年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃總結(jié)精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃總結(jié)主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃總結(jié)范文

特約撰稿：柴旭光(上海聯(lián)縱智達(dá)營(yíng)銷咨詢機(jī)構(gòu)　高級(jí)合伙人)

寧立新(采納品牌營(yíng)銷顧問(wèn)機(jī)構(gòu)酒水事業(yè)部　總經(jīng)理)

吳洪剛

林　彬(北京正略鈞策企業(yè)管理咨詢公司　總監(jiān))

轉(zhuǎn)眼間，2007年的腳步聲已清晰在耳。這個(gè)時(shí)候，正是“鑒”往開(kāi)來(lái)的時(shí)節(jié)。實(shí)際上，我們?cè)诘?0期已經(jīng)做了“鑒”往――針對(duì)企業(yè)如何進(jìn)行總結(jié)等做了專題討論，而本期關(guān)注的則是開(kāi)來(lái)，即如何規(guī)劃新的一年。

在進(jìn)行年終盤整中，很多企業(yè)都沒(méi)有達(dá)到規(guī)劃中的目標(biāo)。在這種狀況下，你的計(jì)劃就是無(wú)效的，甚至是浪費(fèi)的。因此，面對(duì)未來(lái)，我們有必要提前運(yùn)籌，盡早規(guī)劃，并解決好其中一些關(guān)鍵問(wèn)題：比如，應(yīng)該把握好營(yíng)銷計(jì)劃中的哪些關(guān)鍵因素；又如，怎樣使?fàn)I銷目標(biāo)能夠順利達(dá)成；再如，如何保證計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程的準(zhǔn)確和順暢等。

讓我們有準(zhǔn)備地謀局2007！

戰(zhàn)略謀局　登高望遠(yuǎn)

柴旭光

【編輯語(yǔ)】營(yíng)銷計(jì)劃是企業(yè)的年終大戲。其間，從計(jì)算、制定，再到分解等諸多繁雜的環(huán)節(jié)，堪稱龐大的管理工程。因此，更需要運(yùn)籌帷幄，這樣才能決勝千里。即謀局在先，戰(zhàn)略思考。那么，如何進(jìn)行戰(zhàn)略性思考呢?下面，請(qǐng)看――

做好新一年的企業(yè)營(yíng)銷戰(zhàn)略規(guī)劃和計(jì)劃，是每一個(gè)企業(yè)營(yíng)銷管理者的必備“功課”。那么，怎樣才能真正做好新一年的規(guī)劃呢？實(shí)際上，有三件事情必須要做好。

第一件事，做好定位。

定位就是在可以運(yùn)作的市場(chǎng)細(xì)分中，尋找到與企業(yè)能提供的服務(wù)價(jià)值最為匹配，同時(shí)又最能與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手拉開(kāi)差距的那一部分獨(dú)特的“客戶價(jià)值”。企業(yè)在進(jìn)行定位的時(shí)候，可以通過(guò)對(duì)企業(yè)今后的發(fā)展方向和所關(guān)注的目標(biāo)市場(chǎng)的重要程度進(jìn)行重新排序，從而找到關(guān)鍵性“客戶價(jià)值”，以及為此需要采取的市場(chǎng)操作手段和策略。也就是說(shuō)，在定位的基礎(chǔ)上，集中企業(yè)的營(yíng)銷資源，獲得關(guān)鍵性的突破。

事實(shí)上，中國(guó)企業(yè)在營(yíng)銷競(jìng)爭(zhēng)中，“趨同”遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于“趨異”。在市場(chǎng)的貼身短打中，不知不覺(jué)地被對(duì)手所影響。于是，在營(yíng)銷動(dòng)作、市場(chǎng)目標(biāo)等方面慢慢地?cái)D在一起，陷入拼資源的消耗戰(zhàn)。因此，企業(yè)利用年終的機(jī)會(huì)，需要尋找自己特有的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，以及適合自己的獨(dú)特“打法”。

定位代表著取舍，在新的營(yíng)銷規(guī)劃中，對(duì)于市場(chǎng)目標(biāo)和消費(fèi)者細(xì)分目標(biāo)等方面，要有所取舍，找出現(xiàn)在乃至今后最關(guān)鍵的贏利點(diǎn)和發(fā)展點(diǎn)，并加以特別關(guān)注。而對(duì)于可能成為耗費(fèi)企業(yè)資源的“無(wú)底洞”和“殺敵一千，自損八百”式的消耗戰(zhàn)要加以規(guī)避。在做好減法的基礎(chǔ)上，要將主要資源投放到關(guān)鍵點(diǎn)上，并做好加法，這樣才能做出真正有價(jià)值的營(yíng)銷規(guī)劃。

第二件事情，做到匹配。

任何營(yíng)銷活動(dòng)，其實(shí)質(zhì)都是企業(yè)資源的付出，以期獲得預(yù)想的效果。企業(yè)的營(yíng)銷計(jì)劃，就是要服從于企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略。而明晰企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，就需要搞清楚企業(yè)在一定時(shí)間內(nèi)，可以投入的資源總量、資源組合情況以及投入時(shí)間等。有優(yōu)勢(shì)資源的企業(yè)，大可以開(kāi)打“堂堂之師”的正面戰(zhàn)役，而資源不足或有限的企業(yè)，則需要在營(yíng)銷計(jì)劃的實(shí)施中，對(duì)于游擊戰(zhàn)和襲擾戰(zhàn)等予以更多關(guān)注。所以，資源的多少，決定著企業(yè)的營(yíng)銷規(guī)劃和營(yíng)銷活動(dòng)的策略和方法。

在這個(gè)過(guò)程中，需要對(duì)實(shí)施的營(yíng)銷活動(dòng)和投入的資源進(jìn)行一次全面的梳理，排列出重要程度和緊急程度，并與企業(yè)可以使用的資源進(jìn)行匹配。當(dāng)然，對(duì)于資源的使用規(guī)劃，要適度的留有余地。這樣才能保證企業(yè)在面臨突發(fā)事件和環(huán)境突變時(shí)，有足夠的應(yīng)付能力。

實(shí)際上，資源的匹配對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，也是一個(gè)“基本法”，它能有效地制止企業(yè)主的做大沖動(dòng)，包括防止“兒子總是自己的好”的短視心態(tài)。

第三件事情，做成爆破點(diǎn)。

由于絕大多數(shù)市場(chǎng)還遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到飽和程度，“以快制慢”仍然是企業(yè)獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重要手段。在進(jìn)行年度規(guī)劃的時(shí)候，尋找到能夠牽一發(fā)而動(dòng)全身的爆破點(diǎn)，將會(huì)使新年度的諸多工作由無(wú)序的“散點(diǎn)”升華為一串有序的“項(xiàng)鏈”。

如何尋找和設(shè)計(jì)這樣的“爆破點(diǎn)”呢？所有的爆破可能，一定來(lái)源于企業(yè)營(yíng)銷關(guān)鍵環(huán)節(jié)的各個(gè)要素，對(duì)于這些要素進(jìn)行全面分析和深度了解后，可以幫助我們快速地圈定一些可能行走的路線。另外，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的動(dòng)向和興趣點(diǎn)，以及客戶價(jià)值取向的階段性變化，往往也是我們尋找的主要線索。

爆破點(diǎn)的設(shè)計(jì)，不求“驚人”，但求“組合”。也就是說(shuō)，一個(gè)單點(diǎn)的爆破，無(wú)論如何驚心動(dòng)魄，也只能在有限的時(shí)間和空間范圍內(nèi)營(yíng)銷目標(biāo)市場(chǎng)，也不可能一次爆破就解決全年的營(yíng)銷問(wèn)題。因此，需要將爆破點(diǎn)找準(zhǔn)，并進(jìn)行精心的設(shè)計(jì)，從而形成一連串在時(shí)間、空間和操作上井然有序的爆破活動(dòng)，并輔以相應(yīng)的其他活動(dòng)來(lái)支持和呼應(yīng)。以此，通過(guò)“組合”產(chǎn)生“聚變”。

有效計(jì)劃　兩面護(hù)航

寧立新

【編輯語(yǔ)】俗話說(shuō)：“再糟糕的計(jì)劃也比沒(méi)有計(jì)劃好。”但實(shí)際上，有了計(jì)劃并不見(jiàn)得會(huì)取得好效果。造成這種問(wèn)題的根源是什么?在很多時(shí)候，就是因?yàn)闆](méi)有找到最佳的方法來(lái)制訂出一個(gè)有效的計(jì)劃。因此，請(qǐng)看――

調(diào)查顯示：只有63％的企業(yè)才能達(dá)到規(guī)劃中的目標(biāo)，另外多數(shù)CEO和高管們花費(fèi)時(shí)間所做的計(jì)劃，不僅落不了地、結(jié)不了果，而且對(duì)企業(yè)的發(fā)展起不到什么幫助，甚至成了阻礙。這是為什么呢？其中一個(gè)非常重要的原因就是，沒(méi)有找到有效的方法制訂出一個(gè)有效的計(jì)劃。事實(shí)上，無(wú)效的營(yíng)銷計(jì)劃就是浪費(fèi)，甚至是災(zāi)難，它耗費(fèi)了企業(yè)大量的人力和財(cái)力。那么，如何制定出有效的營(yíng)銷計(jì)劃呢？

一、管理機(jī)制：做好PDCA循環(huán)

所謂計(jì)劃，就是基于可能發(fā)生的各種假定情況所預(yù)先規(guī)劃的對(duì)策。而在現(xiàn)實(shí)中，很多企業(yè)在做營(yíng)銷計(jì)劃工作時(shí)，關(guān)注的往往是統(tǒng)一安排工作、編制和分解各種計(jì)劃等，這多是操作層面的工作，缺乏對(duì)各種假定情況的深刻且準(zhǔn)確地分析和把握，更沒(méi)有采取正確的決策機(jī)制，所有這些都是依靠自我估計(jì)完成的，也就是憑著感覺(jué)來(lái)預(yù)測(cè)和決策，這樣做的風(fēng)險(xiǎn)非常高。實(shí)際上，如果在其管理過(guò)程中應(yīng)用科學(xué)的方法，比如運(yùn)用PDCA循環(huán)模型，就可以保障決策機(jī)制的準(zhǔn)確性和有效性。

事實(shí)上，營(yíng)銷計(jì)劃工作本身就是一個(gè)PDCA循環(huán)的過(guò)程。在這個(gè)過(guò)程中，營(yíng)銷計(jì)劃本身也需要計(jì)劃、實(shí)施、檢查和處理，當(dāng)然也需要反饋、分析和總結(jié)。這個(gè)循環(huán)過(guò)程一旦良性運(yùn)作，計(jì)劃工作也就距離其有效性越來(lái)越近了。(見(jiàn)圖1)

PDCA循環(huán)又叫戴明環(huán)，P(Plan)表示計(jì)劃、D(Do)表示執(zhí)行、C(Cbeck)表示檢查、A(Action)表示處理。這是美國(guó)質(zhì)量管理專家戴明博士首先提出的，它的整個(gè)過(guò)程就是按照PDCA循環(huán)周而復(fù)始的運(yùn)轉(zhuǎn)。

有很多企業(yè)在做計(jì)劃工作時(shí)，C和A環(huán)節(jié)往往是缺失的，就像一個(gè)指揮官下了一道命令之后，就再也不管了，或者出現(xiàn)了偏差也不深究，這樣

的計(jì)劃工作就不可能得到良好的貫徹和實(shí)施，也就不可能產(chǎn)生實(shí)效。

二、有效評(píng)估：遵循6個(gè)原則

實(shí)際上，與有效營(yíng)銷計(jì)劃相關(guān)的不僅僅是關(guān)注管理機(jī)制，還要做好計(jì)劃方案本身的評(píng)估。因?yàn)檫@些評(píng)估要點(diǎn)，也是制定營(yíng)銷計(jì)劃需要遵循的原則，更是保證營(yíng)銷計(jì)劃有效的關(guān)鍵因素。

原則一：重點(diǎn)突出而清晰。計(jì)劃方案必須重點(diǎn)突出、主線清晰。比如，公司2007年的主要戰(zhàn)略是擴(kuò)張，那么營(yíng)銷計(jì)劃的主題就應(yīng)該是“如何做大”，并圍繞這個(gè)主題來(lái)編制一套詳細(xì)的計(jì)劃方案。其中，由于投入和銷量(或者銷售收入)的增加是2007年的主要工作，那么投資計(jì)劃和銷售計(jì)劃就是2007年計(jì)劃工作的重點(diǎn)。如果公司的主要戰(zhàn)略是鞏固和提升，那么其計(jì)劃主體就是“如何做強(qiáng)”，而2007年的重點(diǎn)工作或計(jì)劃的主線就是在管理、效益和競(jìng)爭(zhēng)等方面做好布局，或者說(shuō)要做好品牌力、組織力、文化力、管理力、產(chǎn)品力等方面的提升，當(dāng)然也包括渠道力、終端力、傳播力等方面在質(zhì)量上的提升，并且確保效益和競(jìng)爭(zhēng)力的提高。另外，在編制具體預(yù)算時(shí)，還需要將資源集中到與管理和競(jìng)爭(zhēng)能力增強(qiáng)有關(guān)的各項(xiàng)工作中。

原則二：規(guī)定具體而明確。所謂具體就是與任職人的工作職責(zé)或部門的職能相對(duì)應(yīng)，事先對(duì)目標(biāo)的工作量、完成日期、責(zé)任人和資源都是具體而明確的。這樣，才能讓執(zhí)行者心中有數(shù)，才能清楚怎樣把工作做好。另外，還要注意時(shí)間要求的全局性和銜接性，否則就會(huì)造成各項(xiàng)計(jì)劃之間雖然都有時(shí)間限制，但各不搭界。

原則三：具有可考核性。必須準(zhǔn)確地告訴執(zhí)行者，具體的工作怎么檢查和考核，特別是對(duì)最終的結(jié)果要能準(zhǔn)確地衡量和考核。這樣，執(zhí)行人才會(huì)有壓力，才會(huì)注重過(guò)程的管理和對(duì)結(jié)果的現(xiàn)實(shí)預(yù)期。

原則四：具有可施行性。即目標(biāo)在現(xiàn)實(shí)條件下是可行的，經(jīng)過(guò)努力是可以達(dá)成的。因此，計(jì)劃方案不僅要切合實(shí)際，還要有一定的動(dòng)態(tài)性和靈活性，即根據(jù)市場(chǎng)變化和計(jì)劃執(zhí)行情況做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。但通常來(lái)說(shuō)，計(jì)劃是不能做重大調(diào)整或隨意調(diào)整的，否則計(jì)劃的權(quán)威性就會(huì)受到傷害。因此，每次調(diào)整計(jì)劃一定要做充分的溝通和協(xié)調(diào)，并再次做好正式和推行動(dòng)員的工作，這樣，計(jì)劃的連續(xù)性才能得到保證。

原則五統(tǒng)一與平衡兼得。即計(jì)劃方案要被計(jì)劃執(zhí)行人所接受，并且是執(zhí)行人發(fā)自內(nèi)心的認(rèn)同和接受。同時(shí)，還要保持上下級(jí)和全體員工在思想、認(rèn)識(shí)和行動(dòng)上的統(tǒng)一和平衡。實(shí)際上，有重點(diǎn)就有非重點(diǎn)，對(duì)非重點(diǎn)的部門、項(xiàng)目、指標(biāo)等也要注意保持相對(duì)的平衡性，否則他們就很可能成為計(jì)劃方案的短板。

原則六：激勵(lì)與約束兼顧。計(jì)劃雖然對(duì)很多人來(lái)說(shuō)是一種約束和壓力，但是，好的計(jì)劃更要具有強(qiáng)烈的激勵(lì)性和挑戰(zhàn)性。這樣，才能讓執(zhí)行者斗志昂揚(yáng)，真正與計(jì)劃渾然一體，并充分發(fā)揮出潛力。

總之，計(jì)劃工作是系統(tǒng)性和實(shí)戰(zhàn)性很強(qiáng)的工作，沒(méi)有全員的參與，沒(méi)有周密的研討和不辭勞苦的工作，就不可能做出一個(gè)好的營(yíng)銷計(jì)劃。當(dāng)然，正如“功夫在詩(shī)外”一樣，要做到計(jì)劃工作的有效性，很多工作不是大家看得到的書(shū)面形式的計(jì)劃方案。而需要在計(jì)劃方案前做好調(diào)查研究，也需要在制定計(jì)劃方案的過(guò)程中，全員參與式的反復(fù)碰撞和推敲，更需要計(jì)劃制定出來(lái)后，具有強(qiáng)有力的執(zhí)行、監(jiān)察、反饋和調(diào)整，以及類似PDCA這樣不斷向上循環(huán)的過(guò)程。只要將這些工作都做好了，營(yíng)銷計(jì)劃的有效問(wèn)題才能得到根本解決。

目標(biāo)達(dá)成　雙劍合璧

吳洪剛

【編輯語(yǔ)】有一個(gè)蘇格蘭諺語(yǔ)說(shuō)：“對(duì)于一個(gè)沒(méi)有方向的船，任何方向的風(fēng)都是逆風(fēng)?！睂?duì)于營(yíng)銷計(jì)劃而言，方向(目標(biāo))重于泰山，目標(biāo)達(dá)成亦重于泰山。如果計(jì)劃目標(biāo)總無(wú)法達(dá)成，其命運(yùn)便是“各領(lǐng)三五年”。那么，如何保證目標(biāo)順利而準(zhǔn)確的達(dá)成呢?下面，請(qǐng)看――

在很多企業(yè)，年初制定計(jì)劃時(shí)轟轟烈烈，到頭來(lái)卻草草收?qǐng)?，落得虎頭蛇尾的結(jié)局。這是因?yàn)?，在企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，出現(xiàn)了營(yíng)銷計(jì)劃無(wú)法有效執(zhí)行、營(yíng)銷目標(biāo)無(wú)法完成的情況。這樣，企業(yè)必然是越走越沉重，越攀登越艱難。那么，如何保證計(jì)劃目標(biāo)不成為“紙上談兵”呢？

一、策略的保障

實(shí)際上，判斷一個(gè)營(yíng)銷計(jì)劃的好壞是以什么為標(biāo)準(zhǔn)呢？其最重要的標(biāo)準(zhǔn)就是實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷目標(biāo)的策略保證是什么，而這一點(diǎn)在做計(jì)劃時(shí)，恰恰被許多企業(yè)忽視了。于是，計(jì)劃就成為一堆數(shù)字的排列。比如，上海區(qū)域2000萬(wàn)元的銷售計(jì)劃，你改為3000萬(wàn)元也可以，反正都是猜測(cè)。沒(méi)有策略保障的計(jì)劃無(wú)疑于“空中樓閣”。這也正是大多營(yíng)銷計(jì)劃流于形式的根本原因。

什么是策略保障呢？當(dāng)你確立銷售目標(biāo)后，如何保障銷售目標(biāo)的達(dá)成呢？這里至少需要下面4個(gè)重要的策略進(jìn)行支持：

1，銷售渠道建設(shè)的保障。比如，當(dāng)你制定北京區(qū)域增長(zhǎng)2000萬(wàn)元銷售收入時(shí)，首先要考慮的是這2000萬(wàn)元從何而來(lái)。而渠道的建設(shè)，特別是終端網(wǎng)點(diǎn)的數(shù)量與質(zhì)量的提升，是實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)的最基本保障。你不能只拿著一個(gè)目標(biāo)任務(wù)書(shū)，然后沒(méi)有任何渠道開(kāi)發(fā)與管理措施，就夢(mèng)想著到年終達(dá)到目標(biāo)，還拿到獎(jiǎng)金。

2，產(chǎn)品線與價(jià)格策略的保障。產(chǎn)品線與價(jià)格是制約銷售目標(biāo)的重要因素。要實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)，除了在渠道網(wǎng)點(diǎn)上下工夫外，最基本的一點(diǎn)就是，企業(yè)的產(chǎn)品線和價(jià)格策略要足夠支持銷售目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3，品牌與市場(chǎng)推廣的保障。要實(shí)現(xiàn)銷售的增長(zhǎng)，就必須有相應(yīng)的品牌推廣預(yù)算與市場(chǎng)推廣措施進(jìn)行保障。試圖以最小的預(yù)算，通過(guò)非凡的點(diǎn)子來(lái)創(chuàng)造奇跡的企業(yè)，往往會(huì)一敗涂地。實(shí)際上，品牌與推廣的預(yù)算是實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)的基本保障之一。

4，營(yíng)銷組織與團(tuán)隊(duì)的保障。最關(guān)鍵的，也是最難的就是營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)的建設(shè)。當(dāng)你制定了增長(zhǎng)2000萬(wàn)元的銷售額，而舍不得多招一個(gè)業(yè)務(wù)代表，就是天才也難以完成目標(biāo)。銷售人員數(shù)量對(duì)銷售目標(biāo)的保證也是一個(gè)基礎(chǔ)。在這個(gè)基礎(chǔ)上，更重要的是業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)的凝聚力和業(yè)務(wù)能力。這一切，需要有效的領(lǐng)導(dǎo)與管理者才能實(shí)現(xiàn)，指望一個(gè)沒(méi)有凝聚力的銷售老總來(lái)實(shí)現(xiàn)整體企業(yè)的銷售目標(biāo)是不現(xiàn)實(shí)的。

二、方法的保障

營(yíng)銷戰(zhàn)略對(duì)企業(yè)而言是“做正確的事”，而營(yíng)銷計(jì)劃則是“正確的做事”。其實(shí)，一些科學(xué)的方法應(yīng)用就是幫助你行使“正確的做事”。

1，魚(yú)刺圖目標(biāo)分解法。魚(yú)刺圖是由管理大師石川馨先生發(fā)明的，故又名石川圖(見(jiàn)圖1)。實(shí)際上，魚(yú)刺圖目標(biāo)分解法也是進(jìn)行營(yíng)銷目標(biāo)分解的一種方法。其原理就是：針對(duì)營(yíng)銷目標(biāo)尋找關(guān)鍵成功因素(KSF)，繼而確定公司級(jí)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)(KPI)，再由公司級(jí)KPI分解到部門級(jí)KPI、每個(gè)崗位的KPI，使KPI形成一個(gè)因果關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，共同支持營(yíng)銷目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在層層分解中，保證目標(biāo)制定的有效和執(zhí)行的實(shí)效。

實(shí)際上，可以應(yīng)用的營(yíng)銷工具還有很多，在此僅舉一例，其目的就是想

告訴大家，在目標(biāo)的制定、分解和執(zhí)行等環(huán)節(jié)中，要多使用科學(xué)的工具、方法，從而使其在開(kāi)始就是科學(xué)而有效的。

2，銷售預(yù)測(cè)模型。事實(shí)上，銷售預(yù)測(cè)是制定目標(biāo)工作的開(kāi)始，也是保障銷售目標(biāo)完成的關(guān)鍵。在這方面，也需要應(yīng)用科學(xué)的方法，以此保證其準(zhǔn)確而科學(xué)。一般情況下，銷售預(yù)測(cè)的模式

在這個(gè)銷售預(yù)測(cè)模型中，需要注意的是：在對(duì)公司銷售潛力的預(yù)測(cè)中，需要對(duì)影響公司市場(chǎng)占有率的各種因素進(jìn)行評(píng)估，還需要對(duì)消費(fèi)者的偏好進(jìn)行分析。只有在正確評(píng)估公司銷售潛力的情況下，才能做出較正確的銷售預(yù)測(cè)。另外，在初步的銷售預(yù)測(cè)出來(lái)后，還要充分考慮銷售人員的意見(jiàn)、經(jīng)銷商的意見(jiàn)、經(jīng)理人員的意見(jiàn)、過(guò)去的實(shí)績(jī)等因素。

過(guò)程管理　“三一兩上”

林　彬

【編輯語(yǔ)】“對(duì)于IBM，戰(zhàn)略并不重要，執(zhí)行才最重要?！边@是“大象”型企業(yè)的成功箴言。對(duì)于年度計(jì)劃而言，這不僅僅是表面的為執(zhí)行而執(zhí)行，而是一個(gè)溝通、協(xié)調(diào)的管理過(guò)程。實(shí)際上，如何保障制定計(jì)劃過(guò)程的不走樣、不脫離實(shí)際呢?下面，請(qǐng)看――

據(jù)國(guó)內(nèi)一項(xiàng)調(diào)查表明，國(guó)內(nèi)企業(yè)的營(yíng)銷計(jì)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)比率不足40％。在理論上，計(jì)劃目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)有兩種原因：一是決策層的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)合理，但經(jīng)營(yíng)層的執(zhí)行不力，致使目標(biāo)落空：二是經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)本身脫離企業(yè)的實(shí)際環(huán)境，經(jīng)營(yíng)層和員工竭盡全力也無(wú)法實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)。如何避免這樣的問(wèn)題呢？

在實(shí)際管理中，計(jì)劃目標(biāo)的確定和分解是其管理工作的起點(diǎn)。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，計(jì)劃目標(biāo)的確定，從根本上說(shuō)是決策層和經(jīng)營(yíng)者利益相互協(xié)調(diào)的過(guò)程。事實(shí)上，年度計(jì)劃的編制過(guò)程也是企業(yè)決策層和經(jīng)營(yíng)層的一次溝通過(guò)程，經(jīng)營(yíng)層參與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制，可以使決策層了解經(jīng)營(yíng)層的需求與意見(jiàn)，經(jīng)營(yíng)層也可體會(huì)到?jīng)Q策層的期望與態(tài)度。決策層和經(jīng)營(yíng)層雙方相互溝通以達(dá)成共識(shí)，可以減少未來(lái)執(zhí)行的很多障礙。因此，制定科學(xué)而合理的年度計(jì)劃需要經(jīng)歷“三下兩上”的過(guò)程。“下”指年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的命令從決策層自上而下傳達(dá)貫徹，“上”指經(jīng)營(yíng)層的意見(jiàn)從下往上反饋。(見(jiàn)圖1)

第一“下”：決策層確定總體目標(biāo)，下發(fā)經(jīng)營(yíng)層

在開(kāi)始編制下一個(gè)年度計(jì)劃前，決策層通常會(huì)對(duì)企業(yè)的整體戰(zhàn)略目標(biāo)和上一年度目標(biāo)完成情況進(jìn)行回顧，這是制定總體目標(biāo)的基礎(chǔ)。在回顧上一年度目標(biāo)完成情況的基礎(chǔ)上，對(duì)下一年度的市場(chǎng)情況進(jìn)行分析和展望，提出下一年度計(jì)劃的總體目標(biāo)，包括總體銷售收入目標(biāo)、總體利潤(rùn)目標(biāo)及對(duì)各業(yè)務(wù)單元和職能部門的宏觀要求等。計(jì)劃管理部門按照決策層提出的總體目標(biāo)要求對(duì)目標(biāo)進(jìn)行分解，并對(duì)各業(yè)務(wù)單元和職能部門目標(biāo)提出要求，頒發(fā)和編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的通知，作為企業(yè)編制年度計(jì)劃的起點(diǎn)。

第一“上”：經(jīng)營(yíng)層編制年度主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，上報(bào)決策層

經(jīng)營(yíng)層各業(yè)務(wù)單元和管理部門接到計(jì)劃管理部門年度計(jì)劃的編制通知后，按照通知中的目標(biāo)或要求，根據(jù)實(shí)際情況制訂出本單元年度主要管理指標(biāo)。各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)應(yīng)包括銷售收入、利潤(rùn)、市場(chǎng)指標(biāo)等。各管理部門需要制定與總體目標(biāo)相對(duì)應(yīng)的各項(xiàng)管理目標(biāo)，并將主要經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)上報(bào)至計(jì)劃管理部門。

第二“下”：決策層提出計(jì)劃目標(biāo)調(diào)整要求，下發(fā)經(jīng)營(yíng)層

計(jì)劃管理部門匯總各業(yè)務(wù)單元和管理部門的計(jì)劃目標(biāo)，并把匯總結(jié)果與總體目標(biāo)要求進(jìn)行分析和比較，然后把匯總后的各業(yè)務(wù)單元和管理部門的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)上報(bào)決策層，決策層組織相關(guān)人員對(duì)各業(yè)務(wù)單元和管理部門的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)進(jìn)行審議，并根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)總體目標(biāo)提出相應(yīng)的目標(biāo)調(diào)整要求，同時(shí)提出年度計(jì)劃編制的原則。計(jì)劃管理部門對(duì)目標(biāo)調(diào)整要求和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制原則進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)化，并把細(xì)化后的目標(biāo)調(diào)整要求和原則下發(fā)到經(jīng)營(yíng)層的各業(yè)務(wù)單元和管理部門。

第二“上”：經(jīng)營(yíng)層編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，上報(bào)決策層

經(jīng)營(yíng)層各業(yè)務(wù)單元和管理部門接到調(diào)整過(guò)的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)后，根據(jù)年度計(jì)劃編制基本原則，組織編制本單元的年度計(jì)劃，包括各項(xiàng)計(jì)劃目標(biāo)、計(jì)劃目標(biāo)的依據(jù)、實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)的保障措施等，在內(nèi)容和格式上要滿足企業(yè)統(tǒng)一要求。各業(yè)務(wù)單元和管理部門將編制完畢的本單元年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，上報(bào)計(jì)劃管理部門，計(jì)劃管理部門負(fù)責(zé)對(duì)各業(yè)務(wù)單元和管理部門的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行初步的審核，審核不通過(guò)則要求相關(guān)業(yè)務(wù)單元和管理部門組織修訂，修訂后重新上報(bào)至計(jì)劃管理部門。

第三“下”：決策層審批年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，下發(fā)經(jīng)營(yíng)層

計(jì)劃管理部門對(duì)各業(yè)務(wù)單元和管理部門的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行匯總，并在此基礎(chǔ)之上形成企業(yè)整體年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并提交企業(yè)決策層進(jìn)行審議，決策層通過(guò)各種形式對(duì)企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行多方論證，并提交最高決策層進(jìn)行審批。計(jì)劃管理部門把決策層審批通過(guò)意見(jiàn)形成企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃定案，然后下發(fā)到經(jīng)營(yíng)層各業(yè)務(wù)單元和管理部門。企業(yè)各業(yè)務(wù)單元和管理部門根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃開(kāi)展各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作。

有計(jì)劃可以離目標(biāo)更近

第2篇：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃總結(jié)范文

根據(jù)集團(tuán)要求，現(xiàn)將集團(tuán)綜合部2021年1月月度工作完成情況報(bào)告如下：

一、主要工作指標(biāo)完成情況

（一）綜合部1月管理費(fèi)用指標(biāo)：計(jì)劃82.86萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生82.52萬(wàn)元，完成率為99.59%(未超支）。

序號(hào)

項(xiàng)目

計(jì)劃費(fèi)用支出

實(shí)際發(fā)生費(fèi)用

偏差額

1

車輛維修保養(yǎng)費(fèi)用

10000

18330.5

2020年欠款

2

車輛保險(xiǎn)費(fèi)

5000

15646.03

新A8KQ70

3

油料費(fèi)用

10000

6882.35

4

招待費(fèi)

10000

1732

5

差旅費(fèi)

4000

本月未產(chǎn)生

6

工資（集團(tuán)+典當(dāng)行）

501541.77

501541.77

7

社保（集團(tuán)+典當(dāng)行）

51595.34

51595.34

8

福利費(fèi)（集團(tuán)+典當(dāng)行）

6500

5550

9

活動(dòng)經(jīng)費(fèi)

1000

本月無(wú)支付

12

和君咨詢費(fèi)

198000

198000

第三階段付款

14

培訓(xùn)費(fèi)

5000

本月無(wú)支付

15

工裝費(fèi)

25920

25920

剩余50%未付部分

合計(jì)

828557.11

825197.99

備注

（二）2020年2月資金計(jì)劃76.68萬(wàn)元。

二、常規(guī)性工作完成情況

（一）行政工作：

1、制度流程建設(shè)：

（1）1月份組織全員通過(guò)每日晨會(huì)學(xué)習(xí)各項(xiàng)規(guī)章制度；

（2）

每周通過(guò)OA后臺(tái)檢查各公司審批流程規(guī)范，糾正審批流程錯(cuò)誤、按周通報(bào)OA審批時(shí)限超時(shí)問(wèn)題，提升工作效率；指導(dǎo)各分子公司二級(jí)網(wǎng)絡(luò)管理員的日常業(yè)務(wù)，規(guī)范流程管理工作。

（3）

組織全員學(xué)習(xí)宣貫2021年全面預(yù)算及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃并進(jìn)行學(xué)習(xí)成果考核。

2、會(huì)務(wù)外聯(lián)管理：

（1）組織召開(kāi)4次高管例會(huì)，及時(shí)下發(fā)4期會(huì)議紀(jì)要，并按要求跟進(jìn)重點(diǎn)工作；

（2）安排部署部門周重點(diǎn)工作臺(tái)賬，明確工作任務(wù)、工作標(biāo)準(zhǔn)和完成時(shí)限和責(zé)任人，每周五跟進(jìn)工作進(jìn)度，提升了部門各崗位工作效率。

3、文印資質(zhì)工作：

（1）文印工作：1月下發(fā)各類文件共15份（5份處罰通報(bào)、6份通知、4份紅頭文件），及時(shí)跟進(jìn)各部門（各公司）每月重要文件電子文檔（行政、人力資源分析報(bào)告）的收集、整理、審核，起草并報(bào)審集團(tuán)分析報(bào)告。

4、檔案資料管理：根據(jù)各公司要求，制定文書(shū)檔案的歸檔范圍及歸檔期限；每周指導(dǎo)各分子公司檔案管理工作，解決疑難問(wèn)題；每月末通報(bào)各公司檔案規(guī)范工作整改進(jìn)度，逐步實(shí)現(xiàn)檔案工作的效率化、規(guī)范化。

5、固定資產(chǎn)管理：開(kāi)展1月固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，針對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行查漏補(bǔ)缺，啟用OA線上固定資產(chǎn)管理功能，完成現(xiàn)有資產(chǎn)基礎(chǔ)信息錄入。

6、企業(yè)文化建設(shè)及后勤服務(wù)工作：

（1）按周對(duì)各分子公司進(jìn)行辦公環(huán)境、職業(yè)行為規(guī)范的檢查并通過(guò)復(fù)檢逐一落實(shí)各公司整改進(jìn)度，進(jìn)一步提升集團(tuán)行政管理規(guī)范；

（2）企業(yè)文化建設(shè)及黨工團(tuán)活動(dòng)：

①參加社區(qū)1月大黨委會(huì)議；

②本月核銷工會(huì)費(fèi)用1筆，合計(jì)293元；

③完成2020年1月月度《學(xué)習(xí)強(qiáng)國(guó)》學(xué)分排名情況通報(bào)；

（二）人力資源工作：

1、招聘與配置

1月全集團(tuán)在冊(cè)530人；累計(jì)招聘信息33條、收集應(yīng)聘人員信息175條，錄用17人，離職27人；同時(shí)做好各公司關(guān)鍵崗位缺崗人員招聘的協(xié)助、督導(dǎo)工作。

2、培訓(xùn)與開(kāi)發(fā)

3、指導(dǎo)、檢查分子公司業(yè)務(wù)培訓(xùn)，本月組織22場(chǎng)培訓(xùn)，參訓(xùn)人數(shù)共236人，參訓(xùn)率44.53%（以集團(tuán)總?cè)藬?shù)為基數(shù)）?？?jī)效考核管理

1月績(jī)效考核

總結(jié)和分析1月績(jī)效考核中的利與弊，立足實(shí)際，引導(dǎo)員工從“態(tài)度、能力、業(yè)績(jī)”三位一體對(duì)工作表現(xiàn)進(jìn)行考量評(píng)價(jià)的績(jī)效考核方式。在績(jī)效考核的實(shí)施過(guò)程中，不斷探索、總結(jié)，逐漸完善績(jī)效考核管理方法。通過(guò)實(shí)施考核，有效實(shí)現(xiàn)了對(duì)員工的獎(jiǎng)懲和工作推動(dòng)，績(jī)效考核體系不斷得到完善。

4、薪酬福利管理

考勤管理：嚴(yán)格執(zhí)行釘釘考勤管理，1月查處9人考勤違紀(jì)，合計(jì)罰款1572.22元；

薪酬福利：1月根據(jù)制度規(guī)定核算員工薪酬和生日、糧油福利；

5、勞動(dòng)關(guān)系管理

1月集團(tuán)及各分子公司未發(fā)生勞動(dòng)爭(zhēng)議事件。

三、月度重點(diǎn)工作完成情況

1、為進(jìn)一步增強(qiáng)年度工作的前瞻性和計(jì)劃性，確保2021年度各項(xiàng)工作目標(biāo)、工作任務(wù)有效實(shí)施，根據(jù)集團(tuán)工作要求，截止1月底之前，集團(tuán)各部門及各分子公司組織全員落實(shí)完成本公司2021年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及全面預(yù)算的學(xué)習(xí)宣貫工作，并組織開(kāi)展學(xué)習(xí)成果驗(yàn)證考核。

2、完成2020年度工作總結(jié)會(huì)及民主評(píng)議會(huì)通知審核及下發(fā)工作。整理匯總各類會(huì)議材料，并做好會(huì)議各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

3、組織召開(kāi)2020年度集團(tuán)績(jī)效及各分子公司考核成績(jī)通報(bào)會(huì)。

4、為體現(xiàn)集團(tuán)人文關(guān)懷，集團(tuán)綜合部積極組織開(kāi)展對(duì)基層員工的慰問(wèn)工作，堅(jiān)持落實(shí)“五必訪”、“五必談”和“四互助”,1月分別針對(duì)集團(tuán)公司、昌吉綠產(chǎn)因生病住院、家庭出現(xiàn)變故員工進(jìn)行實(shí)地慰問(wèn)。

5、根據(jù)社區(qū)要求組織開(kāi)展各項(xiàng)黨建工作。

6、制定集團(tuán)高管及各分子公司2021年度目標(biāo)責(zé)任書(shū)，截止目前首次報(bào)審工作已經(jīng)完成，根據(jù)審批意見(jiàn)進(jìn)行修改完善正在進(jìn)行中。

7、完成集團(tuán)高管及各分子公司2020年度績(jī)效考核及運(yùn)營(yíng)考核工作。

8、做好法律事務(wù)管理工作，跟進(jìn)并積極推動(dòng)集團(tuán)及分子公司各類訴訟案件具體進(jìn)展，認(rèn)真做好庭審前期各項(xiàng)準(zhǔn)備工作；對(duì)于已調(diào)解或判決的訴訟案件，高度重視具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)履行各項(xiàng)責(zé)任，同時(shí)做好前期遺留問(wèn)題摸排匯總，做好類似法律案件發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

四、主要問(wèn)題及解決方案（詳見(jiàn)1月月度行政、人力資源及績(jī)效分析報(bào)告）

五、2021年2月重點(diǎn)工作計(jì)劃

（一）行政、黨建類工作

1、檢查各分子公司1月行政人事問(wèn)題整改情況及2021年2月月度工作計(jì)劃完成情況；

2、整理匯總集團(tuán)1月行政管理分析報(bào)告；

3、完成2021年度集團(tuán)行政管理部分全面管理工作計(jì)劃及日常行政管理成本費(fèi)用全面預(yù)算修改完善；

4、組織召開(kāi)佳弘2020年度年終總結(jié)會(huì)；

5、整理匯總2020年民主生活會(huì)相關(guān)材料；

6、整理匯總2020年度集團(tuán)及各分子公司年終總結(jié)材料；

7、組織召開(kāi)2020年度佳弘集團(tuán)年度總結(jié)會(huì)；

8、對(duì)接落實(shí)2021版制度匯編排版印刷及下發(fā)至集團(tuán)各部門，各分子公司；

9、按計(jì)劃組織開(kāi)展黨、工、團(tuán)相關(guān)工作；

10、發(fā)放集團(tuán)工會(huì)會(huì)員春節(jié)福利；

11、協(xié)調(diào)、解決、推進(jìn)各公司各類訴訟案件具體進(jìn)展。

（二）人力資源管理工作

1、組織開(kāi)展1月集團(tuán)高管績(jī)效管理培訓(xùn)；

2、組織開(kāi)展集團(tuán)高管經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及全面預(yù)算考試；

3、整理匯總集團(tuán)1月人力資源管理分析報(bào)告及1月績(jī)效考核分析報(bào)告；

4、根據(jù)崗位需求開(kāi)展重點(diǎn)崗位人員招聘；

5、完成2020年社?；鶖?shù)申報(bào)事宜；

6、組織開(kāi)展集團(tuán)全員進(jìn)行2021版制度匯編、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及全面預(yù)算相關(guān)考試；

7、規(guī)范各環(huán)節(jié)工作流程及細(xì)節(jié)問(wèn)題，做好勞動(dòng)糾紛風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

第3篇：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃總結(jié)范文

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)計(jì)劃管理項(xiàng)目開(kāi)發(fā)后評(píng)估制度

中圖分類號(hào)：F293.33文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

一、引言

計(jì)劃管理是現(xiàn)代企業(yè)管理工作的重要內(nèi)容，它能夠協(xié)調(diào)企業(yè)各部門之間的工作，促進(jìn)資源的有效利用，降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)要想提高綜合效益，在實(shí)際工作中，就必須重視計(jì)劃管理工作。

二、計(jì)劃管理的概念

計(jì)劃管理是企業(yè)運(yùn)行過(guò)程中的重要工作，它是指設(shè)立目標(biāo)、制定政策、選擇科學(xué)合理的方案，以期能夠?qū)ΜF(xiàn)有資源進(jìn)行合理的使用，使企業(yè)的各項(xiàng)工作能夠獲得最大經(jīng)濟(jì)效益的活動(dòng)。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)是一項(xiàng)比較復(fù)雜的工作，涉及到眾多方面，并且投資金額巨大，投資時(shí)間長(zhǎng)，參與者眾多，并且容易受到政策的影響。為了保證房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)工作的順利進(jìn)行，提高開(kāi)發(fā)工作的綜合效益，必須加強(qiáng)計(jì)劃管理工作，以協(xié)調(diào)企業(yè)運(yùn)行與外部環(huán)境之間的關(guān)系，保證房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

三、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)計(jì)劃管理的原則

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)計(jì)劃管理的原則是對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)起指導(dǎo)作用的各種規(guī)則和制度的總稱，具體來(lái)說(shuō)，應(yīng)該堅(jiān)持以下幾項(xiàng)原則。

1、科學(xué)性。計(jì)劃的制定必須根據(jù)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的實(shí)際情況，能夠?qū)ζ髽I(yè)的運(yùn)行發(fā)揮指導(dǎo)作用。要考慮到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并結(jié)合市場(chǎng)的實(shí)際情況，正確處理開(kāi)發(fā)、銷售、現(xiàn)金流與成本之間的關(guān)系。在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)之前就做好預(yù)測(cè)工作，并對(duì)企業(yè)的內(nèi)外條件進(jìn)行全面的分析，制定科學(xué)合理的行動(dòng)方案，

2、合理性。在明確目標(biāo)的前提下，做好工作與時(shí)間的安排。在制定計(jì)劃的過(guò)程中，應(yīng)該加強(qiáng)與各部門的協(xié)調(diào)與溝通，對(duì)各部門的工作進(jìn)行科學(xué)合理的安排，使各部門更好的開(kāi)展工作。

3、動(dòng)態(tài)管理。房地產(chǎn)受宏觀調(diào)控政策的影響比較大，并且市場(chǎng)需求時(shí)刻會(huì)發(fā)生變化，房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)也時(shí)刻發(fā)生變化，因此在執(zhí)行計(jì)劃的過(guò)程中，必須加強(qiáng)對(duì)相關(guān)信息的反饋，并根據(jù)變化的情況及時(shí)調(diào)整有關(guān)計(jì)劃。加強(qiáng)月度檢查、季度檢查和年度檢查工作，將事前控制、事中控制和事后控制有機(jī)結(jié)合起來(lái)，實(shí)現(xiàn)對(duì)計(jì)劃的動(dòng)態(tài)控制，保證經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

四、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)計(jì)劃管理的分類

1、項(xiàng)目總體開(kāi)發(fā)計(jì)劃。它是以整個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目作為開(kāi)發(fā)對(duì)象，涉及到項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的全過(guò)程，從項(xiàng)目中標(biāo)開(kāi)始，到項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、項(xiàng)目后評(píng)估結(jié)束。在總體開(kāi)發(fā)過(guò)程中，以關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)作為骨干，例如開(kāi)工、開(kāi)盤、封盤、竣工、入住等等，通過(guò)協(xié)調(diào)和平衡之后形成。值得注意的是，總體開(kāi)發(fā)計(jì)劃從全盤考慮，需要確保后期開(kāi)發(fā)計(jì)劃的連續(xù)性和一致性。而對(duì)于分期開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，允許在開(kāi)發(fā)后期，根據(jù)具體情況對(duì)成本、售價(jià)、利潤(rùn)做出相應(yīng)的調(diào)整。

2、公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。它是指公司在一個(gè)財(cái)年內(nèi)所有經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的集合，在編制的時(shí)候，主要根據(jù)董事會(huì)的決定、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、項(xiàng)目總體開(kāi)發(fā)計(jì)劃而制定。管理范圍包括一個(gè)財(cái)政年度。就內(nèi)容來(lái)看，主要包括經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、各月的重點(diǎn)工作、為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的行動(dòng)和措施等等。為了方便管理，常常將年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分為月度、季度、半年計(jì)劃，這樣便于管理和控制，確保年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。

五、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)中計(jì)劃管理的運(yùn)用

在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)當(dāng)中，計(jì)劃管理是通過(guò)以下制度和規(guī)定發(fā)揮作用的，從而使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)得以更好的實(shí)現(xiàn)。

1、計(jì)劃管理制度。健全完善的計(jì)劃管理制度是對(duì)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)進(jìn)行合理安排的前提，有利于保證施工進(jìn)度，銷售進(jìn)度，提高企業(yè)的管理水平，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各項(xiàng)工作有序進(jìn)行，并提高各部門的工作效率。

2、計(jì)劃模板。要想順利開(kāi)展計(jì)劃管理工作，建立完善的計(jì)劃模板體系是十分必要的。也就是常說(shuō)的報(bào)表，通過(guò)對(duì)這些報(bào)表進(jìn)行研究和分析，能夠掌握企業(yè)的運(yùn)行情況，為制定計(jì)劃，做出正確的決策提供合理的依據(jù)。

3、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)。在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中，主要是明確項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的節(jié)奏，具體包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：分幾期開(kāi)發(fā)建設(shè)，開(kāi)發(fā)周期多長(zhǎng)，每期的開(kāi)發(fā)量，動(dòng)工的時(shí)間，基礎(chǔ)施工時(shí)間、開(kāi)盤時(shí)間、封頂時(shí)間、竣工時(shí)間等等，都要明確下來(lái)。當(dāng)開(kāi)發(fā)節(jié)奏明確之后，相關(guān)的人員和工作安排也就容易得多，也有利于管理工作的順利開(kāi)展。

4、月度運(yùn)行報(bào)表。包括項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)施情況以及下個(gè)月工作的重點(diǎn)和安排。通過(guò)對(duì)月度經(jīng)營(yíng)情況、銷售情況、項(xiàng)目實(shí)施情況、項(xiàng)目綜合管理情況進(jìn)行分析，可以為制定相關(guān)的管理計(jì)劃提供科學(xué)合理的安排，有利于提高管理水平和管理效率。

六、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)中計(jì)劃管理存在的問(wèn)題與完善

1、存在的問(wèn)題。盡管計(jì)劃管理在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)中早已得到運(yùn)用，并取得較好的效果，然而，由于受到多方面因素的影響，目前房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)中計(jì)劃管理仍然存在著一些問(wèn)題與不足，總的來(lái)說(shuō)表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。第一、思想重視不夠。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)容易受到外部因素的影響，然而相關(guān)人員的思想觀念卻沒(méi)有改變，計(jì)劃工作趕不上變化的實(shí)際情況，往往對(duì)房地產(chǎn)的進(jìn)度、質(zhì)量、成本等造成不利影響。因而，為了改變這種情況，相關(guān)負(fù)責(zé)人必須轉(zhuǎn)變思想觀念，高度重視計(jì)劃管理工作。第二、執(zhí)行力不夠。計(jì)劃管理是企業(yè)非常重要的工作，然而，如何將計(jì)劃執(zhí)行的關(guān)鍵是人。但目前很多的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)盡管計(jì)劃管理工作做到位，也制定了相關(guān)計(jì)劃管理制度，但是執(zhí)行力不夠，很多的工作沒(méi)有落到實(shí)處，最終影響了計(jì)劃管理工作的實(shí)際效果。第三、缺乏后評(píng)估制度。在房地產(chǎn)工程項(xiàng)目建設(shè)中，當(dāng)某一階段性的目標(biāo)完成之后，往往需要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)估管理。但是，目前房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)缺乏后評(píng)估制度，對(duì)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)沒(méi)有進(jìn)行總結(jié)，制約了計(jì)劃管理工作的提高。

2、完善對(duì)策。為了應(yīng)對(duì)當(dāng)前計(jì)劃管理工作中存在的問(wèn)題，提高企業(yè)的效益，結(jié)合房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的實(shí)際情況，筆者認(rèn)為可以采取以下對(duì)策。第一、提高思想認(rèn)識(shí)。由于房地產(chǎn)容易受到外部因素的影響，因此，企業(yè)負(fù)責(zé)人必須提高對(duì)計(jì)劃管理工作的思想認(rèn)識(shí)，認(rèn)真編制計(jì)劃，并做好管理工作，以便對(duì)項(xiàng)目的進(jìn)度、質(zhì)量、成本進(jìn)行合理的控制，充分發(fā)揮計(jì)劃管理在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)中的作用。第二、提高執(zhí)行力。事實(shí)證明，企業(yè)和企業(yè)之間的差距在于執(zhí)行力。執(zhí)行力較差嚴(yán)重制約了房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)綜合效益的提高。因此，今后在實(shí)際工作中應(yīng)該提高執(zhí)行力，保證計(jì)劃管理工作的效果?？梢圆扇≈贫ㄏ嚓P(guān)的規(guī)定，明確相關(guān)人員的責(zé)任的方式，也可以采取健全獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制的方式來(lái)提高企業(yè)的執(zhí)行力。第三、建立后評(píng)估制度。在實(shí)際工作中，當(dāng)某一階段性目標(biāo)完成之后，應(yīng)該立即對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)估管理，關(guān)鍵內(nèi)容是對(duì)項(xiàng)目在進(jìn)度執(zhí)行方面的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)，以便為將來(lái)的工作提供借鑒和指導(dǎo)。

七、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，計(jì)劃管理對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)來(lái)說(shuō)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。今后在實(shí)際工作中，我們需要認(rèn)識(shí)計(jì)劃管理存在的問(wèn)題，并根據(jù)實(shí)際情況采取相應(yīng)的策略，做好計(jì)劃管理的各項(xiàng)工作，提高房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的綜合效益。

參考文獻(xiàn)：

[1]張兆維.光華房地產(chǎn)公司項(xiàng)目管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)踐探討[D].南京理工大學(xué)碩士學(xué)位論文,2006

[2]范渝.淺論房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)中的計(jì)劃管理[J].科學(xué)咨詢,2009(9)

[3]程志超.淺談當(dāng)前房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資金管理[J].科技信息,2009(29)

第4篇：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃總結(jié)范文

攜創(chuàng)

深圳市攜創(chuàng)人力資源管理有限公司自2004 年開(kāi)始在中國(guó)地區(qū)開(kāi)展高端人才服務(wù)業(yè)務(wù)。作為一家國(guó)際化的管理咨詢公司，其業(yè)務(wù)地區(qū)范圍主要覆蓋：澳大利亞、中國(guó)大陸及香港。為國(guó)內(nèi)外大、中型企業(yè)及跨國(guó)公司提供高端人才招聘服務(wù)、海外人才就業(yè)及相關(guān)人力資源咨詢服務(wù)、國(guó)際化薪酬方案等。創(chuàng)造了獨(dú)有的先進(jìn)評(píng)核系統(tǒng)，協(xié)助客戶更高效、快速的招攬人才，并成為國(guó)內(nèi)、外覆蓋行業(yè)范圍最廣、區(qū)域最多的高端人才信息平臺(tái)。

尚賢達(dá)

深圳尚賢達(dá)人力資源有限公司專注于為優(yōu)秀企業(yè)提供尖端人尋獵、配置以及團(tuán)隊(duì)建設(shè)服務(wù)。公司專職顧問(wèn)和專家團(tuán)隊(duì)成員大多來(lái)自跨國(guó)企業(yè)、上市企業(yè)、著名民營(yíng)企業(yè)、大型國(guó)有集團(tuán)的中高級(jí)管理者和資深專業(yè)人士，有豐富的獵頭實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和廣泛的人脈資源。致力于和優(yōu)秀企業(yè)、優(yōu)秀人才建立長(zhǎng)期戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。嚴(yán)格執(zhí)行系統(tǒng)化、專業(yè)化、科學(xué)化德迅尋獵流程，為企業(yè)和人才創(chuàng)造核心核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和智力資本增值。

拓培

廣州拓培人力資源顧問(wèn)有限公司是中國(guó)第一代專業(yè)的人才顧問(wèn)公司 自1997年成立以來(lái)，連續(xù)十幾年來(lái)已成功地為眾多在中國(guó)經(jīng)營(yíng)的跨國(guó)公司、歐美外資公司、香港公司以及有一流實(shí)力的國(guó)內(nèi)公司等各類具代表性的中外著名企業(yè)提供了優(yōu)良的人才尋訪服務(wù)。經(jīng)過(guò)多年在

人才行業(yè)的經(jīng)營(yíng)，積累了豐富的人才信息資源，形成了一套高效快捷和專業(yè)性的運(yùn)作模式，培養(yǎng)了一批經(jīng)驗(yàn)豐富的顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)。

以下職位由上述獵頭公司提供

職位：電子商務(wù)運(yùn)營(yíng)總監(jiān)

年薪：25～35 萬(wàn)

工作地點(diǎn)：深圳

崗位職責(zé)：

1. 對(duì)電商市場(chǎng)整體趨勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等情況進(jìn)行分析以及對(duì)網(wǎng)絡(luò)各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)指標(biāo)進(jìn)行分析和總結(jié)，制定合理的運(yùn)營(yíng)計(jì)劃；

2. 制定電子商務(wù)數(shù)據(jù)分析模板，對(duì)客戶消費(fèi)行為進(jìn)行充分挖掘和分析；

3. 根據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，規(guī)劃公司電子商務(wù)，合理設(shè)置部門崗位及流程；

4. 具有電子商務(wù)平臺(tái)包括B2B/B2C 直接負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃、實(shí)施執(zhí)行的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)。

職位：新材料公司銷售副總

年薪：100～200 萬(wàn)

工作地點(diǎn)：合肥

崗位職責(zé)：

1. 根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃，負(fù)責(zé)制定公司營(yíng)銷策略，并推動(dòng)實(shí)施；

2. 負(fù)責(zé)組織年度市場(chǎng)規(guī)劃及銷售預(yù)算的分解并推動(dòng)目標(biāo)達(dá)成；

3. 負(fù)責(zé)公司戰(zhàn)略客戶的開(kāi)拓及管理，并主持重大營(yíng)銷合同的談判與簽訂工作；

4. 深入了解本行業(yè)，把握最新銷售信息，為企業(yè)提供業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略依據(jù)；

5. 負(fù)責(zé)銷售隊(duì)伍的團(tuán)隊(duì)管理，并推動(dòng)銷售隊(duì)伍的人才梯隊(duì)建設(shè)。

職位：公司副總經(jīng)理

年薪：面議

工作地點(diǎn)：北京

崗位職責(zé)：

1. 協(xié)助總經(jīng)理制定公司的發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及改革方案。完成分管部門各項(xiàng)年度計(jì)劃和目標(biāo)。

2. 按分工協(xié)助主持公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，加強(qiáng)分管部門員工管理、現(xiàn)場(chǎng)管理、服務(wù)管理、質(zhì)量管理等工作。

3. 協(xié)助建立健全公司統(tǒng)一、高效的管理體系和組織結(jié)構(gòu)。

4. 協(xié)助總經(jīng)理組織開(kāi)展日常工作，根據(jù)工作職責(zé)的需要，加強(qiáng)分管部門管理人員的甄選和培育工作。

5. 負(fù)責(zé)組織制定分管部門的績(jī)效考核指標(biāo)，并負(fù)責(zé)推進(jìn)公司各項(xiàng)規(guī)章制度的實(shí)施。

6. 完善、修訂分管部門的內(nèi)部管理制度和工作流程，使跨部門的合作更加有序流暢。

職位：服裝品牌總監(jiān)

年薪：30～35 萬(wàn)

工作地點(diǎn)：上海

崗位職責(zé)：

1. 負(fù)責(zé)公司品牌建設(shè)、維護(hù)及提升品牌形象和價(jià)值；

2. 負(fù)責(zé)公司的品牌推廣策略及終端形象管理；

3. 負(fù)責(zé)公司各品牌的定位、形象風(fēng)格的制定，各季產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)；

4. 根據(jù)企業(yè)和品牌的整體發(fā)展戰(zhàn)略，制定公司整體開(kāi)發(fā)計(jì)劃，并確定年度產(chǎn)品發(fā)展目標(biāo)、策略和市場(chǎng)計(jì)劃；

5. 公司內(nèi)部大型品牌活動(dòng)的組織策劃、實(shí)施，參與、指導(dǎo)及公司品牌系列媒體活動(dòng)計(jì)劃的審核和執(zhí)行；

職位：事業(yè)部總監(jiān)

年薪：50～80 萬(wàn)

工作地點(diǎn)：深圳

崗位職責(zé)：

1. 根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定本部門月度銷售目標(biāo)和費(fèi)用預(yù)算；

2. 帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)成員維系商，幫助客戶完成銷售任務(wù)；

3. 團(tuán)隊(duì)管理及考核、激勵(lì)，及培養(yǎng)；

4. 根據(jù)市場(chǎng)趨勢(shì)和數(shù)據(jù)分析，調(diào)整營(yíng)銷策略和產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)；

第5篇：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃總結(jié)范文

[關(guān)鍵詞] 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司 資本經(jīng)營(yíng) 企業(yè)管理

隨著國(guó)有企業(yè)集團(tuán)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和組織架構(gòu)的調(diào)整,結(jié)合企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃要求和實(shí)際情況,有必要對(duì)下屬的輔業(yè)單位資產(chǎn)、對(duì)外投資股權(quán)、不良資產(chǎn)進(jìn)行整合,組建資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司,以求輔業(yè)與主業(yè)的同步發(fā)展。

一、設(shè)立資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司的宗旨

1.理順集團(tuán)公司母子公司管理體系。集團(tuán)公司下屬輔業(yè)單位業(yè)務(wù)多元化,各種矛盾和遺留問(wèn)題多。組建資產(chǎn)管理公司后,集團(tuán)母子公司架構(gòu)體系更為清晰。企業(yè)集團(tuán)負(fù)責(zé)企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃及管理,主業(yè)和輔業(yè)分業(yè)發(fā)展,資產(chǎn)管理公司抓好輔業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

2.有利于輔業(yè)的發(fā)展和管理。設(shè)立資產(chǎn)管理公司,負(fù)責(zé)輔業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理和對(duì)外投資管理。對(duì)輔業(yè)的管理,以資產(chǎn)為紐帶,重在引導(dǎo)輔業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制,增強(qiáng)自我發(fā)展、自我積累能力。在條件成熟時(shí),引入輔業(yè)單位職工持股,實(shí)現(xiàn)輔業(yè)改制分流。

3.可構(gòu)建新的融資平臺(tái)。目前,大部分企業(yè)集團(tuán)資金緊張,對(duì)輔業(yè)等非經(jīng)營(yíng)性單位投入不足,資金缺乏已嚴(yán)重制約輔業(yè)單位的發(fā)展,另一方面輔業(yè)單位資產(chǎn)分散,未能形成整體,組建資產(chǎn)管理公司,可開(kāi)辟銀行借貸融資渠道,而且通過(guò)尋求戰(zhàn)略投資者,引進(jìn)外來(lái)資金,加快公司發(fā)展。

4.規(guī)范輔業(yè)與主業(yè)的業(yè)務(wù)往來(lái)。長(zhǎng)期以來(lái),輔業(yè)單位與主體之間存在大量的業(yè)務(wù)聯(lián)系,但其模糊性和不規(guī)范性比較突出,通過(guò)資產(chǎn)管理公司這個(gè)平臺(tái),與主體公司簽訂相互服務(wù)項(xiàng)目的協(xié)議,為輔業(yè)的發(fā)展提供業(yè)務(wù)支持。

二、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司與企業(yè)集團(tuán)的關(guān)系

資產(chǎn)管理公司為集團(tuán)公司下屬全資子公司,集團(tuán)公司為資產(chǎn)管理公司的唯一出資人,以投入到資產(chǎn)管理公司的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)有限責(zé)任,行使所有者的權(quán)益,對(duì)資產(chǎn)行使占有、使用、處理和收益分配權(quán)。資產(chǎn)管理公司作為子公司,力求國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。

根據(jù)《公司法》的有關(guān)規(guī)定,資產(chǎn)管理公司不設(shè)股東會(huì),集團(tuán)公司作為資產(chǎn)公司的唯一出資人,行使股東權(quán)利,股東對(duì)資產(chǎn)公司行使下列主要職權(quán):

1.向資產(chǎn)公司派出董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員;

2.決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和發(fā)展規(guī)劃;

3.與資產(chǎn)公司簽訂經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任書(shū);

4.審定資產(chǎn)公司經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)變動(dòng)的重大事項(xiàng),如公司的合并、分立、解散、增減資本和發(fā)行公司債券等;

5.審定資產(chǎn)公司重大投資決策和利潤(rùn)分配方案;

6.對(duì)資產(chǎn)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與財(cái)務(wù)管理進(jìn)行監(jiān)督;

7.審議批準(zhǔn)修改資產(chǎn)公司章程的決議;

8.授權(quán)公司董事會(huì)行使公司股東的部分職權(quán)。

三、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司運(yùn)營(yíng)管理模式

1.把握重點(diǎn),加強(qiáng)對(duì)高管人員的管理

按照公司治理的法定程序,為實(shí)現(xiàn)對(duì)股權(quán)的管理和監(jiān)督,資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司向子公司派出董事和監(jiān)事,推薦總經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管,并接受資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司的考察和監(jiān)督。為加強(qiáng)對(duì)公司高級(jí)管理人員的管理,資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司制定包括任職條件、任前考察、任免程序、履職程序、廉潔從業(yè)、定期述職、業(yè)績(jī)考核、獎(jiǎng)懲制度等相關(guān)工作制度或工作指導(dǎo)意見(jiàn),使他們切實(shí)履行對(duì)所投資公司經(jīng)營(yíng)管理的職責(zé)。

資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司對(duì)子公司高級(jí)管理人員的考核管理實(shí)行年度考核與任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過(guò)程評(píng)價(jià)相統(tǒng)一、考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲相掛鉤的原則?？己似谀?子公司負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的完成情況進(jìn)行總結(jié)分析,將分析報(bào)告報(bào)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司依據(jù)經(jīng)審核的公司財(cái)務(wù)決算報(bào)告和經(jīng)審查的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),聽(tīng)取監(jiān)事會(huì)對(duì)公司負(fù)責(zé)人的評(píng)價(jià)意見(jiàn),對(duì)公司負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行綜合考核,形成子公司負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲意見(jiàn)建議。在公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,如出現(xiàn)違反國(guó)家法律法規(guī)和規(guī)章,虛報(bào)、瞞報(bào)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果以及重大決策失誤等問(wèn)題,造成重大不良影響或造成國(guó)有資產(chǎn)流失的,除由有關(guān)部門依照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章處理外,還要酌情扣減公司高級(jí)管理人員的年薪收入。

2.強(qiáng)化制度建設(shè),規(guī)范治理結(jié)構(gòu)

企業(yè)的發(fā)展要靠制度來(lái)保證,資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司對(duì)所屬企業(yè)實(shí)施規(guī)范化管理,必須建立健全一整套與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律相適應(yīng)的基礎(chǔ)規(guī)章制度,用制度來(lái)指導(dǎo)和監(jiān)控所投資公司的經(jīng)營(yíng)行為。針對(duì)過(guò)去存在無(wú)章可循、有章不循、違章不究的現(xiàn)象,資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司須逐步建立并完善涉及所投資企業(yè)方方面面的規(guī)章,出臺(tái)一系列涉及公司投資決策管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理和人力資源管理等制度。同時(shí),所屬子公司、參控股企業(yè)又根據(jù)上述制度的要求,結(jié)合自身行業(yè)特點(diǎn)、要求和運(yùn)作情況,建立起各自的辦事程序和業(yè)務(wù)操作規(guī)程,形成雙層的制度網(wǎng)絡(luò),確保公司的規(guī)范化運(yùn)營(yíng)。

內(nèi)部控制制度是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的內(nèi)部規(guī)則。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司對(duì)所投資企業(yè)的管理和監(jiān)控,主要是通過(guò)股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的會(huì)議形式來(lái)實(shí)施的,因此所投資公司的“三會(huì)”的會(huì)議制度和議事規(guī)則健全與否決定了企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策是否規(guī)范和科學(xué),也是防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),實(shí)施有效監(jiān)督的重要措施。子公司要完善對(duì)重大事項(xiàng)、重大資產(chǎn)運(yùn)作、重要的人事任免和大額資金支付的決策程序,健全公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的會(huì)議制度和議事規(guī)則。對(duì)于重大事項(xiàng)要及時(shí)上報(bào)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司,使公司及時(shí)了解情況,及時(shí)做出管理決策。

3.推廣全面預(yù)算管理制度,加強(qiáng)對(duì)企業(yè)監(jiān)管

下屬企業(yè)進(jìn)行規(guī)范化建設(shè),改制為現(xiàn)代化公司,并歸屬于資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司,在此階段,推行預(yù)算管理是資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司作為母公司完善公司治理結(jié)構(gòu)和提升管理水平的有力手段。全面預(yù)算管理內(nèi)容包括業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算以及財(cái)務(wù)預(yù)算等,管理模式是一套由預(yù)算編制、執(zhí)行、內(nèi)審、評(píng)估與激勵(lì)組成的可運(yùn)行、可操作的管理控制系統(tǒng)。全面預(yù)算可以作為公司績(jī)效考核的標(biāo)桿,企業(yè)資源分配的重要依據(jù)以及控制風(fēng)險(xiǎn)、提升收入與節(jié)約成本的主要手段。在預(yù)算的編制過(guò)程中應(yīng)采取上下結(jié)合式。

資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司提出發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)并重點(diǎn)審核各子公司的經(jīng)營(yíng)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算等,對(duì)其進(jìn)行考核與監(jiān)控。在預(yù)算管理實(shí)施過(guò)程中,各子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度財(cái)務(wù)預(yù)算可以根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整,但要符合程序。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司行使股東的權(quán)力,發(fā)揮委派董事、監(jiān)事的作用,對(duì)批準(zhǔn)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案要進(jìn)行定期檢查,幫助企業(yè)分析經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題,提出完成年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的意見(jiàn)和建議。

4.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,健全監(jiān)督制度

資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理和審計(jì)監(jiān)督可從四個(gè)方面著手,即財(cái)務(wù)預(yù)算控制、重大資本與財(cái)務(wù)事項(xiàng)控制、財(cái)務(wù)主管委派、財(cái)務(wù)報(bào)告與審計(jì)監(jiān)督等。

資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司每年以綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的形式對(duì)子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理。凡屬重大資本與財(cái)務(wù)事項(xiàng)均需經(jīng)本公司董事會(huì)批準(zhǔn)后才能辦理,并報(bào)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司備案。子公司重大資本與財(cái)務(wù)事項(xiàng)包括:重大投融資、對(duì)外擔(dān)保、合并、分立、轉(zhuǎn)讓、中外合資合作、公司制改建、注冊(cè)資本變動(dòng)、工資制度制定、財(cái)務(wù)預(yù)算及資產(chǎn)損失處理等。

對(duì)子公司的財(cái)務(wù)主管管理實(shí)行雙重領(lǐng)導(dǎo)體制,其任職資格條件由資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司決定,考核管理亦由資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司負(fù)責(zé)。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司需定期或不定期對(duì)子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查。對(duì)于檢查出的財(cái)務(wù)問(wèn)題,要求糾正并限期反饋糾正情況。涉及個(gè)人責(zé)任追究問(wèn)題,將按規(guī)定程序進(jìn)行處理。

5.制定經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo),進(jìn)行績(jī)效管理

資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司制定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)體系和管理辦法,對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行考核,維護(hù)投資者權(quán)益,并建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制。企業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)將由反應(yīng)企業(yè)財(cái)務(wù)效益狀況、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況、償債能力狀況和發(fā)展能力狀況等方面的指標(biāo)體系構(gòu)成,能夠較為全面、準(zhǔn)確地反映企業(yè)效績(jī)基本評(píng)價(jià)結(jié)果。以財(cái)政部頒布的《國(guó)有資本金效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)規(guī)則》和《企業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)操作細(xì)則》為參考基礎(chǔ),結(jié)合產(chǎn)業(yè)特點(diǎn),資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司制定出有各自特色的績(jī)效評(píng)價(jià)和考核制度。在實(shí)踐操作中,資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司可以通過(guò)凈資產(chǎn)報(bào)酬率、凈利潤(rùn)、上繳款項(xiàng)和應(yīng)收賬款回款率等幾項(xiàng)較為簡(jiǎn)潔的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行考核,基于考核結(jié)果,提出相對(duì)應(yīng)的獎(jiǎng)懲意見(jiàn)和建議,將結(jié)果管理與激勵(lì)機(jī)制相結(jié)合,實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。

四、結(jié)束語(yǔ)

第6篇：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃總結(jié)范文

一、2009年的主要工作及取得的成績(jī)

2009年是我公司發(fā)展歷史上具有重要意義的一年，在這一年當(dāng)中，公司治理不斷規(guī)范，管理改革進(jìn)一步深化，產(chǎn)業(yè)整合效果明顯，核心主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)取得持續(xù)增長(zhǎng)，主要的歷史遺留問(wèn)題得以順利解決，公司的基本面發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變，一舉扭轉(zhuǎn)了連續(xù)兩年虧損的局面，為公司的加速發(fā)展、做強(qiáng)做大奠定了良好的基礎(chǔ)。

2009年度公司董事會(huì)重點(diǎn)做好了如下幾方面的工作：

（一）集中資源做好主業(yè)經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?nèi)〉脷v史性突破

第7篇：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃總結(jié)范文

格蘭德假日俱樂(lè)部自開(kāi)業(yè)以來(lái)，受諸方面因素影響，經(jīng)營(yíng)情況不容樂(lè)觀，制定20xx年度發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營(yíng)方針即是圍繞著改善經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行的，20xx年基本確定俱樂(lè)部以中餐、西餐、客房三大營(yíng)業(yè)點(diǎn)為重點(diǎn)，輔以會(huì)所、泳池等配套設(shè)施，加強(qiáng)營(yíng)銷，細(xì)化服務(wù)，提高出品，從而提高酒店整體盈利能力為酒店基本經(jīng)營(yíng)方針。

20xx年度俱樂(lè)部原計(jì)劃收入為3709.04萬(wàn)元，實(shí)際收入為2329.65萬(wàn)元，完成率為62.81%。剔除中餐收入影響，俱樂(lè)部計(jì)劃收入為1613.40元，實(shí)際收入為1648.69元，完成率為102.19%。其中西餐計(jì)劃收入為401萬(wàn)元，實(shí)際收入為436.29萬(wàn)元，完成率為108.8%，客房計(jì)劃收入為1186萬(wàn)元，實(shí)際完成1145萬(wàn)元，完成率為96.5%。

為推動(dòng)住房，帶動(dòng)消費(fèi)，俱樂(lè)部在經(jīng)營(yíng)方面主要采取以下措施保證經(jīng)營(yíng)持續(xù)增長(zhǎng)：

1、對(duì)住房客人增設(shè)了免費(fèi)的游泳項(xiàng)目，對(duì)商務(wù)客房推出了每月住房累計(jì)滿五間贈(zèng)送泳票一張的優(yōu)惠活動(dòng)，以此激勵(lì)商務(wù)公司的訂房并對(duì)新開(kāi)業(yè)的游泳池起宣傳推廣作用。

2、針對(duì)6月下旬的住房預(yù)售低，實(shí)行對(duì)散客和商務(wù)住房贈(zèng)送早餐，對(duì)旅行社調(diào)低周末價(jià)來(lái)吸引住客。

3、把西餐廳定位成華強(qiáng)北至高觀景的中高檔西餐廳，細(xì)化服務(wù)，加強(qiáng)出品。抓住五一黃金周契機(jī)，自5月1日起，對(duì)西餐廳再一次調(diào)價(jià)，將自助餐午餐價(jià)格上調(diào)至58元/位，同時(shí)新推出下午茶項(xiàng)目。

4、俱樂(lè)部經(jīng)營(yíng)未達(dá)目標(biāo)，主要原因?yàn)橹胁褪杖肱c計(jì)劃相距過(guò)遠(yuǎn)。下半年中餐情形極不容樂(lè)觀，在達(dá)聲股份公司決策下，于9月11日宣布停業(yè)。意味著俱樂(lè)部擺脫中餐束縛，輕裝上陣，扭虧目標(biāo)指日可待。

5、指導(dǎo)制定策劃中西方節(jié)日活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收高峰。

二、主持制定和完善酒店各項(xiàng)規(guī)章制度，建立健全內(nèi)部組織系統(tǒng)，協(xié)調(diào)各部門關(guān)系，建立內(nèi)部合理而有效的運(yùn)行機(jī)制。

為使酒店的日常運(yùn)作逐步納入到工作有計(jì)劃、有指導(dǎo)、有跟蹤、有總結(jié)的管理系統(tǒng)中去，有效地將計(jì)劃性工作和應(yīng)急性工作密切結(jié)合起來(lái)，建立明確的工作目標(biāo)，要求各部門建立計(jì)劃性的工作制度，通過(guò)每月總結(jié)、計(jì)劃，對(duì)各項(xiàng)工作有計(jì)劃、有落實(shí)，按計(jì)劃步驟予以實(shí)施。建立每月工作匯報(bào)制度，通過(guò)對(duì)工作的完成情況，對(duì)各部門負(fù)責(zé)人予以考評(píng)。

酒店成立之初，各項(xiàng)制度未健全完善，制度的完善及各項(xiàng)工作程序的確立需在長(zhǎng)期大量的實(shí)踐中方能逐步完成。因此，制度的建立也是一項(xiàng)長(zhǎng)期復(fù)雜的工作?，F(xiàn)該部分工作已基本完成，俱樂(lè)部各項(xiàng)崗位程序及流程已制定。

酒店管理的規(guī)范化、制度化建設(shè)是酒店發(fā)展的基礎(chǔ),酒店管理層自20xx年年初開(kāi)始，即對(duì)酒店整體規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)作明確規(guī)定，相繼出臺(tái)了相關(guān)程序化、規(guī)范化管理文件。

在目標(biāo)考核方面，一方面按照已出臺(tái)的考核實(shí)施辦法進(jìn)行考核，另一方面每月每季度召開(kāi)上月/季度工作總結(jié)會(huì)，針對(duì)制定的工作計(jì)劃，總結(jié)實(shí)際實(shí)施進(jìn)度，提出需解決的問(wèn)題，使各項(xiàng)工作落實(shí)到人，也以此作為對(duì)各部考核的依據(jù)。

三、研究并掌握市場(chǎng)的變化和發(fā)展情況，制定市場(chǎng)拓展及價(jià)格體系，適時(shí)提出階段性工作重點(diǎn)，并指揮實(shí)施。

市場(chǎng)的變化與酒店的發(fā)展息息相關(guān)，俱樂(lè)部正是基于此緊扣市場(chǎng)脈博，及時(shí)提出各階段工作重點(diǎn)：

一月份制定20xx年商務(wù)散客、長(zhǎng)包房、會(huì)議團(tuán)房、旅行社團(tuán)散房?jī)r(jià)格及合約版本。

二月份策劃情人節(jié)活動(dòng)及推廣工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，制定倉(cāng)庫(kù)管理制度，實(shí)行總機(jī)與服務(wù)中心分開(kāi)管理。

三月根據(jù)季度轉(zhuǎn)變調(diào)整金海悅大廳A、B區(qū)優(yōu)惠政策，減少贈(zèng)送，完善C區(qū)的服務(wù)功能。狠抓營(yíng)銷工作，落實(shí)酒店?duì)I銷計(jì)劃，做好或銷任務(wù)分配。制定西餐廳的工作流程及獎(jiǎng)罰制度。制定格蘭德會(huì)員卡章程。

四月完善酒店部門崗位職責(zé)修訂，起草酒店各部門工作程序，開(kāi)展游泳池的開(kāi)業(yè)籌備工作，完成對(duì)西餐廳天臺(tái)的布置。組織營(yíng)銷人員進(jìn)行鉆石卡、優(yōu)惠卡的銷售，策劃母親節(jié)活動(dòng)。

五月編制新菜牌，做好季節(jié)菜的轉(zhuǎn)換，改變中餐C區(qū)服務(wù)功能推出行政套餐，加強(qiáng)對(duì)游泳池的銷售工作，對(duì)客房浴室滲水維修，西餐廳包房天花、墻紙發(fā)霉維修，中西廚地面修補(bǔ)，中餐空調(diào)塵網(wǎng)清洗。完成經(jīng)濟(jì)大廈東外墻戶外噴繪廣告的制作。策劃六一兒童節(jié)的優(yōu)惠活動(dòng)。

六月重組中餐人員編制，續(xù)聘優(yōu)秀營(yíng)銷人員，開(kāi)展端午節(jié)、兒童節(jié)應(yīng)節(jié)活動(dòng)，調(diào)整西餐廳暑期出品，完成酒店宣傳冊(cè)的訂印。

七月份酒店為節(jié)約成本，實(shí)行部分物資自購(gòu)，中餐增加新菜式的推廣，西餐推出精選下午茶、夏日傾情飲品。客房增加可售賣毛巾，對(duì)客房一次性用品進(jìn)行顏色區(qū)分。開(kāi)始對(duì)客房的滲水維修。

第8篇：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃總結(jié)范文

一、公司概述

1、公司名稱、地址、聯(lián)系方法等

2、公司得自然業(yè)務(wù)情況

3、公司得發(fā)展歷史

4、對(duì)公司未來(lái)發(fā)展得預(yù)測(cè)

5、本公司與眾不同得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)或者獨(dú)特性

6、公司得納稅情況

二、研究與開(kāi)發(fā)

1、研究資金投入

2、研發(fā)人員情況

3、研發(fā)設(shè)備

4、研發(fā)得產(chǎn)品得技術(shù)先進(jìn)性及發(fā)展趨勢(shì)

三、產(chǎn)品或服務(wù)

1、產(chǎn)品得名稱、特征及性能用途

2、產(chǎn)品得開(kāi)發(fā)過(guò)程

3、產(chǎn)品處于生命周期得哪一段

4、產(chǎn)品得市場(chǎng)前景和競(jìng)爭(zhēng)力如何

5、產(chǎn)品得技術(shù)改進(jìn)和更新?lián)Q代計(jì)劃及成本

四、管理團(tuán)隊(duì)和管理組織情況

1、公司得管理機(jī)構(gòu)，主要股東、董事、關(guān)鍵得雇員、薪金、股票期權(quán)、勞工協(xié)議、獎(jiǎng)懲制度及各部門得構(gòu)成等情況

2、公司管理團(tuán)隊(duì)得戰(zhàn)斗力和獨(dú)特性及與眾不同得凝聚力和團(tuán)結(jié)戰(zhàn)斗精神

五、茶葉行業(yè)、市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)分析

1、目標(biāo)市場(chǎng)

a) 細(xì)分市場(chǎng)

b) 目標(biāo)顧客群

c) 5年生產(chǎn)計(jì)劃、收入和利潤(rùn)

d) 市場(chǎng)規(guī)模、目標(biāo)市場(chǎng)所占份額

e) 營(yíng)銷策略

2、行業(yè)分析

a) 行業(yè)發(fā)展程度

b) 行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)

c) 行業(yè)總銷售額、總收入、發(fā)展趨勢(shì)

d) 經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)該行業(yè)得影響程度

e) 政府對(duì)行業(yè)得影響

f) 發(fā)展得決定因素

g) 競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略

h) 行業(yè)門檻

3、競(jìng)爭(zhēng)分析

a) 主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手

b) 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手得市場(chǎng)策略及所占市場(chǎng)份額

c) 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手可能出現(xiàn)得新發(fā)展

d) 競(jìng)爭(zhēng)策略

e) 在發(fā)展、市場(chǎng)和地理位置等方面得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

f) 競(jìng)爭(zhēng)壓力得承受能力

g) 品得價(jià)格、性能、質(zhì)量得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

六、營(yíng)銷策略

1、營(yíng)銷機(jī)構(gòu)和營(yíng)銷隊(duì)伍

2、營(yíng)銷渠道得選擇和營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)得建設(shè)

3、廣告策略和促銷策略

4、價(jià)格策略

5、市場(chǎng)滲透于開(kāi)拓計(jì)劃

6、市場(chǎng)營(yíng)銷中意外情況得應(yīng)急對(duì)策

七、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

1、新產(chǎn)品得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

2、公司現(xiàn)有得生產(chǎn)技術(shù)能力

3、品質(zhì)控制和質(zhì)量改進(jìn)能力

4、現(xiàn)有得生產(chǎn)設(shè)備或者將要購(gòu)置得生產(chǎn)設(shè)備

5、現(xiàn)有得生產(chǎn)工藝流程

6、生產(chǎn)產(chǎn)品得經(jīng)濟(jì)分析及生產(chǎn)過(guò)程

八、融資說(shuō)明

1、投資計(jì)劃：

a) 預(yù)計(jì)得風(fēng)險(xiǎn)投資數(shù)額

b) 風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未來(lái)得籌資資本結(jié)構(gòu)安排

c) 獲取風(fēng)險(xiǎn)投資得抵押、擔(dān)保條件

d) 投資收益和再投資得安排

e) 風(fēng)險(xiǎn)投資者投資后雙方股權(quán)得比例安排

f) 投資資金得收支安排及財(cái)務(wù)報(bào)告編制

g) 投資者介入公司經(jīng)營(yíng)管理得程度

2、融資需求

a) 資金需求計(jì)劃：為實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展計(jì)劃所需要得資金額，資金需求得時(shí)間性，資金用途（詳細(xì)說(shuō)明資金用途，并列表說(shuō)明）

b) 融資方案：公司所希望得投資人及所占股份得說(shuō)明，資金其他來(lái)源，如銀行貸段等。

九、財(cái)務(wù)計(jì)劃與分析

1、過(guò)去三年得現(xiàn)金流量表

2、過(guò)去三年得資產(chǎn)負(fù)債表

3、過(guò)去三年得損益表

4、過(guò)去三年得年度財(cái)務(wù)總結(jié)報(bào)告書(shū)

5、今后三年得發(fā)展預(yù)測(cè)

十、風(fēng)險(xiǎn)因素

1、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

3、管理風(fēng)險(xiǎn)

4、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

5、其他不可預(yù)見(jiàn)得風(fēng)險(xiǎn)

6、風(fēng)險(xiǎn)控制和防范手段

第9篇：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃總結(jié)范文

一、今年工作總結(jié)

時(shí)間一晃而過(guò)，彈指之間，2014年已接近尾聲。本公司內(nèi)審崗位于2014年12月11日成立，并且招聘了2位內(nèi)審員，我就是其中之一。從進(jìn)入公司第一天起，我就努力學(xué)習(xí)并熟悉本公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和企業(yè)文化。通過(guò)自己閱讀本公司規(guī)章制度匯編、公司綜合部統(tǒng)一培訓(xùn)、查看本公司網(wǎng)站信息和向其他同事請(qǐng)教等各種方式，初步的了解了本集團(tuán)公司的基本情況和適應(yīng)了公司的工作氛圍。到現(xiàn)在為止，對(duì)于以后的工作方向、工作內(nèi)容和具體工作方式等，都做到了心中有數(shù)。

二、明年及以后內(nèi)審工作思路及規(guī)劃

（一）我對(duì)于集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)基本思路建議

以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，同時(shí)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建工程審計(jì)，保障集團(tuán)制度貫徹與落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用。

 （二）我對(duì)于集團(tuán)公司審計(jì)工作初步具體規(guī)劃建議

根據(jù)公司目前內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部審計(jì)發(fā)展?fàn)顩r，特對(duì)公司內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)方面工作做了初步規(guī)劃：

1、推進(jìn)并完善本公司集團(tuán)總部及各子公司的內(nèi)審體系建設(shè)，構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)體系，規(guī)范審計(jì)的工作流程，強(qiáng)化內(nèi)審工作制度的執(zhí)行，并對(duì)相關(guān)流程不斷優(yōu)化，提升工作效率。

2、以財(cái)務(wù)收支與預(yù)算審計(jì)為基礎(chǔ)，促進(jìn)內(nèi)審制度的健全與完善

⑴以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督，保護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整，同時(shí)延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果的評(píng)價(jià)。

⑵通過(guò)預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團(tuán)發(fā)展方向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團(tuán)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)展開(kāi)。

⑶完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)實(shí)際工作情況，進(jìn)一步完善內(nèi)審制度。

2、根據(jù)業(yè)務(wù)部門的需求安排審計(jì)項(xiàng)目：根據(jù)各個(gè)部門要求，參與盡職調(diào)查類的項(xiàng)目。

3、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

內(nèi)部審計(jì)以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，圍繞各子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)各子公司加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

4、根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)和管理層的要求，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核、決策程序、成本歸集、工程造價(jià)、工程建設(shè)、修理費(fèi)用等有針對(duì)性開(kāi)展專項(xiàng)攻堅(jiān)審計(jì)，重點(diǎn)問(wèn)題重點(diǎn)突破，有針對(duì)性的完成。

5、參與其他特殊性的審計(jì)：在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以相結(jié)合，不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對(duì)各子公司領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。

6、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

二、2015年工作計(jì)劃的重點(diǎn)及目標(biāo)建議

由于內(nèi)審崗位初始建立，目前尚還存在很多不足的地方需要我們進(jìn)一步的彌補(bǔ)和強(qiáng)化。在制定該年度審計(jì)計(jì)劃之前，我們按照暫時(shí)了解的管理層期望和關(guān)注點(diǎn)，評(píng)估了2015年領(lǐng)導(dǎo)層的需求、公司對(duì)內(nèi)審的定位、內(nèi)審目前的階段、能力以及發(fā)展規(guī)劃。并且由于本集團(tuán)公司子公司眾多，內(nèi)審部門考慮更多的是執(zhí)行流程合規(guī)性審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)和成本費(fèi)用審計(jì)，除了對(duì)集團(tuán)本部的各種審計(jì)外，重點(diǎn)是對(duì)下屬羅源、福清、寧德、邵武各子公司進(jìn)行程序上、財(cái)務(wù)上、內(nèi)控上的審計(jì)。

1、2015年內(nèi)審工作重點(diǎn)：A、集團(tuán)總部及各子公司的預(yù)算管理審計(jì)、資金管理審計(jì)、費(fèi)用審計(jì)等財(cái)務(wù)審計(jì)。B、重點(diǎn)是各子公司的財(cái)務(wù)全面審計(jì)、采購(gòu)與付款審計(jì)、銷售與收款審計(jì)、存貨管理審計(jì)、固定資產(chǎn)及在建工程審計(jì)等。

2、2015年內(nèi)審工作目標(biāo)：A、監(jiān)督公司總部與各子公司的管理水平，加強(qiáng)流程學(xué)習(xí)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，堵塞漏洞，并針對(duì)問(wèn)題提出改進(jìn)建議，從而提高公司工作效率。B、圍繞各子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，通過(guò)財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)各子公司節(jié)約成本，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

三、2015年具體審計(jì)業(yè)務(wù)建議計(jì)劃建議

通過(guò)對(duì)本集團(tuán)公司的初步了解，在聽(tīng)取領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于審計(jì)崗位工作的要求上，并結(jié)合自己的專業(yè)知識(shí)。為了進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督與服務(wù)職能，促進(jìn)集團(tuán)各子公司提升管理效益，結(jié)合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，特制定2015年度內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施詳細(xì)計(jì)劃。如下：

審計(jì)項(xiàng)目名稱

審計(jì)目的

重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容

時(shí)間安排

相關(guān)內(nèi)部制度

全面預(yù)算管理

評(píng)價(jià)各公司上年預(yù)算實(shí)際完成情況，審核下年預(yù)算編制是否合理、依據(jù)是否充分。

預(yù)算的編制、預(yù)算的執(zhí)行、預(yù)算的調(diào)整、預(yù)算的考核

2014年1至2月

預(yù)算管理辦法

財(cái)務(wù)報(bào)告和賬務(wù)管理

檢查各公司日常賬務(wù)管理的規(guī)范性，審核財(cái)務(wù)報(bào)告是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映了實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、合法、完整。

日常賬務(wù)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與分析、會(huì)計(jì)檔案管理

1-3月對(duì)年度報(bào)告進(jìn)行審查，每月15日后對(duì)上月財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審查

基礎(chǔ)管理財(cái)務(wù)制度

資金管理

審核資金管理的規(guī)范性及安全性，監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行，規(guī)范資金核算，確保公司資金的安全。

現(xiàn)金管理、銀行賬戶管理、銀行存款和借款管理、印章和票據(jù)管理

與財(cái)務(wù)情況審查同時(shí)進(jìn)行

資金管理辦法

費(fèi)用管理

監(jiān)督費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行，復(fù)核費(fèi)用支付的審批流程，規(guī)范費(fèi)用支出的會(huì)計(jì)核算，確保費(fèi)用內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。

費(fèi)用預(yù)算管理、費(fèi)用支出管理、費(fèi)用的核算

與財(cái)務(wù)情況審查同時(shí)進(jìn)行

資金管理辦法、管理費(fèi)用管理辦法

銷售與收款管理

審核銷售收入的確認(rèn)和計(jì)量是否正確和完整；應(yīng)收賬款和收款管理是否做到確認(rèn)及時(shí)、記錄準(zhǔn)確和完整；防范銷售與收款過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊。

年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)是否報(bào)審和調(diào)整、收入核算、發(fā)票管理、應(yīng)收賬款核算和收款管理、應(yīng)收票據(jù)管理

與財(cái)務(wù)情況審查同時(shí)進(jìn)行

資金管理辦法、水費(fèi)收入和管道安裝工程會(huì)計(jì)核算辦法

采購(gòu)與付款管理

審核物資采購(gòu)計(jì)劃、計(jì)劃審批及物資驗(yàn)收等相關(guān)流程；檢查各項(xiàng)付款審批手續(xù)是否齊全，成本費(fèi)用核算是否準(zhǔn)確；確保物資采購(gòu)控制流程的有效執(zhí)行。

采購(gòu)及驗(yàn)收、采購(gòu)計(jì)劃、驗(yàn)收管理、采辦和招投標(biāo)管理、應(yīng)付賬款管理、應(yīng)付票據(jù)管理

與財(cái)務(wù)情況審查同時(shí)進(jìn)行

資金管理辦法、采購(gòu)管理辦法、采辦及招投標(biāo)管理辦法

生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理

審核庫(kù)存管理工作的有效性，監(jiān)督存貨盤點(diǎn)清查制度的執(zhí)行，檢查存貨出入庫(kù)管理及會(huì)計(jì)核算情況，監(jiān)督成本預(yù)算的執(zhí)行，保證成本費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性。

庫(kù)存出入庫(kù)管理、存貨計(jì)價(jià)、存貨盤點(diǎn)、生產(chǎn)成本的預(yù)算和核算

按年度及半年度定期檢查，并不定期抽查

存貨、低值易耗品管理辦法、生產(chǎn)成本核算辦法

資產(chǎn)管理

檢查固定資產(chǎn)實(shí)物管理的有效性，復(fù)核固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)賬務(wù)處理，監(jiān)督固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度的執(zhí)行，保證公司資產(chǎn)安全。

固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)取得和日常管理、固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)核算

按年度及半年度定期檢查，并不定期抽查

固定資產(chǎn)管理辦法、無(wú)形資產(chǎn)管理辦法

工程管理

評(píng)審各公司工程管理的規(guī)范性，審核工程決算造價(jià)；對(duì)工程付款、工程驗(yàn)收等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督。

工程資金的支付管理、在建工程的核算、工程竣工決算、在建工程轉(zhuǎn)固

按工程項(xiàng)目進(jìn)度執(zhí)行

在建工程管理制度

修理費(fèi)用專項(xiàng)審計(jì)

通過(guò)檢查各子公司修理費(fèi)結(jié)算業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)是否合理，流程的控制是否得到有效執(zhí)行，評(píng)價(jià)各子公司修理費(fèi)結(jié)算內(nèi)部控制的適當(dāng)性和有效性；通過(guò)實(shí)質(zhì)性測(cè)試檢查各子公司修理費(fèi)結(jié)算的會(huì)計(jì)記錄的正確性、存在性和完整性。

修理產(chǎn)生的原因、修理的頻率、修理發(fā)生的日常管理、修理費(fèi)支付及入賬的情況

按修理發(fā)生的情況執(zhí)行

  暫無(wú)

其他各種專項(xiàng)和流程審計(jì)

決策程序完善情況、內(nèi)控程度執(zhí)行情況、成本歸集正確性和完整性

決策程序的有效性、內(nèi)存執(zhí)行情況、成本歸集

按需要和管理層關(guān)注度度執(zhí)行

暫無(wú)

財(cái)務(wù)盡職調(diào)查

配合投資發(fā)展部對(duì)外投資的需要，弄清楚被投資方的基本歷史沿革和基本財(cái)務(wù)情況，為投資決策做參考

被投資方歷史情況、背景、財(cái)務(wù)情況、收入成本情況等

按投資發(fā)展部需執(zhí)行

暫無(wú)

其他領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的審計(jì)任務(wù)

按管理層需求

四、2015年內(nèi)審崗位建設(shè)的建議計(jì)劃

1、創(chuàng)建部門崗位規(guī)章，以明確內(nèi)審定位和職能，必要時(shí)由公司領(lǐng)導(dǎo)層在重要的會(huì)議上宣布對(duì)內(nèi)審部定位、職能與授權(quán)。

2、制定業(yè)務(wù)規(guī)范，用于規(guī)范內(nèi)審部工作流程、工作方式、工作內(nèi)容及要求。

3、建立與其他部門的關(guān)系，做好內(nèi)審工作宣傳工作，召集各部門就如何做好年度內(nèi)控內(nèi)審工作及各部門的協(xié)助舉行專題培訓(xùn)。

五、2015年個(gè)人自身能力加強(qiáng)計(jì)劃

1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，鞏固自身的專業(yè)能力。多向領(lǐng)導(dǎo)和同事請(qǐng)教，更多的熟悉公司情況和有關(guān)法律法規(guī)，做到對(duì)公司的各個(gè)方面都心中有數(shù)。

2、參加2015年注冊(cè)內(nèi)審師考試。