財務共享平臺解決方案精選(九篇)

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第1篇：財務共享平臺解決方案范文

[關鍵詞]科研項目；全過程財務管理；信息化

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.24.024

[中圖分類號]G644 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2015）24-00-01

1 研究背景

隨著我軍軍事現(xiàn)代化進程的加快，裝備和技術科研項目數(shù)量增多、難度加大，我公司軍品市場的規(guī)模在逐年穩(wěn)步增長。民品是國民經濟建設的主戰(zhàn)場，也是我公司充分發(fā)揮國家投入效益的重要途徑，發(fā)展和壯大民品產業(yè)，才能真正做到持續(xù)發(fā)展，軍工的發(fā)展才有雄厚的基礎。軍品民品市場的發(fā)展，我公司需要管理的項目從原來數(shù)量少、類型少，轉化為數(shù)量繁多、類型復雜，項目財務管理的壓力凸顯，項目的財務管理單靠財務軟件里以記賬、報表為主的財務核算型模式已無法滿足我公司對項目管理的需要。近年來總裝備部與國防科工局加大了審計監(jiān)督工作的力度，擴大對承擔重點工程任務單位建設項目的監(jiān)督檢查覆蓋面；加大財務決算的審計力度與處罰力度。如果重點項目前期預算不合理規(guī)劃，中間過程沒有監(jiān)督控制，最后的決算審計很容易出現(xiàn)問題。

“十二五”規(guī)劃綱要指出，要繼續(xù)推進國有經濟戰(zhàn)略性調整，健全國有資本有進有退、合理流動機制，促進國有資本向關系國家安全和國民經濟命脈的重要行業(yè)和關鍵領域集中，探索實行公益性和競爭性國有企業(yè)分類管理。國企改革發(fā)展永無止境不僅要求我公司需要科技創(chuàng)新，管理創(chuàng)新也要跟的上，讓我公司在激烈的市場競爭中抓住機會，降低風險。

科學的項目財務管理體系不僅對保障企業(yè)項目管理流程的順暢起到重要作用，更為重要的是，可以為管理者提供有用的財務信息，有效控制項目管理風險，讓企業(yè)在激烈的市場競爭中，科學取舍，立于不敗之地。

2 解決問題

項目全過程財務管理要解決的問題包括兩個方面。

解決外部需求：審計、審價、財務驗收、稅務檢查等各類檢查的壓力。

解決內部需求：成本控制、決策支撐、風險預警，如應收賬款管理，我公司對項目應收賬款進行全過程進行管理控制，加大催收力度，建立完善的管理機制。對應收賬款的管理應從應收賬款的防范機制的建立和銷售全過程的管理監(jiān)控、逾期債權的處理三方面著手。建立客戶信用等級評價系統(tǒng)，根據客戶情況、完工程度、謹慎開具發(fā)票；對于存在的逾期應收賬款，單位應成立專門機構進行催討，對重大的逾期應收賬款，可通過訴訟等方式解決，爭取收回款項，降低壞賬風險。

3 項目財務管理構建方案

根據項目研制周期進行項目全過程財務管理，控制過程如下。

第一，項目前期預算管理。項目前期編寫項目建議書、可行性研究階段、簽訂合同階段參與成本籌劃，提供決策支撐，提高預算效率和質量。

第二，項目中期動態(tài)預警控制。數(shù)據共享平臺，相關部門和人員可實時動態(tài)監(jiān)控項目財務情況，自動預警信息，根據預警信息提醒項目承擔部門合理歸集成本，有效規(guī)避后期檢查風險。

第三，項目后期各類檢查，審計、財務驗收等。建立信息共享平臺，將相關制度、文號、審計問題經驗等信息上傳共享平臺。

第四，項目財務分析。項目財務管理執(zhí)行情況分析、盈利情況分析、不同類型項目成本結構分析、經驗總結，提升財務管理水平，反哺前期預算和過程控制。

4 項目財務管理構建效果

為了能根據項目研制周期進行項目全過程財務管理，構建了兩個框架，項目財務管理理論體系框架和信息化解決方案框架，理論體系框架梳理各類型項目在項目研制周期的期間財務管理職能、各部門財務管理職責和具體實施方案，信息化解決方案是將理論體系框架固化到其中，改善資源配置，實現(xiàn)帕累托改進，效果如下。

首先，項目預警控制手段提升，控制目標明確，控制范圍放大，控制效果顯著。

其次，建立人性化的共享數(shù)據平臺，相關人員可以自行調取需要數(shù)據與模板，工作效率提升。

再次，提供共享經驗平臺、自助表格查詢等功能可以有力的保障審計、財務驗收工作的順利通過。

最后，加入后期財務分析職能，為決策支撐提供依據，又可反哺前期預算、審價工作。

信息化平臺構建，將以上職責分工和財務管理職能要求固化到信息化平臺，搭建一個集項目預算管理、成本管理、成本預警控制、財務、審計政策及項目管理辦法管理等功能為一體的共享監(jiān)控信息化平臺，提高項目管理效率，提升我公司項目預算管理水平，對項目成本支出實施有效控制。

5 結 語

通過構建項目全過程財務管理系統(tǒng)，將有效提高項目精細化管理水平，提高財務決策支撐作用，合理有效規(guī)避項目財務風險。項目全過程財務管理是一個系統(tǒng)的工程，還需要將各個研制階段的需求不斷細化，定量處理，后期建議引入評價模型（如基于標桿管理的層次分析法），將項目全過程財務管理系統(tǒng)不斷優(yōu)化。

第2篇：財務共享平臺解決方案范文

電子政務

最佳解決方案獎

用友政務為吉林省構建的財政一體化系統(tǒng)，不僅滿足了吉林省財政改革與發(fā)展的需要，對加強財政資金監(jiān)管、完善財政監(jiān)督機制也起到關鍵作用，成為促進財政管理科學化、精細化的重要抓手。

北京用友政務軟件有限公司（以下簡稱用友政務）推出的財政一體化業(yè)務解決方案，是依據“金財工程”整體要求，利用先進的信息網絡技術，按照統(tǒng)一平臺整體規(guī)劃的原則精心設計與開發(fā)，系統(tǒng)能夠全面支撐公共財政業(yè)務，同時還具備靈活的資金控制機制，適用于各級財政部門進行綜合業(yè)務信息的管理。

財政一體化業(yè)務解決方案主要是基于一個網絡，建設一個辦公自動化、政務公開、業(yè)務信息交流的平臺，實現(xiàn)系統(tǒng)內單位與單位之間的信息互動，信息共享，最終實現(xiàn)對預算—執(zhí)行—核算的有效監(jiān)督和約束。

方案特點：

用友政務財政一體化業(yè)務解決方案能夠理順財政主體業(yè)務之間的關系，保證財政業(yè)務的流暢性；涵蓋政府管理的全部財政資金；清晰定義各項業(yè)務的外延和內涵，提高業(yè)務處理的自動化程度；建立財政的標準總賬平臺，實現(xiàn)信息的高度集中、業(yè)務協(xié)同和信息共享，增強業(yè)務處理的透明度；.生成各種分析報表和報告，為業(yè)務處室提供決策支持；實現(xiàn)事前預算，事中預警，事后分析，一體化實時監(jiān)管；自動進行財務核算，實現(xiàn)財務業(yè)務一體化；實現(xiàn)多級安全控制，確保數(shù)據穩(wěn)妥安全：使綜合業(yè)務系統(tǒng)適應不同的軟件硬件環(huán)境，保護財政原有IT投資；極大地降低軟件系統(tǒng)的維護成本；基于整體架構，各層次間通過接口訪問、松耦合，可以進行獨立的維護、修改和升級；基于J2EE技術架構，系統(tǒng)建設應用B/S與C /S相結合的模式，兼容性良好，平臺開發(fā)技術方面具有先進性和前瞻性。

典型案例:吉林省構建全省財政一體化業(yè)務系統(tǒng)

吉林省2007年著眼于推進財政科學化精細化管理，以構建全省財政一體化業(yè)務系統(tǒng)為突破口，建立起覆蓋所有財政性資金和財政運行全過程的監(jiān)督體系，全省財政從頂層到基層實現(xiàn)資金監(jiān)控網絡化、業(yè)務處理電子化、數(shù)據流程一體化和決策支持科學化，有力促進了財政管理水平的提升。同時，吉林省、市、縣各級財政一體化系統(tǒng)的無縫銜接，使全省財政實現(xiàn)了真正意義上的“縱橫互聯(lián)、精細管理”。

第3篇：財務共享平臺解決方案范文

【 關鍵詞 】 集散式中小型企業(yè)；遠程數(shù)據；安全傳輸

Distributed Small and Medium-sized Enterprise Remote Data Secure Transmission Solutions

Zhang Ding-xiang

(Guizhou Commercial College GuizhouGuizhou 550004)

【 Abstract 】 According to the demand characteristics of business of the distributed small and medium-sized enterprises(SMEs), I have researched and analyzed several common scheme about remote data transmission safety, and combined with the practical application of cases, to set in one body with variety of security technology and social free resources,Proposed a cheap solution based on the VPN. Let more similar enterprise can build up and use up, For SMEs to solve the problem of the remote data security exchange and sharing of safety.

【 Keywords 】 distributed?small and medium-sized enterprises; remote data; security transmission

0 引言

將那些在地理分布上較為分散，但在管理上卻需要敏捷集中、信息交流十分頻繁的中小型企業(yè)稱之為集散式中小型企業(yè)。而這些集散式中小型企業(yè)將越來越需要利用公眾互聯(lián)網平臺開展自己的業(yè)務，與異地分支機構、移動辦公人員和商業(yè)伙伴頻繁地交換秘密信息，以降低公司的管理成本，提高公司的管理效率和應付日益復雜的環(huán)境需求及情況變化。同時也受到來自公眾互聯(lián)網的各種安全威脅，如系統(tǒng)攻擊、數(shù)據竊取、數(shù)據泄露等，這些企業(yè)數(shù)據的傳輸和共享受到了網絡安全威脅和資金投入的限制，如果不能有效地解決這些問題，將會嚴重阻礙我國集散式中小型企業(yè)的正常發(fā)展。

1 解決方案

無論采取何種方式解決集散式中小型企業(yè)遠程數(shù)據的安全傳輸問題，都要以確保數(shù)據信息的機密性、完整性、可用性、可控性、抗抵賴性等安全屬性為構建目標。

1.1 構建專用線路方案

在該方案中，整個線路僅為企業(yè)專用，安全性和數(shù)據傳輸速度都很好，就是建設成本和維護成本很高，一般情況下中小型企業(yè)是無法承受這個高額費用的。

1.2 基于防火墻的解決方案

人們通常的做法是購置路由器、防火墻、入侵檢測系統(tǒng)等硬件設備，對它們進行簡單堆砌，造成財務負擔重，安全效果不明顯的局面。防火墻主要解決網絡安全隔離技術，卻無法解決抗抵賴性、數(shù)據壓縮傳輸、數(shù)據加密傳輸和密鑰管理等問題。

1.3 硬件VPN方案

利用公眾互聯(lián)網鏈路架設企業(yè)私有的虛擬專用網（即VPN），VPN融合了隧道傳輸、加密解密、密鑰管理、身份認證、訪問控制等多方面的先進技術。建立VPN實質上是擴展企業(yè)內部網絡，為企業(yè)分支機構、商業(yè)伙伴、移動辦公人員等建立可信的網絡安全連接，實現(xiàn)數(shù)據安全傳輸和內部資源安全共享。

VPN相對于專線方式而言，在價格上有著絕對的優(yōu)勢；相對于普通PSTN撥號連接，VPN在安全性、保密性上更勝一籌。人們通常采用硬件VPN解決方案，因為效果好、性能穩(wěn)定，但建設成本和維護成本較高，中小型企業(yè)難以接受。

1.省略）、88IP（）等。

采用以上方案，解決了無固定公網IP地址主機的訪問問題，得到了免費的公網IP地址和域名。

(3) 集成型VPN網關軟件的選用

軟件VPN除具有硬件VPN同樣的功能外，還具有價格低、壽命長、靈活性和擴展性強的優(yōu)點；缺點是安裝配置復雜、性能一般，可采用較強性能的計算機作為軟件VPN的運行支撐環(huán)境，解決軟件VPN的性能問題。這里，將基于VPN并集成防火墻、入侵檢測、計算機病毒防治、網絡撥號服務等重要功能于一體的VPN軟件稱為集成型VPN網關軟件。

雖然集成型VPN網關軟件在市場上不少，但適用的質量好的并不多見。筆者推薦使用Injoy Firewall集成型VPN網關軟件，該軟件在我國也有少量用戶，并得到了中國公安部的安全認證許可。

Injoy Firewall集成型VPN網關軟件可較好地解決數(shù)據安全傳輸和內網資源安全共享問題。Injoy Firewall內置了網絡撥號（PpoE、PSTN）、VPN、防火墻、IDS、DHCP Server、遠程配置管理等功能模塊，且支持IPSec和NAT-T協(xié)議，支持多種高強度加密（DES、3DES、AES、AES-192/256）、多種認證（共享密鑰、擴展認證、RSA數(shù)字簽名）、數(shù)據壓縮傳輸，提供隧道模式和傳輸模式兩種工作方式。

(4) 運行環(huán)境

運行環(huán)境不能要求高，能運行于普通PC機和Windows（Linux）操作系統(tǒng)即可。

通過以上綜合分析，得出了一個6＋解決方案（PC機＋Windows（Linux）＋ADSL撥號＋DDNS＋二級域名＋集成型VPN網關軟件）。6＋是一個經濟、適用、易用、安全的遠程數(shù)據傳輸方案，為集散型中小型企業(yè)構建遠程數(shù)據安全傳輸平臺是切實可行的。

2 應用案例

上述的綜合解決方案已在貴州省幾家集散式中小型企業(yè)和政府基層管理部門得到了較好的應用?，F(xiàn)以某醫(yī)院為例來說明該方案構建方法。

某醫(yī)院為實現(xiàn)其異地分支機構（分院、社區(qū)醫(yī)院、診所）與中心醫(yī)院的業(yè)務系統(tǒng)互聯(lián)，數(shù)據統(tǒng)一集中存儲、處理和管理，做到病人的刷卡和結算同步，構建了如圖1所示的遠程數(shù)據安全傳輸平臺。在圖1的網絡拓撲結構圖中，實線為物理連接線路，虛線為邏輯上的VPN隧道。在中心醫(yī)院及其分支機構（A和B）的網絡接入處都安裝集成型網關（PC機＋Windows 2000＋ADSL撥號＋DDNS花生殼客戶端軟件＋二級域名＋Injoy Firewall），集成型網關負責內網與ADSL Modem的連接，ADSL Modem的另一端與公眾網絡連接。其中，中心醫(yī)院和分支機構B的集成型網關還額外配置了普通電話Modem，它們通過PSTN公眾電話網進行電話撥號連接，作為ADSL的備用線路。中心醫(yī)院和各分支機構都無固定的公網IP地址，通過ADSL撥號上網獲得動態(tài)的免費公網IP地址。借助DDNS花生殼客戶端軟件和Injoy Firewall提供的NAT-T技術，使得各分支機構內網的任一臺計算機均可安全地訪問中心醫(yī)院網絡中的業(yè)務服務器或其它計算機。

該遠程數(shù)據安全傳輸平臺從2004年建成使用至今，仍然在穩(wěn)定、安全、可靠地運行，實現(xiàn)了預期的業(yè)務需求和低成本的建設目標。

3 應用效果及展望

多家單位多年運用結果表明，采用本文提出的“6＋”解決方案構建的信息交互平臺運行效果良好，原有投資也得到了保護。這就為集散式中小型企業(yè)和政府基層管理部門找到了一個安全、夠用、好用、價廉的遠程數(shù)據安全傳輸解決方案。

但是，“6＋”解決方案不適合傳輸大流量的視頻數(shù)據，還有待于進一步的研究。

參考文獻

[1] 曾慶凱.信息安全體系結構[M].北京：電子工業(yè)出版社，2010.

[2] 戴彬.基于IPSec的VPN技術穿越NAT的研究與設計[D].重慶：西南大學，2006.

[3] F/X Communications公司.InJoy Firewall - IPSec VPN Features [OL].fx.dk.

第4篇：財務共享平臺解決方案范文

企業(yè)簡介

公司2010年9月成立，注冊資金3000萬元。主營業(yè)務為向交通、物流行業(yè)及政府部門提供信息技術整體應用解決方案；提供物聯(lián)網（RFID）、無線傳感技術、安防監(jiān)控等產品應用解決方案；提供嵌入式軟硬件產品研發(fā)和應用；提供視頻交互系統(tǒng)產品和應用；提供專業(yè)人員培訓、應用方案設計、系統(tǒng)服務、專業(yè)咨詢。

公司通過自主研發(fā)的智能識別、數(shù)據融合等核心技術，重點提供城市交通智能化等行業(yè)解決方案，針對交通行業(yè)定制推廣公交樞紐信息化系統(tǒng)（包括智能分析系統(tǒng)、客流量分析系統(tǒng)、智能調度系統(tǒng)等）、公交圖像信息管理系統(tǒng)、公交車違章抓拍系統(tǒng)、交通領域節(jié)能減排系統(tǒng)、BRT管理系統(tǒng)和媒體系統(tǒng)、安全生產管理和風控系統(tǒng)。公司于2011年通過ISO9000質量管理體系認證、CMMI3軟件能力成熟度認證，是北京市高新技術企業(yè)。

公司目前開展的業(yè)務主要集中在城市交通智能化所涉及的多媒體信息和智能安防等領域。公司主要為交通行業(yè)客戶提供RFID應用軟硬件解決方案、無線傳感技術解決方案、智能周界防范解決方案、高清媒體播放系統(tǒng)、PIS解決方案、高清視頻交互管理系統(tǒng)、綜合視頻管理平臺、電子商務建設、自動識別中間件等產品。

公司高度重視技術創(chuàng)新，有一支高水平的技術研發(fā)隊伍和專家顧問團隊，2011年以來曾先后榮獲國家科技進步二等獎一項、武警部隊科技進步二等獎一項、軟件著作權六十余項。

公司注重與國內外知名企業(yè)的技術交流，與IBM 、TI、NXP、Impinj、CSL、UPM 、Microsoft、ORACLE、華為、CISCO、聯(lián)想等公司建立了廣泛的合作關系。

公司嵌入式產品研發(fā)部門擁有視頻應用電路、高速電路設計研發(fā)經驗，在嵌入式Linux、RTOS等系統(tǒng)整合移植、設備驅動開發(fā)、嵌入式應用方面具有豐富的經驗和成果。公司研制的《車載用電設備電源管理設備及后臺管理系統(tǒng)》已在北京公交集團上車試運行。

公司大數(shù)據研發(fā)部門在虛擬化平臺、分布式計算、分布存儲和大數(shù)據算法等方面具有多年的實戰(zhàn)經驗。該部門曾參加了中石油?；愤\輸監(jiān)控系統(tǒng)的設計與實現(xiàn)，承擔了中石油1.5萬余輛?；愤\輸車輛監(jiān)控追蹤大數(shù)據處理系統(tǒng)的研發(fā)。

針對公共交通領域，中電萬聯(lián)通過多年的鉆研與攻關，研發(fā)并生產了多款公共交通相關自主產品，如《公交車載視頻調度系統(tǒng)》、《北京市交管局公交車占道違章抓拍設備與后臺管理系統(tǒng)》、《基于視頻的司機行為異常分析及評價系統(tǒng)》、《客運車車載用電設備電源管理設備及后臺管理系統(tǒng)》、《北京公交集團維保平臺》、《公交車載DVR設備》、《公交車載半球模擬攝像機》、《北京公交車車載語音模塊》、《北京公交車載一鍵報警模塊》等。未來公司將著重發(fā)展智能公交運輸車輛車載電子應用前端技術裝備，力爭在公交車載設備智能化、信息化方向取得更大的突破。

管理層介紹

創(chuàng)始人：靳哲（董事長）

畢業(yè)于北京大學EMBA，參與了2008年北京奧運會、2009年建國60年大慶等一系列國家級重大安全防范項目，成功組建了北京市第一個全光纜安全防范系統(tǒng)，系統(tǒng)前后歷經3年建設，于2011年獲得“國家科技進步二等獎”。2010年發(fā)起并參與了某部隊物聯(lián)網項目，2013年該項目榮獲“某部隊科技進步二等獎”。同時組織企業(yè)技術人員在國內多家專業(yè)刊物上發(fā)表多篇專業(yè)學術論文，均獲得良好的社會反響。

主要工作經歷：

1992―2000年 北京新高進電訊技術發(fā)展中心 總經理

2004―2008年 中國電子系統(tǒng)工程總公司 項目十部經理

2008年至今 北京中電先科智能工程技術有限公司 董事長兼總經理

2010年至今 北京中電萬聯(lián)科技股份有限公司 董事長兼總經理

工作業(yè)績：

有二十多年經營管理經驗，熟悉各種先進的管理方法，能理論結合企業(yè)實際制定相應的管理方案，并能貫徹實施。在多年的企業(yè)管理中，鑄就極強工作執(zhí)行力，善于戰(zhàn)略思考問題并能及時解決各種復雜問題，擅長發(fā)揮團隊合作精神，勇于開拓、進取、創(chuàng)新。其中在中國電子系統(tǒng)工程總公司任職期間承擔的項目獲得北京市科技進步二等獎。

專長：

豐富的大中型信息化項目的總體規(guī)劃、方案設計、項目組織經驗；

安全信息化專家、物聯(lián)網信息化專家；

善于引領企業(yè)對新理念、新技術的應用；

引領員工創(chuàng)新、進??；

擁有豐富的大型系統(tǒng)集成項目的規(guī)劃、管理經驗，完成了多個大型安全防范項目的組織和實施工作。善于引領企業(yè)對新理念、新技術的應用，如目前從事的業(yè)務覆蓋了物聯(lián)網技術、大數(shù)據技術、三網合一技術等先進的技術應用與研發(fā)。

公司副總：黃海美

教育背景：

中國人民大學 會計?？?/p>

北京大學 CFO研修

主要工作經歷：

2004―2008年 中國電子系統(tǒng)工程總公司

2008―2010年 北京中電先科智能工程技術有限公司

2010年至今 北京中電萬聯(lián)科技股份有限公司

工作業(yè)績：

擁有十多年的財務及管理工作經驗，作為中電萬聯(lián)的創(chuàng)始人之一，為企業(yè)設計建立了系統(tǒng)的財務會計規(guī)章制度，通過制度的貫徹實施，加強了財務的規(guī)范操作。公司的內部審計亦以此為依據進行，重視加強內控制度建設，不斷改善經營管理。

技術特長：

具有多年高科技企業(yè)財務管理方面的經驗，在企業(yè)投、融資和資金分配與應用等方面具有非常專業(yè)的知識和豐富的操作經驗，能夠合理調配、管理資金，進行融資協(xié)調工作；審核、分析財務會計報表；稅務規(guī)劃及成本控制；協(xié)調工商、稅務、銀行方面的各項工作等。

技術總監(jiān)： 周世斌

教育背景：

1985年9月―1989年7月 國防科技大學計算機系計算機及應用專業(yè) 學士

1998年9月―2001年7月 中國科技大學研究生院（北京）計算機應用專業(yè) 工學碩士

主要工作經歷：

1989―2001年 總后指揮自動化工作站 工程師

2001―2004年 北京金康泰醫(yī)療科技有限公司 總工程師

2004―2005年 湖北天維科技有限公司北京辦事處 主任

2005―2010年 方正國際醫(yī)療事業(yè)部 系統(tǒng)分析師

2010―2011年 IBM GCG/GBSC項目經理/行業(yè)咨詢顧問

2011至今 中電萬聯(lián)科技股份有限公司 技術總監(jiān)

工作成就及業(yè)績：

從事多年技術管理工作，有豐富的產品研發(fā)經驗，曾先后獲得軍隊科技進步獎三項，是國內《2002醫(yī)院信息系統(tǒng)功能規(guī)范》達標產品的技術負責人。國家衛(wèi)生部電子病歷委員會專家成員。

《軍用車輛管理系統(tǒng)》獲1996年度軍隊科技進步二等獎 第一完成人

《國康醫(yī)院信息系統(tǒng)》2003年首批通過國家衛(wèi)生部《2002版醫(yī)院信息系統(tǒng)功能規(guī)范》 總工程師

國家衛(wèi)生部《基于健康檔案的區(qū)域衛(wèi)生信息平臺技術方案》編寫成員

《基于電子病歷的醫(yī)院信息平臺建設技術解決方案》編寫成員

衛(wèi)生部電子病歷委員會《臨床檢驗結果共享系統(tǒng)互操作性規(guī)范》編寫成員。

及相關承擔課題：

《基于HL7的資源管理模型構建》2007年廈門中國數(shù)字醫(yī)學論壇暨HL7年會文集

《共享文檔的生成與檢索》《中國數(shù)字醫(yī)學》2009年11月（B）區(qū)域衛(wèi)生信息系統(tǒng)?？?/p>

主要產品及解決方案介紹

（一）視頻大數(shù)據管理平臺

視頻大數(shù)據分析方案是為視頻應用分析開發(fā)的一款產品，該方案結合了目前先進的Hadoop數(shù)據集群技術完成海量視頻數(shù)據處理，不但利用Spark分布式計算對海量數(shù)據進行快速處理而且集成了多種類型的常用圖像圖形算法和工具，方便用戶對數(shù)據分析處理，此外方案集群部署運維具有很強的可配置性，方便管理人員對服務集群的運維狀態(tài)進行日常維護和監(jiān)管。

（二）多媒體信息系統(tǒng)

多媒體信息系統(tǒng)是基于計算機技術和現(xiàn)代通信技術的信息、傳播系統(tǒng)，支持目前大部分主流媒體信息，它可以為機關、企業(yè)、大型運營商或者連鎖式機構基于網絡構建多媒體信息系統(tǒng)，并能充分利用現(xiàn)有計算機網絡和顯示設備，采用先進的數(shù)字編解碼和傳輸技術，對分布于各地的顯示設備實現(xiàn)網絡集中管理、內容遠程傳輸，使動態(tài)信息、業(yè)務廣告、促銷信息、政策法規(guī)、新聞等資訊得以實時。

系統(tǒng)主要用于政府政策、公益宣傳、便民公共信息服務、娛樂節(jié)目展播、電子交易服務業(yè)務和廣告投放等。

第5篇：財務共享平臺解決方案范文

中國行業(yè)信息化最佳解決方案獎

中國行業(yè)信息化值得信賴品牌獎

重慶亞德科技股份有限公司于1999年在重慶市高新技術開發(fā)區(qū)成立。是國家高新技術企業(yè)、國家規(guī)劃布局內的重點軟件企業(yè)，具有國家計算機信息系統(tǒng)集成一級資質，全網電信增值業(yè)務許可證書。公司現(xiàn)有員工420人，注冊資本5700萬元。經營業(yè)務涉及計算機應用軟件開發(fā)、無線及互聯(lián)網信息服務、計算機信息系統(tǒng)集成。經過多年努力，公司發(fā)展成為擁有1家控股子公司，11個分支機構的企業(yè)，已成為國內IT行業(yè)具備影響力的軟件開發(fā)企業(yè)與信息服務提供商。

從2008年開始，重慶亞德科技股份有限公司強化了在教育和醫(yī)療行業(yè)的信息化解決方案建設，推出了一系列的創(chuàng)新行業(yè)應用解決方案，包括面向教育行業(yè)的基于SOA架構的數(shù)字化校園整體解決方案，基于Web 2.0的知識服務解決方案，在醫(yī)療行業(yè)則積極響應國家醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)的改革，利用信息化的手段推動地區(qū)醫(yī)療信息共享建設，這些解決方案的推出與落地，強化了公司的核心競爭力。

2010年，公司獲中國軟件協(xié)會企業(yè)信用評級AAA級認證。公司歷年來都被重慶市經信委評為優(yōu)秀軟件企業(yè)和優(yōu)秀系統(tǒng)集成企業(yè)。2009年公司被重慶市科委、發(fā)改委、經信委、市稅務局聯(lián)合評為重慶市科技創(chuàng)新十強企業(yè)。公司從2007年起，連續(xù)四年被國家發(fā)改委、商務部、國家稅務總局評定為“國家規(guī)劃布局內的重點軟件企業(yè)”。

公司使命

通過提供信息化工具、整合關聯(lián)信息，真正實現(xiàn)以人為本的信息服務；提升員工價值，創(chuàng)新發(fā)展模式，回報股東，回饋社會。

公司遠景目標

成為中國教育和醫(yī)療行業(yè)信息化解決方案的領導者；高速跨越式發(fā)展，到2020年，實現(xiàn)銷售收入過百億元；為超過1億人提供各種信息服務，并成為國內最大信息服務商前三名。

公司戰(zhàn)略

公司將以教育行業(yè)、醫(yī)療行業(yè)的信息系統(tǒng)開發(fā)和移動互聯(lián)網信息服務為主營業(yè)務方向，以技術應用創(chuàng)新――互聯(lián)網和移動通信技術的結合、服務創(chuàng)新――以服務提升產品價值并實現(xiàn)持續(xù)盈利、模式創(chuàng)新――三方共贏的商業(yè)模式等三項創(chuàng)新為特征，以信息系統(tǒng)開發(fā)和信息服務等手段推動行業(yè)客戶與企業(yè)自身合作共贏發(fā)展。

組織機構

根據行業(yè)產品特點，制訂靈活的組織保障機制，探索性的建立控股集團公司的模式，集團公司總部作為管理中心，負責總的發(fā)展戰(zhàn)略、資本經營、資源調配、財務審計等工作，各行業(yè)、產品事業(yè)部在有穩(wěn)定收益后可組建有集團和事業(yè)部員工共同參股的子公司或參股公司。

創(chuàng)新基因

公司認為企業(yè)發(fā)展的原動力不是簡單來自于市場，而是通過不斷的創(chuàng)新，引導需求，開拓新市場，打造屬于自己的藍海。

公司認為創(chuàng)新來自于三個方面，一是來自知識、二是經驗的積累，三是人與人思想的碰撞。

2006年開始公司通過建立基于LIB 2.0的數(shù)字圖書館知識服務體系，2009年開始搭建了區(qū)域性的圖書館共享體系，2010年開始打造了面向學科的知識服務平臺。

公司通過搭建知識服務平臺，一方面為終端用戶提供知識服務，另一方面也推動公司員工在建設過程中不斷學習提升，并結合自身的經驗積累，在SNS為標志的新應用新模式下面實現(xiàn)碰撞與分享，進而推動企業(yè)創(chuàng)新。

創(chuàng)新的不止是原創(chuàng)的核心技術，還應該包括應用和商業(yè)模式的創(chuàng)新，創(chuàng)新也不是特立獨行，而是在圍繞企業(yè)發(fā)展主旨上，即面向人的信息服務，創(chuàng)新技術、探索模式。

人力資源

公司作為快速發(fā)展期企業(yè)，而人力資源也是公司最寶貴的資產，因此人力資源管理隨著企業(yè)發(fā)展壯大需要進一步系統(tǒng)化、規(guī)范化和科學化。現(xiàn)階段已經是公司發(fā)展的關鍵時期，能否實現(xiàn)經營目標，獲得更大的發(fā)展，高素質的員工隊伍和科學化的人力資源管理是重要保障。

人力資源規(guī)劃是實現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的關鍵性環(huán)節(jié)，通過預測因未來的環(huán)境變化和經營目標變化導致人力資源管理的需求，為公司提供未來所需要人員的配置方案、實施辦法以及持續(xù)改進的措施，為實現(xiàn)公司總體戰(zhàn)略目標提供人力資源保障。

教育行業(yè)規(guī)劃

集成、軟件、服務三層并重，以傳統(tǒng)集成基礎上結合自主軟件搭建云服務的平臺實現(xiàn)IAAS/PAAS/SAAS，加強自主的中間件、數(shù)據交換、移動互聯(lián)網等核心技術與數(shù)字化校園結合、融合移動互聯(lián)網的特點面向校園人提供信息服務。通過圖書資源共享平臺、高校教學資源庫以及知識分享社區(qū)的建設，為廣大民眾提供知識服務，完善整合搜索、關聯(lián)搜索等核心應用。

探索面向校園人的在線、離線支付模式，與運營商一起探索移動支付在全國范圍內的應用；以重慶、四川、內蒙古市場為支撐，加強渠道建設、發(fā)展合作伙伴，加強與移動、聯(lián)通、電信等運營商的合作，用2~3年時間將相關業(yè)務覆蓋全國70%的省、市、自治區(qū)。

加強基礎教育市場和產品的提供，特別是省級的基礎教育資源共享保障體系，覆蓋海量基礎教育機構，通過前述的云計算平臺開展服務。

醫(yī)療行業(yè)規(guī)劃

第6篇：財務共享平臺解決方案范文

關鍵詞： 建筑安裝；信息化管理實效提升

中圖分類號：TL372+.3 文獻標識碼：A

1、 管理實效提升模式概述

1.1前言

近年來，隨著信息化的發(fā)展，越來越多的企業(yè)都在進行企業(yè)信息化管理建設和嘗試。我國煤炭行業(yè)也對此不斷進行著嘗試。中煤建筑安裝集團工程有限公司也已經邁進了信息化管理的大門，但信息化管理的過程中還存在著許許多多的問題。

建筑安裝工程信息化管理的目標是實現(xiàn)，對生產、經營、安全、合同等方面的集中化、標準化管理，從而促使資源合理配置，降低生產成本，提高抵御市場風險的能力。然而在實際的信息化管理中，真正的信息共享和提高施工管理實效的作用有限，甚至不能起到這方面的作用。

中煤建筑安裝在體現(xiàn)建筑行業(yè)的特點的同時他的信息化管理有著自身的許多特點：

（1）、實際工作環(huán)境復雜，情況多變，及時反映力不足。

（2）、各部門信息化平臺共享程度低，甚至形成了各自獨立的信息平臺。

（3）、管理標準不統(tǒng)一，可操作性降低，指導性差。

（4）、系統(tǒng)管理權限不合理，流程繁瑣。

為了達到信息化管理真正地服務于施工管理，使信息化的實際效果加強，指導性更加明確，必須在信息化自身的模式上解決。從管理模式本身的改進中，來尋求解決建筑安裝信息化的缺點和難點。

1.2管理模式概述及簡圖

信息化管理是強化成本、利潤目標的管理，提高信息共享平臺，實現(xiàn)資源和設備的最優(yōu)化調配，綜合宏觀地反映建設項目的材料、人力、進度、管理、成本預算等情況。

管理實效提升模式，是在中煤建筑安裝工程集團有限公司現(xiàn)有信息化管理模式的前提下，針對性的改善模式。目標在于提高辦公效率，增加網上調劑資源設備功能，建立健全各個部門系統(tǒng)配合能力，創(chuàng)造一個共享平臺，最終提高工程及公司應對風險的能力。

管理實效提升模式，首先是針對工程概況及招投標文件和合同制定工程信息管理總目標。其中總目標必須涉及到技術質量控制、預算控制、設備材料、安全管理、勞資人事和財務六方面的管理目標。然后及時將該目標發(fā)至信息化平臺，工程現(xiàn)場施工項目部再根據目標，對工程實時信息進行補充錄入，包括施工現(xiàn)場的特定情況，控制難點以及關鍵點等，比如說安全因素。一項目部為單位的策劃團體先初步制定相應的管理重心和方案。然后機關總部經審核后確認并管理關鍵點。項目部根據的管理關鍵點及日常手續(xù)進行管理，遇到突發(fā)及困難，及時實際管理過程中的阻力，并向機關進行反饋，直至解決難點。將處理方案及時到平臺上，入不達標繼續(xù)研究反饋直至達標，對于達標結果，做出評價并整理管理經驗。作為補充管理經驗信息，放入總目標或經驗庫中。

圖1

2、信息化管理實效提升模式可行性分析

2.1 管理模式的可行性分析

信息化管理實效提升模式，是在原有信息化系統(tǒng)的基礎上，創(chuàng)造性的融入管理目標和解決實際問題，提供各部門間的信息化共享平臺。只需要在系統(tǒng)上減少和增加一些程序，在管理上更直接，簡化辦公流程，提高辦公實效。

首先從操作方面：信息化管理實效提升模式全部通過網絡平臺，信息化程度高，平臺利用率高，可操作性很強。

其次管理靈活。只著手于關鍵點的控制，重在解決實際問題，針對性強。構建的信息平臺主要是解決各個部門間的資源調配管理。

最后一切為了管理目標的實現(xiàn)。能及時處理各種突發(fā)狀況。

2.2 管理實效目標的可行性分析

管理實效目標包括項目總體質量、安全、利潤目標，以及在技術質量控制目標、預算控制目標、設備材料目標、安全管理目標、勞資人事調動情況還有財務管理目標。以上目標是一個統(tǒng)一體，綜合調配合理化管理才能使總目標得以實現(xiàn)。

管理實效目標更具靈活性，從開始目標到合理化調整細部目標，不斷的完善各個部門的工程難點，使實際目標最大化的接近理想目標。管理過程通過及時對工程目標實現(xiàn)的阻礙因素的控制和處理，最大化地使實際情況在每一步的目標控制之內，最大化的規(guī)避實際目標偏離理想化目標。

3、 各部門內信息化管理實效提升模式

3.1 各部門內信息化的特點

（1）技術質量控制部門信息化特點主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

1）應對工程實際突發(fā)狀況的第一關，及時性的提供最初的處理方案。并及時向設備材料部門提供材料需求清單，向預算部門提供施工計劃及方案，向安全部門提供施工安全風險控制點，接受以上幾個部門的平臺審核，確定管理重心。

2）針對性的對施工質量提高、成本降低方法的論證。配合采購部門，安全管理，及預算的進一步細化審核，尋找最佳方案。

3）對所有施工材料設備的初步估計和調整的控制。實施過程中，遇到各種實際情況，及時的應對和調整，并信息反饋平臺，確保其他相關部門第一時間做出核查及調整。

（2）預算經營控制部門的信息化管理特點主要表現(xiàn)在：

1）依據招投標及合同預算成本的控制。對圖紙、合同的初步大框架信息進行梳理，確認經營重心。同時，提出框架外的多種因素或不可控的信息，輸入平臺。

2）依據技術質量控制部門實際月進度計劃和實際進度對勞務隊的任務單，進行月計劃額度和付款額度的控制。配合技術，安全風險，設備材料的耗用情況，自動審核并控制進度計劃和付款進度。

（3）設備材料控制部門信息化管理特點主要表現(xiàn)：

1）依據技術質量管理控制部門的計劃安排，合理進場設備材料及入庫。及時進場信息，配合技術質量控制部門的進場驗收和材料領用工作，并及時更新材料耗用及余量情況表。

2）合理調配各工程所需設備及材料。針對一個項目，多個單位工程的材料，進行集中優(yōu)化調配和使用，建立調配信息，輸入平臺，確保材料的跟蹤和核對。

3）針對加工余料，易損耗，可再利用材料的特殊管理方案。余料，料頭，可再利用材料，反饋上平臺，讓技術管理部門及時判斷是否可以在后期的工藝施工中變廢為寶，及確定是否以廢品的形式變賣，并輸入平臺意見，供預算管理部門和財務部門審核資金動向。

（4）安全管理控制部門信息化管理特點：

1）配合勞資人事部門做好臨時人員、特種人員的資質管理。及時將人員流動情況輸入平臺，因為施工環(huán)境限制，施工人員流動性非常大，要確保每一位進場人員都進行過安全培訓，必須建立工人信息，并及時分段更新。詳細記錄人員的培訓及專業(yè)，人數(shù)情況詳表，方便技術管理部門對人員和進度進行控制。

2）配合技術質量部門做好安全控制點的方案及監(jiān)控。及時查看技術工藝和施工方案，從確定的施工程序中，辨別出安全管控重點，并謝同技術部門共同確定安全專項方案。輸入平臺，充實平臺信息。

3）及時將安全隱患和整改方案及整改結果信息上傳平臺。建立嚴格的獎勵及懲罰制度，方便施工隊伍的管理，調動施工隊伍的積極性，促進施工的質量和效率，并輸入平臺，使財務和預算監(jiān)督獎罰資金的動向。

（5）勞資人事部門信息化管理特點：

1）上傳各種單位及個人的資質資料。

2）根據每月任務單結算情況上傳信息平臺，按照流程審批。

3）及時統(tǒng)計并上傳每月各個包工隊人員情況及安全培訓情況。

（6）財務控制部門信息化管理特點：

1）財務及預算控制必須控制管理權限，此項內容為公司機密。

2）財務控制只在信息化管理中詳細反映管理成本日常開銷及工資情況明細等。

3.2 各部門內如何進行管理信息化提升模式

技術質量控制部門通過對施工基本情況及藍圖的熟悉，初步作出施工組織設計，編制進度計劃、材料設備進場計劃、人員需用計劃。施工的難點要點以及安全隱患管理的方案。并及時將這些情況錄入信息化管理平臺，并對比施工管理的總目標。

預算控制部門最主要的任務是及時根據藍圖計算出施工的工程量，并編制定額確定工程預計造價，依據每月的實際進度情況編制月實現(xiàn)工作量和施工成本，做出各種對比，計劃成本與實際生產成本，業(yè)主應付款與實際付款比列等的對比。

設備材料控制部門的主要任務是根據技術質量控制部門的施工計劃和材料設備進場計劃，及時做好材料設備的進場，為施工做好準備工作。將進場的設備及使用情況，計劃使用日期、計劃截止日期、租期等情況及時錄入信息化平臺。

安全管理部門依據技術質量控制的安全危險源控制方案，及施工方案里的安全措施，進行實際施工監(jiān)督，確保施工的安全。將日常的各種不安全檢查記錄詳細記錄，將安全隱患的排查、下安全隱患整改、整改結果等情況錄入信息化管理平臺。對于平時糾察的“三違”情況只做日常的記錄登記工作，不做信息化錄入。對于進場人員的安全教育必須將培訓人數(shù)，實際進場人數(shù)，培訓結果等錄入平臺。

勞資人事部門主要針對每個月對勞務單位預結算的任務單，配合各個部門的流程審批，進行錄入。并將項目管理人員的工資、項目部及勞務分包單位的各種資質及人員資質進行信息錄入。

財務部門鑒于自身的特殊性，可以根據實際情況變通性的錄入信息。

3.3 各部門內信息化管理提升模式實際效果論證

為了檢驗信息化管理實效提升的效果，首先從辦公效率方面來看，做了如下統(tǒng)計。自從2011年實行信息化管理以來，通過平均每個月，各個部門錄入信息化內容所用的時間來反映。2012年是經過信息化管理提升實效管理簡化模式后的結果。通過圖表我們很容易看出，在2013年的信息化錄入中收到很大的改善，尤其是技術管理部門，大大的縮短了錄入信息所需要的時間。

具體數(shù)值見詳表：（信息化錄入時間統(tǒng)計表）

圖2

附：節(jié)省時間匯總表

圖3

由于信息化管理提升模式是針對實際情況，抓住管理過程需要管控的關鍵點進行的信息化控制，很大程度地縮短了錄入信息所需要的時間，尤其是技術質量控制部門的信息化錄入時間。

為了更直觀的表示，通過下邊的柱狀圖更清楚的反映，錄入時間的長短，讓我們更清楚的看到信息化管理實效提升模式在提高辦公效率，縮短辦公時間上的作用。

圖4

信息化管理實效的提升不光在縮短辦公時間上得到了提升，在控制關鍵點上，使管理根據有目標性和實效性。在安全方面由于事先排查和針對性的選擇出了施工過程中的安全管理重點，實現(xiàn)了2011—2013年度連續(xù)生產“0重傷以上事故”的發(fā)生目標。對于施工過程中的“三違”現(xiàn)象的排查也把輕傷控制在了“每年10次”的范圍之內。

也基本上實現(xiàn)了生產經營的計劃額度和實際額度控制在目標的范圍之內，實現(xiàn)了有計劃的生產和盈利。

4、各部門間信息化共享平臺管理

4.1共享平臺信息化的特點

（1）針對性的平臺。針對設備和材料的周轉，專門信息錄入。使技術質量和預算經營等相關部門能及時看到計劃和調配的動向。

（2）開放性的平臺。使各個部門的控制目標都得以實現(xiàn)，所有人都可在意見反饋中提出需要和關鍵點，方便更好的去管控實際最有利的周轉和調配動作。

（3）實用性的平臺。不為專門建立平臺而建立平臺，在工作實際的需要中，產生和出現(xiàn)的方便各個部門之間相互為項目生產經營的進行而產生的平臺。

4.2各部門間怎么配合好共享平臺的建立

各個職能部門，必須根據項目實際情況，合理的計劃和預先選擇管理關鍵點和重心，在第一時間將這些點都及時登錄平臺，供項目部門安排自己的工作，及周轉和調配計劃。

對于項目總的目標和各個部門的分解目標及關鍵點的錄入要及時調整目標，確保實際情況最大化的向計劃成本及盈利目標靠攏。

5、 信息化管理實效提升模式實施難點

5.1難點的確定

（1）.現(xiàn)場的情況相當復雜，靈活程度很高，需要項目現(xiàn)場領導班子及時作出響應，及時解決。

（2）各個部門分解目標的關鍵點確立較難。結合現(xiàn)場情況和自身部門特點要做出關鍵控制點和主要目標的選擇及篩選合理，就必須經過多次的篩選和變動。

（3）突發(fā)事件在共享平臺的應急能力滯后。對于施工技術難題及安全重點或難點，需要及時給出解決方案的，不能在規(guī)定理想時間內提供解決方案，并經總控制論證可行性。

5.2 難點的控制

（1）針對現(xiàn)場復雜多變的情況，允許項目管理班組根據實際情況作出應對方案及策略，通過多種途徑，如電話等及時和總部溝通意見，對于總部研究論證的結果，及時的作出反應，然后后期再補充信息化錄入。

（2）由于各個部門工作有自身的特點，篩選控制難點和重點就需要多次確定，也可以通過對項目信息的錄入，讓總部專職負責各個部門的小組，進行協(xié)助管理，一起制定控制點。

（3）對于突發(fā)事件的發(fā)生，也可以采用第一條的處理辦法，通過電話或者網絡視頻先溝通現(xiàn)場情況，讓總部負責論證，項目部協(xié)助總部制定處理方案。

6、 信息化管理實效提升模式的目標和意義

信息化管理實效提升模式是在原有信息化管理的過程中，提出來對原有信息化流程和管理模式加以補充的模式。它的亮點在于解決實際問題，輔助現(xiàn)場項目管理，加強總部對項目的總體掌握的管控力度。從模式上改變以往走流程的程序，旨在提高辦公效率，強化管理目標的實現(xiàn)。

信息化管理實效提升模式的目標：對于項目整體各項目標的實現(xiàn)提供一個綜合管理的平臺，以最直接、最有效的方式進行管控。最終確保實際情況通過管理最大化的接近理想目標。

信息化管理實效提升模式的意義在于：

根據總體目標、分解目標，實現(xiàn)總部和項目部綜合管理。

提高辦公效率，直接解決現(xiàn)場重點、難點管控目標。

輔助多種途徑，實現(xiàn)最及時有效的反映，處理項目實際的問題。

第7篇：財務共享平臺解決方案范文

與普通的企業(yè)財務管理模式相比，財務共享服務中心的優(yōu)勢有：首先，它能夠降低企業(yè)營運成本，在業(yè)務量不增加的情況下減少財務人員編制；其次，可以把復雜的財務工作規(guī)范化、流程化、提高企業(yè)財務管理水平，提高員工的工作效率， 減少財務人員的工作量，同時減少財務人員的流動性，形成良好的企業(yè)文化；最后，財務共享服務中心的建設能夠為企業(yè)集團的發(fā)展戰(zhàn)略提供更多的支持，在財務信息統(tǒng)一集中的情形下，財務人員可以更加準確高效的給管理層提供可靠的財務信息。

一、建立財務共享中心的意義

（一）資源重新配置，節(jié)約企業(yè)的人工成本

財務共享服務中心建成后，集團可以取消各地分子公司的財務編制，據此減少企業(yè)內部的重復崗位，消除重復性的工作，共享服務中心的員工可以跨地區(qū)跨部門的處理各子分公司的業(yè)務，直接降低了人工成本。同時企?I還可以根據業(yè)務量的變化對財務崗位安排進行靈活的調配，避免資源閑置。

（二）提升工作效率，推動財務轉型

建立財務共享服務中心后，由于所有的子分公司采用了統(tǒng)一的業(yè)務流程和標準，減少了繁瑣的步驟和流程，很多資料文件也可以通過掃描上傳等方式提交到系統(tǒng)中，由管理人員進行查閱審批，減少了紙質文件的傳送時間，財務人員也可以在共享中心及時審閱處理原始資料和憑證，顯著的提高工作效率，為企業(yè)的財務向管理型會計轉型奠定了基礎。

（三）提高企業(yè)財務管理水平

由于采取了統(tǒng)一的作業(yè)流程，財務共享中心可以隨時調取各分子公司的財務數(shù)據，可以更加方便、高效的對企業(yè)財務數(shù)據進行匯總、分析；另外還可以對財務人員進行統(tǒng)一的培訓，提高他們的專業(yè)技能。

（四）支持集團戰(zhàn)略發(fā)展，提高核心競爭力

在集團擴張時期，公司在新的地區(qū)建立子分公司時，管理層不必制約于為新的子公司配置財務系統(tǒng)和人員，在財務共享服務中心能馬上為這些新建的子公司提供服務的情況下。公司的管理人員可以將更多的精力用于公司的業(yè)務拓展上，為公司創(chuàng)造更多的價值。

二、建設財務共享中心的關鍵要素

（一）內部管理流程制定

首先，要根據集團自有的業(yè)務特性對業(yè)務流程進行規(guī)范化，對資料文件的提交、管理層和財務部門的審批流程、權限等都應和內部控制體系相對應，同時兼顧效率和控制的平衡；其次，要對財務核算系統(tǒng)的流程進行規(guī)范化，從制單到審核、到報表數(shù)據出具的同時，還要防范財務稅務方面的風險。

（二）信息系統(tǒng)和IT人員的合理配置

信息系統(tǒng)是財務共享服務中心的強力支撐，是保證共享服務平臺平穩(wěn)運行的關鍵因素。財務共享服務系統(tǒng)不但包含會計核算的全部業(yè)務要素等共享業(yè)務，根據和子分公司的不同需求，可能還需完成與其他系統(tǒng)的對接，以便達成財務業(yè)務一體化的管理目標，這些都離不開強大的信息支持系統(tǒng)，同時也離不開IT團隊及時的配合和支持。

（三）人員管理

由于財務共享中心是面對集團內部所有人員的，需要所有員工的參與和配合，因此人員管理是保障共享服務中心高效運轉的重要因素，需要按照工作崗位和工作內容的不同分配權限；另一方面，由于實行了規(guī)范化后，需要人力資源的重新配置，減少部分重復的崗位，這就意味著要對部分員工進行遣散或重新安置，這個過程可能會引起輕微的動蕩，故要安排好交接以免影響共享建設的進度。

（四）中心選址

財務共享中心的選址一般會參考下列因素。

1. 設立中心當?shù)氐恼呤欠駥瘓F的運營模式、戰(zhàn)略發(fā)展等有利。

2. 當?shù)氐娜肆Y源是否充足，人力成本和運營成本是否合理，通訊網絡等基礎配置是否能滿足共享中心的需求。

3. 當?shù)匕l(fā)生自然災害的概率，因為地震、臺風、洪水等自然災害都會引起業(yè)務的中斷。

當然，不存在能夠滿足所有選擇標準的辦公地址，所以在決策過程中應擇優(yōu)選擇最適合集團本身的地方。

（五）實施共享的步驟與范圍

財務共享服務中心的建設是一個復雜而漫長的過程，在運行和推廣時，不可操之過急，應當分階段、分步驟的逐步進行，在每個階段和步驟中吸取經驗和教訓，為下一個階段打下堅實的基礎。

三、財務共享服務中心建設面臨的問題

以下結合高達企業(yè)集團財務共享服務中心項目的建設過程，對跨國集團財務共享服務中心的實踐提供一些經驗。

高達企業(yè)為跨國集團公司，集團總部設立在加拿大，在全球多個國家都設有子公司，員工數(shù)約為8000人左右，為了業(yè)務需要，每個國家的子公司在不同的城市還設立有分公司，成立之初，各國城市的分公司各自獨立設立完整的財務機構，財務報銷、資金支付和會計核算等由各分公司自主進行。隨著公司規(guī)模的不斷擴大、業(yè)務網點不斷擴充和公司業(yè)務經營集約和一體化程度不斷加強，高達集團開始嘗試建設財務共享服務中心：首先，實行了每個國家內的財務共享，取消了每個國家各個城市的分公司財務設置，所有的財務報銷、會計核算等相關事宜集中在了各國的總部；其次開始進行集團財務共享服務中心的選址：在經過比對各個國家的政策、成本、信息技術及各方面資源配置的綜合考慮下選擇了加拿大總部作為財務共享中心；接著試點先行，分步實施：由于作為共享中心的加拿大，及位于歐美的各子公司的信息化程度較高，時差較小，且交通地域等方面便于位于加拿大技術團隊及時的支持，所以試點設立在了加拿大及鄰近的歐美國家，至目前，這些國家已經全面實行了財務共享服務。

然而，在亞太區(qū)的國家準備實施共享中心時，卻遇到了一些問題。

首先，由于集團的信息技術中心采取的是全球統(tǒng)一的集中式管理，IT技術人員及管理人員統(tǒng)一集中在加拿大總部，其他國家的IT支持人員為總部指定的位于各國的第三方服務商，各國子公司并沒有自主權隨時聯(lián)系第三方服務商提供服務，遇到問題時，只能遠程溝通，必須在集團的信息共享系統(tǒng)中提出申請，申請被批復后才可聯(lián)系其所在地區(qū)的服務商，現(xiàn)實是由于時差或流程的繁瑣性，導致亞太區(qū)的國家有時面臨即使是很緊急的事務也只能束手無策的等待著總部的批復，在對于信息化程度要求很高的財務共享中心建設上，如果無法解決這一根本問題的話，只能說是舉步艱難了。

其次，由于財務會計、稅務等政策方面的差異而產生的問題：以中國子公司為例，在收入確認、費用成本的會計核算、及會計年度的定義等方面和財務共享中心的設置有著很大的差異，中國公司一方面要在財務信息共享中心滿足集團內部的要求，另一方面還需要滿足中國的財務會計、稅務等方面的要求，那么就意味著中國需要同時在共享中心和本國各有一套核算系統(tǒng)，財務人員的工作量必然會加倍，這就違背了財務共享中心建設中高質量、高效率、低成本的初衷。

四、財務共享服務中心建設問題的解決方案

目前初步解決方案為：

亞太區(qū)各國與總部管理層的多次溝通和協(xié)調后，管理層同意嘗試以下改進方式。

（一）IT及信息技術支持問題的解決方案

首先，下放部分IT管理權限，在各國指定1～2名有權限的員工聯(lián)系當?shù)刂付ǖ腎T服務商，對于緊急突發(fā)事務，在集團的信息共享系統(tǒng)中提出申請后，無須等待批復，即可由有權限的人員直接聯(lián)系指定服務商，但需在事后及時提交情況說明給總部IT管理部門。

其次，對總部的IT崗位劃分出了亞太區(qū)的專享技術支持崗位，配合亞太區(qū)的工作時間，以保證能隨時配合各國各地區(qū)的需求，避免由時差引起的遠程溝通障礙，減少由各國直接聯(lián)系當?shù)豂T服務商的次數(shù)，盡量實現(xiàn)集中式管理。

（二）財稅政策差異問題

首先，嘗試財務共享中心系統(tǒng)與各國使用的財務系統(tǒng)并行，在財務共享中心，將集團會計核算中與各國相同的部分增加附加編碼，以此附加編碼作為索引，實行2個系統(tǒng)的數(shù)據對接，即2個系統(tǒng)間的信息可以通過導出導入功能而實現(xiàn)部分數(shù)據的共享，這樣可以避免一部分工作的重復，減輕財務人員的工作量。

其次，由于需要實現(xiàn)2個系統(tǒng)的并行，雖然可以提高財務工作質量和效率，但鑒于情況的特殊，和只使用一個系統(tǒng)相比，并不能降低管理成本，也無法減輕 財務人員的工作量，所以目前繼續(xù)保持亞太區(qū)各國目前的財務人員編制。

目前各亞太區(qū)國家進行進一步的嘗試，希望能就以上問題找到合理的解決方案，真正實現(xiàn)整個集團公司的財務共享中心建設，充分發(fā)揮共享中心的優(yōu)勢。

第8篇：財務共享平臺解決方案范文

關鍵詞：銀行 資金結算 現(xiàn)金管理

近年來，我國經濟與世界經濟進一步接軌，國內企業(yè)發(fā)展呈現(xiàn)出集團化、專業(yè)化、國際化等特點，同時客戶對其資金結算、管理、運用等提出了更高層次的要求，由此以資金結算服務為基礎和切入點，以信息技術為手段，滿足客戶個性化、多元化、綜合化業(yè)務需求為目標的銀行資金結算高端產品――“現(xiàn)金管理服務”應運而生并快速發(fā)展。

一、現(xiàn)金管理服務VS傳統(tǒng)支付結算服務

1、共同點：現(xiàn)金管理業(yè)務及傳統(tǒng)支付結算業(yè)務均屬于銀行資金結算業(yè)務的范疇，即銀行作為中介機構，依托銀行網點或電子銀行，為社會經濟活動中的單位客戶提供的以貨幣給付、資金管理、信息報告為核心的工具、產品和服務。

2、主要區(qū)別

支付結算業(yè)務

定義：根據中國人銀行《支付結算辦法》，支付結算是指“單位、個人在社會經濟活動中使用票據、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及資金清算的行為”，支付結算業(yè)務屬于狹義的資金結算業(yè)務。

特點：其主要特點是商業(yè)銀行在支付結算和資金清算中處于中介地位。支付結算業(yè)務是銀行最傳統(tǒng)、最基本的職能，是商業(yè)銀行資金結算業(yè)務標準化的產品。

現(xiàn)金管理業(yè)務

定義：現(xiàn)金管理業(yè)務是指商業(yè)銀行利用自己的專業(yè)知識、IT系統(tǒng)、渠道網絡等優(yōu)勢，將傳統(tǒng)支付結算業(yè)務、投融資業(yè)務加以組合、創(chuàng)新、延伸，為不同類型的客戶設計和提供滿足其個性化需求的綜合資金解決方案，包括現(xiàn)金收付款交易管理、流動性管理、投融資管理、風險管理等服務。

特點：現(xiàn)金管理業(yè)務具有專業(yè)性強、涉及面廣、實施復雜、周期性較長以及與客戶密合度高等特征，有利于提高客戶對銀行的依存度，提升銀行的價值創(chuàng)造能力，是銀行構建自身不可模仿的競爭優(yōu)勢。

由此可見，支付結算業(yè)務、現(xiàn)金管理業(yè)務均屬于資金結算業(yè)務，但相對于傳統(tǒng)支付結算業(yè)務，現(xiàn)金管理業(yè)務更多體現(xiàn)的是銀行在資金結算業(yè)務中對客戶提供個性化、專業(yè)化的“量體裁衣”服務，現(xiàn)金管理業(yè)務的出現(xiàn)使銀行的傳統(tǒng)結算功能發(fā)生了升華和轉變，為企業(yè)資金結算管理提供了一個全新的服務平臺?！爸Ц督Y算”、“資金結算”、“現(xiàn)金管理”業(yè)務三者比較如下：

二、現(xiàn)金管理業(yè)務內涵分析

當前現(xiàn)金管理業(yè)務內涵概括起來主要表現(xiàn)在以下四個方面：

1、以賬戶和供應鏈為核心的收付款交易管理。主要是通過傳統(tǒng)支付結算工具、創(chuàng)新結算工具來完成資金的收付，同時完成交易有關信息流的采集。

2、以現(xiàn)金資源集中、共享為核心的流動性管理。主要是通過實時或一定周期完成客戶（尤其是集團企業(yè)、連鎖企業(yè)等客戶）各子公司或分支機構的資金歸集，或對同一客戶（如：財政社?？蛻簦┎煌再|的資金實行分戶管理，統(tǒng)一規(guī)范和分擔共享各分支機構的資金收付行為，提高整體資金使用效率，降低客戶財務成本。

3、以創(chuàng)造現(xiàn)金流價值為核心的投/融資管理。主要是為歸集資金或沉淀資金提供投資理財產品，特別是開放式、短期的理財產品，提高資金收益，更好地體現(xiàn)銀行為客戶創(chuàng)造價值的能力。

4、以資金流、信息流、乃至物流為核心的綜合信息報告。主要是依托銀行電子系統(tǒng)對收付款管理產品、流動性管理產品、投/融資管理產品或服務所產生的財務信息以及所對應的物流信息進行整合加工后，方便快捷地提供、展示給客戶，為客戶的資金決策提供充分的參考依據。

三、國內企業(yè)現(xiàn)金管理的必要性分析

現(xiàn)金管理業(yè)務可以實現(xiàn)企業(yè)內部資金集中和共享，提高資金使用效率，有利于企業(yè)加強自身流動性管理，投融資管理，風險管理等，提高企業(yè)價值創(chuàng)造能力，推動企業(yè)健康發(fā)展，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必然需求。

以下從“資金分散式企業(yè)”與“資金集中管理企業(yè)”資金運用模型比較分析國內企業(yè)進行現(xiàn)金管理必要性。

（一）現(xiàn)金分散式企業(yè)資金運用模型

從以上模式可以看出，現(xiàn)金分散式企業(yè)管理模式下，集團總部對整個資金運用及控制能力較弱，可能存在的問題有以下幾個方面：

1、資金較分散。主要表現(xiàn)在雖然整個集團公司存款資金較多，但主要分散于各分公司及子公司，集團公司不能對其下屬分公司及子公司資金進行統(tǒng)一運用及有效管理，資金運用能力低。

2、財務費用較高。主要原因是由于集團公司整體資金運用水平低，部分子公司及分公司在資金出現(xiàn)缺口時只能從外部進行融資，從而可能出現(xiàn)在集團整體現(xiàn)金流充裕情況下，其分公司或子公司貸款額仍然較高，集團公司整體財務費用居高不下。

3、資金風險大。由于集團資金分散于各個分、子公司，集團對資金監(jiān)控難度加大，資金管理成本高，可能存在較大資金風險隱患。

（二）資金集中管理企業(yè)資金運用模型

現(xiàn)金集中企業(yè)資金管理模式下，集團通過銀行現(xiàn)金管理業(yè)務，較好實現(xiàn)了集團總部對集團內部資金歸集、支付、運用、管理等，提高了集團資金管理水平，其主要優(yōu)勢主要體現(xiàn)在以下幾個面：

1、實現(xiàn)資金集中管理。集團總部通過現(xiàn)金余額管理務及時歸集各分、子公司的盈余資金，實現(xiàn)了企業(yè)資金集中管理。

2、提高了資金運用水平。在資金歸集基礎上，對資金暫時存在缺口分公司，可在集團內部通過委托貸款等方式實現(xiàn)資金調配使用，提高了資金運用水平，降低了銀行借款，優(yōu)化了企業(yè)財務結構。

3、資金管控能力強。通過統(tǒng)一支付管理，集團總部加大了對資金使用監(jiān)控力度，提高了資金使用效率。

結論：從以上對比可看出，現(xiàn)金管理服務可以幫助客戶較好管理現(xiàn)金頭寸和現(xiàn)金流，增強企業(yè)財務競爭力、提高資金管理效率、改善現(xiàn)金流等，將資本從企業(yè)經營性資產中釋放出來，讓企業(yè)利用自己的現(xiàn)金流來發(fā)展壯大自己而不是過多地依靠銀行貸款來維持增長。

四、商業(yè)銀行現(xiàn)金管理業(yè)務發(fā)展必然性

一是從外部環(huán)境看，經濟全球化、電子化、網絡化、資本市場縱深發(fā)展等因素為商業(yè)銀行現(xiàn)金管理業(yè)務提供了發(fā)展機遇。

二是從企業(yè)端看，企業(yè)經營行為日益復雜、治理結構趨于多樣、經營規(guī)模日益擴大、地域分布廣泛（跨區(qū)、跨境）、財務信息化和網絡化程度提高（ERP\TMS)、企業(yè)現(xiàn)金流預測和管理等為商業(yè)銀行現(xiàn)金管理業(yè)務提供了廣闊的市場前景。

三是從銀行端看，資本市場發(fā)展（股票、短期融資券、中期票據、企業(yè)債券、典當行、民間借貸等）分流了客戶的融資需求，對銀行信貸形成一定沖擊，利率市場化預期促使銀行積極進行業(yè)務轉型，調整收入結構，拓展非息收入來源，而現(xiàn)金管理業(yè)務正是商業(yè)銀行實施業(yè)務轉型的有力抓手。

四是從銀企關系看，現(xiàn)金管理服務使銀行與企業(yè)關系發(fā)生了悄然變化，主要表現(xiàn)在商業(yè)銀行通過現(xiàn)金管理服務為企業(yè)提供資金管理解決方案（資產、負債、理財），改變了銀企之間簡單的傳統(tǒng)存貸關系；通過現(xiàn)金管理產品、系統(tǒng)與企業(yè)的深入耦合，加深了銀企合作關系，改變了以往依靠關系營銷、維護客戶的方式，有效地提高了企業(yè)對銀行的依存度，較好實現(xiàn)了銀行與企業(yè)長遠和雙贏合作。

總之，現(xiàn)金管理服務體現(xiàn)了商業(yè)銀行“以客戶為中心”服務理念，向客戶闡釋了全新的銀行賬戶管理、資金結算、資金管理等金融服務，改變了銀行提供單一產品服務模式，商業(yè)銀行通過提供綜合性的金融解決方案滿足了客戶資金管理的全面需求，不僅進一步推動了國內電子銀行的全面發(fā)展，更是商業(yè)銀行業(yè)務轉型的重要標志。

五、國內商業(yè)銀行現(xiàn)金管理服務簡介

當前國內已有多家商業(yè)銀行推出了現(xiàn)金管理服務，如：

工商銀行――“財智賬戶”，客戶涵蓋了大中小各類企事業(yè)單位，主要幫助公司、政府、事業(yè)等客戶高效管理應收、應付款，歸集、調劑內部資金，及時、準確獲取現(xiàn)金流信息，提供多樣化投資機會，提高資金回報。同時能為重點客戶提供一對一的服務，實現(xiàn)了量身定做、貼身服務，并推出了全球現(xiàn)金管理；

中信銀行――“企業(yè)財資專家中信財富階梯”，是該行推出的“新一代現(xiàn)金管理服務平臺”；華夏銀行――“華夏銀行現(xiàn)金新干線”，包括集算快線、集付快線、E商快線、速匯快線、直聯(lián)快線、透支快線、銀關快線等七大類產品解決方案；“融資共贏鏈”它是通過與橫向的協(xié)作企業(yè)合作，以核心企業(yè)為切入點，運用不同的融資方式，以業(yè)務本身的自償性特點為風險控制基礎，圍繞核心企業(yè)設計個性化的金融服務方案。

農業(yè)銀行――“行云?現(xiàn)金管理服務品牌”，以集團客戶為主要服務對象、以賬戶管理為核心，協(xié)助客戶進行頭寸管理和風險管理，實現(xiàn)資金管理安全性、資金流動實時性、資金運營效益性，系統(tǒng)解決集團客戶分支眾多、資金分散、信息滯后的難題。

建設銀行――“禹道――智勝的現(xiàn)金管理”，涵蓋了建行七大現(xiàn)金管理產品線，即賬戶服務、收付款產品、流動性管理、投融資管理、信息報告、行業(yè)解決方案、服務渠道。近百種現(xiàn)金管理產品及十余個行業(yè)現(xiàn)金管理綜合解決方案，服務著包括大中型企業(yè)、跨國公司、政府客戶、金融同業(yè)等在內的龐大的現(xiàn)金管理客戶群，不僅可為客戶快速定制各類融智、融資、融技的綜合現(xiàn)金管理服務方案，而且憑借強大的現(xiàn)金管理系統(tǒng)以及最大程度契合客戶機構分布的營業(yè)網點，為客戶周到地提供全方位的現(xiàn)金管理服務。

六、關于商業(yè)銀行現(xiàn)金管理業(yè)務幾點建議

1、商業(yè)銀行要加強對現(xiàn)金管理業(yè)務的理解。首先，商業(yè)銀行要深刻理解現(xiàn)金管理業(yè)務所涵蓋內容及服務內涵。從全球現(xiàn)金管理服務來看，現(xiàn)金管理業(yè)務是銀行在全球范圍內為客戶提供的賬戶開立、資金劃轉與收付款、融資額度、投資工具和信息報告等打包綜合金融服務；其次，從目標客戶營銷來看，當前國內商業(yè)銀行更多將目光投向大型集團客戶，集團類客戶現(xiàn)金管理業(yè)務已初具規(guī)模，另一方面，國內中小企業(yè)同樣在現(xiàn)金管理服務方面有著廣闊的市場前景，銀行對其議價能力也更高，商業(yè)銀行應進一步延伸現(xiàn)金管理服務客戶群體，推動現(xiàn)金管理服務的社會履蓋面；從服務方式來看，對于集團類、機構類、連鎖商業(yè)、大型企業(yè)等客戶，該類客戶對現(xiàn)金管理業(yè)務需求具有行業(yè)共性等特點，商業(yè)銀行要通過專業(yè)化的現(xiàn)金管理服務更多地為該類客戶提供行業(yè)解決方案；對于中小企業(yè)類客戶，由于其個體差異較大，商業(yè)銀行應在分析內在需求基礎上，通過“量體裁衣”分別為其提供個性化現(xiàn)金管理服務。

2、商業(yè)銀行要注重現(xiàn)金管理平臺建設?，F(xiàn)金管理服務涉及大、中、小企業(yè)以及機構客戶等客戶群體，服務實施渠道涵蓋了柜面、自助終端、電子銀行、銀企直聯(lián)、手機短信等多種客戶服務渠道，產品包括基礎產品、現(xiàn)金管理產品、創(chuàng)新類產品等，顯然依靠傳統(tǒng)的渠道、產品、服務方式，商業(yè)銀行已無法為客戶提供有效現(xiàn)金管理服務，而商業(yè)銀行通過建設現(xiàn)金管理平臺，可以較好將客戶、機構、渠道、產品等有機結合起來，較好地為客戶實施現(xiàn)金管理服務。一是要建設面向大中小企業(yè)以及機構類對公客戶具備互聯(lián)網和主機直聯(lián)接入的、集中式的綜合產品服務平臺；二是要建設現(xiàn)金管理產品創(chuàng)新平臺，支持業(yè)務產品高效快速研發(fā)，滿足服務資源共享，松耦合運行、可擴展的要求；三是要通過現(xiàn)金管理平臺整合業(yè)務、產品、客戶、渠道等多個層面的信息流，為客戶提供信息報告統(tǒng)計服務，滿足客戶業(yè)務管理精細化要求。

3、要加快現(xiàn)金管理產品體系建設。相對于商業(yè)銀行標準化的產品，現(xiàn)金管理業(yè)務更多體現(xiàn)的是各類產品組件定制、產品靈活組合及綜合運用等打包服務，需要品種豐富、功能完備的產品體系支持，為此商業(yè)銀行應緊緊圍繞市場、客戶、渠道等維度不斷夯實現(xiàn)金管理產品創(chuàng)新及建設，以滿足現(xiàn)金管理業(yè)務發(fā)展需要。一是現(xiàn)金管理產品體系建設要以客戶為中心。“以客戶為中心”就是要細分客戶，根據客戶行業(yè)、類別、規(guī)模等不同屬性，逐一分析各類客戶現(xiàn)金管理服務特點，有針對性地進行現(xiàn)金管理產品創(chuàng)新及研發(fā)，滿足客戶差別化需求。二是要不斷拓展已有產品體系服務功能。商業(yè)銀行可從“改善客戶體驗”為出發(fā)點，對現(xiàn)有產品（或服務）逐一進行功能分析，確定產品優(yōu)化內容，并通過與IT技術平臺相結合實現(xiàn)產品功能的優(yōu)化升級，包括優(yōu)化產品服務功能，擴大產品運用渠道、提高產品附加值等，從而提高客戶現(xiàn)金管理服務體驗，不斷提升商業(yè)銀行現(xiàn)金管理服務水平。三是現(xiàn)金管理產品體系建設要與市場為導向。“以市場為導向”就是現(xiàn)金管理產品研發(fā)要以市場為基礎，能夠滿足市場實際業(yè)務需求，并能根據市場變化及時調整、優(yōu)化、創(chuàng)新現(xiàn)金管理產品。

4、現(xiàn)金管理要走品牌建設之路。商業(yè)銀行加強現(xiàn)金管理業(yè)務品牌建設可以向市場更好地詮釋現(xiàn)金管理服務內涵，實現(xiàn)與客戶群體的有效溝通和交流，為商業(yè)銀行建立不可復制的綜合金融服務體系，從而樹立商業(yè)銀行整體現(xiàn)金管理服務形象，提高商業(yè)銀行在市場中整體影響力和競爭力。

第9篇：財務共享平臺解決方案范文

（江西財經大學 會計學院，江西 南昌 10421）

摘　要：本文深入分析了企業(yè)司庫管理產生的原因及其演進階段，歸納了我國企業(yè)集團司庫管理的管理模式，介紹了國外跨國公司司庫管理的通行做法和典型案例，最后從理念革新、平臺搭建、結構設計、模式優(yōu)化等方面對我國大型企業(yè)集團的司庫管理提出相關建議。

關鍵詞 ：司庫管理；中外

中圖分類號：F275

文獻標志碼：A

文章編號：1000-8772（2014）16-0264-02

一、企業(yè)司庫管理定義

隨著企業(yè)集團管理實踐不斷進展，企業(yè)司庫的內涵和外延也在持續(xù)演進，一般來說，企業(yè)司庫管理有兩個層面的內容：狹義司庫管理是指企業(yè)集團內部基本的資金管理，用以保證企業(yè)日常運行，包含資金預算管理、賬戶管理、流動性管理；廣義司庫管理則涵蓋基本資金管理職能及更具戰(zhàn)略導向的高級司庫管理職能，后者強調通過控風險、降成本、提效率來使企業(yè)創(chuàng)造更大的價值。

二、我國企業(yè)集團司庫管理：現(xiàn)狀分析

（1）我國企業(yè)集團司庫管理模式選擇

大體上，我國企業(yè)集團司庫管理主要經歷了統(tǒng)收統(tǒng)支、撥付備用金、內部銀行、資金結算中心和財務公司等五個階段，每一種模式都在企業(yè)的不同發(fā)展階段發(fā)揮了重要作用。

通常情況下，我國企業(yè)集團在選擇司庫管理模式上，主要考慮以下因素：一是要能提高組織的運作效率；二是要能減少集團的財務風險；三是要有相應的信息上傳和下放的暢通渠道；四是要與集團公司所處的生命周期相匹配。

（2）我國企業(yè)集團司庫管理現(xiàn)狀及問題

縱觀我國企業(yè)集團目前的司庫管理現(xiàn)狀，總體處于司庫管理初期，處于我國司庫管理領先水平的是中石油集團，其構建的“全面、集中、統(tǒng)一、規(guī)范”的大司庫管理體系，對于防止資金體外循環(huán)，減少企業(yè)內部交易而產生的不必要的資金流動等發(fā)揮了重要作用。

另一方面，由于我國企業(yè)集團司庫管理還存在很多困難和問題，主要反映在以下幾個方面。

第一，信息傳遞滯后。企業(yè)集團總部可以掌握到分、子公司每日的賬戶頭寸信息，卻無法實時動態(tài)的掌握到分、子公司的賬戶頭寸信息，也無法確定每筆款項支出的用途。同時，財務信息系統(tǒng)未能和企業(yè)的管理制度、組織結構等進行合理匹配，導致了信息治理的低效。

第二，實施執(zhí)行不力。實踐中，集團總部制定下發(fā)統(tǒng)一的財務制度和政策，但往往沒有在企業(yè)IT平臺中進行管理，制度和政策就可能相當于“一紙空文”。

第三，監(jiān)督管控無力。最典型的就是中航油風險管控失效案例。其原因表面上是集團與成員單位的信息不對稱、不透明，實質上反映了企業(yè)集團對分、子公司管控弱化的問題。

可以預見，司庫管理需求將進一步被深化，并呈現(xiàn)出如下趨勢：司庫管理的戰(zhàn)略理念將被推廣，并從戰(zhàn)略層面統(tǒng)籌企業(yè)集團的全球化布局。

三、國外企業(yè)集團司庫管理：案例與經驗

（1）國外企業(yè)集團司庫管理的典型案例

1.GE集團的司庫管理

作為 GE （ General Electric Company）的金融資源配置和運營平臺，GECC （ General Electric Capital Corporation）雖然受到金融危機影響，但仍保持良性發(fā)展，其占GE各版塊總利潤的比重呈逐年上升態(tài)勢，①在 GE集團中具有重要的戰(zhàn)略地位。按照區(qū)域劃分，GECC司庫管理采取直線管理方式，國家、地區(qū)和全球司庫管理均獨立于業(yè)務板塊。

2.Siemens集團的司庫管理

Siemens集團是全球最大的電氣工程和電子公司之一，業(yè)務已經遍及世界 190 多個國家。SFS（ Siemens Financial Services）是該集團的金融服務、營運中心和利潤中心。其中，TFS（ Treasury ＆ Financial Services）負責SFS司庫管理的具體執(zhí)行部門，既對內提供諸如頭寸管理、資金歸集、結算支付、風險管理與決策支持等功能，對外提供如咨詢、技術培訓、顧問等服務，是連接各業(yè)務單元與外部金融市場的唯一中介。

此外，SFS 還負責部分業(yè)務功能管理，如Siemens全球對內對外所有現(xiàn)金管理和支付，現(xiàn)金池和銀行關系的管理和安排，負責發(fā)行各種公司債券，全球財務風險的統(tǒng)一運作和管理，提供融資業(yè)務咨詢和解決方案，等等。

（2）國外企業(yè)集團司庫管理的主要經驗

建立集團統(tǒng)一的司庫管理平臺。在此平臺上，實現(xiàn)規(guī)則統(tǒng)一、系統(tǒng)集成、業(yè)務協(xié)同和安全運行。規(guī)則統(tǒng)一，即各業(yè)務單元遵循統(tǒng)一的制度和規(guī)則標準，最著名的當屬GE司庫管理的六大鐵律；系統(tǒng)集成，即由多系統(tǒng)獨立并行轉變?yōu)閱我幌到y(tǒng)集成；業(yè)務協(xié)同，即實現(xiàn)業(yè)務流、信息流和資金流的高效動態(tài)運轉；安全運行，即利用信息技術消除人為干預，提高處理過程的安全性。

運用多種管理方法和解決方案。在合作銀行選擇上，統(tǒng)籌考慮成本、效率、安全因素，既要利用本土銀行經濟便捷的服務，又要借助國際銀行全球網絡布局的特點，形成多銀行解決方案。在現(xiàn)金管理方式上，要充分尊重各分部或子公司屬地的法律法規(guī)，在有利于資金集中管理的基礎上，實現(xiàn)利益最大化。

提高財務共享程度。如很多跨國集團設立區(qū)域共享服務中心，以集中管理轄區(qū)內的投融資、結算支付、銀行交易等司庫活動，并通過不同時區(qū)的財務中心循環(huán)運轉，實現(xiàn)全球資金全天候不間斷運作。

四、啟示和借鑒

挖掘和創(chuàng)新司庫管理價值。企業(yè)集團可以從整合、扎差、對沖等集中處理中獲取收益；從資金需求和供給雙向發(fā)力，便于集中識別和控制風險，等等。

厘清司庫管理體系建設的路徑。在建設主體方面，制定完善本企業(yè)司庫體系建設的戰(zhàn)略規(guī)劃。在路徑選擇方面，要基于集團整體發(fā)展的視角，設計適合自身的司庫組織，發(fā)揮其最大作用。在業(yè)務流程方面，要持續(xù)優(yōu)化具體流程，并將之沉淀嵌入共享數(shù)據庫，強化集團統(tǒng)一流程運作。

構建統(tǒng)一集成的信息共享平臺。要將適合企業(yè)自身發(fā)展的司庫組織、司庫制度和司庫流程內嵌到信息平臺中，提高業(yè)務處理的信息化、自動化、可視化程度，打通集團金融資源的內部壁壘，不斷提高交易效率和管理精度，實現(xiàn)金融資源的合理配置和價值增值。

參考文獻：

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