公司完善的管理制度精選(九篇)

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第1篇：公司完善的管理制度范文

為適應(yīng)證券市場改革開放的需要，進(jìn)一步完善基金管理公司的公司治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)基金管理公司規(guī)范、獨立運作，保護(hù)全體股東利益，維護(hù)基金投資人的合法權(quán)益，現(xiàn)通知如下：

一、基金管理公司董事會中應(yīng)當(dāng)至少有3名以上的董事符合下列條件：

（一）《公司法》規(guī)定的董事資格條件；

（二）不是基金管理公司股東單位的任職人員；

（三）不是基金管理公司當(dāng)前或以前（三年以內(nèi)）的任職人員；

（四）與基金管理公司的其他董事、監(jiān)事、高級管理人員、督察員、基金經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人等沒有利益關(guān)系；

（五）不在與基金管理公司存在業(yè)務(wù)聯(lián)系或利益關(guān)系的機(jī)構(gòu)任職；

（六）具有5年以上金融、法律或財務(wù)工作的經(jīng)驗，并有足夠的時間和精力履行董事職責(zé)；

（七）中國證監(jiān)會根據(jù)市場規(guī)范和實踐的需要規(guī)定的其他條件。

二、基金管理公司董事會審議下列事項時，須經(jīng)三分之二以上符合本通知第一條規(guī)定的董事同意方可生效：

（一）基金管理公司和基金的審計事務(wù)；

（二）基金管理公司的關(guān)聯(lián)交易；

（三）基金管理公司高級管理人員、督察員和基金經(jīng)理的任免；

（四）基金管理公司董事、高級管理人員的薪酬及其他形式的報酬；

（五）基金管理公司租用基金專用交易席位；

（六）聘用銷售、托管或注冊登記機(jī)構(gòu)及相關(guān)費率；

（七）基金管理公司聘請或更換會計師事務(wù)所；

（八）基金管理公司公司章程規(guī)定的其他事項；

（九）中國證監(jiān)會根據(jù)市場規(guī)范和實踐的需要規(guī)定的其他事項。

三、基金管理公司董事會中符合本通知第一條規(guī)定的董事的人數(shù)應(yīng)多于公司最大股東委派的董事人數(shù)，且占董事會的比例不得低于三分之一。

四、符合本通知第一條規(guī)定的董事侯選人擬被多家基金管理公司聘任的，其應(yīng)聘任職基金管理公司的數(shù)量不應(yīng)多于3個。

五、基金管理公司應(yīng)在公司章程中對符合本通知第一條規(guī)定的董事的選舉與任免程序、工作方式等作出具體規(guī)定。

六、基金管理公司可以給予符合本通知第一條規(guī)定的董事一定的津貼，津貼的標(biāo)準(zhǔn)由董事會制定預(yù)案，報股東大會審議通過。津貼水平應(yīng)適當(dāng)，不能因此影響符合本通知第一條規(guī)定的董事的獨立性。

七、基金管理公司應(yīng)提供充分的信息和必要的工作條件，保證符合本通知第一條規(guī)定的董事依法履行職責(zé)。其行使職責(zé)時，公司有關(guān)人員應(yīng)積極配合，不得拒絕、阻礙和隱瞞，不得干預(yù)其獨立性。

八、基金管理公司的全體董事應(yīng)遵守《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，本著勤勉、忠實的原則，以公認(rèn)的審慎和能力標(biāo)準(zhǔn)，保證董事會獨立判斷公司事務(wù)、決策公司經(jīng)營，督促基金管理公司穩(wěn)定、規(guī)范、獨立運作，保護(hù)基金投資人權(quán)益。不在公司擔(dān)任具體管理職務(wù)的董事，因履行職責(zé)到達(dá)公司現(xiàn)場的時間每年應(yīng)當(dāng)不少于10個工作日。

九、已經(jīng)設(shè)立的基金管理公司應(yīng)在本通知之日起6個月內(nèi)完成完善公司治理結(jié)構(gòu)、修改公司章程等工作。

第2篇：公司完善的管理制度范文

關(guān)于財務(wù)管理制度的修訂工作總結(jié)

根據(jù)礦業(yè)公司《轉(zhuǎn)發(fā)集團(tuán)公司關(guān)于進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度的通知》文件，我們對黃河公司的財務(wù)制度進(jìn)行了自評工作，根據(jù)自評結(jié)果，針對原有財務(wù)制度中的弱項和缺陷，以及財務(wù)制度尚未管控到位的方面，再結(jié)合黃河煤業(yè)公司目前處于項目建設(shè)的實際現(xiàn)狀，進(jìn)行了修訂和完善，現(xiàn)將財務(wù)管理制度修訂完善結(jié)果梳理匯報如下：   

一、公司財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

黃河公司目前有分管財務(wù)工作的副總經(jīng)理一名，下設(shè)財務(wù)資產(chǎn)部，財務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理一名、會計五名和出納兩名。

二、財務(wù)制度修訂完善情況

為滿足黃河公司業(yè)務(wù)需要，消除原有財務(wù)制度缺陷和弱項，我們計劃對原有的《差旅費（暫行）管理辦法》、《資金審批管理辦法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》進(jìn)行修訂，對日常管理中涉及到的備用金、網(wǎng)上銀行操作安全、通訊費，項目建設(shè)財務(wù)管理辦法等五個方面，但原有管理制度未涉及或管理不到位的地方進(jìn)行新增制定。

在實際修訂及完善、新增制定的財務(wù)管理制度過程中，我公司根據(jù)實際業(yè)務(wù)量大小及是否開展等實際管理需要，最終修訂和完善的財務(wù)管理制度以及新增制定的財務(wù)管理制度均超出原先計劃。

1. 實際修訂和完善的財務(wù)管理制度：

   《差旅費管理辦法》、《資金審批管理辦法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計賬務(wù)處理程序》、《會計原始憑據(jù)管理辦法》、《費用報銷管理辦法》、《全面預(yù)算管理實施辦法》等制度。有些制度是把過去的一些制度進(jìn)行整合，如《費用報銷管理辦法》是過去的《財務(wù)手續(xù)辦理指引》和報銷管理辦法進(jìn)行整合，同時費用報銷涵蓋了我公司的備用金管理辦法，所以新增制度中未另行新增備用金管理辦法；黃河公司的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》是在按照國家財政部2019年上半年最新出臺的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》全面引用。新修訂的財務(wù)管理制度更多的體現(xiàn)實際財務(wù)人員較少但職能不能缺失的要求來重新修訂，具有一定的可操作性。

2. 新增財務(wù)管理制度

（1）新增的財務(wù)管理制度有《項目建設(shè)財務(wù)管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》、《資金安全管理辦法》。

因為黃河目前處于項目建設(shè)前期，我們根據(jù)項目建設(shè)中涉及到的財務(wù)規(guī)則、財務(wù)管理、基建收入等，結(jié)合國家財政部出臺的一些紀(jì)檢財務(wù)管理規(guī)定，對黃河煤業(yè)公司項目建設(shè)期間的財務(wù)行為進(jìn)行了規(guī)范，制定了這項《項目建設(shè)財務(wù)管理辦法》；同時針對項目建設(shè)資金金額較大，前期財務(wù)人員少，特從資金安全方面考慮，同時結(jié)合網(wǎng)上銀行的操作規(guī)范、以及涉及網(wǎng)銀安全管理方面內(nèi)容，制定了《資金安全管理辦法》；目前黃河公司處于項目建設(shè)前期，公司管理人員業(yè)務(wù)水平參差不齊，特別在周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品方面，管理制度和管理經(jīng)驗有待進(jìn)一步提升和加強(qiáng)，為堵塞漏洞和提升管理，我們根據(jù)實際需要制定了《低值易耗品管理辦法》。

（2）4月29日已簽發(fā)了《資金審批管理辦法》；6月19日已簽發(fā)了《全面預(yù)算管理實施辦法》、《全面預(yù)算管理考核辦法》、《增收節(jié)支實施方案》、《增收節(jié)支考核辦法》四項制度；

（3）預(yù)計10月底將簽發(fā)已上會通過的《差旅費（暫行）管理規(guī)定》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《費用報銷管理辦法》、《會計原始憑據(jù)管理辦法》等四項制度；

（4）預(yù)計10月底將上會審議簽發(fā)《資金安全管理辦法》、《項目建設(shè)財務(wù)管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》三項制度。

三、財務(wù)管理制度梳理結(jié)果

目前現(xiàn)有的財務(wù)管理制度，能滿足黃河煤業(yè)公司項目前期手續(xù)辦理階段資金管理、費用核算和會計基礎(chǔ)工作的質(zhì)量要求。但是結(jié)合集團(tuán)公司的要求的相關(guān)原則，尚有一定差距。

1.合法性原則方面

現(xiàn)有的財務(wù)管理制度均遵循了《會計法》、《企業(yè)財務(wù)通知》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等法律法規(guī)和集團(tuán)公司相關(guān)的財務(wù)管理規(guī)章制度，滿足公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)運營安全有效、財務(wù)信息真實完整。

2.規(guī)范性原則方面

目前現(xiàn)有制度的名稱規(guī)范，制度命名符合國家或集團(tuán)公司《規(guī)章制度管理辦法》第十條有關(guān)規(guī)定。制度中所涉及的內(nèi)容相對較為完整，從目前看不缺失不遺漏，符合集團(tuán)公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第一款有關(guān)規(guī)定。結(jié)構(gòu)清晰，制度中涉及的內(nèi)容符合集團(tuán)公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第二款及第三款有關(guān)規(guī)定，力求達(dá)到邏輯嚴(yán)密、層次清晰、語言簡練、表意清楚等有關(guān)要求。

在格式標(biāo)準(zhǔn)，制度文本的寫作格式能符合集團(tuán)公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第四款或其他公文寫作樣式有關(guān)規(guī)定。

第3篇：公司完善的管理制度范文

一、工作準(zhǔn)備情況

我們認(rèn)真制定了物資采購和工程項目管理專項效能監(jiān)察實施方案，明確了效能監(jiān)察的工作目的、工作方法和工作步驟，并分階段組織實施：工作目的：大力推行物資采購“陽光工程”，堵塞漏洞，降低采購成本，杜絕違紀(jì)違法行為，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。工作方法：通過建立健全物資采購規(guī)章制度，規(guī)范物資采購招議標(biāo)程序。步驟：4月3日－4月30日為學(xué)習(xí)宣傳階段；5月1日－5月31日為自查階段；6月1日－8月15日為檢查階段；8月16日－8月31日為整改階段；9月1日－9月15日為總結(jié)提高階段

二、自查情況：

物資供應(yīng)部、設(shè)備部等職能部門在自查階段能認(rèn)真按照實施方案的要求，組織部門人員進(jìn)行了專題學(xué)習(xí)。對相關(guān)制度依據(jù)集團(tuán)公司、大唐甘肅公司的制度規(guī)定進(jìn)行梳理對照。各部門結(jié)合公司實際進(jìn)行修訂，對制度執(zhí)行中存在的漏洞和不足及時完善；能認(rèn)真履行物資采購的流程管理和建立質(zhì)量可靠、服務(wù)及時的供應(yīng)商隊伍信息庫，并與各供應(yīng)商簽訂了廉政合同。以上部門均將自查情況報告按時上報效能監(jiān)察工作辦公室。

三、檢查情況：

在自查工作結(jié)束后，監(jiān)察審計部會同相關(guān)部門對物資采購管理情況進(jìn)行了檢查。

2、對執(zhí)行程序、制度的規(guī)范性進(jìn)行了檢查。按照大唐甘肅公司文件要求，30萬元以上要進(jìn)行招標(biāo)或大唐甘肅公司授權(quán)我公司組織進(jìn)行招標(biāo)，30萬元以下可由我公司組織進(jìn)行議標(biāo)。在公司各項目招議標(biāo)工作中，監(jiān)察審計部全過程進(jìn)行了監(jiān)督。通過檢查，職能部門能按要求執(zhí)行各項制度，按程序開展工作。

3、我們重點對集體商務(wù)談判項目執(zhí)行情況進(jìn)行了抽查。通過抽查，各項程序執(zhí)行較好，但也發(fā)現(xiàn)有個別不足。如：在生水管道閥門更換項目中采購的金屬硬密封蝶閥，由于當(dāng)時正處于全公司聯(lián)修階段，工期緊、任務(wù)重，分場要求時間緊迫。物資部按急件進(jìn)行了辦理，未按照公司有關(guān)集體商務(wù)談判制度進(jìn)行議標(biāo)。事后，物資供應(yīng)部及時補(bǔ)辦了相關(guān)議標(biāo)手續(xù)。

4、對物資材料管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。我們對設(shè)備物資采購相關(guān)管理制度的建立健全進(jìn)行檢查，檢查管理制度是否完善，查閱合同是否規(guī)范，相關(guān)工作人員是否存在不廉潔行為。

經(jīng)過統(tǒng)計分析，1-10月份設(shè)備材料采購招議標(biāo)及商務(wù)談判共計47次，簽訂合同47份，為公司節(jié)約采購費用159.76萬元。設(shè)備大修、技改招議標(biāo)及商務(wù)談判共計58項，簽訂合同58份，為公司節(jié)約費用74.5萬元。

三、監(jiān)察建議：

1、物資供應(yīng)部要規(guī)范執(zhí)行《議標(biāo)性集體商務(wù)談判實施細(xì)則》，對采購數(shù)額較少的材料必須要按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行；

2、要把學(xué)習(xí)掌握管理制度作為提高執(zhí)行力的前提，認(rèn)真組織部門人員學(xué)習(xí)相關(guān)管理制度，保證工作的制度化、規(guī)范化；

3、要進(jìn)一步完善急件急辦工作程序，要加強(qiáng)對公司物資采購招議標(biāo)管理制度的學(xué)習(xí)，提格按制度辦事的認(rèn)識和自覺性。不斷加強(qiáng)部門人員廉政建設(shè)，嚴(yán)格防范和杜絕不正當(dāng)交易行為的發(fā)生。

四、整改提高情況

在效能監(jiān)察檢查小組的督促下，各職能部門針對提出的意見和存在的問題認(rèn)真進(jìn)行了整改。

1、物資供應(yīng)部、設(shè)備部認(rèn)真組織部門人員學(xué)習(xí)相關(guān)管理制度，不斷提高管理人員制度執(zhí)行力。

第4篇：公司完善的管理制度范文

關(guān)鍵詞：建立健全；財務(wù)管理；措施；執(zhí)行

中圖分類號：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）10-0-01

一、引言

建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度，是貫徹執(zhí)行會計法和國家統(tǒng)一的會計制度，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，保證財務(wù)工作合規(guī)、合法、有序進(jìn)行的重要措施，是加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作的重要內(nèi)容。國家電網(wǎng)公司制定并下發(fā)了《國家電網(wǎng)公司財務(wù)管理制度體系建設(shè)綱要》，要求各單位要高度重視財務(wù)制度建設(shè)工作，結(jié)合本單位實際情況，建立和完善公司系統(tǒng)分層的、實用的財務(wù)管理制度體系。

二、建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的必要性

1.建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的目的在于保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的正常進(jìn)行，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全完整與有效運用，保證各項方針政策的貫徹執(zhí)行，進(jìn)而提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，這和企業(yè)的基本目標(biāo)是一致的。

2.財務(wù)管理是價值形態(tài)的管理，是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)，財務(wù)管理涵蓋了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程和各個方面，在企業(yè)經(jīng)營管理中的地位越來越重要。

3.國家電網(wǎng)公司制定并下發(fā)了《國家電網(wǎng)公司財務(wù)管理制度體系建設(shè)綱要》，要求各單位要高度重視財務(wù)制度建設(shè)工作，結(jié)合本單位實際情況，制定實施細(xì)則，建立和完善公司系統(tǒng)分層的、實用的財務(wù)管理制度體系。

三、建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度主要措施

1.學(xué)習(xí)、掌握國家和上級有關(guān)規(guī)章制度，促進(jìn)本單位制度創(chuàng)新

近幾年，財政部、國家電網(wǎng)公司和省公司相繼出臺了很多批財務(wù)管理規(guī)章制度，是基層單位建立健全財務(wù)管理制度的依據(jù)和指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握相關(guān)規(guī)定的精神和原則，對照本公司實際，查找財務(wù)管理制度建設(shè)的不足，健全和完善本單位的財務(wù)管理制度。

2.注重全面規(guī)范會計工作和企業(yè)經(jīng)營行為

制度建設(shè)一是突出“全面”二字，制度建設(shè)要考慮到企業(yè)經(jīng)營管理的各個方面、各個環(huán)節(jié)，避免出現(xiàn)制度真空；二是突出“規(guī)范”二字，用制度規(guī)范各項會計工作，用制度規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，用制度保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的正常進(jìn)行。

3.體現(xiàn)強(qiáng)化管理、細(xì)化管理要求

根據(jù)強(qiáng)化管理、細(xì)化管理的要求，制定修編各項制度，對資金管理的組織機(jī)構(gòu)、現(xiàn)金流量管理等進(jìn)行明確規(guī)定，加強(qiáng)票據(jù)及印章管理、對賬管理、資金報表管理等，建立預(yù)算咨詢制度及預(yù)警機(jī)制。

4.把全面預(yù)算管理作為財務(wù)管理制度體系的重要組成部分

實行全面預(yù)算管理是企業(yè)經(jīng)營管理水平提升的標(biāo)志，通過制定修編預(yù)算管理制度，對相關(guān)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行考核，充分發(fā)揮全面預(yù)算管理對經(jīng)濟(jì)活動的控制、整合和導(dǎo)向作用。

5.增強(qiáng)制度的科學(xué)性、合理性和可操作性

如何使企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度科學(xué)、合理一直是企業(yè)追求的目標(biāo)，修訂財務(wù)管理制度時，就需要注重管理制度的科學(xué)性、合理性和可操作性，例如：原來的管理制度中對財務(wù)指標(biāo)的考核規(guī)定得比較簡單，只有“考核結(jié)果與單位獎金掛鉤”的內(nèi)容，但具體操作中，如何考核，如何兌現(xiàn)，不容易操作，為此，需要制定《財務(wù)指標(biāo)考核辦法》，對預(yù)算完成情況規(guī)定具體的考核標(biāo)準(zhǔn)和獎懲額度，使財務(wù)管理制度更加科學(xué)、合理。

四、如何保證財務(wù)管理制度的執(zhí)行

1.做好財務(wù)管理制度的宣傳貫徹工作

要把相關(guān)制度貫徹到基層單位，甚至每一個職工，讓廣大職工知道應(yīng)該如何去做、為什么要這樣做，用制度規(guī)范企業(yè)職工的行為，形成一種良好的風(fēng)氣，推動企業(yè)內(nèi)部管理制度的順利實施。

2.領(lǐng)導(dǎo)帶頭執(zhí)行財務(wù)制度，不允許任何人凌駕于制度之上

公司領(lǐng)導(dǎo)以身作則，模范遵守財務(wù)制度，嚴(yán)格按制度辦事，起到了很好的示范作用，中層干部嚴(yán)格執(zhí)行、認(rèn)真把關(guān)，使財務(wù)管理制度得到了很好的落實。

3.嚴(yán)格考核

對違反財務(wù)管理制度的行為要有相應(yīng)的處罰措施，以保證各項制度的貫徹執(zhí)行。

4.處理好內(nèi)部控制與其他工作的關(guān)系

不執(zhí)行規(guī)章制度，短時間內(nèi)可能不會出問題，但長此下去總有一天是要吃虧的，所以，要處理好內(nèi)部控制與其他工作的關(guān)系，統(tǒng)籌安排，合理分工，使各項工作協(xié)調(diào)進(jìn)行。

5.充分發(fā)揮內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的作用

通過內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對管理制度是否健全以及制度的合理性和有效性進(jìn)行審查和評價，及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理方面存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)意見和建議。

五、結(jié)語

企業(yè)要在市場競爭中求生存、求發(fā)展，就要按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全財務(wù)管理制度體系，并隨著外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和經(jīng)營管理的需要不斷補(bǔ)充和完善，充分發(fā)揮財務(wù)管理制度在企業(yè)經(jīng)營管理中的作用，以保證企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，保證企業(yè)財產(chǎn)的安全完整，保證國家的各項方針政策和有關(guān)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，不斷提高會計信息的質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)：

[1]李怡，對建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的思考[J].新疆財經(jīng)，2011.

[2]徐小燁，建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的必要性和措施[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2012.

第5篇：公司完善的管理制度范文

有些企業(yè)或部門制定了太多的規(guī)章制度，但都流于形式，最終落到實處的不多。這樣，再好的規(guī)章制度，再偉大的計劃，都成了一堆廢紙。對企業(yè)來說，最重要的不是制定了多少制度多少計劃，而是做了多少事情。

企業(yè)如果強(qiáng)調(diào)質(zhì)量，就要檢查質(zhì)量，不檢查質(zhì)量就是不重視質(zhì)量，有制度就必須執(zhí)行好。

記者在采訪的過程中，談到企業(yè)自身的管理制度會影響到軟件質(zhì)量時，劉偉，我的采訪對象，這個在軟件界摸爬滾打了多年的資深行家告訴記者，就有這么一家軟件企業(yè)，從一開始就默默地承受著自身管理制度帶來的傷害。

劉偉告訴記者，這個公司在業(yè)界也算是小有名氣。從開始靠兩三條槍闖天下，到現(xiàn)在公司員工已經(jīng)發(fā)展到100多人的規(guī)模，真可謂戰(zhàn)績赫赫。

在搞軟件項目上，該公司干的活兒真的沒話說。質(zhì)量高，效率好，這為他們贏得了良好的口碑，同時也贏得了許多客戶。于是，企業(yè)就慢慢發(fā)展，一直發(fā)展到今天100多人，擁有兩層辦公樓的企業(yè)?？晒鹃L大了，他們的日子卻一年不如一年了。最近，還有消息稱這家企業(yè)將被別人兼并。

據(jù)劉偉介紹，其實，這家公司硬件十分良好，但是自身管理制度沒有健全、完善，最終才導(dǎo)致今天落魄的局面。

這家公司也和別的公司一樣，在發(fā)展的過程中，隨著自身的壯大，也在建立自己的管理制度。像其他軟件企業(yè)一樣，內(nèi)部的管理制度也都設(shè)有財務(wù)、人力資源等部門，甚至還具有國際CMM認(rèn)證。但在許多方面，比如在軟件項目的質(zhì)量管理上缺乏必要的問責(zé)制度，同樣也缺乏內(nèi)部的評估制度、監(jiān)督機(jī)制，從而導(dǎo)致沒有在軟件的第一個關(guān)口，就把好軟件的質(zhì)量關(guān)，使自身的信用受到了極大的打擊。

軟件作為一種特殊的智力產(chǎn)品，毫無疑問在管理上存在著很大的困難。這就要求企業(yè)本身要建立合理的問責(zé)制度。把責(zé)任，落實到個人。上面說到的這家公司，在問責(zé)制度上基本為零。在建設(shè)項目的時候，基本是公司主要領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)一幫技術(shù)人員就開始進(jìn)行項目的開發(fā)建設(shè)，而沒有設(shè)立項目負(fù)責(zé)人，從而導(dǎo)致一旦項目出了問題，老總公務(wù)纏身，技術(shù)人員只管技術(shù)就成了各自的借口。

有時候，就算是設(shè)有項目負(fù)責(zé)人，一是負(fù)責(zé)人不懂項目管理，與技術(shù)人員溝通不暢，最后干脆采取不作為的管理。二是負(fù)責(zé)人太懂技術(shù)，不屑于與技術(shù)人員溝通，事事親為，最后導(dǎo)致項目負(fù)責(zé)人形同虛設(shè)。

項目失敗了，沒法追究責(zé)任。俗話說，沒有功勞，也有苦勞。但這種弱化責(zé)任或者規(guī)避責(zé)任的做法，極大地防礙了軟件項目的質(zhì)量。沒有問責(zé)制度，就沒有責(zé)任心，沒有責(zé)任心也就談不上盡力去做好工作。

此外，有的企業(yè)缺乏合理的監(jiān)管制度也是一個問題。當(dāng)然，上面提到的這家企業(yè)是沒有建立監(jiān)管制度的?，F(xiàn)在的很多軟件企業(yè)，其實也沒有建立起合理的監(jiān)管制度。相反他們覺得這是可有可無的?？墒聦嵅⒉幌袼麄兿氲哪菢樱狈ΡO(jiān)管的企業(yè)，在軟件項目建設(shè)過程中，難免會犯一些自由主義的錯誤，而軟件項目是一個集體項目，自由主義只能阻礙軟件質(zhì)量的提升。因此，企業(yè)內(nèi)部設(shè)立監(jiān)管是必需的。沒有監(jiān)管就會形成自由散漫，沒有監(jiān)管，企業(yè)就不會有好質(zhì)量。

當(dāng)然，在軟件企業(yè)自身的管理制度的建設(shè)中，人的因素更是不可忽略的。要保證軟件的質(zhì)量，加強(qiáng)開發(fā)和管理團(tuán)隊人員在軟件開發(fā)生命周期中全面貫徹軟件配置管理的認(rèn)同感就十分必要了。

目前，我國軟件業(yè)正處于高速發(fā)展的時期，許多軟件企業(yè)已經(jīng)從艱苦的創(chuàng)業(yè)階段步入到快速成長期。而在成長的過程中，像上述企業(yè)的問題或多或少都在困擾著絕大多數(shù)的軟件企業(yè)。一個個曾在發(fā)展過程中一度被放置一邊，沒有察覺或者沒來得及解決的“小問題”，已經(jīng)逐漸演變成妨礙企業(yè)自身進(jìn)一步發(fā)展的絆腳石。很多軟件企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)感受到，企業(yè)管理問題已成為影響企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素，于是，很多企業(yè)老總逐漸把目光轉(zhuǎn)向建設(shè)和完善企業(yè)自身的管理制度上來。

第6篇：公司完善的管理制度范文

企業(yè)管理者在經(jīng)營中為了保證企業(yè)的正常運行，采取對財務(wù)、人力資源、企業(yè)資金、工作流程實行有效監(jiān)管的內(nèi)控活動。企業(yè)內(nèi)控是控制企業(yè)投資風(fēng)險的主要方法，也是提高企業(yè)營業(yè)利潤的重要途徑。因此，完善企業(yè)內(nèi)控制度、防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，是企業(yè)管理者完成企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)、推動企業(yè)健康發(fā)展的重要路徑。

關(guān)鍵詞：

企業(yè)；內(nèi)控制度；防范；風(fēng)險

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，傳統(tǒng)的企業(yè)內(nèi)控制度已經(jīng)無法滿足企業(yè)日新月異的管理需求。傳統(tǒng)的內(nèi)控制度工作重心主要在于保障企業(yè)的財產(chǎn)安全性和會計資料的正確性，卻對其他管理層面尚未涉及。因此，往往會導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)控消耗偏高、企業(yè)營業(yè)利潤被降低的局面。于是，符合現(xiàn)代市場發(fā)展規(guī)律的新型企業(yè)內(nèi)控制度應(yīng)運而生，現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控制度不僅要保障企業(yè)的財產(chǎn)安全性和會計資料的準(zhǔn)確性，還要利用企業(yè)內(nèi)控管理制度貫徹落實管理層制定的各大方針在企業(yè)內(nèi)部實施到位，從而促使企業(yè)營業(yè)利潤增加，市場競爭力增強(qiáng)。目前，大部分國有藥材企業(yè)仍在使用傳統(tǒng)的企業(yè)內(nèi)控制度，不能有效的防范企業(yè)風(fēng)險，使企業(yè)內(nèi)部控制制度無法起到其應(yīng)有的作用。所以，今天筆者就如何完善企業(yè)內(nèi)控制度、防范企業(yè)風(fēng)險做簡要的闡述。

一、完善企業(yè)內(nèi)控制度以及防范企業(yè)風(fēng)險的意義

企業(yè)內(nèi)控融入到企業(yè)經(jīng)營過程中，小到人員的報銷制度、大到企業(yè)內(nèi)部損耗計劃，企業(yè)內(nèi)控會涉及企業(yè)運營、發(fā)展的每一個環(huán)節(jié)、每一個部門。企業(yè)內(nèi)控管理制度范圍比較廣，不僅涉及到企業(yè)的財務(wù)運行、職工管理，還牽扯到董事會管理等方面的工作內(nèi)容。因此，不斷完善企業(yè)內(nèi)控管理制度，對企業(yè)內(nèi)控管理實行實時監(jiān)控，對存在的隱患問題防微杜漸，逐漸提高企業(yè)內(nèi)控制度的管理水平，從而促進(jìn)企業(yè)的健康有序發(fā)展。國藥企業(yè)不同于其他企業(yè)，它關(guān)系老百姓的身體健康問題和民系本根，因此，它要比其他企業(yè)更加注意對企業(yè)風(fēng)險的防范。因此，提高企業(yè)風(fēng)險防范意識，提升企業(yè)內(nèi)部風(fēng)控管理水平，是每一個國藥企業(yè)管理工作者的工作重心和工作導(dǎo)向。從內(nèi)控管理對企業(yè)風(fēng)險管理工作的意義來講，企業(yè)以努力增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、提高企業(yè)營業(yè)利潤為發(fā)展目標(biāo)的。企業(yè)內(nèi)部控制中任何不利于企業(yè)發(fā)展的不良因素都是威脅到企業(yè)健康發(fā)展的“擋路石”。所以，企業(yè)風(fēng)控管理對企業(yè)內(nèi)控制度的要求也越來越高，要求管理者對企業(yè)運行中每一個部門、每一個生產(chǎn)環(huán)節(jié)所可能存在的風(fēng)險問題都進(jìn)行預(yù)先控制和處理。

二、我國企業(yè)內(nèi)控制度與風(fēng)險防范存在的管理漏洞

（一）我國重要企業(yè)內(nèi)控制度仍需改善，貫徹執(zhí)行力度較低

現(xiàn)代中藥企業(yè)普遍比較重視規(guī)章制度方面的建設(shè)，內(nèi)控制度實際的貫徹落實仍比較滯后。有些國藥企業(yè)的內(nèi)控管理規(guī)章制度非常完善，但往往都是“紙上談兵”，內(nèi)部控制的管理規(guī)則并未在實踐中被落實，有些管理人甚至是以敷衍的態(tài)度去實行內(nèi)控管理制度，貫徹執(zhí)行力度比較低。還有不少國藥企業(yè)管理人普遍缺乏內(nèi)控管理實踐經(jīng)驗，對內(nèi)控管理制度的實行情況是“不知道搞”、“怎么搞”，在處理內(nèi)控管理事宜時依照平常的管理方式隨意交差。有些企業(yè)自身內(nèi)控制度內(nèi)容本身就非常的不完善，經(jīng)常是照搬別的企業(yè)內(nèi)控制度模板，根本就沒有結(jié)合自身企業(yè)的具體情況來設(shè)計內(nèi)控制度內(nèi)容，各種規(guī)章制度設(shè)計也非常不科學(xué)。還有一些國藥企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)人偏向于原來的集體化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，公司的治理結(jié)構(gòu)設(shè)計不科學(xué)，對企業(yè)的內(nèi)控管理一點也不細(xì)致，使內(nèi)控制度能力明顯偏低。內(nèi)控管理不細(xì)致、不科學(xué)，導(dǎo)致企業(yè)消耗成本增加，運營風(fēng)險也加大。

（二）內(nèi)部控制制度內(nèi)容不完整，涉及面較窄，企業(yè)運營風(fēng)險加大

很多中藥企業(yè)都比較注重對財務(wù)制度的建設(shè)和監(jiān)督，對企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督管理意識不強(qiáng)，內(nèi)控管理制度涉及層面非常的狹窄，經(jīng)常出現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制的管理空白區(qū)域，企業(yè)各方面的經(jīng)營活動內(nèi)控管理力度也有所欠缺，導(dǎo)致財務(wù)監(jiān)管審計工作無法有效、全面的進(jìn)行開展，增大企業(yè)運營風(fēng)險。有些企業(yè)管理者對企業(yè)風(fēng)險預(yù)防的理解存在偏頗，認(rèn)為企業(yè)風(fēng)險預(yù)防主要指的是企業(yè)財務(wù)資金方面的風(fēng)險，實際上，企業(yè)風(fēng)險還包括企業(yè)的國家政策風(fēng)險、行業(yè)市場風(fēng)險、企業(yè)文化風(fēng)險等。中藥企業(yè)是以關(guān)系人身體健康的藥品作為企業(yè)產(chǎn)品，稍有關(guān)于產(chǎn)品質(zhì)量的負(fù)面消息傳出都能讓藥品的生產(chǎn)和銷售遭受毀滅性的打擊。如果忽略對這些風(fēng)險的預(yù)防和控制，極有可能阻礙企業(yè)的健康發(fā)展。

（三）缺乏內(nèi)控監(jiān)督管理制度，風(fēng)險防范意識不高

目前，很多企業(yè)管理人沒有認(rèn)識到內(nèi)部審計對企業(yè)內(nèi)控管理和防范企業(yè)風(fēng)險所起到的監(jiān)督作用，也缺乏企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督管理制度的建設(shè)，對企業(yè)風(fēng)險的預(yù)防意識也不高。有些企業(yè)雖然設(shè)置了內(nèi)部審計部門，但只針對企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理系統(tǒng)，對企業(yè)內(nèi)控管理和風(fēng)險預(yù)防的審計管理還不是很深入，所以，導(dǎo)致內(nèi)部審計沒有發(fā)揮其應(yīng)有的管理職能。有些中藥企業(yè)建立了內(nèi)控監(jiān)督管理制度，但是制度的設(shè)立缺乏獨立性，也沒有完善的評價機(jī)制，對企業(yè)內(nèi)部控制管理水平和企業(yè)風(fēng)險防范的管理沒有進(jìn)行系統(tǒng)性的評估,沒有建立完善的內(nèi)控監(jiān)督管理反饋機(jī)制，導(dǎo)致管理層無法及時有效地知悉企業(yè)運行中所存在的、可能存在的風(fēng)險。還有，個別國藥企業(yè)的審計人員風(fēng)險防范意識普遍偏低、審計管理素質(zhì)也不高，使企業(yè)的內(nèi)控管理制度無法得到行之有效地貫徹落實，降低了企業(yè)內(nèi)控管理水平。

三、對完善企業(yè)內(nèi)控制度、防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險提出的有關(guān)建議

（一）不斷完善中藥企業(yè)內(nèi)控管理制度，加強(qiáng)風(fēng)險防范意識

完善的內(nèi)控管理制度是提高中藥企業(yè)內(nèi)控管理水平、防范企業(yè)風(fēng)險的有效保障。一個完善而健全的內(nèi)控管理制度主要包括：董事會制度、財務(wù)管理和監(jiān)控制度、投資風(fēng)險管理制度、職工管理制度以及內(nèi)控監(jiān)管制度等。并且，所有的內(nèi)控管理制度都必須依照我國法律法規(guī)來制定和實施。企業(yè)所有的管理人員和普通員工都必須要樹立不相容職務(wù)相分離的工作原則，所有的管理事項、財務(wù)申報事項都必須經(jīng)過管理負(fù)責(zé)人的核驗和批準(zhǔn)；對企業(yè)內(nèi)部的固定資產(chǎn)、非固定資產(chǎn)要定期進(jìn)行盤點清查，及時登記在案，并錄入企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)；企業(yè)的重大投資項目必須通過企業(yè)內(nèi)部審核制度的嚴(yán)格審查，并通過企業(yè)管理層的全部管理人員投票選舉來決定是否執(zhí)行；對企業(yè)內(nèi)部財務(wù)資金、票據(jù)管理問題，必須做到日清月結(jié)，絕不拖賬、壞賬、爛賬。只有這樣，才能逐步提高企業(yè)內(nèi)控管理水平，加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險防范意識。

（二）建立健全內(nèi)控管理監(jiān)督機(jī)制，擴(kuò)大內(nèi)控監(jiān)管范圍

企業(yè)內(nèi)控管理制度的不完善，主要是因為企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督管理范圍比較狹窄，企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督管理事項范圍沒有全面覆蓋到企業(yè)經(jīng)營活動中的方方面面，從而使企業(yè)沒有營造一個良好的內(nèi)控監(jiān)督環(huán)境，形成一個良好的內(nèi)控監(jiān)管氛圍。針對這個問題，企業(yè)管理者可以擴(kuò)大企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督管理范圍，建立健全內(nèi)控管理體制，不斷提高企業(yè)風(fēng)險防范的管理意識，注重對企業(yè)文化的管理建設(shè)，健全企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)，明確規(guī)定每個部門管理人員的工作職責(zé)，充分發(fā)揮審計管理部門在內(nèi)控管理工作中的監(jiān)督作用，優(yōu)化企業(yè)的資源配置，建立良好內(nèi)控環(huán)境，充分發(fā)揮內(nèi)控制度對企業(yè)風(fēng)險防范的作用。另外，擴(kuò)大內(nèi)控監(jiān)管范圍還可以通過提升企業(yè)內(nèi)控制度關(guān)注度的措施來執(zhí)行，通過在企業(yè)文化建設(shè)中加強(qiáng)對企業(yè)內(nèi)控管理制度重要性的宣導(dǎo)，從而不斷提高管理層乃至公司所有員工的內(nèi)控管理意識，營造出良好的內(nèi)控監(jiān)管環(huán)境，提高企業(yè)的風(fēng)險預(yù)防意識。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部審計和提高監(jiān)督管理水平

首先，企業(yè)的管理層一定要有完善內(nèi)控管理制度和防范企業(yè)風(fēng)險的意識，要充分認(rèn)識到內(nèi)部審計部門在內(nèi)控管理中的重要作用。在設(shè)計內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)是一定要嚴(yán)格依照相關(guān)的法律法規(guī)，結(jié)合自身的企業(yè)特點和實際情況來規(guī)劃內(nèi)部審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對內(nèi)控管理的監(jiān)督作用。其次，在執(zhí)行內(nèi)控管理制度時，一定要提高制度執(zhí)行力度，利用內(nèi)部審計的監(jiān)督管理作用以提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，并有效地防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。另外，企業(yè)管理層還應(yīng)該提高對審計管理人員的監(jiān)督管理水平，加強(qiáng)對其審計管理工作的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，從而提高企業(yè)審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和技能水平，完善企業(yè)內(nèi)控管理制度，防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，最終全面推動企業(yè)的健康發(fā)展。

（四）規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)

中藥企業(yè)要想完善企業(yè)內(nèi)控制度，就必須規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)。法人治理結(jié)構(gòu)直接決定了企業(yè)內(nèi)部各個管理人員、各個工作人員的工作職能和行使權(quán)限，規(guī)范企業(yè)法人結(jié)構(gòu)能更加全面、系統(tǒng)的監(jiān)控企業(yè)內(nèi)部制度的實施?？茖W(xué)的法人治理機(jī)構(gòu)應(yīng)該要明確企業(yè)經(jīng)理層、股東會、監(jiān)事會和董事會的各項職責(zé)權(quán)限和行使權(quán)限，管理層的決策程序也應(yīng)該是規(guī)范而嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?，財?wù)、經(jīng)理層、董事會的日常工作活動也應(yīng)該要依照公司的管理制度來執(zhí)行，分解到各個管理者手中的監(jiān)督權(quán)、管理權(quán)、執(zhí)行權(quán)和決策權(quán)應(yīng)該是相互制衡、互不干涉的。只有如此，才能規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)，從根本上完善企業(yè)內(nèi)控管理制度，從而控制企業(yè)投資風(fēng)險，預(yù)防企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。

四、結(jié)語

總的來說，目前，我國中藥企業(yè)內(nèi)控制度還不盡完善，企業(yè)風(fēng)險防范意識也有待加強(qiáng)。但是，為了企業(yè)能健康有序的發(fā)展，在醫(yī)療市場經(jīng)濟(jì)中有立足之地，必須對我國中藥企業(yè)內(nèi)控制度加以完善。企業(yè)可以依照具體問題具體分析的原則，結(jié)合自身企業(yè)經(jīng)營特點和企業(yè)地區(qū)政策扶持力度來規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，逐步擴(kuò)大審計部門對內(nèi)控的監(jiān)管范圍，加強(qiáng)內(nèi)部審計對企業(yè)內(nèi)控制度的監(jiān)督作用，慢慢提高內(nèi)控監(jiān)督管理水平，逐漸形成完善的內(nèi)控監(jiān)督管理機(jī)制，從而增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險防范意識，提高企業(yè)風(fēng)險防范水平。

作者：劉艷寧 單位：國藥藥材股份有限公司

參考文獻(xiàn)：

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第7篇：公司完善的管理制度范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)財務(wù)內(nèi)控；管理制度；完善；有效性探究

隨著社會經(jīng)濟(jì)不斷地發(fā)展，企業(yè)為了完善財務(wù)管理制度，對內(nèi)部控制制度的建設(shè)和實施等都有了更高的要求。其中企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度作為企業(yè)發(fā)展和管理過程中的重要組成部分，相關(guān)的管理人員要想提高管理水平，就要對企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理的模式等進(jìn)行全面的分析，進(jìn)而為促進(jìn)我國企業(yè)在社會中的穩(wěn)定發(fā)展提供保障。

一、企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度發(fā)展的現(xiàn)狀

在我國市場經(jīng)濟(jì)體制不斷完善的背景下，企業(yè)要想在實際的發(fā)展過程中獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益，就要采取措施不斷地完善企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度，對其中的問題進(jìn)行全面性的分析。同時，經(jīng)濟(jì)在不斷地發(fā)展，企業(yè)要想在激烈的市場競爭中脫穎而出，就要加強(qiáng)對財務(wù)管理內(nèi)部的控制，加快自身改革轉(zhuǎn)型，不斷地建立健全財務(wù)管理內(nèi)控制度，避免相關(guān)的財務(wù)風(fēng)險出現(xiàn)。但是，由于傳統(tǒng)管理模式的限制和影響，企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度并沒有進(jìn)行一定的完善，特別是在制度建設(shè)方面仍存在一些問題，這不僅在一定程度上影響了企業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展，還嚴(yán)重降低了企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)控力度和水平。同時，由于管理模式方面的影響，企業(yè)在實際的發(fā)展過程中還要面臨較大的財務(wù)風(fēng)險。為了改變現(xiàn)狀，相關(guān)的管理人員要對企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度中所存在的問題進(jìn)行不斷地分析，一定要保證企業(yè)財產(chǎn)的安全性和效益性，不斷地發(fā)揮企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度的作用，對企業(yè)在實際發(fā)展過程中的重點內(nèi)容進(jìn)行分析，確保財務(wù)決策的正確性，加強(qiáng)對企業(yè)財務(wù)資金的合理運用。在企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度完善的過程中，由于部分企業(yè)并沒有形成相對完善的監(jiān)督機(jī)制，所以他們不能對企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理過程中的問題進(jìn)行有效地解決，這在一定程度上嚴(yán)重影響了監(jiān)管機(jī)制作用的充分發(fā)揮。一些企業(yè)的財務(wù)管理內(nèi)控監(jiān)管工作落實不到位，相關(guān)的管理人員也不能及時地發(fā)現(xiàn)其中的問題，更不能解決其中的問題，這樣不僅在一定程度上影響了企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理的水平，又對企業(yè)在社會中的穩(wěn)定發(fā)展造成了一定的影響。此外，由于一些管理人員沒有較強(qiáng)的綜合素質(zhì)，所以沒有企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度完善的意識，更不能對實際的問題進(jìn)行全面的分析，部分企業(yè)存在財務(wù)管理內(nèi)控環(huán)境不規(guī)范。因此，在這樣的背景下，企業(yè)要想在社會中的穩(wěn)定發(fā)展，就要采取措施不斷地完善企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度，對其中的問題進(jìn)行有效地分析，加強(qiáng)對企業(yè)財務(wù)內(nèi)控的管理。

二、企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度完善的意義

1.保證資產(chǎn)的安全不斷地完善企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度，是保證企業(yè)的財產(chǎn)和資金安全的前提，更是促進(jìn)企業(yè)在社會經(jīng)濟(jì)中穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)。同時，財務(wù)資金安全是企業(yè)財務(wù)管理工作的重要內(nèi)容，內(nèi)部控制不僅可以在一定程度上實現(xiàn)對企業(yè)的財產(chǎn)和物資進(jìn)行全面的控制，還可以加強(qiáng)對企業(yè)財產(chǎn)的保護(hù)。所以，企業(yè)財務(wù)管理部門一定要結(jié)合實際的管理情況，不斷地完善內(nèi)部控制制度，對企業(yè)資產(chǎn)和物資等進(jìn)行整合，保證企業(yè)不同部門之間的相互聯(lián)系，加強(qiáng)對具體財務(wù)資金的管理，從而為促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)在社會中的穩(wěn)定發(fā)展提供基礎(chǔ)。

2.保障財務(wù)信息的真實性企業(yè)在實際的發(fā)展過程中，由于部分管理人員沒有較強(qiáng)的綜合素質(zhì)，所以就會在一定程度上導(dǎo)致財務(wù)信息不夠安全。但是，企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理模式在其中的應(yīng)用，不僅完善了相關(guān)的財務(wù)信息，進(jìn)一步保障了財務(wù)信息的真實性。同時，不斷地完善企業(yè)財務(wù)管理中內(nèi)部控制制度，還能根據(jù)實際的財務(wù)管理情況和相關(guān)的信息，制定詳細(xì)的財務(wù)信息資料處理以及控制方案，對其中的財務(wù)信息進(jìn)行分析和管理，通過內(nèi)部控制實現(xiàn)對企業(yè)財務(wù)信息的整合，這樣不僅提高了相關(guān)財務(wù)信息的真實性，還保障財務(wù)信息的安全，進(jìn)一步提高了企業(yè)管理的水平。

3.不斷地提高經(jīng)濟(jì)效益在我國市場經(jīng)濟(jì)體制不斷發(fā)展的背景下，企業(yè)要想獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益，就要加強(qiáng)對相關(guān)信息的完善，采取有效的措施，不斷地提高企業(yè)財務(wù)管理的水平。由于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和內(nèi)部管理有著密切的聯(lián)系，所以可以在實際的企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理的過程中，對具體的問題進(jìn)行分析，進(jìn)而不斷地完善企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度，加強(qiáng)對相關(guān)財務(wù)問題的管理，不斷地規(guī)范管理人員的管理行為。要在經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的背景下，不斷地提高經(jīng)濟(jì)效益，就要對財務(wù)內(nèi)部進(jìn)行控制，在實際的企業(yè)經(jīng)營管理過程中建立和完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，讓企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度在具體的管理過程中，可以充分發(fā)揮資金調(diào)度作用，不斷地提高資金使用效率，加強(qiáng)對資金的管理和運用，在增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展的同時，又能夠進(jìn)一步促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定地發(fā)展。

三、完善企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度的措施

1.對應(yīng)收賬款進(jìn)行嚴(yán)格管理隨著社會經(jīng)濟(jì)不斷地發(fā)展，我國企業(yè)為了跟上時展的步伐，對自己的管理模式進(jìn)行了創(chuàng)新，加強(qiáng)了對財務(wù)內(nèi)控的管理。其中，應(yīng)收賬款作為企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理過程中的重要內(nèi)容之一，相關(guān)的管理人員要在加強(qiáng)信用銷售控制過程的同時，對管理的模式進(jìn)行分析。每個月業(yè)務(wù)員與客戶及時對賬，還要定期走訪與客戶進(jìn)行溝通，對全部客戶的信息進(jìn)行管理和整合，可以利用信息技術(shù)等對客戶運行質(zhì)量科學(xué)評定，合理調(diào)整客戶資信與結(jié)構(gòu)。同時，還要對大客戶進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控及動態(tài)管理資信風(fēng)險，對應(yīng)收賬款情況進(jìn)行全面的控制和檢查，一定要在明確催收逾期應(yīng)收賬款的流程的基礎(chǔ)上，制定合理的管理方案，對實際的應(yīng)收賬款情況進(jìn)行分析，然后形成固定模式，加強(qiáng)對具體工作的管理，這樣不僅可以對企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理過程中的內(nèi)容進(jìn)行分析，還能不斷地提高企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理的水平。此外，相關(guān)的管理人員還可以利用信息技術(shù)構(gòu)建客戶數(shù)據(jù)庫，信用管理部門還要對公司信用政策進(jìn)行修改，對公司內(nèi)部人員和客戶進(jìn)行信用度的測評，培訓(xùn)各個部門的人員，認(rèn)真選擇公司客戶，進(jìn)而加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的管理。

2.不斷地完善庫存信息在企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理的過程中，企業(yè)要想保障相關(guān)資金的安全性，就需要強(qiáng)化庫存管理，構(gòu)建績效考核的模式，加強(qiáng)對財務(wù)信息和財務(wù)數(shù)據(jù)的管理，根據(jù)實際的企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理內(nèi)容，建立完整的庫存信息，對入庫、盤點和報損等工作全方位監(jiān)督。此外，相關(guān)的管理人員還可以加強(qiáng)ERP系統(tǒng)管理模式的利用，這樣不僅可以滿足企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理的要求，還能在一定程度上完善企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度，使庫存管理符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求，加強(qiáng)對企業(yè)財務(wù)的管理，做到獎懲分明。因此，在我國經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的背景下，要想提高企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理的水平，完善企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度，就要對財務(wù)庫存信息進(jìn)行整合和管理，加強(qiáng)對具體財務(wù)信息的分析，為促進(jìn)企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)中的穩(wěn)定發(fā)展提供基礎(chǔ)。

3.加強(qiáng)對流動資金內(nèi)部控制制度的完善流動資金內(nèi)部控制作為完善企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度的基礎(chǔ)，也是保障財務(wù)資金安全的關(guān)鍵，所以相關(guān)的管理人員應(yīng)該要根據(jù)實際的管理情況，加強(qiáng)對流動資金的管理和預(yù)算。同時，科學(xué)預(yù)算資金需求，要事前預(yù)測和規(guī)劃內(nèi)部資金的流通情況，對具體的問題進(jìn)行全面的分析，不斷地比較資金成本和財務(wù)風(fēng)險，這樣不僅能夠完善流動資金的管理制度，還能不斷地加強(qiáng)對企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理。與此同時，相關(guān)的管理人員還要做好銷售、投資和人工環(huán)節(jié)的預(yù)算工作，對這部分的資金風(fēng)險等進(jìn)行控制，提前掌握資金的各類信息，防范可能產(chǎn)生的風(fēng)險，加強(qiáng)對流動資金的管理。如今，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)不斷地完善，要想促進(jìn)企業(yè)在其中的不斷發(fā)展，就要嚴(yán)格控制與管理資金，特別是要加強(qiáng)對資金流動的管理，根據(jù)實際情況去制定收支預(yù)算表，加快資金的周轉(zhuǎn)速度，不斷地加強(qiáng)對資金的合理運用，進(jìn)而不斷地完善流動資金的內(nèi)部控制制度。因此，相關(guān)的管理人員一定要對企業(yè)資金需求認(rèn)真規(guī)劃，將資金計劃和占用情況進(jìn)行及時地分析和整合，如果在具體的整合過程中發(fā)現(xiàn)了問題，要及時反映給各個部門，加強(qiáng)對財務(wù)收支的管理。此外，管理人員還要結(jié)合資金的來源和數(shù)量，對流動資金進(jìn)行合理地規(guī)劃和調(diào)配，不斷地完善資金的跟蹤管理，對資金的使用情況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測，對相關(guān)的信息進(jìn)行及時地反饋。此外，企業(yè)還要制定財務(wù)內(nèi)部支付管理制度，對資金使用進(jìn)行嚴(yán)格的管理，找出問題及時糾正，并且不斷地完善，對不合理開支問題進(jìn)行嚴(yán)格的管理。所以，在社會不斷發(fā)展的背景下，要想提高企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理水平，就要對流動資金進(jìn)行管理，不斷地完善企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度，進(jìn)而為促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展提供基礎(chǔ)。

4.完善內(nèi)部控制體系內(nèi)部控制作為促進(jìn)我國企業(yè)在社會經(jīng)濟(jì)中穩(wěn)定發(fā)展的保障，相關(guān)的管理人員不僅要對具體的管理問題進(jìn)行分析，還要對企業(yè)在各種生產(chǎn)活動中的發(fā)展情況等進(jìn)行細(xì)致和全面的調(diào)查，對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)性的控制，然后在結(jié)合實際的管理情況不斷完善內(nèi)部控制體系，設(shè)立一個科學(xué)和準(zhǔn)確的財務(wù)風(fēng)險評估系統(tǒng)，為企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理提供參考依據(jù)。此外，相關(guān)的管理人員在完善內(nèi)部控制體系的時候，一定要結(jié)合時代特征，建立起信息化的管理系統(tǒng)，這樣才能有效地對財務(wù)信息和內(nèi)部財務(wù)管理過程中的問題進(jìn)行整合，才能明確各個部門的職責(zé)分工，對內(nèi)部財務(wù)管理中的資金進(jìn)行科學(xué)性的管控。同時，管理人員還要對財務(wù)控制過程中的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行全面的分析，利用信息技術(shù)建立完善內(nèi)部財務(wù)系統(tǒng)，對內(nèi)部資金進(jìn)行科學(xué)性的整合，從而為完善內(nèi)部財務(wù)管理體系夯實基礎(chǔ)。

第8篇：公司完善的管理制度范文

摘 要 班組是煤礦安全生產(chǎn)的根基。煤炭企業(yè)要通過建立完善公司、基層、班組三級組織管理制度、班組安全競賽活動的管理制度、班組長培養(yǎng)選拔的管理制度、職能部門協(xié)調(diào)聯(lián)動的考核管理制度、安全班組建設(shè)的激勵管理制度、品牌安全班組建設(shè)管理制度，形成行之有效的煤礦班組安全管理機(jī)制，保證煤炭企業(yè)的長治久安。

關(guān)鍵詞 煤礦 班組 安全 機(jī)制建設(shè)

班組是煤礦安全生產(chǎn)的根基。特別是煤炭企業(yè)，面對水、火、瓦斯、煤塵、頂板等生產(chǎn)環(huán)境危害，安全管理工作難度相對較大的客觀現(xiàn)狀，堅持把加強(qiáng)安全班組建設(shè)作為保安全、降事故、促發(fā)展的固本強(qiáng)基工程，進(jìn)一步深化工作，加強(qiáng)安全班組配套管理機(jī)制的構(gòu)建，并不斷摸索、不斷總結(jié)、不斷實踐、不斷完善，形成行之有效的煤礦班組安全管理機(jī)制，保證煤炭企業(yè)的長治久安。

一、建立完善公司、基層、班組三級組織管理制度

組織管理是安全班組建設(shè)最切實的保障。按照安全班組建設(shè)的需要，不斷完善三級安全班組管理的組織體系，明確各級班組管理的方式和內(nèi)容。專門建立以黨委書記為組長、經(jīng)理為副組長的領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)由安管部、黨建部、工會、組人部、總工室等職能部門負(fù)責(zé)人為成員的辦公室，主要負(fù)責(zé)確定安全班組建設(shè)的實施方案、安排意見及相關(guān)制度的制定；指導(dǎo)、檢查、督促基層單位落實各項具體方案；評價基層單位安全班組建設(shè)情況；分析存在的主要問題，提出解決方法和措施，保證工作有效推進(jìn)。同時，要結(jié)合實際制定《關(guān)于加強(qiáng)班組建設(shè)的辦法》、《班組安全崗位責(zé)任制》、《班長管理辦法》、《加強(qiáng)安全“信得過”班組建設(shè)的實施意見》、《關(guān)于加強(qiáng)班組安全生產(chǎn)建設(shè)的實施意見》，使安全班組建設(shè)逐步走上科學(xué)、有序，健康發(fā)展的道路。

各基層區(qū)科與礦業(yè)公司同步建立活動領(lǐng)導(dǎo)小組，主要負(fù)責(zé)按照公司安全班組建設(shè)方案和安排意見的制定，確定本單位安全班組建設(shè)的目標(biāo)、任務(wù)和工作措施，以及日常安全班組建設(shè)的管理，結(jié)合本單位的工作性質(zhì)和實際特點，制定和細(xì)化班組考核條件和辦法，做好月考核和季評比工作。班組建立以班組長為核心的安全班組建設(shè)小組，同時制定班前會交接班驗收制度和班組兩員、工程質(zhì)量、安全確認(rèn)等一系列管理制度和辦法。這樣基本形成了公司、基層和班組上下統(tǒng)一協(xié)調(diào)、分級明確職責(zé)、層層組織落實的組織管理機(jī)制，為安全班組建設(shè)提供了有力的組織保障。

二、建立和完善班組安全競賽活動的管理制度

競賽活動是推動安全班組建設(shè)的有效載體。要把開展安全競賽作為安全班組建設(shè)的重要制度，堅持用競賽活動推進(jìn)班組建設(shè)。一是因地制宜制定“信得過”安全班組競賽的條件標(biāo)準(zhǔn)、班組申報的程序、考核細(xì)則、部門考核的項目、獎勵標(biāo)準(zhǔn)以及相關(guān)條件。二是規(guī)范競賽內(nèi)容，明確競賽規(guī)則，形成統(tǒng)一的競賽標(biāo)準(zhǔn)。三是選樹先進(jìn)典型，總結(jié)典型經(jīng)驗，以座談溝通、現(xiàn)場觀摩等方式進(jìn)行經(jīng)驗交流。四是細(xì)化評選條件，按季度進(jìn)行競賽活動評價。五是嚴(yán)格按區(qū)科季度申報、公司考核評定、最后評出典型班組的競賽考核評選程序，開展信得過班組評選。班組安全競賽管理制度是有效推動安全班組競賽活動開展的有效方法，以此進(jìn)一步增強(qiáng)班組員工的按章操作，規(guī)范施工，自主管理的主觀能動性。

三、建立和完善班組長培養(yǎng)選拔的管理制度

安全班組建設(shè)，班組長是關(guān)鍵。堅持運用制度加快班隊長的培養(yǎng)選拔、使用與管理。一是堅持每年由安管部、工會聯(lián)合舉辦全礦班組長脫產(chǎn)培訓(xùn)，重點組織班組長系統(tǒng)學(xué)習(xí)安全法規(guī)、安全規(guī)程、安全班組建設(shè)的相關(guān)內(nèi)容和班組管理辦法、班長的管理技能等，每次進(jìn)行培訓(xùn)都要對班長進(jìn)行業(yè)務(wù)考試和綜合評審，經(jīng)綜合評審后對低于60分的要解除班隊長職務(wù)。二是按照民主推薦、競爭淘汰、區(qū)科班子集體討論、本單位公示和決定任免、上報公司備案的程序，確定和選拔班組長。三是明確班隊長后備人選，增加班隊長的人員儲備。四是嚴(yán)格考核，對高素質(zhì)的班組長安排到管技人員崗位工作。有效的培養(yǎng)選拔管理制度，不僅促進(jìn)了班組長素質(zhì)的提高，而且深化了安全班組建設(shè)。

第9篇：公司完善的管理制度范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)；財務(wù)內(nèi)控；管理制度；建立完善

引言

企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制管理制度的建立，可以使公司內(nèi)部控制更加符合有效。保護(hù)資產(chǎn)安全，避免出現(xiàn)資產(chǎn)流失的情況，時刻保持真實準(zhǔn)確的會計信息。對財務(wù)報告及相關(guān)數(shù)據(jù)的規(guī)范及完整做出保障，節(jié)約開支降低經(jīng)營成本。增強(qiáng)公司財務(wù)內(nèi)控能力，提升經(jīng)濟(jì)效益。

一、企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度的建立

企業(yè)需建立適合自身發(fā)展、統(tǒng)一且全面的財務(wù)管理體系，設(shè)置獨立的財務(wù)部門。根據(jù)企業(yè)發(fā)展情況，設(shè)置會計工作者和監(jiān)督管理人員，制定公司財務(wù)管理規(guī)章制度，保證企業(yè)財務(wù)信息完整和條理清晰，符合國家相關(guān)制度規(guī)定并接受監(jiān)管部門的監(jiān)管。重視內(nèi)控管理的建設(shè)，為保障企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)收支標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)劃日常經(jīng)營活動等工作。首先，資金管理應(yīng)嚴(yán)格依照規(guī)章制度執(zhí)行。對企業(yè)現(xiàn)金和銀行存款需優(yōu)先使用轉(zhuǎn)賬的形式實施財務(wù)支出，嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的預(yù)算，在預(yù)算之外的支出內(nèi)容不予執(zhí)行。設(shè)置審查制度并定期對企業(yè)資金展開核對，嚴(yán)格制定資金收支記錄表。對企業(yè)每日流水、銀行支出、現(xiàn)金支出，員工工資核算、差旅費用報銷、獎金福利等必須現(xiàn)金支出仔細(xì)核對，保證企業(yè)現(xiàn)金存儲符合制度要求。其次，補(bǔ)充缺失的政策支持避免出現(xiàn)空白區(qū)。補(bǔ)充健全制度的過程中，工作人員應(yīng)從實際出發(fā)遵循企業(yè)情況和法律法規(guī)。充分使用內(nèi)控管理方式，保證制度的可行性和適用性。定期對現(xiàn)行制度進(jìn)行修訂，根據(jù)會計準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行更新，保持制度和辦法的時效性，逐步形成制度補(bǔ)充和提升機(jī)制。例如，制定完善的財務(wù)管理條例。對財務(wù)部門的編制進(jìn)行重新調(diào)整和考核，明確崗位人員職責(zé)做到分工明確。必要時可聘請外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行公司財務(wù)管理評估，以高管及股東意見為主進(jìn)行調(diào)整。最后，應(yīng)建立合理的企業(yè)財務(wù)信用管理制度。加強(qiáng)對收入款項管理，企業(yè)資金收入必須按時入賬不得拖延，定期審核各部門的收支情況。針對已經(jīng)出現(xiàn)的壞賬和疑賬進(jìn)行審查及核對，實施責(zé)任管理制度?！皩Ｈ藢ｍ棥睂崟r管理所負(fù)責(zé)的項目，保障企業(yè)賬目和收款得到有效處理。企業(yè)建立專業(yè)的采購項目負(fù)責(zé)人，采購部需與財務(wù)部劃分明確。物資采購人員應(yīng)根據(jù)規(guī)章制度，實施相關(guān)工作。將采購物資入庫并進(jìn)行記錄，明確物資數(shù)目、價格以及規(guī)格型號。采購工作應(yīng)接受財務(wù)部門的監(jiān)督和管理，全面保證企業(yè)內(nèi)部財務(wù)系統(tǒng)的統(tǒng)一和完善[1]。

二、企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度的完善

（一）定期核查企業(yè)資產(chǎn)與稅務(wù)風(fēng)險

財務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的統(tǒng)計和稅務(wù)的管理工作，需有機(jī)結(jié)合開展相關(guān)工作。依據(jù)年度、季度或者月度的核算，采取統(tǒng)一計算方法和統(tǒng)計單位。要求會計的收據(jù)憑證、賬目清單、報表資料都使用相同的文字和規(guī)定進(jìn)行記錄，全面保障財務(wù)資料的規(guī)范性和合理性。制定財務(wù)報表說明書，結(jié)合企業(yè)財務(wù)資料和相關(guān)文件規(guī)范報表格式，保證內(nèi)容的完整、正式和準(zhǔn)確程度。資產(chǎn)和稅務(wù)清查過程包括對倉庫物資的核對，對原料、庫存、消耗品等依照實際成本進(jìn)行核算。主要核算內(nèi)容包括存貨、固定資產(chǎn)、土地所有權(quán)、金融資產(chǎn)等。對于正在建設(shè)或執(zhí)行的賬目，應(yīng)對其實際情況進(jìn)行核算。根據(jù)達(dá)到預(yù)定可使用的時間段，明確資本化和費用化劃分。依據(jù)我國稅法的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)對運營期間的所得及時信息申報和繳納。統(tǒng)一設(shè)立發(fā)票管理人員，專門負(fù)責(zé)企業(yè)發(fā)票管理。國家稅收的稽查憑證就是發(fā)票，企業(yè)所有的發(fā)票必須做好相關(guān)記錄。嚴(yán)格制定發(fā)票管理制度，堅決避免隨意篡改發(fā)票內(nèi)容或代開發(fā)票。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理與績效考核

嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行管理和績效考核相結(jié)合，每月對日常預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行核查，及時反饋預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算報表主要分為收入預(yù)算和支出預(yù)算報表，通過每月匯總的預(yù)算執(zhí)行情況，分析企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo)的執(zhí)行和落實。嚴(yán)格按照年初預(yù)算要求，部門負(fù)責(zé)人嚴(yán)格把控，企業(yè)管理人員根據(jù)執(zhí)行情況，結(jié)合績效考核指標(biāo)進(jìn)行薪酬激勵。提高收入預(yù)算執(zhí)行的落實，是保障公司收入和責(zé)任管理制度落到實處。同時各部門加強(qiáng)預(yù)算支出管理，避免超支的情況出現(xiàn)。企業(yè)管理人員應(yīng)定期對預(yù)算及收支情況進(jìn)行審查。檢查實際情況和財務(wù)報表是否相符，并將審核結(jié)果加入員工考核內(nèi)。

（三）完善重大事項報告與備案管理

完善財務(wù)重大事項報告制度，是全面提升企業(yè)財務(wù)管理的有力抓手。實踐中應(yīng)在會計制度上制定符合企業(yè)經(jīng)營管理體系的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，使財務(wù)重大事項報告制度與企業(yè)經(jīng)營管理體系保持一致。對遞交的重大事項進(jìn)行分類，對企業(yè)經(jīng)營比較重要的事項，及時反饋給企業(yè)管理層，作為企業(yè)經(jīng)營決策的依據(jù)。有助于提升企業(yè)管理人員對重大財務(wù)事項的重視程度，準(zhǔn)確把握企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險點。配套做好備案管理，重大事項報告由專人負(fù)責(zé)保管，年度進(jìn)行匯總整理，作為年度財務(wù)資料的組成部分，在次年6月前移交檔案部門歸檔，形成重大財務(wù)事項的管理閉環(huán)。

三、加強(qiáng)企業(yè)財政內(nèi)控管理制度的策略

（一）強(qiáng)化內(nèi)控理念

企業(yè)需隨著時展的腳步，不斷更新財務(wù)內(nèi)控管理觀念，將內(nèi)控理念貫穿在企業(yè)管理過程中。企業(yè)高層管理人員應(yīng)在內(nèi)部控制管理工作中發(fā)揮帶頭作用，重視公司內(nèi)部控制氛圍的營造。深化建設(shè)企業(yè)文化氛圍，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督工作。避免的情況發(fā)生，培養(yǎng)企業(yè)員工積極向上的工作意識和責(zé)任觀念。加強(qiáng)對內(nèi)部控制管理工作的重視程度，定期舉辦相關(guān)內(nèi)控管理活動。進(jìn)一步了解工作業(yè)務(wù)、財務(wù)以及生產(chǎn)等方面的實際情況，加強(qiáng)內(nèi)控管理制度提升公司資產(chǎn)的安全性。合理經(jīng)營企業(yè)項目，將員工工作行為與績效管理聯(lián)系起來，減少人才流失的可能，增強(qiáng)職員工作積極性。

（二）實施風(fēng)險評估

企業(yè)保證經(jīng)濟(jì)收益的同時，應(yīng)做好自身風(fēng)險評估和預(yù)測工作。樹立全體工作人員的資金風(fēng)險預(yù)防管理意識，加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險評估力度。做好可能面對的風(fēng)險預(yù)估工作，與當(dāng)前經(jīng)營制度相對比。制定符合實際的風(fēng)險應(yīng)對舉措，確定風(fēng)險面對承受等級。根據(jù)實際優(yōu)化企業(yè)配置，為持續(xù)發(fā)展提供應(yīng)有的保障。做好企業(yè)的管理工作，包括資金、預(yù)算、合同以及安全管理。核算出的財務(wù)工作體系應(yīng)作出適當(dāng)?shù)霓D(zhuǎn)變，管理性的財務(wù)工作體系才更加適合當(dāng)前的市場經(jīng)濟(jì)需要。與此同時，需完善并健全企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制體系。增加風(fēng)險監(jiān)控范圍，合理制定成本的具體目標(biāo)并結(jié)合各項費用使用情況。采取行之有效的舉措解決當(dāng)前面對的財務(wù)風(fēng)險，選擇科學(xué)的分析方式確定控制內(nèi)容。按照風(fēng)險影響程度進(jìn)行排序，面對重大風(fēng)險應(yīng)持續(xù)監(jiān)測及時預(yù)警內(nèi)容、制定緊急預(yù)警、調(diào)整控制方式。保證企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制在可以承受的范圍內(nèi)，完善企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制的風(fēng)險評估管理工作。

（三）加強(qiáng)控制工作

公司財務(wù)內(nèi)部控制管理工作開展的重要環(huán)節(jié)就是控制活動。首先，各項經(jīng)營活動開展的過程中，企業(yè)高管應(yīng)通過權(quán)力賦予的形式。保證各個層級管理職員的權(quán)力是工作開展的依據(jù)，并保證各項目可以有效運行。貫徹落實管理制度，保證權(quán)力的平衡管理。其次，劃分好權(quán)責(zé)關(guān)系和職位界定。落實基本工作，將具體權(quán)責(zé)劃分到位。如現(xiàn)金管理人員在取用過程中，需與授權(quán)職位進(jìn)行分離。有效監(jiān)督物資采購、檢測、記錄、存儲等工作，使企業(yè)資產(chǎn)長期保持完整安全。最后，資金方面需落實財務(wù)內(nèi)控制度。杜絕資金閑置和斷裂的情況發(fā)生，控制好經(jīng)營過程中的費用核算。減少費用重報、漏報、謊報的情況，仔細(xì)核對各項開支。避免職權(quán)濫用，全面保證財務(wù)數(shù)據(jù)的清晰準(zhǔn)確和完整真實。

（四）建立線上審批

財務(wù)內(nèi)控管理需積極引進(jìn)現(xiàn)代信息化管理技術(shù)和設(shè)備，選擇現(xiàn)代信息交流平臺更好地實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)與各部門之間的溝通。保證企業(yè)內(nèi)部每個部門可以隨時財務(wù)部門相關(guān)變化，建立與經(jīng)營模式相適應(yīng)的信息模式。促進(jìn)內(nèi)部信息交流和系統(tǒng)的有效結(jié)合，實現(xiàn)具體事宜的自動控制。例如，企業(yè)可以采取完整的財務(wù)軟件完成工作監(jiān)督和數(shù)據(jù)傳輸。通過信息系統(tǒng)的建立實現(xiàn)在線審批，全面提升工作人員的效率，隨時可進(jìn)行部門人員的工作監(jiān)督及考核。

（五）健全財務(wù)監(jiān)管

首先，不斷完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管體系，設(shè)立完整的內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制并落實到實際。其次，加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)審計工作。內(nèi)部審計作為監(jiān)督工作的重要組成部分，需獨立進(jìn)行并配置專業(yè)人員不斷向管理人員匯報工作進(jìn)度。通過企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制，提升整體管理水平。最后，結(jié)合時代的發(fā)展應(yīng)不斷變化財務(wù)管理方式和評估方式，更科學(xué)的做出財務(wù)監(jiān)管工作，若發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在危險就應(yīng)及時制止。將一切影響企業(yè)發(fā)展的因素控制住，全面確保財務(wù)工作的安全性[2]。

結(jié)語

綜上所述，當(dāng)前激烈的市場競爭下企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度比較重要。相關(guān)工作關(guān)系到企業(yè)是否可以健康發(fā)展，并決定未來的經(jīng)營方向。建立相關(guān)制度的過程需遵循時代的發(fā)展步伐，結(jié)合實際情況找出企業(yè)財務(wù)存在的不足之處。積極實施應(yīng)對舉措，改善企業(yè)管理制度提升整體管理水平。

參考文獻(xiàn)

[1]姚慧芳.企業(yè)內(nèi)控管理制度的建立與完善[J].大眾投資指南，2020（08）：105–106.