財務專項檢查精選(九篇)

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第1篇：財務專項檢查范文

一、工作準備情況

我們認真制定了物資采購和工程項目管理專項效能監(jiān)察實施方案，明確了效能監(jiān)察的工作目的、工作方法和工作步驟，并分階段組織實施：工作目的：大力推行物資采購“陽光工程”，堵塞漏洞，降低采購成本，杜絕違紀違法行為，提高公司經(jīng)濟效益。工作方法：通過建立健全物資采購規(guī)章制度，規(guī)范物資采購招議標程序。步驟：4月3日－4月30日為學習宣傳階段；5月1日－5月31日為自查階段；6月1日－8月15日為檢查階段；8月16日－8月31日為整改階段；9月1日－9月15日為總結(jié)提高階段

二、自查情況：

物資供應部、設備部等職能部門在自查階段能認真按照實施方案的要求，組織部門人員進行了專題學習。對相關制度依據(jù)集團公司、大唐甘肅公司的制度規(guī)定進行梳理對照。各部門結(jié)合公司實際進行修訂，對制度執(zhí)行中存在的漏洞和不足及時完善；能認真履行物資采購的流程管理和建立質(zhì)量可靠、服務及時的供應商隊伍信息庫，并與各供應商簽訂了廉政合同。以上部門均將自查情況報告按時上報效能監(jiān)察工作辦公室。

三、檢查情況：

在自查工作結(jié)束后，監(jiān)察審計部會同相關部門對物資采購管理情況進行了檢查。

2、對執(zhí)行程序、制度的規(guī)范性進行了檢查。按照大唐甘肅公司文件要求，30萬元以上要進行招標或大唐甘肅公司授權(quán)我公司組織進行招標，30萬元以下可由我公司組織進行議標。在公司各項目招議標工作中，監(jiān)察審計部全過程進行了監(jiān)督。通過檢查，職能部門能按要求執(zhí)行各項制度，按程序開展工作。

3、我們重點對集體商務談判項目執(zhí)行情況進行了抽查。通過抽查，各項程序執(zhí)行較好，但也發(fā)現(xiàn)有個別不足。如：在生水管道閥門更換項目中采購的金屬硬密封蝶閥，由于當時正處于全公司聯(lián)修階段，工期緊、任務重，分場要求時間緊迫。物資部按急件進行了辦理，未按照公司有關集體商務談判制度進行議標。事后，物資供應部及時補辦了相關議標手續(xù)。

4、對物資材料管理制度執(zhí)行情況進行檢查。我們對設備物資采購相關管理制度的建立健全進行檢查，檢查管理制度是否完善，查閱合同是否規(guī)范，相關工作人員是否存在不廉潔行為。

經(jīng)過統(tǒng)計分析，1-10月份設備材料采購招議標及商務談判共計47次，簽訂合同47份，為公司節(jié)約采購費用159.76萬元。設備大修、技改招議標及商務談判共計58項，簽訂合同58份，為公司節(jié)約費用74.5萬元。

三、監(jiān)察建議：

1、物資供應部要規(guī)范執(zhí)行《議標性集體商務談判實施細則》，對采購數(shù)額較少的材料必須要按相關規(guī)定進行；

2、要把學習掌握管理制度作為提高執(zhí)行力的前提，認真組織部門人員學習相關管理制度，保證工作的制度化、規(guī)范化；

3、要進一步完善急件急辦工作程序，要加強對公司物資采購招議標管理制度的學習，提格按制度辦事的認識和自覺性。不斷加強部門人員廉政建設，嚴格防范和杜絕不正當交易行為的發(fā)生。

四、整改提高情況

在效能監(jiān)察檢查小組的督促下，各職能部門針對提出的意見和存在的問題認真進行了整改。

1、物資供應部、設備部認真組織部門人員學習相關管理制度，不斷提高管理人員制度執(zhí)行力。

第2篇：財務專項檢查范文

一、領導重視，精心組織

此次財務票據(jù)自查工作，局黨委高度重視，專題召開全體機關干部學習財務票據(jù)專項整治會議，并組成了檢查專班，專班人員由單位主要負責人XX同志任組長，分管財經(jīng)工作的副局長XX任副組長，成員由局監(jiān)察室xx和機關財務室xx、xx組成。同時，局領導責成財務室人員認真學習了財務票據(jù)專項整治工作實施方案，詳細了解此次對財政票據(jù)檢查的內(nèi)容和依據(jù)，嚴格按照市財政下發(fā)《關于報送全市財務票據(jù)專項整治自查自糾工作情況》的通知要求進行檢查。機關財務室于2015年7月17日至20日積極組織本科室財務人員對我單位2014年10月1日以來在財務支出中票據(jù)的使用情況進行了自查，并按照要求認真地填寫了相關的檢查表。

二、檢查全面，突出重點

第3篇：財務專項檢查范文

一、指導思想

以黨的十六屆六中全會和“三個代表”重要思想為指導，緊緊圍繞縣委、縣政府提出的經(jīng)濟發(fā)展思路，以規(guī)范財政收支運行、加強財政監(jiān)管、提高財政資金使用效益為目標，促進財政資金使用效益的最大化，以振興縣域經(jīng)濟。

二、監(jiān)督檢查對象

各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府，縣屬各行政、企事業(yè)單位，與專項資金或地方政府性基金（含防洪保安資金）相關的中央、省屬、地直駐縣企業(yè)和單位。

三、監(jiān)督檢查內(nèi)容

1、財政法規(guī)執(zhí)行情況檢查。開展《預算法》、《會計法》、《政府采購法》等法律法規(guī)執(zhí)行情況的檢查，重點是會計信息質(zhì)量檢查和挪用、騙取、冒領財政資金行為的檢查。對財政撥款的行政事業(yè)單位綜合預算、部門預算進行清理，有效查處單位人員吃“空餉”問題。

2、對主要收費單位的收費執(zhí)行情況進行專項檢查。以公安、教育系統(tǒng)、衛(wèi)生系統(tǒng)、城建部門、土管部門等單位為重點檢查對象。

3、開展契稅、政府調(diào)控基金、國有資產(chǎn)收益等征繳情況的專項檢查。

4、對全縣各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）**年度的財政決算及財務收支執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。

5、開展縣直單位財務收支執(zhí)行情況檢查，重點查處**年度單位財務收支存在的突出問題。

6、繼續(xù)開展非稅收入收支情況檢查，重點是對罰沒款項的征收與解繳以及行政事業(yè)單位以捐贈名義收取的各類款項。

7、對專項資金進行一次專項檢查。重點對轉(zhuǎn)移支付資金、扶貧開發(fā)資金、農(nóng)業(yè)開發(fā)資金、水利、水保資金、國債資金、政法專項資金、住房公積金、社保資金、校建、公路建設、新農(nóng)村建設、陽光工程等專項資金的監(jiān)督檢查。

8、認真做好群眾來信來訪和其他各項檢查工作，對有舉報的案件進行重點查處。做到接待一起，查處一起，結(jié)案率達到100%。

9、對縣域內(nèi)各類企業(yè)主要包括郵政、通訊、各專業(yè)銀行、供電，中央、省屬鎢礦、鎢業(yè)公司和改制后的股份制企業(yè)等地方性政府資金、防洪保安資金征繳情況進行一次清算。

四、監(jiān)督檢查要求

1、時間安排：從現(xiàn)在起至**年12月底止。重點檢查**年1月份以后發(fā)生的違規(guī)違紀問題，同類問題涉及到以前年度的或重大違紀事項可追溯到以前年度，專項檢查中發(fā)現(xiàn)的其他違紀問題將一并處理。對各單位的檢查，原則上年內(nèi)只安排一次（特殊情況除外）。

2、進一步加強依法行政，提高依法監(jiān)督的工作質(zhì)量。要求對每一個監(jiān)督檢查項目要有財經(jīng)法規(guī)依據(jù)，按照“程序合法，材料齊全，事實清楚，定性準確，手續(xù)完備”的要求，做到準確無誤，監(jiān)督到位。

3、嚴格執(zhí)法，依法檢查。財政監(jiān)督檢查機構(gòu)要強化措施，嚴格執(zhí)法，加大執(zhí)法力度，突出財經(jīng)監(jiān)督管理職能，提高監(jiān)督成效。對專項資金的檢查，要從資金源頭查起，跟蹤資金運行和項目進展的全過程，做到內(nèi)外結(jié)合，資金與資金之間、項目與項目之間逐項檢查。對財政法規(guī)執(zhí)行情況的檢查，要按照財政部等四個部門《關于嚴格追究擾亂財經(jīng)秩序違法違紀人員責任的通知》（財監(jiān)字[1998]4號）的精神及其他有關規(guī)定，將處理事與處理人結(jié)合起來，加大對違法違紀責任人的處理力度，提高監(jiān)督檢查質(zhì)量，切實做到有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必究。

4、加強理論業(yè)務學習，深入開展調(diào)查研究，不斷提高業(yè)務工作能力和財經(jīng)監(jiān)督檢查工作水平。圍繞規(guī)范財政財務收支，提高資金使用效益，揭示矛盾，提供情況，要在檢查中注重深入基層掌握第一手資料，從中發(fā)現(xiàn)財政財務收支各環(huán)節(jié)存在的問題和漏洞，提出切實可行的解決方案。

第4篇：財務專項檢查范文

隨著上級部門對收費和“小金庫”工作的管理和要求越來越嚴格，我校內(nèi)部按規(guī)定加強宣傳和規(guī)范管理。

一、財務機構(gòu)設立情況

大學只有計劃財務處這一級財務機構(gòu)，校內(nèi)各部門沒有設立二級財務，層級少有利于加強學校的財務收支管理。

二、近年來檢查自查情況

1、2016年4月，根據(jù)省教育廳《“一問責八清理”專項行動實施方案》要求，我校開展行政事業(yè)性收費專項檢查工作。

2、2016年5月，省財政廳對非稅收入收繳執(zhí)行情況進行專項檢查。

3、2016年8月，省教育督導委員會要求對2016年秋季開學重點工作落實情況進行專項督導檢查。

4、2016年10月，根據(jù)省治理亂收費辦公室要求，我校開展了對收費工作進行統(tǒng)計和總結(jié)的工作。

5、2017年3月，根據(jù)省紀委九屆二次全會和2017年全省教育系統(tǒng)黨風廉政建設會議要求，我校開展“小金庫”專項治理行動 ，出臺了《大學“小金庫”專項治理工作實施方案》文件，成立了工作組。

6、2017年5月省教育廳下發(fā)《關于進一步做好設立“小金庫”等違反財經(jīng)紀律問題專項清理工作的通知》，進行自糾自查。

7、2018年5月，根據(jù)省教育廳對亂收費亂攤派及“小金庫”問題清理整改回頭看工作要求，我校再次全面自查，認真落實文件精神。

三、、認真嚴肅整改，建立長效機制

1、加強制度建設。2018年4月出臺《關于進一步加強財務管理禁止私設“小金庫”的有關規(guī)定》，進一步專門明確“小金庫”問題。為加強收入管理，2018年5月份了《關于明確收費立項(變更)流程的通知》，設計了《大學收費立項（變更）申請審批表》。

2、明確3點原則：所有的收入收費立項必須經(jīng)過學校財務部門同意；所有的收入收費必須由學校財務部門入賬統(tǒng)一管理；所有的收入收費票據(jù)必須加蓋學校財務專用章。

3、加強日常監(jiān)管，每年定期不定期核查校內(nèi)部門的收支情況，設置舉報電話和舉報信箱，有問題可隨時向?qū)W校紀委和計財處反映。

第5篇：財務專項檢查范文

一、繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，防范和化解操作風險。

在去年會計工作規(guī)范管理的基礎上，繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。具體從8個方面抓起：會計基本規(guī)定；會計核算質(zhì)量；會計報表質(zhì)量；計算機管理；聯(lián)行結(jié)算管理；會計檔案管理；信用社網(wǎng)點管理及其它；會計經(jīng)營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規(guī)范。

二、繼續(xù)抓好增收、節(jié)支，進一步提升增盈創(chuàng)利水平。

緊緊抓住增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)，外抓收入，內(nèi)抓管理，力爭全年實現(xiàn)在足額提取應付利息，提高撥備水平的前提下，實現(xiàn)利潤萬元，確保社社盈余和專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)利潤率逐年上升的目標。針對目標，制定出臺《縣農(nóng)村信用社2010年增盈創(chuàng)利實施方案》，圍繞增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)進行了安排。外抓信貸質(zhì)量管理，積極盤活存量優(yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計應收盡收。內(nèi)抓財務管理，降低經(jīng)營成本，特別要加強營業(yè)費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費用率逐年下降目標。具體抓好五項操作：

一是財務開支操作：對營業(yè)費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內(nèi)。

二是比例操作：即在費用開支方面針對國家有關政策規(guī)定，對職工福利費，工會經(jīng)費，養(yǎng)老保險，待業(yè)保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規(guī)定比例之內(nèi)節(jié)約使用。

三是預算操作：對培訓費、會議費、修理費、電子設備費購置及運轉(zhuǎn)費實行了預算制，做到了在具體操作中嚴格按照預算控制支出。

四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結(jié)合區(qū)域?qū)嶋H和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。

五是成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業(yè)外支出的管理，堅持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。

三、繼續(xù)做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無事故。

在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，近年來，通過每年的序時檢查，使得各營業(yè)網(wǎng)點對重要憑證使用，管理達到了加強，但此項工作不敢懈怠，09年5月份我們要組織人員對2009年5月至2009年4月的重要空白憑證領用進行了專項序時檢查。從聯(lián)社領回開始一直查到各社使用，逐項逐類憑證跟蹤進行檢查。同時要求信用社主管會計每月對所轄網(wǎng)點的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認真登記《重要空白憑證檢查登記簿》，責任明確。

四、繼續(xù)規(guī)范股金，大力開展增資擴股工作。

去年12月份，市銀監(jiān)局分局批復我縣信用社自然人股入股起點為元，法人股入股起點為元，投資股比例%。入股起點的提高，給規(guī)范股本金帶來了巨大困難，2009年雖然開展了此項工作，但離票據(jù)兌付要求還有差距，需要進一步規(guī)范。09年底投資股比例%,還差個百分點,需在一季內(nèi)達到比例。2009年要大力開展增資擴股工作，雖然09年底縣信用社的資本充足率已達到%,但如果按票據(jù)兌付考核辦法,我縣信用社的資本充足率還不足以兌付專項票據(jù),還需進一步加大增資擴股的力度,確保專項票據(jù)兌付時不受影響。

五、按標準開展信息披露工作。

信息披露工作直接影響到專項票據(jù)兌付工作，今年3月份之前，要組織信用社按專項票據(jù)兌付標準認真開展信息披露，具體對2009年度的各項經(jīng)營指標完成情況、股金分紅情況、“三會”召開情況、利潤分配情況等進行披露，將信息披露報告和信息披露表放于相關場合，以便廣大社員和利益相關者能真實準確地了解我縣農(nóng)村社各項業(yè)務經(jīng)營的真實情況。

六、配合職能科室，搞好統(tǒng)一法人工作。

七、開展新財務制度的培訓工作。

八、做好其它各項財務工作。

1、搞好會計報表、項目電報的匯總上報工作。

2、做好重要空白憑證訂購、保管、分發(fā)等管理工作。

3、認真搞好全年各項財務制度和政策文件的上傳下達。

4、做好信用社業(yè)務和微機操作的日常指導。

5、保證信用社日常會計核算的正確無誤等各項工作。

6、認真編寫財務分析和項目電報分析。

第6篇：財務專項檢查范文

區(qū)教育局機關及全區(qū)教育系統(tǒng)各單位。

（一）機關（學校）內(nèi)部食堂、公款消費問題。對__年10月1日以來的公務接待、公款消費等進行清理，對利用機關內(nèi)部食堂違規(guī)超標準吃喝、同城公款吃喝、無公函吃喝、工作日午餐飲酒，違規(guī)公款娛樂、違規(guī)發(fā)放錢物、公款旅游、公款送禮等問題進行專項整治。

責任領導：李澤品。責任科室：局辦公室、計財科、勤辦。

（二）津補貼和福利發(fā)放問題。對__年6月1日以來發(fā)放津補貼和福利情況進行清理整治，看是否存在超項目、超標準、超范圍發(fā)放津補貼問題，對違規(guī)發(fā)放加班補貼、值班補貼等工作補貼，違規(guī)發(fā)放過節(jié)費、購物卡及物資，違規(guī)發(fā)放各類獎金和福利，事業(yè)單位在核定的績效工資總量外發(fā)放獎金和補貼等問題進行專項整治。

責任領導：彭克秀。責任科室：政工科。

（三）財務票據(jù)問題。對__年10月1日以來的財務票據(jù)進行清理，看財務票據(jù)是否存在內(nèi)容不真實、發(fā)票金額不真實、以虛假發(fā)票套取現(xiàn)金等問題，對禮品禮金發(fā)票內(nèi)容不真實，會議費、培訓費、接待費發(fā)票內(nèi)容不真實、手續(xù)不齊全、標準不合規(guī)，辦公用品、副食發(fā)票內(nèi)容不真實，電腦耗材、材料印刷、購置費、資料費等發(fā)票內(nèi)容不真實，車輛維修發(fā)票內(nèi)容不真實，以往來票據(jù)作支出憑證等問題進行專項整治。

責任領導：李澤品。責任科室：計劃財務科。

（四）干部職工帶彩娛樂問題。對__年10月1日以來在職干部職工工作時間帶彩娛樂（包括中福在線游戲），與服務對象帶彩娛樂，在公共場所帶彩娛樂以及黨員干部賭博等問題進行專項整治。

責任領導：林文彬。責任科室：紀檢監(jiān)察室。

（五）“小官巨腐”問題。重點整治在基建招標投標、教輔設備和教材教輔資料采購、后勤服務等環(huán)節(jié)、收受賄賂和套取、貪污、挪用基層教育經(jīng)費的腐敗問題。

責任領導：李澤品、王敬東。責任科室：計劃財務科、教育科。

整治工作分四個階段進行：

（一）動員部署階段（6月下旬）

召開專項整治工作啟動會，制定工作方案，對整治工作作出安排部署。成立領導小組和工作專班，明確分工，落實責任。

（二）自查自糾階段（6月下旬至7月底）

局機關和全區(qū)教育系統(tǒng)各單位嚴格對照整治內(nèi)容進行自查，主動清理糾正存在的問題，自查面必須達到100%。對自查出來的問題，必須如實填報，隱匿不報或少報的，要追究責任和領導責任。對存在的問題，要迅速進行整改，對違紀問題要做到問題處理到位、人員處理到位。各單位于7月25日前將自查自糾情況上報區(qū)教育局專項整治工作專班，匯總后上報區(qū)紀委。

（三）監(jiān)督檢查階段（8月至9月底）

區(qū)教育局專項整治工作領導小組組織開展監(jiān)督檢查，對各單位公款消費、津補貼和福利發(fā)放、財務票據(jù)以及干部職工帶彩娛樂問題開展不定期的明察暗訪和抽查，于9月25日前向區(qū)紀委報送監(jiān)督檢查情況。省、市、區(qū)紀委也將組織專班每月對各地各單位自查自糾和監(jiān)督檢查情況進行明察暗訪和抽查，公安等部門將組織開展帶彩娛樂和賭博問題突擊清查和檢查，嚴肅查處違紀違規(guī)行為。

（四）建章立制階段（10月至11月底）

對發(fā)現(xiàn)的問題，迅速整改落實到位，并針對問題研究制定相應的辦法和措施，進一步建立和完善相關制度，形成源頭治理長效機制。各單位于11月25日前將專項整治工作情況報區(qū)教育局專項整治工作專班，匯總整理后上報區(qū)紀委。

（一）加強組織領導。成立區(qū)教育局局“五項專項整治”工作領導小組，由黨組書記、局長陳勇任組長，黨組副書記、副局長林文彬，黨組成員、副局長彭克秀，黨組成員、工會主席李澤品，副局長王敬東任副組長，宋榮生、謝大洪、朱應剛、羅君、余君智等同志為成員。領導小組辦公室設在局監(jiān)察室，由朱應剛兼任辦公室主任，黃仕虎為副主任?！拔屙棇ｍ椪巍惫ぷ鲗嵭蟹止へ撠煟刹柯毠Р蕣蕵穯栴}專項整治由林文彬同志負責，朱應剛同志為直接責任人；公款消費、財務票據(jù)問題專項整治由李澤品同志負責，宋榮生、謝大洪同志為直接責任人；津補貼和福利發(fā)放問題專項整治由彭克秀同志負責，羅君同志為直接責任人；“小官巨腐”問題專項治理由李澤品、王敬東同志負責，謝大洪、余君智同志為直接責任人。匯總、上報相關材料和表格工作由黃仕虎同志負責。

第7篇：財務專項檢查范文

一、繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，防范和化解操作風險。

在去年會計工作計劃規(guī)范管理的基礎上，繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。具體從8個方面抓起：會計基本規(guī)定; 會計核算質(zhì)量;會計報表質(zhì)量;計算機管理;聯(lián)行結(jié)算管理;會計檔案管理;信用社網(wǎng)點管理及其它;會計經(jīng)營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規(guī)范。

二、繼續(xù)抓好增收、節(jié)支，進一步提升增盈創(chuàng)利水平。

緊緊抓住增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)，外抓收入，內(nèi)抓管理，力爭全年實現(xiàn)在足額提取應付利息，提高撥備水平的前提下，實現(xiàn)利潤xxx萬元，確保社社盈余和專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)利潤率逐年上升的目標。針對目標，制定出臺《xx縣農(nóng)村信用社XX年增盈創(chuàng)利實施方案》，圍繞增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)進行了安排。外抓信貸質(zhì)量管理，積極盤活存量優(yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計應收盡收。內(nèi)抓財務管理，降低經(jīng)營成本，特別要加強營業(yè)費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費用率逐年下降目標。具體抓好五項操作：

1、財務開支操作：對營業(yè)費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內(nèi)。

2、比例操作：即在費用開支方面針對國家有關政策規(guī)定，對職工福利費，工會經(jīng)費，養(yǎng)老保險，待業(yè)保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規(guī)定比例之內(nèi)節(jié)約使用。

3、預算操作：對培訓費、會議費、修理費、電子設備費購置及運轉(zhuǎn)費實行了預算制，做到了在具體操作中嚴格按照預算控制支出。

4、包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結(jié)合區(qū)域?qū)嶋H和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。

5、成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業(yè)外支出的管理，堅持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。

三、繼續(xù)做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無事故。

在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，近年來，通過每年的序時檢查，使得各營業(yè)網(wǎng)點對重要憑證使用，管理達到了加強，但此項工作不敢懈怠，計劃在XX年*月份，我社要組織工作人員對XX年5月以來的重要空白憑證領用進行了專項序時檢查。從聯(lián)社領回開始一直查到各社使用，逐項逐類憑證跟蹤進行檢查。同時要求信用社主管會計每月對所轄網(wǎng)點的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認真登記《重要空白憑證檢查登記簿》，責任明確。

四、按標準開展信息披露工作。

信息披露工作直接影響到專項票據(jù)兌付工作，今年3月份之前，要組織信用社按專項票據(jù)兌付標準認真開展信息披露，具體對XX年度的各項經(jīng)營指標完成情況、股金分紅情況、“三會”召開情況、利潤分配情況等進行披露，將信息披露報告和信息披露表放于相關場合，以便廣大社員和利益相關者能真實準確地了解我縣農(nóng)村社各項業(yè)務經(jīng)營的真實情況。

五、做好其它各項財務工作。

1、搞好會計報表、項目電報的匯總上報工作。

2、做好重要空白憑證訂購、保管、分發(fā)等管理工作。

3、認真搞好全年各項財務制度和政策文件的上傳下達。

4、做好信用社業(yè)務和微機操作的日常指導。

5、保證信用社日常會計核算的正確無誤等各項工作。

6、認真編寫財務分析和項目電報分析。

7、加強信用社無息資金管理。

第8篇：財務專項檢查范文

關鍵詞 財政專項資金 存在的問題 解決對策

一、引言

財政專項資金是由國家的財政部門撥付，用于扶持或者發(fā)展某項事業(yè)，具有專門用途的資金，可以按其用途不同，分為發(fā)展性財政專項資金以及事業(yè)型財政專項資金。財政專項資金的使用以及分配，一直被社會各界廣泛關注，加強對財政專項資金的管理，保證財政專項資金的安全，提高其有效利用率，是廣大財務工作者一直需要面對的問題。本文就對財政專項資金管理中所存在的問題進行分析，并相應的提出了若干解決對策。

二、財政專項資金管理中所存在的問題

（1）部分重點項目缺乏預算編制，預算執(zhí)行有偏差。預算管理作為管理會計的方法之一，主要功能就是通過事前預測對實施項目資金安排有個較為清晰的規(guī)劃。作為財政專項資金保障的重點項目，不但要根據(jù)項目可行性認證及項目實施進度編制全面詳細的資金預算，而且應按經(jīng)審批后的預算來指導和控制項目推進直至全面完成。實際工作中，很多重點項目缺乏預算編制，或者雖然編制有預算，但預算的執(zhí)行出現(xiàn)偏差。

實際工作中，部分項目業(yè)主或主管部門，缺乏預算管理的思路和理念，不管項目能不能批準下來，就在經(jīng)常性經(jīng)費中把項目的前期經(jīng)費列出，導致經(jīng)常性經(jīng)費被擠占；單位自籌資金用于財政專項資金的項目建設，沒有制定適合的內(nèi)部控制程序，在進行審核和使用中沒有相應的程序和方法等等；部分重點項目建設周期較長，項目實施單位有可能把其他的費用也加到財政專項資金中去，導致資金的長期分散，不能有力的發(fā)揮其使用的有效性等等一些列問題的出現(xiàn)。如果不及時整改，用于保障重點項目建設的財政專項資金有可能逃避項目審批部門及資金管理部門的監(jiān)督，單位在使用財政專項資金的時候心中無數(shù)；并有可能會造成專項資金的使用效率不能及時的發(fā)揮，甚至有可能會引起其他的舞弊或違規(guī)行為，引發(fā)嚴重的經(jīng)濟責任。[1]

（2）部分重點項目缺乏財務控制，監(jiān)管力度不夠。大部分項目實施單位或主管部門存在重業(yè)務、輕財務的思想，把財政專項資金的財務管理工作也只認為是服務工作，給財務人員定位僅是簡單進行資金支付、會計核算等工作。這樣財務人員對實施項目的各項業(yè)務以及有關決策都無法進行全面了解，基本處在盲目或僅憑職業(yè)判斷的狀態(tài)。在財政專項資金的管理工作中，關于資金的安排和使用是否科學合理，財政專項資金的效益是否達到預期的目標等等都不能得到正確地分析和解決，財務部門及財務人員對財政專項資金的使用也就沒有實現(xiàn)監(jiān)督與控制的職能。

實際工作中，財政和財務部門對財政專項資金的監(jiān)管力度不夠，缺乏跟蹤機制。一些項目單位或主管部門為了不按規(guī)定上交專項撥款結(jié)余資金，在年底或項目實施結(jié)束階段，大肆采購，鋪張浪費；還有的項目單位或主管部門把還沒有開工的項目資金提前撥付等等。按照相關制度的規(guī)定，財政部門撥下去財政專項資金，單位要定期的向財政部門報送支出結(jié)余情況，但實際工作中，監(jiān)管的執(zhí)行力度出差偏差。因為對財政專項資金的監(jiān)管力度不夠，導致無法準確的把握資金使用的進度，無法分析和評價資金使用效率，并且對于那些沒有達到預期目標的項目建設，不能夠及時的處理總結(jié)，就不能有效的避免再次出現(xiàn)這樣的情況[2]。

（3）部分項目資金性質(zhì)不明，沒有真正的實現(xiàn)“?？顚Ｓ谩?。財政部要求，財政專項資金的使用必須和單位的經(jīng)常性經(jīng)費區(qū)別開來，并要單獨進行會計核算。實際工作中，財政部門或主管部門撥付財政專項資金滯后，有些項目的資金在項目完成之后才能到位，給項目資金的管理造成一定的影響。部分項目單位或項目主管部門?？顚Ｓ靡庾R淡薄，不但不把財政專項資金進行單獨的會計核算，還和單位的經(jīng)常性經(jīng)費混合到一起使用，比如把財政專項資金用來貼補單位經(jīng)費不足、發(fā)放員工福利等等，出現(xiàn)了挪用、擠占財政專項資金的現(xiàn)象，以致于影響到項目的正常運行；有些單位對財政專項資金的結(jié)余沒有進行及時的處理，長此以往，可能會導致單位的掛賬資金越來越多，這部分資金應根據(jù)項目預算及項目實施進度，隨著項目的竣工驗收進入結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)程序，但卻長期的存于銀行，導致資金無法有效進行利用；甚至有一些單位虛報財政專項資金項目，達到套取財政資金的目的，這種做法不但嚴重影響財政專項資金的“專門用途”，而且違反了現(xiàn)行法律的規(guī)定，應依法追究刑事責任。

三、解決財政專項資金管理中存在問題的對策

（1）建立完善的財政專項資金預算編制程序，強化預算執(zhí)行力度。想要減少財政專項資金預算編制和執(zhí)行之間的差異，就必須進一步完善財政專項資金的預算編制，并增強預算編制的科學合理性，強化算的執(zhí)行力。可以根據(jù)單位的實際的情況來確定出單位的發(fā)展目標，并制定相應的預算編制制度，建立預算編制的程序及與之相適應的預算管理審批程序。運用現(xiàn)代信息技術，確定一整套的預算編制表格，對于所申請的財政專項資金，需要在預算程序中重點提出，并且制定詳細的、科學合理的項目實施進度及經(jīng)費預算列表。也可以采用標準的項目文本方式來進行管理，按照相關的規(guī)定進行項目申報，建立項目庫，嚴格按照詳細論證、嚴密監(jiān)督、事后審計的要求進行，進而來一步一步的規(guī)范預算編制制度，實現(xiàn)預算的嚴肅性以及權(quán)威性，不斷強化預算的執(zhí)行力。

（2）建立完善內(nèi)部財務管理制度，強化財務部門的管理職能。加強單位有關人員對財政專項資金運用中財務管理的認識，提高對財務管理的重視，實現(xiàn)財務管理對財政專項資金運用的監(jiān)督和控制職能。對于單位出現(xiàn)的財政專項資金流失以及沒有有效使用的現(xiàn)象，跟財務部門沒有實施有效的監(jiān)督和控制程序有必然的關系，只有讓財務部門參與到財政專項資金使用和決策的各個環(huán)節(jié)，讓財務部門在整個項目進行中統(tǒng)籌兼顧，使財政專項資金的使用符合有關規(guī)定，才能發(fā)揮出專項資金的最高使用率。為了促進財務人員對財政專項資金有效的實行監(jiān)督和控制，可以建立財政專項資金管理責任制，對財務部門人員進行合理的分工，并明確界定各崗位的職責，確保財務工作的有效進行。財政專項資金的使用也需要嚴格進行控制，確保資金進行高效率的使用。

（3）建立完善財政專項資金的管理責任制，強化財政資金監(jiān)管職能。各級財政部門對撥付的財政專項資金有監(jiān)管職責，應建立健全財政監(jiān)管體系，實施專項資金跟蹤監(jiān)督檢查，確保專項資金使用規(guī)范、安全和有效。一要強調(diào)專項資金撥付到哪里，監(jiān)督檢查就跟蹤到哪里，通過分析預警實現(xiàn)動態(tài)監(jiān)督，提高監(jiān)督的時效性、針對性和有效性；二要實現(xiàn)日常管理部門與專職監(jiān)督檢查機構(gòu)的有機融合，將監(jiān)督管理貫穿于專項資金使用的全過程，充分發(fā)揮“以監(jiān)督促管理、以監(jiān)督促服務”的積極作用。三要通過開展專項資金監(jiān)督檢查，進一步提高財政指導意識和服務意識，及時發(fā)現(xiàn)專項資金在預算編制、資金使用、項目實施、會計核算等方面存在的問題，有針對性地幫助指導各預算單位提高部門預算執(zhí)行水平，提高財政專項資金使用效益。

（4）建立完善財政項目資金支出績效評價機制，提高財政資金使用效果。為進一步探索建立科學、規(guī)范的就業(yè)專項資金分配管理和使用機制，為加強財政專項資金管理，強化支出責任，建立科學、合理的財政專項資金績效評價管理體系，提高財政專項資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預算法》等有關法律法規(guī)，財政部門和預算部門（單位）根據(jù)設定的績效目標，運用科學合理的績效指標、評價標準和評價方法，對財政專項資金投入產(chǎn)出、效率和效果進行客觀、公正的評價。財政專項資金的績效評價可以采用公開招標方式選擇第三方評價機構(gòu)，按照項目內(nèi)容不同來制定不同的評價指標，采用科學合理的方式對財政專項資金的使用情況進行評價，并依據(jù)實際情況對相關人員進行獎懲[3]。

四、結(jié)束語

隨著經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展，財政專項資金使用過程中出現(xiàn)的這些問題，究其原因，大部分是對財政專項資金使用的相關規(guī)定不夠重視，或者沒有真正的認識到財政專項資金的重要意義，財政部門和項目主管單位只要聯(lián)系工作實際情況，加強對財政專項資金的監(jiān)管力度，并確保財務部門實現(xiàn)對資金使用的監(jiān)督和控制職能，提高資金的有效利用率，實現(xiàn)財政專項資金的重要意義。

參考文獻：

[1]陳世權(quán)，龍小荃.淺談財政專項資金管理存在的問題與建議.中國西部科技.2011.10.

第9篇：財務專項檢查范文

扶貧開發(fā)辦公室:

我鎮(zhèn)收到《項城市脫貧攻堅領導小組辦公室關于對全市產(chǎn)業(yè)扶車間運營情況專項檢查情況的通報》后，高度重視，立即到三個扶貧車間實地進行情況落實，對反映的問題進行查看，明確責任人，對存在問題進行整改銷號，現(xiàn)將整改情況匯報如下：

1、專項檢查中發(fā)現(xiàn)的我大趙、李莊扶貨車間有閉置現(xiàn)象，目前，經(jīng)過鎮(zhèn)村兩級共同努力，李莊扶貧車間目前已經(jīng)運營。鎮(zhèn)村兩級干部正在為大趙扶貧車間積極招商中。

2、專項檢查中發(fā)現(xiàn)我鎮(zhèn)黃莊扶貧車間無集體資產(chǎn)移交手續(xù)的問題，目前在鎮(zhèn)扶貧辦的指導下，集體資產(chǎn)移交手續(xù)已經(jīng)完善。

3、專項檢查中發(fā)現(xiàn)我鎮(zhèn)黃莊扶貧車間無財務制度版面，我鎮(zhèn)已要求黃莊車間，制作相應的財務制度版面，目前版面已上墻。