加強(qiáng)企業(yè)規(guī)章制度建設(shè)精選(九篇)

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第1篇：加強(qiáng)企業(yè)規(guī)章制度建設(shè)范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)制度；建設(shè)管理

中圖分類號(hào)：F279.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：1001-828X（2015）010-000-01

規(guī)章制度建設(shè)是企業(yè)長(zhǎng)期的基礎(chǔ)管理工作之一，是內(nèi)部控制體系貫徹執(zhí)行的保障，同時(shí)它也是對(duì)企業(yè)各項(xiàng)管理工作和生產(chǎn)要素組合所做的規(guī)定，是企業(yè)成員必須共同遵守的辦事規(guī)程和行為準(zhǔn)則，是實(shí)現(xiàn)一切管理活動(dòng)的手段和載體。為了加強(qiáng)制度建設(shè)，堅(jiān)持“簡(jiǎn)明、實(shí)用、系統(tǒng)、高效”的原則，是企業(yè)加速推進(jìn)制度建設(shè)步伐的根本。

一、一些企業(yè)制度建設(shè)管理現(xiàn)狀

本文就制度建設(shè)情況對(duì)一些公司進(jìn)行了調(diào)研，通過(guò)調(diào)研，這些公司在基于內(nèi)控體系建設(shè)的情況下，已經(jīng)建立了較為完善的規(guī)章制度體系。但從執(zhí)行層面上看，存在以下問(wèn)題：

（一）業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度缺失比較嚴(yán)重

有效制度覆蓋不全面，另有一部分制度在用，但沒(méi)有以正式文件形式下發(fā)執(zhí)行，缺乏一定的效力。

（二）現(xiàn)行制度缺乏統(tǒng)一的管理

由于管理權(quán)限分散，沒(méi)有負(fù)責(zé)規(guī)章制度整體規(guī)劃和綜合管理的職能部門，各業(yè)務(wù)部門都可以獨(dú)立地制度，不可避免地出現(xiàn)從自身業(yè)務(wù)需求出發(fā)考慮管理要素和條款內(nèi)容的情況，導(dǎo)致制度的局部功能大于整體功能，沒(méi)有形成管理的合力。

（三）管理層級(jí)多

從制度的制定與渠道看，大部分企業(yè)分為公司、公司機(jī)關(guān)、基層單位、生產(chǎn)單元等4個(gè)層級(jí)。各個(gè)層級(jí)制定制度的標(biāo)準(zhǔn)和程序不統(tǒng)一，公司級(jí)別的制度沒(méi)有自己的制度程序，參照公文進(jìn)行管理，基層單位和生產(chǎn)單元的制度在管理上缺乏統(tǒng)一的規(guī)范，編寫和缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。

（四）規(guī)章制度內(nèi)容的可操作性不強(qiáng)

有的制度規(guī)定程序復(fù)雜，不夠簡(jiǎn)潔實(shí)用，有的制度一經(jīng)出臺(tái)，長(zhǎng)期不進(jìn)行修訂，不能支持實(shí)際工作。由于缺乏統(tǒng)一的管理，部分規(guī)章制度存在錯(cuò)位、交叉和職能真空。

（五）規(guī)章制度的落實(shí)執(zhí)行不到位

規(guī)章制度一經(jīng)出臺(tái)，就明確了企業(yè)運(yùn)營(yíng)的秩序和規(guī)則，但由于相應(yīng)的培訓(xùn)宣傳不同步，違規(guī)違紀(jì)行為的查處監(jiān)督機(jī)制不配套，導(dǎo)致制度的實(shí)際執(zhí)行效力弱化，企業(yè)內(nèi)部仍存在有章不循、有禁不止的現(xiàn)象，按章辦事、依法合規(guī)的意識(shí)和氛圍還沒(méi)有有效建立。

針對(duì)以上問(wèn)題，企業(yè)需要從全局出發(fā)，立足頂層設(shè)計(jì)，構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的規(guī)章制度管理體系。

二、立足頂層設(shè)計(jì)，建立科學(xué)規(guī)范的體系制度

整體結(jié)構(gòu)：統(tǒng)領(lǐng)發(fā)展戰(zhàn)略，強(qiáng)化頂層設(shè)計(jì)，集中強(qiáng)化管理，努力實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略保障和法律合規(guī)功能。具體為：

公司層面：以《制度管理辦法》為依據(jù)，加強(qiáng)制度的管理；

二級(jí)單位：主要作為總部制度的具體貫徹執(zhí)行者，不再單獨(dú)制度。

在制度的管理上，實(shí)現(xiàn)集中管理：進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)章制度歸口管理，嚴(yán)格把關(guān)管理程序。

（一）制定詳細(xì)《規(guī)章制度管理細(xì)則》，實(shí)現(xiàn)歸口管理

在制度的審查程序上，本著先立項(xiàng)再審核的原則，把好立項(xiàng)關(guān)。立項(xiàng)階段：立項(xiàng)部門需要提出立項(xiàng)申請(qǐng)，說(shuō)明立項(xiàng)的原因、依據(jù)等，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核通過(guò)后方可立項(xiàng)。審查、審定與頒布階段：首先進(jìn)行沖突性和專業(yè)審查，其次根據(jù)制度內(nèi)容進(jìn)行專業(yè)辦公會(huì)審查或經(jīng)理辦公會(huì)審查，為保證制度的效力，審查通過(guò)的制度以紅頭文件形式下發(fā)執(zhí)行，使制度的設(shè)立過(guò)程更加嚴(yán)謹(jǐn)。

在制度的監(jiān)督執(zhí)行上，充分發(fā)揮職能部門的監(jiān)察力度。業(yè)務(wù)部門可以每隔一段時(shí)間對(duì)照制度檢查執(zhí)行情況，是否按章行事，是否履行簽字審批程序，是否做到了有效授權(quán)，同時(shí)也要定期檢查制度是否跟得上形式的發(fā)展，能否滿足企業(yè)內(nèi)部管理的需要，需要根據(jù)實(shí)際情況對(duì)制度進(jìn)行時(shí)時(shí)的修改；審計(jì)監(jiān)察部門要充分發(fā)揮監(jiān)察職能，對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。同時(shí)以公司年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核為載體，對(duì)制度的實(shí)際執(zhí)行效果進(jìn)行客觀記錄和評(píng)估，以發(fā)現(xiàn)執(zhí)行效果偏差。針對(duì)檢查考核結(jié)果，對(duì)制度落實(shí)不到位情況進(jìn)行查處，對(duì)規(guī)章制度本身的不足進(jìn)行調(diào)整，實(shí)現(xiàn)規(guī)章制度的自我改良和完善，有效提高制度執(zhí)行力。

（二）編撰《規(guī)章制度手冊(cè)大綱》，構(gòu)建科學(xué)化、規(guī)范化的制度結(jié)構(gòu)體系

通過(guò)加強(qiáng)對(duì)各職能部門業(yè)務(wù)的綜合分析，按照少而精的原則構(gòu)建制度體系，并在相應(yīng)制度結(jié)構(gòu)上進(jìn)行配套整合與優(yōu)化，形成《制度手冊(cè)編撰大綱》。

從結(jié)構(gòu)設(shè)置上，《大綱》由“部分―篇―章”三層結(jié)構(gòu)組成。

該制度手冊(cè)編撰大綱將為公司搭建起未來(lái)規(guī)章制度體系的框架，為體系規(guī)范奠定基礎(chǔ)。

（三）完善制度計(jì)劃管理，確保清理整合工作有序進(jìn)行

結(jié)合《規(guī)章制度手冊(cè)編撰大綱》確定體系架構(gòu)和規(guī)范要求，按照優(yōu)化結(jié)構(gòu)、完善體系、控制數(shù)量、提高質(zhì)量的要求，結(jié)合自身生產(chǎn)管理特點(diǎn)，制定分階段建設(shè)規(guī)劃和目標(biāo)，保證各項(xiàng)工作有章可循。

在制定制度計(jì)劃時(shí)，要充分考慮以下幾個(gè)因素：

1.逐一對(duì)照手冊(cè)編撰大綱，結(jié)合各部室的職能定位，系統(tǒng)梳理現(xiàn)有制度，確認(rèn)是否有遺漏的制度，是否存在職能真空的情況。

2.結(jié)合內(nèi)控測(cè)試發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，就流程涉及的需要完善和修訂的制度列入制度建設(shè)計(jì)劃。

3.公司領(lǐng)導(dǎo)在各類會(huì)議中明確要求建立或完善的制度內(nèi)容；

4.年度重點(diǎn)關(guān)注的工作，尤其缺乏制度支撐或制度不完善的要列入制度建設(shè)計(jì)劃。

（四）編制基層隊(duì)管理（操作）手冊(cè)，推進(jìn)基層管理制度的結(jié)構(gòu)優(yōu)化

為有效解決管理體系多，基層負(fù)擔(dān)重，崗位標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、制度落實(shí)不到位的問(wèn)題，在基層小隊(duì)建立《基層隊(duì)（站）管理手冊(cè)》和《基層隊(duì)（站）標(biāo)準(zhǔn)化操作手冊(cè)》，按照簡(jiǎn)單、實(shí)用、標(biāo)準(zhǔn)化的要求，運(yùn)用信息化手段，編制、應(yīng)用兩冊(cè)，整合制度、流程、標(biāo)準(zhǔn)、體系、資料、表單等各項(xiàng)管理要素，進(jìn)一步明晰崗位職責(zé)，建立統(tǒng)一的工作標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)減輕基層工作負(fù)擔(dān)，實(shí)現(xiàn)崗位管理標(biāo)準(zhǔn)化、精益化、信息化。

通過(guò)制訂《管理手冊(cè)編制規(guī)范》和《操作手冊(cè)編寫規(guī)范》，由前期的“手冊(cè)標(biāo)準(zhǔn)文本”向“手冊(cè)管理標(biāo)準(zhǔn)”的轉(zhuǎn)變，以此來(lái)推進(jìn)基層管理制度的結(jié)構(gòu)優(yōu)化，切實(shí)簡(jiǎn)化基層管理制度。

（五）構(gòu)建規(guī)章制度管理平臺(tái)，借助信息化手段提升管理效率

傳統(tǒng)的制度管理手段面臨著制度查詢不全、宣傳不廣、執(zhí)行情況反饋渠道不暢通等問(wèn)題，而且，制度審查人員對(duì)相關(guān)制度的內(nèi)容參考難度較大。構(gòu)建規(guī)章制度管理平臺(tái)，借助信息化手段提升管理效率成為一種必然的趨勢(shì)。

三、幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)

（一）制度承載著公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，承載著企業(yè)文化的傳承，更承載著一種集權(quán)還是分權(quán)的管理模式，體現(xiàn)公司的管理意志，所以制度頂層設(shè)計(jì)尤為重要，特別是在新舊體系交迭、清理整合的關(guān)鍵時(shí)期，必須設(shè)計(jì)嚴(yán)謹(jǐn)，穩(wěn)扎穩(wěn)打，不能急于求成。

第2篇：加強(qiáng)企業(yè)規(guī)章制度建設(shè)范文

企業(yè)規(guī)章制度基本概述

規(guī)章制度是指企業(yè)在履行職能期間，根據(jù)不同主要內(nèi)容，從而制定的具備一定約束力的制度與規(guī)范，比如，結(jié)合界定管理責(zé)任、規(guī)范工作流程、開展檢查考核工作等。企業(yè)的規(guī)章制度與我國(guó)法律法規(guī)相類似，法律法規(guī)主要是用于確保國(guó)家各項(xiàng)事務(wù)能夠正常運(yùn)作的重點(diǎn)，而規(guī)章制度的核心是促使企業(yè)能夠更好實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)，在履行企業(yè)管理職能、實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)中發(fā)揮著不可替代的作用。企業(yè)作為獨(dú)立法人實(shí)體，不僅要針對(duì)外部要求制定相應(yīng)文件，同時(shí)還要在不同要素基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)對(duì)文件統(tǒng)一管理，這樣才能使得各個(gè)工作流程能夠在完善制度體系下展開。在企業(yè)管理工作落實(shí)中，對(duì)于管理責(zé)任要作出明確，確保不會(huì)出現(xiàn)重復(fù)疊情況以及遺漏情況等。針對(duì)規(guī)章制度，采用一體化、結(jié)構(gòu)化、信息化的管理方式，將規(guī)章制度對(duì)于企業(yè)的引導(dǎo)作用與規(guī)范作用發(fā)揮出來(lái)，推動(dòng)企業(yè)更好發(fā)展。

信息化過(guò)程中規(guī)章制度對(duì)企業(yè)的重要作用

如今信息技術(shù)快速發(fā)展，信息化時(shí)代背景下，不僅人們?nèi)粘Ｉ钆c工作發(fā)生諸多變化，對(duì)于企業(yè)發(fā)展也能夠起到推動(dòng)作用。信息化對(duì)于企業(yè)發(fā)展而言，不僅可以減輕工作人員工作量，而且更加輕松完善數(shù)據(jù)信息收集工作，提升數(shù)據(jù)信息利用率，增強(qiáng)企業(yè)在社會(huì)市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)地位。對(duì)于信息化過(guò)程中，規(guī)章制度對(duì)于企業(yè)之間的重要作用，本文主要從以下幾點(diǎn)進(jìn)行闡述與分析：企業(yè)信息化主要體現(xiàn)在企業(yè)各個(gè)管理工作中，在具體工作落實(shí)期間，要加強(qiáng)對(duì)先進(jìn)信息技術(shù)手段的應(yīng)用，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)信息全面記錄，同時(shí)在信息數(shù)據(jù)處理中具備高效性特點(diǎn)。保證數(shù)據(jù)信息真實(shí)性與有效性，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、管理者的正確決策提供有效信息參考。在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，要及時(shí)做好管理創(chuàng)新、體制創(chuàng)新以及技術(shù)創(chuàng)新工作，不斷提升信息化、數(shù)字化管理水平，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。企業(yè)信息管理工作的主要目標(biāo)是，為企業(yè)提供更多服務(wù)。信息管理系統(tǒng)能夠?qū)芾韺?duì)象屬性信息、行為信息以及操作信息等進(jìn)行收集，并根據(jù)相應(yīng)邏輯設(shè)定對(duì)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行處理。得出的最終結(jié)果，可以為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)工作以及企業(yè)決策提供更多幫助與保障。信息管理系統(tǒng)還可以將決策信息，直接傳輸給管理對(duì)象。在此期間，信息收集、信息加工以及信息傳遞的準(zhǔn)確性、安全性需要在最大程度上保障，防止認(rèn)為干預(yù)等情況出現(xiàn)。企業(yè)信息管理工作可以為企業(yè)高層提供高質(zhì)量服務(wù)，促使企業(yè)能夠創(chuàng)造更多經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。企業(yè)信息管理工作的落實(shí)，可以為企業(yè)創(chuàng)造更多經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益，但同時(shí)自身也存在一定風(fēng)險(xiǎn)。安全風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于不同方面，比如，不法分子的有意破壞、病毒入侵等。在這一過(guò)程中，如果信息管理工作沒(méi)有規(guī)章制度進(jìn)行約束，將會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大損失。通過(guò)規(guī)章制度可以為信息系統(tǒng)使用者的行為進(jìn)行約束，避免因自身利益而對(duì)系統(tǒng)內(nèi)容造成破壞，或者篡改其中的消息。在得到規(guī)章制度的保障后，才能使得信息管理工作能夠?qū)⒆陨韮r(jià)值發(fā)揮出來(lái)。在信息化時(shí)展當(dāng)中，企業(yè)需要擁有完善規(guī)章制度，在合法、合規(guī)、科學(xué)管理的環(huán)境下展開各項(xiàng)工作，為企業(yè)更好發(fā)展打下良好基礎(chǔ)。

信息化過(guò)程中企業(yè)規(guī)章制度建設(shè)與管理措施

加強(qiáng)信息管理制度的建設(shè)與管理

信息管理制度是企業(yè)管理制度的重要組成部分，對(duì)于推動(dòng)企業(yè)更好發(fā)展而言具有重要作用。企業(yè)在不斷發(fā)展期間，對(duì)于不同方面，比如，組織方面、財(cái)務(wù)方面、人力資源方面以及資產(chǎn)方面等，已經(jīng)形成相應(yīng)的規(guī)章制度。這是企業(yè)寶貴的財(cái)富，同時(shí)也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)安全穩(wěn)定運(yùn)行的重點(diǎn)。企業(yè)信息管理規(guī)章制度，能夠?qū)ζ髽I(yè)信息管理行為進(jìn)行約束與規(guī)范，隨著信息化時(shí)代的到來(lái)，各類先進(jìn)技術(shù)手段、信息管理技術(shù)都會(huì)被廣泛應(yīng)用在企業(yè)各環(huán)節(jié)工作中。企業(yè)加強(qiáng)信息管理規(guī)章制度的建立，為信息化管理做支撐。另一方面，企業(yè)各類管理制度規(guī)范信息管理具體的要求，企業(yè)針對(duì)自身的管理架構(gòu)與管理流程，要及時(shí)做好優(yōu)化整理工作，通過(guò)加強(qiáng)對(duì)先進(jìn)信息處理方式的應(yīng)用，將其納入到系統(tǒng)當(dāng)中進(jìn)行管理。這樣傳統(tǒng)抽象的規(guī)章制度，可以確保其精確性，能夠被更好應(yīng)用在企業(yè)各環(huán)節(jié)工作中。在信息管理技術(shù)的應(yīng)用之下，使得管理制度的創(chuàng)新性與完善性得到保障，促使管理效率與管理質(zhì)量能夠得到提高。例如，在不同管理表格的填寫中，以往需要采取人工填寫方式，在填寫過(guò)程中，很容易出現(xiàn)誤差等問(wèn)題，工作效率與工作質(zhì)量都無(wú)法保障，受到人為因素影響較大。借助信息技術(shù)的合理應(yīng)用，選擇最為合理的方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)信息的規(guī)范填寫，能夠與系統(tǒng)之間實(shí)現(xiàn)直接通訊，落實(shí)數(shù)據(jù)加工處理工作。在這一過(guò)程中，管理表格關(guān)系到企業(yè)規(guī)章制度，那么就要根據(jù)這一信息化特點(diǎn)，對(duì)規(guī)章制度進(jìn)行完善，確保規(guī)章制度能夠符合企業(yè)發(fā)展。

實(shí)施規(guī)章制度信息化管理

充分利用信息系統(tǒng)管理企業(yè)各項(xiàng)管理制度，將管理制度信息數(shù)字化。每項(xiàng)管理制度的都會(huì)經(jīng)過(guò)企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)的集體審議、制度等環(huán)節(jié)，這個(gè)過(guò)程中的相關(guān)文件和資料應(yīng)進(jìn)行準(zhǔn)確的收集和登記，借助信息系統(tǒng)，搭建制度信息管理平臺(tái)，將每一項(xiàng)制度的基本信息、審定會(huì)議類型、審定會(huì)議紀(jì)要、發(fā)文通知、制度文稿等傳輸?shù)叫畔⑾到y(tǒng)中，形成可供員工查閱的信息臺(tái)賬，一方面方便企業(yè)全員查閱、學(xué)習(xí)、使用規(guī)章制度，為各項(xiàng)制度落地實(shí)施打基礎(chǔ)；一方面隨著企業(yè)的發(fā)展、規(guī)章制度的更迭，逐步將規(guī)章制度信息積累在企業(yè)信息系統(tǒng)中，做管理信息數(shù)字積累，為日后企業(yè)管理發(fā)展演變分析、常規(guī)審計(jì)等提供信息資料；最后也為企業(yè)規(guī)章制度規(guī)范化管理提供了良好的措施和平臺(tái)。

明確信息管理規(guī)章制度分類

企業(yè)信息管理規(guī)章制度一般分為管理制度和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范兩類。企業(yè)管理制度納入信息化管理要求，是規(guī)章制度的一個(gè)新形式和要求，要讓企業(yè)信息管理工作的展開起到促進(jìn)作用，需將其貫穿到企業(yè)整個(gè)管理過(guò)程中，具備強(qiáng)制性特點(diǎn)，將其深化到企業(yè)管理制度體系中。企業(yè)各項(xiàng)管理措施的信息化過(guò)程往往會(huì)反映具體操作當(dāng)中，例如，不同系統(tǒng)維護(hù)操作規(guī)范，對(duì)管理人員的管理行為進(jìn)行約束等等。在管理制度、流程的編制與修改，同樣要遵循規(guī)章制度進(jìn)行。企業(yè)信息化發(fā)展，對(duì)于規(guī)章制度提出更高要求，要結(jié)合企業(yè)實(shí)際發(fā)展情況，對(duì)規(guī)章制度進(jìn)行完善與管理，為未來(lái)企業(yè)更好發(fā)展提供保障。相關(guān)工作人員能夠?qū)π畔⒐芾硪?guī)章制度分類有全面認(rèn)識(shí)與了解，這樣規(guī)章制度構(gòu)建的完善性與合理性都可以得到保障，為后續(xù)工作展開打下良好基礎(chǔ)。

遵循工作原則

企業(yè)在規(guī)章制度的構(gòu)建與管理中，需要遵循相應(yīng)工作原理，只有這樣才能保證規(guī)章制度構(gòu)建的有效性與合理性。為實(shí)現(xiàn)這一目的，在具體的規(guī)章制度構(gòu)建中，要遵循以下幾點(diǎn)原則：遵循效率性原則。信息化管理工作的主要目的是，使得企業(yè)能夠更好、更快適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展與企業(yè)發(fā)展，從而推動(dòng)自身的進(jìn)步。規(guī)章制度建設(shè)期間，要保證合規(guī)高效、工作人員易于理解，這對(duì)于規(guī)章制度的落實(shí)能夠起到很大推進(jìn)作用。遵循精確性原則。精確性原則也就是說(shuō)，規(guī)章制度內(nèi)容要保證精確，結(jié)合企業(yè)實(shí)際發(fā)展情況落實(shí)，在每制定一條規(guī)章制度中，都要對(duì)各方面問(wèn)題進(jìn)行綜合考量。完整性原則。規(guī)章制度在構(gòu)建過(guò)程中，要保證能夠覆蓋到企業(yè)各個(gè)層面與各環(huán)節(jié)工作中，那么其完整性需要保證。這就需要相關(guān)工作人員能夠提前對(duì)企業(yè)各方面發(fā)展進(jìn)行了解與分析，避免在規(guī)章制度中出現(xiàn)遺漏情況。

第3篇：加強(qiáng)企業(yè)規(guī)章制度建設(shè)范文

一、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的定義

《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范――基本規(guī)范》（試行）中的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，是指企業(yè)為了提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實(shí)施的一系列控制方法、措施和程序。

二、企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制建設(shè)中存在的問(wèn)題

內(nèi)部會(huì)計(jì)控制體系是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要企業(yè)各級(jí)管理層及內(nèi)部各職能部門共同參與，并結(jié)合業(yè)務(wù)不斷的修訂、完善。從企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的現(xiàn)狀分析，主要存在以下幾個(gè)方面的問(wèn)題。

（一）管理層對(duì)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制認(rèn)識(shí)不足、不夠重視

當(dāng)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制成為企業(yè)管理的需求時(shí)，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制才能有效實(shí)施。目前，一些企業(yè)的管理層對(duì)建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制認(rèn)識(shí)不足、不夠重視，甚至存在誤解；有些企業(yè)管理層對(duì)規(guī)章制度缺乏敬畏，有法不依、有章不循，使內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度成為“一紙空文”，失去了應(yīng)有的嚴(yán)肅性和剛性。

（二）內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度不健全

1.內(nèi)控會(huì)計(jì)制度建設(shè)缺乏系統(tǒng)性、權(quán)威性。目前，很多企業(yè)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)都制定了相應(yīng)的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程、管理辦法，未整合成一套系統(tǒng)、全面的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，不利于制度的貫徹、執(zhí)行及監(jiān)督和評(píng)價(jià)。有些企業(yè)在制定內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度時(shí)，沒(méi)有認(rèn)真對(duì)照相關(guān)法律、法規(guī)，使某些規(guī)定缺乏法律依據(jù)；或沒(méi)有深刻領(lǐng)會(huì)相關(guān)法規(guī)精神，使有些規(guī)定偏離現(xiàn)行法規(guī)，影響了制度的權(quán)威性。

2.內(nèi)控會(huì)計(jì)制度不合理，可操作性不強(qiáng)。一些企業(yè)制定的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度不合理，沒(méi)有涵蓋企業(yè)內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，有些制度內(nèi)容空泛，沒(méi)有具體操作指引，不具有可操作性，從而造成制度無(wú)法執(zhí)行。

3.內(nèi)控會(huì)計(jì)制度建設(shè)滯后，制度梳理不及時(shí)。一是企業(yè)重視生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，輕財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)制度建設(shè)，形成了“業(yè)務(wù)先行、制度滯后”的情況，導(dǎo)致控制缺位；二是忽視了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是落實(shí)到企業(yè)決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，相互監(jiān)督、相互制衡的控制體系，對(duì)不適用的規(guī)章制度或業(yè)務(wù)操作流程不及時(shí)清理、修訂，發(fā)生有效無(wú)效規(guī)定并行的混亂狀況。

（三）內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度執(zhí)行不嚴(yán)、監(jiān)督不力

1.內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度執(zhí)行不嚴(yán)。一方面有的企業(yè)管理層，不能嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，使內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度流于形式，制定制度僅為應(yīng)付有關(guān)部門的檢查、審計(jì)，而沒(méi)有對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、考核。另一方面有的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員法制觀念淡薄，專業(yè)素養(yǎng)低，執(zhí)行力差，責(zé)任心不強(qiáng)，不敢于堅(jiān)持原則，執(zhí)行制度不嚴(yán)；有的人無(wú)視法紀(jì)，為了共同的經(jīng)濟(jì)利益違法違紀(jì)，導(dǎo)致內(nèi)部會(huì)計(jì)控制失效。

2.內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度執(zhí)行監(jiān)督不力。一方面，內(nèi)部審計(jì)部門沒(méi)有獨(dú)立性、權(quán)威性，制度執(zhí)行中以財(cái)務(wù)自查代替內(nèi)部審計(jì)“既當(dāng)運(yùn)動(dòng)員，又當(dāng)裁判員”，導(dǎo)致監(jiān)督失效；或者重視內(nèi)部審計(jì)檢查，對(duì)于是查出的問(wèn)題輕描淡寫，不監(jiān)督整改，對(duì)違規(guī)者不進(jìn)行處罰，影響了員工執(zhí)行制度的積極性和警惕性。另一方面，企業(yè)審計(jì)人員隊(duì)伍建設(shè)較落后。有些企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員配備的人數(shù)、業(yè)務(wù)勝任能力和職業(yè)道德素養(yǎng)，難以適應(yīng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展，從而使內(nèi)部審計(jì)走過(guò)場(chǎng)，監(jiān)督乏力。

三、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制建設(shè)的對(duì)策

（一）提高企業(yè)管理層對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的重視程度

當(dāng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制真正成為管理的內(nèi)在需求時(shí)，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制才能真正發(fā)揮作用。一方面要提高企業(yè)管理層的守法意識(shí)，對(duì)規(guī)章制度產(chǎn)生敬畏，創(chuàng)建自覺遵紀(jì)守法的企業(yè)文化及管理理念，做好遵章守紀(jì)的表率。另一方面要建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制管理責(zé)任制，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)，應(yīng)將企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制執(zhí)行與業(yè)績(jī)考核結(jié)合起來(lái)，層層負(fù)責(zé)，將內(nèi)部會(huì)計(jì)控制管理工作落到實(shí)處。

（二）建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度

建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度是提高財(cái)務(wù)管理水平，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)相關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合企業(yè)或本系統(tǒng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)定及自身業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況，建立健全適合本企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，組織有效實(shí)施，并隨著外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的變化，與時(shí)俱進(jìn)，不斷修訂和完善，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略“保駕護(hù)航”。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的執(zhí)行力

企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)員工的法律法規(guī)、內(nèi)部規(guī)章制度、思想道德及有關(guān)案例的宣傳、培訓(xùn)、教育，增強(qiáng)其法制觀念和遵守內(nèi)控制度的自覺性和主動(dòng)性，提高財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍綜合素質(zhì)，嚴(yán)格規(guī)范操作，實(shí)行程序控制，加強(qiáng)重要崗位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)控制，完善激勵(lì)、考核約束機(jī)制，嚴(yán)明獎(jiǎng)懲，提高制度執(zhí)行力。

（四）強(qiáng)化監(jiān)督制約機(jī)制

1.充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的職能，對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度建設(shè)及執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。企業(yè)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備具備獨(dú)立性、業(yè)務(wù)勝任能力和職業(yè)道德素養(yǎng)的審計(jì)人員，對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的設(shè)計(jì)及運(yùn)行的有效性進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，真實(shí)反饋審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及存在缺陷，并監(jiān)督嚴(yán)格落實(shí)整改，以強(qiáng)化內(nèi)控制度的有效執(zhí)行，推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度建設(shè)。

2.引入外部評(píng)價(jià)機(jī)制，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所依據(jù)獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)特定基準(zhǔn)日內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行審計(jì)、評(píng)價(jià)，對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的有效性發(fā)表意見，對(duì)企業(yè)實(shí)施會(huì)計(jì)控制。

3.強(qiáng)化政府、社會(huì)監(jiān)督約束機(jī)制。政府監(jiān)管部門依法監(jiān)督企業(yè)建立健全系統(tǒng)、科學(xué)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；對(duì)違規(guī)企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)，對(duì)存在的問(wèn)題嚴(yán)格監(jiān)督企業(yè)限期整改，實(shí)施有效監(jiān)督。另外，通過(guò)社會(huì)監(jiān)督的力量，促使企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益，維護(hù)社會(huì)正常經(jīng)濟(jì)秩序。

第4篇：加強(qiáng)企業(yè)規(guī)章制度建設(shè)范文

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)；發(fā)展；內(nèi)控建設(shè)

前言

企業(yè)的發(fā)展離不開科學(xué)、有效的內(nèi)部控制管理，因此內(nèi)控制度建設(shè)對(duì)于企業(yè)尤為重要。各國(guó)有企業(yè)在不斷發(fā)展下也逐漸意識(shí)到內(nèi)控制度建設(shè)的重要性，均大力實(shí)施改革，基本已經(jīng)形成較為成熟的內(nèi)控制度體系，但仍存在一些不足，影響著內(nèi)控制度的實(shí)施效果，如何強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)，是現(xiàn)今仍需解決的問(wèn)題，基于此，本文圍繞加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)進(jìn)行細(xì)致的探討研究。

一、加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的作用

企業(yè)內(nèi)部控制主要是通過(guò)一定的方法管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，避免或降低企業(yè)內(nèi)部或外部對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)產(chǎn)生的不良影響。可以說(shuō)內(nèi)部控制是企業(yè)各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開展過(guò)程中的自我制約及調(diào)節(jié)機(jī)制，涉及到經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的每個(gè)細(xì)節(jié)中，所以，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理及各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都應(yīng)匹配相應(yīng)的內(nèi)控制度。由此可見，企業(yè)內(nèi)部控制是保證企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)活動(dòng)正常運(yùn)行的基礎(chǔ)，若在企業(yè)管理中缺少完善的內(nèi)部控制制度，會(huì)直接對(duì)企業(yè)的整體經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生影響[1]。在企業(yè)管理過(guò)程中，需與企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況相結(jié)合，同時(shí)依據(jù)當(dāng)前社會(huì)管理需求，實(shí)施全方位的自我調(diào)整、自我檢查以及自我制約。加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)的主要作用在于使國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都在法律法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)進(jìn)行，同時(shí)也利于國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門有效監(jiān)督企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)；把握國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)和資金流向，有效防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高國(guó)有企業(yè)資金使用效益和經(jīng)營(yíng)效率，最終保障實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。

二、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的建議措施

上文已詳細(xì)闡述加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的作用，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的環(huán)境下，國(guó)有企業(yè)要高度重視，結(jié)合自身實(shí)際，從如下方面努力，不斷完善內(nèi)部控制建設(shè)，為各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的開展提供保障：

1.優(yōu)化內(nèi)控制度體系

首先，完善各項(xiàng)規(guī)章制度。具體是與內(nèi)部控制基本規(guī)范相結(jié)合，進(jìn)行國(guó)有企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的重新梳理，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)實(shí)際和管理要求，完善各項(xiàng)規(guī)章制度，對(duì)于一些不健全的制度應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充修訂，如制定時(shí)間較長(zhǎng)、操作性不強(qiáng)以及不能有效促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的規(guī)章制度，需要結(jié)合國(guó)有企業(yè)當(dāng)下情況進(jìn)行及時(shí)的修訂。其次，重點(diǎn)解決管理漏洞及管理缺位問(wèn)題。針對(duì)國(guó)有企業(yè)存在的管理漏洞及管理缺位問(wèn)題，國(guó)有企業(yè)應(yīng)具體落實(shí)到各職能部門，解決管理漏洞、填補(bǔ)空缺，如國(guó)有企業(yè)內(nèi)部信息傳遞、無(wú)形資產(chǎn)以及業(yè)務(wù)外包管理等方面，從而實(shí)現(xiàn)管理的全覆蓋，防止違法亂紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。最后，明確國(guó)有企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理職能與要求。重點(diǎn)解決責(zé)任不明確的問(wèn)題，如國(guó)有企業(yè)存貨、購(gòu)銷業(yè)務(wù)、產(chǎn)品質(zhì)量以及工程項(xiàng)目管理等方面，從而進(jìn)一步明確部門和崗位職責(zé)，更好地落實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化管理。

2.創(chuàng)建科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)

在公司治理過(guò)程中，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及經(jīng)理層都起到?jīng)Q定性的作用，其中董事會(huì)主要負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立及實(shí)施，處于企業(yè)治理的核心位置；監(jiān)事會(huì)主要負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行情況；經(jīng)理層主要負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的日常運(yùn)行和開展。所以，在國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制中，需遵循基本規(guī)范的要求，健全企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，如董事會(huì)以及監(jiān)事會(huì)等組織。同時(shí)需要根據(jù)國(guó)資委意見，任命外部董事，并在董事會(huì)下設(shè)置專業(yè)的委員會(huì)，如風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)、發(fā)展戰(zhàn)略委員會(huì)以及全面預(yù)算委員會(huì)等，從而形成權(quán)利、決策、監(jiān)督、經(jīng)營(yíng)管理者間相互制衡的機(jī)制。董事會(huì)中需設(shè)置職工代表，并且人數(shù)不能低于總?cè)藬?shù)的1/3，監(jiān)事會(huì)的成員中也最好設(shè)置職工代表，在此基礎(chǔ)上保證在企業(yè)內(nèi)部控制中發(fā)揮出董事會(huì)以及監(jiān)事會(huì)的作用，最終有效優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境。除上述措施外，還需建立完善的外部監(jiān)督機(jī)制，與企業(yè)治理結(jié)構(gòu)相配合，通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)與監(jiān)督，從整體上提升企業(yè)運(yùn)作效率，同時(shí)增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，保證企業(yè)在內(nèi)部控制有序?qū)崿F(xiàn)下實(shí)現(xiàn)健康持續(xù)發(fā)展。

3.強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督檢查

首先，從內(nèi)控自我評(píng)估入手。國(guó)有企業(yè)應(yīng)定期或者不定期的組織全體人員評(píng)估內(nèi)部控制系統(tǒng)，實(shí)時(shí)掌握內(nèi)部控制制度的實(shí)施效果，從而保證內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)[2]。其次，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵，在監(jiān)督內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)發(fā)揮著作用，對(duì)于現(xiàn)下國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)針對(duì)性的制定出解決方案，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性及權(quán)威性，保證企業(yè)內(nèi)部審計(jì)作用的發(fā)揮；進(jìn)一步加大內(nèi)部審計(jì)范圍，除了進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)外，廣泛實(shí)施管理審計(jì)。做好會(huì)計(jì)賬目審核工作的同時(shí)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度的完善性以及企業(yè)組織機(jī)構(gòu)職能效率進(jìn)行稽查與評(píng)價(jià)，將最終的評(píng)價(jià)結(jié)果上報(bào)至企業(yè)最高管理層，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)制定更為完善的內(nèi)部控制制度。

4.實(shí)施嚴(yán)格的考核獎(jiǎng)懲

在各國(guó)有企業(yè)發(fā)展中，在其內(nèi)部已經(jīng)擁有了一套完善的規(guī)章制度，一部分制度實(shí)現(xiàn)了執(zhí)行效果，而仍存在一部分制度未能實(shí)現(xiàn)執(zhí)行效果，僅僅流于表面。所以，為保證企業(yè)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)“令行禁止”這一目的，國(guó)有企業(yè)需要重點(diǎn)檢查內(nèi)控制度的建設(shè)與執(zhí)行情況，將其納入績(jī)效考核體系中，在實(shí)際檢查中，對(duì)內(nèi)控制度嚴(yán)格執(zhí)行、取得顯著成效的，予以獎(jiǎng)勵(lì)，保證制度的執(zhí)行力；對(duì)發(fā)現(xiàn)發(fā)生的違規(guī)違章事項(xiàng)，嚴(yán)格根據(jù)制度進(jìn)行處罰，檢查結(jié)果直接關(guān)系到年度績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)和職務(wù)晉升，動(dòng)力與壓力共同作用下，保證績(jī)效考核激勵(lì)作用與約束作用的有效發(fā)揮，從而激發(fā)全體員工參加內(nèi)部控制的主觀能動(dòng)性。

5.強(qiáng)化人員素質(zhì)

首先，深化人本理念。儒家文化是我國(guó)的傳統(tǒng)文化，而儒家管理理念中以人為本是關(guān)鍵的內(nèi)容。所以，在國(guó)有企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)中，應(yīng)深化人本理念，以人為本，充分發(fā)揮出員工的作用，在管理者和被管理者主動(dòng)性及創(chuàng)造性調(diào)動(dòng)下，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控效果。其次，強(qiáng)化人員的專業(yè)能力與道德修養(yǎng)[3]。在企業(yè)人員的專業(yè)能力上，應(yīng)為會(huì)計(jì)人員提供繼續(xù)教育服務(wù)，對(duì)其進(jìn)行定期的培訓(xùn)與考核，在不斷培訓(xùn)中保證其專業(yè)能力與素質(zhì)的提升，要求企業(yè)會(huì)計(jì)人員深入了解掌握所在崗位的內(nèi)控知識(shí)，在準(zhǔn)確應(yīng)用內(nèi)部會(huì)計(jì)控制方法下，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。對(duì)于企業(yè)的管理人員，強(qiáng)化其政策法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)的培訓(xùn)教育，保證管理人員組織性與紀(jì)律性的進(jìn)一步強(qiáng)化，使其在具體工作中富有責(zé)任感，依據(jù)法律法規(guī)履行職責(zé)。此外，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)技能培訓(xùn)與道德教育，使其深刻了解自身職責(zé)的重要性，依據(jù)正確的審計(jì)方法進(jìn)行實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作，發(fā)揮出監(jiān)督內(nèi)部控制的作用。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，企業(yè)的發(fā)展需要有科學(xué)的內(nèi)部控制制度支撐，可以說(shuō)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理及各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都離不開科學(xué)、有效的內(nèi)部控制，由此可見，強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)對(duì)國(guó)有企業(yè)管理意義重大，甚至與企業(yè)是否能實(shí)現(xiàn)健康持續(xù)發(fā)展息息相關(guān)，因此，要保證國(guó)有企業(yè)的良好發(fā)展勢(shì)必要將重點(diǎn)放在內(nèi)部控制制度建設(shè)上。具體可以從：內(nèi)控制度體系、法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部監(jiān)督檢查、考核獎(jiǎng)懲以及強(qiáng)化人員素質(zhì)等方面入手，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部控制制度建設(shè)，并采取切實(shí)措施保證國(guó)有企業(yè)內(nèi)部制度的有效執(zhí)行，從而進(jìn)一步提高企業(yè)管理水平，實(shí)現(xiàn)健康、持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]宋云.關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)管理部門內(nèi)控制度建設(shè)的思考[J].財(cái)會(huì)學(xué)習(xí),2018(2):219-220.

第5篇：加強(qiáng)企業(yè)規(guī)章制度建設(shè)范文

一、企業(yè)內(nèi)部制度建設(shè)的重要性

1、企業(yè)提高經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)營(yíng)效率的要求

經(jīng)濟(jì)是隨著社會(huì)進(jìn)步而不斷變化和發(fā)展的，企業(yè)必須緊隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐。只有不斷完善自我，才能積極應(yīng)對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，現(xiàn)代企業(yè)管理制度的發(fā)展給我國(guó)企業(yè)的前進(jìn)點(diǎn)亮了明燈，這是提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ)和前提。建立一套權(quán)責(zé)分明的內(nèi)部控制制度，能夠促使企業(yè)規(guī)范內(nèi)部管理工作，不斷提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營(yíng)效率，促進(jìn)和保障企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利開展。內(nèi)部控制制度的完善，需要企業(yè)內(nèi)部自上而下的全力配合，覆蓋生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面，各部門相互銜接，才能不斷提高工作效率，從而保證內(nèi)部控制制度的順利實(shí)行，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

2、提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的要求

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展使企業(yè)內(nèi)部的先進(jìn)科學(xué)技術(shù)地位越來(lái)越重要，經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)使企業(yè)面臨著更大的挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步加劇，促進(jìn)了企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的不斷發(fā)展和進(jìn)步，通過(guò)采取措施加強(qiáng)和完善企業(yè)內(nèi)部制度建設(shè)，能夠從根本上提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率，順利實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，提高企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，從而在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)一席之地。

3、企業(yè)順利實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求

企業(yè)的內(nèi)部控制制度是實(shí)現(xiàn)企業(yè)有效內(nèi)部監(jiān)督的有效措施之一，健全完善的企業(yè)內(nèi)部制度建設(shè)能夠監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門、各個(gè)環(huán)節(jié)的工作是否有序進(jìn)行，能夠體現(xiàn)內(nèi)部控制制度的良好控制作用和監(jiān)督作用。同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部控制制度的不斷完善，也能夠不斷發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，并及時(shí)找到有效措施予以糾正，從而使得企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度能夠更好地服務(wù)于企業(yè)，促進(jìn)企業(yè)不斷向前發(fā)展。

4、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)的要求

真實(shí)有效的會(huì)計(jì)信息是企業(yè)一切經(jīng)營(yíng)管理決策的根本，失真的會(huì)計(jì)信息容易導(dǎo)致企業(yè)決策失誤，從而影響企業(yè)的良好發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部控制制度能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息在每一環(huán)節(jié)的真實(shí)有效性，從而進(jìn)行有效地監(jiān)督和控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映企業(yè)目前的經(jīng)營(yíng)管理狀況。

5、企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的要求

市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，市場(chǎng)環(huán)境日益復(fù)雜化，使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也不斷加劇，沒(méi)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有效地防范和控制，企業(yè)就無(wú)法順利地發(fā)展壯大，企業(yè)內(nèi)部控制制度能夠有效發(fā)現(xiàn)企業(yè)自身弱點(diǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估工作，保證經(jīng)營(yíng)管理工作的順利進(jìn)行。

二、存在的問(wèn)題

1、企業(yè)內(nèi)部制度建設(shè)的意識(shí)淡薄

目前，對(duì)于企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的探究和認(rèn)識(shí)還僅僅是停留在企業(yè)內(nèi)部互相牽制的階段，把企業(yè)內(nèi)部控制和內(nèi)部監(jiān)督這兩份職責(zé)混為一談，大部分企業(yè)認(rèn)為內(nèi)部控制就是制定各種規(guī)章制度，嚴(yán)格按照規(guī)章制度去執(zhí)行就可以達(dá)到內(nèi)部控制的目的，這只是對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制最淺顯的認(rèn)識(shí)，由于我國(guó)企業(yè)內(nèi)部制度建設(shè)起步晚發(fā)展快，但仍然很不完善，由此也導(dǎo)致了很多不必要的資產(chǎn)流失。

2、觀念落后，內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)不完善

由于我國(guó)的內(nèi)部控制制度建設(shè)發(fā)展較晚，很多企業(yè)管理者都是停留在過(guò)去的思想和模式上，對(duì)于新的制度建設(shè)難以接受，沒(méi)有轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念，這就使得企業(yè)的職位設(shè)置和相應(yīng)職責(zé)形同虛設(shè)，沒(méi)有起到應(yīng)有的作用，無(wú)法在實(shí)際工作中進(jìn)一步完善相關(guān)內(nèi)部控制制度，發(fā)展緩慢。

3、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足

日益激烈的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，促使企業(yè)不斷提高自身經(jīng)營(yíng)管理水平，然而就目前的形勢(shì)來(lái)看，企業(yè)內(nèi)部對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)并沒(méi)有很強(qiáng)的意識(shí)，也沒(méi)有跟隨經(jīng)營(yíng)管理的改變而改變，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，阻礙了企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的進(jìn)程。

4、權(quán)責(zé)不分明，無(wú)法追責(zé)

內(nèi)部控制信息系統(tǒng)可以讓企業(yè)中從上到下每一個(gè)成員都清楚地了解自己的職責(zé)所在，在現(xiàn)實(shí)情況中卻在存在互相踢皮球的現(xiàn)象，相互推責(zé)，推卸責(zé)任，最終無(wú)法追責(zé)，造成資源的浪費(fèi)和企業(yè)內(nèi)部決策失誤的不良后果。因此，權(quán)責(zé)分明，各司其職，才能促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部制度建設(shè)的健康有序發(fā)展。

5、企業(yè)內(nèi)部控制制度不健全，缺乏監(jiān)督

在我國(guó)的企業(yè)中，形式主義的存在是普遍現(xiàn)象，由于內(nèi)部控制制度的不完善，很多制度和計(jì)劃都沒(méi)有進(jìn)行有效的執(zhí)行，只是走形式，缺乏相應(yīng)的執(zhí)行結(jié)果，很多計(jì)劃都是不了了之。這就使得企業(yè)內(nèi)部制度不能發(fā)揮其應(yīng)有的控制作用，流于形式。內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督都不到位，企業(yè)一些違規(guī)和錯(cuò)誤不能及時(shí)得到有效糾正，妨礙了企業(yè)內(nèi)部控制制度的完善。

6、企業(yè)會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不高

目前，大部分企業(yè)的會(huì)計(jì)人員都缺乏思想上和業(yè)務(wù)上的專業(yè)培訓(xùn)，即使有培訓(xùn)也是流于形式，不能達(dá)到內(nèi)部控制制度提高的相關(guān)要求，想象意識(shí)的缺乏和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的不足，導(dǎo)致很多企業(yè)會(huì)計(jì)人員忽視嚴(yán)肅的法律法規(guī)，為所欲為，造成了嚴(yán)重的資產(chǎn)流失，給企業(yè)造成了巨大的損失，會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象嚴(yán)重，擾亂了內(nèi)部制度建設(shè)秩序。

三、改進(jìn)措施

1、提高員工素質(zhì)，完善激勵(lì)和約束機(jī)制

企業(yè)要建立健全的賞罰機(jī)制，用以激勵(lì)和約束員工行為規(guī)范，側(cè)面引導(dǎo)員工自覺遵守應(yīng)有的紀(jì)律和規(guī)則，自覺維護(hù)和實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)目標(biāo)。企業(yè)文化是一個(gè)企業(yè)的靈魂所在，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，能夠提高企業(yè)內(nèi)部的凝聚力和向心力，提高員工的自身素質(zhì)和修養(yǎng)，有利于企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，是員工行為規(guī)范化的要求，是企業(yè)團(tuán)隊(duì)建設(shè)的要求，也是企業(yè)內(nèi)部制度建設(shè)得以有效執(zhí)行的要求。

2、健全企業(yè)內(nèi)部制度建設(shè)環(huán)境

政府在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的主導(dǎo)作用與其他發(fā)達(dá)國(guó)家相比影響力較強(qiáng)，自我疏導(dǎo)能力十分有限，政府應(yīng)該充分發(fā)揮“指揮棒”的作用，為健全企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)營(yíng)造良好氛圍?，F(xiàn)代企業(yè)制度是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的必經(jīng)階段，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)分明、政企分管的現(xiàn)代企業(yè)制度，才能建立明確的目標(biāo)，才能完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，保證其有效進(jìn)行。

借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的寶貴經(jīng)驗(yàn)和做法，建設(shè)適合我國(guó)國(guó)情的企業(yè)內(nèi)部控制制度，完善社會(huì)主義內(nèi)部控制理論體系。由于我國(guó)相當(dāng)一部分國(guó)有企業(yè)具有公有性，一些國(guó)情特殊問(wèn)題就不得不考慮，特別是在保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)，防止資產(chǎn)流失的制度功能上要充分進(jìn)行考慮，選擇和借鑒適合我國(guó)國(guó)情特點(diǎn)的理論和模式，以國(guó)家利益為前提，加快我國(guó)內(nèi)部控制制度的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)進(jìn)程。

3、加強(qiáng)企業(yè)制度建設(shè)的監(jiān)督執(zhí)行

企業(yè)內(nèi)部制度建設(shè)是否良好有序發(fā)展，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是否得到有效防范，都與恰當(dāng)?shù)脑u(píng)審、監(jiān)督息息相關(guān)。監(jiān)督可以分為外部監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督，主要是管理部門和內(nèi)審部門進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，連續(xù)有效的對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度實(shí)行監(jiān)督評(píng)審應(yīng)作為日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中不可缺少的一部分，其應(yīng)當(dāng)具有獨(dú)立性和專業(yè)性，堅(jiān)持公平一致、獨(dú)立性等原則進(jìn)行，監(jiān)督部門的工作人員應(yīng)當(dāng)具有良好的專業(yè)性，對(duì)企業(yè)的內(nèi)部制度建設(shè)進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部存在的隱患，才能確保企業(yè)內(nèi)部控制制度的有效性，才能提升企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的合法性和合規(guī)性，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展的長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)。

4、提高企業(yè)內(nèi)部溝通和信息交流

加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信息交流與溝通，能夠及時(shí)傳達(dá)領(lǐng)會(huì)內(nèi)部控制的準(zhǔn)確信息，使得信息能夠在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行有效溝通，這是企業(yè)內(nèi)部制度建設(shè)的前提條件。通過(guò)相互傳遞和交流，能夠使企業(yè)內(nèi)部上下都能夠及時(shí)清楚企業(yè)內(nèi)部控制制度的相關(guān)信息和情況，了解其崗位職責(zé)，及時(shí)進(jìn)行交換和交流，從而減少由溝通不暢導(dǎo)致的額外成本和負(fù)擔(dān)。應(yīng)該建立全面的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，其有效性取決于各方面數(shù)據(jù)的及時(shí)準(zhǔn)確性，該系統(tǒng)應(yīng)該涵蓋到企業(yè)業(yè)務(wù)的全部，這是信息溝通與交流的良好渠道。加強(qiáng)對(duì)員工該方面的培訓(xùn)工作，使他們明確自己在企業(yè)內(nèi)部信息溝通系統(tǒng)中的重要作用，不斷完善企業(yè)內(nèi)部信息交流制度，才能夠使其更好地服務(wù)于企業(yè)，支持和促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部制度建設(shè)進(jìn)程。

5、加強(qiáng)外部約束與監(jiān)督

政府要發(fā)揮在企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)這一方面的重要作用，多數(shù)企業(yè)管理者內(nèi)部控制思想較為淡薄，政府應(yīng)加大對(duì)企業(yè)內(nèi)部制度建設(shè)的監(jiān)督，以推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部控制制度實(shí)施的有效性，促使企業(yè)自覺規(guī)范內(nèi)部控制建設(shè)并進(jìn)行有效實(shí)施，并且加大監(jiān)督執(zhí)行力度，對(duì)不按要求健全內(nèi)部制度建設(shè)的企業(yè)依法追究責(zé)任。另外，可借助于會(huì)計(jì)事務(wù)所等機(jī)構(gòu)，在公平角度提供有效地內(nèi)部控制報(bào)告，幫助企業(yè)糾正內(nèi)部制度建設(shè)中的不正確行為。

6、提高現(xiàn)代化信息技術(shù)利用率

現(xiàn)代化信息技術(shù)能夠改進(jìn)和提高內(nèi)部控制制度水平，企業(yè)內(nèi)部利用信息技術(shù)能夠提高企業(yè)內(nèi)部控制的效率，促進(jìn)內(nèi)部控制制度完善。信息系統(tǒng)的程序、維護(hù)和數(shù)據(jù)處理等不斷完善，都可以有效提高企業(yè)內(nèi)部控制的系統(tǒng)控制，提高其可靠程度。充分利用各種原理，運(yùn)用到實(shí)際工作中去，建立從上到下一系列全面的內(nèi)部管理制度，并進(jìn)行不斷改進(jìn)，使之相輔相成，共同促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部制度建設(shè)不斷完善。

第6篇：加強(qiáng)企業(yè)規(guī)章制度建設(shè)范文

關(guān)鍵詞:建筑施工;安全文化;安全生產(chǎn)

一、建筑施工安全文化建設(shè)的現(xiàn)狀問(wèn)題

(一)思想認(rèn)識(shí)不到位。安全文化的建設(shè)可以將許多風(fēng)險(xiǎn)隱患、危害消滅在萌芽狀態(tài),預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生,保護(hù)建筑施工的財(cái)產(chǎn)安全和人身安全。而在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中,建筑施工的規(guī)模從大到小,參差不齊,個(gè)別建筑施工企業(yè)只謀求經(jīng)濟(jì)上的效益,偷工減料,為了達(dá)到自身的經(jīng)濟(jì)利益,對(duì)安全文化建設(shè)思想認(rèn)識(shí)不到位,忽視了安全文化的建設(shè)。

(二)安全文化建設(shè)制度不健全。建筑施工文化建設(shè)是通過(guò)柔性而非剛性的文化引導(dǎo),建立起規(guī)范、合理、制度的安全文化心里環(huán)境,以及協(xié)調(diào)和諧的工作氛圍,并逐漸內(nèi)化員工的心理,使安全文化轉(zhuǎn)化為成員的自覺行動(dòng)。事實(shí)證明,安全文化制度建設(shè)這種軟性管理所產(chǎn)生的協(xié)同力比剛性的管理有著更為強(qiáng)烈的控制力和持久力。而很多建筑施工企業(yè)在安全文化制度建設(shè)方面,缺乏實(shí)踐性,只注重條例的制定,而忽視了工作中實(shí)踐的約束,導(dǎo)致建筑施工安全文化制度建設(shè)流于形式。

(三)缺乏有效的監(jiān)督環(huán)節(jié)。監(jiān)督是對(duì)建筑施工工作人員的行為是否能夠按照安全條例,規(guī)章制度的要求進(jìn)行監(jiān)督的。安全文化的建設(shè)為企業(yè)順利的施工奠定了基礎(chǔ),但是如何強(qiáng)化安全文化建設(shè)的作用,這就需要有效的監(jiān)督環(huán)節(jié),來(lái)進(jìn)一步提高安全文化建設(shè)的有效性,從而更好的保障建筑施工財(cái)產(chǎn)安全和人身安全。而個(gè)別建筑施工監(jiān)督方面做的不精,查的不嚴(yán),留下了安全隱患問(wèn)題。

二、加強(qiáng)建筑施工安全文化建設(shè)的策略

(一)加強(qiáng)思想認(rèn)識(shí),強(qiáng)化員工認(rèn)同。首先,建筑施工的企業(yè)管理層要充分認(rèn)識(shí)到企業(yè)施工安全文化建設(shè)的重要性,“風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在,風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不在”,只有采取必要的預(yù)防措施,從思想上提高認(rèn)識(shí),付諸于行動(dòng)上,才能武裝好頭腦,從根源上避免風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。其次,應(yīng)把施工安全文化通過(guò)一定的強(qiáng)化灌輸方法使其深入建筑施工的所有員工,具體做法包括:一是充分利用一切宣傳工具和手段,大張旗鼓地宣傳安全文化的內(nèi)容和要求,使之人人皆知,以創(chuàng)造濃厚的安全文化環(huán)境氛圍。二是培訓(xùn)教育。有目的的培訓(xùn)和教育,能夠使企業(yè)員工系統(tǒng)地接受和強(qiáng)化認(rèn)同企業(yè)所倡導(dǎo)的安全精神和文化。同時(shí),培訓(xùn)教育的形式可以是多樣的,當(dāng)前,在建筑施工的業(yè)余活動(dòng)中融入安全文化的基本內(nèi)容和價(jià)值準(zhǔn)則,往往不失為是一種有效的方法。

(二)鞏固落實(shí),健全規(guī)章制度。在建筑施工安全文化演變?yōu)槿w員工的習(xí)慣行為之前,要使每一位成員都能自覺主動(dòng)地按照企業(yè)的安全文化和精神的標(biāo)準(zhǔn)去行事,是幾乎不可能的。即使在企業(yè)安全文化建設(shè)已經(jīng)成熟后,個(gè)別的員工背離安全制度的行為也是會(huì)發(fā)生的。因此,建立某種獎(jiǎng)優(yōu)罰劣的規(guī)章制度還是有一定的必要性。建立科學(xué)合理的規(guī)章制度,具體包括以下幾個(gè)方面:一是精心分析。在施工過(guò)程中,應(yīng)當(dāng)將存在的安全問(wèn)題,及潛在的安全問(wèn)題等進(jìn)行系統(tǒng)的分析,反復(fù)的研究,必要時(shí)要吸收有關(guān)專家和員工的合理化意見。二是全面歸納。在系統(tǒng)分析的基礎(chǔ)上,進(jìn)行綜合的整理、歸納、總結(jié)和反思,經(jīng)過(guò)科學(xué)論證和實(shí)踐檢驗(yàn),將安全問(wèn)題予以條理化、格式化,制定出科學(xué)合理的安全制度條例。三是率先垂范。建筑施工的領(lǐng)導(dǎo)者在塑造企業(yè)安全文化的過(guò)程中起著決定性的作用。他本人的模范行為就是一種無(wú)聲的號(hào)召和導(dǎo)向,對(duì)廣大員工會(huì)產(chǎn)生強(qiáng)大的示范效應(yīng)。所以任何一個(gè)建筑施工如果沒(méi)有領(lǐng)導(dǎo)者的以身作則,要想教育和鞏固優(yōu)秀的安全文化都是非常困難的。這就要求建筑施工的領(lǐng)導(dǎo)者要率先垂范,真正肩負(fù)起帶領(lǐng)員工共同構(gòu)建和諧安全文化氛圍的重任。

第7篇：加強(qiáng)企業(yè)規(guī)章制度建設(shè)范文

一、抓好制度建設(shè)，加強(qiáng)本局依法行政組織領(lǐng)導(dǎo)

1、加強(qiáng)組織建設(shè)。要充實(shí)調(diào)整依法行政領(lǐng)導(dǎo)小組及辦事機(jī)構(gòu)成員，根據(jù)人員變動(dòng)，及時(shí)調(diào)整成員，確保本局依法行政工作有人管有人抓。

2、加強(qiáng)制度建設(shè)。要以文件的形式制定出臺(tái)《區(qū)司法局行政執(zhí)法信息公開制度》、《區(qū)司法局告知服務(wù)制度》、《區(qū)司法局執(zhí)法回避制度》、《區(qū)司法局執(zhí)法聽證制度》等規(guī)章制度。這些規(guī)章制度要征求各科所意見，并要經(jīng)局依法行政領(lǐng)導(dǎo)小組討論，出臺(tái)后的規(guī)章制度要匯編成冊(cè)，發(fā)至各科所學(xué)習(xí)。

二、抓好隊(duì)伍建設(shè)，提高本局干部依法行政意識(shí)

1、開展各類法制學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng)。通過(guò)舉辦法制講座、參加培訓(xùn)班及業(yè)余自學(xué)等形式，組織本局干部學(xué)習(xí)《行政許可法》、《行政強(qiáng)制法》、《法律援助條例》、《基層法律服務(wù)所管理辦法》等與本職工作密切相關(guān)的法律知識(shí)，提高依法行政意識(shí)。

2、加強(qiáng)行政執(zhí)法人員崗位培訓(xùn)。組織一批干警參加全市統(tǒng)一執(zhí)法證培訓(xùn)與考試，提高我局執(zhí)法上崗率。

三、抓好本職工作，推動(dòng)依法行政工作再上新水平

1、推進(jìn)基層基礎(chǔ)工作，進(jìn)一步提升維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定能力。開展司法所“一所一品”活動(dòng)等工作，提升司法所規(guī)范化建設(shè)水平；加大矛盾糾紛排查調(diào)處工作力度，切實(shí)解決好群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題和民生問(wèn)題；積極培育我區(qū)規(guī)模較大的企業(yè)人民調(diào)解組織，提高企業(yè)化解人民內(nèi)部矛盾的能力，促進(jìn)我區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；抓好社區(qū)矯正日常監(jiān)管制度的落實(shí)。全面開展社區(qū)矯正動(dòng)態(tài)報(bào)備工作，提高社區(qū)矯正工作質(zhì)量。充分發(fā)揮社區(qū)矯正電子監(jiān)管系統(tǒng)的功能，繼續(xù)推進(jìn)社區(qū)矯正工作的信息化管理和自動(dòng)化監(jiān)控，提高監(jiān)管工作水平。

第8篇：加強(qiáng)企業(yè)規(guī)章制度建設(shè)范文

 

1 計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全及保密管理發(fā)展

 

1.1 計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全

 

所謂計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全，就是指計(jì)算機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)和數(shù)據(jù)資源等受到保護(hù)而使之能夠正常運(yùn)行的狀態(tài)。其實(shí)質(zhì)是網(wǎng)絡(luò)信息安全，具體指網(wǎng)絡(luò)信息的可控性、真實(shí)性、完整性和保密性的技術(shù)與理論。

 

1.2 保密管理

 

因?yàn)橛?jì)算機(jī)安全的實(shí)質(zhì)是網(wǎng)絡(luò)信息安全，所以這里所說(shuō)的保密管理就是信息安全的保密管理。所謂信息安全，指的是在一定時(shí)間內(nèi)，有關(guān)國(guó)家或企業(yè)利益的信息只能為特定人群所知。為保護(hù)國(guó)家或企業(yè)的切身利益，必須將其有關(guān)信息進(jìn)行隱秘和偽裝，確保這些信息不被泄露和破壞。而信息安全保密管理工作就是為確保涉密信息安全，通過(guò)各種手段來(lái)開展的相關(guān)管理工作。它是從信息被定位機(jī)密到其被解除密級(jí)的一個(gè)動(dòng)態(tài)管理過(guò)程。在這一過(guò)程中，保密部門要建立健全相關(guān)的規(guī)章制度來(lái)確保國(guó)家或企業(yè)的涉密信息不被泄露出去，以維護(hù)其安全與利益。

 

2 計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)保密安全管理必要性

 

2.1 網(wǎng)絡(luò)信息泄密嚴(yán)重

 

信息化在給人們的生活帶來(lái)便利的同時(shí)，也為不法分子的不法行為提供了便利。不法分子可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)途徑等更加隱蔽的手段來(lái)竊取涉密信息，給國(guó)家、企業(yè)或個(gè)人等造成無(wú)法挽回的損失。據(jù)調(diào)查，我國(guó)多數(shù)網(wǎng)站存在嚴(yán)重的安全問(wèn)題，很容易將國(guó)家、企業(yè)或個(gè)人信息泄露出去。再加上很多交易網(wǎng)站和門戶網(wǎng)站都容易遭到黑客攻擊，使得更多網(wǎng)絡(luò)用戶的信息和財(cái)產(chǎn)安全等受到嚴(yán)重的威脅。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)上百萬(wàn)的網(wǎng)站都存在信息安全高危漏洞，數(shù)以億計(jì)的個(gè)人信息被泄露出去，并且泄露比率在逐年的增長(zhǎng)。因此，為保證網(wǎng)絡(luò)信息的安全，必須強(qiáng)化保密安全管理。

 

2.2 政府信息公開的需求

 

為保障公民對(duì)政府工作的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，自2008年開始，我國(guó)就已經(jīng)實(shí)施政務(wù)信息公開。大部分政府機(jī)構(gòu)為保證政務(wù)公開的透明度，都建立了自己的門戶網(wǎng)站。但是，由于計(jì)算機(jī)保密技術(shù)不純熟和缺乏有關(guān)的規(guī)章制度等問(wèn)題，各單位或部門的門戶網(wǎng)站都存在不同程度涉密情況。據(jù)調(diào)查，政府機(jī)構(gòu)門戶網(wǎng)站上的泄密行為所占比重越來(lái)越高。因此，政府在建設(shè)陽(yáng)光政府的過(guò)程中，不僅要為保障公民的權(quán)利而進(jìn)行相應(yīng)的政務(wù)公開，還要提高對(duì)國(guó)家和集體利益的保密工作。

 

2.3 涉密單位網(wǎng)絡(luò)泄密事件增多

 

我國(guó)在積極進(jìn)行信息化建設(shè)的同時(shí)，由于缺乏健全的監(jiān)督管理體系，使得有關(guān)部門在實(shí)施具體工作時(shí)早不到有效的依據(jù)，造成計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)泄密事件逐年上升，使國(guó)家利益受到嚴(yán)重的損失。并且計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)使得國(guó)內(nèi)外反對(duì)勢(shì)力的手段更加隱蔽，對(duì)我國(guó)核心要害部門的信息安全造成了威脅。因此，為保證涉密單位的網(wǎng)絡(luò)安全，必須加強(qiáng)其保密安全管理。

 

3 加強(qiáng)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)保密安全管理的有效措施

 

3.1 要遵循相關(guān)的管理原則

 

所謂的信息安全保密管理原則，就是指各相關(guān)人員要要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的規(guī)章制度，防止涉密信息的泄露或破壞等。我們知道，任何科學(xué)的規(guī)章制度如果不被執(zhí)行或?qū)嵤┎坏轿?，都無(wú)法取得其預(yù)設(shè)中的效果。因此，必須嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的規(guī)章制度。第一，各涉密單位和部門要將《保密法》落到實(shí)處，按涉密信息等級(jí)確保其有關(guān)信息只能被哪些相關(guān)工作人員知道。第二，在招聘涉密人員時(shí)，為確保單位或部門的信息不出問(wèn)題，要對(duì)涉密人員進(jìn)行嚴(yán)格的審查。第三，要建立健全相關(guān)的規(guī)章制度，在具體的信息安全保密工作中加強(qiáng)涉密人員的保密意識(shí)教育，提高涉密人員的保密素質(zhì)，以積極應(yīng)對(duì)保密工作中的問(wèn)題，減少泄密事件的發(fā)生。第四，要積極引進(jìn)先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，勤于總結(jié)信息安全保密工作中的經(jīng)驗(yàn)，以提高涉密工作人員的保密工作水平。

 

3.2 要加強(qiáng)保密工作的規(guī)章制度建設(shè)

 

首先，在涉密人員管理制度建設(shè)方面，一是要對(duì)涉密人員進(jìn)行等級(jí)劃分管理;二是要對(duì)涉密人員進(jìn)行嚴(yán)格的審查和任用管理;三是要與涉密人員簽訂相關(guān)的保密協(xié)議;四是要對(duì)涉密人員進(jìn)行定期的相關(guān)內(nèi)容的培訓(xùn);五是要保障涉密人員的相關(guān)利益;六是要嚴(yán)格限制涉密人員處境。

 

其次，在涉密計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)制度建設(shè)方面，一是要將涉密網(wǎng)絡(luò)與非涉密網(wǎng)絡(luò)分開管理;二是要對(duì)涉密網(wǎng)段的信息、終端和場(chǎng)所等加強(qiáng)管理;三是要嚴(yán)格管理涉密網(wǎng)絡(luò)環(huán)境和設(shè)備。

 

最后，在涉密設(shè)備制度方面，為確保涉密設(shè)備中的信息安全不被泄露或破壞，要對(duì)各種涉密設(shè)備進(jìn)行明確的劃分，將涉密設(shè)備的管理責(zé)任落實(shí)到個(gè)人。

 

3.3 要建立一支高素質(zhì)的涉密人員工作隊(duì)伍

 

隨著不法分子竊密手段的變化多樣，在保密安全管理中不僅要引進(jìn)先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，更重要的是要引進(jìn)高科技人才，建立一支高素質(zhì)的工作隊(duì)伍。因此，在保密管理工作中，一是要加強(qiáng)涉密設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)安全和存儲(chǔ)介質(zhì)等方面的安全防護(hù);二是要積極引進(jìn)掌握信息安全、保密學(xué)和計(jì)算機(jī)科學(xué)等多個(gè)學(xué)科的高素質(zhì)優(yōu)秀人才。

 

4 結(jié)語(yǔ)

 

在新時(shí)期，保密安全管理工作不僅形成了一套自己的理論和制度，還設(shè)計(jì)到計(jì)算機(jī)、法律和社會(huì)學(xué)等多個(gè)學(xué)科的相關(guān)知識(shí)。因此，在保密安全管理工作中，要堅(jiān)持以國(guó)家集體的利益為核心，通過(guò)運(yùn)用各種學(xué)科知識(shí)構(gòu)建科學(xué)合理的保密安全管理體系，以確保國(guó)家集體的涉密信息安全。

第9篇：加強(qiáng)企業(yè)規(guī)章制度建設(shè)范文

一、加強(qiáng)制度建設(shè)，從嚴(yán)規(guī)范干部

完善的制度建設(shè)，是有效實(shí)現(xiàn)管理監(jiān)督工作的根本環(huán)節(jié)，也是規(guī)范監(jiān)督行為，健全約束機(jī)制的基礎(chǔ)性工作。

一是提高制度的配套性。由于油田保衛(wèi)工作具有特殊性，與其他行業(yè)或部門有著較大的區(qū)別。為此，要重點(diǎn)圍繞加強(qiáng)監(jiān)督、強(qiáng)化責(zé)任和加強(qiáng)干部的廉政建設(shè)，制定出有效的制度規(guī)定。要著眼于油田保衛(wèi)行業(yè)的特殊性，增強(qiáng)制度的針對(duì)性和可操作性、系統(tǒng)性和配套性，努力在規(guī)范和監(jiān)督上取得新進(jìn)展。

二是提高制度的知曉率。要把學(xué)習(xí)貫徹各項(xiàng)規(guī)章制度，列入保衛(wèi)系統(tǒng)各級(jí)班子學(xué)習(xí)、干部教育培訓(xùn)、民主生活會(huì)對(duì)照檢查的重要內(nèi)容。要重點(diǎn)學(xué)習(xí)并充分發(fā)揮集中學(xué)習(xí)、自主學(xué)習(xí)兩方面優(yōu)勢(shì)，制定出詳細(xì)的學(xué)習(xí)計(jì)劃，明確不同時(shí)期的學(xué)習(xí)內(nèi)容、學(xué)習(xí)重點(diǎn)和學(xué)習(xí)效果，做到提前學(xué)習(xí)、提前掌握，學(xué)得懂、學(xué)得深、會(huì)應(yīng)用。

三是提高制度的執(zhí)行力。要以踏石有印、抓鐵留痕的狠勁，不折不扣地貫徹執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。嚴(yán)格執(zhí)行制定規(guī)定的各項(xiàng)工作流程，嚴(yán)格各工作環(huán)節(jié)的操作規(guī)程，并形成事前報(bào)告、事中監(jiān)督、事后檢查、追究失責(zé)的監(jiān)督鏈條，做到有章必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違規(guī)必究。

二、加強(qiáng)監(jiān)督約束，從嚴(yán)管理干部

干部的監(jiān)督管理是干部隊(duì)伍建設(shè)的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作。我們要積極探索、不斷創(chuàng)新，改進(jìn)方式，強(qiáng)化效果，建立起嚴(yán)格的干部監(jiān)督約束機(jī)制。

一是強(qiáng)化自我監(jiān)督?？偨Y(jié)保衛(wèi)系統(tǒng)干部管理工作的多年經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)保衛(wèi)干部的日常監(jiān)督是一個(gè)首要環(huán)節(jié)。要定期在干部中開展“五查、五看”活動(dòng)，強(qiáng)化保衛(wèi)干部的自我監(jiān)督意識(shí)。即通過(guò)查思想，看黨的宗旨觀念、大局意識(shí)強(qiáng)不強(qiáng)；查能力，看專業(yè)知識(shí)牢不牢、工作能力強(qiáng)不強(qiáng)；查方法，看工作方法好不好、工作效率高不高；查作風(fēng)，看“花架子”有沒(méi)有、為基層辦事多不多；查紀(jì)律，看遵紀(jì)守法和廉潔自律過(guò)不過(guò)硬。使廣大干部常思貪欲之害，常棄非分之想，常懷律己之心，常修從業(yè)之德。

二是拓寬監(jiān)督渠道。首先，要把黨內(nèi)監(jiān)督作為重要環(huán)節(jié)。充分發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察、組織等部門的監(jiān)督作用，做到各負(fù)其責(zé)。以批評(píng)與自我批評(píng)為基本方式，嚴(yán)格黨內(nèi)組織生活制度，防止圖形式、走過(guò)場(chǎng)。建立起干部民主評(píng)議制度、誡勉談話等各項(xiàng)規(guī)章制度。其次，要建立起有效的群眾監(jiān)督。要在嚴(yán)格執(zhí)行常規(guī)監(jiān)督機(jī)制的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持拓寬渠道，切實(shí)提高監(jiān)督實(shí)效，發(fā)動(dòng)員工群眾，重點(diǎn)對(duì)保衛(wèi)干部八小時(shí)之外的行為實(shí)施有效監(jiān)督。

三是完善監(jiān)督鏈條。要注意過(guò)程的監(jiān)督。針對(duì)油田保衛(wèi)工作出現(xiàn)的新情況和新問(wèn)題，按照管理高效、準(zhǔn)確、到位的原則，進(jìn)一步明確管理程序、執(zhí)行關(guān)系和關(guān)聯(lián)責(zé)任。嚴(yán)格信息上報(bào)、案件處理、繳扣物品、統(tǒng)一調(diào)動(dòng)等業(yè)務(wù)流程，杜絕保衛(wèi)干部利用崗位之便發(fā)生謀取不正當(dāng)利益行為。注重關(guān)口前移，由事后查處向事前監(jiān)督轉(zhuǎn)變。通過(guò)上述兩項(xiàng)監(jiān)督環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)干部隊(duì)伍中存在的不良傾向和問(wèn)題，及時(shí)開展防范性的勸誡、誡勉和行為早期糾正，努力把不健康思想遏制于萌芽之中，消除于未果之前。

三、強(qiáng)化責(zé)任追究，從嚴(yán)要求干部

保衛(wèi)人員要嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律、執(zhí)行命令和履行職責(zé)的行為規(guī)范，對(duì)于違反規(guī)定的，堅(jiān)決予以處理。

一是正視法律的威懾性。要教育本單位及身邊的干部員工，認(rèn)識(shí)到法律這條紅線不能碰，一旦觸及，輕者傷、重者亡。要經(jīng)常用身邊的案例教育警醒大家，這不僅僅是個(gè)人失去自由的問(wèn)題，它還會(huì)給自身家庭帶來(lái)滅頂之災(zāi)，給工作單位造成負(fù)面影響，給企業(yè)造成政治和經(jīng)濟(jì)上的損失。

二是強(qiáng)化制度的嚴(yán)肅性。在從嚴(yán)管理上并不缺乏監(jiān)督制度，而是缺乏有效的執(zhí)行。要在完善各項(xiàng)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化制度的執(zhí)行，確保各項(xiàng)工作規(guī)范運(yùn)行。要形成長(zhǎng)效機(jī)制，堵塞隱患漏洞；要明確責(zé)任，抓好制度的落實(shí)；要堅(jiān)持原則，維護(hù)制度的嚴(yán)肅性。

三是表明執(zhí)行的堅(jiān)定性。制度一旦形成，就必須有效執(zhí)行，否則就形同虛設(shè)，誤事誤人。對(duì)于發(fā)生的違紀(jì)、違規(guī)行為，必須發(fā)現(xiàn)一起查處一起，加大對(duì)保衛(wèi)人員“八條禁令”落實(shí)情況的督察，對(duì)違反“八條禁令”人員，要按有關(guān)規(guī)定給予組織處理或紀(jì)律處分。對(duì)違反法律的，堅(jiān)決移送司法機(jī)關(guān)，絕不姑息遷就。