān)事任期三年,任期屆滿可連任。監(jiān)事任期屆滿
未及時(shí)改任,或者監(jiān)事在任期內(nèi)辭職的,在改任的監(jiān)事就任前,愿監(jiān)事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定,履行監(jiān)事職務(wù)。
第十四條 監(jiān)事行使下列職權(quán):
(一)檢查公司財(cái)務(wù);
(二)對(duì)執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督;
(三)當(dāng)執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí),要求執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員予以糾正;
(四)依照《公司法》第一百五十二條的規(guī)定,對(duì)執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員提起訴
訟;
(五)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
第十五條 監(jiān)事發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)情況異常,可以進(jìn)行調(diào)查;必要時(shí),可以聘請(qǐng)會(huì)事務(wù)所等協(xié)助其工作,費(fèi)用由公司承擔(dān)。監(jiān)事行使職權(quán)所需的費(fèi)用,由公司承擔(dān)。
第七章 公司的法定代表人
第十六條執(zhí)行董事為公司的法定代表人,代表公司簽署有關(guān)文件。
第八章 股東認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)
第十七條 股東的權(quán)利和義務(wù)
股東享有如下權(quán)利:
(1)了解公司經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況。
(2)依照法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓股份;
(3)取得紅利。但是,股東決定不取紅利的除外。
(四)公司終止后,依法分得公司的剩余財(cái)產(chǎn)。
股東承擔(dān)以下義務(wù):
(1)遵守公司章程;
(2)按期繳納出資;
(3)依其出資額承擔(dān)公司的債務(wù);
(4)公司成立后,股東不得抽逃出資。
第十八條 公司執(zhí)行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的資格和義務(wù):
(一)有下列情形之一的,不得擔(dān)任公司的執(zhí)行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員(股東任職除外):
1.無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力;
2.因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序,被判處刑罰,執(zhí)行期滿未逾五年,或因犯罪搜剝奪政治權(quán)利,執(zhí)行期滿未逾五年;
3.擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的執(zhí)行董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理,對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的,自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起來(lái)逾三年;
4.擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人,并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的,自該公司、企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年;
5.個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。公司違反前款規(guī)定任令,委派執(zhí)行董事、監(jiān)事或者聘任高級(jí)管理人員的,該任命、委派或者聘任無(wú)效.
執(zhí)行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在任職期間出現(xiàn)上述所歹列情形的,公司應(yīng)當(dāng)解除其職務(wù)。
(二)執(zhí)行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程,對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。
執(zhí)行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入,不得侵占公司的財(cái)產(chǎn)。
(三)執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員不得有下列行為:
1.挪用公司資金;
2.將公司資金以其個(gè)人名義或者以其他個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ);
3.違反公司章程的規(guī)定,未經(jīng)股東同意,將公司資金借貸給他人或者以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保;
4.違反公司章程的規(guī)定或未經(jīng)股東同意,與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易;
5.未經(jīng)股東同意,利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會(huì),自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與所任職公司同類的業(yè)務(wù);
6.接受他人與公司交易的傭金歸為已有;
7.擅自披露公司秘密;
8.違反對(duì)公司忠實(shí)義務(wù)的其他行為。執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員違反前款規(guī)定所得的收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。
(四)執(zhí)行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定,給公司造成損失的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
(五)股東要求執(zhí)行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員出席會(huì)議的,執(zhí)行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)列席并接受股東的質(zhì)詢。執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)如實(shí)向監(jiān)事提供有關(guān)情況和資料,不得妨礙監(jiān)事行使職權(quán)。
(六)執(zhí)行董事監(jiān)事或高級(jí)管理人員有上述第四款規(guī)定的情形的,公司的股東可以人民法院提起訴訟。
(七)執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員違反法律、對(duì)政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定,損害股東利益的,股東可以向人民法院提起訴訟。
第十九條 自然人股東死亡后,其合法繼承人可以繼承股東資格。
第二十條 公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、利潤(rùn)分配及勞動(dòng)用工制度
(一)公司應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政部門的規(guī)定建立本公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。
(二)公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,并依法經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政部門的規(guī)定制作,并于第二年三月三十一日前送交各股東。
(三)公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí),應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的百分之十列入公司法定定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的百分之五十以上的,可以不再提取。
公司的法定公積金不足以彌補(bǔ)以前年度虧損的,在依照前款規(guī)定提取法定公積金之前,應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損。
公司從稅后利潤(rùn)中提取法定公積金后,經(jīng)固定決定,還可以從稅后利潤(rùn)中提取任意公積金。
股東或者執(zhí)行董事違反前款規(guī)定,在公司彌補(bǔ)虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤(rùn)的,股東必須將違反規(guī)定分配的利潤(rùn)退還公司。
(四)公司的公積企用予彌補(bǔ)公司的虧損,擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或者轉(zhuǎn)為增加公司資本。但是,資本公積金不得用于彌補(bǔ)公司的虧損。法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí),所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的百分之二十五。
(五)公司聘用、解聘承辦公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所,由股東決定。公司股東就解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行表決時(shí),應(yīng)當(dāng)允許會(huì)計(jì)師事務(wù)所陳述意見(jiàn)。
(六)公司應(yīng)當(dāng)向聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料,不得拒絕、隱匿、瞞報(bào)。
(七)公司除法定的會(huì)計(jì)賬簿外,不得另立會(huì)計(jì)賬簿。對(duì)公司資產(chǎn),不得以任何個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)。
(八)公司勞動(dòng)用工制度按國(guó)家法律、法規(guī)及國(guó)務(wù)院勞動(dòng)部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第二十一條 公司的解散事由與清算辦法
(一)公司的營(yíng)業(yè)期限為十年,從公司營(yíng)韭執(zhí)照簽發(fā)之日起計(jì)算。
(二)公司有下列情形之一的,可以解散:
1.公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)
2.股東決定解散;
3.因公司合并或者分立需要解散;
4.依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷。
(三)公司自上述第1、2、4項(xiàng)解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組開(kāi)始清算。清算組由股東組成。
(四)清算組在清算期間行使下列職權(quán):
1.清理公司財(cái)產(chǎn),分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單;
2.通知、公告?zhèn)鶛?quán)人;
3.處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù);
4.清繳所欠稅款以及清算過(guò)程中產(chǎn)生的稅款:
5.清理債權(quán)、債務(wù);
6.處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn):
7.代表公司參與民事訴訟活動(dòng)。
(五)清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人、并于六十日內(nèi)在報(bào)紙上公告。
(六)債權(quán)人申報(bào)債權(quán),應(yīng)當(dāng)說(shuō)明債權(quán)的有關(guān)事項(xiàng),并提供證明材料。清算組應(yīng)當(dāng)對(duì)債權(quán)進(jìn)行登記,在申報(bào)債權(quán)期間,清算組不得對(duì)債權(quán)人進(jìn)行清償。
(七)清算組在清理公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后,應(yīng)當(dāng)制定清算方案,并報(bào)股東確認(rèn)。
公司財(cái)產(chǎn)在分別支付清算費(fèi)用、職工的工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金,繳納所欠稅款,清償公司債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn),按照股東的出資比例分配。清算期間,公司存續(xù),但不得開(kāi)展與清算無(wú)關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。公司財(cái)產(chǎn)在未按前歉規(guī)定清償前,不得分配給股東。
(八)清算組在清理公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后,發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)不足清償債務(wù)的,應(yīng)當(dāng)依法向人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)。
公司經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后,清算組應(yīng)將清算事務(wù)移交給人民法院。
(九)公司清算結(jié)束后,清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報(bào)告,報(bào)股東確認(rèn),并報(bào)送公司登記機(jī)關(guān),申請(qǐng)注銷公司登記,公告公司終止。
(十)清算組成員應(yīng)當(dāng)忠于職守,依法履行清算義務(wù)。
清算組成員不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入,不得侵占公司財(cái)產(chǎn)。
清算組成員因故意或者重大過(guò)失給公司或者債權(quán)人造成損失的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
(十一)公司被依法宣告破產(chǎn)的,依照有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律實(shí)施破產(chǎn)清算。
第二十二條 公司根據(jù)需要或涉及公司登記事項(xiàng)變更的可修改公司章程,修改后的公司章程不得與法律、法規(guī)相抵觸,修改公司章程必須經(jīng)股東通過(guò)。修改后的公司章程應(yīng)送原公司登記機(jī)關(guān)備案,涉及變更登記事項(xiàng)的,同時(shí)應(yīng)向公司登記機(jī)關(guān)做變更登記。
第二十三條 公司章程的解釋權(quán)屬于股東。
第二十四條 公司登記事項(xiàng)以公司登記機(jī)關(guān)核定的為準(zhǔn)。
第二十五條 本章程經(jīng)出資人訂立, 自公司設(shè)立之日起生效。
第二十六條 本章程一式叁份,股東留存一份,公司留存一份并報(bào)公司登記機(jī)關(guān)備案一份。
股東簽字或蓋章:
XXXXXXXXXXXX有限公司
商貿(mào)公司企業(yè)范文三一、企業(yè)概況
創(chuàng)立XXX食品貿(mào)易有限公司,工商注冊(cè)資金50萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)范圍:批發(fā)兼零售,定型包裝食品、飲料、罐頭、副食調(diào)料、保健食品、日用百貨、文教用品、服裝。主要從事食品貿(mào)易活動(dòng)。主要、經(jīng)銷食品生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)品。主要銷往各類大型超級(jí)市場(chǎng),連鎖超市,批發(fā)給同類貿(mào)易公司及流通市場(chǎng)。公司建有網(wǎng)站,能夠同客戶進(jìn)行交流。
二、創(chuàng)業(yè)計(jì)劃的個(gè)人清況
我是XXX食品貿(mào)易有限公司的法人代表。今年44歲,女。大專文化。己婚(丈夫?yàn)楣珓?wù)員,女兒上學(xué)〕,原在YYY罐頭食品廠工作。熟悉食品生產(chǎn)的各項(xiàng)工藝流程及環(huán)節(jié)并在銷售科做業(yè)務(wù)主管工作,在國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)制中成為失業(yè)人員,我選擇了創(chuàng)業(yè),并做我熟悉的事,進(jìn)行食品經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
三、市場(chǎng)評(píng)估
a)進(jìn)入市場(chǎng)銷售,首先要有行業(yè)中的一線品牌,主要兩點(diǎn):
(一)進(jìn)入市場(chǎng)用品牌產(chǎn)品帶動(dòng)其他產(chǎn)品。
(二〕消費(fèi)者需要名牌產(chǎn)品。但品脾產(chǎn)品,利潤(rùn)不豐厚。在10 %左右。例:上海川崎食品有限公司、粵花罐頭系列產(chǎn)品。
b)二線品牌,首先是優(yōu)秀的品質(zhì),同時(shí)在價(jià)格上能夠同一線品牌產(chǎn)品爭(zhēng)奪市場(chǎng)份額,并能有足夠的利潤(rùn),在33%左右。例:浙江紹興咸亨食品有限公司的腐乳系列產(chǎn)品。
c)經(jīng)銷本地產(chǎn)品。利用本市消費(fèi)者的心理。稍費(fèi)熟悉的老品牌,有祖定的客源。利潤(rùn)在20%左右。例:天津賓士食品有限公司的海河牌罐頭系列產(chǎn)品。
d)銷售其他商貿(mào)公司銷售的成熟產(chǎn)品。例:河北怡達(dá)罐頭休閑系列產(chǎn)品。
e)開(kāi)發(fā)市場(chǎng)空白點(diǎn)。利用企業(yè)注冊(cè)的商標(biāo)。英禾牌系列跪菜幼頭。例:金針菇、鮮落菇、小竹筍等。成都蜀望峪頭食品有限公司。(該企業(yè)具備生產(chǎn)出口產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn))按國(guó)家技術(shù)監(jiān)督局的生產(chǎn)加工標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行生產(chǎn)(區(qū)別與其它企業(yè)用企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行生產(chǎn)的產(chǎn)品。在各執(zhí)法機(jī)構(gòu)抽查產(chǎn)品品質(zhì)中,成分不過(guò)關(guān))保證讓產(chǎn)品質(zhì)量。保證消費(fèi)者的食用安全。
蔬菜類端頭生產(chǎn)季節(jié)性很強(qiáng),大的企業(yè)〔因不是滾動(dòng)生產(chǎn))不適宜生產(chǎn)加工。而小的企業(yè)又無(wú)法達(dá)到高壓殺菌的工藝及增加原料調(diào)選的成本。使用保鮮劑往往造成二載化硫超標(biāo)。危害人的食用健康,是執(zhí)法部門堅(jiān)決打擊的重點(diǎn),保證質(zhì)最的產(chǎn)品是站穩(wěn)市場(chǎng)的根本。同時(shí),該系列自有品牌的產(chǎn)品也是本公司今后進(jìn)行經(jīng)首活動(dòng)中的根基產(chǎn)品,也是林利的主要商品,并具有品牌意義。
綜上所述。我所創(chuàng)立的企業(yè)在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)上應(yīng)穩(wěn)步進(jìn)入市場(chǎng)。
四、市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃
1、把本企業(yè)經(jīng)背的產(chǎn)品以品牌產(chǎn)品帶動(dòng)其他產(chǎn)品,按超市的形態(tài)。推動(dòng)各類超級(jí)市場(chǎng)適合產(chǎn)品,(大賣廠與連鎖便利超市應(yīng)在商品分布及特定消費(fèi)人群進(jìn)行商品分割)。按分類和計(jì)劃,把消費(fèi)者便利(居民區(qū)內(nèi))為主的產(chǎn)品,副食調(diào)料、蔬菜罐頭推向津工超市股份有限公司的228個(gè)便利店,而物美便利超市的55個(gè)店是以原萬(wàn)家利超市及各區(qū)的食品店為主收購(gòu)的超市,推出州更附近居民消費(fèi)的產(chǎn)品,再加上流動(dòng)購(gòu)買力的消費(fèi)的產(chǎn)品。例:加上些休閉食品。
2、物美綜合超市14個(gè)店(包括大榮超市十個(gè)店)。物美大型超市1個(gè)店、米蘭3個(gè)店、世紀(jì)聯(lián)華超市四個(gè)店、新一佳超市、鑫茂超市、五和超市、好收成超市等以全品進(jìn)入銷售。
3、經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品進(jìn)入了超市,其營(yíng)銷并沒(méi)有結(jié)束,按系列產(chǎn)品中的單品進(jìn)行促銷。以單品促銷帶動(dòng)系列產(chǎn)品的銷售,同時(shí)安排業(yè)務(wù)員巡店,及時(shí)補(bǔ)充貨品,并保證在超市訂單下達(dá)后的24小時(shí)內(nèi)送貨到店。
4、按時(shí)對(duì)帳。同超市各部門搞好相應(yīng)關(guān)系,為及時(shí)按期收回貸欲。
5、及時(shí)解決消費(fèi)者因質(zhì)量等問(wèn)題投訴的各種難題,及時(shí)同生產(chǎn)廠家溝通,為售后做好一切服務(wù)。同生產(chǎn)廠家執(zhí)行好合同內(nèi)容。爭(zhēng)取他們?cè)谑袌?chǎng)營(yíng)銷中,給予更大的支持和力度。
6、把所經(jīng)銷的產(chǎn)品,分銷給同等的商貿(mào)公司,把那些本企業(yè)投有進(jìn)入的超布,讓他們進(jìn)行營(yíng)銷。例:天津市開(kāi)發(fā)區(qū)天味食品有限公司,把我們的產(chǎn)品打入到家樂(lè)福超市5個(gè)店、北京6個(gè)店。
7、做好產(chǎn)品在流通領(lǐng)域的運(yùn)做,即批場(chǎng)。
關(guān)鍵詞:一人公司;建立;未來(lái)
中圖分類號(hào):F27文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):16723198(2007)11016002
1一人公司制度的優(yōu)缺點(diǎn)
1.1一人公司的優(yōu)點(diǎn)
(1)可以確定經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),鼓勵(lì)投資。
一人公司的最大的生命力在于有限責(zé)任,即股東以其出資為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任,公司以其全部資產(chǎn)對(duì)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。由于股東承擔(dān)有限責(zé)任,使股東的投資風(fēng)險(xiǎn)已預(yù)先確定。一人公司可實(shí)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)和股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)的分離,可以避免投資者因?yàn)橐淮蔚耐顿Y失敗而傾家蕩產(chǎn)。
(2)一人公司可以節(jié)省時(shí)間和金錢,提高工作效率。
由于一人公司內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)一般比較簡(jiǎn)單,股東和董事往往由同一人兼任,在經(jīng)營(yíng)中就可以無(wú)需或減少股東會(huì)、董事會(huì)的召開(kāi)、召集、決議等繁瑣事項(xiàng),從而及時(shí)有效地做出決策以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化,提高了企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。
(3)一人公司在保護(hù)商業(yè)秘密方面有很大優(yōu)勢(shì)。
當(dāng)今社會(huì)科學(xué)技術(shù)迅速發(fā)展,企業(yè)產(chǎn)品的技術(shù)含量日益提高,而商業(yè)秘密對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)也越來(lái)越重要了。一人公司制度中,由于接觸到商業(yè)秘密的人比較少,并且股東即可有效地采取措施保護(hù)這些發(fā)明創(chuàng)造、專有技術(shù),對(duì)企業(yè)有很大的幫助。
1.2一人公司的弊端
(1)公司人格和股東人格的混同。由于一人公司僅有一個(gè)股東,傳統(tǒng)公司法中股東間的互相監(jiān)督與制約無(wú)法實(shí)現(xiàn),唯一的股東可以利用法人資格為個(gè)人謀私利,給一些別有用心的投資者提供了投機(jī)的便利。
(2)不利于保護(hù)債權(quán)人的權(quán)利。由于一人公司對(duì)外承擔(dān)的責(zé)任是有限的,容易產(chǎn)生有些債權(quán)被以有限責(zé)任的合法借口拒之門外,使債權(quán)人有口難言。這種不公平的社會(huì)現(xiàn)象既不利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展,也不利于社會(huì)穩(wěn)定。
(3)一人公司股東的唯一性,使傳統(tǒng)的法人治理結(jié)構(gòu)難以發(fā)揮作用。傳統(tǒng)的法人治理結(jié)構(gòu)――股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)為制衡體系,其側(cè)重點(diǎn)在于調(diào)整股本與所有權(quán)、股東與董事的關(guān)系,而在一人公司中這一制度由于股東的單一化而無(wú)法發(fā)揮作用。
2對(duì)于設(shè)立一人公司的反對(duì)意見(jiàn)
(1)容易導(dǎo)致濫設(shè)公司。一人公司由于股東享有有限責(zé)任的待遇,必然使個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)紛紛轉(zhuǎn)向一人公司。一人公司對(duì)股東最大的益處也同時(shí)是對(duì)債務(wù)人最大的威脅,一人公司很有可能成為債務(wù)人借以規(guī)避債務(wù)的合法形式。一人公司有可能造成經(jīng)濟(jì)秩序的紊亂,在市場(chǎng)誠(chéng)信制度尚未完全建立的國(guó)家表現(xiàn)得尤為突出。
(2)混淆公司與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的法律責(zé)任。稍有理性的人都會(huì)選擇一人公司,這樣,原本要承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或合伙企業(yè),改頭換面之后變成一人公司就不需要承擔(dān)無(wú)限責(zé)任,使得個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)徒有虛名,無(wú)限責(zé)任名存實(shí)亡,企業(yè)形態(tài)形同虛設(shè),這顯然有悖于我國(guó)通過(guò)劃分企業(yè)類型并令投資者承擔(dān)不同責(zé)任的立法初衷。
(3)造成與公司法的矛盾。我國(guó)公司法以調(diào)整多元股東關(guān)系為其主要內(nèi)容,公司法中的許多條款就是依此設(shè)計(jì)的。比如公司設(shè)立的條件,公司機(jī)構(gòu)的設(shè)置等許多條款,都是根據(jù)多元股東關(guān)系來(lái)立法的。而一人公司的股東單一性,勢(shì)必使公司法的許多條款無(wú)的放矢,失去適用對(duì)象而形同虛設(shè)。
(4)公司治理結(jié)構(gòu)的弊端更加突出。一人公司只有一名股東,股東權(quán)力的一人獨(dú)攬,破壞了公司團(tuán)體性和法人性的特征,破壞了在公司內(nèi)部確立的三權(quán)分立的互相制約的民主法治思想及理念,不可避免地使股東濫用權(quán)力,為侵害債權(quán)人及相關(guān)利害人利益留下禍患,給公司治理結(jié)構(gòu)又添了一個(gè)難以解決的問(wèn)題因?yàn)橐蝗斯竟蓶|個(gè)人說(shuō)了算,股東可以為所欲為,這就使得一人公司治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題更加突出。
(5)外部監(jiān)督不到位。我國(guó)公司的現(xiàn)有狀況是,公司設(shè)立尤其是公司運(yùn)行狀況的信息不透明,公司資產(chǎn)難以知悉,同時(shí),即使了解到公司的信息,但信息不完整、信息不真實(shí)的現(xiàn)象仍然筆筆皆是。解決信息不透明、不對(duì)稱,會(huì)計(jì)舞弊的問(wèn)題,需要政府適度而有效的外部監(jiān)管,目前政府難以做到。
(6)社會(huì)信用體系尚未完全建立。一人公司的健康發(fā)展,必須有一個(gè)完善的社會(huì)信用體系。而我國(guó)的信用體系尚未完全建立,信用度還不高,財(cái)會(huì)報(bào)表作假更是司空見(jiàn)慣。股東多元化的公司尚且存在信用問(wèn)題,建立一人公司信用體系挑戰(zhàn)性更可想象。而社會(huì)信用體系的完全建立,并非一朝一夕的事,需要長(zhǎng)期的不斷的努力。一人公司的建立,卻可以是一朝一夕的事。
3我國(guó)應(yīng)當(dāng)承認(rèn)一人公司的主要理由
(1)許多經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家和地區(qū),都允許注冊(cè)一人公司,一人公司已成為公司立法的趨勢(shì)。在我國(guó)發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的今天,應(yīng)該順應(yīng)這種潮流,實(shí)現(xiàn)與世界的接軌。
(2)我國(guó)的國(guó)有獨(dú)資公司和外商獨(dú)資公司是一人公司,而我國(guó)的內(nèi)資企業(yè)和公民卻不能設(shè)立一人公司,這種對(duì)境內(nèi)外的投資主體未能一視同仁的對(duì)待,造成投資者之間的地位不平等,違反了公平競(jìng)爭(zhēng)的原則。
(3)一人公司使股東擺脫了無(wú)限責(zé)任的束縛,降低了投資風(fēng)險(xiǎn),提高了投資熱情,可以大大促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。而且,現(xiàn)實(shí)生活中,通過(guò)掛名股東、袖珍股東等方式,來(lái)達(dá)到公司股東最低為二人的要求,為數(shù)不少。
(4)一人公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)單,經(jīng)營(yíng)靈活,能夠迅速靈活地面對(duì)市場(chǎng)變化,提高決策效率,以謀取公司利潤(rùn)的最大化。
4一人公司的分類
(1)依據(jù)形成的時(shí)間不同,一人公司可以分為原生型和衍生型一人公司。是否可以設(shè)立原生型一人公司要依據(jù)各國(guó)的關(guān)于一人公司立法而定。如果法律明文規(guī)定所設(shè)立公司的股東人數(shù)必須為兩人或兩人以上,即不允許原生型一人公司的存在。我國(guó)以前的公司法就是這樣規(guī)定的。
衍生型一人公司是原來(lái)成立的時(shí)候有兩家股東以上的有限責(zé)任公司,公司設(shè)立之后因?yàn)榉ǘㄇ樾巫兏鼮橐蝗斯?。這種情形是在公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中很容易出現(xiàn)的,這類公司能否繼續(xù)存在則又要看各國(guó)立法是否將股東人數(shù)低于法定人數(shù)作為公司解散的理由。從目前來(lái)看大多數(shù)國(guó)家包括我國(guó)都對(duì)這類公司給予了較寬容的態(tài)度。
(2)形式上的一人公司和實(shí)質(zhì)上的一人公司。形式上的一人公司是指股份有限公司的全部股票或者有限責(zé)任公司的全部股份為一個(gè)股東所擁有。實(shí)質(zhì)上的一人公司是指表面上有數(shù)個(gè)股東,然而公司的控制權(quán)僅在一個(gè)股東手里,其余皆為掛名股東。形式上的一人公司即傳統(tǒng)意義上狹義的一人公司,對(duì)于這一類公司在設(shè)立問(wèn)題上與公司法的傳統(tǒng)理論相違背,承認(rèn)的國(guó)家屈指可數(shù),而實(shí)質(zhì)上的一人公司各國(guó)都存在,目前在我國(guó)這種公司就不少,這種形式上合法但實(shí)質(zhì)上違法的現(xiàn)象很難防止和解決。
(3)依據(jù)一人公司股東身份的不同,分為自然人一人公司、法人一人公司和國(guó)有獨(dú)資公司。自然人獨(dú)資公司是只有一個(gè)自然人出資設(shè)立的公司,這是最傳統(tǒng)意義上的一人公司。這種公司形式將企業(yè)主的投資和其個(gè)人財(cái)產(chǎn)分離開(kāi)來(lái),憑借股東承擔(dān)有限責(zé)任最大限度的降低投資風(fēng)險(xiǎn),從而受到企業(yè)主的偏愛(ài)。法人獨(dú)資公司則是有一個(gè)具有法人資格的實(shí)體通過(guò)單獨(dú)投資或通過(guò)收購(gòu)另一公司的全部股份的方式形成的公司,即母公司的全資子公司。國(guó)有獨(dú)資公司是指由國(guó)家授權(quán)的部門或機(jī)構(gòu)單獨(dú)投資設(shè)立的一人有限公司。這種公司在我國(guó)廣泛存在。
5一人公司與相關(guān)企業(yè)的區(qū)別
5.1一人公司與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的區(qū)別
一人公司由公司法調(diào)整,它可依法取得法人資格;而個(gè)人獨(dú)資企業(yè),由私人獨(dú)資企業(yè)法調(diào)整,為自然人企業(yè)。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的存在與業(yè)主個(gè)人的民事人格不可分離,因此嚴(yán)格來(lái)講它并非是傳統(tǒng)民法上的主體概念。其主體事實(shí)上是投資者本身。其對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往的實(shí)質(zhì)是自然人以法律許可的方式與他人進(jìn)行民事聯(lián)系,該自然人承擔(dān)一切相關(guān)的后果,并享受因此而產(chǎn)生的權(quán)益。由此可以說(shuō),個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是企業(yè)的一種法律形式,也可以說(shuō)是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)擴(kuò)大了的自然人的一種特殊類型。
一人公司為有限責(zé)任公司,公司股東以其出資額對(duì)公司負(fù)有限責(zé)任,而不是直接向債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任。而個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的出資人對(duì)企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。
一人公司可依法設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等組織機(jī)構(gòu),而個(gè)人獨(dú)資企業(yè)則一般只有經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)。就經(jīng)營(yíng)管理體制而言,相比之下,一人公司較個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)更合理。
5.2一人公司與國(guó)有企業(yè)
國(guó)有企業(yè)是指由國(guó)家興辦出資的企業(yè)。一人公司與國(guó)有企業(yè)的區(qū)別是:
(1)設(shè)立的法律依據(jù)不同。一人公司是依照《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立的,國(guó)有企業(yè)則是依照《中華人民共和國(guó)全民所有制工業(yè)企業(yè)法》設(shè)立的。
(2)享有財(cái)產(chǎn)權(quán)利的不同。一人公司對(duì)股東的投資享有全部的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。而國(guó)有企業(yè)的財(cái)產(chǎn)權(quán)是屬于國(guó)家的,國(guó)有企業(yè)僅享有對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)權(quán)。
(3)內(nèi)部管理制度不同 。一人公司內(nèi)部有權(quán)力機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)、決策機(jī)關(guān)、監(jiān)督機(jī)關(guān)等,實(shí)行責(zé)權(quán)分離相互監(jiān)督的管理體制,而國(guó)有企業(yè)就沒(méi)有這種分工,內(nèi)部管理試行廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,廠長(zhǎng)在企業(yè)中處于中心地位,有決策權(quán)和執(zhí)行權(quán),并且是廠里的法人代表。
5.3一人公司與外商獨(dú)資企業(yè)
外商獨(dú)資企業(yè)是指,在國(guó)外一個(gè)自然人或法人單獨(dú)投資依據(jù)我國(guó)法律在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立的企業(yè)。不是所有的外商獨(dú)資企業(yè)都是一人公司,只有有限責(zé)任公司形式的外商獨(dú)資企業(yè)才是一人公司。外商獨(dú)資企業(yè)中有一部分企業(yè)采取有限責(zé)任公司的形式,該部分公司即為一人公司。非注冊(cè)成為有限責(zé)任公司的外資企業(yè),受我國(guó)外資企業(yè)法的調(diào)整。以有限責(zé)任公司形式設(shè)立的外商獨(dú)資企業(yè),不僅受我國(guó)外資企業(yè)法的調(diào)整,還受我國(guó)公司法有關(guān)一人公司的法律規(guī)定的制約。
6關(guān)于一人公司法律制度的立法建議
(1)規(guī)范一人公司的設(shè)立條件,禁止濫設(shè)。為防止公司濫設(shè),立法可以作如下規(guī)定:禁止自然人設(shè)立多個(gè)一人公司,禁止一人公司作為唯一股東再設(shè)立一人公司。新公司法第59條規(guī)定:“一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司。該一人有限責(zé)任公司不能投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司?!?/p>
(2)加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)監(jiān)督。在美國(guó)即使規(guī)模再小的公司也必須保存?zhèn)渫?,年底?cái)務(wù)報(bào)告和稅務(wù)交繳單,一并上交給有關(guān)管理部門檢查。政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)一人公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督,工商和稅務(wù)部門應(yīng)該負(fù)責(zé)。
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