簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的功能精選(九篇)

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第1篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的功能范文

（一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

銀行是從事貨幣資金交易的場(chǎng)所，其風(fēng)險(xiǎn)的主體是無(wú)形的貨幣資金。商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣資金的特殊企業(yè)，是一種依靠存款和借入資金來(lái)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)的特殊企業(yè)，由于其并不直接從事產(chǎn)業(yè)活動(dòng)，所以自有資金占總資產(chǎn)的比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于一般企業(yè)。在不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境之中商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理必須是動(dòng)態(tài)的，動(dòng)態(tài)的管理是需要通過(guò)實(shí)時(shí)評(píng)估，不斷地監(jiān)督和檢查工作效果，進(jìn)行連續(xù)的再評(píng)價(jià)來(lái)完成。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理廣義上是通過(guò)研究風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的規(guī)律來(lái)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)、回避、排除或轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，以達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)、降低商業(yè)銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性和保證經(jīng)營(yíng)資金的安全的目的。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)類型

銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)都直接表現(xiàn)為貨幣資金的損失，因此商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的最大特點(diǎn)是資金涉及面廣、涉及金額大。從吸收存款到發(fā)放貸款，以及后續(xù)的貸款收回等一系列經(jīng)營(yíng)過(guò)程中銀行都承擔(dān)著風(fēng)險(xiǎn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類方法有多種，與經(jīng)濟(jì)主體的行為目標(biāo)、決策方式和經(jīng)濟(jì)環(huán)境相聯(lián)系可以把商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)。不同類型的風(fēng)險(xiǎn)有其不同的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，現(xiàn)今商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理已步入全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。

二、銀行卡項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）銀行卡項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求

商業(yè)銀行中銀行卡項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理具體包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)處理四個(gè)方面。風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求有三點(diǎn)：一是研究風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性，正視風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀事實(shí)，從銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境到外部紛雜的環(huán)境中識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素，作為度量、分析風(fēng)險(xiǎn)的方向，初步確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的范圍；二是根據(jù)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率做系統(tǒng)的分析與歸類，以決定業(yè)務(wù)的規(guī)模，適度地確定業(yè)務(wù)比例以保證銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，做到有效地分散風(fēng)險(xiǎn)；三是對(duì)已有的風(fēng)險(xiǎn)找出引起這些風(fēng)險(xiǎn)的原因，加以控制、降低、轉(zhuǎn)移與消除，最終優(yōu)化結(jié)果使風(fēng)險(xiǎn)成為促進(jìn)銀行的盈利機(jī)遇。商業(yè)銀行中銀行卡項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理都需要在這幾點(diǎn)基本要求下進(jìn)行。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理的模式

銀行卡項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理模式大體分為三種：一是客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)開(kāi)拓業(yè)務(wù)、撰寫客戶基本信息和業(yè)務(wù)情況，,并與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理共同管理客戶風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析；二是客戶經(jīng)理全面負(fù)責(zé)銀行的開(kāi)拓業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理從風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)分析風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，輔助客戶經(jīng)理的工作；三是客戶經(jīng)理只負(fù)責(zé)開(kāi)拓業(yè)務(wù)、維護(hù)客戶關(guān)系，不參與風(fēng)險(xiǎn)管理。我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于銀行卡項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理通常采取第三種風(fēng)險(xiǎn)管理模式。具體風(fēng)險(xiǎn)管理模式的結(jié)構(gòu)框架。這種模式配合精細(xì)化管理理念對(duì)于授信業(yè)務(wù)的要求較高只有做到標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化、自動(dòng)化和流程化才能在“客戶細(xì)分”的基礎(chǔ)上和“以客戶為中心”業(yè)務(wù)理念下為目標(biāo)客戶提供高要求的銀行卡項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理增值服務(wù)。

三、銀行卡項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題及對(duì)策分析

（一）銀行卡項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

1.個(gè)人信用體系不夠完善，導(dǎo)致持卡人信用風(fēng)險(xiǎn)高。根據(jù)之前商業(yè)銀行中出現(xiàn)的信用卡欺詐申請(qǐng)現(xiàn)象分析，多數(shù)案例都是持卡人利用虛假資料申請(qǐng)辦卡，利用信用卡可以透支功能欺詐消費(fèi)或支取現(xiàn)金，造成銀行風(fēng)險(xiǎn)損失。造成這種狀況的內(nèi)因很大程度上是由于金融機(jī)制不健全，銀行缺乏信用評(píng)級(jí)體系，對(duì)于辦卡人個(gè)人信用體系不完善。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏，風(fēng)險(xiǎn)管理方法單一。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在信用卡項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理方面，缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理人員經(jīng)驗(yàn)尚淺導(dǎo)致項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理難度大。在風(fēng)險(xiǎn)控制方法上主要采用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，沒(méi)有考慮多樣化管理、通過(guò)迎接風(fēng)險(xiǎn)并研究風(fēng)險(xiǎn)管理與控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)從中獲利。

3.銀行卡項(xiàng)目法律體系弱，地區(qū)間協(xié)作機(jī)制不健全。銀行卡項(xiàng)目法律體系滯后是我國(guó)商業(yè)銀行面對(duì)的無(wú)法爭(zhēng)議的事實(shí)。由于法律體系弱導(dǎo)致銀行卡發(fā)卡行、受理行、商家與持卡人之間的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任常有出現(xiàn)交叉和模糊現(xiàn)象，增加了銀行卡風(fēng)險(xiǎn)管理的困難。當(dāng)發(fā)生銀行卡業(yè)務(wù)跨地區(qū)犯罪案件后，未實(shí)現(xiàn)地區(qū)間協(xié)作來(lái)減少、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。

（二）加強(qiáng)銀行卡項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制的有效措施

1.加強(qiáng)監(jiān)管，建立客戶信息檔案庫(kù)。完善的金融機(jī)制和信用評(píng)級(jí)體系?？梢酝ㄟ^(guò)建立客戶信息檔案庫(kù)來(lái)提升信用卡欺詐信息交換速度和效率，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息共享，實(shí)施銀行卡風(fēng)險(xiǎn)事件聯(lián)絡(luò)人機(jī)制，進(jìn)一步防范銀行卡違法犯罪行為。

2.培養(yǎng)自己的職能風(fēng)險(xiǎn)專家，采用多樣化管理方法。我國(guó)商業(yè)銀行最大的難題是跨越機(jī)構(gòu)改革和流程標(biāo)準(zhǔn)化階段，細(xì)化業(yè)務(wù)崗位設(shè)置，避免崗位交叉，從多個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。盡快培養(yǎng)專業(yè)化職能風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，引入國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)量化模型對(duì)不同類型銀行卡項(xiàng)目采取差別化、針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理。

3.健全行內(nèi)法制體系，建立跨地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)作。

四、小結(jié)

第2篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的功能范文

關(guān)鍵詞：利率市場(chǎng)化；商業(yè)銀行；利率敏感性

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）11-0-02

一、利率市場(chǎng)化的含義

所謂利率市場(chǎng)化，是指“由資金市場(chǎng)供求雙方共同決定利率水平，讓利率充分發(fā)揮市場(chǎng)調(diào)節(jié)作用，從而促使經(jīng)濟(jì)發(fā)展更協(xié)調(diào)、更加有效率”。它本質(zhì)上就是指政府或貨幣當(dāng)局逐步放松或放棄對(duì)利率的直接管制或限制，充分發(fā)揮利率在儲(chǔ)蓄、投資轉(zhuǎn)化中的功能，通過(guò)市場(chǎng)發(fā)揮利率的調(diào)節(jié)作用，用間接金融管理手段取代原來(lái)以行政手段確定利率的方式，由金融機(jī)構(gòu)根據(jù)各種市場(chǎng)因素，通過(guò)一定的定價(jià)機(jī)制自行確定利率水平。

二、主要國(guó)家利率市場(chǎng)化及其對(duì)商業(yè)銀行的影響簡(jiǎn)述

隨著發(fā)達(dá)國(guó)家金融自由化的發(fā)展以及國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織的推動(dòng)，20世紀(jì)70年代美國(guó)、日本等國(guó)家先后進(jìn)行了利率市場(chǎng)化改革，拉美國(guó)家在70年代也都經(jīng)歷了不同程度的利率市場(chǎng)化改革。因此，研究上述國(guó)家利率市場(chǎng)化的經(jīng)驗(yàn)有重要的啟示。

1.美國(guó)的利率市場(chǎng)化

美國(guó)的利率市場(chǎng)化是在Q條例①實(shí)施下的利率管制導(dǎo)致高利率的背景下，大量的資金流向自由利率的金融商品市場(chǎng)，是典型的發(fā)達(dá)自由的金融市場(chǎng)逐漸向政府管制“倒逼”的案例。1970年美聯(lián)儲(chǔ)首先放開(kāi)短期大額定期存款的利率管制，直至1986年取消所有存款形式對(duì)最小余額的要求，對(duì)于貸款利率也基本不加以限制，美國(guó)的利率市場(chǎng)化全面實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，存款機(jī)構(gòu)吸收存款的能力持續(xù)提高，金融脫媒現(xiàn)象得到了明顯緩解，銀行的競(jìng)爭(zhēng)力持續(xù)提高；隨著而來(lái)的是金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，中小銀行倒閉潮開(kāi)始涌現(xiàn)，從1981年至1991年的10年里，上千家小銀行倒閉。

2.日本的利率市場(chǎng)化

日本的改革始于1977年，前后經(jīng)歷了17年的時(shí)間，第一階段是70年代實(shí)行擴(kuò)張的財(cái)政政策，擴(kuò)大國(guó)債發(fā)行規(guī)模，以國(guó)債交易為突破口實(shí)行國(guó)債交易和發(fā)行利率的市場(chǎng)化；第二階段是1978年銀行拆借利率實(shí)現(xiàn)彈性化和銀行間票據(jù)交易利率自由化，引入大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，實(shí)現(xiàn)了銀行間市場(chǎng)、中長(zhǎng)期債券市場(chǎng)和短期資金市場(chǎng)上大額交易品種的市場(chǎng)化。第三階段是將市場(chǎng)利率從大額交易逐步過(guò)渡到小額交易，通過(guò)減小交易單位和擴(kuò)大交易范圍，并最終實(shí)現(xiàn)存貸款利率的市場(chǎng)化。在此期間金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，部分中小金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難，同時(shí)貨幣供應(yīng)量上升，出現(xiàn)了較為嚴(yán)重的資產(chǎn)泡沫，并引起長(zhǎng)達(dá)數(shù)十年的國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)衰退。

3.拉美國(guó)家的利率市場(chǎng)化

20世紀(jì)70年代的拉美國(guó)家，紛紛效仿西方工業(yè)國(guó)家的做法，試圖通過(guò)利率市場(chǎng)化來(lái)提高金融體系的效率并最終促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。阿根廷從1975年正式啟動(dòng)利率市場(chǎng)化，到1977年實(shí)現(xiàn)全面的利率市場(chǎng)化，而智利、烏拉圭以及其他拉美國(guó)家的改革進(jìn)程同樣也很短，但由于這些國(guó)家的金融監(jiān)管較為薄弱，未能加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，致使銀行業(yè)的道德危害行為泛濫，名義利率和通貨膨脹率攀升，高利率和經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定最終導(dǎo)致銀行業(yè)的信貸資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)了下降，嚴(yán)重?cái)_亂正常的金融秩序。

三、國(guó)內(nèi)利率市場(chǎng)化進(jìn)程評(píng)述

1996年，國(guó)內(nèi)正式啟動(dòng)利率市場(chǎng)化改革，在改革過(guò)程中汲取了多個(gè)國(guó)家利率市場(chǎng)化的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，明確了我國(guó)利率市場(chǎng)化改革的總體思路。本文根據(jù)時(shí)間的先后順序以及特點(diǎn)將我國(guó)的利率市場(chǎng)化進(jìn)程歸納為起步階段、探索階段、穩(wěn)步推進(jìn)階段和持續(xù)深化階段：

1.起步階段

我國(guó)的利率市場(chǎng)化改革以銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)利率這一金融市場(chǎng)利率的基礎(chǔ)作為突破口，1996年6月，中國(guó)人民銀行放開(kāi)銀行間同業(yè)拆借利率，取消同業(yè)拆借利率的上限，1997年6月，中國(guó)人民銀行放開(kāi)銀行間債券回購(gòu)利率和現(xiàn)券交易價(jià)格，1998年8月-1999年10月，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、國(guó)家進(jìn)出口銀行和國(guó)債先后在銀行間債券市場(chǎng)首次向金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了市場(chǎng)化發(fā)債。從中貨幣市場(chǎng)和債券市場(chǎng)先行、存貸款利率跟進(jìn)的路徑清晰可見(jiàn)。

2.探索階段

1998-1999年間，中國(guó)人民銀行連續(xù)三次擴(kuò)大了金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動(dòng)區(qū)間，將金融機(jī)構(gòu)對(duì)小企業(yè)貸款利率最高上浮至30%，農(nóng)村信用社貸款利率最高上浮至50%；1999年10月，中資保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)期大額協(xié)議存款采取與金融機(jī)構(gòu)協(xié)商的方式確定利率。從探索階段看，體現(xiàn)了改革思路中先貸款，先長(zhǎng)期、大額的要求。同時(shí)，我們也可以看出改革中從局部到整體的思路，如貸款的改革先從小企業(yè)開(kāi)始。

3.穩(wěn)步推進(jìn)階段

積極推進(jìn)境內(nèi)外幣利率市場(chǎng)化，2000年9月至2004年11月，境內(nèi)外幣存、貸款利率逐步放開(kāi)，利率市場(chǎng)化改革在外幣上得到了穩(wěn)步的推進(jìn)。再次擴(kuò)大貸款利率浮動(dòng)區(qū)間，2004年1月至2008年5月，人民幣貸款利率下限擴(kuò)大到基準(zhǔn)利率的0.9倍，人民幣貸款利率取消上限管理，個(gè)人住房貸款的利率浮動(dòng)下限又進(jìn)一步擴(kuò)大到0.7倍。存款利率市場(chǎng)化得到穩(wěn)步推進(jìn)，2003年11月郵政儲(chǔ)蓄協(xié)議存款放開(kāi)，2004年10月金融機(jī)構(gòu)人民幣存款利率下限放開(kāi)，至此，“放開(kāi)下限，管住上限”的既定目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

4.持續(xù)深化階段

2012年6月，中國(guó)人民銀行在下調(diào)金融機(jī)構(gòu)人民幣存貸款基準(zhǔn)利率各0.25個(gè)百分點(diǎn)的同時(shí)，將金融機(jī)構(gòu)存款利率浮動(dòng)區(qū)間的上限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的1.1倍，標(biāo)志著我國(guó)利率市場(chǎng)化首次進(jìn)行了“存款利率上浮”的有益嘗試；2012年6月8日和2012年7月6日，中國(guó)人民銀行兩次下調(diào)貸款利率下限，金融機(jī)構(gòu)貸款利率的下限進(jìn)一步調(diào)整為基準(zhǔn)利率的0.7倍，2013年7月20日又取消貸款利率0.7倍下限，由金融機(jī)構(gòu)自主確定貸款利率水平。2013年10月26日，貸款利率市場(chǎng)化再次向前邁進(jìn)一步，央行不再指導(dǎo)貸款基礎(chǔ)利率，貸款基礎(chǔ)利率商業(yè)銀行集中報(bào)價(jià)和機(jī)制正式運(yùn)行。

四、我國(guó)商業(yè)銀行利率敏感性分析

在利率市場(chǎng)化持續(xù)深化的背景下，銀行也不得不變被動(dòng)為主動(dòng)，為爭(zhēng)取市場(chǎng)、獲取利潤(rùn)而積極地加速參與到市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中來(lái)，存款利率迅速分化，而這種競(jìng)爭(zhēng)將推動(dòng)銀行體系效率的提高，這正是市場(chǎng)化的目的所在。本次選擇7家在國(guó)內(nèi)上市的商業(yè)銀行作為分析對(duì)象，以利息凈收入占營(yíng)業(yè)收入的比重為研究指標(biāo)，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)收入對(duì)利率的敏感性進(jìn)行分析研究（詳見(jiàn)表1）：

一是商業(yè)銀行的手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入保持快速增長(zhǎng)的勢(shì)頭，占比逐年提高。我國(guó)商業(yè)銀行手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占比參差不齊，由于中間業(yè)務(wù)收入中主要以結(jié)算業(yè)務(wù)為主，最低的如浦發(fā)銀行，2008年的手續(xù)費(fèi)及傭金收入僅占營(yíng)業(yè)收入的5.19%。近幾年，隨著消費(fèi)者金融需求的日益增加，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)品種不斷擴(kuò)展，理財(cái)產(chǎn)品銷售、基金、信用卡等業(yè)務(wù)快速發(fā)展，金融市場(chǎng)、資產(chǎn)托管、投資銀行等業(yè)務(wù)持續(xù)拓展，帶動(dòng)手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入的年均增速為27.95%，高出利息凈收入的年均增速近13個(gè)百分點(diǎn)，手續(xù)費(fèi)及傭金收入占比呈持續(xù)上升態(tài)勢(shì)。

二是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的利率敏感性較強(qiáng)，利息凈收入占營(yíng)業(yè)收入的比重較高。由于我國(guó)商業(yè)銀行目前仍以傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)為主，因此在這5個(gè)年度內(nèi)，這7家銀行的利息凈收入平均占到了營(yíng)業(yè)收入的80.06%。其中，最高的是浦發(fā)銀行，2008年其利息凈收入占營(yíng)業(yè)收入的比重為91.24%，為7家銀行之首；最低的是民生銀行，由2008年的86.76%下降到2012年的74.83%。這7家銀行的數(shù)據(jù)在一定程度上代表我國(guó)銀行業(yè)利息凈收入占比的基本情況。在我國(guó)商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)收入或者說(shuō)利潤(rùn)來(lái)源中，利息凈收入所占的比重普遍較高，而且在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)仍將保持較高的比例，銀行嚴(yán)重依賴?yán)⑹杖氲木置娑唐趦?nèi)無(wú)法根本改變，銀行總體收益的利率敏感性較強(qiáng)，利率風(fēng)險(xiǎn)仍是商業(yè)銀行未來(lái)面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)。

三是商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)決定了其受利率市場(chǎng)化影響的程度。商業(yè)銀行的存貸款業(yè)務(wù)在總資產(chǎn)、總負(fù)債的比例，即業(yè)務(wù)多元化程度決定了其受利率市場(chǎng)化影響的程度。分析上述7家上市銀行的2012年年報(bào)，可以看出負(fù)債業(yè)務(wù)對(duì)存款的依賴性較高，存款占比在58%-88%之間，最高為建設(shè)銀行87.10%，最低為興業(yè)銀行58.87%；貸款占比在37%-57%之間，最高的為中信銀行56.18%，最低為興業(yè)銀行37.81%。從中看出有的銀行負(fù)債業(yè)務(wù)對(duì)存款的依賴性較低，資產(chǎn)多元化的情況較好，而業(yè)務(wù)越單一集中于存貸款業(yè)務(wù)的銀行，在利率市場(chǎng)化進(jìn)程中所受的利率風(fēng)險(xiǎn)沖擊將越明顯。

四是資產(chǎn)負(fù)債的多元化、表外化和結(jié)構(gòu)化將是必然趨勢(shì)。隨著利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，使得商業(yè)銀行的存貸利差逐漸縮小，以存貸款業(yè)務(wù)為主要支柱的銀行傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債表將趨于脆弱，將迫使銀行業(yè)尋求新的盈利增長(zhǎng)點(diǎn)，未來(lái)非價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)將成為主要的競(jìng)爭(zhēng)形式，資產(chǎn)負(fù)債的多元化、表外化和結(jié)構(gòu)化將是必然趨勢(shì)，用以彌補(bǔ)利差收入的下降，維持盈利增長(zhǎng)。商業(yè)銀行要維持其盈利能力，一要著力發(fā)展新興業(yè)務(wù)，包括財(cái)富管理、投資銀行、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)，以謀求新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)；二要延伸傳統(tǒng)的支付結(jié)算功能，重點(diǎn)發(fā)展與銀行基礎(chǔ)核心功能相關(guān)的業(yè)務(wù)，包括貿(mào)易金融、現(xiàn)金管理，以及利用新技術(shù)手段和新支付平臺(tái)的新型支付結(jié)算等業(yè)務(wù)，擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)收入，從而擺脫存貸款業(yè)務(wù)為主的業(yè)務(wù)格局，降低利率波動(dòng)給商業(yè)銀行造成的盈利損傷。

第3篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的功能范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)匯票；管理；集中

受煤炭下游行業(yè)低迷影響，煤炭企業(yè)貨款回收日益困難，回現(xiàn)比例大幅下降，商業(yè)匯票大幅增加，管理難度和風(fēng)險(xiǎn)增大。相比資金集中而言，煤炭企業(yè)商業(yè)匯票集中管理相對(duì)滯后，匯票資源沒(méi)有得到充分利用，使用效益較低。

一、煤炭企業(yè)商業(yè)匯票管理存在的問(wèn)題

（一）商業(yè)匯票資源沒(méi)有得到有效利用。煤炭企業(yè)收到的商業(yè)匯票多為煤款，面額較大，與經(jīng)常性支出金額難以匹配，往往只能坐等托收，背書轉(zhuǎn)讓率低，導(dǎo)致商業(yè)匯票流轉(zhuǎn)效率低，大量商業(yè)匯票閑置。部分商業(yè)匯票分散在子分公司，由其自行收支、自行管理，可能造成質(zhì)押開(kāi)票時(shí)大量保證金滯留在銀行，難以統(tǒng)籌安排使用。

（二）匯票信息與流向無(wú)法統(tǒng)一掌握。各子分公司自行管理商業(yè)匯票時(shí)，造成匯票信息分散，集團(tuán)決策層沒(méi)有統(tǒng)一的平臺(tái)了解完整的匯票信息；成員單位對(duì)商業(yè)匯票風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別水平有差異，風(fēng)險(xiǎn)控制力差；子分公司在票據(jù)融資時(shí)直接面對(duì)商業(yè)銀行，對(duì)銀行的議價(jià)能力不高，難以發(fā)揮集團(tuán)整體票據(jù)池的規(guī)模效應(yīng)。

二、加強(qiáng)商業(yè)匯票集中管控的舉措

（一）建立運(yùn)行創(chuàng)新型商業(yè)匯票集中管理模式

以商業(yè)匯票信息化平臺(tái)為基礎(chǔ)，采用“信息集中、分散入池、預(yù)算控制、額度共享”的集中管理模式。信息集中是指各單位收付商業(yè)匯票的信息錄入?yún)R票管理系統(tǒng)，集中反映商業(yè)匯票現(xiàn)實(shí)狀態(tài)及流轉(zhuǎn)過(guò)程；分散入池是指當(dāng)?shù)睾屯獠簡(jiǎn)挝话凑站徒氤卦瓌t，將商業(yè)匯票委托當(dāng)?shù)劂y行管理；預(yù)算控制是指將商業(yè)匯票納入資金預(yù)算管理，無(wú)預(yù)算不準(zhǔn)對(duì)外支付或開(kāi)具商業(yè)匯票；額度共享是指為充分盤活商業(yè)匯票資源，實(shí)現(xiàn)商業(yè)匯票融資，由煤炭企業(yè)總部視情況為符合條件的下屬單位提供一定額度的商業(yè)匯票質(zhì)押。

（二）靈活運(yùn)用多種手段，充分利用商業(yè)匯票資源

為最大限度利用商業(yè)匯票資源，減少資金占用，煤炭企業(yè)應(yīng)優(yōu)化開(kāi)票方式的選擇順序：優(yōu)先選擇開(kāi)具具有銀行保貼或可置換功能的商業(yè)匯票，其次選擇在財(cái)務(wù)公司開(kāi)具電子商業(yè)匯票，再次選擇信用方式在合作銀行開(kāi)具商業(yè)匯票，然后選擇動(dòng)態(tài)質(zhì)押方式在合作銀行開(kāi)具商業(yè)匯票，最后選擇使用財(cái)務(wù)公司同業(yè)質(zhì)押方式，委托合作銀行簽發(fā)商業(yè)匯票。

（三）加強(qiáng)商業(yè)匯票集中管理過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制

1.確定收票范圍。收取商業(yè)匯票時(shí)必須考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，優(yōu)先收取國(guó)家政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、全國(guó)性股份制商業(yè)銀行開(kāi)出的商業(yè)匯票。

2.嚴(yán)把內(nèi)部控制。設(shè)置專兼職應(yīng)收商業(yè)匯票核算崗位，并按內(nèi)控要求細(xì)分崗位設(shè)置，對(duì)收票、驗(yàn)票入庫(kù)、系統(tǒng)信息錄入、出入池交接、背書轉(zhuǎn)讓、開(kāi)票、系統(tǒng)狀態(tài)變更等關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)行雙人辦理、相互牽制的內(nèi)控措施。

3.嚴(yán)格審查篩查。保證商業(yè)匯票來(lái)源的合法性和商業(yè)匯票實(shí)際持票人的一致性，鑒別商業(yè)匯票真?zhèn)?，并定期進(jìn)行掛失和公示催告篩查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。每日進(jìn)行商業(yè)匯票核對(duì)清點(diǎn)，委托合作銀行對(duì)托管、質(zhì)押商業(yè)匯票進(jìn)行嚴(yán)格審查。

4.加強(qiáng)信息控制。紙質(zhì)商業(yè)匯票集中信息管理服務(wù)，業(yè)務(wù)量大，商業(yè)匯票流轉(zhuǎn)頻繁，為提高工作效率，同時(shí)便于核算和集團(tuán)對(duì)商業(yè)匯票流轉(zhuǎn)的控制，對(duì)商業(yè)匯票管理系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化拓展，全流程記錄商業(yè)匯票從進(jìn)入到離開(kāi)的流轉(zhuǎn)情況。與商業(yè)匯票合作商業(yè)銀行進(jìn)行銀企直聯(lián)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)匯票信息的交互控制。

5.約束銀企職責(zé)。為明確合作銀行、企業(yè)在商業(yè)匯票合作中的權(quán)利、義務(wù)，針對(duì)不同的匯票業(yè)務(wù)品種簽署合作協(xié)議，如：集團(tuán)商業(yè)匯票池協(xié)議、商業(yè)匯票上門服務(wù)協(xié)議、商業(yè)匯票質(zhì)押協(xié)議、簽發(fā)商業(yè)匯票業(yè)務(wù)委托協(xié)議等，從法律層面控制責(zé)任不明的風(fēng)險(xiǎn)。

6.做好對(duì)賬管理。切實(shí)加強(qiáng)商業(yè)匯票的對(duì)賬工作。全面實(shí)行商業(yè)匯票電子對(duì)賬，日清月結(jié)，確保商業(yè)匯票系統(tǒng)信息、實(shí)物、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)三者相符，保證商業(yè)匯票實(shí)際收支情況與資金預(yù)算執(zhí)行情況相符。

（四）分階段實(shí)施商業(yè)匯票集中管理

一是先本地后異地。將本區(qū)域所屬單位持有的商業(yè)匯票實(shí)現(xiàn)集中管理，將集中的商業(yè)匯票統(tǒng)一委托商業(yè)銀行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，利用商業(yè)銀行的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，平滑新舊模式變動(dòng)曲線的銜接。待本區(qū)域相關(guān)試點(diǎn)業(yè)務(wù)成熟后，再行推廣至異地。二是先個(gè)體后集團(tuán)。以獨(dú)立子公司或分分區(qū)域的分子公司為個(gè)體，建立獨(dú)立的商業(yè)匯票池，在逐步完善個(gè)體商業(yè)匯票池的基礎(chǔ)上，建立集團(tuán)性質(zhì)的商業(yè)匯票池，吸收其他分子公司陸續(xù)進(jìn)池。三是先流轉(zhuǎn)后控制。紙質(zhì)流轉(zhuǎn)控制應(yīng)先行試驗(yàn)，商業(yè)匯票系統(tǒng)二次開(kāi)發(fā)同步進(jìn)行，將紙質(zhì)流轉(zhuǎn)控制經(jīng)驗(yàn)及時(shí)反饋到系統(tǒng)二次開(kāi)發(fā)中，為商業(yè)匯票信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)者提供參考，提高新型商業(yè)匯票系統(tǒng)的友好性和實(shí)用性。

（五）推廣財(cái)務(wù)公司電子商業(yè)匯票

財(cái)務(wù)公司作為非銀行金融機(jī)構(gòu)，可以獲得電子商業(yè)匯票的直聯(lián)行資格，作為直接參與者加入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)。大型煤炭企業(yè)一般設(shè)立了財(cái)務(wù)公司，為使財(cái)務(wù)公司電子商業(yè)匯票被市場(chǎng)接受，增加財(cái)務(wù)公司電子商業(yè)匯票的流動(dòng)性，對(duì)外財(cái)務(wù)公司應(yīng)通過(guò)與知名大銀行開(kāi)展同業(yè)合作，申請(qǐng)對(duì)財(cái)務(wù)公司電子商業(yè)匯票進(jìn)行保貼，來(lái)解決財(cái)務(wù)公司電子商業(yè)匯票向全國(guó)進(jìn)行推廣的瓶頸；對(duì)內(nèi)，財(cái)務(wù)公司可以通過(guò)為各成員單位開(kāi)具電子商業(yè)匯票，使得成員單位之間貿(mào)易往來(lái)更加便捷，進(jìn)一步降低結(jié)算交易成本，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。

作者:王志超 單位:開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)部

參考文獻(xiàn)：

第4篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的功能范文

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；沖擊；銀行業(yè)；對(duì)策

當(dāng)前隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物和電子商務(wù)的興起為互聯(lián)網(wǎng)金融提供了良好的外部環(huán)境，互聯(lián)網(wǎng)金融是在網(wǎng)絡(luò)支付和電子商務(wù)開(kāi)發(fā)的基礎(chǔ)之上展開(kāi)的，因此其需要具備雙重技術(shù)。近年來(lái)我國(guó)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展都很快，在這種大環(huán)境下，人們的生活水平普遍獲得了提升，相應(yīng)的消費(fèi)水平也越來(lái)越高。民眾手中可支配的資金越來(lái)越多,因此理財(cái)需求也在不斷增長(zhǎng)。但因?yàn)殂y行存款利率一再下降，很多民眾已經(jīng)認(rèn)識(shí)到將錢存在銀行意義并不大，因此希望尋找更高收益的理財(cái)途徑。傳統(tǒng)銀行最基礎(chǔ)的功能就是吸納存款，提供貸款。盡管從理論上來(lái)說(shuō)并不存在金融中介，但現(xiàn)實(shí)中金融中介卻非常多。之所以如此，主要的因素在于以下兩點(diǎn)，一是其具有專業(yè)化的信息處理能力，可以能夠有效緩解存款人和金融家之間的信息不對(duì)稱問(wèn)題。最近幾年第三方支付，在線信貸和眾籌等互聯(lián)網(wǎng)金融快速崛起，金融創(chuàng)新力度越來(lái)越大。互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的出現(xiàn)可以有效推動(dòng)利率市場(chǎng)化和傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)模式改革。就如同比爾?蓋茨在20世紀(jì)80年代所預(yù)測(cè)的：如果傳統(tǒng)銀行不尋求改變，則它們?cè)谛率兰o(jì)將會(huì)被滅絕。

一、簡(jiǎn)述互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展歷程

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的背景。當(dāng)前全球已經(jīng)進(jìn)入信息化時(shí)代，在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)快速發(fā)展的同時(shí)，很多互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)也開(kāi)始朝著金融業(yè)進(jìn)軍。人們的社會(huì)生活范圍在逐步擴(kuò)大?；ヂ?lián)網(wǎng)信息技術(shù)逐步改變了民眾的生活方式。傳統(tǒng)銀行經(jīng)營(yíng)模式在當(dāng)前這個(gè)時(shí)代已經(jīng)無(wú)法滿足客戶越來(lái)越多的個(gè)性化需求。因此互聯(lián)網(wǎng)金融就應(yīng)運(yùn)而生。（二）互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的特點(diǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的特點(diǎn)有以下三方面，分別為：支付方式、資源配置和信息處理。互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的滲透應(yīng)用以及大數(shù)據(jù)的顯性化可以很好的解決交易成本和信息不對(duì)稱問(wèn)題，因此可以很好的優(yōu)化金融資源配置?；诖耍ヂ?lián)網(wǎng)金融在在一定程度上對(duì)傳統(tǒng)銀行經(jīng)營(yíng)有一定的沖擊。這種沖擊主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，現(xiàn)代金融技術(shù)的創(chuàng)新可以讓金融業(yè)的壁壘降低。其次，借助互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)平臺(tái)的推廣作用，使互聯(lián)網(wǎng)金融的渠道優(yōu)勢(shì)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)金融業(yè)。最后，信息科技發(fā)展非常快，其發(fā)展也為互聯(lián)網(wǎng)金融積累更多數(shù)據(jù)，并提供了有效的風(fēng)險(xiǎn)控制。（三）互聯(lián)網(wǎng)金融的含義?；ヂ?lián)網(wǎng)發(fā)展導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)金融出現(xiàn)，互聯(lián)網(wǎng)金融出現(xiàn)后快速崛起。隨著當(dāng)前云計(jì)算和移動(dòng)支付的出現(xiàn)，各種新型互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的逐步成熟已經(jīng)使互聯(lián)網(wǎng)融資的發(fā)展越來(lái)越快。正是因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)金融通過(guò)網(wǎng)路化解決了信息不對(duì)稱問(wèn)題，在網(wǎng)絡(luò)上活動(dòng)資金較大，且能夠給交易雙方提供良好的環(huán)境，有效提升融資速度，減少交易環(huán)節(jié)及成本。從這個(gè)方面來(lái)看，供需才是促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)發(fā)展的核心要素。在這種大環(huán)境之下，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)逐步展開(kāi)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)。由此銀行業(yè)額的門檻進(jìn)一步降低。這對(duì)于中小企業(yè)而言是一個(gè)有利的發(fā)展契機(jī)。但同時(shí)也需要清楚，互聯(lián)網(wǎng)金融同樣也存在諸多問(wèn)題，因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)金融多數(shù)為網(wǎng)絡(luò)融資平臺(tái)。且我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)制并不完善，無(wú)法有效保障相關(guān)人員的合法權(quán)益。因此對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)應(yīng)該從兩方面來(lái)看，要充分發(fā)揮其優(yōu)勢(shì)，同時(shí)也應(yīng)該有效規(guī)避其缺陷?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的優(yōu)勢(shì)有以下幾方面：第一，互聯(lián)網(wǎng)金融可以有效解決融資雙方信息不對(duì)稱的問(wèn)題?；ヂ?lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)可以通過(guò)大數(shù)據(jù)來(lái)收集更多企業(yè)融資需求，信用等級(jí)等一系列數(shù)據(jù)。根據(jù)這些數(shù)據(jù)就能夠明確相關(guān)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，并對(duì)其還款能力予以有效評(píng)估，將傳統(tǒng)金融業(yè)中信息不對(duì)稱問(wèn)題予以有效解決。當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融在我國(guó)金融市場(chǎng)上所涉及的領(lǐng)域有以下三個(gè)，融資領(lǐng)域，p2p領(lǐng)域和眾籌領(lǐng)域。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)于傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的影響與沖擊

在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的當(dāng)前，其可以有效促進(jìn)電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。在商業(yè)銀行發(fā)展的過(guò)程中，也會(huì)因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)化而出現(xiàn)各種問(wèn)題。這主要是因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)金融在發(fā)展中對(duì)勞動(dòng)分工和交易雙方接軌會(huì)對(duì)傳統(tǒng)銀行發(fā)展有一定影響。使傳統(tǒng)金融行業(yè)受到新型金融業(yè)的沖擊，發(fā)展愈加滯后。（一）將傳統(tǒng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入?？臻g進(jìn)一步縮小從我國(guó)有關(guān)規(guī)定中可以明確，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)可以通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)來(lái)對(duì)公司的各種貨幣資金展開(kāi)結(jié)算。盡管目前很多互聯(lián)網(wǎng)金融和銀行柜臺(tái)服務(wù)有相似之處，但雙方未來(lái)的發(fā)展前景卻有很大的差別。互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)行成本相對(duì)于傳統(tǒng)銀行業(yè)而言更加低廉。也正因?yàn)槿绱?，互?lián)網(wǎng)金融在一步步蠶食傳統(tǒng)金融業(yè)的市場(chǎng)。由此可見(jiàn)，互聯(lián)網(wǎng)金融模式的發(fā)展空間更大，未來(lái)的發(fā)展前景也更好。而對(duì)于傳統(tǒng)銀行而言，在互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊之下，其客戶會(huì)逐步流失，銀行業(yè)務(wù)也會(huì)不斷減少，最終導(dǎo)致完全被互聯(lián)網(wǎng)金融吞并。（二）將傳統(tǒng)商業(yè)銀行的金融中介絕。對(duì)地位予以降低對(duì)于商業(yè)銀行而言，其可以根據(jù)自身的信用來(lái)展開(kāi)現(xiàn)金交易，并逐步成為金融交易的主體，以此來(lái)將金融市場(chǎng)有效性充分發(fā)揮出來(lái)，為市場(chǎng)提供更多的融資渠道。但隨著互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)的不斷出現(xiàn)，其將傳統(tǒng)商業(yè)銀行的發(fā)展空間不斷降低。但不管是互聯(lián)網(wǎng)金融還是傳統(tǒng)金融都是金融市場(chǎng)的有效組成部分。傳統(tǒng)商業(yè)銀行融資且收集大量客戶資料形成的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)，對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)而言，只需要采用大數(shù)據(jù)技術(shù)就能夠完成，同時(shí)還能夠有效的降低成本，因此互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)有更大的優(yōu)勢(shì)。（三）互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展導(dǎo)致商業(yè)銀行?？蛻糍Y源不斷流失互聯(lián)網(wǎng)金融的各種交易模式可以滿足更多客戶的實(shí)際需求，這對(duì)于被傳統(tǒng)商業(yè)銀行所忽略的客戶而言是一個(gè)很好的選擇。另外互聯(lián)網(wǎng)金融有專門的交易平臺(tái)，投資項(xiàng)目公開(kāi)、透明，投資者可以清楚的了解資金狀況。再加上其可以有效分散中小企業(yè)貸款供需雙方的風(fēng)險(xiǎn)，因此也有效提升了資金的利用率。

三、傳統(tǒng)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)策略

（一）提高認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變觀念。在當(dāng)前的金融環(huán)境下，商業(yè)銀行應(yīng)該提高對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的重視程度并逐漸向其發(fā)展，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)有業(yè)務(wù)和互聯(lián)網(wǎng)金融之間的融合，將之前的傳統(tǒng)觀念予以轉(zhuǎn)變并積極創(chuàng)新，以確保更加有效地運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)從而獲得更多的利益。綜合來(lái)看，銀行在互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展過(guò)程中起到了重要的作用，然而在互聯(lián)網(wǎng)金融持續(xù)發(fā)展過(guò)程中，傳統(tǒng)商業(yè)銀行獲得的受到的沖擊比較大，為了更好地適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展變化，傳統(tǒng)銀行應(yīng)該進(jìn)一步提升自身的創(chuàng)新能力以有效迎接挑戰(zhàn)。（二）重視客戶資源，增加客戶粘性。銀行服務(wù)人員工作量比較大，若長(zhǎng)時(shí)間從事標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)會(huì)極大程度上影響到員工的服務(wù)熱情和積極性進(jìn)而影響客戶的服務(wù)體驗(yàn)。與此同時(shí)，如果在服務(wù)過(guò)程中客戶情緒不佳，也會(huì)對(duì)銀行員工產(chǎn)生影響，在此情形下銀行整個(gè)環(huán)境中就會(huì)出現(xiàn)負(fù)面情緒，導(dǎo)致無(wú)法開(kāi)展服務(wù)評(píng)價(jià)。對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融而言，銀行人工服務(wù)正是互聯(lián)網(wǎng)金融所不能提供的，這也是商業(yè)銀行的優(yōu)點(diǎn)及優(yōu)勢(shì)。因此，筆者認(rèn)為應(yīng)進(jìn)一步提高銀行服務(wù)水平以提高自身競(jìng)爭(zhēng)力，這樣也會(huì)進(jìn)一步提高消費(fèi)者對(duì)于銀行的認(rèn)可程度和忠誠(chéng)度，利用口碑效應(yīng)對(duì)銀行現(xiàn)有客戶予以鞏固，提升老客戶粘性并吸引新客戶。商業(yè)銀行服務(wù)水平提高的核心是員工要主動(dòng)提升服務(wù)意識(shí)及質(zhì)量。因此可以從下述兩方面予以改善。第一，利用提升員工服務(wù)水平。通常而言，銀行對(duì)員工開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，但是態(tài)度服務(wù)的相關(guān)培訓(xùn)并不在銀行培訓(xùn)內(nèi)容中，因此應(yīng)該對(duì)員工態(tài)度服務(wù)開(kāi)展培訓(xùn)，從而進(jìn)一步提升對(duì)于崗位的認(rèn)識(shí)。只有提高員工的自我服務(wù)意識(shí)，才能進(jìn)一步提高服務(wù)水平并贏得客戶的認(rèn)可。第二，對(duì)于不同崗位員工服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范。為了更加有效地對(duì)員工服務(wù)與督查，現(xiàn)階段國(guó)內(nèi)很多商業(yè)銀行會(huì)安排員工對(duì)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)展抽查并監(jiān)督網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)，然而其檢查的核心主要是員工的業(yè)務(wù)能力，沒(méi)有關(guān)注員工的服務(wù)態(tài)度。在商業(yè)銀行現(xiàn)階段所具有的網(wǎng)絡(luò)體系下，此類抽查并不會(huì)起到有效的監(jiān)督作用，因此更主要的是要建立崗位人員服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)提升員工的服務(wù)意識(shí)達(dá)到提高服務(wù)水平的結(jié)果。（三）構(gòu)建商業(yè)銀行強(qiáng)大的電商平臺(tái)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融目前所服務(wù)的基金是零門檻的，其優(yōu)勢(shì)均是因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)所帶來(lái)的，但是銀行無(wú)法完全脫離目前的實(shí)體場(chǎng)所全部轉(zhuǎn)向互聯(lián)網(wǎng)金融，但是能夠?qū)⒒ヂ?lián)網(wǎng)金融融入到現(xiàn)有的業(yè)務(wù)之中?，F(xiàn)階段，各商業(yè)銀行均已經(jīng)開(kāi)通網(wǎng)絡(luò)銀行和手機(jī)銀行業(yè)務(wù)，然后現(xiàn)實(shí)操作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)銀行客戶對(duì)于這兩項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)的利用率并不高，客戶已經(jīng)習(xí)慣到銀行柜臺(tái)直接辦理業(yè)務(wù)，而并非利用手機(jī)及網(wǎng)絡(luò)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理。因此在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下，商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)一步提高對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)的利用程度，從自身業(yè)務(wù)情況以及現(xiàn)有網(wǎng)點(diǎn)出發(fā)，進(jìn)一步宣傳網(wǎng)絡(luò)及手機(jī)銀行的新銀行業(yè)務(wù)方式，銀行應(yīng)該在網(wǎng)點(diǎn)推出相應(yīng)的宣傳告示，讓客戶了解通過(guò)網(wǎng)絡(luò)銀行基礎(chǔ)業(yè)務(wù)和辦理業(yè)務(wù)，因?yàn)檫@兩種方式不能實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金業(yè)務(wù)辦理，因此要繼續(xù)加以完善并且增加預(yù)約服務(wù)，實(shí)現(xiàn)線上及線下銀行業(yè)務(wù)的有效融合。（四）明確市場(chǎng)定位。商業(yè)銀行在和互聯(lián)網(wǎng)金融開(kāi)展競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程中，最重要的是要對(duì)自身所處的市場(chǎng)定位予以明確，進(jìn)一步明確自身的發(fā)展方向，拓展相應(yīng)的金融業(yè)務(wù)，提高競(jìng)爭(zhēng)力，以便與互聯(lián)網(wǎng)金融實(shí)現(xiàn)更大的差異。與互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)比而言，商業(yè)銀行的優(yōu)點(diǎn)體現(xiàn)在有較多的大客戶和優(yōu)質(zhì)客戶，更符合銀行市場(chǎng)定位需求。同時(shí)，商業(yè)銀行也可以為中小企業(yè)提供相應(yīng)的金融服務(wù)，此外，利用移動(dòng)終端整合移動(dòng)通信大數(shù)據(jù)等各方面的技術(shù)，也能夠?yàn)樾∥⒖蛻籼峁┰诰€金融服務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步打造資本和信息技術(shù)的充分融合，以便于提供創(chuàng)新綜合的金融服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

[1]孫閣巖,高美玲.淺析互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊,2016,286(05):142-144.

[2]于芳蕊.淺析我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)傳統(tǒng)商業(yè)銀行的影響及建議[J].商情,2017(14):78,128.

[3]侯曉笛.淺析互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)傳統(tǒng)銀行業(yè)的影響[J].品牌,2014(09):51-51.

第5篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的功能范文

    支撐。

    關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;小企業(yè);金融產(chǎn)品;創(chuàng)新

    中圖分類號(hào):F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1003-9031(2012)11-0052-05 DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2012.11.12

    一、引言

    改革開(kāi)放30多年來(lái),我國(guó)小企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展,已經(jīng)成為推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展以及構(gòu)建和諧社會(huì)的一支重要力量。截至2011年末,小企業(yè)占全部工商注冊(cè)登記企業(yè)的99%以上,創(chuàng)造國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的60%左右,完成全國(guó)創(chuàng)新總量的70%以上,貢獻(xiàn)納稅額占國(guó)家稅收總額的50%左右,吸納新增社會(huì)就業(yè)總量的80%以上。小企業(yè)不僅在發(fā)展的過(guò)程中壯大了自己實(shí)力,而且還創(chuàng)造了大量的物質(zhì)財(cái)富。伴隨著小企業(yè)的快速持續(xù)發(fā)展和社會(huì)財(cái)富的穩(wěn)步有序積累,小企業(yè)客戶逐漸成為我國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)相爭(zhēng)奪的對(duì)象。截至2012年6月末,銀行業(yè)用于小微企業(yè)的貸款余額13.5萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)18.5%,比各項(xiàng)貸款平均增速高2.6個(gè)百分點(diǎn)。顯然,商業(yè)銀行作為小企業(yè)金融服務(wù)最重要的力量,已經(jīng)成為金融支持小企業(yè)發(fā)展的主渠道。

    創(chuàng)新最大的動(dòng)力來(lái)源于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力,隨著國(guó)有大型商業(yè)銀行和中型股份制銀行陸續(xù)啟動(dòng)小企業(yè)金融,原本不受重視的小企業(yè)逐漸備受銀行青睞,多數(shù)小型城市商業(yè)銀行也將未來(lái)的發(fā)展定位在小企業(yè)金融領(lǐng)域,大中小商業(yè)銀行共同角逐小企業(yè)金融業(yè)務(wù)市場(chǎng),競(jìng)爭(zhēng)程度異常激烈,競(jìng)爭(zhēng)手段多種多樣,并且各家商業(yè)銀行都堅(jiān)持將金融產(chǎn)品創(chuàng)新作為發(fā)展小企業(yè)金融業(yè)務(wù)的動(dòng)力源泉和戰(zhàn)略支撐點(diǎn)[1]。因此,小企業(yè)金融產(chǎn)品創(chuàng)新對(duì)商業(yè)銀行搶占或擴(kuò)大小企業(yè)金融業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額至關(guān)重要,研究我國(guó)各家商業(yè)銀行在小企業(yè)金融產(chǎn)品上的創(chuàng)新具有重要實(shí)踐意義。

    二、銀行小企業(yè)金融產(chǎn)品的創(chuàng)新要素

    現(xiàn)代創(chuàng)新理論的奠基者約瑟夫·熊彼特認(rèn)為,所謂創(chuàng)新就是將一種從來(lái)沒(méi)有的關(guān)于生產(chǎn)要素和生產(chǎn)條件的“新組合”引入到生產(chǎn)體系中,以實(shí)現(xiàn)對(duì)生產(chǎn)要素或生產(chǎn)條件的“新組合”。因此,商業(yè)銀行的小企業(yè)金融產(chǎn)品創(chuàng)新可以界定為銀行通過(guò)各種要素和生產(chǎn)條件的重新組合和創(chuàng)造性變革為小企業(yè)客戶所創(chuàng)造的新金融產(chǎn)品或新服務(wù)方案。按照小企業(yè)金融產(chǎn)品創(chuàng)新的定義,小企業(yè)金融產(chǎn)品創(chuàng)新的要素構(gòu)成包括基本要素和功能要素。前者包括貸款額度、貸款期限、貸款定價(jià)、貸款擔(dān)保、貸款用途等要素,后者包括貸款申請(qǐng)方式、貸款發(fā)放方式、貸款借款方式、貸款還款方式。通過(guò)對(duì)基本要素或功能要素或二者同時(shí)的重新組合或創(chuàng)造性變革實(shí)現(xiàn)小企業(yè)金融產(chǎn)品的創(chuàng)新,進(jìn)而通過(guò)產(chǎn)品之間的交叉搭配和靈活安排實(shí)現(xiàn)小企業(yè)金融服務(wù)方案的創(chuàng)新。

    三、我國(guó)銀行業(yè)小企業(yè)金融產(chǎn)品比較

    (一)國(guó)有商業(yè)銀行小企業(yè)金融產(chǎn)品簡(jiǎn)述

    1.中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行

    中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行(簡(jiǎn)稱農(nóng)行)是國(guó)內(nèi)較早開(kāi)展小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)專業(yè)化管理的商業(yè)銀行,在2006年成立總行小企業(yè)業(yè)務(wù)部的基礎(chǔ)上,2008年開(kāi)展了三農(nóng)金融事業(yè)部改革試點(diǎn),從城鄉(xiāng)兩個(gè)維度打造小企業(yè)金融服務(wù)團(tuán)隊(duì),采用差異化的經(jīng)營(yíng)管理模式,為城市和縣域小企業(yè)客戶提供專業(yè)化、個(gè)性化的金融服務(wù)。農(nóng)行從兩個(gè)層面為城市和縣域小企業(yè)客戶提供兩個(gè)維度的金融產(chǎn)品服務(wù),一是對(duì)公業(yè)務(wù)項(xiàng)下的小企業(yè)金融產(chǎn)品,二是三農(nóng)金融事業(yè)部項(xiàng)下的專門服務(wù)三農(nóng)的小企業(yè)金融產(chǎn)品。

    對(duì)公業(yè)務(wù)項(xiàng)下的小企業(yè)金融產(chǎn)品又可以歸為三種類型。第一種是總行標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品,具體包括:廠房貸(小企業(yè)工業(yè)廠房按揭貸款)、簡(jiǎn)式貸(小企業(yè)簡(jiǎn)式快速信貸業(yè)務(wù))、智動(dòng)貸(小企業(yè)自助可循環(huán)貸款);第二種是分行特色產(chǎn)品,農(nóng)行各分支機(jī)構(gòu)根據(jù)本區(qū)域小企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn),積極研發(fā)富有區(qū)域特色的小企業(yè)金融產(chǎn)品,如江蘇分行、浙江分行、廣東分行、河南分行、云南分行、廈門分行分別推出“金科通”、“小企業(yè)透支寶”、“知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款”、“小企業(yè)多戶聯(lián)?！薄ⅰ靶∑髽I(yè)‘四方一體’”、“善貸且成”等一百多個(gè)小企業(yè)金融產(chǎn)品,在區(qū)域內(nèi)形成廣泛社會(huì)影響力的小企業(yè)產(chǎn)品品牌;第三種是小企業(yè)金融服務(wù)方案,包括產(chǎn)業(yè)鏈型小企業(yè)金融綜合服務(wù)方案、專業(yè)市場(chǎng)型小企業(yè)金融綜合服務(wù)方案、園區(qū)型小企業(yè)金融綜合服務(wù)方案、輔助小企業(yè)香港上市、成長(zhǎng)快道—中小企業(yè)綜合金融服務(wù)方案。這三種不同類型的產(chǎn)品在滿足城市小企業(yè)客戶多元化金融需求的同時(shí),有效地解決了小型微型企業(yè)貸款準(zhǔn)入難、擔(dān)保難的問(wèn)題。截至2011年末, 農(nóng)行小型微型企業(yè)貸款余額5752億元,比年初增加1141多億元,增幅24.75%,比全行平均貸款增速高近12個(gè)百分點(diǎn);小型微型企業(yè)貸款客戶數(shù)超過(guò)4.5萬(wàn)戶,占全行法人貸款客戶數(shù)的60%。 農(nóng)行組建了“三農(nóng)”產(chǎn)品研發(fā)中心、分中心和創(chuàng)新基地,不斷加大產(chǎn)品自主創(chuàng)新能力建設(shè),目前“三農(nóng)”金融事業(yè)部項(xiàng)下的小企業(yè)金融產(chǎn)品統(tǒng)一在“金益農(nóng)”大

    品牌下,具體可劃分為三種類型。一是服務(wù)“三農(nóng)”的個(gè)人金融產(chǎn)品,主要面向農(nóng)戶家庭內(nèi)單個(gè)成員發(fā)放的小額貸款和規(guī)?；?jīng)營(yíng)的大額貸款,具體包括:金穗惠農(nóng)卡、惠農(nóng)信用卡、農(nóng)戶小額貸款、地震災(zāi)區(qū)農(nóng)民住房貸款、農(nóng)村個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款。二是服務(wù)“三農(nóng)”的對(duì)公金融產(chǎn)品,根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特點(diǎn)分為惠農(nóng)特色金融產(chǎn)品和一般“三農(nóng)”對(duì)公金融產(chǎn)品,其中前者包括縣域中小企業(yè)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化集群客戶融信保業(yè)務(wù)、季節(jié)性收購(gòu)貸款、縣域商品流通市場(chǎng)建設(shè)貸款、化肥淡季商業(yè)儲(chǔ)備貸款、農(nóng)村城鎮(zhèn)化貸款、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款、農(nóng)民專業(yè)合作社流動(dòng)資金貸款、森林資源資產(chǎn)抵押貸款,后者包括循環(huán)額度授信和流動(dòng)資金貸款兩種小企業(yè)金融產(chǎn)品。三是服務(wù)縣域中小企業(yè)的金融產(chǎn)品,又可分為總行標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品和分行特色產(chǎn)品,其中前者包括縣域中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù) 、縣域中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)集群多戶聯(lián)保信貸業(yè)務(wù)、小企業(yè)簡(jiǎn)式快速貸款、小企業(yè)自助可循環(huán)貸款,后者包括縣域中小企業(yè)特色農(nóng)產(chǎn)品抵押貸款(黑龍江分行)、縣域特色中小企業(yè)多戶聯(lián)保貸款(湖南分行)、仁懷市白酒中小企業(yè)信貸服務(wù)方案(貴州分行)、小企業(yè)多戶聯(lián)保貸款(山東分行)、中小企業(yè)廠房按揭貸款(廈門分行) 、“金光道-園區(qū)”小企業(yè)產(chǎn)品(重慶分行)、不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款—貸捷通(江蘇分行)。   隨著縣域經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,小企業(yè)客戶的融資需求也隨之改變,已不再局限于傳統(tǒng)的“存、貸、匯”業(yè)務(wù),農(nóng)行抓住時(shí)機(jī)、順勢(shì)而為,主動(dòng)將小企業(yè)金融服務(wù)內(nèi)容轉(zhuǎn)向貿(mào)易融資、電子商務(wù)、現(xiàn)金管理、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、理財(cái)服務(wù)等高附加值業(yè)務(wù),通過(guò)“信貸+咨詢”、“間接融資+直接融資”、“投行+商行”等多樣化方式,為縣域小企業(yè)客戶提供多渠道融資幫助和個(gè)性化咨詢服務(wù)。截至2011年末,農(nóng)行縣域小企業(yè)客戶比年初增加2489戶,貸款余額比年初增加471.3億元。縣域小微企業(yè)貸款增速比縣域全部法人貸款增速高10.7個(gè)百分點(diǎn),比全行貸款平均增速高11.2個(gè)百分點(diǎn)。多樣化、多層次、個(gè)性化的三農(nóng)金融產(chǎn)品為農(nóng)行在拓展城鄉(xiāng)小企業(yè)客戶提供了有力的抓手,迅速提升了城鄉(xiāng)小企業(yè)貸款的滿足率、覆蓋率和服務(wù)滿意率,實(shí)現(xiàn)農(nóng)行小企業(yè)業(yè)務(wù)的跨越式發(fā)展。

    2.中國(guó)銀行

    “中銀通達(dá)”是中國(guó)銀行(簡(jiǎn)稱中行)為了優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)和收入結(jié)構(gòu)而推出的專門面向中小企業(yè)客戶的金融服務(wù)品牌,致力于詮釋“中小企業(yè)伙伴”的品牌內(nèi)涵,是“中銀信貸工廠模式”的另一種詮釋方式,是根據(jù)中小企業(yè)客戶“短、頻、快”的融資需求特點(diǎn),借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行技術(shù)和理念,通過(guò)工廠式端對(duì)端的流程、標(biāo)準(zhǔn)化的操作程序和服務(wù)手段,為中小企業(yè)客戶提供高水準(zhǔn)、全方位、多元化的金融服務(wù)。金融產(chǎn)品包括傳統(tǒng)融資產(chǎn)品和特色融資產(chǎn)品。其中,傳統(tǒng)融資產(chǎn)品又分為三個(gè)融資系列:貸款融資系列(流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、外匯貸款、委托貸款)、票據(jù)融資系列(開(kāi)立銀行承兌匯票、銀行承兌匯票貼現(xiàn)、買方付息商業(yè)匯票貼現(xiàn))、貿(mào)易融資及保函系列(打包貸款、出口押匯、出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)、出口雙保理、授信開(kāi)證、進(jìn)口押匯、國(guó)內(nèi)信用證、國(guó)內(nèi)商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)、投標(biāo)保函、履約保函、關(guān)稅保函);特色融資產(chǎn)品包括中小企業(yè)置業(yè)貸款、隨借隨還貸款、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、融易達(dá)、融信達(dá)。

    中行除了構(gòu)建基于“中銀信貸工廠模式”的“中銀通達(dá)”中小企業(yè)金融服務(wù)品牌之外,還依托中行多元化經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì),整合銀行、保險(xiǎn)、證券、基金、投資、租賃、資產(chǎn)管理等金融產(chǎn)品,向客戶提供覆蓋其“初創(chuàng)期、快速成長(zhǎng)期和穩(wěn)定發(fā)展期”的全面金融解決方案,方案包括“中銀創(chuàng)業(yè)通寶”、“中銀助業(yè)通寶”、“中銀展業(yè)通寶”三個(gè)中小企業(yè)周期性產(chǎn)品系列。其中,“中銀創(chuàng)業(yè)通寶”重點(diǎn)面向初創(chuàng)期中小企業(yè)客戶,提供以銀行帳戶結(jié)算類產(chǎn)品為主的基礎(chǔ)公司金融服務(wù)?！爸秀y助業(yè)通寶”重點(diǎn)面向快速成長(zhǎng)期的中小企業(yè)客戶,提供以流動(dòng)資金貸款為主的公司授信業(yè)務(wù)。“中銀展業(yè)通寶”重點(diǎn)面向穩(wěn)定發(fā)展期的中小企業(yè)客戶,提供債權(quán)與股權(quán)相結(jié)合的公司金融服務(wù)。

    3.交通銀行

    2006年交通銀行(簡(jiǎn)稱交行)開(kāi)始將小企業(yè)金融服務(wù)從對(duì)公業(yè)務(wù)板塊中剝離,全方位、多層次為小企業(yè)客戶提供全面金融服務(wù)。交行在小企業(yè)金融服務(wù)方面有兩大優(yōu)勢(shì):一是創(chuàng)新,除了從組織架構(gòu)、體 制機(jī)制、考核激勵(lì)、授信審批等方面加以創(chuàng)新,產(chǎn)品創(chuàng)新也是交行搶占小企業(yè)金融市場(chǎng)份額的有力武器;二是整合,既包括政府機(jī)關(guān)、金融同業(yè)等社會(huì)資源的整合,又包括交行依托全牌照優(yōu)勢(shì)為客戶提供授信業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、供應(yīng)鏈金融、投資租賃、資產(chǎn)管理、電子銀行以及理財(cái)服務(wù)等在內(nèi)的立體化、一站式金融服務(wù)方案。兩大優(yōu)勢(shì)都涉及到小企業(yè)金融

第6篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的功能范文

關(guān)鍵詞商業(yè)銀行成本成本控制

1成本管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

1.1成本自我約束機(jī)制不靈敏

由于商業(yè)銀行至今還沒(méi)有徹底解決“大鍋飯”問(wèn)題，成本的高低尚未與單位和個(gè)人的責(zé)權(quán)利真正掛鉤，對(duì)成本約束機(jī)制的調(diào)節(jié)作用反應(yīng)較遲鈍。在這種情況下，發(fā)展業(yè)務(wù)不計(jì)成本就成為制約商業(yè)銀行盈利的重要因素，主要表現(xiàn)為:組織存款求量不求質(zhì)，籌資成本加大；金融機(jī)構(gòu)之間競(jìng)爭(zhēng)無(wú)序，投入增加；內(nèi)部資金占用偏大，臨時(shí)性、過(guò)渡性科目缺乏有效控制；上網(wǎng)點(diǎn)、增人員存有盲目性；固定資產(chǎn)購(gòu)建結(jié)構(gòu)不合理，分布不均衡，投資過(guò)大，增加了折舊和各項(xiàng)費(fèi)用支出。

1.2成本控制手段落后

一是成本管理松懈。由于各行未建立起成本的自我約束機(jī)制，加之監(jiān)控措施不到位，一些成本控制指標(biāo)在許多行都是形同虛設(shè)。二是成本控制項(xiàng)目不夠全面。目前的控制重點(diǎn)主要是業(yè)務(wù)管理費(fèi)用，采用硬性指標(biāo)、限額控制手段，與基層行經(jīng)營(yíng)的實(shí)際需求有一定差距，往往出現(xiàn)費(fèi)用總額超支而正常業(yè)務(wù)費(fèi)用無(wú)著落的問(wèn)題。三是控制手段較分散，未設(shè)立集中統(tǒng)一的成本控制機(jī)構(gòu)，單項(xiàng)控制制度出自各個(gè)管理部門，有的甚至交叉重疊、相互矛盾，沒(méi)有形成一套完整、科學(xué)、切實(shí)可行的控制體系。

1.3成本核算失真

會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性、真實(shí)性是會(huì)計(jì)學(xué)科的生命，但在實(shí)際工作中真實(shí)性原則執(zhí)行得卻不盡人意，其中主要的就是成本核算失真。主要表現(xiàn)為：一是違反財(cái)經(jīng)規(guī)章，隨意列支成本，如高息吸存、虛列利息支出挪作他用等。二是有的行突破限額，采用掛賬方式超支費(fèi)用，雖然會(huì)計(jì)報(bào)表上反映的費(fèi)用金額符合指標(biāo)要求，但實(shí)際掛賬的費(fèi)用卻越滾越大，經(jīng)營(yíng)壓力也越來(lái)越大。三是有的行搞違規(guī)經(jīng)營(yíng)，在賬外吸存或放貸，設(shè)立“賬外賬”、“兩本賬”，這種違規(guī)經(jīng)營(yíng)缺乏法律保障，一旦失控，給銀行造成的損失極其嚴(yán)重。2加強(qiáng)成本控制的基本策略

2.1樹(shù)立成本控制新觀念

商業(yè)銀行員工不但是成本控制的主體，也是成本控制的客體，其成本責(zé)任意識(shí)的強(qiáng)弱會(huì)直接影響到成本控制的水平高低。從這一意義上來(lái)講，成本控制問(wèn)題歸根到底是人的素質(zhì)問(wèn)題。而提高素質(zhì)就必須從人的思想狀態(tài)上入手，首先解決人的觀念問(wèn)題，要擺脫成本控制與已無(wú)關(guān)思想，改變只有財(cái)務(wù)管理部門具有成本控制責(zé)任的思維定式，換之以全行上下共同為成本控制負(fù)責(zé)的新思想。牢固樹(shù)立全員成本責(zé)任意識(shí)，提倡成本控制“人人有責(zé)”、“節(jié)約光榮，浪費(fèi)可恥”，使成本控制觀念從根本上得以扭轉(zhuǎn)。

只有觀念上更新，才能為有效的成本控制打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。要把成本控制做為一項(xiàng)系統(tǒng)工程來(lái)開(kāi)展，逐產(chǎn)品、逐環(huán)節(jié)地把成本控制的責(zé)任具體細(xì)化落實(shí)到單位、部門、崗位和每個(gè)人身上，使每位員工都切實(shí)承擔(dān)責(zé)任，同時(shí)實(shí)行定量約束性考核，并與績(jī)效工資掛鉤。在推進(jìn)過(guò)程中，還要采取多種形式，大力開(kāi)展宣傳教育活動(dòng)，不斷引導(dǎo)員工身體力行地從節(jié)約“一滴水”、節(jié)約“一度電”做起，互相督促，自覺(jué)養(yǎng)成勤儉節(jié)約的好習(xí)慣。

2.2建立成本控制體系

(1)總責(zé)任。建立成本控制總中心，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)全轄的成本控制工作，一般以行長(zhǎng)為首，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、計(jì)劃信貸、稽核、資金組織等部門參與組成，主要是管理成本控制總目標(biāo)。

（2）預(yù)測(cè)決策責(zé)任。主要是預(yù)測(cè)本責(zé)任期間的經(jīng)營(yíng)成本，確定成本控制的目標(biāo)或標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)營(yíng)成本中的各項(xiàng)存款付息成本由資金組織部門負(fù)責(zé)；金融機(jī)構(gòu)往來(lái)、拆借資金付息成本由計(jì)劃信貸部門負(fù)責(zé)；業(yè)務(wù)管理費(fèi)用由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)。

（3）成本執(zhí)行責(zé)任。主要是落實(shí)成本控制的目標(biāo)，負(fù)責(zé)日常成本控制。應(yīng)由各成本責(zé)任單位在具體執(zhí)行過(guò)程中，按照既定的目標(biāo)或標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作。

（4）檢查監(jiān)督責(zé)任。主要是監(jiān)督檢查成本執(zhí)行情況，并及時(shí)糾正成本執(zhí)行過(guò)程中的偏差?？捎蓪徲?jì)稽核、財(cái)會(huì)監(jiān)管部門承擔(dān)此責(zé)任。

（5）信息反饋責(zé)任。主要是通過(guò)會(huì)計(jì)報(bào)告體系匯總成本信息，計(jì)算并分析成本差異。應(yīng)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、資金組織、計(jì)劃信貸部門負(fù)責(zé)。

（6）成本考核責(zé)任。主要是定期對(duì)成本執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，并按照獎(jiǎng)懲制度，對(duì)有關(guān)責(zé)任單位或責(zé)任人予以獎(jiǎng)懲。應(yīng)由成本控制總中心負(fù)責(zé)。3健全成本控制制度

3.1責(zé)任成本制度

實(shí)行責(zé)任成本管理，必須合理劃分責(zé)任層次。責(zé)任層次的劃分應(yīng)依據(jù)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模的大小，遵循簡(jiǎn)便節(jié)約、信息溝通快和資料反映全的原則而定。通過(guò)劃分責(zé)任層次，實(shí)行內(nèi)部分級(jí)控制責(zé)任制，把成本控制指標(biāo)分解落實(shí)到轄屬行處、專業(yè)部門以及每個(gè)職工，做到層層控制，人人控制。上一級(jí)責(zé)任人要授予下一級(jí)責(zé)任人一定的管理權(quán)限，規(guī)定相應(yīng)的成本控制責(zé)任。每一級(jí)責(zé)任人對(duì)本責(zé)任單位的成本狀況負(fù)完全責(zé)任，以責(zé)任完成情況作為考評(píng)獎(jiǎng)懲的依據(jù)。

3.2預(yù)測(cè)分析制度

為了制定正確的成本計(jì)劃和決策，必須對(duì)成本客觀形成過(guò)程進(jìn)行科學(xué)分析、推斷和預(yù)見(jiàn)。成本預(yù)測(cè)分析可采用三種方法:一是因果預(yù)測(cè)分析法，即從成本指標(biāo)與其他有關(guān)指標(biāo)之間的規(guī)律性聯(lián)系中進(jìn)行分析研究。二是趨勢(shì)預(yù)測(cè)分析法，即根據(jù)成本指標(biāo)過(guò)去的、按時(shí)間順序排列的數(shù)據(jù)，運(yùn)用數(shù)學(xué)方法進(jìn)行加工、計(jì)算，借以預(yù)測(cè)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，實(shí)際上是平移成本控制指標(biāo)。三是定性分析法，即成本管理部門根據(jù)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行分析判斷，提出預(yù)測(cè)的初步意見(jiàn)，然后通過(guò)座談會(huì)或集體討論等形式，對(duì)預(yù)測(cè)的初步意見(jiàn)進(jìn)行修改、補(bǔ)充，并作為成本預(yù)測(cè)分析的最終依據(jù)。

3.3信息反饋制度

建立此項(xiàng)制度，是反饋控制原理的要求，是指從已經(jīng)結(jié)束的成本控制活動(dòng)或已經(jīng)取得的工作成果中獲得信息，并根據(jù)這種成本信息采取措施，以便對(duì)下一工作過(guò)程實(shí)施更加有效地控制。各級(jí)成本責(zé)任中心應(yīng)按照統(tǒng)一的格式、統(tǒng)一的內(nèi)容、統(tǒng)一的核算方法，逐級(jí)建立信息報(bào)告制度，定期將成本控制信息匯總反映，并以統(tǒng)計(jì)表或書面報(bào)告的形式反饋到上一級(jí)責(zé)任中心。要重點(diǎn)分析成本控制工作的結(jié)果，合理安排成本控制階段的資源投入，確保未來(lái)的成本控制結(jié)果符合標(biāo)準(zhǔn)。

3.4激勵(lì)約束制度

現(xiàn)行商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理模式并沒(méi)有從根本上徹底解決員工吃“大鍋飯”的問(wèn)題，利益驅(qū)動(dòng)機(jī)制的作用還處在一個(gè)淺層次狀態(tài)下。在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)思想指導(dǎo)下，只有大刀闊斧地進(jìn)行機(jī)構(gòu)、人員整合，優(yōu)化資源配置，挖掘潛能優(yōu)勢(shì)，大力推進(jìn)以“團(tuán)結(jié)互助、奉獻(xiàn)創(chuàng)新”為核心內(nèi)容的“家園文化”建設(shè)等步驟，深化激勵(lì)約束機(jī)制改革，以激勵(lì)先進(jìn)，鞭策落后，才能真正實(shí)現(xiàn)“干部能下能下，人員能進(jìn)能出”的良性循環(huán)。在此基礎(chǔ)上，按照經(jīng)營(yíng)效益、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量以及責(zé)任大小、貢獻(xiàn)大小，實(shí)行崗位薪酬制，按崗付酬，拉開(kāi)、拉大員工的收入檔次。合理運(yùn)用績(jī)效工資杠桿，調(diào)節(jié)成本支出，增加貢獻(xiàn)大員工的收入水平，維護(hù)或減少一般員工的收入水平，一方面可以留住優(yōu)秀人才，另一方面又可以相對(duì)有效地控制成本。

4科學(xué)測(cè)定、合理分解成本目標(biāo)

成本的控制內(nèi)容主要有以下幾個(gè)方面:一是存款利息支出，一般可用該責(zé)任單位上年末各類存款余額與各類存款國(guó)家利率加權(quán)平均計(jì)算出一個(gè)存款綜合利率，并以這個(gè)綜合利率為單位目標(biāo)成本。二是金融企業(yè)往來(lái)支出，一般根據(jù)幾年來(lái)該責(zé)任單位的實(shí)際支出情況和本年度往來(lái)業(yè)務(wù)量水平，確定一個(gè)絕對(duì)額指標(biāo)予以控制。三是對(duì)業(yè)務(wù)管理費(fèi)用，應(yīng)確定一個(gè)總的利潤(rùn)費(fèi)用率來(lái)控制，部分固定費(fèi)用如人頭費(fèi)用，可根據(jù)人頭或工作量來(lái)確定一個(gè)絕對(duì)額進(jìn)行控制。四是對(duì)匯兌損失、其他營(yíng)業(yè)支出等項(xiàng)目則可根據(jù)歷年實(shí)際情況予以確定。

5加強(qiáng)執(zhí)行過(guò)程控制

5.1控制存款成本

一是要重視組織對(duì)公存款。對(duì)公存款是影響銀行成本的一個(gè)重要因素，對(duì)公存款比重大，各項(xiàng)存款的綜合付息率就低。二是進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行之間的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)高息攬存、變相發(fā)放手續(xù)費(fèi)、代辦費(fèi)的行為要從嚴(yán)查處。三是完善組織存款的管理辦法，推行資金內(nèi)部計(jì)價(jià)，實(shí)行內(nèi)部資金有償使用，調(diào)動(dòng)基層行組織存款的積極性。四是認(rèn)真整頓現(xiàn)有儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置不合理、效益較差的，該撤的堅(jiān)決撤，該合并的合并，根據(jù)條件逐步建立多功能儲(chǔ)蓄所，以實(shí)現(xiàn)儲(chǔ)蓄存款和對(duì)公存款同步增長(zhǎng)。

5.2控制貸款成本

一是要推行“雙優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略。要以市場(chǎng)和效益為導(dǎo)向擇優(yōu)發(fā)放貸款，并建立收貸收息責(zé)任制，切實(shí)落實(shí)包放、包收、包效益，誰(shuí)管、誰(shuí)收、誰(shuí)負(fù)責(zé)的制約機(jī)制，降低“兩呆”貸款，確保信貸資金的安全性、效益性和流動(dòng)性。二是實(shí)行分類指導(dǎo)。對(duì)沉淀貸款較多的行要在規(guī)模上加以限制，促使其盤活現(xiàn)有資金，下大力氣清收應(yīng)收未收利息，千方百計(jì)提高收息率。三是嚴(yán)格堅(jiān)持貸款“三查”制度，實(shí)行審、貸、查分離方法，全面實(shí)行項(xiàng)目貸款管理，認(rèn)真進(jìn)行可行性研究。

5.3控制綜合費(fèi)用成本

一是費(fèi)用開(kāi)支必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，不得虛列、亂擠亂攤成本費(fèi)用，確保成本費(fèi)用真實(shí)準(zhǔn)確，并大力壓縮管理費(fèi)用支出，補(bǔ)充基層業(yè)務(wù)費(fèi)用的需要。二是做好重點(diǎn)費(fèi)用的專項(xiàng)控制，壓縮會(huì)議費(fèi)，控制差旅費(fèi)；要嚴(yán)格對(duì)汽車和其他機(jī)具設(shè)備的維修和管理。三是堅(jiān)持計(jì)劃用錢，合理安排費(fèi)用開(kāi)支。四是統(tǒng)一開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和控制額度。五是嚴(yán)格審批制度。由財(cái)會(huì)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理全行的費(fèi)用和制定費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃，明確各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)限，堅(jiān)持審批“一支筆”，開(kāi)支“一口出”。六是實(shí)行內(nèi)部分部門核算制度，加強(qiáng)內(nèi)部費(fèi)用管理，堵塞漏洞，控制費(fèi)用成本。

參考文獻(xiàn)

1劉斌，牛新華.影響商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)成本的因素[J].新疆金融，1998

2趙麗娟，王朝霞，關(guān)士偉.淺談商業(yè)銀行的成本控制[J].金融會(huì)計(jì)，1998

第7篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的功能范文

一、民營(yíng)銀行基礎(chǔ)理論簡(jiǎn)述

（一）民營(yíng)銀行概念之爭(zhēng)

什么是民營(yíng)銀行？也即關(guān)于民營(yíng)銀行在學(xué)理上的界定，一直沒(méi)有達(dá)成統(tǒng)一的意見(jiàn)。目前而言，比較有影響力的有三種學(xué)說(shuō)。

產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)論，即強(qiáng)調(diào)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，認(rèn)為由民間資本控股的銀行就是民營(yíng)銀行。國(guó)外多數(shù)學(xué)者都贊同這種觀點(diǎn)，認(rèn)為民營(yíng)銀行就是與國(guó)有銀行相對(duì)的銀行，也就是私人控股的銀行?；舻旅?、李紀(jì)珍（ 2002） 結(jié)合臺(tái)灣地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)為民營(yíng)銀行的標(biāo)準(zhǔn)在于公股數(shù)量低于50%。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)論，即強(qiáng)調(diào)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，認(rèn)為以民營(yíng)企業(yè)作為主要服務(wù)對(duì)象的銀行就是民營(yíng)銀行。部分學(xué)者將民營(yíng)銀行視為為民營(yíng)企業(yè)服務(wù)的專業(yè)銀行，認(rèn)為中國(guó)民營(yíng)銀行目前較合適走社區(qū)銀行之路。鄧薇（2010）認(rèn)為在民營(yíng)經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)要發(fā)展民營(yíng)銀行主要為中小企業(yè)輸血。公司治理結(jié)構(gòu)論，即強(qiáng)調(diào)民營(yíng)銀行的治理以及市場(chǎng)化機(jī)制經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，認(rèn)為民營(yíng)銀行應(yīng)該是以良好的治理為基礎(chǔ)，采用市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行。巴曙松（2001）認(rèn)為民營(yíng)銀行是指在銀行內(nèi)部建立良好的治理結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)化的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。

（二）民營(yíng)銀行的理論基礎(chǔ)

民營(yíng)銀行要健康、持續(xù)地發(fā)展必然需要完備的理論基礎(chǔ)作為支撐。關(guān)于民營(yíng)銀行的理論基礎(chǔ)，有三種學(xué)說(shuō)。

（1）金融中介理論。這一理論主要Benston和Smith（1976）、L-eland和Pyle （1977）、Diamond和Dy bvig （1983）以及Allen和Santomero（1998）等所創(chuàng)立和完善的，并且主要通過(guò)模型的方式來(lái)論證。認(rèn)為由于存在管理者的自我利益、稅收的非線性、財(cái)務(wù)困境成本和資本市場(chǎng)的非完美性四個(gè)原因，企業(yè)需要金融中介為他們規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)提供相應(yīng)的避險(xiǎn)產(chǎn)品和增值工具。國(guó)內(nèi)學(xué)者馮斌星、何煉成、竇爾翔（2005）將效率觀作為分析出發(fā)點(diǎn)，解釋在不同經(jīng)濟(jì)形態(tài)下各種金融中介之所以存在和發(fā)展的真實(shí)原因，區(qū)別于以前研究采用的結(jié)構(gòu)觀和功能觀。

（2）金融結(jié)構(gòu)理論。這一理論最早是由Goldsmith （1969）提出的，他從各種金融現(xiàn)象出發(fā)，并歸其為金融工具、金融機(jī)構(gòu)和金融結(jié)構(gòu)等三個(gè)方面，同時(shí)從金融的職能來(lái)探討其對(duì)于國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性。隨后，金融結(jié)構(gòu)研究者則主要關(guān)注金融結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)成長(zhǎng)的相關(guān)性。如King和Levine （1993）、Levine和Zervos （1998） 的研究發(fā)現(xiàn)一國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與金融體系發(fā)展是正相關(guān)的。國(guó)內(nèi)學(xué)者則主要借鑒國(guó)外的分析指標(biāo)分析我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的關(guān)系及其存在的問(wèn)題，如王廣謙（2002）和楊再平（2002）。

（3）金融深化理論。Machinnon （1973）和Shaw（1973） 指出在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)國(guó)家，存在著利率管制、金融結(jié)構(gòu)嚴(yán)格管理和金融效率低下等問(wèn)題，金融效率的低下制約了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展， M achinnon 提出經(jīng)濟(jì)貨幣化率指標(biāo)M2/GNP作為衡量一國(guó)金融中介體的總體規(guī)模。金純（ 2006） 通過(guò)對(duì)我國(guó)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展程度和經(jīng)濟(jì)貨幣化程度及金融相關(guān)率的線性分析，證明融資渠道的拓寬和金融深化程度的提高將極大促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。陳凌佳、顧雪娟、楊劍波（2008）則認(rèn)為“中國(guó)金融深化的數(shù)量化指標(biāo)達(dá)到較高的水平，而其發(fā)展的內(nèi)在質(zhì)量不高，金融資產(chǎn)發(fā)展的規(guī)范化程度較低”。

二、民營(yíng)銀行從設(shè)立到運(yùn)行過(guò)程中的動(dòng)態(tài)制度監(jiān)管

我國(guó)較早提出民營(yíng)銀行一系列監(jiān)管措施的是徐諾金（2003），認(rèn)為金融監(jiān)管的第一目標(biāo)是維護(hù)存款人利益，而危及存款人利益的唯一因素就是銀行所面臨的各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。一是沒(méi)有對(duì)金融機(jī)構(gòu)形成正確的認(rèn)識(shí)。二是既然民間資本辦銀行是為了盈利，就要圍繞這個(gè)動(dòng)機(jī)去明確產(chǎn)權(quán)、明確責(zé)任。王晉、任吉武（2003）從“風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)”從發(fā)，認(rèn)為民營(yíng)銀行存在信用風(fēng)險(xiǎn)，道德風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，管制風(fēng)險(xiǎn)，從而提出建立完善的存款保險(xiǎn)制度，加強(qiáng)信息披露， 提高透明度，合理鑒定民營(yíng)銀行的準(zhǔn)入條件，按照巴塞爾協(xié)議要求加強(qiáng)監(jiān)管，完善社會(huì)信用體系，健全的公司治理結(jié)構(gòu)。祝?。?004）則認(rèn)為確立最低的資本充足率、準(zhǔn)備金要求，創(chuàng)新金融監(jiān)管、提高監(jiān)管效率、健全信息披露制度、以加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)約束、建立對(duì)存款人風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和對(duì)有問(wèn)題機(jī)構(gòu)的救助機(jī)制才是合理監(jiān)管民營(yíng)銀行發(fā)展的關(guān)鍵。朱懷慶、丁力（2005）從民營(yíng)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的監(jiān)管角度，認(rèn)為民營(yíng)銀行在設(shè)立之初，應(yīng)審查民營(yíng)銀行注冊(cè)資金來(lái)源的合規(guī)性，審查經(jīng)營(yíng)者的合格性，審查是否具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)。

第8篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的功能范文

    關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 成本 成本控制

    1 成本管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

    1.1 成本自我約束機(jī)制不靈敏

    由于商業(yè)銀行至今還沒(méi)有徹底解決“大鍋飯”問(wèn)題,成本的高低尚未與單位和個(gè)人的責(zé)權(quán)利真正掛鉤,對(duì)成本約束機(jī)制的調(diào)節(jié)作用反應(yīng)較遲鈍。在這種情況下,發(fā)展業(yè)務(wù)不計(jì)成本就成為制約商業(yè)銀行盈利的重要因素,主要表現(xiàn)為:組織存款求量不求質(zhì),籌資成本加大;金融機(jī)構(gòu)之間競(jìng)爭(zhēng)無(wú)序,投入增加;內(nèi)部資金占用偏大,臨時(shí)性、過(guò)渡性科目缺乏有效控制;上網(wǎng)點(diǎn)、增人員存有盲目性;固定資產(chǎn)購(gòu)建結(jié)構(gòu)不合理,分布不均衡,投資過(guò)大,增加了折舊和各項(xiàng)費(fèi)用支出。

    1.2 成本控制手段落后

    一是成本管理松懈。由于各行未建立起成本的自我約束機(jī)制,加之監(jiān)控措施不到位,一些成本控制指標(biāo)在許多行都是形同虛設(shè)。二是成本控制項(xiàng)目不夠全面。目前的控制重點(diǎn)主要是業(yè)務(wù)管理費(fèi)用,采用硬性指標(biāo)、限額控制手段,與基層行經(jīng)營(yíng)的實(shí)際需求有一定差距,往往出現(xiàn)費(fèi)用總額超支而正常業(yè)務(wù)費(fèi)用無(wú)著落的問(wèn)題。三是控制手段較分散,未設(shè)立集中統(tǒng)一的成本控制機(jī)構(gòu),單項(xiàng)控制制度出自各個(gè)管理部門,有的甚至交叉重疊、相互矛盾,沒(méi)有形成一套完整、科學(xué)、切實(shí)可行的控制體系。

    1.3 成本核算失真

    會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性、真實(shí)性是會(huì)計(jì)學(xué)科的生命,但在實(shí)際工作中真實(shí)性原則執(zhí)行得卻不盡人意,其中主要的就是成本核算失真。主要表現(xiàn)為:一是違反財(cái)經(jīng)規(guī)章,隨意列支成本,如高息吸存、虛列利息支出挪作他用等。二是有的行突破限額,采用掛賬方式超支費(fèi)用,雖然會(huì)計(jì)報(bào)表上反映的費(fèi)用金額符合指標(biāo)要求,但實(shí)際掛賬的費(fèi)用卻越滾越大,經(jīng)營(yíng)壓力也越來(lái)越大。三是有的行搞違規(guī)經(jīng)營(yíng),在賬外吸存或放貸,設(shè)立“賬外賬”、“兩本賬”,這種違規(guī)經(jīng)營(yíng)缺乏法律保障,一旦失控,給銀行造成的損失極其嚴(yán)重。2 加強(qiáng)成本控制的基本策略

    2.1 樹(shù)立成本控制新觀念

    商業(yè)銀行員工不但是成本控制的主體,也是成本控制的客體,其成本責(zé)任意識(shí)的強(qiáng)弱會(huì)直接影響到成本控制的水平高低。從這一意義上來(lái)講,成本控制問(wèn)題歸根到底是人的素質(zhì)問(wèn)題。而提高素質(zhì)就必須從人的思想狀態(tài)上入手,首先解決人的觀念問(wèn)題,要擺脫成本控制與已無(wú)關(guān)思想,改變只有財(cái)務(wù)管理部門具有成本控制責(zé)任的思維定式,換之以全行上下共同為成本控制負(fù)責(zé)的新思想。牢固樹(shù)立全員成本責(zé)任意識(shí),提倡成本控制“人人有責(zé)”、“節(jié)約光榮,浪費(fèi)可恥”,使成本控制觀念從根本上得以扭轉(zhuǎn)。

    只有觀念上更新,才能為有效的成本控制打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。要把成本控制做為一項(xiàng)系統(tǒng)工程來(lái)開(kāi)展,逐產(chǎn)品、逐環(huán)節(jié)地把成本控制的責(zé)任具體細(xì)化落實(shí)到單位、部門、崗位和每個(gè)人身上,使每位員工都切實(shí)承擔(dān)責(zé)任,同時(shí)實(shí)行定量約束性考核,并與績(jī)效工資掛鉤。在推進(jìn)過(guò)程中,還要采取多種形式,大力開(kāi)展宣傳教育活動(dòng),不斷引導(dǎo)員工身體力行地從節(jié)約“一滴水”、節(jié)約“一度電”做起,互相督促,自覺(jué)養(yǎng)成勤儉節(jié)約的好習(xí)慣。

    2.2 建立成本控制體系

    (1)總責(zé)任。建立成本控制總中心,負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)全轄的成本控制工作,一般以行長(zhǎng)為首,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、計(jì)劃信貸、稽核、資金組織等部門參與組成,主要是管理成本控制總目標(biāo)。

    (2)預(yù)測(cè)決策責(zé)任。主要是預(yù)測(cè)本責(zé)任期間的經(jīng)營(yíng)成本,確定成本控制的目標(biāo)或標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)營(yíng)成本中的各項(xiàng)存款付息成本由資金組織部門負(fù)責(zé);金融機(jī)構(gòu)往來(lái)、拆借資金付息成本由計(jì)劃信貸部門負(fù)責(zé);業(yè)務(wù)管理費(fèi)用由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)。

    (3)成本執(zhí)行責(zé)任。主要是落實(shí)成本控制的目標(biāo),負(fù)責(zé)日常成本控制。應(yīng)由各成本責(zé)任單位在具體執(zhí)行過(guò)程中,按照既定的目標(biāo)或標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作。

    (4)檢查監(jiān)督責(zé)任。主要是監(jiān)督檢查成本執(zhí)行情況,并及時(shí)糾正成本執(zhí)行過(guò)程中的偏差?？捎蓪徲?jì)稽核、財(cái)會(huì)監(jiān)管部門承擔(dān)此責(zé)任。

    (5)信息反饋責(zé)任。主要是通過(guò)會(huì)計(jì)報(bào)告體系匯總成本信息,計(jì)算并分析成本差異。應(yīng)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、資金組織、計(jì)劃信貸部門負(fù)責(zé)。

    (6)成本考核責(zé)任。主要是定期對(duì)成本執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià),并按照獎(jiǎng)懲制度,對(duì)有關(guān)責(zé)任單位或責(zé)任人予以獎(jiǎng)懲。應(yīng)由成本控制總中心負(fù)責(zé)。

    3 健全成本控制制度

    3.1 責(zé)任成本制度

    實(shí)行責(zé)任成本管理,必須合理劃分責(zé)任層次。責(zé)任層次的劃分應(yīng)依據(jù)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模的大小,遵循簡(jiǎn)便節(jié)約、信息溝通快和資料反映全的原則而定。通過(guò)劃分責(zé)任層次,實(shí)行內(nèi)部分級(jí)控制責(zé)任制,把成本控制指標(biāo)分解落實(shí)到轄屬行處、專業(yè)部門以及每個(gè)職工,做到層層控制,人人控制。上一級(jí)責(zé)任人要授予下一級(jí)責(zé)任人一定的管理權(quán)限,規(guī)定相應(yīng)的成本控制責(zé)任。每一級(jí)責(zé)任人對(duì)本責(zé)任單位的成本狀況負(fù)完全責(zé)任,以責(zé)任完成情況作為考評(píng)獎(jiǎng)懲的依據(jù)。

    3.2 預(yù)測(cè)分析制度

    為了制定正確的成本計(jì)劃和決策,必須對(duì)成本客觀形成過(guò)程進(jìn)行科學(xué)分析、推斷和預(yù)見(jiàn)。成本預(yù)測(cè)分析可采用三種方法:一是因果預(yù)測(cè)分析法,即從成本指標(biāo)與其他有關(guān)指標(biāo)之間的規(guī)律性聯(lián)系中進(jìn)行分析研究。二是趨勢(shì)預(yù)測(cè)分析法,即根據(jù)成本指標(biāo)過(guò)去的、按時(shí)間順序排列的數(shù)據(jù),運(yùn)用數(shù)學(xué)方法進(jìn)行加工、計(jì)算,借以預(yù)測(cè)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì),實(shí)際上是平移成本控制指標(biāo)。三是定性分析法,即成本管理部門根據(jù)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行分析判斷,提出預(yù)測(cè)的初步意見(jiàn),然后通過(guò)座談會(huì)或集體討論等形式,對(duì)預(yù)測(cè)的初步意見(jiàn)進(jìn)行修改、補(bǔ)充,并作為成本預(yù)測(cè)分析的最終依據(jù)。

    3.3 信息反饋制度

    建立此項(xiàng)制度,是反饋控制原理的要求,是指從已經(jīng)結(jié)束的成本控制活動(dòng)或已經(jīng)取得的工作成果中獲得信息,并根據(jù)這種成本信息采取措施,以便對(duì)下一工作過(guò)程實(shí)施更加有效地控制。各級(jí)成本責(zé)任中心應(yīng)按照統(tǒng)一的格式、統(tǒng)一的內(nèi)容、統(tǒng)一的核算方法,逐級(jí)建立信息報(bào)告制度,定期將成本控制信息匯總反映,并以統(tǒng)計(jì)表或書面報(bào)告的形式反饋到上一級(jí)責(zé)任中心。要重點(diǎn)分析成本控制工作的結(jié)果,合理安排成本控制階段的資源投入,確保未來(lái)的成本控制結(jié)果符合標(biāo)準(zhǔn)。

    3.4 激勵(lì)約束制度

    現(xiàn)行商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理模式并沒(méi)有從根本上徹底解決員工吃“大鍋飯”的問(wèn)題,利益驅(qū)動(dòng)機(jī)制的作用還處在一個(gè)淺層次狀態(tài)下。在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)思想指導(dǎo)下,只有大刀闊斧地進(jìn)行機(jī)構(gòu)、人員整合,優(yōu)化資源配置,挖掘潛能優(yōu)勢(shì),大力推進(jìn)以“團(tuán)結(jié)互助、奉獻(xiàn)創(chuàng)新”為核心內(nèi)容的“家園文化”建設(shè)等步驟,深化激勵(lì)約束機(jī)制改革,以激勵(lì)先進(jìn),鞭策落后,才能真正實(shí)現(xiàn)“干部能下能下,人員能進(jìn)能出”的良性循環(huán)。在此基礎(chǔ)上,按照經(jīng)營(yíng)效益、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量以及責(zé)任大小、貢獻(xiàn)大小,實(shí)行崗位薪酬制,按崗付酬,拉開(kāi)、拉大員工的收入檔次。合理運(yùn)用績(jī)效工資杠桿,調(diào)節(jié)成本支出,增加貢獻(xiàn)大員工的收入水平,維護(hù)或減少一般員工的收入水平,一方面可以留住優(yōu)秀人才,另一方面又可以相對(duì)有效地控制成本。

    4 科學(xué)測(cè)定、合理分解成本目標(biāo)

    成本的控制內(nèi)容主要有以下幾個(gè)方面:一是存款利息支出,一般可用該責(zé)任單位上年末各類存款余額與各類存款國(guó)家利率加權(quán)平均計(jì)算出一個(gè)存款綜合利率,并以這個(gè)綜合利率為單位目標(biāo)成本。二是金融企業(yè)往來(lái)支出,一般根據(jù)幾年來(lái)該責(zé)任單位的實(shí)際支出情況和本年度往來(lái)業(yè)務(wù)量水平,確定一個(gè)絕對(duì)額指標(biāo)予以控制。三是對(duì)業(yè)務(wù)管理費(fèi)用,應(yīng)確定一個(gè)總的利潤(rùn)費(fèi)用率來(lái)控制,部分固定費(fèi)用如人頭費(fèi)用,可根據(jù)人頭或工作量來(lái)確定一個(gè)絕對(duì)額進(jìn)行控制。四是對(duì)匯兌損失、其他營(yíng)業(yè)支出等項(xiàng)目則可根據(jù)歷年實(shí)際情況予以確定。

    5 加強(qiáng)執(zhí)行過(guò)程控制

    5.1 控制存款成本

    一是要重視組織對(duì)公存款。對(duì)公存款是影響銀行成本的一個(gè)重要因素,對(duì)公存款比重大,各項(xiàng)存款的綜合付息率就低。二是進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行之間的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng),對(duì)高息攬存、變相發(fā)放手續(xù)費(fèi)、代辦費(fèi)的行為要從嚴(yán)查處。三是完善組織存款的管理辦法,推行資金內(nèi)部計(jì)價(jià),實(shí)行內(nèi)部資金有償使用,調(diào)動(dòng)基層行組織存款的積極性。四是認(rèn)真整頓現(xiàn)有儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn),對(duì)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置不合理、效益較差的,該撤的堅(jiān)決撤,該合并的合并,根據(jù)條件逐步建立多功能儲(chǔ)蓄所,以實(shí)現(xiàn)儲(chǔ)蓄存款和對(duì)公存款同步增長(zhǎng)。

第9篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的功能范文

[關(guān)鍵詞]政府融資平臺(tái);貸款;壓力測(cè)試

[作者簡(jiǎn)介]何偉民,國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行陜西分行經(jīng)濟(jì)師,陜西西安710075

[中圖分類號(hào)]F830

[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A　[文章編號(hào)]1672-2728(2010)10-0056-04

一、開(kāi)展融資平臺(tái)貸款壓力測(cè)試的必要性

首先,壓力測(cè)試作為一種新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法,是VaR風(fēng)險(xiǎn)衡量方法的有效補(bǔ)充。由于所有市場(chǎng)對(duì)極端的價(jià)格波動(dòng)(金融資產(chǎn)收益分布的后尾)都是十分脆弱的,而VaR型風(fēng)險(xiǎn)衡量的主要目的是為了在“標(biāo)準(zhǔn)”的市場(chǎng)條件下量化潛在的損失。一般而言,增加置信水平能夠解釋出日益巨大的但卻不太可能出現(xiàn)的損失,但基于最近歷史資料所作的VaR測(cè)量,往往不能識(shí)別那些可能引起巨大虧損的情形。壓力測(cè)試則可以通過(guò)測(cè)算銀行在遇到假定的小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失,分析這些損失對(duì)銀行盈利能力和資本金帶來(lái)的負(fù)面影響,進(jìn)而對(duì)銀行的脆弱性作出評(píng)估和判斷,并采取必要措施。

其次,是銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。在當(dāng)前國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)走勢(shì)尚存在較大不確定性的背景下,壓力測(cè)試可以增進(jìn)銀行對(duì)自身風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的了解,增強(qiáng)銀行積極應(yīng)對(duì)外部挑戰(zhàn)的能力,為管理層制訂或選擇適當(dāng)策略提供重要依據(jù)。且可用于評(píng)估經(jīng)濟(jì)資本需求,從而部分抵消經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期資本要求提高的影響。

再次,應(yīng)對(duì)外部監(jiān)管的需要。作為能夠令人滿意的運(yùn)用內(nèi)部模型的7個(gè)條件之一,壓力測(cè)試是巴塞爾委員會(huì)要求進(jìn)行分析的方法之一,同樣也為衍生工具政策集團(tuán)和國(guó)際30人集團(tuán)所認(rèn)可。我國(guó)自從2007年銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《商業(yè)銀行壓力測(cè)試指引》后,監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行壓力測(cè)試的工作要求不斷嚴(yán)格。2008年下半年,銀監(jiān)會(huì)連續(xù)要求商業(yè)銀行進(jìn)行3次壓力測(cè)試。2009年上半年,銀監(jiān)會(huì)就巴塞爾委員會(huì)的《穩(wěn)健的壓力測(cè)試實(shí)踐和監(jiān)管原則》在全國(guó)征求意見(jiàn)。2009年10月出臺(tái)的《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中,要求商業(yè)銀行至少每季度進(jìn)行一次流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試。2009年11月,銀監(jiān)會(huì)要求商業(yè)銀行對(duì)6大產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)及房地產(chǎn)、融資平臺(tái)進(jìn)行壓力測(cè)試。2010年4月20日,銀監(jiān)會(huì)召開(kāi)2010年第二次經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)分析通報(bào)(電視電話)會(huì)議,要求各大中型銀行按季度開(kāi)展房地產(chǎn)貸款壓力測(cè)試工作。壓力測(cè)試已逐漸成為外部監(jiān)管部門衡量一家銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。

最后,通過(guò)壓力測(cè)試分析可以較準(zhǔn)確地認(rèn)識(shí)融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)。政府融資平臺(tái)作為改革開(kāi)放的產(chǎn)物,可追溯到上世紀(jì)80年代末,1988年,國(guó)務(wù)院《關(guān)于投資管理體制的近期改革方案》,基本建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行“撥改貸”,國(guó)家成立6大專業(yè)投資公司,各省也相繼組建建設(shè)投資公司,這是地方融資平臺(tái)的雛形。1997年亞洲金融危機(jī)后,在國(guó)家擴(kuò)大投資拉動(dòng)內(nèi)需的背景下,開(kāi)行大力推進(jìn)開(kāi)發(fā)性金融實(shí)踐,推動(dòng)各地加強(qiáng)融資平臺(tái)的制度建設(shè)、信用建設(shè)和現(xiàn)金流建設(shè),并以地方財(cái)政未來(lái)增收、土地收益和其他經(jīng)營(yíng)性收益為還款來(lái)源,向融資平臺(tái)發(fā)放貸款用于項(xiàng)目建設(shè),這對(duì)應(yīng)對(duì)危機(jī)、增加就業(yè)、拉動(dòng)投資和擴(kuò)大消費(fèi)發(fā)揮了重大作用,有力支持了城鎮(zhèn)化建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展,有力支持了鐵路、公路、城市軌道交通等重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。國(guó)際金融危機(jī)特別是2009年以來(lái),根據(jù)央行和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》(銀發(fā)[2009]92號(hào)),各家銀行大舉進(jìn)入地方融資平臺(tái)領(lǐng)域,為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)發(fā)揮了積極作用;但另一方面,融資平臺(tái)負(fù)債增速迅猛,2009年一年平臺(tái)負(fù)債增加4萬(wàn)～5萬(wàn)億元,增幅超過(guò)100%,其中,銀行貸款占平臺(tái)新增負(fù)債的80%以上。然而,隨著融資平臺(tái)的過(guò)度發(fā)展,目前出現(xiàn)了部分平臺(tái)管理不規(guī)范、資本金不足、過(guò)度負(fù)債和過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)等問(wèn)題,潛在風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。因此,通過(guò)對(duì)融資平臺(tái)貸款壓力測(cè)試,可以較準(zhǔn)確的區(qū)分出不同平臺(tái)貸款的風(fēng)險(xiǎn)水平差異,對(duì)于化解過(guò)量的融資平臺(tái)貸款具有重要意義。

二、政府融資平臺(tái)貸款壓力測(cè)試的方法選擇

目前國(guó)際上比較公認(rèn)的壓力測(cè)試方法有敏感性分析、情景分析、最大損失分析和極值分析4種,在實(shí)際運(yùn)用中以情景分析和敏感性分析最為常用。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)在《商業(yè)銀行壓力測(cè)試指引》中也明確提出壓力測(cè)試包括敏感性測(cè)試和情景測(cè)試等具體方法。

敏感性測(cè)試旨在測(cè)量單個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)因素或少數(shù)幾項(xiàng)關(guān)系密切的因素由于假設(shè)變動(dòng)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露和銀行承受風(fēng)險(xiǎn)能力的影響。其最簡(jiǎn)單直接的形式是觀察當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)瞬間變化一個(gè)單位量情況下,機(jī)構(gòu)資產(chǎn)組合市場(chǎng)價(jià)值的變動(dòng)。由于敏感性分析中只需確定重要的風(fēng)險(xiǎn)影響因素,而對(duì)沖擊的來(lái)源并無(wú)要求,因此運(yùn)行相對(duì)簡(jiǎn)單快速,而且經(jīng)常是適時(shí)(實(shí)時(shí))測(cè)試,號(hào)隋景測(cè)試有較大不同。

情景測(cè)試是假設(shè)分析多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素同時(shí)發(fā)生變化以及某些極端不利事件發(fā)生對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露和銀行承受風(fēng)險(xiǎn)能力的影響。與敏感性分析不同,情景分析中不論是沖擊的來(lái)源還是壓力測(cè)試的事件以及被沖擊影響的金融風(fēng)險(xiǎn)因子都需給出定義。

因此,在融資平臺(tái)貸款壓力測(cè)試的方法選擇上,可參照當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)要求,首先確定影響融資平臺(tái)貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)因素,并假設(shè)其在輕度、中度、嚴(yán)重壓力下的取值(即設(shè)計(jì)壓力情景和假設(shè)條件),然后分別測(cè)試各貸款項(xiàng)目在壓力情景下資產(chǎn)質(zhì)量分類結(jié)果的變化情況,再匯總計(jì)算整體貸款組合在壓力情景下的不良貸款率。

三、政府融資平臺(tái)貸款的風(fēng)險(xiǎn)因素

2009年,地方政府融資平臺(tái)在貫徹中央一攬子經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃方面發(fā)揮了重要作用,但快速增長(zhǎng)的高額負(fù)債也帶來(lái)潛在的財(cái)政和金融風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)目前融資平臺(tái)貸款的通常業(yè)務(wù)模式,主要有三大風(fēng)險(xiǎn)因素:地方政府債務(wù)率水平、融資平臺(tái)自身建設(shè)情況和貸款項(xiàng)目性質(zhì)。

(一)政府債務(wù)率水平

由于目前的融資平臺(tái)主要是政府出資設(shè)立,大多數(shù)地方政府融資平臺(tái)承擔(dān)的是政府公益性項(xiàng)目,項(xiàng)目自身沒(méi)有收益或收益不足以還貸,還款來(lái)源依賴于政府財(cái)政收入或財(cái)政補(bǔ)貼收益,因而政府的債務(wù)率水平是融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)最重要的影響因素,直接決定了融資平臺(tái)的還款能力。如果債務(wù)率過(guò)高,政府依靠財(cái)政收入按期償還貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)加大,一旦財(cái)政收入不足以償還貸款本息,要么導(dǎo)致貸款違約,要么需要銀行新的信貸資金注入,形成新的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

從2009年下半年開(kāi)始,央行、銀監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、審計(jì)署等紛紛對(duì)地方政府負(fù)債過(guò)高問(wèn)題發(fā)出警告。2010年1月19日,在國(guó)務(wù)院第四次全體會(huì)議上,

總理把“盡快制定規(guī)范地方融資平臺(tái)的措施,防范潛在財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)”列入2010年宏觀政策方面要重點(diǎn)抓好的工作之一。

(二)融資平臺(tái)自身建設(shè)情況

政府融資平臺(tái)自身是否具有實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng),地方政府是否給平臺(tái)配置了足夠的經(jīng)濟(jì)資源,設(shè)計(jì)的治理結(jié)構(gòu)是否符合市場(chǎng)化要求,有沒(méi)有實(shí)現(xiàn)平臺(tái)自我造血功能,逐步減輕其對(duì)財(cái)政還款的依賴等,都決定了政府融資平臺(tái)對(duì)貸款資金的自主支配程度以及還款資金的安排能力。自身機(jī)制建設(shè)情況較好的融資平臺(tái),其貸款受地方財(cái)政的影響相對(duì)較小,還款的風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較小。

(三)貸款項(xiàng)目性質(zhì)

目前融資平臺(tái)貸款項(xiàng)目按項(xiàng)目用途可分為公益性項(xiàng)目和有收益項(xiàng)目?jī)纱箢?。按?dān)保方式可分為財(cái)政擔(dān)保、土地抵押或其他擔(dān)保兩大類。按還款來(lái)源可分為財(cái)政資金還款和項(xiàng)目自身現(xiàn)金流還款兩大類。

通常來(lái)說(shuō),銀行以及融資平臺(tái)對(duì)公益性的項(xiàng)目、財(cái)政擔(dān)保的項(xiàng)目、依靠財(cái)政資金還款的項(xiàng)目控制力更弱,對(duì)政府償債能力的敏感程度更高,潛在的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)要大。

四、壓力測(cè)試假設(shè)情景的選擇

結(jié)合融資平臺(tái)貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)因素,在壓力測(cè)試中可采用基于假設(shè)的情景分析測(cè)試方法,以對(duì)融資平臺(tái)貸款償還影響最大的政府財(cái)政收入變化作為核心的假設(shè)情景。同時(shí)考慮到目前財(cái)政統(tǒng)計(jì)的現(xiàn)實(shí)情況,土地出讓收入并未全部包含在地方政府財(cái)政收入中,因此假設(shè)情景可分為地方政府一般預(yù)算收入大幅減少和土地出讓收入大幅減少兩種情形。同時(shí)再考慮到貸款利率變化對(duì)融資平臺(tái)貸款償還產(chǎn)生的資金支付壓力,建議增加央行大幅提高貸款利率作為第三個(gè)假設(shè)情景。對(duì)融資平臺(tái)自身建設(shè)情況和貸款項(xiàng)目性質(zhì)兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素,在壓力測(cè)試中不納入假設(shè)情景,而是作為貸款風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試中的調(diào)整因素。

在假設(shè)情景變化的程度上分別采取輕度壓力、中度壓力和嚴(yán)重壓力,評(píng)估在以上假設(shè)情景出現(xiàn)大幅不利變動(dòng)的情況下,融資平臺(tái)貸款的質(zhì)量變動(dòng)情況,并進(jìn)一步測(cè)算因此可能產(chǎn)生的損失等情況。具體情景假設(shè)如下:

五、開(kāi)展融資平臺(tái)貸款壓力測(cè)試的步驟

在假設(shè)情景的基礎(chǔ)上,可以采用三步走的方式開(kāi)展融資平臺(tái)貸款壓力測(cè)試。(1)以地方政府債務(wù)率為主要指標(biāo)判斷地方政府在壓力情景下的表現(xiàn);(2)根據(jù)平臺(tái)性質(zhì)考慮對(duì)平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)水平的調(diào)整;(3)根據(jù)項(xiàng)目相關(guān)信息調(diào)整項(xiàng)目層面上的風(fēng)險(xiǎn)水平。即通過(guò)判斷政府整體債務(wù)水平變化來(lái)測(cè)算其對(duì)融資平臺(tái)還款能力的影響,繼而對(duì)具體貸款形成最終的壓力測(cè)試結(jié)果。

第一步,以地方政府債務(wù)率為主要指標(biāo)判斷地方政府在壓力情景下的表現(xiàn),并進(jìn)行分類。

在操作中首先可參考監(jiān)管部門意見(jiàn)及銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際情況設(shè)定銀行的政府債務(wù)率控制標(biāo)準(zhǔn);其次以最近一期的財(cái)政報(bào)表數(shù)據(jù)計(jì)算在壓力情景下的政府債務(wù)率水平,并按照壓力下的政府債務(wù)率與債務(wù)率控制的比例對(duì)該地方政府償債能力進(jìn)行分類。為便于實(shí)施,可分為正常、關(guān)注、預(yù)警、高度預(yù)警四大類,分類標(biāo)準(zhǔn)如下表。

第二步,將地方政府償債能力分類結(jié)果映射到融資平臺(tái),并根據(jù)融資平臺(tái)性質(zhì)不同對(duì)融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行調(diào)整。在調(diào)整中可設(shè)定兩項(xiàng)調(diào)節(jié)系數(shù):一是行政級(jí)別調(diào)節(jié)系數(shù),比如省級(jí)平臺(tái)和國(guó)家級(jí)開(kāi)發(fā)區(qū)平臺(tái)調(diào)節(jié)系數(shù)可設(shè)定為1.1,副省級(jí)和省級(jí)開(kāi)發(fā)區(qū)平臺(tái)調(diào)節(jié)系數(shù)可設(shè)定為1,地市級(jí)平臺(tái)調(diào)節(jié)系數(shù)設(shè)定為0.9,縣級(jí)平臺(tái)調(diào)節(jié)系數(shù)設(shè)定為0.7。二是機(jī)制建設(shè)調(diào)節(jié)系數(shù),如果平臺(tái)為純?nèi)谫Y性平臺(tái)(即只承擔(dān)項(xiàng)目融資任務(wù),不承擔(dān)建設(shè)、運(yùn)營(yíng)任務(wù)的),則調(diào)節(jié)系數(shù)可設(shè)定為0.8,如果機(jī)制建設(shè)較完善,則調(diào)節(jié)系數(shù)可設(shè)定為1。

第三步,根據(jù)項(xiàng)目相關(guān)信息調(diào)整項(xiàng)目層面的風(fēng)險(xiǎn)水平。一是對(duì)同一融資平臺(tái)下的多個(gè)貸款項(xiàng)目按照重要性進(jìn)行排序,并按照政府償債能力分類和項(xiàng)目重要性兩維進(jìn)行貸款資產(chǎn)質(zhì)量分類的調(diào)整。具體調(diào)整幅度可參考下表。

二是按照項(xiàng)目還款來(lái)源類型進(jìn)行調(diào)整。如項(xiàng)目自身有收益且現(xiàn)金流能覆蓋貸款本息,或者融資平臺(tái)市場(chǎng)化程度較高,自身經(jīng)營(yíng)收益(剔除土地出讓收益)能覆蓋貸款本息的,即表示該貸款項(xiàng)目對(duì)政府財(cái)政收入變化不敏感,建議將各壓力情景下的資產(chǎn)質(zhì)量分類結(jié)果調(diào)整為正常情景下的分類水平。三是政府償債能力分類達(dá)到關(guān)注類(及以下)的,壓力情景下的資產(chǎn)質(zhì)量分類結(jié)果應(yīng)至少下調(diào)到關(guān)注類。

六、融資平臺(tái)貸款壓力測(cè)試結(jié)果的應(yīng)用

通過(guò)對(duì)融資平臺(tái)貸款進(jìn)行地方財(cái)政收入不同程度變化的壓力測(cè)試,首先可以較為清楚地分辨出目前各地方政府及融資平臺(tái)在不同壓力情景下的抗風(fēng)險(xiǎn)能力,以及政府償債能力不同的地方及平臺(tái)在各種壓力情景下的表現(xiàn)情況。如在壓力情景力下,有多少正常類的地方融資平臺(tái)降為關(guān)注及以下,有多少貸款項(xiàng)目資產(chǎn)質(zhì)量分類下降,下降的幅度是多少,資產(chǎn)質(zhì)量惡化的貸款特征分析等。使得銀行能夠更加審慎的區(qū)別對(duì)待融資平臺(tái),采用有針對(duì)性的措施控制風(fēng)險(xiǎn)。