集團(tuán)公司資產(chǎn)管理制度精選(九篇)

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第1篇：集團(tuán)公司資產(chǎn)管理制度范文

2020年是集團(tuán)公司成立的第二年，這一年集團(tuán)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、企業(yè)管理、發(fā)展改革等方面均取得了可喜成績(jī)，這些成績(jī)的取得離不開區(qū)黨工委，公司黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)，更離不開全體干部職工的共同努力和拼搏。為此，今年的工作值得大家贊揚(yáng)，值得大家驕傲，更值得大家總結(jié)。

2020年，我按照公司分工，負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)安全、資產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)考核、園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)和協(xié)助融資工作，分管運(yùn)營(yíng)部，聯(lián)系新天地供水公司。

回顧2020，工作基礎(chǔ)更夯實(shí)、工作層級(jí)更跨越、工作成效更喜人。

一、面對(duì)嚴(yán)峻的安全管理形勢(shì)，細(xì)化管理促進(jìn)生產(chǎn)安全

安全工作是集團(tuán)工作的重中之重，沒有安全這個(gè)一，一切都是零。自集團(tuán)實(shí)體化運(yùn)營(yíng)以來安全管理工作面臨著嚴(yán)峻的管理形勢(shì)。一是涉及范圍廣、行業(yè)多、安全隱患風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)駁雜。有景區(qū)、灘涂、碼頭、工程項(xiàng)目、固定資產(chǎn)等等。二是安全管理的基礎(chǔ)薄弱。沒有健全的安全管理制度、專業(yè)的安全管理人員、完善的安全管理體系。同時(shí)2020年是國(guó)家對(duì)江蘇省安全專項(xiàng)督查的一年，一絲安全上的問題都不能出。在面臨這樣的困難和基礎(chǔ)上安全方面主要完成了以下工作：

1．對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)，完善安全管理制度。根據(jù)法律法規(guī)對(duì)企業(yè)安全的要求，修訂完善了33項(xiàng)目安全管理制度。包含生產(chǎn)責(zé)任制、安全會(huì)議制度、安全培訓(xùn)制度、隱患排查制度、安全考核管理制度、應(yīng)急預(yù)案等等。

2．狠抓落實(shí)，做好日常安全管理工作。以安全隱患排查為工作重點(diǎn)，堅(jiān)持周巡查（不少于兩次），月檢查，季度考核，全年組織各類檢查100余次，下發(fā)整改單80余份，共排除隱患240項(xiàng)，整改率100%。每季度做好安全生產(chǎn)會(huì)議、安全培訓(xùn)、安全檢查。做好安全考核公示、安全責(zé)任公示、安全宣傳欄；完成應(yīng)急救援預(yù)案修編工作并組織應(yīng)急救援演練。做好安全臺(tái)賬的日常更新工作。

3．落實(shí)要求，開展各類安全專項(xiàng)工作。根據(jù)上級(jí)要求做好各類安全專項(xiàng)工作。今年安全工作共收文133份。制定各類專項(xiàng)通知、方案17個(gè)。組織了春風(fēng)行動(dòng)、雙安全月、標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建、安全法制宣傳教育等主題活動(dòng)。

二、面對(duì)復(fù)雜的資產(chǎn)管理歷史，理清脈絡(luò)，全面梳理和加強(qiáng)

國(guó)有公司做好國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管、促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值、盤活利用是基礎(chǔ)。而公司成立后的資產(chǎn)管理工作中面臨著較為突出的問題和困難。主要體現(xiàn)在：

1.類屬繁雜，缺乏統(tǒng)一管理。原來的資產(chǎn)管理，各部門以自己聯(lián)系的公司名義建設(shè)、采購(gòu)，財(cái)務(wù)上只有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，沒有扎口統(tǒng)一管理。由于原各部門采購(gòu)、使用資產(chǎn)的分散性，財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)人員的變化等原因?qū)е滦畔⒌牟粚?duì)稱，賬目管理與實(shí)物管理不同步，沒有完善的資產(chǎn)管理制度和各類臺(tái)賬。大部分資產(chǎn)在財(cái)務(wù)上只體現(xiàn)一個(gè)數(shù)據(jù)，沒有各種規(guī)格型號(hào)和去處（比如空調(diào)、車輛）。

2.由于部門的調(diào)整以及負(fù)責(zé)人員的變化，各類材料缺失嚴(yán)重。

如三信資產(chǎn)，無任何資料（包括資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告、資產(chǎn)移交清單、資產(chǎn)買賣協(xié)議、不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證、圖紙等）如四海之家商業(yè)街，資產(chǎn)無權(quán)證，無任何施工資料。如海印寺商業(yè)街房產(chǎn)，有證號(hào)無證，土地證遺失。

3.新收購(gòu)資產(chǎn)的管理壓力大。新收購(gòu)的關(guān)閉清退的企業(yè)，資產(chǎn)繁多，除了土地和房屋，有的企業(yè)空調(diào)、電腦、打印機(jī)等設(shè)備較多，看管壓力大。

4.出租固定資產(chǎn)的管理、維護(hù)壓力較大。除了日常的出租、合同簽訂、備案、收款等工作。固定資產(chǎn)的安全管理和日常維修工作量大。一方面是出租資產(chǎn)的安全管理責(zé)任重。比如海鮮大排檔三家承租單位，兩家至今未辦理消防驗(yàn)收手續(xù)。另一方面維修工作量大。四海之家公租房15年完成建設(shè)，出現(xiàn)很多房間、屋面漏水、公共區(qū)域斑駁，太陽能系統(tǒng)年久失修，等等一系列問題。

2020年運(yùn)營(yíng)部牽頭和財(cái)務(wù)部指導(dǎo)配合下，在2019年梳理的基礎(chǔ)上對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行了摸底排查，逐項(xiàng)登記造冊(cè)，初步形成一套較為完整的信息化管理臺(tái)賬，初步制定了成套資產(chǎn)管理制度、形成了較為完善的資產(chǎn)管理體系。

1．成立專門部門、管理國(guó)有資產(chǎn)。根據(jù)國(guó)資管理要求，成立國(guó)資管理事業(yè)部。負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)出租、招商、日常維護(hù)等日常管理、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)巡查、資產(chǎn)收購(gòu)等工作。

2．完善資產(chǎn)管理制度。結(jié)合公司實(shí)際通過半年時(shí)間擬定整套資產(chǎn)管理制度初稿，包含固定資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則，資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)巡查制度、國(guó)有資產(chǎn)檔案管理制度等。明確固定資產(chǎn)管理采用財(cái)務(wù)部門、行政部門、使用部門三級(jí)管理的辦法，資產(chǎn)管理部門、使用部門負(fù)實(shí)物的直接管理責(zé)任，財(cái)務(wù)部門負(fù)核算和監(jiān)督、檢查的管理責(zé)任。固定管理實(shí)施細(xì)則明確了資產(chǎn)從采購(gòu)、驗(yàn)收、登記臺(tái)賬、清點(diǎn)、報(bào)廢等以系列手續(xù)的操作流程。

3．分類匯總、完成了資產(chǎn)登記臺(tái)賬和租賃臺(tái)賬。根據(jù)資產(chǎn)類別、權(quán)屬單位、分別對(duì)房產(chǎn)證、土地證、不動(dòng)產(chǎn)證、海域證、電子設(shè)備、家具、車輛等分類別進(jìn)行了匯總登記；同時(shí)將分公司對(duì)各資產(chǎn)進(jìn)行分類細(xì)化編碼，以便后期檔案室分類管理。完善了國(guó)有資產(chǎn)租賃臺(tái)賬，對(duì)以往租賃過程中存在的欠租金、無合同等一系列問題已進(jìn)行了梳理改正，同時(shí)與各公司資產(chǎn)臺(tái)賬進(jìn)行了整合。

4．加強(qiáng)固定資產(chǎn)的日常管理工作。資產(chǎn)外勤對(duì)各類固定資產(chǎn)每周不少于兩輪巡查，確保資產(chǎn)不被侵占、偷竊。與安全檢查組共同對(duì)出租資產(chǎn)進(jìn)行每月一次的安全檢查。今年對(duì)四海之家漏水嚴(yán)重的屋面進(jìn)行屋面修補(bǔ)，衛(wèi)生間進(jìn)行了修補(bǔ)，對(duì)一期8棟樓進(jìn)行了公共部位出新，采購(gòu)了900套電熱水器，將老化的太陽能熱水器全部更換，同時(shí)計(jì)劃在春節(jié)期間分批次對(duì)企業(yè)租賃宿舍進(jìn)行出新。

三、面對(duì)緊迫的項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)，攻堅(jiān)克難服務(wù)園區(qū)全力推進(jìn)

2020年項(xiàng)目建設(shè)主要有如東海上風(fēng)電集中送出陸上段電纜隧道項(xiàng)目、聽海軒、海韻城項(xiàng)目。其中隧道項(xiàng)目必須在2020年底全線貫通，確保風(fēng)電企業(yè)2021年能夠鋪設(shè)電纜并網(wǎng)發(fā)電。原有職工公寓四海之家已經(jīng)不能滿足園區(qū)發(fā)展的企業(yè)租住需求，人才公寓聽海軒項(xiàng)目必須年底開工建設(shè)，海韻城項(xiàng)目必須年底竣工具備招商條件。在這樣緊迫嚴(yán)峻的建設(shè)任務(wù)下。我們攻堅(jiān)克難，克服人員的困難：項(xiàng)目管理總共三人，要完成所有項(xiàng)目的前、中、后期各類手續(xù)，項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量、安全、進(jìn)度、造價(jià)、資料各類管理，還有以往項(xiàng)目的掃尾及不動(dòng)產(chǎn)證的辦理；攻克項(xiàng)目建設(shè)本身的困難，隧道項(xiàng)目全長(zhǎng)8.41公里貫通園區(qū)二期海濱三路，現(xiàn)場(chǎng)管理協(xié)調(diào)難度大，其中過框河的頂管長(zhǎng)300米，直徑3.5米，是南通沿海地區(qū)最大的頂管項(xiàng)目。任務(wù)雖然嚴(yán)峻，困難更是現(xiàn)實(shí)存在，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心下，同事們夜以繼日的奮斗下，圓滿完成了全年服務(wù)園區(qū)的建設(shè)任務(wù)。

1.制度建設(shè)情況。加強(qiáng)項(xiàng)目管理。2019年公司就對(duì)接縣錦恒集團(tuán)學(xué)習(xí)了原代建中心項(xiàng)目代建相關(guān)流程、管理制度。2020年在七基礎(chǔ)上完善了政府投資建設(shè)項(xiàng)目代建管理辦法，內(nèi)部管理制度、工程管理制度。

2.項(xiàng)目進(jìn)展情況。

（1）如東海上風(fēng)電集中送出陸上段電纜隧道項(xiàng)目

總投資約4.8億元，新建地下電纜隧道約8.41km，建成后為國(guó)信、國(guó)電投、三峽、中廣核4家風(fēng)電企業(yè)提供陸上輸電通道。目前完成工程量的80%。其中南通沿海最大的300米長(zhǎng)3.5米直徑頂管12月頂進(jìn)接收井標(biāo)志著通道土建部分全面貫通，具備鋪纜條件。年前完成隧道內(nèi)附屬設(shè)施，年后完成道路恢復(fù)。

（2）人才公寓（聽海軒）項(xiàng)目

計(jì)劃投資 2.8億元，占地約30畝，總建筑面積52450.88平米，其中地上部分44430.07平米，地下部分8020.81平米，包含三棟公寓樓，一棟辦公樓和部分商業(yè)。施工、監(jiān)理招標(biāo)已經(jīng)結(jié)束。計(jì)劃2021年主體施工結(jié)束，2022年室外配套及內(nèi)裝施工結(jié)束竣工交付。

（3）海韻城項(xiàng)目

總投資約1.5億元。占地14.89畝，總建筑面積31000平米，地上建筑面積24000平米，地下建筑面積7244平米。土建工程中標(biāo)價(jià)為70898496.07元，于2019年1月土建工程竣工。

幕墻工程（2373萬元）、室外配套工程（550萬）、亮化工程（380萬）1月底全部竣工。

四、2021年工作重點(diǎn)：

（一）資產(chǎn)管理：

進(jìn)一步規(guī)范完善資產(chǎn)登記管理和租賃臺(tái)帳。對(duì)歷史遺留的租賃問題清理，完成國(guó)資辦下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。結(jié)合下半年各子公司資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況檢查，完善資產(chǎn)臺(tái)賬。

逐步推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)信息化管理，購(gòu)置固定資產(chǎn)管理軟件系統(tǒng)。使資產(chǎn)從申購(gòu)、登記、移交使用、修理、報(bào)廢都軟件信息化管理。

繼續(xù)加大國(guó)有資產(chǎn)巡查力度。確保把資產(chǎn)看住、管好，實(shí)現(xiàn)保值增值。

（二）安全管理工作

根據(jù)安全標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的要求。對(duì)公司涉及安全生產(chǎn)、職業(yè)健康、環(huán)境保護(hù)等方面的制度進(jìn)行梳理，修訂。

安全資料、安全臺(tái)賬標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步調(diào)高；加強(qiáng)安全管理人員專業(yè)能力的培訓(xùn)，加強(qiáng)各級(jí)安全培訓(xùn)，提高安全管理基礎(chǔ)能力。

（三）項(xiàng)目建設(shè)方面

進(jìn)一步完善項(xiàng)目建設(shè)的管理制度、流程以及質(zhì)量管理體系。充實(shí)項(xiàng)目管理人員，加強(qiáng)項(xiàng)目管理人員培訓(xùn)。加大項(xiàng)目建設(shè)的推進(jìn)力度，確保海上風(fēng)電陸上電纜隧道項(xiàng)目、聽海軒項(xiàng)目有序推進(jìn)。

第2篇：集團(tuán)公司資產(chǎn)管理制度范文

隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，組建集團(tuán)公司已成為企業(yè)謀求生存與發(fā)展的有效途徑之一。而集團(tuán)公司的興衰成敗取決于集團(tuán)公司的管理，企業(yè)管理的核心就是財(cái)務(wù)管理。為使集團(tuán)公司和所屬的子公司按照既定目標(biāo)規(guī)范運(yùn)作，協(xié)調(diào)發(fā)展，關(guān)鍵在于集團(tuán)公司能否強(qiáng)化對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理。

一、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中存在的問題

（一）缺乏科學(xué)的財(cái)務(wù)管理理念

由于集團(tuán)公司正處于發(fā)展階段，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理尚處于研究與摸索階段，財(cái)務(wù)人員正處于由傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理理念向現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理理念轉(zhuǎn)變時(shí)期，尚未樹立起諸如時(shí)間價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、邊際成本、機(jī)會(huì)成本等現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的理念，導(dǎo)致在財(cái)務(wù)管理實(shí)踐中的一些不科學(xué)做法，未能在資金利用效率與投資回報(bào)方面實(shí)現(xiàn)更優(yōu)化。

（二）缺乏有效的財(cái)務(wù)約束機(jī)制

雖然建立了公司制管理體制，設(shè)立了股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理等不同利益主體之間的決策層制約機(jī)制，但在實(shí)際工作中，董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理現(xiàn)象較為普遍。監(jiān)事會(huì)往往形同虛設(shè)，股東會(huì)職權(quán)也很難真正發(fā)揮，出現(xiàn)最高管理層決策與實(shí)施行為約束的“真空”地帶。

（三）“全程化”控制機(jī)制未能有效落實(shí)

公司雖然建立了事前預(yù)算、事中控制、事后分析的“全程化”控制機(jī)制，但在實(shí)際實(shí)施中，事前預(yù)算難以做到準(zhǔn)確與科學(xué)，事中控制流于形式，未能有效發(fā)揮監(jiān)控作用，事后分析停留在財(cái)務(wù)成果與預(yù)算的對(duì)比分析上，未能從深層次分析公司存在的財(cái)務(wù)問題、提出有效的對(duì)策，財(cái)務(wù)分析報(bào)告缺乏有效性，往往造成子公司游離于核心企業(yè)的財(cái)務(wù)控制之外，影響公司資源的合理配置和要素的優(yōu)化組合，削弱集團(tuán)的整體優(yōu)勢(shì)和綜合能力的發(fā)揮。如集團(tuán)投資結(jié)構(gòu)欠佳，投資收益率不高，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大；對(duì)外舉債規(guī)模失控，資本結(jié)構(gòu)欠合理，利息支出增大，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加等。

二、加強(qiáng)對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理的對(duì)策

（一）健全集團(tuán)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

集團(tuán)公司涉及面廣、業(yè)務(wù)量繁雜，必須建立健全一套完善的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，既能充分發(fā)揮集團(tuán)母公司財(cái)務(wù)調(diào)控功能，又能激發(fā)子公司的積極性和創(chuàng)造性，并可有效控制母公司及子公司的風(fēng)險(xiǎn)。

1.健全資本、運(yùn)營(yíng)制度。如投資、籌資等，母公司應(yīng)集權(quán)管理，但要給予子公司適當(dāng)?shù)姆謾?quán)。同時(shí)母公司應(yīng)健全子公司對(duì)外投資及籌資的立項(xiàng)、審批、控制、檢查制度，并重視跟蹤管理，規(guī)范子公司的行為。

2.健全資金管理制度。母公司應(yīng)當(dāng)建立以現(xiàn)金流為核心的內(nèi)部資金管理制度，明確資金調(diào)度的審批權(quán)限和程序，利用合法的金融工具，對(duì)企業(yè)資金實(shí)行統(tǒng)一集中管理，從而提高資金使用效率和降低風(fēng)險(xiǎn)。

3.健全資產(chǎn)管理制度，對(duì)子公司資產(chǎn)的現(xiàn)狀、存量、增減變動(dòng)的情況實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。

4.健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。如不相容職務(wù)分離制度、授權(quán)與審批制度、財(cái)產(chǎn)的實(shí)物控制制度以及收支管理制度等。統(tǒng)一管理集團(tuán)財(cái)務(wù)部下派財(cái)務(wù)人員，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行教育培訓(xùn)、工作指導(dǎo)、業(yè)務(wù)考評(píng)等。

5.健全財(cái)務(wù)預(yù)決算和重要費(fèi)用控制制度，通過預(yù)算明晰各子公司經(jīng)營(yíng)者的權(quán)限和責(zé)任，將預(yù)算指標(biāo)與經(jīng)營(yíng)者和子公司的工資總額掛鉤，使集團(tuán)公司對(duì)各子公司的財(cái)務(wù)收支情況做到事前控制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)控制功能。

（二）加強(qiáng)投資管理

1.控制好投資方向。集團(tuán)公司應(yīng)根據(jù)自身的優(yōu)勢(shì)以及投資市場(chǎng)的情況，選擇好適合集團(tuán)發(fā)展的投資方向。以原有基礎(chǔ)行業(yè)為主要投資方向，同時(shí)善于捕捉有利商機(jī)，適當(dāng)進(jìn)行多元化投資。

2.控制好投資規(guī)模。集團(tuán)公司的發(fā)展要立足于公司的實(shí)力和投資承受能力，在充分考慮投資成本、管理能力、投資回報(bào)期長(zhǎng)短等因素的基礎(chǔ)上，統(tǒng)覽全局，合理設(shè)計(jì)投資規(guī)模，以求最佳投資回報(bào)率。

3.嚴(yán)把子公司投資項(xiàng)目的審定關(guān)。集團(tuán)公司應(yīng)建立健全投資項(xiàng)目的可行性論證制度及投資項(xiàng)目審定決策程序，明確劃分投資項(xiàng)目審定權(quán)限。

4.科學(xué)確定投資回報(bào)指標(biāo)。按照投資回報(bào)率和投資資本額來核定利潤(rùn)指標(biāo)。利潤(rùn)指標(biāo)應(yīng)與子公司的工資總額掛鉤，與子公司的基本權(quán)利和責(zé)任掛鉤。

（三）統(tǒng)籌資金管理

集團(tuán)公司應(yīng)建立資金結(jié)算中心集中管理整個(gè)集團(tuán)的資金，統(tǒng)一管理子公司的銀行賬戶，做好集團(tuán)內(nèi)資金余缺的調(diào)劑，核定子公司對(duì)外付款的定額，審核子公司內(nèi)部貸款申請(qǐng)，控制集團(tuán)公司流動(dòng)資金存量和應(yīng)收賬款總量等。

（四）建立財(cái)務(wù)管理信息監(jiān)控系統(tǒng)

為確保集團(tuán)公司各種會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)信息的決策價(jià)值與控制功能，集團(tuán)公司應(yīng)確立一整套明晰的、可操作的信息報(bào)告規(guī)范，如財(cái)務(wù)信息質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、財(cái)務(wù)信息報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)、財(cái)務(wù)信息報(bào)告結(jié)構(gòu)內(nèi)容、財(cái)務(wù)信息報(bào)告組織程序等，督導(dǎo)子公司組織會(huì)計(jì)核算、及時(shí)準(zhǔn)確地填報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表。

（五）強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)

集團(tuán)公司應(yīng)建立完善的內(nèi)部審計(jì)制度，重點(diǎn)做好財(cái)務(wù)收支審計(jì)、年度審計(jì)、財(cái)務(wù)決算審計(jì)、重大投資與資產(chǎn)購(gòu)置審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等。應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模設(shè)立專門的內(nèi)部審計(jì)部門并配備專（兼）職審計(jì)人員，開展定期或不定期審計(jì)工作，并將內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果作為子公司考核獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。

第3篇：集團(tuán)公司資產(chǎn)管理制度范文

關(guān)鍵詞：固定資產(chǎn)管理 EAM系統(tǒng)成本控制途徑

中煤平朔集團(tuán)有限公司是中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司的核心企業(yè)，擁有三座大型露天生產(chǎn)礦井、四座井工生產(chǎn)礦井以及三座技改礦井，目前其在我國(guó)屬于是規(guī)模最大、并且資源回收率最高的露天聯(lián)采特大型煤炭生產(chǎn)企業(yè)，并且其各項(xiàng)指標(biāo)均處于國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平。在2010年，公司的原煤產(chǎn)量成功的對(duì)億噸大關(guān)進(jìn)行了突破，從而建造成了第一座露天聯(lián)采億噸級(jí)礦區(qū)。平朔公司固定資產(chǎn)總額407億元，占總資產(chǎn)的50%以上，固定資產(chǎn)折舊費(fèi)約占商品煤噸煤成本16%。因此，固定資產(chǎn)管理工作顯得尤其重要。

一、固定資產(chǎn)管理存在的問題

（一）在固定資產(chǎn)管理過程中，管理資產(chǎn)的各個(gè)部門之間缺乏良好的溝通與配合

平朔公司建立了較為健全的固定資產(chǎn)管理制度，但各部門在實(shí)際操作和管理過程中，未能做到充分的溝通和配合。即使是機(jī)器設(shè)備的使用部門發(fā)生了改變，資產(chǎn)管理部門也只是采用臺(tái)賬對(duì)此進(jìn)行記錄，而財(cái)務(wù)部門未能及時(shí)獲取調(diào)撥信息并在資產(chǎn)賬做調(diào)撥。造成管理脫節(jié)，賬、卡、物登記情況不相符。導(dǎo)致各個(gè)部門所承擔(dān)的折舊成本失真。這些問題的存在，充分的體現(xiàn)出了相關(guān)制度執(zhí)行力低，各部門不能夠進(jìn)行默契的配合，因此企業(yè)資產(chǎn)賬、物、卡非常容易出現(xiàn)不相符問題，從而增加了固定資產(chǎn)管理的難度。

（二）固定資產(chǎn)管控不到位

固定資產(chǎn)管控不到位主要表現(xiàn)在：對(duì)已經(jīng)到使用年限、或者是因?yàn)楦鞣N原因而報(bào)廢的機(jī)器設(shè)備，在得到上級(jí)部門的報(bào)廢批準(zhǔn)，只是單純的對(duì)財(cái)務(wù)資產(chǎn)賬與設(shè)備臺(tái)賬已經(jīng)注銷登記，而實(shí)物沒有進(jìn)行真正的銷毀。對(duì)此類資產(chǎn)管理形成空擋，監(jiān)管不嚴(yán)，形成國(guó)有資產(chǎn)流失。已經(jīng)造成損壞報(bào)廢的資產(chǎn)，出現(xiàn)長(zhǎng)期掛賬，不但沒有對(duì)相應(yīng)的報(bào)廢手續(xù)進(jìn)行辦理，同時(shí)也沒有進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理。對(duì)于新增加的固定資產(chǎn)，則沒有對(duì)其立即辦理入賬手續(xù)，從而也就造成有物無帳問題的存在。沒有對(duì)個(gè)人或者是外單位所長(zhǎng)期占有、租借的固定資產(chǎn)，及時(shí)對(duì)其相關(guān)手續(xù)進(jìn)行辦理，也沒有進(jìn)行賬務(wù)處理。新增固定資產(chǎn)直接在成本費(fèi)用中列支，沒有作為固定資產(chǎn)入賬管理。不僅不利于準(zhǔn)確核算成本，還易造成資產(chǎn)流失。閑置資產(chǎn)調(diào)劑和處置不及時(shí)，資產(chǎn)浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重，對(duì)報(bào)廢的固定資產(chǎn)監(jiān)管不嚴(yán)。重視采購(gòu)，忽視管理；重視賬面管理，忽視失誤管理；盤點(diǎn)工作效果不高；不能夠及時(shí)進(jìn)行入賬銷賬；存在嚴(yán)重的拼裝現(xiàn)象；資產(chǎn)內(nèi)涵不清。

（三）設(shè)備類資產(chǎn)突顯管理短板

平朔公司固定資產(chǎn)中設(shè)備類資產(chǎn)46913臺(tái)，原值218.44億元，其中露天礦設(shè)備3783臺(tái)，原值119.71億元、井工礦設(shè)備13992臺(tái)，原值42.03億元、洗煤設(shè)備5849臺(tái)，原值17.21億元。平朔公司露井聯(lián)采的生產(chǎn)特點(diǎn)，機(jī)械現(xiàn)代化程度較高，設(shè)備資產(chǎn)在固定資產(chǎn)管理中的問題突出顯現(xiàn)，一是隨著企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，設(shè)備的資產(chǎn)規(guī)模也隨之有所擴(kuò)大，因此也就導(dǎo)致設(shè)備的種類和規(guī)格出現(xiàn)了急速的膨脹，單純的設(shè)備更新和新增每年就要達(dá)10億元。由于煤炭生產(chǎn)設(shè)備的高強(qiáng)度、高移動(dòng)性的特點(diǎn)，設(shè)備臺(tái)賬和財(cái)務(wù)資產(chǎn)資產(chǎn)賬更新量大，常規(guī)手段難以實(shí)現(xiàn)及時(shí)管理，設(shè)備管理部門設(shè)備沉淀和失修等情況非常常見。二是設(shè)備狀態(tài)出現(xiàn)老化情況，從而導(dǎo)致其維修費(fèi)用在不斷的增加，尤其是隨著生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，越來越多的設(shè)別進(jìn)入到了大修期，其大修和項(xiàng)修任務(wù)量越來越多。這一問題目目前已經(jīng)成為礦區(qū)進(jìn)行正常生產(chǎn)的重要研究課題。與此同時(shí)其生產(chǎn)設(shè)備維修量的增加，也加大了其維修成本，其每年占直接成本的比例直線上升。設(shè)備的常年高強(qiáng)度工作，生產(chǎn)設(shè)備提前進(jìn)入頻繁修理期，是“修”是“更新”缺乏準(zhǔn)確的衡量。設(shè)備老化會(huì)直接提高配件的消耗量，其中配件成本幾乎上就要占到大修成本70%-80%。主要生產(chǎn)設(shè)備所使用的為進(jìn)口配件，因此其存在訂貨時(shí)間長(zhǎng)、價(jià)格高造成維修成本大幅增加。三是平朔礦區(qū)經(jīng)過多年建設(shè)形成4座井工開采的生產(chǎn)礦井，為了提高設(shè)備使用率，對(duì)設(shè)備資產(chǎn)投入進(jìn)行降低，對(duì)綜采綜掘井工開采設(shè)備實(shí)施統(tǒng)一管理，實(shí)現(xiàn)各礦的調(diào)劑使用。設(shè)備移動(dòng)接續(xù)量也對(duì)著生產(chǎn)強(qiáng)度的逐漸加大而加大，依靠常規(guī)手段管理是無法實(shí)現(xiàn)設(shè)備及狀態(tài)的跟蹤和管理，

二、固定資產(chǎn)管理過程中的問題的原因

（一）不嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度，固定資產(chǎn)管理沒有固定的考核體系

固定資產(chǎn)所提折舊作為企業(yè)的固定成本，往往不納入成本考核范疇。這種考核制度導(dǎo)致出現(xiàn)各個(gè)單位為了提高工作產(chǎn)能及降低成本考核壓力、減少設(shè)備維修費(fèi)的發(fā)生爭(zhēng)購(gòu)新設(shè)備、以減少舊設(shè)備維修費(fèi)（在考核范疇）的短視行為，根本不考慮新增的資產(chǎn)所增加的折舊，造成固定資產(chǎn)增速快于經(jīng)營(yíng)成果的增速，造成較為嚴(yán)重的資金占用。

（二）管理軟件的不適應(yīng)性

對(duì)于平朔集團(tuán)的資產(chǎn)增速，以及由于生產(chǎn)的特殊性造成其設(shè)備資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移的頻繁性，一般的管理系統(tǒng)已經(jīng)滿足不了管理要求。單機(jī)成本的計(jì)算基本比較虛，導(dǎo)致設(shè)備維修費(fèi)用預(yù)算管理只能根據(jù)去年的發(fā)生額進(jìn)行估算，無法做到真正的精細(xì)化管控。

三、固定資產(chǎn)管理的加強(qiáng)措施

（一）對(duì)固定資產(chǎn)管理制度進(jìn)行完善，并進(jìn)一步規(guī)范其管理程序，提高其執(zhí)行力度

首先在目前的固定資產(chǎn)管理制度上，對(duì)相關(guān)部門的崗位工作標(biāo)準(zhǔn)以及工作程序進(jìn)行完善，對(duì)各部門之間的協(xié)調(diào)配合進(jìn)行加強(qiáng)。進(jìn)一步完備管理手續(xù)，健全計(jì)劃、核算、領(lǐng)用、采購(gòu)、盤點(diǎn)、審批、驗(yàn)收以及調(diào)撥等各相關(guān)流程。杜絕出現(xiàn)重復(fù)采購(gòu)固定資產(chǎn)，從而造成資金的浪費(fèi)；防止無償調(diào)撥，捐贈(zèng)資產(chǎn)不入賬，從而導(dǎo)致固定資產(chǎn)體外循環(huán)的出現(xiàn)；禁止出現(xiàn)公物私存，資產(chǎn)長(zhǎng)期被個(gè)人占有，不進(jìn)行嚴(yán)格的交接手續(xù)，從而造成固定資產(chǎn)流失；防止固定資產(chǎn)使用部門、管理部門和核算部門長(zhǎng)期不對(duì)賬，導(dǎo)致賬實(shí)不符的問題長(zhǎng)期存在。必須要對(duì)規(guī)范完善的管理手續(xù)進(jìn)行建立，以確保資產(chǎn)的嚴(yán)密的管理鏈中進(jìn)行正常運(yùn)行，對(duì)資產(chǎn)的安全性以及完整性進(jìn)行有效的確保。從固定資產(chǎn)的新購(gòu)、使用、處置等方面，對(duì)其相應(yīng)的權(quán)限和責(zé)任進(jìn)行制定。對(duì)固定資產(chǎn)的內(nèi)控制度進(jìn)行建立，同時(shí)加大對(duì)固定資產(chǎn)管控制度的執(zhí)行，嚴(yán)格進(jìn)行固定資產(chǎn)的入庫(kù)、保管以及移交等相關(guān)工作，同時(shí)將工作情況和實(shí)際工資結(jié)合在一起，以對(duì)工作人員的責(zé)任心進(jìn)行增強(qiáng)，對(duì)管理人員的綜合素質(zhì)進(jìn)行提升。

（二）將固定資產(chǎn)折舊納入成本考核范疇

將資產(chǎn)折舊成本納入考核范疇，和工作人員的工資掛鉤，以對(duì)資產(chǎn)使用部門調(diào)撥手續(xù)辦理的及時(shí)性進(jìn)行提高，避免了設(shè)備閑置的情況發(fā)生。提高全公司設(shè)備資產(chǎn)利用率，以達(dá)到提高能效、降低生產(chǎn)成本的目的。

（三）引入EAM系統(tǒng)對(duì)設(shè)備資產(chǎn)進(jìn)行管理

針對(duì)平朔資產(chǎn)管理存在的問題平朔公司管理層認(rèn)為應(yīng)該建立一套適合平朔公司管理模式的設(shè)備管理系統(tǒng)，是增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、提高管理水平、降低成本支出，建立國(guó)際一流的現(xiàn)代化綜合產(chǎn)業(yè)集團(tuán)公司必不可少的重要組成部分。在2012年度平朔公司正式啟動(dòng)EAM系統(tǒng)，即設(shè)備全壽命管理系統(tǒng)。

EAM系統(tǒng)它包含了設(shè)備從采購(gòu)，使用，維修、調(diào)撥、報(bào)廢等一系列過程，即包括設(shè)備管理，也滲透著其全過程的價(jià)值變動(dòng)過程。是以資產(chǎn)模型和設(shè)備臺(tái)賬作為基礎(chǔ)，對(duì)其成本核算管理思想進(jìn)行加強(qiáng)，將工單作為主線，同時(shí)將之前的被動(dòng)檢修逐漸向主動(dòng)預(yù)防性維修進(jìn)行轉(zhuǎn)變。通過對(duì)企業(yè)全過程維護(hù)歷史活動(dòng)的記錄，逐漸把維修人員的個(gè)人知識(shí)轉(zhuǎn)變成為了企業(yè)的智力資本。利用條碼技術(shù)對(duì)設(shè)備進(jìn)行管理，從開始增加固定資產(chǎn)開始，把其完整的基礎(chǔ)信息在管理系統(tǒng)中及逆行那個(gè)錄入，每天機(jī)器設(shè)備中都將會(huì)安裝一個(gè)唯一的條碼標(biāo)牌，通過這樣的管理系統(tǒng)同平朔公司正在使用的Oracle信息管理系統(tǒng)相連接，建立企業(yè)整體的管理網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。

EAM系統(tǒng)目標(biāo)設(shè)計(jì)一是統(tǒng)一平朔集團(tuán)公司的資產(chǎn)建資標(biāo)準(zhǔn)，使得財(cái)務(wù)資產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)無差異。二是建立平朔集團(tuán)內(nèi)統(tǒng)一共享的資產(chǎn)管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資產(chǎn)和實(shí)物資產(chǎn)的清晰對(duì)應(yīng)，摸實(shí)公司資產(chǎn)家底，同時(shí)減少了人工登記資產(chǎn)動(dòng)態(tài)、進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)的大量人力物力的投入。三是從成本和預(yù)算的角度看，通過工單領(lǐng)料核算每臺(tái)設(shè)備所領(lǐng)用的材料配件和所發(fā)生的維修費(fèi)用，即每臺(tái)設(shè)備的單機(jī)成本，為下年度費(fèi)用預(yù)算、資金計(jì)劃提供有效依據(jù)，也是平朔公司開展全面預(yù)算、推行班組核算、多角度的成本分析提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，做到真正的精細(xì)化管控。四是建立與推行資產(chǎn)維護(hù)維修的標(biāo)準(zhǔn)化管理平臺(tái)，穩(wěn)定和不斷提高資產(chǎn)維護(hù)水平、提高資產(chǎn)可靠性。結(jié)合檢修消耗，建立物資存儲(chǔ)策略及經(jīng)濟(jì)訂貨量，不斷完善物資管理標(biāo)準(zhǔn)。五、對(duì)大修工作管理、進(jìn)度、成本以及付款等各環(huán)節(jié)的信息化管理進(jìn)一步進(jìn)行規(guī)范，定額管理大修項(xiàng)目預(yù)算，對(duì)大修物料清單、預(yù)算以及工時(shí)定額制定明確的依據(jù)，其中項(xiàng)目單的有效執(zhí)行，可以對(duì)大修工作的工期、費(fèi)用以及質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格的控制。加大機(jī)電管理考核和監(jiān)督的力度。六是將被動(dòng)檢修轉(zhuǎn)變?yōu)榉e極主動(dòng)的預(yù)防性維修，通過單臺(tái)維修記錄，系統(tǒng)自動(dòng)建議對(duì)頻繁維修的設(shè)備進(jìn)行報(bào)廢處理。

總之強(qiáng)化管理意識(shí)是提高管理的關(guān)鍵。畢竟是“人”在購(gòu)置資產(chǎn)、“人”在使用資產(chǎn)、“人”在管理資產(chǎn)，認(rèn)識(shí)不到位，各項(xiàng)管理措施就難以落實(shí)。目前還有一些企業(yè)不具備完善的管理制度、沒有明確的管理職責(zé)、企業(yè)各部門之間的協(xié)調(diào)還不夠融洽，其中想要對(duì)固定資產(chǎn)管理進(jìn)行加強(qiáng)，就必須要制定完善的制度，并對(duì)其操作進(jìn)行規(guī)范，采用科學(xué)的管理方式實(shí)施監(jiān)督，以能夠讓相關(guān)部門對(duì)資產(chǎn)的使用、管理、實(shí)物流通以及價(jià)值運(yùn)動(dòng)等進(jìn)行注重。同時(shí)還需要對(duì)先進(jìn)的管理理念、手段、技術(shù)進(jìn)行采用，同時(shí)制定相應(yīng)的管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)管理的科學(xué)性、精細(xì)性以及規(guī)范性進(jìn)一步進(jìn)行提高，從而促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

第4篇：集團(tuán)公司資產(chǎn)管理制度范文

關(guān)鍵詞：創(chuàng)新管理;節(jié)約型;降本增效

打造節(jié)約型公司是臺(tái)州高速公路集團(tuán)公司近年來一直追求的目標(biāo)。公司創(chuàng)新理念和管理方式，整合資源，搭建平臺(tái)，科學(xué)管理，2013年以來，加大了管理力度，通過多種渠道有效地實(shí)現(xiàn)了降本增效的目標(biāo)，最大程度地實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

一、創(chuàng)新理念，增強(qiáng)意識(shí)促發(fā)展

先進(jìn)的理念是事業(yè)成功的關(guān)鍵。臺(tái)州高速公路集團(tuán)公司圍繞公司涉及征費(fèi)、工程、股權(quán)、房產(chǎn)等多個(gè)領(lǐng)域的管理工作，提出了“不僅是技術(shù)上的事，更是管理上的事，要向管理要效益”，在公司上下更新管理理念，樹立平安增效的理念，道路養(yǎng)護(hù)既是安全也是服務(wù)、養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目預(yù)算控制的理念等，增強(qiáng)意識(shí)，把降本增效貫穿到公司的管理工作中，努力降低管理成本，提高效率。

公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的快速增長(zhǎng)，實(shí)行全面預(yù)算管理，做到事前預(yù)算計(jì)劃、事中嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行、事后預(yù)算執(zhí)行反饋，既提高成本費(fèi)用使用情況的透明度、合理性和規(guī)范性，進(jìn)一步控制費(fèi)用支出，降低運(yùn)行成本，同時(shí)又讓每位員工從思想上高度重視，讓每人心中都有一本賬，什么該用，什么不該用。

控制公司費(fèi)用支出的“大戶”――工程養(yǎng)護(hù)費(fèi)，對(duì)促進(jìn)公司發(fā)展意義重大。公司把養(yǎng)護(hù)工作前移，不斷加強(qiáng)專項(xiàng)工程建設(shè)，實(shí)行科學(xué)養(yǎng)護(hù)管理，努力提高工程質(zhì)量，在日常養(yǎng)護(hù)的基礎(chǔ)上開展預(yù)防性養(yǎng)護(hù)和精細(xì)化養(yǎng)護(hù)，采用新工藝、新技術(shù)、新產(chǎn)品，從物品選購(gòu)到使用，從維修到施工組織，從預(yù)算到結(jié)算，處處都確保工程養(yǎng)護(hù)質(zhì)量不降格，提高道路養(yǎng)護(hù)技術(shù)含量，還要盡量降低養(yǎng)護(hù)成本、減少費(fèi)用，縮短施工時(shí)間和封道時(shí)間，提高道路通行能力和養(yǎng)護(hù)效益，優(yōu)化行車環(huán)境。

二、創(chuàng)新思路，節(jié)約費(fèi)用顯效率

思路決定出路。公司對(duì)各個(gè)領(lǐng)域都提出了降本增效思路。為了節(jié)約費(fèi)用，公司從整合內(nèi)部結(jié)構(gòu)上著手，專門設(shè)立了財(cái)務(wù)結(jié)算中心，專門從事公司資金籌集和開展資本運(yùn)作，負(fù)責(zé)監(jiān)管、辦理集團(tuán)公司及子公司之間資金往來結(jié)算、資金籌集及調(diào)撥等業(yè)務(wù)，對(duì)集團(tuán)公司及子公司的資金進(jìn)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度，保證資金在集團(tuán)內(nèi)的高效運(yùn)轉(zhuǎn)，提高資金使用效率、減少資金沉淀，從整體上保證資金使用的最大效益。于2013年8月1日正式實(shí)施 “跨銀行現(xiàn)金管理平臺(tái)”，實(shí)行五級(jí)審批管理，實(shí)時(shí)監(jiān)控公司所有資金走向，控制資金使用風(fēng)險(xiǎn)，在集團(tuán)公司范圍內(nèi)統(tǒng)一調(diào)度資金，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。公司對(duì)各子公司除進(jìn)行分權(quán)審批外，向各子公司派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)，對(duì)子公司的財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行全面監(jiān)控，以免資產(chǎn)流失。通過努力，公司實(shí)現(xiàn)2013年度成本費(fèi)用比計(jì)劃減少支出475.5萬元，比2012年同期減少4362.7萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用減少2417.7萬元。

降本增效無小事。公司開展了“立足崗位節(jié)能降耗”活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)節(jié)支增效，各部門在降本增效上做足文章，并取得一定成效。2012年臺(tái)州收費(fèi)所新辦公樓落成后，公司針對(duì)所要求購(gòu)置的辦公用品對(duì)不下五家的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)，經(jīng)過認(rèn)真仔細(xì)地比質(zhì)比價(jià)，僅此一項(xiàng)工程比預(yù)算（43萬）節(jié)約成本為21萬余元。2013年，公司對(duì)高速公路道路及構(gòu)筑物和公司大樓固定資產(chǎn)保險(xiǎn)進(jìn)行公開招標(biāo)工作，這是臺(tái)州市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)項(xiàng)目的首次公開招標(biāo)，通過此次公開招標(biāo)，總保險(xiǎn)費(fèi)比預(yù)算節(jié)約35.6萬元。2014年初，再次進(jìn)行公開招標(biāo)，雖然資產(chǎn)總額增加2000多萬元，但保險(xiǎn)費(fèi)用再次下降7萬多元。

三、完善制度，規(guī)范管理降費(fèi)用

公司制訂并實(shí)施了職能部門分工和崗位職責(zé)、內(nèi)部預(yù)算管理、實(shí)物資產(chǎn)管理、績(jī)效管理、人力資源管理五大主體制度，并在執(zhí)行中不斷完善，用制度管人、管事、管財(cái)、管物，創(chuàng)新管理，嚴(yán)格執(zhí)行流程管理，高效運(yùn)作。

制度的嚴(yán)格執(zhí)行有效地促進(jìn)降本增效舉措的實(shí)現(xiàn)。各部門嚴(yán)格按照《實(shí)物資產(chǎn)管理制度》，進(jìn)一步以發(fā)揮好高效資產(chǎn)、充分利用低效資產(chǎn)、盤活閑置資產(chǎn)、及時(shí)防止資產(chǎn)流失為原則，使公司的資產(chǎn)管理更加規(guī)范、高效。將公司實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行明確編碼登記，責(zé)任到人，定期盤點(diǎn)，掌握各種設(shè)備性能，進(jìn)行整合統(tǒng)一調(diào)配，最大程度地得到使用再循環(huán);不能再使用的，通過拍賣，收回資產(chǎn)。在采購(gòu)產(chǎn)品上，按照修訂完善的《實(shí)物資產(chǎn)采購(gòu)制度》規(guī)定，公司資產(chǎn)管理部、監(jiān)察室、使用部門相關(guān)人員積極聯(lián)合，對(duì)所要求購(gòu)置的小件物品貨比三家，擇優(yōu)選購(gòu)，進(jìn)行詢價(jià)，同質(zhì)比價(jià)，同價(jià)比質(zhì)，力爭(zhēng)采購(gòu)成本最小化，使用價(jià)值和質(zhì)量最大化。如，2013年更換三輛收費(fèi)所接送車及兩輛清障車輛，經(jīng)過同質(zhì)比價(jià)，比年度預(yù)算節(jié)約資金11.7萬元。2014年4月份，公司出臺(tái)了《關(guān)于子公司招投標(biāo)工作的指導(dǎo)意見》，明確50萬元（含）以上的項(xiàng)目均按省市有關(guān)規(guī)定以公開招投標(biāo)方式進(jìn)行，按照集團(tuán)公司各層級(jí)確定分管界限，既是加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的需要，進(jìn)一步規(guī)范了子公司的招投標(biāo)管理工作，又是適應(yīng)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的需要，提高管理效率。

在養(yǎng)護(hù)管理工作中，公司不斷完善養(yǎng)護(hù)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范化管理。任何一個(gè)養(yǎng)護(hù)工程均按基建程序執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目負(fù)責(zé)制、工程監(jiān)理制、合同管理制等各項(xiàng)制度，確保工程質(zhì)量，嚴(yán)格控制工程進(jìn)度、工程費(fèi)用，并保持有良好、穩(wěn)定的路容路貌，確保通行車輛不流失，吸引更多車輛安全通行。2013年，公司按照規(guī)定對(duì)所有工程均采取公開招標(biāo)，如“瀝青混凝土橋面維修及橋頭跳車處治工程”，審定后的工程控制價(jià)為1789萬元，經(jīng)公開招標(biāo)后的中標(biāo)價(jià)為1633萬元，造價(jià)降低156萬元。又如，“塘嶺隧道的燈具改造工程”原定預(yù)算為350萬元，經(jīng)過對(duì)燈具的入圍招標(biāo)和工程施工招標(biāo)，造價(jià)降低83%。實(shí)際施工后初步核算為280萬元，比預(yù)算節(jié)約70萬元。再如，針對(duì)往年沿線的太陽能蓄電池偷盜現(xiàn)象，公司2014年列入預(yù)算20萬元準(zhǔn)備安裝攝像防盜設(shè)備，經(jīng)過各方咨詢及對(duì)幾個(gè)方案的比較優(yōu)化，最后采用了防盜籠捆扎電池的方案，該專項(xiàng)總費(fèi)用為5萬元左右，比預(yù)算節(jié)約15萬元。目前效果明顯。這項(xiàng)措施即達(dá)到了防盜的目的，又節(jié)約了費(fèi)用支出。

四、聯(lián)合整治，增收堵漏創(chuàng)效益

第5篇：集團(tuán)公司資產(chǎn)管理制度范文

公司自2018年5月份成立以來，立足河道采砂，向多元化發(fā)展，涵蓋的業(yè)務(wù)范圍包括河道采砂、礦開采、磷石膏開采、機(jī)制砂生產(chǎn)等。

（一）河道采砂工作

2018年公司在采區(qū)進(jìn)行了采砂作業(yè)，開采量為5萬噸。2019年信江干流因生態(tài)紅線全線禁采后，我公司2019年把河道采砂工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)信江支流上。根據(jù)、、開采規(guī)劃，共涉及8個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、場(chǎng)）16個(gè)采點(diǎn)，年規(guī)劃開采量11.8萬噸，2019年實(shí)現(xiàn)銷售收入114萬元，剔除成本后實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)29.75萬元。

（二）機(jī)制砂項(xiàng)目

根據(jù)市委市政府有關(guān)決議及我市砂石市場(chǎng)現(xiàn)狀，公司啟動(dòng)了機(jī)制砂項(xiàng)目。項(xiàng)目選址在鎮(zhèn)村委會(huì)下村小組范圍，占地面積102畝，總投資約3000萬元，加工原材料主要來源于、、等信江支流河道清淤疏浚整治的廢棄石料。項(xiàng)目投產(chǎn)后計(jì)劃年產(chǎn)量可達(dá)50萬噸，將可有效緩解砂石市場(chǎng)供應(yīng)不足的局面。

目前項(xiàng)目征地補(bǔ)償協(xié)議已經(jīng)全面完成，勞務(wù)招標(biāo)工作已于4月7日開標(biāo)，其他相關(guān)工作也在同步、有序推進(jìn)中，計(jì)劃在2020年9月底完成工程項(xiàng)目建設(shè)、設(shè)備安裝調(diào)試和試生產(chǎn)銷售等各項(xiàng)工作，10月份正式投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)。

（三）化工渣場(chǎng)整改及磷石膏再利用項(xiàng)目

已累計(jì)投入治理資金1300萬元對(duì)鎮(zhèn)村磷石膏尾礦庫(kù)進(jìn)行開采再利用?，F(xiàn)已完成環(huán)評(píng)、可研、安全評(píng)估等7個(gè)方案編制，完成化工2＃排污口工程建設(shè)，啟動(dòng)渣場(chǎng)污水處理設(shè)施改擴(kuò)建，渣場(chǎng)污水及周邊揚(yáng)塵治理成效顯著。累計(jì)消耗利用磷石膏28萬噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入1034.62萬元，剔除成本后實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)680.23萬元。

貴冶脫硫石膏銷售工作也已經(jīng)順利對(duì)接，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化銷售。

（四）礦山開采工作

對(duì)全市資源進(jìn)行統(tǒng)一開發(fā)管理，已籌措資金900萬元，完成了第一批19個(gè)采區(qū)的摘牌和生產(chǎn)工作，2019年十月份以來開采300萬塊供應(yīng)市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)銷售收入313.55萬元，剔除成本后實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)136.16萬元。

（五）服務(wù)石英砂開采項(xiàng)目

投入資金600萬元對(duì)石英砂采點(diǎn)以及鎮(zhèn)葉家采點(diǎn)進(jìn)行開采，完成、葉家等采點(diǎn)開采，累計(jì)供應(yīng)貴冶石英砂5萬方，實(shí)現(xiàn)銷售收入870.8萬元，剔除成本后實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)169.28萬元。

二、2020年發(fā)展規(guī)劃

（一）總體目標(biāo)

按照集團(tuán)公司總體規(guī)劃，一方面繼續(xù)做大做強(qiáng)資源實(shí)業(yè)，打造強(qiáng)現(xiàn)金流，持續(xù)提高自身盈利能力，力爭(zhēng)兩年內(nèi)做到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入突破2億元，凈利潤(rùn)突破0.8億元；另一方面大力投入資本運(yùn)作，多元化盤活國(guó)有資產(chǎn)，不斷做大資產(chǎn)規(guī)模，爭(zhēng)取今年裝配50億實(shí)現(xiàn)市屬礦產(chǎn)資源權(quán)屬資產(chǎn)。

（二）融資目標(biāo)

通過市河道綜合治理建設(shè)項(xiàng)目和市信江兩岸防洪堤建設(shè)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)10億融資目標(biāo)，預(yù)計(jì)完成時(shí)限為11月30日。并爭(zhēng)取兩年內(nèi)信用評(píng)級(jí)達(dá)到AA級(jí)。

（三）組織架構(gòu)

公司設(shè)綜合辦公室、風(fēng)控內(nèi)審部、財(cái)務(wù)部、檔案室四個(gè)機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)部門和四個(gè)項(xiàng)目部，并成立了融資小組，目前主要經(jīng)營(yíng)范圍是砂石資源開采經(jīng)營(yíng)。

在下一步規(guī)劃中，現(xiàn)有砂石公司將更名為市城市資源開發(fā)有限公司，作為一級(jí)子公司，再分別新設(shè)資源開發(fā)類、市政經(jīng)營(yíng)類、城鄉(xiāng)服務(wù)類三個(gè)二級(jí)子公司，實(shí)現(xiàn)分類運(yùn)營(yíng)。

（四）業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式

1.資源開發(fā)板塊

資源開發(fā)版塊主要由現(xiàn)有的四個(gè)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)具體運(yùn)營(yíng)，主要負(fù)責(zé)河道采砂、礦開采、石英砂開采、機(jī)制砂生產(chǎn)以及礦山開采等建筑原材料開采經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目。具體的業(yè)務(wù)包括信江干流以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)支流的河道砂石開采銷售、礦開采銷售、渣場(chǎng)磷石膏礦綜合開發(fā)利用、貴冶磷石膏銷售、保障石英砂開采銷售、河道及電站清淤疏浚等，今年還計(jì)劃開展礦山開采項(xiàng)目。

該板塊是我公司主要的經(jīng)營(yíng)收入來源，是公司保持持續(xù)盈利能力的基礎(chǔ)，同時(shí)也可以以該板塊項(xiàng)目進(jìn)行融資，因此我公司將保證該板塊穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)，并積極拓展業(yè)務(wù)，促進(jìn)盈利能力持續(xù)提升。根據(jù)公司2020年工作計(jì)劃，全年?duì)幦‘a(chǎn)生利潤(rùn)1.06億元?，F(xiàn)公司部分項(xiàng)目收入相對(duì)穩(wěn)定，部分項(xiàng)目正在積極推進(jìn)當(dāng)中。若今年信江河道采砂項(xiàng)目、礦山項(xiàng)目進(jìn)展順利，那么從明年開始公司的收入將趨于穩(wěn)定。

2.市政經(jīng)營(yíng)板塊

主要負(fù)責(zé)對(duì)接以后并入我公司的市政環(huán)衛(wèi)、園林養(yǎng)護(hù)、給排水運(yùn)營(yíng)、不動(dòng)產(chǎn)租賃、物業(yè)服務(wù)管理、廣告經(jīng)營(yíng)等市政類項(xiàng)目。初步設(shè)想是將這個(gè)板塊涉及到的自來水公司、企事業(yè)單位不動(dòng)產(chǎn)租賃、市政、園林等通過合并報(bào)表，做大公司資產(chǎn)規(guī)模，盡快提升公司信用評(píng)級(jí)，創(chuàng)造更多的融資渠道。

3.城鄉(xiāng)服務(wù)板塊

主要負(fù)責(zé)殯葬產(chǎn)業(yè)運(yùn)營(yíng)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)燃?xì)夤艿?、城鄉(xiāng)融合發(fā)展等城鄉(xiāng)服務(wù)類項(xiàng)目。該板塊業(yè)務(wù)目前尚未啟動(dòng)，公司將根據(jù)實(shí)際情況及工作需要，條件成熟一個(gè)，開發(fā)一個(gè)，做大資產(chǎn)規(guī)模的同時(shí)，進(jìn)一步增加公司盈利能力。

三、下一步計(jì)劃

（一）確保做好集團(tuán)公司整合工作

公司將按照“思想不散、秩序不亂、工作不斷、國(guó)有資產(chǎn)不流失”的總體要求，做好整合工作過程中遇到的干部職工安置、工作交接等各項(xiàng)工作，確保各個(gè)環(huán)節(jié)順利銜接，按時(shí)間節(jié)點(diǎn)有序推進(jìn)。

（二）進(jìn)一步完善公司管理制度

公司參照國(guó)有企事業(yè)單位管理制度，結(jié)合現(xiàn)代化企業(yè)要求，制定了內(nèi)部管理制度，并在工作實(shí)踐中逐步完善。公司將按照市委市政府的統(tǒng)一部署安排，自覺接受市政府國(guó)有資產(chǎn)管理部門的監(jiān)管，按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度的要求，執(zhí)行嚴(yán)格的工作紀(jì)律，保持扎實(shí)的工作作風(fēng)，實(shí)行賞罰分明的晉升機(jī)制。

（三）持續(xù)推動(dòng)公司資源業(yè)務(wù)發(fā)展

一是協(xié)調(diào)做好信江河干流采砂規(guī)劃調(diào)整申報(bào)工作，向上爭(zhēng)取采砂規(guī)劃批復(fù)；二是積極推進(jìn)機(jī)制砂項(xiàng)目建設(shè)，穩(wěn)定砂石市場(chǎng)；三是貫徹省委提出的“三年倍增”計(jì)劃，推動(dòng)石英砂礦山開采，持續(xù)保障生產(chǎn)用砂所需；四是全力做好省委巡視組環(huán)保整改工作，積極拓寬磷石膏銷售市場(chǎng)，加快推進(jìn)渣場(chǎng)綜合利用工作；五是推動(dòng)建材類碎石礦山收儲(chǔ)和有關(guān)礦山開采生態(tài)修復(fù)，促進(jìn)公司主業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

（四）積極推進(jìn)市政經(jīng)營(yíng)板塊及城鄉(xiāng)服務(wù)板塊

一是市政經(jīng)營(yíng)板塊全力配合集團(tuán)公司融資需求，積極加強(qiáng)與相關(guān)單位的對(duì)接工作，做好并表的前期準(zhǔn)備；二是城鄉(xiāng)服務(wù)板塊將適時(shí)介入殯葬、鄉(xiāng)鎮(zhèn)燃?xì)夤艿赖软?xiàng)目，不斷做大資產(chǎn)規(guī)模，持續(xù)提高融資能力。

第6篇：集團(tuán)公司資產(chǎn)管理制度范文

關(guān)鍵詞：路橋集團(tuán)；分公司；財(cái)務(wù)管理；項(xiàng)目部

中圖分類號(hào)：F275.2 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2012）27-0129-02

為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要和路橋集團(tuán)的發(fā)展形勢(shì)，規(guī)范路橋集團(tuán)下的分公司對(duì)其項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)行為，確定以建立現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度為方向，以發(fā)展生產(chǎn)增強(qiáng)活力為目標(biāo)的改革基本思路，建立一種既有動(dòng)力，又有約束力，同時(shí)能夠增加積累、加快發(fā)展的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和與之相適應(yīng)的財(cái)務(wù)管理體系，提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，向現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度邁進(jìn)。

一、路橋集團(tuán)下的分公司對(duì)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理中存在的問題

1.項(xiàng)目部資金控制能力差，資金效益發(fā)揮不夠。路橋集團(tuán)下的分公司的項(xiàng)目涉及的點(diǎn)多、面廣，受管理幅度的限制，企業(yè)資金都分散在各個(gè)項(xiàng)目上，這使企業(yè)無法及時(shí)掌握整體資金狀況，無法掌握動(dòng)態(tài)資金信息，資金無法統(tǒng)一管理，綜合利用，造成資金使用效率低下。同時(shí)，這也給企業(yè)帶來資金成本的安全問題，給企業(yè)造成巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

目前，路橋集團(tuán)多數(shù)采用“總公司—分公司—項(xiàng)目部”三級(jí)管理模式，在總公司與分公司、分公司與項(xiàng)目部之間，實(shí)行責(zé)任指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核制度，上級(jí)通過下達(dá)產(chǎn)值、利潤(rùn)、安全、質(zhì)量等責(zé)任指標(biāo)管理、監(jiān)督、控制下級(jí)單位，下級(jí)通過完成上交管理費(fèi)或利潤(rùn)反映在施工過程中的管理效率和效果。為適應(yīng)這種管理體制和模式，財(cái)務(wù)管理也按三級(jí)形式分級(jí)管理，項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行內(nèi)部獨(dú)立核算并成為會(huì)計(jì)報(bào)告主體，擁有獨(dú)立的銀行賬戶、直接對(duì)外簽訂經(jīng)濟(jì)合同、收支結(jié)算、清償債權(quán)債務(wù)、進(jìn)行成本管控。這種管理和經(jīng)濟(jì)核算體制，客觀上使項(xiàng)目部在經(jīng)濟(jì)合同簽訂、工程結(jié)算收支、債權(quán)債務(wù)和成本管控中擁有獨(dú)立的權(quán)力。但是，項(xiàng)目部不具有法人資格，它的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程中產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)與法律風(fēng)險(xiǎn)卻要由公司來承擔(dān)。這樣從根本上造成路橋施工企業(yè)的資金分散、結(jié)算成本高、資金使用效率低下和風(fēng)險(xiǎn)高等問題，使資金管理的難度增大。而且隨著路橋施工市場(chǎng)體系的完善和規(guī)范，業(yè)主單位加大了對(duì)建設(shè)資金的監(jiān)控力度，總公司、分公司對(duì)項(xiàng)目資金相互調(diào)撥、統(tǒng)籌安排作用減弱，加之總公司、分公司對(duì)項(xiàng)目部資金缺乏應(yīng)有的監(jiān)督機(jī)制和執(zhí)行的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，造成項(xiàng)目資金管理上出現(xiàn)很大的隨意性，各自為政，難以發(fā)揮資金的規(guī)模效益。

2.固定資產(chǎn)和材料管理比較混亂，對(duì)經(jīng)營(yíng)效益影響較大。固定資產(chǎn)和材料是路橋集團(tuán)下的分公司生產(chǎn)過程中的主要資產(chǎn)。在固定資產(chǎn)管理中，由于路橋集團(tuán)經(jīng)濟(jì)核算體制實(shí)行分級(jí)管理，造成固定資產(chǎn)管理和核算比較隨意、混亂。項(xiàng)目部作為固定資產(chǎn)的使用者，容易出現(xiàn)收益性支出和資本性支出界限不清，從而影響整個(gè)公司的當(dāng)期損益，同時(shí)使公司資產(chǎn)的安全性、完整性失去應(yīng)有的監(jiān)督。項(xiàng)目部使用的固定資產(chǎn)一般由總公司或分公司購(gòu)置，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇和施工企業(yè)固有的流動(dòng)性，為管理和使用方便，公司將固定資產(chǎn)的管理權(quán)和使用權(quán)放在項(xiàng)目部，但由于相應(yīng)的管理措施沒有跟上，項(xiàng)目部將一些固定資產(chǎn)作為流動(dòng)資產(chǎn)管理或直接費(fèi)用化，不但影響當(dāng)期損益，而且由于缺乏有效管理監(jiān)督機(jī)制，導(dǎo)致固定資產(chǎn)流失嚴(yán)重，出現(xiàn)新上一個(gè)項(xiàng)目就新購(gòu)一批固定資產(chǎn)，完工一個(gè)項(xiàng)目就失去一部分固定資產(chǎn)的情況，不利于公司的發(fā)展、壯大。

3.缺乏資金時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念。資金的時(shí)間價(jià)值是財(cái)務(wù)管理的核心觀念，分公司的項(xiàng)目部經(jīng)常出現(xiàn)資金閑置或資金不足的局面，付出高額的融資費(fèi)用，可以看出項(xiàng)目部資金的時(shí)間價(jià)值觀念，促使各項(xiàng)目所在的分公司領(lǐng)導(dǎo)樹立資金的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的觀念。同時(shí)無法實(shí)施有效的內(nèi)部資金融通。圖1反映了路橋目前的資金流動(dòng)走勢(shì)，

圖1　路橋集團(tuán)下的分公司資金流動(dòng)走勢(shì)

從上頁圖中我們可以直觀看出路橋公司很難對(duì)內(nèi)部單位資金的余缺進(jìn)行有效的調(diào)劑，對(duì)急需資金的下屬單位只能由本部采取外部融資的方式解決。

二、加強(qiáng)路橋集團(tuán)下的分公司對(duì)其項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)管理對(duì)策

1.完善財(cái)務(wù)管理的組織機(jī)構(gòu)和設(shè)置。分公司根據(jù)專業(yè)化施工需要，下設(shè)若干個(gè)項(xiàng)目部和為施工服務(wù)的配套服務(wù)等。分公司為二級(jí)法人，單設(shè)銀行存款賬戶，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)由總公司經(jīng)理任命，并實(shí)行委派制?？偣尽⒎止?、項(xiàng)目部三級(jí)管理、三級(jí)核算，建立與項(xiàng)目法施工相適應(yīng)的機(jī)關(guān)行政工作保障體系。本著強(qiáng)化職能、精簡(jiǎn)效能的原則，壓縮非生產(chǎn)人員，減少管理費(fèi)支出，建立與項(xiàng)目法管理相適應(yīng)的業(yè)務(wù)管理和監(jiān)控系統(tǒng)。推行與項(xiàng)目法管理相適應(yīng)的經(jīng)濟(jì)承包責(zé)任制和項(xiàng)目成本核算制，努力提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。建立以項(xiàng)目部為成本中心，分公司為利潤(rùn)中心，總公司為資本運(yùn)營(yíng)、資金監(jiān)控中心的經(jīng)營(yíng)體系，實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)分級(jí)管理，集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的組織機(jī)構(gòu)，建立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的企業(yè)內(nèi)部核算制。

2.加強(qiáng)貨幣資金管理。（1）分公司成立財(cái)務(wù)結(jié)算控制中心。各分公司項(xiàng)目經(jīng)理部的全部資金由分公司負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理，分散支出，進(jìn)行資金總控制。（2）分公司根據(jù)項(xiàng)目部承攬工程情況分設(shè)內(nèi)地工程和外地工程，并建立單項(xiàng)工程撥款檔案，實(shí)行專款專用。1）內(nèi)地工程:甲方每次撥款時(shí)，由該項(xiàng)工程負(fù)責(zé)人協(xié)助財(cái)務(wù)處直接收取工程價(jià)款，零星款項(xiàng)由分公司財(cái)務(wù)收回，將支票或現(xiàn)金交到財(cái)務(wù)處，按一定比例撥入各個(gè)分公司（廠）的內(nèi)部銀行賬戶，稅金由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一繳納。2）外地工程:甲方同意計(jì)量付款時(shí)由分公司或項(xiàng)目部收取工程進(jìn)度款（包括備料款、借款等），根據(jù)該項(xiàng)工程承包利潤(rùn)指標(biāo)和每月收取工程價(jià)款，按一定比例每月30日前由項(xiàng)目部交分公司財(cái)務(wù)處。如工程價(jià)款不到位，按利潤(rùn)指標(biāo)分期逐月上交貨幣資金，年終多退少補(bǔ)，稅金由項(xiàng)目部繳納。

3.建立健全資金管理體制，對(duì)資金運(yùn)行實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)控。資金管理是路橋集團(tuán)下的分公司財(cái)務(wù)管理的中心，其重點(diǎn)是建立完善的內(nèi)部資金管理制度，規(guī)范項(xiàng)目的資金運(yùn)動(dòng)。分公司內(nèi)部由于工程項(xiàng)目分散，各項(xiàng)目資金往往存在不均衡現(xiàn)象，有的項(xiàng)目資金短缺難以正常生產(chǎn)，有的項(xiàng)目資金又大量沉淀。因此，要建立資金集中管理，合理配置，內(nèi)部調(diào)度，調(diào)劑余缺。要有效地防止資金閑置，提高資金的流動(dòng)性，不斷盤活資金存量，降低資金使用成本，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部結(jié)算中心的作用，核算、評(píng)價(jià)、考核各工程項(xiàng)目責(zé)任單位的經(jīng)營(yíng)和管理狀況，達(dá)到內(nèi)部資金在全企業(yè)范圍內(nèi)相互融通，最大限度地開發(fā)內(nèi)部資源。要加強(qiáng)資金的監(jiān)控管理，建立資金預(yù)算制度，加強(qiáng)現(xiàn)金流量分析預(yù)測(cè)，嚴(yán)格控制現(xiàn)金流入和流出，嚴(yán)格大額資金的立項(xiàng)、審批、支付手續(xù)的審核。

4.強(qiáng)化投資風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制。在確立投資各項(xiàng)目之前，分公司應(yīng)進(jìn)行可行性研究，從客觀和微觀兩個(gè)方面對(duì)投資進(jìn)行認(rèn)真分析?？陀^分析主要是評(píng)價(jià)社會(huì)政治形勢(shì)、國(guó)家政策法規(guī)、市場(chǎng)需求和資源情況，從而正確選擇投資機(jī)會(huì)。微觀分析主要是運(yùn)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)投資決策分析方法，測(cè)算不同方案的凈現(xiàn)金流量、期望收益率等，從而正確選擇投資方案。常見的分析方法有期望值法、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法、肯定當(dāng)量法、決策樹法等。另外，還可以通過多元化的投資組合來控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

5.加強(qiáng)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制。路橋集團(tuán)的分公司因其特殊性，在對(duì)其項(xiàng)目部的工程結(jié)算和工程質(zhì)保金管理等方面受制于業(yè)主，應(yīng)收賬款的比例相當(dāng)大，直接影響企業(yè)的償債能力，為此應(yīng)減少應(yīng)收賬款，提高資金收回比例和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。因此在簽訂經(jīng)濟(jì)合同之前應(yīng)注重評(píng)估對(duì)方的財(cái)務(wù)狀況和資信狀況，評(píng)價(jià)其償債能力和信譽(yù)，謹(jǐn)慎簽訂合同。在應(yīng)收賬款的收賬期，定期編制賬齡分析表，緊密跟蹤應(yīng)收賬款的還款情況，根據(jù)不同特點(diǎn)制定收款政策，必要時(shí)可依靠訴訟方式，以控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失。其中，關(guān)鍵是在簽訂合同之前，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及建立一套科學(xué)、系統(tǒng)的應(yīng)收賬款體系，而不是消極、被動(dòng)地對(duì)待應(yīng)收賬款。

6.加強(qiáng)分公司與其項(xiàng)目部的成本核算管理。路橋施工項(xiàng)目經(jīng)理部處于工程成本形成的中心地位，分公司在總公司經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)中，處于利潤(rùn)中心地位。項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)設(shè)置專職或兼職成本核算員，分公司財(cái)務(wù)部門設(shè)置專職或兼職成本會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)工程成本核算的業(yè)務(wù)工作。分公司管理的各個(gè)工程項(xiàng)目（項(xiàng)目部）的成本之和構(gòu)成分公司的工程成本，各個(gè)分公司成本之和再加上總公司直接管理的工程項(xiàng)目成本構(gòu)成總公司的工程總成本。

第7篇：集團(tuán)公司資產(chǎn)管理制度范文

為全面推進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)定快速發(fā)展而努力奮斗

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各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：

今天××集團(tuán)公司隆重召開××年工作會(huì)議，主要任務(wù)就是客觀總結(jié)集團(tuán)公司××年工作，認(rèn)真分析當(dāng)前形勢(shì)，研究部署今年各項(xiàng)工作任務(wù)，動(dòng)員公司員工進(jìn)一步認(rèn)清形勢(shì)、統(tǒng)一思想、堅(jiān)定信念、規(guī)范經(jīng)營(yíng)、求實(shí)創(chuàng)新、開拓進(jìn)取，為全面推進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)定快速發(fā)展而努力奮斗。

下面，我向大會(huì)做工作報(bào)告，請(qǐng)審議。

一、××年工作回顧

××年，是壓力與動(dòng)力同在、挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存的一年。回顧過去的一年，××集團(tuán)公司全體員工在董事會(huì)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，妥善應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變幻的大環(huán)境，適時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)思路和方略，在電力體制改革逐步向縱深發(fā)展、工作頭緒多、任務(wù)相當(dāng)繁重的特殊情況下，通過曲折不懈的艱辛努力，較好地完成了年度主要工作任務(wù)，取得了一定成績(jī)。

（一）經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況

全年完成經(jīng)營(yíng)收入萬元完成下達(dá)計(jì)劃指標(biāo)萬元的％。需要說明××礦業(yè)公司下達(dá)指標(biāo)萬元，其經(jīng)營(yíng)收入未列入集團(tuán)公司統(tǒng)計(jì)；××房地產(chǎn)公司因建房工程方案和時(shí)機(jī)不成熟，建房工程未啟動(dòng)無法完成下達(dá)指標(biāo)萬元；耀鑫工貿(mào)公司因先后兩次停產(chǎn)影響收入多萬元；綜合上述客觀因素，集團(tuán)公司××年的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)基本完成；全年在人員工資增幅達(dá)萬元的情況下，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)萬元，完成下達(dá)計(jì)劃指標(biāo)萬元的％；并已為全局股東提前足額兌現(xiàn)了紅利?？傊痢聊昙瘓F(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益總體保持了平穩(wěn)增長(zhǎng)的發(fā)展態(tài)勢(shì)。

（二）突出主營(yíng)業(yè)務(wù)奮發(fā)拓展市場(chǎng)

突出主營(yíng)業(yè)務(wù)、抓好客戶工程。疏通理順了客戶工程管理渠道，印制完成客戶服務(wù)宣傳手冊(cè)，建立寶雞地區(qū)大客戶通訊聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)、建立信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信息資源來源廣泛化和資源共享。針對(duì)客戶工程項(xiàng)目不定因素較多、客戶要求不一的特點(diǎn)，結(jié)合實(shí)際工作中出現(xiàn)的溝通不及時(shí)、匯報(bào)不到位等問題，多方協(xié)調(diào)，積極想辦法，督促做好企業(yè)間的溝通與聯(lián)系，保證了項(xiàng)目的超前介入和超前管理。較好的實(shí)現(xiàn)了客免費(fèi)公文網(wǎng)，全國(guó)公務(wù)員共同天地戶工程接洽、工程設(shè)計(jì)施工、工程驗(yàn)收投運(yùn)一條龍服務(wù)。全年實(shí)施各類客戶工程項(xiàng)目項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)工程收入萬元。

我們抓好客戶工程的成功經(jīng)驗(yàn)歸結(jié)起來，核心就是高效優(yōu)質(zhì)服務(wù)。優(yōu)質(zhì)服務(wù)是我們拓展市場(chǎng)的法寶，是我們賴以生存和發(fā)展的生命線。施工企業(yè)引進(jìn)采用先進(jìn)技術(shù)和管理方法，加強(qiáng)工程組織管理，確保質(zhì)量和周期，干一件工程就要成為一件精品工程、樣板工程。象用戶中心夜深人靜、風(fēng)雨兼程巡查排除臥龍寺油庫(kù)專線故障，忙乎了一個(gè)通宵，“五一”、“國(guó)慶”，他們還奮戰(zhàn)在施工工地這樣的事例不勝枚舉。信通公司完成四個(gè)家屬區(qū)的寬帶改造工程，網(wǎng)絡(luò)的穩(wěn)定性和速度有了質(zhì)的提高，家園網(wǎng)用戶已達(dá)多戶；他們努力開拓外部市場(chǎng)，與市區(qū)五大電信運(yùn)營(yíng)商聯(lián)系商洽，簽訂個(gè)協(xié)議合同、金額達(dá)萬余元，并爭(zhēng)取到由省信通公司投資，自己負(fù)責(zé)施工、管理、維護(hù)的寶雞市區(qū)二期光纖環(huán)網(wǎng)工程。建安公司積極參與社會(huì)招投標(biāo)，先后完成了社會(huì)水泥廠、東嶺集團(tuán)變電站土建工程和“七一七”地質(zhì)總隊(duì)住宅樓、陜送四號(hào)樓土建施工任務(wù)，坪頭中學(xué)職教樓正在施工中。尤其是他們的“施工現(xiàn)場(chǎng)規(guī)范化管理的做法”在東嶺集團(tuán)所屬施工單位廣泛推廣。

產(chǎn)品制造企業(yè)加強(qiáng)質(zhì)量體系管理，在市場(chǎng)營(yíng)銷和售后服務(wù)上狠下功夫，提高回頭率、鞏固周邊市場(chǎng)。并注意做好內(nèi)部挖潛、節(jié)能降耗、降低成本工作。如天合水泥制品公司抓住農(nóng)網(wǎng)工程“回頭望”的有利時(shí)機(jī)，開足馬力連軸轉(zhuǎn)，銷售額增加，經(jīng)營(yíng)局面有所改觀；電力開關(guān)廠隨著大規(guī)模城農(nóng)網(wǎng)改造結(jié)束及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)思路，把銷售力量重點(diǎn)投入到中小客戶上；斯通公司加強(qiáng)銷售隊(duì)伍建設(shè)，采取靈活多樣的銷售方式方法效果明顯，如自主銷售、銷售、貼牌銷售等營(yíng)銷手段齊頭并用。魯瑞××公司的“增鐵減銅”優(yōu)化方案不僅保證了變壓器產(chǎn)品質(zhì)量性能，而且大大降低了生產(chǎn)成本，無形中增加了利潤(rùn)。

為了增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，我們對(duì)祥泰賓館進(jìn)行設(shè)施改造，完成能源公司印刷廠廠區(qū)大修項(xiàng)目及天泉純凈水廠的改、擴(kuò)建工程。對(duì)收購(gòu)中莊水電站控股權(quán)項(xiàng)目進(jìn)行了充分的調(diào)研和論證，形成了調(diào)研報(bào)告；為擴(kuò)大水電經(jīng)營(yíng)規(guī)模，提出了整合三分局水電站的方案，將三分局的水電電量結(jié)算納入××水電公司統(tǒng)一管理，于××年月開始試運(yùn)行?！痢练康禺a(chǎn)公司對(duì)××大廈閑置廠房招租做了實(shí)質(zhì)性的工作，對(duì)××綜合大廈高層建筑以及配合東開發(fā)區(qū)征地建房做了深入的調(diào)研論證。

（三）夯實(shí)基礎(chǔ)工作深化細(xì)化財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理

⒈檢查督促分子公司履行委托經(jīng)營(yíng)協(xié)議，保證足額上繳上年度承包利潤(rùn)，在認(rèn)真測(cè)算的基礎(chǔ)上，廣泛征求意見，剔除水份、實(shí)事求是分解下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，簽訂新年度委托經(jīng)營(yíng)協(xié)議進(jìn)行了營(yíng)業(yè)執(zhí)照、施工資質(zhì)年審和二級(jí)建造師申報(bào)；為加強(qiáng)集團(tuán)公司的戰(zhàn)略管理，自身準(zhǔn)確定位，明確發(fā)展方向，以科學(xué)求實(shí)的精神、認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度組織編制集團(tuán)公司五年規(guī)劃；加強(qiáng)兩標(biāo)一體化培訓(xùn)，組織督促檢查電力開關(guān)廠、天合公司、建安公司的質(zhì)量體系培訓(xùn)及內(nèi)部審核，為迎接審核機(jī)構(gòu)的監(jiān)督性審核做好準(zhǔn)備。

⒉按照×××××××安排扎實(shí)開展了集團(tuán)公司清產(chǎn)核資工作，全面部署、明確任務(wù)、責(zé)任到人、各司其職，既嚴(yán)格分工又密切合作；對(duì)集團(tuán)公司及其分子公司資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益進(jìn)行了清查。通過清查基本摸清了公司資產(chǎn)“家底”。

⒊認(rèn)真開展審計(jì)整改。根據(jù)××年月國(guó)家審計(jì)署駐西安特派辦對(duì)我局××年財(cái)務(wù)收支延伸審計(jì)中，指出集團(tuán)公司存在的問題積極進(jìn)行整改。按照政策規(guī)定、充分利用有利條件，主動(dòng)做好××年度稅務(wù)稽查配合工作，最大程度維護(hù)公司利益。配合審計(jì)室對(duì)集團(tuán)公司原總經(jīng)理的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行離任審計(jì)對(duì)鳳縣溫江寺鉛鋅選礦廠（含××礦業(yè)公司）資產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營(yíng)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

⒋針對(duì)魯瑞××電氣公司經(jīng)營(yíng)方式的變動(dòng)，指導(dǎo)配合順利實(shí)現(xiàn)了帳務(wù)移交。抄表公司組建后，在建立健全基礎(chǔ)資料的同時(shí)，積極拓展業(yè)務(wù)，并經(jīng)多次反映協(xié)調(diào)，解決了抄表班人員定崗定級(jí)問題和工資獎(jiǎng)金的開支渠道，并逐月專程到抄表公司人員工資。

⒌對(duì)全局名集體職工的醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、養(yǎng)老金的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了測(cè)算認(rèn)定，每月由專人負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)、申報(bào)、核對(duì)、交納并給集體工內(nèi)部退養(yǎng)人員調(diào)整隨企業(yè)效益浮動(dòng)生活補(bǔ)貼。

⒍全力做好公司投資收益回收工作，全年共回收資金萬元，收繳年度承包利潤(rùn)萬元，為集團(tuán)公司開展正常經(jīng)營(yíng)管理工作提供了有力的資金保障。

四加強(qiáng)和規(guī)范多種經(jīng)營(yíng)邁出堅(jiān)實(shí)步伐

加強(qiáng)和規(guī)范多種經(jīng)營(yíng)是建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，是適應(yīng)電力體制改革向縱深發(fā)展的要求，是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、工作頭緒多、錯(cuò)綜復(fù)雜、涉及方方面面的綜合性系統(tǒng)工程。局成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)、局領(lǐng)導(dǎo)分工負(fù)責(zé)的加強(qiáng)和規(guī)范多種經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確職責(zé)、印制下發(fā)文件、作出部署安排，并決定把加強(qiáng)和規(guī)范多種經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室調(diào)整設(shè)立在集團(tuán)公司，由總經(jīng)理擔(dān)任辦公室主任，我們高度重視，深感肩負(fù)使命責(zé)任之重大，當(dāng)即召開總經(jīng)理辦公擴(kuò)大會(huì)，研究制訂具有可操作性的貫徹落實(shí)措施，從兩個(gè)層面著手展開工作，一是首先查閱集團(tuán)公司歷年臺(tái)帳表冊(cè)資料、明細(xì)投資股金管理、債權(quán)債務(wù)、資產(chǎn)資金使用歸屬規(guī)整各分子公司會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)虛報(bào)不實(shí)的予以剔除，對(duì)正常經(jīng)營(yíng)的予以納入，使集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)表完整反映公司整體經(jīng)營(yíng)情況；抓住時(shí)機(jī)開展公司債權(quán)清理，為規(guī)范財(cái)務(wù)資金管理和××年度財(cái)務(wù)決算打下良好基礎(chǔ)。二是為了全面徹底摸清全局整個(gè)多經(jīng)企業(yè)“家底”，核實(shí)多經(jīng)企業(yè)資產(chǎn)擁有量，更好建立和完善產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)及資本紐帶，組織開展了多經(jīng)企業(yè)資產(chǎn)清查，通過清查如實(shí)掌握了多經(jīng)企業(yè)資產(chǎn)狀況。

集團(tuán)公司組成聯(lián)合調(diào)查組對(duì)分子公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)建制、人員構(gòu)成，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年薪制執(zhí)行情況以及財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況詳細(xì)調(diào)查了解，掌握第一手資料。鞏固清產(chǎn)核資成果、理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，全面實(shí)地核對(duì)普查資產(chǎn)，重點(diǎn)清查主業(yè)與多經(jīng)之間在設(shè)備采購(gòu)、委托承包工程、咨詢服務(wù)等方面的關(guān)聯(lián)交易情況，有無違規(guī)違紀(jì)；清查多經(jīng)企業(yè)的投資項(xiàng)目管理，是否建立健全資產(chǎn)占用、投資、拆借和擔(dān)保管理制度，規(guī)范資產(chǎn)資金隸屬占用關(guān)系；清查工資管理，規(guī)范工資來源。集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)先后到咸陽、渭南、寧夏等地學(xué)習(xí)取經(jīng)、借鑒兄弟單位的經(jīng)驗(yàn)，從中得到有益的啟示啟發(fā)，撰寫出了具有實(shí)用價(jià)值的調(diào)研報(bào)告；并根據(jù)長(zhǎng)期的多經(jīng)工作實(shí)踐、結(jié)合調(diào)研情況，修訂補(bǔ)充了《固定資產(chǎn)管理辦法》、《資金管理辦法》等規(guī)章制度，切實(shí)把加強(qiáng)和規(guī)范多種經(jīng)營(yíng)落到實(shí)處。目前加強(qiáng)和規(guī)范多種經(jīng)營(yíng)管理的具體操作方案也正在深入醞釀?dòng)懻?、分析論證。

五加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)求真務(wù)實(shí)培育員工綜合素質(zhì)

加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)是要從根本上培育員工的綜合素質(zhì)，共同維護(hù)企業(yè)和職工利益，激發(fā)工作熱情和干勁，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力和向心力。去年集團(tuán)公司員工學(xué)政治、學(xué)法律、學(xué)經(jīng)濟(jì)、學(xué)業(yè)務(wù)的自覺性普遍增強(qiáng)，學(xué)習(xí)內(nèi)容廣泛且有深度。中層管理人員還參加了黨風(fēng)廉政教育、拓展訓(xùn)練、“海爾成功之路公開課”的授課學(xué)習(xí)等。在開展作風(fēng)建設(shè)活動(dòng)中，大家踴躍發(fā)表見解、積極撰寫稿件，稿件不拘形式，有論文、有調(diào)研報(bào)告、也有心得體會(huì)。通過作風(fēng)建設(shè)，員工更注重自身素質(zhì)素養(yǎng)的培養(yǎng)提高，增強(qiáng)了事業(yè)心和使命感，自覺做到立足本職、敬業(yè)愛崗，提高工作質(zhì)量和辦事效率。

加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)是企業(yè)強(qiáng)化管理的必要手段，是促進(jìn)各項(xiàng)工作順利開展、圓滿完成工作任務(wù)、提高企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)實(shí)力的重要保障措施。加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)既是日常性工作的重要內(nèi)容，又是一項(xiàng)長(zhǎng)期的戰(zhàn)略性任務(wù)。我們注重作風(fēng)建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的有機(jī)結(jié)合，扎根基層、服務(wù)于基層，出主意、想辦法，為企業(yè)幫困解困。一方面鼓勵(lì)員工正確認(rèn)識(shí)多經(jīng)改革、發(fā)展的新形勢(shì)，認(rèn)真總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，勇于面對(duì)困難，振奮精神，發(fā)揮主觀能動(dòng)性和積極性創(chuàng)造性，通過狠抓內(nèi)部管理和提高產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量，突出抓好客戶工程，積極開拓市場(chǎng)，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。另一方面采取對(duì)企業(yè)進(jìn)行設(shè)施改造、提供貸款、解決資金不足、協(xié)助招攬生意、人員分流、資產(chǎn)整體租賃可行性調(diào)研等方式方法，想法設(shè)法幫助企業(yè)走出困境、走出低谷，盡快扭轉(zhuǎn)被動(dòng)局面。這些非常措施對(duì)安定人心、穩(wěn)定職工隊(duì)伍起到了積極的重要作用。

六弘揚(yáng)企業(yè)文化、樹立企業(yè)良好形象。免費(fèi)公文網(wǎng)，全國(guó)公務(wù)員共同天地

全力協(xié)助局成功地協(xié)辦了“魯能杯”中國(guó)乒乓球超級(jí)聯(lián)賽在寶雞的兩場(chǎng)賽事。集團(tuán)公司把此項(xiàng)重大活動(dòng)做為重要的政治任務(wù)和工作任務(wù)認(rèn)真對(duì)待、積極參與。組成票務(wù)組、廣告宣傳組、后勤服務(wù)組三個(gè)小組歷時(shí)一個(gè)多月忘我展開工作，“五一”黃金周亦未間斷業(yè)務(wù)，觀看比賽期間人陣容整齊的方陣隊(duì)伍造出了聲威和聲勢(shì)，顯示了集團(tuán)公司員工隊(duì)伍的整體團(tuán)隊(duì)精神和企業(yè)的疑聚力、向心力，提高了公司社會(huì)知名度，樹立了企業(yè)良好的公眾形象。

公司還組織員工踴躍參加寶雞市“創(chuàng)建全國(guó)衛(wèi)生文明城市”和“森博會(huì)”等大型活動(dòng)，去年××集團(tuán)公司（包括分子公司在內(nèi)）分別獲得局工會(huì)組織的安全生產(chǎn)和國(guó)慶文藝匯演最佳節(jié)目獎(jiǎng)和優(yōu)秀節(jié)目獎(jiǎng)，以及寶雞市橋牌協(xié)會(huì)舉辦的“××電力杯”橋牌大賽優(yōu)秀組織獎(jiǎng)；××電力電纜公司開展助學(xué)扶貧活動(dòng)，為結(jié)對(duì)幫扶貧困學(xué)生贊助學(xué)費(fèi)元，組織黨員利用雙休日義務(wù)為客戶消除缺陷；能源物資公司結(jié)合“創(chuàng)建全國(guó)衛(wèi)生文明城市”活動(dòng)，投資萬元完成辦公樓美化亮化工程。通過這些活動(dòng)陶冶情操，加強(qiáng)精神文明建設(shè)，倡導(dǎo)員工熱愛寶雞、熱愛企業(yè)，爭(zhēng)做文明市民、文明職工。

七持之以恒抓好安全管理

安全生產(chǎn)是一項(xiàng)涉及方方面面的綜合性系統(tǒng)工程，是多經(jīng)企業(yè)生存發(fā)展的基石，是我們從事各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)和前提。××年，我們認(rèn)真開展了春安大檢查、安全生產(chǎn)警示月活動(dòng)、安全停產(chǎn)整頓和安全生產(chǎn)月活動(dòng)以及秋安大檢查、百日車輛交通安全競(jìng)賽和安全生產(chǎn)迎峰過冬活動(dòng)，教育員工切實(shí)處理好安全和效益、安全和效率的辯證統(tǒng)一關(guān)系，認(rèn)真落實(shí)各級(jí)各類人員安全生產(chǎn)責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)安全管理制度，工作中有針對(duì)性的努力做好安全組織技術(shù)措施和危險(xiǎn)點(diǎn)預(yù)控措施，把“雙控”、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化作業(yè)落實(shí)在職工的具體行動(dòng)中、落實(shí)在生產(chǎn)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)中。集團(tuán)公司和分子公司領(lǐng)導(dǎo)、安全監(jiān)察人員都能嚴(yán)格執(zhí)行安全到位規(guī)定，組織員工切實(shí)把握生產(chǎn)班組和施工現(xiàn)場(chǎng)兩個(gè)重點(diǎn)，深入抓好民工、臨時(shí)工管理，旗幟鮮明地查處違章，防患于未然。公司還注意結(jié)合多經(jīng)企業(yè)實(shí)際、結(jié)合季節(jié)特點(diǎn)開展防車輛交通事故、防火防汛、防意外事故活動(dòng)，重點(diǎn)部位重點(diǎn)防控，努力提升集團(tuán)公司安全管理的整體水平鞏固來之不易的安全成果。通過集團(tuán)公司全體員工的辛勤努力，實(shí)現(xiàn)了全年安全生產(chǎn)無事故的目標(biāo)。

在總結(jié)成績(jī)的同時(shí)縱觀全年的工作還存在一些問題和困難不容忽視：

一是安全的基礎(chǔ)管理有待于進(jìn)一步加強(qiáng)，由于經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，在勞動(dòng)保護(hù)資金投入和必要的安全工器具配備上做的還欠缺；習(xí)慣性違章時(shí)有發(fā)生，有的企業(yè)還不同程度存在不安全因素甚至事故隱患。

二是正確理解國(guó)家財(cái)經(jīng)政策水平不夠。工作中準(zhǔn)確把握應(yīng)用政策能力不夠，深入宣傳貫徹政策不夠，政策理解水平有待進(jìn)一步提高。

三是集團(tuán)公司的戰(zhàn)略中心指導(dǎo)地位尚未確立，集團(tuán)公司及其分子公司資本紐帶關(guān)系尚未真正建立起來，更談不上集團(tuán)化、集約化、規(guī)?；?jīng)營(yíng)，公司管理與現(xiàn)代企業(yè)制度要求尚有一定差距，有待進(jìn)一步改進(jìn)。

四是尚未真正牢固樹立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、“訂單第一”的思想觀念，有的企業(yè)陳舊觀念根深蒂固，不能自身準(zhǔn)確定位，還是一味依靠主業(yè)、“等、靠、要”、得過且過，面對(duì)風(fēng)云變幻的市場(chǎng)大環(huán)境束手無策、無所適從，陷入被動(dòng)。

五是委派各分子公司會(huì)計(jì)人員作用發(fā)揮不夠，積極性未充分調(diào)動(dòng)起來，監(jiān)督不到位，對(duì)不符合規(guī)定程序事件不敢抵制，存在一定程度的弄虛作假現(xiàn)象。

六是項(xiàng)目信息渠道相對(duì)閉塞，未建立良好的、有效的項(xiàng)目輸送渠道及項(xiàng)目資料庫(kù)，缺乏項(xiàng)目?jī)?chǔ)備。

七是企業(yè)流動(dòng)資金普遍緊張，貨幣回籠不及時(shí)，久而久之形成不良循環(huán)。由于資金分散短缺，形不成合力，資金資本的運(yùn)作效能難以充分發(fā)揮，對(duì)正常開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成困難和影響。

對(duì)以上問題，我們必須高度重視，深入分析，認(rèn)真加以研究解決。

二、目前面臨的形勢(shì)和任務(wù)

年前不久，國(guó)網(wǎng)公司、省公司相繼提出了建設(shè)“電網(wǎng)堅(jiān)強(qiáng)、資產(chǎn)優(yōu)良、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、業(yè)績(jī)優(yōu)秀的現(xiàn)代公司”的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。緊接著我局也提出了建設(shè)“一強(qiáng)三優(yōu)”的現(xiàn)代化學(xué)習(xí)型供電企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。毫無疑問，電力發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的逐步實(shí)施和電力體制深化改革將聯(lián)動(dòng)互動(dòng)、對(duì)電力多種經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生深遠(yuǎn)的重大影響，從整體上帶動(dòng)多種經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，同時(shí)也對(duì)加強(qiáng)和規(guī)范多種經(jīng)營(yíng)提出了更高的標(biāo)準(zhǔn)和深層次要求。

李生權(quán)局長(zhǎng)兼××集團(tuán)公司董事長(zhǎng)在全局中層干部大會(huì)上的講話指出：要重點(diǎn)關(guān)注、重點(diǎn)研究、重點(diǎn)推進(jìn)加強(qiáng)和規(guī)范多經(jīng)管理工作，…要深入分析論證加強(qiáng)和規(guī)范多經(jīng)管理的具體方案，細(xì)化措施、慎重操作?！痢痢痢痢痢痢痢痢聊旯ぷ饕c(diǎn)也明確要求加強(qiáng)和規(guī)范多經(jīng)管理，推動(dòng)多經(jīng)快速健康發(fā)展。很明顯加強(qiáng)和規(guī)范多種經(jīng)營(yíng)是電力體制深化改革的重要內(nèi)容和具體體現(xiàn)，是集團(tuán)公司和所屬分子公司××年繼續(xù)面臨的事關(guān)生存發(fā)展的深層次重大課題。去年我們做了大量的調(diào)研和基礎(chǔ)性工作，今年將按照董事會(huì)部署安排步入實(shí)質(zhì)性操作，包括規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)、理清產(chǎn)權(quán)關(guān)系、進(jìn)行資源整合、推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整；發(fā)揮財(cái)務(wù)結(jié)算中心、調(diào)配中心功能，建全財(cái)務(wù)內(nèi)控機(jī)制等等。

第8篇：集團(tuán)公司資產(chǎn)管理制度范文

2019年在集團(tuán)公司、青海事業(yè)部的領(lǐng)導(dǎo)下，青海東部公司主要圍繞合規(guī)化經(jīng)營(yíng)為目標(biāo)，以強(qiáng)化制度執(zhí)行為抓手，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，打牢企業(yè)生存根基。一年來，公司積極應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，各方面工作取得了新的成就，有了新的進(jìn)步。

一、2019年度績(jī)效合約完成情況

2019年簽訂全年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：購(gòu)銷氣量1300萬立方米，營(yíng)業(yè)收入3465萬元，凈利潤(rùn)120萬元。

2019年實(shí)際銷氣量855.99萬立方米，完成營(yíng)業(yè)收入2099.33萬元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)5.67萬元，分別完成年初計(jì)劃的65.85 %、60.58%、4.73%，但與2018年同期相比，銷氣量增長(zhǎng)34.87%、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)51.36%、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)102.08%。

未實(shí)現(xiàn)全年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的主要原因，一是河湟新區(qū)重點(diǎn)用氣大戶青海比亞迪實(shí)業(yè)公司受行業(yè)政策、市場(chǎng)波動(dòng)影響較大，且部分項(xiàng)目正在建設(shè)，無法全部達(dá)產(chǎn)，無法完成用氣計(jì)劃；二是公司CNG加氣站年初試投產(chǎn)結(jié)束后，由于燃?xì)饨?jīng)營(yíng)許可證未辦理導(dǎo)致停產(chǎn)；三是區(qū)域內(nèi)個(gè)別項(xiàng)目雖已完成了燃?xì)夤こ淌┕ぃ春炗喪┕ず贤瑥亩鵁o法確認(rèn)工程收入，對(duì)公司年度凈利潤(rùn)造成了一定影響。

二、2019年度主要工作完成情況

（一）合規(guī)性手續(xù)取證

1、河湟新區(qū)燃?xì)馓卦S經(jīng)營(yíng)權(quán)

東部公司發(fā)展至今，燃?xì)馓卦S經(jīng)營(yíng)權(quán)等合規(guī)手續(xù)的辦理已成為嚴(yán)重制約公司發(fā)展的瓶頸。2019年，在集團(tuán)和事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，公司把特許經(jīng)營(yíng)權(quán)辦理作為首要任務(wù)，定時(shí)間、定人員、定任務(wù)、定措施，主動(dòng)上手加大與海東市政府、河湟新區(qū)管委會(huì)及海東市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局的工作協(xié)調(diào)力度。通過近一年的不懈努力和持續(xù)溝通，2019年9月，海東市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局將我公司燃?xì)馓卦S經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)權(quán)提交海東市人民政府第51次常務(wù)會(huì)議審議通過，10月15日完成海東市平安區(qū)和河湟新區(qū)燃?xì)饨?jīng)營(yíng)范圍的確定，11月5日成功簽署《海東市管道燃?xì)馓卦S經(jīng)營(yíng)協(xié)議》，并獲得《管道燃?xì)馓卦S經(jīng)營(yíng)權(quán)授權(quán)書》，12月24日取得《河湟新區(qū)燃?xì)饨?jīng)營(yíng)許可證》、CNG加氣站《燃?xì)饨?jīng)營(yíng)許可證》。

2、其他合規(guī)性手續(xù)的辦理

完成平西輸配站和油氣合建站《安全設(shè)施竣工驗(yàn)收評(píng)價(jià)報(bào)告》、《儲(chǔ)氣井定期檢驗(yàn)報(bào)告》、《壓力容器特種設(shè)備使用登記證》、《氣瓶充裝許可證》；加油站《危險(xiǎn)化學(xué)品經(jīng)營(yíng)許可證》；樂都門站《建設(shè)工程消防驗(yàn)收意見書》；完成河湟新區(qū)、樂都工業(yè)園高壓、次高壓、中壓燃?xì)夤艿馈秹毫艿腊惭b安全質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)報(bào)告》。

（二）市場(chǎng)開發(fā)和工程建設(shè)

2019年公司開發(fā)用戶5戶，68噸鍋爐，簽訂工程施工合同額424萬元，預(yù)計(jì)增加年銷氣量300萬立方米。已提交接氣申請(qǐng)并出具施工預(yù)算用戶3戶，共計(jì)24噸鍋爐、576臺(tái)灶、979臺(tái)壁掛鍋爐，工程預(yù)算收入607.6萬元，預(yù)計(jì)增加年銷氣量120萬立方米；為了進(jìn)一步提升銷氣能力，公司組織實(shí)施CNG加氣柱安裝工程，并于4月下旬投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)。

本年度工程施工合同額424萬元，回款363萬元，上年度用戶工程結(jié)轉(zhuǎn)回款50萬元，合計(jì)回款413萬元。

（三）生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)及安全管理

1、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理

截止12月31日，平安輸配站安全運(yùn)行4000天、平西輸配站安全運(yùn)行1801天、樂都門站安全運(yùn)行2247天，全年各場(chǎng)站均未發(fā)生輸配氣安全事故，平安輸配站總購(gòu)氣量857.98萬立方米，平西輸配站銷氣量652.92萬立方米、CNG加氣站銷氣量28.91萬立方米、CNG加氣柱銷氣量170.55萬立方米，同比2018年銷氣量增幅228萬立方米，公司整體氣損率控制在0.58%。

2019年下半年，在例行設(shè)備巡查過程中，公司發(fā)現(xiàn)部分用戶端流量計(jì)與IC卡控制器扣減比率不符，誤差氣量合計(jì)達(dá)14萬立方米，經(jīng)與設(shè)備廠家協(xié)調(diào)處理，目前已追繳氣量10.3萬立方米，剩余氣量氣款追繳預(yù)計(jì)于2020年1月全部完成。

2、安全生產(chǎn)管理

2019年公司發(fā)生管道第三方挖斷事故1起、人身傷害事故1起，事故等級(jí)為一般B級(jí)事故。針對(duì)公司歷年來安全生產(chǎn)管理相對(duì)薄弱的現(xiàn)狀，全年公司從強(qiáng)化安全生產(chǎn)責(zé)任、規(guī)范安全行為入手，加強(qiáng)安全生產(chǎn)體系建設(shè)。年初設(shè)立安全生產(chǎn)管理專職部門，充實(shí)和完善《安全生產(chǎn)管理制度》，完成23項(xiàng)安全管理制度、20項(xiàng)管理規(guī)定及辦法修編和實(shí)施；細(xì)化公司各崗位47個(gè)作業(yè)項(xiàng)目的危險(xiǎn)危害因素辨識(shí)，并制定下發(fā)相應(yīng)控制措施，確保作業(yè)安全；組織開展各類安全培訓(xùn)20次，參培人數(shù)415人次，公司各級(jí)管理人員、特種作業(yè)人員、崗位操作人員持證上崗率100%；全年開展各類型安全檢查26次，發(fā)現(xiàn)安全隱患117處，隱患整改率96%；全年組織開展各類型應(yīng)急演練4次，消防演練1次，同時(shí)對(duì)公司現(xiàn)有應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行補(bǔ)充和完善，以求達(dá)到全面提高員工事故應(yīng)急處置能力的目的。

安全隱患整改方面，2019年完成樂都工業(yè)園區(qū)PE90中壓臨時(shí)管線裸露重點(diǎn)安全隱患1項(xiàng)，場(chǎng)站歷史遺留安全隱患4項(xiàng)。根據(jù)集團(tuán)公司安全檢查要求完成聘請(qǐng)專業(yè)檢測(cè)機(jī)構(gòu)對(duì)樂都門站辦公樓房屋整體框架安全性鑒定及房心回填土壓實(shí)系數(shù)進(jìn)行檢測(cè)。

（四）財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理

2019年，公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理方面除嚴(yán)格按制度做好預(yù)算、資金等日常管理的同時(shí)，主要做了以下幾個(gè)方面的工作，一是配合海東市發(fā)改委完成天然氣銷售定價(jià)的成本監(jiān)審，11月21日取得河湟新區(qū)管輸天然氣銷售價(jià)格的批復(fù)；二是完成了2016—2018年公司銷售天然氣印花稅的補(bǔ)繳工作，有效的降低了企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)，并積極爭(zhēng)取地方政府出臺(tái)的相關(guān)政策，為公司減少稅賦8.3萬余元；三是通過事業(yè)部協(xié)調(diào)調(diào)配公司部分積壓物資，目前已盤活資產(chǎn)79.3萬元；四是清理歷史遺留應(yīng)收賬款問題，目前已收繳58.74萬元。

三、存在的問題及應(yīng)對(duì)措施

1、公司在2019年取得河湟新區(qū)燃?xì)馓卦S經(jīng)營(yíng)權(quán)，但園區(qū)轉(zhuǎn)型升級(jí)及產(chǎn)城融合發(fā)展尚處于起步階段，短期內(nèi)公司投資收益達(dá)不到預(yù)期水平，但從新區(qū)已開發(fā)建設(shè)企業(yè)來看，涵蓋省級(jí)醫(yī)院、高等院校、房地產(chǎn)開發(fā)、養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)、物流中心等24個(gè)項(xiàng)目，預(yù)計(jì)新增年銷氣量約750萬立方米，上述項(xiàng)目陸續(xù)投產(chǎn)均在2020至2023年期間，從長(zhǎng)期來看，公司的市場(chǎng)發(fā)展空間會(huì)逐年提升。

2、截止至2019年12月，公司資產(chǎn)總額15802.71萬元，其中固定資產(chǎn)2667.22萬元，在建工程投入8588.60萬元，無形資產(chǎn)808.53萬元；公司負(fù)債合計(jì)12521.38萬元，其中內(nèi)部銀行借款10007.69萬元，應(yīng)付賬款1244.18元；所有者權(quán)益 3281.29萬元，其中實(shí)收資本5000萬元，未分配利潤(rùn)-1743.04萬元。截至目前累計(jì)借款本金已達(dá)到了8748.13 萬元，此部分借款每年產(chǎn)生利息支出近500萬元，鑒于公司目前情況，懇請(qǐng)集團(tuán)考慮在降低公司貸款利息上提供支持和幫助。

3、為積極推動(dòng)樂都項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓，2019年公司多次和海東華潤(rùn)燃?xì)夤局饕I(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通協(xié)商，對(duì)方明確有積極意向?qū)范柬?xiàng)目予以收購(gòu)，會(huì)積極推動(dòng)此事在華潤(rùn)集團(tuán)內(nèi)部的進(jìn)展，在此方面還需要集團(tuán)公司大力支持，推動(dòng)此項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓進(jìn)程，東部公司也將進(jìn)一步做好合規(guī)性文件準(zhǔn)備、設(shè)備實(shí)施完好、無安全隱患等基礎(chǔ)方面的工作。

4、2019年8月，經(jīng)集團(tuán)協(xié)調(diào)，公司將積壓的111.6噸L360高壓管道運(yùn)送至江西大余項(xiàng)目使用，但經(jīng)檢測(cè)此批管道防腐層已不滿足設(shè)計(jì)要求無法使用，如按報(bào)廢資產(chǎn)處置將給公司造成巨大損失，此部分資產(chǎn)如何處置還需集團(tuán)給予指示。

5、2019年，東部公司產(chǎn)生“照付不議”氣款26.3萬元，此情況產(chǎn)生的主要原因是園區(qū)青海比亞迪實(shí)業(yè)公司受行業(yè)政策、市場(chǎng)波動(dòng)影響較大，無法完成用氣計(jì)劃。為此，公司積極想辦法、尋出路，為避免產(chǎn)生“照付不議”，公司新增加氣柱，采用CNG批發(fā)的方式疏解了一部分氣量；同時(shí)壓力傳導(dǎo)，與比亞迪實(shí)業(yè)簽訂“日指定”及結(jié)算方式的補(bǔ)充協(xié)議，降低“照付不議”風(fēng)險(xiǎn)。

四、2020年工作計(jì)劃

（一）將市場(chǎng)開發(fā)工作做為首要任務(wù)，以優(yōu)質(zhì)的客戶服務(wù)為基礎(chǔ)，實(shí)時(shí)對(duì)接新區(qū)規(guī)劃建設(shè)部門，摸準(zhǔn)潛在用戶建設(shè)規(guī)模和生產(chǎn)規(guī)律，掌握用氣需求，市場(chǎng)開發(fā)工作力爭(zhēng)做到 “入駐一家，簽約一家”。

（二）繼續(xù)推進(jìn)樂都門站、平安輸配站土地合規(guī)手續(xù)的辦理工作，及時(shí)辦理平西項(xiàng)目房產(chǎn)證。

（三）按海東市住建局要求，做好與平安森昌天然氣公司在河湟新區(qū)燃?xì)夤艿酪平还ぷ鳌?/p>

（四）進(jìn)一步細(xì)化各類型用戶用氣計(jì)劃，合理測(cè)算用氣指標(biāo)，規(guī)范測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，避免“照付不議”產(chǎn)生。

第9篇：集團(tuán)公司資產(chǎn)管理制度范文

一、企業(yè)集團(tuán)管理中的主要財(cái)務(wù)問題

1.信息失真問題。對(duì)信息流的管理是現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)公司的管理的基本平臺(tái)。由于集團(tuán)公司的母公司與子公司之間，子公司之間或公司內(nèi)的管理部門之間出于各自的局部利益，主觀上不愿及時(shí)提供準(zhǔn)確的相關(guān)信息，阻滯信息流，造成信息嚴(yán)重的不對(duì)稱和不集中。更為嚴(yán)重的是，由于各層面都在有意或無意的干擾信息流，截留信息，甚至提供虛假信息，造成集成后的信息普遍失真，導(dǎo)致集團(tuán)公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表嚴(yán)重失實(shí)。從管理上看，由于企業(yè)集團(tuán)管理技術(shù)和手段落后，信息傳遞速度緩慢，信息衰變程度嚴(yán)重，導(dǎo)致集團(tuán)公司高層決策者難以獲取及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)信息。加之社會(huì)中介機(jī)構(gòu)由于受利益驅(qū)動(dòng)的影響，利用社會(huì)監(jiān)控手段的不完備，在審計(jì)時(shí)往往流于形式，致使有些子公司假賬泛濫。

2.資金管理問題。相當(dāng)多的企業(yè)集團(tuán)在重大投資等問題上還沒有形成有效的決策約束機(jī)制，個(gè)人說了算的情況比較普遍。不受監(jiān)督的權(quán)力，必然導(dǎo)致權(quán)力的濫用和腐敗。另一方面，由于有些企業(yè)集團(tuán)公司資金流動(dòng)與監(jiān)督控制嚴(yán)重失調(diào)，甚至出現(xiàn)大量資金體外循環(huán)的現(xiàn)象，資金管理失控。一是部分內(nèi)部人員利用權(quán)力擅自挪用轉(zhuǎn)移資金，使企業(yè)集團(tuán)原本有限的資金分散、沉淀、閑置。二是子公司都掌握一定數(shù)量資金，而這些資金大部分由母公司貸款獲得，如果母公司對(duì)貸款難以及時(shí)調(diào)回會(huì)影響母公司的財(cái)源和資信，三是投資失控，導(dǎo)致整體投資效益差。有些企業(yè)集團(tuán)子公司實(shí)行承包經(jīng)營(yíng)，對(duì)于中小項(xiàng)目的投資具有自，投資決策缺乏民主化、科學(xué)化、使投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益很不理想。四是子公司多頭開戶的現(xiàn)象比較普遍，使資金沉淀嚴(yán)重，周轉(zhuǎn)緩慢，資金機(jī)會(huì)成本較高。五是集團(tuán)公司內(nèi)部整體資金調(diào)劑無序，資本經(jīng)營(yíng)意識(shí)不強(qiáng)，企業(yè)集團(tuán)公司內(nèi)部的有一些子公司，經(jīng)營(yíng)狀況穩(wěn)定，效益好，現(xiàn)金流量充足，而有些子公司存在短期資金緊缺或處于基建期，需要投資擴(kuò)建的子公司卻向銀行大量借款。子公司之間不能有效調(diào)劑資金余缺，形成了子公司之間的貧富差距，導(dǎo)致集團(tuán)公司整體在收取微薄存款利息的同時(shí)卻支付巨額的貸款利息。

3.資本運(yùn)營(yíng)問題。資本運(yùn)營(yíng)是企業(yè)集團(tuán)商務(wù)活動(dòng)的主要組成部分，它是指資金的運(yùn)動(dòng)，包括資金的籌集、運(yùn)用、收回的分配。目前，有些企業(yè)集團(tuán)存在的主要問題是采取非關(guān)聯(lián)性的多樣化經(jīng)營(yíng)，存在著相當(dāng)?shù)拿つ啃院屯稒C(jī)性，而企業(yè)集團(tuán)自身管理能力又較差，企業(yè)資金回報(bào)率低，甚至出現(xiàn)虧損；宏觀緊縮、資金難以籌措時(shí)，沒能及時(shí)投入，走資本擴(kuò)張規(guī)模經(jīng)濟(jì)發(fā)展道路，同時(shí)資本增量時(shí)沒注意集約經(jīng)營(yíng)。

4.采購(gòu)中成本管理問題。隨著企業(yè)改革的深化及買方市場(chǎng)和企業(yè)集團(tuán)批量生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，企業(yè)集團(tuán)公司采購(gòu)的問題便暴露出來，其主要表現(xiàn)是采購(gòu)渠道分散，各自為政的現(xiàn)象較為嚴(yán)重；集團(tuán)公司采購(gòu)價(jià)格混亂，采購(gòu)資金浪費(fèi)嚴(yán)重。由于沒有統(tǒng)一的集中采購(gòu)管理，集團(tuán)采購(gòu)權(quán)利的分散，造成了集團(tuán)經(jīng)濟(jì)效益下降，資金流失現(xiàn)象嚴(yán)重，影響和制約企業(yè)發(fā)展的后勁。

5.利益分配問題。企業(yè)集團(tuán)的分配十分復(fù)雜，不僅存在于母公司和子公司之間的縱向分布，還存在各子公司之間的橫向分布。一般而言，企業(yè)集團(tuán)利益分配應(yīng)通過兩個(gè)環(huán)節(jié)來實(shí)現(xiàn)。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，各成員企業(yè)間相互提品、半成品或者勞務(wù)，它的結(jié)算方式一般是按企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)一制度的內(nèi)部結(jié)算價(jià)格進(jìn)行結(jié)算，內(nèi)部結(jié)算價(jià)格制定得是否合理，直接影響著企業(yè)成員的切身利益。在對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果的利潤(rùn)進(jìn)行分配的環(huán)節(jié)時(shí)，利潤(rùn)分配一般采取統(tǒng)收統(tǒng)支，利潤(rùn)分成或者兩者的結(jié)合。統(tǒng)收統(tǒng)支是全資子公司的收入、利潤(rùn)全部上交，由母公司統(tǒng)一繳納所得稅，統(tǒng)一分配稅后利潤(rùn)。利潤(rùn)分成是依據(jù)母公司對(duì)成員企業(yè)控股、參股的比例或者依據(jù)承包、租賃協(xié)議對(duì)成員企業(yè)的稅后利潤(rùn)按比例或者協(xié)議分成。這幾種利潤(rùn)分配方法容易出現(xiàn)的問題是分配原則往往確定不盡合理，積累與分配的關(guān)系及集團(tuán)內(nèi)企業(yè)成員之間的關(guān)系難以協(xié)調(diào)。

6.經(jīng)營(yíng)中的負(fù)債問題。從理論上和西方發(fā)達(dá)國(guó)家傳統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)判定，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率以不超過50%為佳，而目前世界各國(guó)大公司資產(chǎn)負(fù)債率在60%左右，有的甚至還要高一些。而從我國(guó)的實(shí)際情況看，企業(yè)資金負(fù)債保持在65%左右是比較現(xiàn)實(shí)和可行的目標(biāo)。問題是我國(guó)企業(yè)集團(tuán)為了增強(qiáng)在國(guó)際國(guó)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)力，走規(guī)模擴(kuò)張之路，過度負(fù)債的現(xiàn)象比較嚴(yán)重，還沒有正確處理好企業(yè)合理負(fù)債和過度負(fù)債的關(guān)系。形式上的規(guī)模經(jīng)濟(jì)導(dǎo)致現(xiàn)實(shí)上的虧損。

二、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理控制策略

1.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)控制總的發(fā)展方向。集團(tuán)財(cái)務(wù)問題的解決必須以信息化推動(dòng)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)流程的重組，在企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)中突出“層級(jí)扁平化、業(yè)務(wù)模塊化、信息網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)據(jù)一體化”的發(fā)展特點(diǎn)。

（1）層級(jí)扁平化：網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的一大特點(diǎn)是組織的扁平化，因此，需要對(duì)原有的集團(tuán)財(cái)務(wù)模式、財(cái)務(wù)運(yùn)作縱向環(huán)節(jié)過多的狀況加以改革。削減過多的縱向財(cái)務(wù)運(yùn)作環(huán)節(jié)，發(fā)揮專業(yè)人員的積極性，讓財(cái)務(wù)人員真正的貼近經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)行的實(shí)際，接近市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)“縱向到底，橫向到邊”的管理目標(biāo)，走財(cái)務(wù)流程運(yùn)作扁平化的道路。

（2）業(yè)務(wù)模塊化：團(tuán)隊(duì)合作是網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的一大特點(diǎn)，表現(xiàn)在企業(yè)財(cái)務(wù)核算中就是核算業(yè)務(wù)的分工與協(xié)作呈現(xiàn)模塊化趨勢(shì)。財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)模塊化、至少應(yīng)具備兩個(gè)條件：給予高度發(fā)達(dá)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)之上的信息系統(tǒng)管理以及集團(tuán)資金流動(dòng)的內(nèi)部銀行化管理。

（3）信息網(wǎng)絡(luò)化：根據(jù)分工負(fù)責(zé)、分級(jí)授權(quán)原則，在財(cái)務(wù)信息產(chǎn)品生產(chǎn)過程中應(yīng)建立電子簽字制度，每人對(duì)各自輸送數(shù)字的真實(shí)性負(fù)責(zé)，保證不越權(quán)，不瀆職，出現(xiàn)差錯(cuò)可追溯到責(zé)任人，以便及時(shí)分清責(zé)任，分析原因，對(duì)造成損失的視情況進(jìn)行賠償處理。

（4）數(shù)據(jù)一體化：為確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息在網(wǎng)絡(luò)上安全可靠的運(yùn)行，減少數(shù)據(jù)錄入的人工差錯(cuò)，必須實(shí)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的全面一體化，有條件的企業(yè)實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵物資的條碼化管理。

2.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)控制的有效途徑

（1）不斷改善對(duì)企業(yè)集團(tuán)的宏觀管理。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，政府對(duì)企業(yè)集團(tuán)的干預(yù)是必要的，包括必要的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和服務(wù)。政府對(duì)企業(yè)集團(tuán)以間接管理為主，主要通過制定社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策，引導(dǎo)和扶持企業(yè)集團(tuán)健康發(fā)展；培育各種要素市場(chǎng)，鼓勵(lì)資產(chǎn)存量的優(yōu)化配置，促進(jìn)生產(chǎn)要素合理流動(dòng)；防止壟斷，制定競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則等。政府對(duì)大型企業(yè)集團(tuán)國(guó)有資產(chǎn)的管理，應(yīng)按照政府社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理職能與國(guó)有資產(chǎn)所有者職能分開、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管職能與經(jīng)營(yíng)職能分開的原則，不斷完善對(duì)企業(yè)集團(tuán)的國(guó)有資產(chǎn)的管理。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)管理部門授權(quán)，依據(jù)《公司法》、《國(guó)有企業(yè)財(cái)產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》對(duì)企業(yè)集團(tuán)實(shí)施監(jiān)管，監(jiān)督和考核國(guó)有資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)效果和保值增值情況。特別是授權(quán)企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)國(guó)有資產(chǎn)后，必須明確國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)責(zé)任，要對(duì)授權(quán)經(jīng)營(yíng)國(guó)有資本的企業(yè)集團(tuán)建立國(guó)有股權(quán)經(jīng)營(yíng)責(zé)任體系、國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)考核獎(jiǎng)懲體系，以及國(guó)有控股企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)控體系。

（2）建立并完善企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理體制。在現(xiàn)代企業(yè)制度下，母公司與子公司的關(guān)系是資產(chǎn)紐帶關(guān)系，從資產(chǎn)關(guān)系的角度看，母公司對(duì)子公司管理的主要內(nèi)容是對(duì)資金、財(cái)務(wù)活動(dòng)的調(diào)控。根據(jù)母子公司的這種經(jīng)營(yíng)模式和管理思想可將企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)劃分為三個(gè)層次：第一層次是集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的投資決策，掌握資金融通權(quán)、投資審批權(quán)、重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)協(xié)調(diào)權(quán)及制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。第二層次是集團(tuán)公司下屬全資子公司和事業(yè)部的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)。各全資子公司和事業(yè)部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門既要接受集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一指導(dǎo)，又對(duì)經(jīng)營(yíng)者負(fù)責(zé)，在遵守企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)一財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上相應(yīng)獨(dú)立地開展會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。第三層是集團(tuán)控股子公司財(cái)務(wù)組織。它在遵守公司章程的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定本企業(yè)的財(cái)務(wù)規(guī)章制度。母子公司體制比較健全的企業(yè)集團(tuán)，集團(tuán)公司可向全資子公司委派財(cái)務(wù)主管人員和在集團(tuán)公司設(shè)立財(cái)務(wù)總監(jiān)。委派財(cái)務(wù)主管人員的主要職責(zé)是接受集團(tuán)公司的考評(píng)，負(fù)責(zé)子公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，參與子公司的經(jīng)營(yíng)決策。財(cái)務(wù)總監(jiān)作為一種專業(yè)職務(wù)，其主要職權(quán)應(yīng)當(dāng)包括：審核集團(tuán)公司的重要財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告，并報(bào)董事會(huì)，與集團(tuán)公司總經(jīng)理共同對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量負(fù)責(zé)；參與審定集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定及其他經(jīng)濟(jì)管理制度，監(jiān)督檢查子公司的財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支情況；與集團(tuán)公司總經(jīng)理聯(lián)合審批職權(quán)范圍內(nèi)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)、融資及投資事項(xiàng)，固定資產(chǎn)購(gòu)建支出和匯往境外資金及擔(dān)保貸款等事項(xiàng)；參與審定集團(tuán)公司重大財(cái)務(wù)決策；對(duì)重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案的執(zhí)行情況、集團(tuán)公司相應(yīng)業(yè)務(wù)的合法性進(jìn)行監(jiān)督；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)審計(jì)及有關(guān)財(cái)務(wù)人員的任免獎(jiǎng)懲等。

（3）建立企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各部門責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的原則。要解決集團(tuán)財(cái)務(wù)問題，在處理母子公司集權(quán)與分權(quán)的問題上，應(yīng)堅(jiān)持集權(quán)適度，分權(quán)合理的原則。在適度集權(quán)的基礎(chǔ)上，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)建立責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的機(jī)制。在企業(yè)集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)體系中，各企業(yè)具有不同的分工和職能，在生產(chǎn)、技術(shù)和經(jīng)濟(jì)等諸多方面存在差別，這種差別要求我們必須針對(duì)不同的職能部門規(guī)定不同的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，劃分不同的經(jīng)濟(jì)職能。這是確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全和財(cái)務(wù)活動(dòng)合法性的有效手段。而且，在集團(tuán)內(nèi)部，不管是哪一職能部門或職能部門中的哪一個(gè)管理人員，又均與經(jīng)濟(jì)利益相關(guān)。因而只有將權(quán)、責(zé)、利有機(jī)地結(jié)合起來，才能使其有外在壓力，內(nèi)在動(dòng)力，從而提高企業(yè)整體財(cái)務(wù)管理水平。

（4）處理好集團(tuán)母子公司間的財(cái)權(quán)分割。根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)權(quán)的不同種類，我們可以將母子公司財(cái)權(quán)配置作如下構(gòu)思。融資決策權(quán)。母公司為了控制整個(gè)集團(tuán)的融資風(fēng)險(xiǎn)，在集中一定的融資權(quán)時(shí)，應(yīng)賦予子公司一定的融資決策權(quán)。如資產(chǎn)負(fù)債率安全線內(nèi)的限額舉債，與自行決策的投資相配合的融資等。投資決策權(quán)。對(duì)外投資權(quán)應(yīng)集中于母公司，對(duì)內(nèi)投資決策可采用集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的原則。流動(dòng)資產(chǎn)投資決策權(quán)以及再生產(chǎn)范圍內(nèi)的技術(shù)改造權(quán)力完全交給子公司，在規(guī)定的限額內(nèi)子公司可作投資決策。資產(chǎn)處置權(quán)。子公司無形資產(chǎn)、關(guān)鍵設(shè)備、資產(chǎn)重組涉及的資產(chǎn)處置必須經(jīng)母公司審批，流動(dòng)資產(chǎn)及其余資產(chǎn)可以由子公司自主決定。子公司擁有資產(chǎn)的日常管理權(quán)，母公司對(duì)子公司重要資產(chǎn)的處置擁有監(jiān)控權(quán)、資金管理權(quán)。母公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)部資金集中統(tǒng)一管理。子公司主要負(fù)責(zé)資金和日常管理，制定資金內(nèi)部管理辦法，編制資金收支計(jì)劃，組織資金收支平衡等。為保證子公司經(jīng)營(yíng)的靈活性和必要性的開支，母公司應(yīng)給予子公司限額以內(nèi)的資金支付權(quán)。成本費(fèi)用管理權(quán)。母公司通過預(yù)算控制手段對(duì)各子公司的成本費(fèi)用進(jìn)行間接管理，子公司對(duì)各項(xiàng)稅金、基金及附加費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等有支配權(quán)，由母公司統(tǒng)一管理和監(jiān)督。收益分配權(quán)。母公司有對(duì)子公司利潤(rùn)有統(tǒng)一支配、調(diào)度的權(quán)力，但子公司有一定比例的利潤(rùn)留成。

（5）財(cái)務(wù)預(yù)算控制。企業(yè)要防范和控制財(cái)務(wù)問題，必須搞好財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算是企業(yè)集團(tuán)對(duì)所管轄單位一定時(shí)期內(nèi)資金運(yùn)作所作的安排，它是以貨幣形式對(duì)一定時(shí)期內(nèi)資金取得和投放、各項(xiàng)收入和支出、企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果及分配等有效資金方面預(yù)算的具體落實(shí)。財(cái)務(wù)預(yù)算由總預(yù)算、專門預(yù)算和預(yù)算編制說明幾部分組成。總預(yù)算反映企業(yè)資本營(yíng)運(yùn)和各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的總體狀況；專門預(yù)算反映企業(yè)某一方面的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。根據(jù)企業(yè)集團(tuán)的特點(diǎn)，財(cái)務(wù)預(yù)算可以分為事前預(yù)算控制、事中預(yù)算控制、和事后預(yù)算控制三個(gè)環(huán)節(jié)。事前預(yù)算控制主要從整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的角度出發(fā)，成立企業(yè)集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì)，對(duì)其子公司事先制定一套全面的預(yù)算管理措施或方法。主要包括計(jì)劃年度的各項(xiàng)負(fù)債、費(fèi)用和收入等指標(biāo)的預(yù)算；籌資、投資和稅后利潤(rùn)分配的預(yù)算等。在進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，一方面要考慮企業(yè)的業(yè)務(wù)情況以安排企業(yè)資金使用，并在風(fēng)險(xiǎn)與收益間作出選擇，同時(shí)要結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況以安排企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。事中預(yù)算控制是在以企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)部門為主，各部門參與的前提下，對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)依據(jù)制定的財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行監(jiān)控。監(jiān)控的主要對(duì)象是各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況，對(duì)于偏離財(cái)務(wù)預(yù)算的現(xiàn)象應(yīng)及時(shí)采取措施加以控制，以回避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。事后預(yù)算控制是在預(yù)算執(zhí)行后，認(rèn)真分析實(shí)際工作與預(yù)算之間發(fā)生偏差的原因及其對(duì)企業(yè)產(chǎn)生的影響，并根據(jù)分析結(jié)果制定糾正措施，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。

（6）強(qiáng)化資金財(cái)務(wù)操作運(yùn)作過程控制。一是加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，做到債務(wù)有人認(rèn)，債權(quán)有人接，庫(kù)存有人背；重視客戶資信調(diào)查，加強(qiáng)客戶檔案管理，客戶的資信好壞是保證資金安全的前提；嚴(yán)格控制結(jié)算方式，設(shè)定放賬額度，運(yùn)用信用保險(xiǎn)，減少貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。二是建立核算跟蹤體系，改革業(yè)務(wù)考核辦法。核算到人，建立資金跟蹤監(jiān)控體系，以收付實(shí)現(xiàn)制考核業(yè)務(wù)員的經(jīng)營(yíng)業(yè)債。三是強(qiáng)化責(zé)任制，健全逾期賬款催收制度和獎(jiǎng)懲辦法。四是加強(qiáng)對(duì)子公司的管理，促進(jìn)其離開母體，自我發(fā)展。要逐步撤回借給和被子公司長(zhǎng)期占用的周轉(zhuǎn)金，提高母公司的資金周轉(zhuǎn)效益。五是建立、實(shí)施和完善集中采購(gòu)管理。集中采購(gòu)管理是企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部完善財(cái)務(wù)成本控制的管理手段。在以母公司為主體的企業(yè)集團(tuán)中，母公司是企業(yè)的核心。母公司要作到“五統(tǒng)一”即財(cái)務(wù)控制集中統(tǒng)一，規(guī)劃投資集中統(tǒng)一，產(chǎn)品布局及產(chǎn)品開發(fā)集中統(tǒng)一，材料采購(gòu)集中統(tǒng)一，產(chǎn)品銷售集中統(tǒng)一。