對(duì)管理制度的意見(jiàn)和建議精選(九篇)

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第1篇：對(duì)管理制度的意見(jiàn)和建議范文

關(guān)鍵詞：房建工程；進(jìn)度；控制和管理；影響因素；對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào)： TU198文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

引言：進(jìn)度是指施工過(guò)程中工程項(xiàng)目的進(jìn)展情況。隨著現(xiàn)代建筑工程管理理論的不斷豐富與完善，進(jìn)度的定義發(fā)生了變化，被賦予了更多的內(nèi)容，除了考慮工期控制以外，還要結(jié)合工程項(xiàng)目任務(wù)、成本因素，最終用一個(gè)綜合的指標(biāo)來(lái)反映工程的實(shí)施情況。房屋建筑工程施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度管理指的是對(duì)在房建工程項(xiàng)目的工作程序和持續(xù)時(shí)間進(jìn)行合理規(guī)劃，在降低成本、縮短工期的同時(shí)，兼顧質(zhì)量。

1.房建工程施工進(jìn)度控制和管理的重要性 

 施工進(jìn)度的控制貫穿于整個(gè)的建筑施工過(guò)程中。對(duì)于整個(gè)房建工程的工期，工作量以及消耗的資源量等都是要受到施工進(jìn)度的直接影響。而建筑工程是否能夠按計(jì)劃工期如期完成，對(duì)于整個(gè)工程來(lái)說(shuō)就意味著是否能如期竣工以及交付使用，并且也對(duì)參建各單位的經(jīng)濟(jì)利益起著直接的決定作用。所以對(duì)房建工程項(xiàng)目的施工進(jìn)度的控制和管理是非常重要的，而且如果無(wú)故的拖延了工期或者延長(zhǎng)了施工的期限，對(duì)于工程質(zhì)量的控制和成本控制來(lái)說(shuō)是非常不利的，不僅損害工程的經(jīng)濟(jì)效益，也會(huì)對(duì)社會(huì)效益帶來(lái)一定影響。

2.影響房屋建筑工程施工進(jìn)度的主要因素

房屋建筑工程的施工總進(jìn)度的影響因素很多，包括人為影響、氣候因素、技術(shù)因素、資金因素等，其中，以人為因素影響最大。因此，為了加強(qiáng)房屋建筑工程施工進(jìn)度的管理，首先需要深入分析哪些人為因素可能會(huì)對(duì)于施工的進(jìn)度產(chǎn)生影響。筆者結(jié)合自身的實(shí)踐，對(duì)于可能影響房屋建筑工程施工進(jìn)度的因素進(jìn)行了總結(jié)。

2.1前期準(zhǔn)備工作不足。具體表現(xiàn)在對(duì)于不同類(lèi)型的房屋建筑的特點(diǎn)以及完成的條件等還不是很清晰，同時(shí)對(duì)于當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)資源不具備一定的掌控力，這些因素都會(huì)給施工進(jìn)度帶來(lái)一定程度的影響，延長(zhǎng)施工時(shí)間。

2.2管理人員工作失誤。相關(guān)責(zé)任人的工作失誤會(huì)給施工進(jìn)度帶來(lái)嚴(yán)重的影響，這是因?yàn)橄嚓P(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排施工進(jìn)度，工作的失誤容易造成牽一發(fā)而動(dòng)全身的后果。例如，在責(zé)任人制定施工計(jì)劃的時(shí)候，由于未能從實(shí)際情況出發(fā)，導(dǎo)致預(yù)先安排的工作和進(jìn)度的可行性較差，在具體的實(shí)施過(guò)程中，也未能按照相關(guān)的規(guī)范和正確的施工技術(shù)來(lái)施工，造成房屋質(zhì)量存在隱患，不得不返工重做，這嚴(yán)重影響到施工進(jìn)度，也無(wú)法達(dá)到質(zhì)檢和安檢要求。再如，在具體的施工過(guò)程中，管理人員的管理松懈，也可能造成施工人員的偷工減料現(xiàn)象的發(fā)生，這也會(huì)影響施工的進(jìn)度以及房屋質(zhì)量，最終不得不返工再做，影響施工進(jìn)度。

2.3外部的不可抗力以及突發(fā)事件的發(fā)生。由于某些氣候變化等不可抗力因素的影響以及突發(fā)事件的發(fā)生，都可能給施工進(jìn)度造成影響，延緩施工的速度。因此，管理人員必須采取一定的措施，及時(shí)有效的應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的突發(fā)事件，盡可能的減少甚至避免突發(fā)事件對(duì)于施工進(jìn)度造成的不良影響，及時(shí)完成施工內(nèi)容。

3.房建工程施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度控制和管理的對(duì)策 

3.1加強(qiáng)施工組織管理 

在施工合同簽署之后，應(yīng)當(dāng)盡快組建本施工項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理部。工程項(xiàng)目部管理人員、工程技術(shù)骨干等施工核心隊(duì)伍應(yīng)當(dāng)由具有豐富施工經(jīng)驗(yàn)的人員所組成，并且組織實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)勘察。首先應(yīng)當(dāng)統(tǒng)計(jì)出本建筑工程的各分項(xiàng)工程及工程量，根據(jù)工程量計(jì)劃所需的各種人力、物資以及設(shè)備等等，編制出符合工程實(shí)際情況的實(shí)施性《施工組織設(shè)計(jì)》。合理安排人力、設(shè)備與材料等進(jìn)場(chǎng)時(shí)間，以免造成人員窩工，機(jī)械閑置，材料組織不合理而占用資金或不能滿(mǎn)足現(xiàn)場(chǎng)需求。在此基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)和地方、當(dāng)?shù)孛癖姷臏贤ㄅc聯(lián)系，全力爭(zhēng)取得到當(dāng)?shù)厝罕姷睦斫馀c支持，從而為工程的順利施工創(chuàng)造出良好的外部環(huán)境，確保工程施工能夠順利開(kāi)展。

《施工組織設(shè)計(jì)》應(yīng)當(dāng)結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)所具有的施工條件，認(rèn)真安排好臨時(shí)設(shè)施，做好平面布置，例如對(duì)材料臨時(shí)堆場(chǎng)、成品加工區(qū)域合理規(guī)劃避免二次搬運(yùn)；材料做好防雨防火措施，以免由于自然災(zāi)害或人為因素造成財(cái)產(chǎn)損失；施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)道路的暢通，和行進(jìn)路線(xiàn)合理規(guī)劃，滿(mǎn)足消防要求，一旦發(fā)生火災(zāi)，人員能夠及時(shí)疏散，消防車(chē)輛能夠快速到達(dá)火災(zāi)現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)控制災(zāi)情等等。對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)在空間上做到科學(xué)合理的應(yīng)用。

根據(jù)工程實(shí)際，編制出該工程的危險(xiǎn)性較大的分部分項(xiàng)工程，以及法律法規(guī)規(guī)定的分部分項(xiàng)工程專(zhuān)項(xiàng)施工方案，嚴(yán)肅審批手續(xù)，并且組織認(rèn)真貫徹落施工方案。

在施工的過(guò)程之中，應(yīng)當(dāng)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化施工，嚴(yán)格依據(jù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)管理體系的要求，按照施工的進(jìn)度要求，分別編制每旬、每月、每周的詳細(xì)施工計(jì)劃，并且合理地安排施工工序，實(shí)現(xiàn)平行化流水作業(yè)。對(duì)于需要隱蔽的工程，應(yīng)及時(shí)報(bào)監(jiān)理驗(yàn)收，以免由于驗(yàn)收不及時(shí)造成工期浪費(fèi)。工期較緊的工程，可以協(xié)調(diào)監(jiān)理單位采用平行監(jiān)理的手段進(jìn)行監(jiān)控：工程完工，驗(yàn)收同時(shí)結(jié)束，直接進(jìn)入下道工序。從而盡量地縮短工程驗(yàn)收的時(shí)間，盡力保證早開(kāi)工、早完成。

3.2加強(qiáng)施工物資管理 

為確保工程項(xiàng)目的施工進(jìn)度，施工單位要按照工程進(jìn)度計(jì)劃之要求，建立起相應(yīng)的施工物資采購(gòu)計(jì)劃，所采購(gòu)材料的訂貨合同當(dāng)中應(yīng)當(dāng)注明交貨的時(shí)間、地點(diǎn)、交貨要求（或標(biāo)準(zhǔn)）等具體條款。每一道工序所需要的原材料、構(gòu)件與配件等均應(yīng)在提前做好充分的準(zhǔn)備，并且落實(shí)好各類(lèi)物資的質(zhì)進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收及取樣復(fù)試等相關(guān)工作。趕工期的同時(shí)，質(zhì)量工作不能放松。 

3.3加強(qiáng)施工設(shè)備管理 

施工機(jī)械設(shè)備對(duì)于工程施工效率而言具有決定性意義，將直接影響到建筑工程建設(shè)的進(jìn)度。比如，塔吊管理工作就會(huì)影響到整個(gè)施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施的進(jìn)度。有鑒于此，包括塔吊設(shè)備基礎(chǔ)是否穩(wěn)定、塔吊安裝與使用，一定要有政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行質(zhì)量安全方面的鑒定，并且準(zhǔn)許使用后，再投入使用；而操作人員一定要做到持有效證件上崗。當(dāng)然，施工現(xiàn)場(chǎng)的各類(lèi)施工機(jī)械設(shè)備均應(yīng)經(jīng)過(guò)上級(jí)相關(guān)主管部門(mén)的安全檢查與檢驗(yàn)，同時(shí)，應(yīng)當(dāng)實(shí)施崗位責(zé)任制，做到責(zé)任到人，促使操作人員能夠嚴(yán)格依據(jù)操作規(guī)程進(jìn)行規(guī)范化作業(yè)，從而確保機(jī)械設(shè)備能夠正常運(yùn)行和?，F(xiàn)場(chǎng)人員的自身安全。 

3.4加強(qiáng)施工技術(shù)管理 

在建筑工程開(kāi)工之前，應(yīng)當(dāng)積極組織技術(shù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)招投標(biāo)文件、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范以及施工合同，要求其能夠準(zhǔn)確地掌握本建筑工程所應(yīng)達(dá)到的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)以及施工流程，做好圖紙會(huì)審，對(duì)施工圖紙進(jìn)行優(yōu)化，圖紙當(dāng)中存在的疑問(wèn)，及時(shí)解決。并且結(jié)合當(dāng)?shù)刭Y源儲(chǔ)備情況，和現(xiàn)場(chǎng)需求情況做好相關(guān)材料的復(fù)試與檢測(cè)，例如混凝土、砂漿的配合比等。

3.5對(duì)現(xiàn)場(chǎng)管理過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾偏

在施工的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)依據(jù)工程施工的總體進(jìn)度情況，對(duì)照本工程的施工進(jìn)度橫道圖、網(wǎng)絡(luò)圖等，查找出實(shí)際工作與計(jì)劃工作之間的差距，認(rèn)真查找原因。依據(jù)現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況，及時(shí)對(duì)計(jì)劃工期和關(guān)鍵線(xiàn)路加以調(diào)整，調(diào)整原則要兼顧以下幾點(diǎn)：資源配備是否充分、增加成本是否最低、調(diào)整后是否影響緊后工作、是否會(huì)導(dǎo)致總工期延長(zhǎng)等。

工程實(shí)施工程中，盡可能避免工程隨意變更，工程一旦變更，有時(shí)會(huì)造成已完工程局部拆除或改建，甚至?xí)可娴焦こ陶w結(jié)構(gòu)之安全，對(duì)工程總的工期也有影響。同時(shí)，如果進(jìn)行了大量拆改或反復(fù)拆改，還將嚴(yán)重?fù)p傷施工人員的工作積極性，這也將影響到工程施工的進(jìn)度。

4.房建工程施工進(jìn)度控制和管理的重點(diǎn)

要對(duì)工程的施工進(jìn)度進(jìn)行有效控制和管理,首先要根據(jù)工程項(xiàng)目的規(guī)模、工程量以及工程的復(fù)雜程度確定工程的進(jìn)度目標(biāo),準(zhǔn)確的計(jì)算最佳工期；其次對(duì)所需投入的工期和資金進(jìn)行考評(píng)；最后根據(jù)相關(guān)的氣候和地質(zhì)條件、社會(huì)環(huán)境進(jìn)行一個(gè)科學(xué)的評(píng)估。綜合以上條件確定計(jì)劃工期。當(dāng)甲方有要求工期時(shí)，計(jì)劃工期不得超出要求工期。根據(jù)最終確定的工期目標(biāo)，進(jìn)行施工進(jìn)度的控制和管理。當(dāng)發(fā)現(xiàn)實(shí)際工期和計(jì)劃工期不一致時(shí)，及時(shí)調(diào)整相關(guān)進(jìn)度計(jì)劃。

5.結(jié)語(yǔ)

房屋建筑的施工進(jìn)度的控制，是工期目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)的根本保障，為了提升施工企業(yè)的效益,必須要做好施工進(jìn)度的管理工作。所以在工程項(xiàng)目的施工進(jìn)度控制管理上，一定要采取切實(shí)有效的措施策略，做好施工的計(jì)劃安排，確保房屋建筑工程項(xiàng)目的順利竣工，使各方利益實(shí)現(xiàn)最大化。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊勁.工程建設(shè)進(jìn)度控制[M].北京:中國(guó)建筑出版社,2009.

第2篇：對(duì)管理制度的意見(jiàn)和建議范文

管理流程不順，部門(mén)之間相互扯皮、推諉……你的企業(yè)在內(nèi)控實(shí)施過(guò)程中，是否也遇到了這樣的問(wèn)題？

內(nèi)控固然重要，但是，普通內(nèi)控體系就企業(yè)全面制度化管理而言，存在局限性。

不管是COSO委員會(huì)提出的《內(nèi)部控制-整體框架》，還是中國(guó)的《內(nèi)部控制基本規(guī)范》，其制度體系的建設(shè)過(guò)程都是圍繞設(shè)定的內(nèi)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)過(guò)程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，以風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)源為重點(diǎn)制定管理制度，管理內(nèi)容重視風(fēng)險(xiǎn)，管理方法強(qiáng)調(diào)控制，是兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的共同特征。因此，其內(nèi)控體系存在兩點(diǎn)局限：

一是管理內(nèi)容重視風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)流程中不存在風(fēng)險(xiǎn)而又需管控的要素或基礎(chǔ)性工作缺乏關(guān)注。此外，業(yè)務(wù)內(nèi)控流程也不能涵蓋企業(yè)所有的管理要素。因此，設(shè)計(jì)的內(nèi)控制度體系也不能滿(mǎn)足企業(yè)全面制度化管理的要求；

二是管理方法強(qiáng)調(diào)控制，忽視激勵(lì)因素。赫茨伯格的“雙因素理論”認(rèn)為，只有激勵(lì)因素，才能保證員工投身于工作的熱情不減。管理需控制，但更要重視激勵(lì)和關(guān)注企業(yè)的成長(zhǎng)、員工的成長(zhǎng)以及企業(yè)資源的有效利用。特別是在當(dāng)前員工知識(shí)水平普遍提高，自主管理能力普遍增強(qiáng)的情況下，如何設(shè)計(jì)更具柔性的組織結(jié)構(gòu)、更具激勵(lì)性的管理制度，調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性顯得尤為重要。

突破這兩點(diǎn)局限，需從制度上下手。

中石油集團(tuán)下屬新疆油田工程技術(shù)研究院的實(shí)踐表明，基于流程的全方位內(nèi)控管理制度體系建設(shè)方法，使每項(xiàng)管理活動(dòng)形成了以流程為主導(dǎo)的閉環(huán)的管理系統(tǒng)，部門(mén)之間職責(zé)界定明確，從根本上解決了上述問(wèn)題，對(duì)中國(guó)企業(yè)的制度體系建設(shè)具有普適性指導(dǎo)意義。

六項(xiàng)原則，四級(jí)制度

管理制度是企業(yè)管理的基礎(chǔ)，是企業(yè)得以順利運(yùn)行的必要條件。企業(yè)管理制度應(yīng)具有合法性、可行性、嚴(yán)肅性和先進(jìn)性，為滿(mǎn)足“四性”要求，全方位管理制度體系建設(shè)應(yīng)遵循以下原則：

1 系統(tǒng)原則

企業(yè)管理制度是一復(fù)雜的系統(tǒng)工程，具有事物的一般系統(tǒng)性特征。管理制度建設(shè)必須將管理對(duì)象看作一個(gè)系統(tǒng)，按照系統(tǒng)論的觀點(diǎn)來(lái)認(rèn)識(shí)企業(yè)管理制度體系，深入分析各項(xiàng)管理活動(dòng)和管理制度間的內(nèi)在聯(lián)系及其系統(tǒng)功能，才能從根本上揭示影響和決定企業(yè)管理效率的要素和原因。

2 遵循管理自然流程原則

流程管理思想和企業(yè)流程再造理論強(qiáng)調(diào)打破職能部門(mén)的界線(xiàn)，考慮流程的連續(xù)和有效性，以流程作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的管理對(duì)象。在一個(gè)企業(yè)中，業(yè)務(wù)流程決定各組織的運(yùn)行效率。將企業(yè)的管理活動(dòng)按業(yè)務(wù)需要的自然順序來(lái)設(shè)計(jì)流程，并以流程為主導(dǎo)進(jìn)行管理制度建設(shè)，滿(mǎn)足了流程管理的思想。

3 有效制衡原則

企業(yè)的機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和權(quán)責(zé)分配應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理并符合內(nèi)部控制的基本要求，確保不同部門(mén)、崗位之間權(quán)責(zé)分明和有利于相互制約、相互監(jiān)督。履行制度執(zhí)行監(jiān)督檢查職責(zé)的部門(mén)應(yīng)當(dāng)具有良好的獨(dú)立性。

4 以人為本原則

企業(yè)的構(gòu)成要素?zé)o非是人、財(cái)、物，而在這三者中人是最關(guān)鍵、最積極、最活躍的因素。企業(yè)管理的計(jì)劃功能、組織功能、領(lǐng)導(dǎo)功能、控制功能都是通過(guò)人這個(gè)載體實(shí)現(xiàn)的，只有在各環(huán)節(jié)中充分發(fā)揮了人的積極性、創(chuàng)造性，企業(yè)才能實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。因此，企業(yè)管理制度建設(shè)要堅(jiān)持以人為中心、以人為本的管理思想。

5 “除弊”制度與“興利”制度并重原則

“除弊”制度是指那些重在限制和懲戒不當(dāng)行為，旨在防止和消除各種弊端的制度；“興利”制度則是那些鼓勵(lì)員工良好行為，引導(dǎo)行為，目的在于為企業(yè)創(chuàng)造更多“利益”的制度。根據(jù)赫茨伯格的“雙因素理論”，“除弊”制度屬于“雙因素理論”中的保健因素，而“興利”制度則是激勵(lì)因素。赫茨伯格認(rèn)為，只有激勵(lì)因素，才能保證員工投身于工作的熱情不減。因此，企業(yè)管理制度應(yīng)當(dāng)是“除弊”制度與“興利”制度的一種合理的平衡與協(xié)調(diào)，而非偏執(zhí)一端。

6 穩(wěn)定性與適應(yīng)性相結(jié)合原則

企業(yè)管理是一個(gè)不斷發(fā)展變化的動(dòng)態(tài)過(guò)程。企業(yè)管理總是要不斷否定管理中的消極因素，保留發(fā)揚(yáng)管理中的積極因素，并不斷吸收新內(nèi)容和國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行自我調(diào)整、自我完善，以適應(yīng)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化的需要。這就要求企業(yè)管理制度應(yīng)遵循穩(wěn)定性與適應(yīng)性相結(jié)合的原則。

構(gòu)建科學(xué)完整的管理制度體系，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理的前提和基礎(chǔ)。在西方發(fā)達(dá)的資本主義國(guó)家，企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)較分散，治理結(jié)構(gòu)較完善，因此，COSO《內(nèi)部控制-整體框架》將管控制度建設(shè)的重點(diǎn)放在董事會(huì)及下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)對(duì)管理層的監(jiān)督和對(duì)運(yùn)營(yíng)層的監(jiān)控上，要求管控要為治理結(jié)構(gòu)服務(wù)。而在我國(guó)，股權(quán)結(jié)構(gòu)或所有權(quán)單一，治理結(jié)構(gòu)中各權(quán)力機(jī)關(guān)相互兼職、內(nèi)部人或關(guān)鍵人大權(quán)獨(dú)攬的現(xiàn)象相當(dāng)普遍，難以形成相互制衡、管理規(guī)范的制度安排，以致一些企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真，高管層道德失范、管理失衡。為此，本文認(rèn)為，治理結(jié)構(gòu)及其制度安排是企業(yè)管理制度體系不可或缺的重要組成部分。

企業(yè)各職能管理部門(mén)是將企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為實(shí)際行動(dòng)的運(yùn)營(yíng)層，也是企業(yè)管理與管控的落腳點(diǎn)。其組織結(jié)構(gòu)設(shè)置科學(xué)與否，職能分配到位與否，職責(zé)分配實(shí)現(xiàn)相互制衡與否，直接影響企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率與管理效果。

通過(guò)以上分析，全方位的內(nèi)控管理制度體系框架分為四級(jí)（如圖1）：一級(jí)制度包括企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)和基本管理制度，其中基本管理制度是企業(yè)工作的總原則和指導(dǎo)方針，包括企業(yè)章程、企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)政策、制度制定的宗旨及執(zhí)行的權(quán)力界定等；二級(jí)制度包括組織結(jié)構(gòu)、部門(mén)職責(zé)和崗位說(shuō)明；三級(jí)制度包括業(yè)務(wù)主體活動(dòng)、管理支撐活動(dòng)、流程圖和管理制度；四級(jí)制度包括操作規(guī)范和應(yīng)用表單。一、二級(jí)制度是管控的基礎(chǔ)，三、四級(jí)制度是管控的支撐。

橫向到邊，縱向到底

企業(yè)管理制度體系建設(shè)應(yīng)遵循以流程為主導(dǎo)的方法，將企業(yè)的各個(gè)管理過(guò)程和涉及的管理部門(mén)顯現(xiàn)化，從而理清各部門(mén)的職責(zé)和需建立的管理制度，使企業(yè)的職能分配和制度建設(shè)橫向到邊，縱向到底。

首先，從市場(chǎng)需求調(diào)研到形成產(chǎn)品至售后服務(wù)的全過(guò)程以走流程的方式，確定企業(yè)的業(yè)務(wù)主體活動(dòng)和管理支撐活動(dòng)。不同的企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的不同，其業(yè)務(wù)主體活動(dòng)和管理支撐活動(dòng)也有所不同。

第二，針對(duì)各業(yè)務(wù)主體活動(dòng)以走流程的方式在各部門(mén)之間流轉(zhuǎn)建立管理流程圖，找出關(guān)鍵控制點(diǎn)和涉及的管理部門(mén)。以關(guān)鍵控制點(diǎn)為重點(diǎn)確定各業(yè)務(wù)主體活動(dòng)需建立的過(guò)程管理制度，明確制度的主管部門(mén)和分管部門(mén)，在此基礎(chǔ)上重新構(gòu)建各業(yè)務(wù)主體活動(dòng)的管理制度體系。

第三，針對(duì)各管理支撐活動(dòng)從管理的始點(diǎn)至終點(diǎn)建立管理要素目錄樹(shù)（如圖2），使管理支撐活動(dòng)各管理要素顯現(xiàn)化，找出重點(diǎn)管理要素及涉及的主管部門(mén)和分管部門(mén)，以此構(gòu)建各管理支撐活動(dòng)的管理制度體系。

第四，由各主管部門(mén)在重新審視流程的基礎(chǔ)上分別制定過(guò)程管理制度。在制定管理制度時(shí)，首先，對(duì)流程中涉及的管理部門(mén)，進(jìn)行職責(zé)與權(quán)力的界定，明確主管部門(mén)和各分管部門(mén)的職責(zé)；其次，將各部門(mén)職責(zé)分解到崗位，編制崗位說(shuō)明；最后，按管理活動(dòng)流轉(zhuǎn)順序制定管理制度，對(duì)關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)控制，并編制應(yīng)用表單，對(duì)有嚴(yán)格操作要求的關(guān)鍵點(diǎn)應(yīng)編制操作規(guī)范。其過(guò)程及主要工作如圖3。

第五，組織企業(yè)各管理部門(mén)和專(zhuān)業(yè)人員對(duì)各主管部門(mén)制定的管理制度進(jìn)行討論審議。討論審議是制定制度、完善制度的重要環(huán)節(jié)。對(duì)制定的管理制度應(yīng)進(jìn)行充分討論，集思廣益，查漏補(bǔ)缺，精益求精。其根本出發(fā)點(diǎn)要使制度為流程服務(wù)，而不是為部門(mén)或崗位服務(wù)，以解決橫向溝通失調(diào)，流程整體無(wú)人負(fù)責(zé)的問(wèn)題，構(gòu)建出完整的、無(wú)根本性目標(biāo)矛盾的管理制度體系。

第六，組織管理制度的試運(yùn)行，試運(yùn)行一般為3個(gè)月。試運(yùn)行期間，要注意各方面的信息反饋，并做好記錄，同時(shí)主管部門(mén)要采取調(diào)研、召開(kāi)座談會(huì)等多種形式，收集各方面的意見(jiàn)和建議。對(duì)存在的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)組織有關(guān)人員進(jìn)行研討，制定相應(yīng)的措施，對(duì)制度進(jìn)行修訂充實(shí)。

第3篇：對(duì)管理制度的意見(jiàn)和建議范文

紀(jì)委作為公司中的執(zhí)法監(jiān)督機(jī)構(gòu)，如何通過(guò)發(fā)揮其監(jiān)督保證作用，深入扎實(shí)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查工作，認(rèn)真履行監(jiān)督檢查職能，進(jìn)一步推進(jìn)效能監(jiān)察工作，為實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展目標(biāo)提供紀(jì)律作風(fēng)保障。

一、建立健全工作體制機(jī)制

發(fā)揮監(jiān)督檢查，就是要建立和完善有效的監(jiān)督制約機(jī)制。從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn)、難點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)入手，深入開(kāi)展監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞經(jīng)營(yíng)管理中的漏洞，建立健全各項(xiàng)管理制度，增強(qiáng)職能部門(mén)及其工作人員的工作責(zé)任心和效率意識(shí)。根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況，不斷加強(qiáng)完善現(xiàn)場(chǎng)管理，對(duì)已出臺(tái)的管理制度加強(qiáng)日常監(jiān)督檢查，在實(shí)際工作當(dāng)中不斷總結(jié)和更新，建立健全工作體制機(jī)制。

在促進(jìn)公司降本增效的監(jiān)督檢查工作中，督促其相關(guān)部門(mén)，建立起有利于提高效率、增產(chǎn)節(jié)支的管理制度和工作機(jī)制。通過(guò)強(qiáng)化管理，理順程序，規(guī)范管理，建立起責(zé)、權(quán)、利明確、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的管理體系；從源頭上分解管理職能，明確責(zé)權(quán)關(guān)系，構(gòu)建權(quán)力制衡機(jī)制；強(qiáng)化制度建設(shè)，嚴(yán)格考核追究，建立起有效的監(jiān)督制約機(jī)制。同時(shí)，通過(guò)開(kāi)展監(jiān)督檢查，提高降本增效制度的執(zhí)行力。

二、增強(qiáng)監(jiān)督意識(shí) 是發(fā)揮監(jiān)督保證作用的前提

今年以來(lái)，黨群工作部按照公司工作安排和要求，加大了監(jiān)督檢查力度，將此項(xiàng)工作作為提升管理降本增效的一個(gè)重要工作來(lái)抓。要搞好監(jiān)督工作，監(jiān)督意識(shí)則是發(fā)揮監(jiān)督保證作用前提和基礎(chǔ)，監(jiān)督意識(shí)的強(qiáng)弱直接關(guān)系到監(jiān)督的力度和監(jiān)督的成效。因此，增強(qiáng)監(jiān)督意識(shí)，是發(fā)揮監(jiān)督保證作用的關(guān)鍵。

首先強(qiáng)化各處室的被監(jiān)督意識(shí)。每月黨群工作部會(huì)制定監(jiān)督檢查工作計(jì)劃和重點(diǎn)，黨群工作部定期的對(duì)被監(jiān)督的職能部門(mén)進(jìn)行監(jiān)督檢查，形成長(zhǎng)效監(jiān)督工作模式，讓各職能部門(mén)形成被監(jiān)督的意識(shí)，自覺(jué)地接受監(jiān)督。其次，提升本部門(mén)工作人員素質(zhì)，主動(dòng)接受其它部門(mén)的監(jiān)督，樹(shù)立起“疏于監(jiān)督是失職，不善于監(jiān)督是不稱(chēng)職的責(zé)任觀念” ， 增強(qiáng)對(duì)監(jiān)督工作的責(zé)任感。每次監(jiān)督檢查嚴(yán)格按照層序辦事、按制度辦事思想，做到履職盡責(zé)，不賣(mài)人情賬，積極主動(dòng)地實(shí)施監(jiān)督，為公司降本增效工作保駕護(hù)航。

三、規(guī)范管理，堵塞漏洞，增加效益

加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域和各處室制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，重點(diǎn)對(duì)管理不到位、措施落實(shí)不力的問(wèn)題加強(qiáng)監(jiān)督檢查。針對(duì)出臺(tái)的相關(guān)管理制度進(jìn)行督促檢查。通過(guò)監(jiān)督檢查，查找出管理工作的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞，給領(lǐng)導(dǎo)班子決策和管理提出意見(jiàn)建議。

第4篇：對(duì)管理制度的意見(jiàn)和建議范文

【關(guān)鍵詞】車(chē)輛管理 管理制度 服務(wù)質(zhì)量

1 加強(qiáng)車(chē)輛管理制度的建設(shè)

為加強(qiáng)油田特種車(chē)輛的保管及有效運(yùn)用，按照“能量化的就量化，不能量化的就細(xì)化”的原則，特制定完善適合車(chē)輛管理制度：《駕駛員崗位目標(biāo)管理辦法》、《車(chē)輛維修保養(yǎng)制度》、《車(chē)輛使用管理辦法》、《油料使用管理辦法》等一系列規(guī)章制度，并認(rèn)真加以實(shí)施。設(shè)備管理部門(mén)統(tǒng)一保管車(chē)輛的技術(shù)書(shū)籍，并按車(chē)建立資料臺(tái)帳、費(fèi)用檔案。車(chē)輛發(fā)生故障，應(yīng)立即停止使用，并立即進(jìn)行修理。車(chē)輛行駛前須進(jìn)行巡回檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即整改，杜絕車(chē)輛帶病出車(chē)，車(chē)輛行車(chē)途中應(yīng)安全行駛并嚴(yán)格遵守交通規(guī)則，若有違規(guī)罰款，由駕駛員負(fù)擔(dān)。單位用車(chē)應(yīng)設(shè)置車(chē)輛行駛記錄表，并在使用前應(yīng)核對(duì)車(chē)輛里程表與記錄表上前一次用車(chē)的記載是否相符，使用后應(yīng)記載行駛里程、時(shí)間、地點(diǎn)、用途等。

司機(jī)必須遵守《中華人民共和國(guó)道路交通管理?xiàng)l例》及有關(guān)交通安全管理的規(guī)章規(guī)則，安全駕車(chē)。并應(yīng)遵守本單位其他相關(guān)的規(guī)章制度。司機(jī)平時(shí)要注意車(chē)輛的保養(yǎng)，每天進(jìn)行一次日常維護(hù)，每月進(jìn)行一次一級(jí)保養(yǎng)，確保車(chē)輛正常行駛。出車(chē)前，司機(jī)要例行檢查車(chē)輛的水、電、機(jī)油及其他機(jī)件性能是否正常，發(fā)現(xiàn)不正常時(shí)，要立即加補(bǔ)或調(diào)整。出車(chē)回來(lái)，要檢查存油量，發(fā)現(xiàn)存油不足一格時(shí)，應(yīng)立即加油，不得出車(chē)時(shí)才臨時(shí)去加油。司機(jī)發(fā)現(xiàn)所駕車(chē)輛有故障時(shí)要立即檢修。晚間司機(jī)要注意休息，不準(zhǔn)開(kāi)疲勞車(chē)，不準(zhǔn)酒后駕車(chē)。司機(jī)駕車(chē)一定要遵守交通規(guī)則，文明開(kāi)車(chē)，不準(zhǔn)危險(xiǎn)駕車(chē)（包括高速、緊跟、爭(zhēng)道、賽車(chē)等）。司機(jī)對(duì)客戶(hù)要熱情、禮貌，說(shuō)話(huà)應(yīng)文明。

2 加壓驅(qū)動(dòng)，令行禁止

“井無(wú)壓力不出油，人無(wú)壓力輕飄飄”。為確保政令暢通、有禁必止，徹底消除“滿(mǎn)、難、低、慢”現(xiàn)象和影響車(chē)輛安全運(yùn)行的各種不良陋習(xí)，針對(duì)工作運(yùn)行中的每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的研究，結(jié)合實(shí)際制定出一整套被大家認(rèn)可、可操作性強(qiáng)的目標(biāo)管理辦法。比如，行車(chē)紀(jì)律“六要、六不準(zhǔn)”（要服從命令、堅(jiān)守崗位，不準(zhǔn)推、拖、頂和擅離職守；要文明禮貌、熱情周到，不準(zhǔn)在行車(chē)中吸煙、說(shuō)臟話(huà)；要遵守紀(jì)律、嚴(yán)守機(jī)密，不該說(shuō)的話(huà)不說(shuō)、不該問(wèn)的事不問(wèn)；要對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的詢(xún)問(wèn)如實(shí)匯報(bào)，不準(zhǔn)感情用事，夸大和歪曲事實(shí)；要保持車(chē)輛衛(wèi)生清潔和個(gè)人衣著整潔，不準(zhǔn)戴戒指、戴項(xiàng)鏈、留長(zhǎng)發(fā)、打赤腳；要堅(jiān)持車(chē)庫(kù)停放制度，不準(zhǔn)擅自用公車(chē)為親朋好友辦私事，嚴(yán)禁私自動(dòng)用車(chē)輛）；安全行車(chē)“六不、三檢”（六不：不開(kāi)“英雄車(chē)”；不開(kāi)“帶病車(chē)”；不酒后開(kāi)車(chē)；不疲勞駕車(chē)；不擅自將車(chē)交他人駕駛；不在行車(chē)中聊天、吸煙、打手機(jī)。三檢：出車(chē)前、運(yùn)行中、收車(chē)后必須對(duì)車(chē)輛狀況進(jìn)行檢查）。如若違反其中一條，扣發(fā)當(dāng)月考核獎(jiǎng)并停職檢查，情節(jié)嚴(yán)重者予以辭退。同時(shí)，他們還嚴(yán)格落實(shí)行車(chē)登記、車(chē)輛行駛里程登記和車(chē)輛使用管理制度，加大監(jiān)督力度，靠制度規(guī)定來(lái)約束駕駛員的行為，靠嚴(yán)格管理來(lái)增強(qiáng)每個(gè)駕駛員的責(zé)任意識(shí)。通過(guò)細(xì)化目標(biāo)、明確責(zé)任、強(qiáng)化管理、加壓驅(qū)動(dòng)，有效激發(fā)了全體駕駛員遵章守規(guī)、盡職盡責(zé)、樂(lè)于奉獻(xiàn)、爭(zhēng)創(chuàng)一流的內(nèi)在動(dòng)力，使車(chē)隊(duì)各項(xiàng)管理工作和駕駛員的精神面貌發(fā)生明顯改變。

3 加強(qiáng)對(duì)駕駛員的安全教育、培訓(xùn)

對(duì)全體駕駛員進(jìn)行安全生產(chǎn)宣傳教育，牢固樹(shù)立安全防范意識(shí)，每名駕駛?cè)藨?yīng)具備必要的安全生產(chǎn)知識(shí)，熟悉有關(guān)的安全工作規(guī)章制度，掌握安全工作技能。制定并實(shí)施安全教育和培訓(xùn)計(jì)劃，建立培訓(xùn)檔案，駕駛?cè)私邮茉趰彴踩逃团嘤?xùn)的時(shí)間每人每年不得少于20小時(shí)，未經(jīng)安全教育和培訓(xùn)合格的員工，不得上崗工作。

4 車(chē)輛停車(chē)實(shí)行定置化管理

認(rèn)真執(zhí)行定置化管理規(guī)定，樹(shù)立良好的管理理念，做到整齊化一，美觀整潔。車(chē)輛停放必須放在停車(chē)場(chǎng)的停車(chē)車(chē)位上，不準(zhǔn)亂停車(chē)場(chǎng)，保持整潔，面貌整齊。對(duì)停放車(chē)輛不整齊的罰款20元，亂放車(chē)輛的罰款50元。

5 嚴(yán)格執(zhí)行安全管理制度和調(diào)度值班制度

車(chē)隊(duì)司機(jī)必須牢固樹(shù)立安全第一的思想.自覺(jué)執(zhí)行國(guó)家《道路交通安全法》，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，精心駕駛，認(rèn)真操作，杜絕違章駕車(chē)，酒后開(kāi)車(chē)，疲勞開(kāi)車(chē)，確保實(shí)現(xiàn)安全行車(chē)。發(fā)現(xiàn)一次酒后開(kāi)車(chē)，罰責(zé)任者200元，并停止工作，進(jìn)行學(xué)習(xí)。嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)車(chē)輛管理的政策、規(guī)定，加強(qiáng)車(chē)輛管理，嚴(yán)格要求，確保完成各項(xiàng)任務(wù)。自覺(jué)執(zhí)行安全行車(chē)規(guī)定，按章作業(yè)，嚴(yán)禁超速行車(chē)、自覺(jué)搞好車(chē)輛維護(hù).加強(qiáng)車(chē)輛保養(yǎng)，做到文明行車(chē)，安全行車(chē)。優(yōu)質(zhì)服務(wù)。自覺(jué)遵守勞動(dòng)紀(jì)律，聽(tīng)從領(lǐng)導(dǎo)，服從調(diào)度。大客車(chē)駕駛員正點(diǎn)交接班。并認(rèn)真搞好車(chē)輛隱患排查，加強(qiáng)車(chē)輛保養(yǎng)，保持車(chē)輛良好運(yùn)行。

調(diào)度值班人員必須堅(jiān)持24小時(shí)調(diào)度值班，加強(qiáng)責(zé)任心，精心按排，合理調(diào)度，確保用車(chē)需要。值班司機(jī)必須服從調(diào)度人員的調(diào)度，認(rèn)真完成各項(xiàng)值班任務(wù)，值班駕駛員不得私自出車(chē)，私自出車(chē)一次罰款100元，如外出不能值班者，必須找好替班人員，如發(fā)現(xiàn)沒(méi)有值班車(chē)輛。罰當(dāng)日值班司機(jī)200元。

6 互動(dòng)溝通，強(qiáng)化服務(wù)

為把“提供一流服務(wù)保障”不斷引向深入，車(chē)隊(duì)的全體同志都要遵循一條不成文的規(guī)定，那就是時(shí)刻注意主動(dòng)征求領(lǐng)導(dǎo)、用車(chē)單位和乘車(chē)人的意見(jiàn)、要求以及建議，自覺(jué)建立溝通平臺(tái)，不斷完善和深化服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)內(nèi)容和各項(xiàng)措施。在每輛車(chē)收車(chē)歸隊(duì)后，都主動(dòng)詢(xún)問(wèn)車(chē)輛運(yùn)行情況，每名駕駛員也都及時(shí)反饋乘車(chē)人的合理化建議。同時(shí)，定期主動(dòng)征求各部門(mén)對(duì)車(chē)輛服務(wù)保障工作的意見(jiàn)和建議，及時(shí)修正和完善各項(xiàng)服務(wù)保障措施，提高服務(wù)質(zhì)量。在車(chē)隊(duì)內(nèi)部，通過(guò)每周一的例會(huì)，大家相互交流思想，互通信息，反饋服務(wù)對(duì)象的意見(jiàn)和建議，主動(dòng)提合理化建議，從自身服務(wù)上找差距、找問(wèn)題、定措施，充分調(diào)動(dòng)每個(gè)駕駛員參與管理的積極性，有效促進(jìn)了服務(wù)質(zhì)量的提高。建 “公示欄”、“安全學(xué)習(xí)欄”，及時(shí)通報(bào)車(chē)輛運(yùn)行情況，定期公示車(chē)輛運(yùn)行情況、經(jīng)費(fèi)使用情況和百公里耗油量；利用“安全學(xué)習(xí)欄”相互交流安全行車(chē)的小經(jīng)驗(yàn)、小技法、小貼示和小剪報(bào)，互相切磋技藝，共同提高業(yè)務(wù)水平。通過(guò)溝通，消除誤會(huì)、化解矛盾、增進(jìn)理解；通過(guò)互動(dòng)交流，完善措施、強(qiáng)化管理、不斷提高服務(wù)水平和管理效能。

參考文獻(xiàn)

第5篇：對(duì)管理制度的意見(jiàn)和建議范文

內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系中的一個(gè)重要機(jī)制，如何融入風(fēng)險(xiǎn)管理，發(fā)揮自身的特殊作用，為企業(yè)快速健康發(fā)展保駕護(hù)航，面臨著新的挑戰(zhàn)。新的形勢(shì)要求內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督范圍要從財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、經(jīng)營(yíng)效益等傳統(tǒng)領(lǐng)域向風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域拓展；審計(jì)內(nèi)容要從檢查企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)性、合規(guī)性、效益性向企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)延伸；審計(jì)工作方式要由事后審計(jì)向事中審計(jì)、事前審計(jì)轉(zhuǎn)變。要求內(nèi)部審計(jì)不僅盡到監(jiān)督職責(zé)更要發(fā)揮評(píng)價(jià)職能。

一、物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)涵

物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是以企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，通過(guò)審查、分析、評(píng)價(jià)企業(yè)物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制制度的建全性及執(zhí)行的有效性，著力揭示企業(yè)內(nèi)部控制制度存在的缺陷、無(wú)效控制及可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失，并針對(duì)缺陷和無(wú)效控制措施提出審計(jì)建議，促使企業(yè)不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度和內(nèi)部控制措施，從而避免或減少風(fēng)險(xiǎn)損失。

物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是用“第三只眼睛”對(duì)企業(yè)物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督評(píng)價(jià)，它不直接參與風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制等管理活動(dòng)，以保證審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)行為的客觀公正。

物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)以企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制制度的建全性和有效性為內(nèi)容，著重審查制度體系、重要方面和關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)是否健全完整或存在重大缺陷，評(píng)價(jià)各種控制措施落實(shí)情況及是否有效。

物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的時(shí)點(diǎn)：以事前審計(jì)、事中審計(jì)為主，事后審計(jì)為輔。

物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)主要是發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的評(píng)價(jià)職能，向風(fēng)險(xiǎn)管理組織提出風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制活動(dòng)存在的問(wèn)題和整改建議，促使其不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制措施，防患于未然，審計(jì)效應(yīng)潛在于未來(lái)。

二、開(kāi)展物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的做法

物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。是企業(yè)十分關(guān)注的重大風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域。針對(duì)物流貿(mào)易業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行事中審計(jì)，有利于防范和控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，也有利于發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的服務(wù)職能。

1.建立物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)機(jī)制

建立物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)機(jī)制是有效實(shí)施審計(jì)的重要前提和保證。

(1) 明確內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的地位

確立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制管理中獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)。并在設(shè)立“物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)評(píng)估小組”，履行相關(guān)職責(zé)。

(2) 把物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)列入年度審計(jì)計(jì)劃

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的范圍、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)項(xiàng)目及工作要求均納入《公司審計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》和《公司審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

(3) 落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)責(zé)任主體

集團(tuán)公司主管審計(jì)工作的總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)對(duì)物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作的督導(dǎo)；審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)項(xiàng)目的組織實(shí)施。年初將物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)項(xiàng)目落實(shí)到的審計(jì)組長(zhǎng)和主審，并規(guī)定完成限期和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，確保物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)目標(biāo)任務(wù)的落實(shí)。

(4) 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)培訓(xùn)

一是通過(guò)聽(tīng)專(zhuān)家講座、參加專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)班了解掌握物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制管理的基本知識(shí)；二是組織審計(jì)人員就風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的難點(diǎn)進(jìn)行研討，不斷培養(yǎng)和提高審計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

(5) 采取內(nèi)外結(jié)合的工作方式

為了保證物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的質(zhì)量，彌補(bǔ)內(nèi)部審計(jì)專(zhuān)業(yè)能力的不足，對(duì)內(nèi)部控制年度評(píng)價(jià)和投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)等重大審計(jì)項(xiàng)目采取內(nèi)部審計(jì)與社會(huì)中介機(jī)構(gòu)相結(jié)合的工作方式。即內(nèi)部審計(jì)部門(mén)作為責(zé)任主體，負(fù)責(zé)制定審計(jì)評(píng)價(jià)方案，組織報(bào)告質(zhì)量評(píng)審，提出利用評(píng)價(jià)成果的整改意見(jiàn)，并向董事會(huì)專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告工作情況；聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)作為審計(jì)評(píng)價(jià)主體，負(fù)責(zé)按照內(nèi)部審計(jì)的要求，獨(dú)立進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。

(6) 落實(shí)審計(jì)問(wèn)題整改制度

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)中揭示的問(wèn)題和整改建議，嚴(yán)格按照《開(kāi)灤集團(tuán)公司審計(jì)問(wèn)題整改的規(guī)定》，由審計(jì)部門(mén)出具《審計(jì)意見(jiàn)書(shū)》下達(dá)被審計(jì)單位限期進(jìn)行整改，被審計(jì)單位按照規(guī)定的整改責(zé)任進(jìn)行落實(shí)，并將整改結(jié)果報(bào)告集團(tuán)公司，審計(jì)部門(mén)組織核實(shí)或復(fù)審，確保風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的效果。

2.物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的形式

物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行跟蹤審計(jì)。即：以季度為審計(jì)時(shí)段，采取實(shí)時(shí)跟蹤的方式進(jìn)行監(jiān)督檢查。

3.開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的具體做法

物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)采取序時(shí)跟蹤審查，按季度出具階段性審計(jì)報(bào)告。審計(jì)過(guò)程中，重點(diǎn)抓了以下關(guān)鍵環(huán)節(jié)：

(1) 參與貿(mào)易客戶(hù)信用評(píng)估。審計(jì)組會(huì)同被審計(jì)單位相關(guān)部門(mén)，對(duì)貿(mào)易客戶(hù)的資質(zhì)、信用、資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)等基本情況及動(dòng)態(tài)定期進(jìn)行調(diào)查咨詢(xún)，向被審計(jì)單位決策層提出信用、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，作為貿(mào)易客戶(hù)準(zhǔn)入或退出的決策依據(jù)。

(2) 參與買(mǎi)賣(mài)合同會(huì)審。審計(jì)組會(huì)同被審計(jì)單位紀(jì)檢、財(cái)務(wù)、法律、業(yè)務(wù)主管部門(mén)對(duì)重大買(mǎi)賣(mài)合同的經(jīng)濟(jì)性、可行性、嚴(yán)密性、合法性進(jìn)行會(huì)審，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。

(3) 測(cè)試采購(gòu)與付款內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。審查分級(jí)授權(quán)是否合理；審查驗(yàn)證購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)，是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)或越權(quán)審批等違規(guī)行為。

(4) 審查抵押擔(dān)保及其變動(dòng)情況。為貿(mào)易客戶(hù)墊付周轉(zhuǎn)資金的，在合同中約定貿(mào)易客戶(hù)實(shí)行有效資產(chǎn)抵押，并為其關(guān)聯(lián)公司提供責(zé)任擔(dān)保。對(duì)貿(mào)易客戶(hù)抵押擔(dān)保手續(xù)的合法性、抵押資產(chǎn)的數(shù)量與質(zhì)量及其變更進(jìn)行動(dòng)態(tài)審查。

(5) 審查分析應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)。應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)是物流貿(mào)易的核心風(fēng)險(xiǎn)源，必須隨時(shí)關(guān)注。要對(duì)照合同約定的結(jié)算方式、結(jié)算期限逐筆審查，有無(wú)惡意拖欠、貿(mào)易糾紛事項(xiàng)；有無(wú)開(kāi)票結(jié)算不及時(shí)的情況；有無(wú)為逃避考核轉(zhuǎn)移應(yīng)收帳款的情況。

(6) 審查分析物流貿(mào)易經(jīng)營(yíng)成果。通過(guò)對(duì)比分析的方法審查貿(mào)易收入利潤(rùn)率、資金利潤(rùn)率等效益指標(biāo)，科學(xué)判斷經(jīng)營(yíng)成果的合理性。

第6篇：對(duì)管理制度的意見(jiàn)和建議范文

一、工作目標(biāo)

1．全面摸清家底。對(duì)全處資產(chǎn)進(jìn)行全面清理和清查，真實(shí)、完整地反映各單位資產(chǎn)情況，為加強(qiáng)我處國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作奠定基礎(chǔ)。

2．建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過(guò)資產(chǎn)清查，為國(guó)有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)提供初始數(shù)據(jù)，在此基礎(chǔ)上，建立全處國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。

3．實(shí)現(xiàn)三個(gè)結(jié)合。建立起資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理，資產(chǎn)管理與資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制。

4．完善管理制度。對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各單位、各部門(mén)要在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。

二、清查基準(zhǔn)日和重點(diǎn)工作范圍

1．此次資產(chǎn)清查工作的基準(zhǔn)日統(tǒng)一為*年12月31日。

2．本次資產(chǎn)清查的重點(diǎn)范圍是：市處機(jī)關(guān)各部門(mén)、直屬各單位、各縣（市）公路站。

三、工作任務(wù)

1．對(duì)全系統(tǒng)設(shè)備、車(chē)輛、儀器、房屋、土地、路樹(shù)、辦公用品、家具等各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面清理、核對(duì)和查實(shí)。

2、清查過(guò)程中要按照實(shí)物盤(pán)點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)相結(jié)合的原則，重點(diǎn)做好資產(chǎn)利用狀況、閑置情況、資產(chǎn)收益情況的清查，對(duì)清查出的各種資產(chǎn)盤(pán)盈和盤(pán)虧、報(bào)廢及壞賬等損失按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類(lèi)，并做出處理，重大問(wèn)題，提出處理意見(jiàn)和建議；

3、針對(duì)資產(chǎn)清查工作中暴露出來(lái)的資產(chǎn)方面的問(wèn)題，依據(jù)市處管理辦法及相關(guān)政策法規(guī)，建立健全各項(xiàng)管理制度。

4、土地使用證、產(chǎn)權(quán)證、林權(quán)證上繳市處統(tǒng)一管理，若無(wú)有督促申辦。

四、組織機(jī)構(gòu)

為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，成立以下組織機(jī)構(gòu)：

1．成立“佳木斯市公路管理處資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“領(lǐng)導(dǎo)小組”），統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)全處的資產(chǎn)清查工作，擬定資產(chǎn)清查的相關(guān)辦法和表格，研究處理資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總、審核，對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)和核實(shí)等。人員組成如下：

組長(zhǎng)：

副組長(zhǎng)：

成員：

2．領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)“佳木斯市公路管理處資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“辦公室”），具體負(fù)責(zé)組織開(kāi)展資產(chǎn)清查工作，辦公室設(shè)在國(guó)有資產(chǎn)管理科，宋士忠同志任辦公室主任。聯(lián)系電話(huà)：

3．清查組。牽頭科室：國(guó)資科。成員為：財(cái)務(wù)科、計(jì)統(tǒng)科、審計(jì)科、路政管理科、路政綜合科、渡口管理科、養(yǎng)護(hù)科、行政辦、科教科。負(fù)責(zé)對(duì)系統(tǒng)內(nèi)的所有實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行全面清理、核對(duì)和查實(shí)；對(duì)清查出的各種資產(chǎn)盤(pán)盈和盤(pán)虧、報(bào)廢等按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類(lèi)，提出處理建議。

五、工作進(jìn)度安排

相關(guān)部門(mén)和單位應(yīng)當(dāng)做好資產(chǎn)清查和完善制度等項(xiàng)工作。時(shí)間進(jìn)度如下：

（一）準(zhǔn)備階段（*年10月8日---10月31日）

1．成立領(lǐng)導(dǎo)小組和下設(shè)辦事機(jī)構(gòu)。

2．研究部署全處的資產(chǎn)清查工作，擬定工作方案，印發(fā)通知。

3．對(duì)全處參與資產(chǎn)清查的人員進(jìn)行培訓(xùn)。

4、制訂相關(guān)表格。

（二）實(shí)施階段（*年11月1日---12月31日）。

1．*年11月1日---11月30日，各單位（部門(mén)）根據(jù)“領(lǐng)導(dǎo)小組”要求開(kāi)展自查，成立組織機(jī)構(gòu)，健全規(guī)章制度，并于*年12月1日前報(bào)送自查資料（包括表格及情況說(shuō)明）至市處國(guó)資科；

2．*年12月1日---12月20日，組織有關(guān)人員針對(duì)各單位報(bào)送的自查資料進(jìn)行審核并深入實(shí)地進(jìn)行檢查、復(fù)核。

3．*年12月21日---12月23日，清查組審核，匯總，并向“領(lǐng)導(dǎo)小組”匯報(bào)階段工作和有關(guān)問(wèn)題處理建議。

4．*年12月24日---12月26日，清查組向“領(lǐng)導(dǎo)小組”匯報(bào)清查結(jié)果，并進(jìn)一步完善清查資料；“領(lǐng)導(dǎo)小組”對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)和核實(shí)，對(duì)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出處理意見(jiàn)。

5．*年12月27日---12月31日，根據(jù)“領(lǐng)導(dǎo)小組”處理意見(jiàn)，處理遺留問(wèn)題，資料存檔。

（三）、總結(jié)階段

1．對(duì)全處資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié)。

2．處里將根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，完善相關(guān)資產(chǎn)管理制度，各單位根據(jù)各自實(shí)際情況，完善具體實(shí)施辦法。

六、工作要求

（一）、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任到人。各部門(mén)、各單位要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本次資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)本次清查工作，有關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行管理責(zé)任，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時(shí)完成。

第7篇：對(duì)管理制度的意見(jiàn)和建議范文

一、認(rèn)真調(diào)研，建立臺(tái)賬

我處在“第一階段—調(diào)研制定方案”工作的基礎(chǔ)上，梳理確定了運(yùn)行管理提升工作事項(xiàng)和解決方案，建立了完成問(wèn)題臺(tái)賬，并按照“實(shí)施方案”第二階段的第一步，已經(jīng)完成了相關(guān)工作。

二、分類(lèi)研究，專(zhuān)題解決

按照問(wèn)題臺(tái)賬要求，結(jié)合年度工作，我處主要做了以下幾項(xiàng)工作：

1、加強(qiáng)組織機(jī)構(gòu)建設(shè)。完成了補(bǔ)選黨支部支委工作，完成了管理處黨支部組織生活會(huì)和民主生活會(huì)工作，完成了保滄干渠管理處工會(huì)分會(huì)成立工作，并選舉產(chǎn)生了第一屆工會(huì)委員和主席。

2、組織協(xié)調(diào)完成旭陽(yáng)焦化直供水切換工作。我處利用近兩周的時(shí)間，完成了工作，組織管理處及各站所人員進(jìn)行了綜合調(diào)度：第一編制完善了切換方案；第二就切換工作召開(kāi)各方協(xié)調(diào)會(huì)；第三成立切換工作指揮小組（設(shè)立總指揮、調(diào)度和應(yīng)急保障組、供水協(xié)調(diào)組、三個(gè)現(xiàn)場(chǎng)操作組和后勤保障組，建立臨時(shí)調(diào)度微信群）。

3、配合集團(tuán)維護(hù)保養(yǎng)、水質(zhì)監(jiān)測(cè)調(diào)研工作。3月20日上午，我處向集團(tuán)匯報(bào)了維護(hù)保養(yǎng)存在的問(wèn)題，并就工程設(shè)備、閥門(mén)閥件、建筑工程和工程的提升改造提出了意見(jiàn)和建議。3月15日完成了集團(tuán)關(guān)于工程維護(hù)管理辦法和供水管理辦法的征求意見(jiàn)的調(diào)研。3月25日完成了集團(tuán)關(guān)于水質(zhì)監(jiān)測(cè)管理辦法征求意見(jiàn)調(diào)研。

4、提升應(yīng)急安全預(yù)案可操作性。我處在已經(jīng)建立的123項(xiàng)制度、辦法、操作規(guī)程，以及6個(gè)示范操作視頻基礎(chǔ)上，根據(jù)兩年多的運(yùn)行管理經(jīng)驗(yàn)，就運(yùn)行管理制度進(jìn)行了修訂和提升，使之更符合現(xiàn)在的實(shí)際運(yùn)行管理工作。根據(jù)目前的管理，正在補(bǔ)充調(diào)研、編制供用水管理制度、供用水統(tǒng)計(jì)分析制度、跨穿保滄干渠工程管理辦法。

5、提高企業(yè)形象，美化辦公環(huán)境。開(kāi)展全方位企業(yè)工作風(fēng)容、提升工作風(fēng)貌。統(tǒng)一要求了禮貌用語(yǔ)、機(jī)關(guān)或辦公室著裝和工地著裝等，劃分了辦公環(huán)境衛(wèi)生責(zé)任區(qū)，并進(jìn)行定期清潔。在綠化、美化辦公環(huán)境的基礎(chǔ)工作上，已經(jīng)展開(kāi)。

三、建議

1、針對(duì)維護(hù)保養(yǎng)、提升改造工作盡快出臺(tái)實(shí)施方案。

2、加快工程尾工建設(shè)，盡快移交，避免建設(shè)、運(yùn)行同步工作產(chǎn)生的安全隱患。

第8篇：對(duì)管理制度的意見(jiàn)和建議范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)村“三資”管理 現(xiàn)狀 對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào)：F320 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-9082（2016）08-0105-01

一、我縣農(nóng)村“三資”管理的現(xiàn)狀

1.全面推行村會(huì)計(jì)委托。全縣15個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)），111個(gè)村，全部實(shí)行“村會(huì)計(jì)委托”，形成融會(huì)計(jì)服務(wù)與監(jiān)督管理為一體的一種新型農(nóng)村“三資”管理模式。

2.開(kāi)展農(nóng)村審計(jì)?？h紀(jì)委、縣委組織部、縣農(nóng)業(yè)局等部門(mén)把農(nóng)村審計(jì)作為強(qiáng)化農(nóng)村“三資”管理，推進(jìn)農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要手段，突出抓好村級(jí)換屆審計(jì)和年度重點(diǎn)審計(jì)，在農(nóng)村“三資”監(jiān)管和維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定方面取得較好的效果。

3.推行農(nóng)村“三資”管理計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管。全縣111個(gè)村全部實(shí)行農(nóng)村集體財(cái)務(wù)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)了市、縣、鄉(xiāng)三級(jí)聯(lián)網(wǎng)。

4.建立健全農(nóng)村“三資”管理機(jī)構(gòu)?？h、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）成立了農(nóng)村“三資”監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)對(duì)農(nóng)村“三資”管理工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）建立了“農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心”、“鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村公有資產(chǎn)、資源監(jiān)管中心”和“鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村招投標(biāo)委托中心”，有效加強(qiáng)了農(nóng)村“三資”監(jiān)管的指導(dǎo)。

5.制定了農(nóng)村“三資”監(jiān)管相關(guān)制度?？h紀(jì)委等相關(guān)部門(mén)、聯(lián)合制定并印發(fā)了《清流縣加強(qiáng)農(nóng)村“三資”監(jiān)督管理實(shí)施方案 》，對(duì)農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)和資源的管理分別制定了《實(shí)施辦法》，對(duì)農(nóng)村”三資”監(jiān)管提出了規(guī)范性指導(dǎo)意見(jiàn)和要求，以制度保證農(nóng)村“三資”管理工作規(guī)范化運(yùn)作、長(zhǎng)效化推進(jìn)。

二、我縣農(nóng)村“三資”監(jiān)管存在的主要問(wèn)題

1.農(nóng)村“三資”監(jiān)管制度落實(shí)不到位

1.1資金管理制度落實(shí)不到位。一是坐收坐支現(xiàn)金。村主干插手現(xiàn)金收支，且不按規(guī)定時(shí)間報(bào)賬現(xiàn)象依然存在。二是白條抵庫(kù)。個(gè)別村主干以白條向村集體借支現(xiàn)金多年未還，三是資金結(jié)算手續(xù)不全。上級(jí)政府及部門(mén)對(duì)村級(jí)的補(bǔ)助資金（包括烤煙回成款），被鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府或鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財(cái)政所代扣相關(guān)費(fèi)用后將余款撥至村委會(huì)，代扣票據(jù)沒(méi)有給村集體入帳，造成群眾質(zhì)疑。四是村集體管理費(fèi)用限額制度不夠落實(shí)。個(gè)別村超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放年度誤工補(bǔ)貼。五是專(zhuān)項(xiàng)資金挪作它用。個(gè)別村將“一事一議”獎(jiǎng)補(bǔ)資金用于村委會(huì)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)。

1.2資產(chǎn)資源管理制度落實(shí)不到位。一是資產(chǎn)資源未按規(guī)定隨意處置。二是歷任村主干在任期間的集體固定資產(chǎn)出租、林地轉(zhuǎn)讓、“四荒地”發(fā)包等經(jīng)濟(jì)合同沒(méi)有移交，造成此類(lèi)發(fā)包收入無(wú)法進(jìn)行核算，留下了集體資金可能流失的隱患。三是個(gè)別村沒(méi)有建立健全資產(chǎn)資源管理臺(tái)賬，大部分村即使有建立臺(tái)賬，未對(duì)資產(chǎn)資源的變動(dòng)進(jìn)行登記調(diào)整，造成資產(chǎn)資源賬實(shí)不符。

1.3民主監(jiān)督乏力。村務(wù)監(jiān)督小組怕得罪村干部未按規(guī)定理財(cái)，審核票據(jù)時(shí)沒(méi)有堅(jiān)持原則。有的村務(wù)監(jiān)督小組因無(wú)工資待遇，積極性不高，個(gè)別村甚至沒(méi)有審核村集體開(kāi)支票據(jù)，村務(wù)監(jiān)督小組形同虛設(shè)。

1.4混編混崗，農(nóng)村 “三資”管理人員素質(zhì)與工作需求不相適應(yīng)。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）機(jī)構(gòu)、體制改革后，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）撤消經(jīng)管站，多數(shù)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）專(zhuān)職經(jīng)管員挪作他用，取而代之的是從鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）干部中調(diào)配兼職，他們不但兼任了鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）經(jīng)管員，同時(shí)還兼任農(nóng)村會(huì)計(jì)，并且人員更換頻繁，從業(yè)務(wù)角度看：這些兼職人員缺少專(zhuān)業(yè)知識(shí)，造成管理人員素質(zhì)與工作需求不相適應(yīng)；從審計(jì)角度來(lái)看：這些兼職人即是“運(yùn)動(dòng)員”又是“裁判員”，嚴(yán)重影響了農(nóng)村 “三資”管理的質(zhì)量，導(dǎo)致農(nóng)村集體“三資”監(jiān)管不到位，違規(guī)違紀(jì)行為時(shí)有發(fā)生。

三、加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理的對(duì)策和建議

1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保政令暢通。各級(jí)各部門(mén)要高度重視農(nóng)村“三資”監(jiān)管工作，農(nóng)業(yè)、財(cái)政、民政等相關(guān)部門(mén)和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委、政府要切實(shí)按照農(nóng)村“三資”監(jiān)管的具體分工，做好組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督及日常工作的監(jiān)管，確保政令暢通，形成齊抓共管、監(jiān)督有效的管理和運(yùn)行機(jī)制。

2.轉(zhuǎn)變管理方式，順應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷完善，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)也在不斷發(fā)展壯大，參與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)也越來(lái)越多，特別是近年來(lái)農(nóng)村集體資金往來(lái)多元化、資產(chǎn)利用多樣化、資源開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化形勢(shì)逐漸顯現(xiàn)，對(duì)加強(qiáng)農(nóng)村“三資”管理提出了新的更高要求，農(nóng)村“三資”管理的基層干部、農(nóng)村財(cái)會(huì)人員必須自覺(jué)適應(yīng)新常態(tài)，在實(shí)際工作中，要以農(nóng)村“三資”管理為重點(diǎn)，突出抓好民主理財(cái)、民主監(jiān)督和農(nóng)村審計(jì)，形成農(nóng)村“三資”規(guī)范化管理、會(huì)計(jì)事務(wù)電算化核算、經(jīng)濟(jì)審計(jì)常態(tài)化監(jiān)督“三位一體”的農(nóng)村“三資”管理運(yùn)行機(jī)制。

3.狠抓制度落實(shí)，深入開(kāi)展農(nóng)村“三資”管理規(guī)范化建設(shè)。首先，要重點(diǎn)規(guī)范村級(jí)年度財(cái)務(wù)預(yù)決算制度、村級(jí)非生產(chǎn)性開(kāi)支管理制度、村集體內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)往來(lái)結(jié)算制度、村級(jí)建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)制度、現(xiàn)金管理制度、村集體資產(chǎn)、資源監(jiān)管和處置制度、村集體經(jīng)濟(jì)合同以及會(huì)計(jì)資料檔案管理制度等等，通過(guò)制度建設(shè)規(guī)范干部行為。其次，縣相關(guān)部門(mén)要定期不定期組織開(kāi)展督查，重點(diǎn)督查農(nóng)村“三資”管理相關(guān)政策法規(guī)和制度的執(zhí)行情況，防微杜漸，把問(wèn)題消滅在萌芽狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村“三資”管理制度化、規(guī)范化。

4.強(qiáng)化檢查監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行全農(nóng)村“三資”管理責(zé)任追究制度。一是強(qiáng)化民主監(jiān)督。村務(wù)監(jiān)督小組成員必須是群眾推選文化基礎(chǔ)較好而又敢于說(shuō)真話(huà)的人擔(dān)任，同時(shí)，要解決好村務(wù)監(jiān)督小組成員的誤工補(bǔ)貼問(wèn)題，使他們能夠積極履行監(jiān)督職能，從而使村務(wù)監(jiān)督活動(dòng)達(dá)到預(yù)期效果。二是強(qiáng)化審計(jì)。首先，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心要開(kāi)展賬前審計(jì)，認(rèn)真核實(shí)每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性，對(duì)于不符合農(nóng)村“三資”管理制度的收支票據(jù)堅(jiān)決退回整改；其次，業(yè)務(wù)主管部門(mén)要加大對(duì)農(nóng)村“三資”管理的審計(jì)力度，完善措施手段，除對(duì)村干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)外，還必須對(duì)村集體經(jīng)濟(jì)合同、債權(quán)債務(wù)、工程發(fā)包、土地補(bǔ)償費(fèi)、財(cái)政惠農(nóng)資金等進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，公布審計(jì)結(jié)果，落實(shí)處理意見(jiàn)。三是強(qiáng)化監(jiān)督檢查。要嚴(yán)格執(zhí)行《清流縣農(nóng)村 “三資”管理責(zé)任追究辦法》，加大監(jiān)督檢查和查處的力度，對(duì)不認(rèn)真落實(shí)農(nóng)村 “三資”管理有關(guān)制度的，本著實(shí)事求是、客觀公正、嚴(yán)肅紀(jì)律，違規(guī)必究、教育與懲處相結(jié)合的原則，實(shí)行責(zé)任追究。

5.抓好隊(duì)伍建設(shè)，提高管理人員素質(zhì)。機(jī)構(gòu)設(shè)置、隊(duì)伍建設(shè)是做好農(nóng)村 “三資”管理工作的基礎(chǔ)。首先，要盡快解決混編混崗問(wèn)題，真正實(shí)現(xiàn)監(jiān)督與管理分離，建議按照原有縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）兩級(jí)經(jīng)管站的機(jī)構(gòu)人員編制配齊專(zhuān)職人員，保證其數(shù)量和素質(zhì)。其次，要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)管理干部、農(nóng)村會(huì)計(jì)、村級(jí)報(bào)賬員和村務(wù)監(jiān)督小組成員的教育培訓(xùn)，每年安排一段時(shí)間，分專(zhuān)題進(jìn)行培訓(xùn)，努力提高他們的政策水平和業(yè)務(wù)能力。

參考文獻(xiàn)

[1]黨順華. 農(nóng)村“三資”管理現(xiàn)狀及對(duì)策[J].現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技.2015（19）

第9篇：對(duì)管理制度的意見(jiàn)和建議范文

代表們認(rèn)為，蕭山區(qū)實(shí)行的新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，具有信息化管理程度高、便民理念強(qiáng)、受惠面廣等特點(diǎn)，在一定程度上緩解了農(nóng)民看不起病、住不起院的難題，受到了參加人員的歡迎。但與蕭山的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況相比，還存在一定的不足和缺陷，主要是解決“因病致貧、因病返貧”問(wèn)題的力度還不夠大。一是籌資額度偏低，每人每年只有40元，明顯與當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r不相適應(yīng)；二是報(bào)銷(xiāo)比例偏低，門(mén)診費(fèi)只能報(bào)銷(xiāo)10%，年報(bào)銷(xiāo)最高只有2萬(wàn)元，解決不了根本問(wèn)題；三是轉(zhuǎn)院和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)繁瑣，給農(nóng)民帶來(lái)不便；四是缺少大病救助制度，一些重癥病人家庭的經(jīng)濟(jì)壓力沒(méi)有得到有效緩解。

代表們建議，區(qū)政府要增加投入，提高合作醫(yī)療籌資額度和報(bào)銷(xiāo)比例，并抓緊建立與新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度相配套的制度，以進(jìn)一步完善新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，最大限度地解決農(nóng)民的“因病致貧、因病返貧”問(wèn)題。

辦理結(jié)果：提高報(bào)銷(xiāo)比例農(nóng)民免費(fèi)體檢

根據(jù)代表建議所提問(wèn)題，蕭山區(qū)十三屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議作出了關(guān)于重點(diǎn)督辦“完善新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度”代表建議的決定。

區(qū)政府對(duì)區(qū)人大常委會(huì)的決定和代表建議高度重視，經(jīng)調(diào)研，區(qū)政府作出了《關(guān)于完善新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的意見(jiàn)》的決定。《決定》從5個(gè)方面對(duì)新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度進(jìn)行了完善：一是提高了籌資額度與報(bào)銷(xiāo)比例，籌資額度每人每年增加15元，由區(qū)、鎮(zhèn)兩級(jí)財(cái)政承擔(dān)，農(nóng)民個(gè)人交費(fèi)不變，門(mén)診藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)比例由原來(lái)的10％提高到20％，住院醫(yī)療費(fèi)用由全年累計(jì)最高報(bào)銷(xiāo)2萬(wàn)元提高到3萬(wàn)元；二是實(shí)施特殊病種管理制度，將系統(tǒng)性紅斑狼瘡、再生障礙性貧血、精神分裂癥等5個(gè)病種納入特殊病種管理；三是建立大病救助制度，對(duì)參加合作醫(yī)療的農(nóng)村居民中的特殊人群，主要是特困、低收入家庭、五保戶(hù)，給予第二次救助；四是對(duì)連續(xù)3年和5年以上參加合作醫(yī)療的人員，在報(bào)銷(xiāo)達(dá)到封頂標(biāo)準(zhǔn)后，再分別優(yōu)惠報(bào)銷(xiāo)5000元和10000元；五是優(yōu)化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，簡(jiǎn)化報(bào)銷(xiāo)程序。新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的進(jìn)一步完善，廣大農(nóng)民群眾深受其益，普遍表示贊成和擁護(hù)。

蕭山區(qū)十三屆人大常委會(huì)第十二次會(huì)議，聽(tīng)取了區(qū)政府《關(guān)于區(qū)十三屆人大二次會(huì)議代表議案、建議辦理工作情況的報(bào)告》。代表們對(duì)區(qū)政府及相關(guān)職能部門(mén)完善新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的做法表示滿(mǎn)意，同時(shí)也對(duì)從源頭上減少和預(yù)防農(nóng)民患大病、花大錢(qián)提出了意見(jiàn)和建議。