財(cái)務(wù)出現(xiàn)的問題和整改措施精選(九篇)

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第1篇：財(cái)務(wù)出現(xiàn)的問題和整改措施范文

現(xiàn)階段，受限于企業(yè)管理體制與審計(jì)人員素質(zhì)，企業(yè)內(nèi)審人員往往重審查，輕整改，依法依規(guī)審計(jì)未落實(shí)到位，審計(jì)未實(shí)現(xiàn)全過(guò)程閉環(huán)管理，審計(jì)整改成效還不夠好，影響了審計(jì)監(jiān)督服務(wù)水平，這與國(guó)家強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督、推動(dòng)改革發(fā)展的目標(biāo)存在差距。審計(jì)部門在發(fā)現(xiàn)問題、揭示問題的同時(shí)，更要注重審計(jì)成果的及時(shí)轉(zhuǎn)化，監(jiān)督每項(xiàng)問題切實(shí)整改到位，完成審計(jì)成果的“最后一公里”和“臨門一腳?！?/p>

一、審計(jì)監(jiān)督整改中存在的問題

審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題是基礎(chǔ)，落實(shí)整改才是關(guān)鍵。審計(jì)整改，就是對(duì)審計(jì)查出問題認(rèn)真對(duì)待，對(duì)審計(jì)決定提出的問題和建議，采取積極的態(tài)度，扎實(shí)有效的進(jìn)行整改，確保企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。在實(shí)際工作中，由于審計(jì)整改不到位，流于形式，出現(xiàn)“屢查屢犯”現(xiàn)象，同時(shí)審計(jì)整改跟蹤檢查未落實(shí)到位，審計(jì)糾正問題的能力有待提升，審計(jì)監(jiān)督成效未充分體現(xiàn)，存在的主要問題如下：

1.認(rèn)識(shí)不到位

部分單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題未進(jìn)行充分整改，對(duì)加強(qiáng)完善類型的管理建議，比如完善內(nèi)控制度，規(guī)范財(cái)務(wù)作賬、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理等建議往往比較容易接受，對(duì)涉及部門利益的問題，如糾正以前年度遺留問題、責(zé)權(quán)利劃分不清晰出現(xiàn)的問題時(shí)，部分單位就喜歡說(shuō)空話，做表面文章，推卸責(zé)任，不直面問題，喜歡兜圈子，涉及問題本質(zhì)的點(diǎn)不去觸及，造成實(shí)質(zhì)問題未從根本上解決。

2.重視程度不夠

部分被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)審計(jì)整改工作不夠重視，存在“審計(jì)就是走過(guò)場(chǎng)”的思想，喜歡搞形式主義，整改措施華而不實(shí)，加之個(gè)別部門單位為維護(hù)自身利益，整改措施說(shuō)一套做一套，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)處理的問題屢查屢犯。比如為了完成企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)提成本費(fèi)用，為圖省事先發(fā)生業(yè)務(wù)后補(bǔ)簽合同，未按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)和詢比價(jià)等問題。

3.敷衍了事，存在僥幸心理

在整改落實(shí)檢查工作中，個(gè)別被審計(jì)單位主觀上存在僥幸心理，企圖采取避重就輕、敷衍拖延的錯(cuò)誤做法應(yīng)付整改檢查，個(gè)別單位為達(dá)到“過(guò)關(guān)”的目的，甚至不惜采取記載虛假經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、開具假發(fā)票等不正當(dāng)手段進(jìn)行蒙騙敷衍，使審計(jì)整改工作流于形式，極大的增加了整改的工作難度。審計(jì)工作中，受審計(jì)資源所限，做不到對(duì)同一部門、同一事項(xiàng)年年審，造成個(gè)別部門存在僥幸心理，對(duì)問題的整改不能做到長(zhǎng)效約束。

4.整改不深入徹底

一些被審計(jì)?撾壞惱?改工作，落實(shí)整改停留在一對(duì)一的應(yīng)付式的整改階段，未從深層次思考問題形成的原因，問題根源得不到有效清除，導(dǎo)致今后還會(huì)發(fā)生類似問題，整改不徹底。比如工程投資管理、物資采購(gòu)管理等容易出現(xiàn)舞弊現(xiàn)象的環(huán)節(jié)，被審計(jì)單位較多采取的是修訂完善相關(guān)制度，并加強(qiáng)管控的方式來(lái)進(jìn)行承諾式的整改，但日后管控制度的執(zhí)行和管理未必能得到很好的落實(shí)，對(duì)已發(fā)現(xiàn)問題未采取有效措施予以糾正或追回相關(guān)損失，使整改成為空談，這種治標(biāo)不治本的整改可能導(dǎo)致相同問題屢查屢犯。

二、提升審計(jì)監(jiān)督成效的主要方法

1.提高審計(jì)質(zhì)量促整改

高質(zhì)量的審計(jì)是做好審計(jì)整改工作的前提和基礎(chǔ)。打鐵必須自身硬。審計(jì)部門必須堅(jiān)持嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，實(shí)事求是，客觀公正的工作作風(fēng)，做到依法依規(guī)按照審計(jì)程序開展工作，做到事實(shí)清楚，證據(jù)確鑿，同時(shí)引用的法律法規(guī)也要確保準(zhǔn)確，問題定性和處理處罰建議恰當(dāng)合理，讓審計(jì)質(zhì)量經(jīng)得起歷史的檢驗(yàn)，形成審計(jì)鐵案。防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)守審計(jì)紀(jì)律，遵守審計(jì)職業(yè)道德，做到審計(jì)獨(dú)立、客觀、公正。

2.營(yíng)造良好的審計(jì)整改環(huán)境

一是加強(qiáng)審計(jì)工作的宣傳力度，在被審計(jì)單位愿意接受審計(jì)的同時(shí)，強(qiáng)調(diào)審計(jì)整改的重要性和必要性，讓相關(guān)單位自覺自愿的加強(qiáng)審計(jì)整改，提升整改的自覺性和嚴(yán)肅性，形成審前自查自糾、審中立查立改、審后知錯(cuò)就改的良好局面。二是要讓建議可操作性強(qiáng)，建議更接地氣。要結(jié)合審計(jì)單位的實(shí)際情況，客觀的評(píng)價(jià)存在的問題，提出切實(shí)合理的建議，避免審計(jì)建議不切實(shí)際，過(guò)于嚴(yán)苛或?qū)挿?，屬于被審?jì)單位困難需要其他部門協(xié)調(diào)解決的，要最大限度的發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督服務(wù)的職能，積極予以協(xié)調(diào)解決，從而增強(qiáng)審計(jì)認(rèn)同感。

3.統(tǒng)籌資源建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制

在審計(jì)職權(quán)有限的前提下，為加大整改力度，促進(jìn)審計(jì)成果有效轉(zhuǎn)化，應(yīng)建立健全審計(jì)整改工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制。審計(jì)工作具有一定的綜合性、全局性，必須堅(jiān)持企業(yè)“一盤棋”思想，統(tǒng)籌公司資源，發(fā)揮整體優(yōu)勢(shì)，審計(jì)部門要主動(dòng)與業(yè)務(wù)部門、管理部門溝通，加強(qiáng)與其他監(jiān)督部門的協(xié)同配合，如紀(jì)檢監(jiān)察、人事、法律、財(cái)務(wù)等部門，互通信息，共享成果，形成順暢規(guī)范的協(xié)同合作機(jī)制，統(tǒng)籌各種資源共同督促審計(jì)整改。同時(shí)要加大追責(zé)力度，增強(qiáng)審計(jì)整改的剛性。重點(diǎn)是建立督促審計(jì)整改的聯(lián)席會(huì)議制度，制訂審計(jì)整改工作聯(lián)席會(huì)議組織辦法，確保聯(lián)席會(huì)議分工具體明確、責(zé)任界定清晰、人員落實(shí)到位、工作措施到位，真正形成部門聯(lián)動(dòng)、促進(jìn)審計(jì)整改的整體合力。

第2篇：財(cái)務(wù)出現(xiàn)的問題和整改措施范文

一、存在問題：

我局通過(guò)多種形式征求意見和建設(shè)，認(rèn)真聽取有關(guān)部門、個(gè)人和服務(wù)對(duì)象的意見和建議，經(jīng)過(guò)對(duì)反饋回來(lái)的意見和建議進(jìn)行認(rèn)真梳理、深刻查擺，分類匯總，我局機(jī)關(guān)效能建設(shè)主要存在以下幾方面問題：

(一)作風(fēng)建設(shè)方面

1、宗旨意識(shí)不強(qiáng)，服務(wù)意識(shí)差，個(gè)別同志有，傲慢高高在上，群眾觀念淡薄，態(tài)度不好、不夠熱情，讓人感覺門難進(jìn)、臉難看、事難辦。

2、缺乏干事創(chuàng)業(yè)激情。個(gè)別同志安于現(xiàn)狀，得過(guò)且過(guò)，不思進(jìn)取，改革創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)，因循守舊，不注意加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不注意更新知識(shí)，不注意研究新情況新問題，工作靠領(lǐng)導(dǎo)催，思路靠領(lǐng)導(dǎo)拿，文件靠領(lǐng)導(dǎo)改，無(wú)干事創(chuàng)業(yè)激情。

3、個(gè)別同志事業(yè)心、責(zé)任感不強(qiáng)，辦事效率不高，工作推諉，辦事拖拉，不守時(shí)限，工作敷衍了事，質(zhì)量不高，時(shí)常出錯(cuò)，影響效率。

4、紀(jì)律松懈。個(gè)別同志上班串崗扎堆聊天，或在辦公時(shí)間用電腦打牌;上班報(bào)個(gè)到，中間脫崗，上街購(gòu)物買菜，時(shí)常遲到早退，工作時(shí)間不在崗，群眾來(lái)辦事找不到人，無(wú)法辦理。

5、個(gè)別同志奉獻(xiàn)精神不強(qiáng)，干事喜歡講條件，講報(bào)酬，工作不熱情、不積極。

6、局領(lǐng)導(dǎo)班子深入基層少，為基層財(cái)政所辦實(shí)事不多，對(duì)干部職工關(guān)心不夠。

(二)效能建設(shè)方面

1、財(cái)政資金申請(qǐng)、撥付程序不夠科學(xué)規(guī)范，環(huán)節(jié)過(guò)多，手續(xù)繁瑣，效率偏低。經(jīng)費(fèi)劃撥沒能按限時(shí)辦結(jié)制交辦，不能及時(shí)審批、劃撥，劃撥時(shí)間跨度過(guò)長(zhǎng)，資金不及時(shí)足額到位，影響工作開展，經(jīng)費(fèi)報(bào)告不及時(shí)辦理，重要文件管理不嚴(yán)格，有丟失現(xiàn)象。

2、信息告知不充分。經(jīng)費(fèi)審批、劃撥情況沒有向申請(qǐng)單位作有關(guān)答復(fù)，辦理結(jié)果不明。對(duì)手續(xù)不全的事項(xiàng)，沒能做到一次告知，二次辦結(jié)。

3、沒有公布辦事的流程或承辦人單位和個(gè)人，群眾前來(lái)辦事去向不明。

4、財(cái)政預(yù)算公開透明度不大，各部門和單位預(yù)算對(duì)預(yù)算安排情況了解不多。

5、工作不夠務(wù)實(shí)。提案需要作出具體答復(fù)的，答復(fù)只過(guò)于表面化，沒有具體實(shí)用性、操作性。沒能充分發(fā)揮財(cái)政作用，在政策上沒能給予大力支持，對(duì)于納入財(cái)政供養(yǎng)、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、津貼補(bǔ)助的預(yù)算安排，財(cái)政沒能給予充分考慮或是力度不大，影響工作開展。

6、財(cái)政監(jiān)督乏力。對(duì)一些重大支出項(xiàng)目沒有進(jìn)行全面追蹤監(jiān)管，沒有監(jiān)督資金是否按規(guī)定用途使用，對(duì)財(cái)政資金是否發(fā)揮效益置之不理，無(wú)人過(guò)問。

7、對(duì)新會(huì)計(jì)制度沒能及時(shí)大力宣傳，沒對(duì)會(huì)計(jì)人員加大培訓(xùn)力度，對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)指導(dǎo)少，不利于企業(yè)財(cái)務(wù)管理。

8、隊(duì)伍管理力度不足，清閑不作為的人多，建議進(jìn)一步加強(qiáng)思想道德、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)工作能力，達(dá)到人盡其責(zé)，促進(jìn)辦事效率。

9、效能建設(shè)監(jiān)督缺位。已制定的相關(guān)機(jī)關(guān)效能建設(shè)的制度、規(guī)定沒能嚴(yán)格執(zhí)行，或執(zhí)行走樣，甚至置之不理。

10、在建立健效能機(jī)制，堅(jiān)持以制度管人，提高工作效率方面做得不夠。

對(duì)于征求到的意見和建設(shè)，局領(lǐng)導(dǎo)明確表示，具備條件馬上改的，要立即做出整改;對(duì)不能解決的，局領(lǐng)導(dǎo)表示將會(huì)有關(guān)情況向有關(guān)部門匯報(bào)反映，共同探討研究對(duì)策，爭(zhēng)取在下一步工作中加以整改。

二、深刻剖析原因

1、召開專題討論會(huì)。一是召開領(lǐng)導(dǎo)班子討論會(huì)，分析本單位存在問題的原因，開展批評(píng)與自我批評(píng)，提出整改方向和措施。二是召開全體干部職工討論會(huì)，每個(gè)干部職工都在會(huì)上都作了發(fā)言，積極開展批評(píng)與自我批評(píng)，認(rèn)真查找本單位和個(gè)人存在的問題，分析存在問題的原因，提出整改方向和措施。三是撰寫書面剖析材料。單位和干部每個(gè)人都能認(rèn)真撰寫好書面剖析材料。內(nèi)容包括：作風(fēng)和效能建設(shè)方面存在的問題、原因分析以及整改方向和措施。書面剖析材料都能按要求呈領(lǐng)導(dǎo)審閱。

2、深刻剖析存在問題的原因。對(duì)查擺出來(lái)的問題進(jìn)行深入分析。通過(guò)召開專題討論會(huì)，把造成問題的各種可能原因列出來(lái)，進(jìn)行全面分析，然后找出主要原因和次要原因。分析存在的問題是看它因?yàn)槭聵I(yè)心、責(zé)任感不強(qiáng)，工作作風(fēng)不正造成的，還是因?yàn)轶w制機(jī)制不完善，機(jī)構(gòu)設(shè)置職能配置不科學(xué)，審批辦事程序不合理造成的，或是因?yàn)閭€(gè)人素質(zhì)不高、工作能力不強(qiáng)造成的。

3、存在問題的根源：

作風(fēng)建設(shè)方面思想根源主要是：

少數(shù)干部職工服務(wù)態(tài)度不端正，語(yǔ)氣傷人帶刺，人為設(shè)置障礙，服務(wù)宗旨意識(shí)不強(qiáng)的思想根源在于，缺乏全心全意為人民服務(wù)的宗旨思想和“人人都是投資環(huán)境”的觀念，是個(gè)人放松人生觀、世界觀改造，弱化服務(wù)意識(shí)的具體表現(xiàn)。

部分職工因循守舊的思想根源在于，一些職工自我感覺良好，小富即安，存在不思進(jìn)取的落后思想，不研究新情況、新問題，死搬教條，不注重政治、理論、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。

個(gè)別股(室)對(duì)局黨組、局行政安排部署的工作打折扣、摻“水份”，貫徹不力的思想根源在于，只顧個(gè)人或小團(tuán)體的利益，而不顧大局、整體利益。

少數(shù)職工作風(fēng)懶散的思想根源在于，缺乏用嚴(yán)肅的紀(jì)律約束自己，缺乏雷厲風(fēng)行，你追我趕，奮勇爭(zhēng)先的工作作風(fēng)，缺乏知民情、了民意、化民怨的基層服務(wù)意識(shí)。

個(gè)別干部工作推諉，效率不高的思想根源是布置工作任務(wù)不具體，責(zé)任不明確，措施不落實(shí)等問題的思想根源在于，業(yè)務(wù)知識(shí)水平不高，缺乏實(shí)干精神，是工作意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)的集中體現(xiàn)。

效能建設(shè)方面思想根源主要是：

解放思想不夠，創(chuàng)造性地開展工作較少。思想不夠解放，就如何抓好財(cái)政各項(xiàng)工作與服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展問題上，眼界還不夠開闊，力度還不夠大。

充分發(fā)揮財(cái)政的職能作用，大膽履行財(cái)政職責(zé)不夠，被動(dòng)應(yīng)付工作時(shí)較多，主動(dòng)想問題、辦事情，開展好工作做得不夠好。

思想不夠解放，結(jié)合財(cái)政工作的實(shí)際情況創(chuàng)造性地執(zhí)行上級(jí)的各項(xiàng)政策和決定還做得不夠好。工作上按部就班，膽子不夠大，工作主動(dòng)性還不強(qiáng)。

敢抓敢管的力度不夠大，隊(duì)伍建設(shè)還存在薄弱環(huán)節(jié)。嚴(yán)格以制度管人，在獎(jiǎng)懲上做得不夠好，有怕得罪人的思想，對(duì)財(cái)政存在的問題，沒有狠下決心予以糾正;思想上對(duì)建設(shè)重視不夠，行動(dòng)上認(rèn)真當(dāng)作一件大事抓得不力;結(jié)合財(cái)政工作實(shí)際，有針對(duì)性地明確一定時(shí)間內(nèi)的建設(shè)重點(diǎn)還做得不夠好;在把工作與思想政治作風(fēng)建設(shè)的目標(biāo)、內(nèi)容融為一體，建立有效的機(jī)制上抓得不夠。

三、整改情況

(一)具體整改措施

針對(duì)上述存在的問題，作出以下整改措施。

1、加強(qiáng)思想教育，整頓作風(fēng)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，努力提高機(jī)關(guān)干部素質(zhì)和能力。

(一)加強(qiáng)干部思想素質(zhì)教育。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是饒桂勝局長(zhǎng)，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人是程文華。

通過(guò)加強(qiáng)理想和職業(yè)道德教育，著力解決機(jī)關(guān)崗位意識(shí)淡漠、責(zé)任感不強(qiáng)等問題;強(qiáng)化宗旨觀念教育，著力解決高高在上、脫離群眾，個(gè)人利益至上、服務(wù)對(duì)象錯(cuò)位等問題;強(qiáng)化全局意識(shí)教育，著力解決利益部門化、權(quán)力利益化等問題;強(qiáng)化勤政廉政教育，著力解決“不作為”、“亂作為”問題，堅(jiān)決克服刁難群眾、吃拿卡要、不給好處不辦事和給了好處亂辦事等突出問題。計(jì)劃今后每周一早上開全體干部職工例會(huì)，強(qiáng)化思想道德學(xué)習(xí)，每個(gè)職工每期都要寫一份學(xué)結(jié)。責(zé)任人負(fù)責(zé)制定每期思想教育的學(xué)習(xí)內(nèi)容、課程安排。此項(xiàng)整改措施現(xiàn)已落實(shí)并堅(jiān)持實(shí)行。

(二)加強(qiáng)干部業(yè)務(wù)素質(zhì)教育。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是饒桂勝局長(zhǎng)，責(zé)任股室是人教股，責(zé)任人是張一莎，配合股室是預(yù)算股、國(guó)庫(kù)股、會(huì)計(jì)股、法規(guī)稅政股。

通過(guò)加強(qiáng)機(jī)關(guān)干部的業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，努力掌握做好本職工作所需的專業(yè)知識(shí)，增強(qiáng)履行崗位職責(zé)的本領(lǐng)、服務(wù)發(fā)展的本領(lǐng)和做好群眾工作的本領(lǐng)。計(jì)劃每月開展一期與當(dāng)前財(cái)政工作相關(guān)的業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)課程，各責(zé)任人負(fù)責(zé)制定財(cái)政業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)內(nèi)容、課程安排，每個(gè)職工每期都要寫一份學(xué)結(jié)。此項(xiàng)整改措施現(xiàn)已落實(shí)并堅(jiān)持實(shí)行。

2、進(jìn)一步理順股室職能，明確崗位職責(zé)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人為程文華。

現(xiàn)已按照相關(guān)文件，合理調(diào)整內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步明確各部門的職能、權(quán)限和責(zé)任，解決部門權(quán)限不清，造成投資者和群眾辦事難，機(jī)關(guān)辦事效率低的問題。對(duì)職能股(室)進(jìn)行一次職能全面梳理，對(duì)交叉重復(fù)和職責(zé)不清的進(jìn)行專項(xiàng)集中清理，重新規(guī)范和界定部門職能，理順部門之間的職責(zé)關(guān)系，做到一件事情由一個(gè)部門負(fù)責(zé)，確需多個(gè)部門負(fù)責(zé)的事情，明確主辦和協(xié)辦部門。同時(shí)，優(yōu)化再造業(yè)務(wù)和審批流程，壓縮機(jī)關(guān)內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)間，大幅度提高辦事效率。規(guī)范行政行為，解決行政行為不規(guī)范，部門利益至上，有利就爭(zhēng)、無(wú)利就推、多頭執(zhí)法、重復(fù)執(zhí)法、執(zhí)法擾民等突出問題。整改措施現(xiàn)已落實(shí)。

3、合理調(diào)整人員，制定好工作人員崗位職責(zé)，做到人盡其責(zé)，才盡其用。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是人教股，責(zé)任人是程文華。

責(zé)任人負(fù)責(zé)制定各股室崗位人員的工作職責(zé)，細(xì)化到個(gè)人，現(xiàn)已對(duì)股機(jī)關(guān)各股室人員按照“選賢任能”的原則進(jìn)行合理調(diào)配，并將各股室工作職責(zé)、工作制度上墻，工作人員也設(shè)立崗位卡，工作職務(wù)，工作職責(zé)，進(jìn)一步改善辦公環(huán)境，提高辦公水平和效率。此項(xiàng)整改措施現(xiàn)已落實(shí)。

4、整頓工作紀(jì)律。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是盧華生紀(jì)檢組長(zhǎng)，責(zé)任股室是監(jiān)督檢查股，責(zé)任人覃藝偉。

實(shí)行上下班指紋考勤登記，制作職工去向圖，安排人員負(fù)責(zé)明查暗訪監(jiān)督巡視，對(duì)上班遲到、早退、缺崗、不在崗且無(wú)正當(dāng)理由的，或上班玩游戲、扎堆聊天、炒股票等與工作無(wú)關(guān)的事情的同志進(jìn)行記錄查處、并于每月終對(duì)違紀(jì)人員進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。整改措施現(xiàn)已落實(shí)并堅(jiān)持實(shí)行。

5、整頓工作人員不思上進(jìn)，得過(guò)且過(guò)工作作風(fēng)，積極開展“創(chuàng)文明、爭(zhēng)先進(jìn)、評(píng)優(yōu)活動(dòng)”。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人程文華。

現(xiàn)我局與各股室、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所簽訂工作目標(biāo)管理責(zé)任狀，實(shí)行工作績(jī)效考核，制定獎(jiǎng)罰分明的工作任務(wù)及作風(fēng)紀(jì)律、效能建設(shè)制度，做到獎(jiǎng)罰分明，表彰先進(jìn)，鞭策落后。此項(xiàng)整改措施現(xiàn)已落實(shí)。

6、深入基層開展辦實(shí)事、辦好事活動(dòng)。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是梁武強(qiáng)副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人程文華。

我局現(xiàn)已召開班子會(huì)議，研究制定了局各股室與各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所掛鉤幫扶聯(lián)系制度，并規(guī)定要為基層財(cái)政所辦一兩件實(shí)事、好事，年終將幫扶工作成效納入目標(biāo)管理責(zé)任狀考核。現(xiàn)整改措施現(xiàn)已落實(shí)。

7、重新修訂科學(xué)、簡(jiǎn)化、方便的經(jīng)費(fèi)劃撥程序。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陳春紅副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是辦公室、預(yù)算股、國(guó)庫(kù)股，各股室做好配合，責(zé)任人為各股室責(zé)任人。

局黨組召集各股室負(fù)責(zé)人、具體業(yè)務(wù)人員進(jìn)行座談?wù){(diào)研，重新修訂經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)劃撥方案，制定出更科學(xué)化、簡(jiǎn)化的流程，報(bào)政府審批?，F(xiàn)已修訂《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金撥付管理辦法》報(bào)政府審批，下一步計(jì)劃組織人員到外地市、縣考察學(xué)習(xí)關(guān)于財(cái)政經(jīng)費(fèi)劃撥有關(guān)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和方法，不斷地完善改進(jìn)我縣的經(jīng)費(fèi)劃撥程序。

8、制定嚴(yán)密的經(jīng)費(fèi)報(bào)告辦理手續(xù)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陳春紅副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是辦公室、預(yù)算股、國(guó)庫(kù)股，各股室做好配合，責(zé)任人為各股室責(zé)任人。

現(xiàn)已制定了嚴(yán)密、規(guī)范的經(jīng)費(fèi)報(bào)告辦理手續(xù)：安排辦公室一名專職人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，配備一本經(jīng)費(fèi)報(bào)告辦理情況查詢簿，記錄每筆經(jīng)費(fèi)報(bào)告每一環(huán)節(jié)的辦理情況，使經(jīng)費(fèi)報(bào)告流程一目了然。①對(duì)各單位呈送來(lái)的經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行審核，并做好登記簽字，辦理時(shí)限為隨到隨辦。②將經(jīng)費(fèi)報(bào)告呈送局領(lǐng)導(dǎo)審批，辦理時(shí)限為收到報(bào)告一日內(nèi)辦理。③局領(lǐng)導(dǎo)批示辦理意見，辦理時(shí)限為二個(gè)工作日。④專職人員按局領(lǐng)導(dǎo)批示意見，一是將報(bào)告交相關(guān)股室審核擬出意見，二是交相關(guān)預(yù)算股、國(guó)庫(kù)股辦理經(jīng)費(fèi)劃撥，三是呈送政府審批，各環(huán)節(jié)都需經(jīng)手人簽收，辦理時(shí)限為收到局領(lǐng)導(dǎo)批示的報(bào)告一日內(nèi)辦理。⑤將政府審批后的報(bào)告或相關(guān)股室審核后的經(jīng)費(fèi)，呈送局長(zhǎng)審閱批示，辦理時(shí)限為收到報(bào)告后一個(gè)工作日內(nèi)。⑥將局長(zhǎng)審閱后的報(bào)告交給預(yù)算股、國(guó)庫(kù)股辦理劃撥手續(xù)，或呈送政府審批，辦理時(shí)限為一個(gè)工作日。對(duì)不予審批辦理的報(bào)告，要一日內(nèi)將有關(guān)情況告知申請(qǐng)報(bào)告單位;對(duì)緊急、重要的經(jīng)費(fèi)報(bào)告要做到隨到隨辦隨告知辦理結(jié)果?，F(xiàn)整改措施已落實(shí)，下一步計(jì)劃與政府聯(lián)網(wǎng)辦公，實(shí)現(xiàn)雙方對(duì)經(jīng)費(fèi)辦理的每一環(huán)節(jié)進(jìn)行共同網(wǎng)上登記，實(shí)現(xiàn)信息共享，使我局和政府對(duì)經(jīng)費(fèi)的辦理情況都有全面了解，提高經(jīng)費(fèi)辦理效率。

9、做好來(lái)文來(lái)電等交辦事項(xiàng)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人為程文華。

安排辦公室專人負(fù)責(zé)來(lái)文來(lái)電及交辦事項(xiàng)登記，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，對(duì)辦理結(jié)果及時(shí)告知有關(guān)單位?，F(xiàn)整改措施已落實(shí)。

10、制定一系列優(yōu)質(zhì)、便民的服務(wù)措施。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng)，牽頭股室是辦公室，責(zé)任人為程文華。

①以“規(guī)范、高效、便民”的宗旨，實(shí)行文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)，要求干部職工要做到微笑多一點(diǎn)、態(tài)度好一點(diǎn)、說(shuō)話輕一點(diǎn)、脾氣小一點(diǎn)、腦子活一點(diǎn)、工作細(xì)一點(diǎn)、行動(dòng)快一點(diǎn)、效率高，對(duì)群眾的咨詢和要求，做到有問必答、有求必應(yīng)。②抓好服務(wù)窗口建設(shè)，重點(diǎn)抓好國(guó)庫(kù)集中支付中心、稅收征管和會(huì)計(jì)管理等服務(wù)窗口建設(shè)，創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，做到“五有”(有牌子、有場(chǎng)所、有專人負(fù)責(zé)、有制度、有必要的設(shè)備設(shè)施)，選派好首問責(zé)任人，嚴(yán)格實(shí)行首問責(zé)任追究制。③組織各股室人員就本職崗位的工作流程進(jìn)行座談，重新修訂各股室的辦事指南、辦事流程圖;印制本單位辦理事項(xiàng)的依據(jù)、條件、數(shù)量、程序、辦理時(shí)限和需要提交的全部材料目錄等，提供給申請(qǐng)人，以版匾形式公布上墻，同時(shí)以卡片形式印制存放于局辦公樓一樓辦事指南宣傳欄內(nèi)，方便群眾來(lái)辦事時(shí)閱知;此外，開開辟××縣財(cái)政局網(wǎng)站，將機(jī)構(gòu)設(shè)置、辦事指南、財(cái)政法規(guī)、通知公告等內(nèi)容在網(wǎng)上，告知廣大群眾，確保辦事高效便民。④各股室將職工去向圖公布上墻，方便群眾前來(lái)找人辦事。各股室均設(shè)置崗位卡，標(biāo)有工作人員相片、姓名、工作職責(zé)。工作人員實(shí)行“掛牌”上崗，要求佩戴崗位胸牌，公開身份，便于監(jiān)督?，F(xiàn)整改措施已落實(shí)。

11、積極開展財(cái)政知識(shí)、財(cái)務(wù)管理教育培訓(xùn)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸春紅副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是企業(yè)股、會(huì)計(jì)股，責(zé)任人為杜軍敏、黃品芝。

要堅(jiān)持深入各單位、企業(yè)開展《新會(huì)計(jì)法》等財(cái)政法規(guī)、財(cái)務(wù)知識(shí)的宣傳教育力度，定期組織人員開展培訓(xùn)?，F(xiàn)企業(yè)股、會(huì)計(jì)股已組織全縣轄區(qū)內(nèi)各行政事業(yè)單位、企業(yè)共25個(gè)單位32名會(huì)計(jì)進(jìn)行了兩期電算化會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)課。下一步計(jì)劃在5、9、10、11月組織全縣行政事業(yè)單位及企業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行《國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)流程操作》、《政府采購(gòu)法》、《2008年新企業(yè)所得稅實(shí)現(xiàn)條例》、《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育》培訓(xùn)課程。

12、進(jìn)一步完善局內(nèi)部管理規(guī)章制度。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人為程文華。

現(xiàn)我局已重新修訂了《首問負(fù)責(zé)制》、《限時(shí)辦結(jié)制》、《一次性告知制》三項(xiàng)制度、《××縣財(cái)政局工作考勤制度》、《××縣財(cái)政局股室崗位責(zé)任管理制度》、《××縣財(cái)政局工作人員績(jī)效考核獎(jiǎng)懲辦法》、《××縣財(cái)政局文明服務(wù)承諾制度》。通過(guò)強(qiáng)化制度建設(shè)，堅(jiān)持以制度管人，以規(guī)章辦事，形成制度化、規(guī)范化的機(jī)關(guān)效能長(zhǎng)效管理機(jī)制。

13、定期實(shí)行公開政務(wù)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人為程文華。

針對(duì)對(duì)照查擺問題階段重點(diǎn)查擺出來(lái)的問題，結(jié)合崗位職責(zé)和個(gè)人實(shí)際，就嚴(yán)格執(zhí)行崗位職責(zé)首問負(fù)責(zé)制、限時(shí)辦結(jié)制、責(zé)任追究制三項(xiàng)制度，加強(qiáng)監(jiān)督、嚴(yán)格問責(zé)方面作出承諾;圍繞轉(zhuǎn)變作風(fēng)、提高效能，在整改、服務(wù)、辦實(shí)事好事、執(zhí)行規(guī)章制度等方面作出整改承諾，并明確整改目標(biāo)、整改措施、整改責(zé)任、完成時(shí)限。

結(jié)合政務(wù)公開承諾制度工作的開展，對(duì)財(cái)政權(quán)力進(jìn)行全面清理，著力抓好“陽(yáng)光審批”、“陽(yáng)光采購(gòu)”和“陽(yáng)光收費(fèi)”，把財(cái)政工作主動(dòng)納入社會(huì)監(jiān)督之下。

制定了政務(wù)公開實(shí)行方案，政務(wù)公開的主要內(nèi)容有：財(cái)政預(yù)決算及其執(zhí)行情況，重要專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的分配、使用情況，機(jī)關(guān)內(nèi)部財(cái)務(wù)收支，投訴途徑等。通過(guò)政務(wù)公開欄、板報(bào)、會(huì)議、文件、簡(jiǎn)報(bào)等形式公開，計(jì)劃每月一期?，F(xiàn)整改措施已落實(shí)。

14、認(rèn)真做好提案議案回復(fù)辦理。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人為程文華。

對(duì)群眾反映的提案議案，確定專人負(fù)責(zé)管理群眾來(lái)信來(lái)訪來(lái)電的收集、登記、交辦、反饋、歸檔等工作，及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，要深入調(diào)研了解，聯(lián)系有關(guān)部門，提出具體可行的實(shí)施意見，要做好財(cái)力排查，視財(cái)力情況、輕重緩急，適當(dāng)安排經(jīng)費(fèi)，報(bào)政府審批。杜絕往日應(yīng)付式回復(fù)，并將辦理情況及時(shí)回復(fù)給相關(guān)單位。整改措施已落實(shí)。

15、加大財(cái)政監(jiān)管力度，實(shí)行資金效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，對(duì)資金實(shí)行全程追蹤監(jiān)督，確保專款專用，提高資金使用效益。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陳春紅副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是預(yù)算股、國(guó)庫(kù)股、各業(yè)務(wù)支出口，責(zé)任人譚紅星、鐘文專、各業(yè)務(wù)支出口負(fù)責(zé)人。

我局已組織相關(guān)人員重新修訂《××縣專項(xiàng)資金績(jī)效考評(píng)方案》，對(duì)專項(xiàng)資金嚴(yán)格實(shí)行縣級(jí)報(bào)帳提款制，專項(xiàng)資金按照專人管理，專帳核算，專款專用的原則，嚴(yán)禁擠占挪用，嚴(yán)格按報(bào)帳管理辦法規(guī)定的程序和手續(xù)進(jìn)行報(bào)帳，要根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和有關(guān)報(bào)帳程序及時(shí)撥付開發(fā)資金，對(duì)資金用途進(jìn)行跟蹤檢查，確保資金?？顚Ｓ?，并對(duì)專項(xiàng)資金實(shí)行績(jī)效考評(píng)，提高資金全用效益。計(jì)劃在7、8、9月份對(duì)扶貧資金、教育經(jīng)費(fèi)農(nóng)村稅費(fèi)改革資金、社保資金、國(guó)債資金和轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)行一次專項(xiàng)大檢查。

16、加大群眾評(píng)議、聽證質(zhì)詢活動(dòng)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人程文華。

計(jì)劃5月份開展一次評(píng)議、聽證質(zhì)詢活動(dòng)，通過(guò)召開座談會(huì)、發(fā)放問卷、下訪征詢、投訴意見箱等多種形式開展評(píng)議。邀請(qǐng)黨代表、人大代表、政協(xié)委員、社會(huì)監(jiān)督員和各方代表參加聽證質(zhì)詢，廣泛征求社會(huì)各界對(duì)財(cái)政工作中存在的問題以及意見和建設(shè)，不斷地完善財(cái)政工作。

17、加強(qiáng)機(jī)關(guān)效能監(jiān)察工作。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是盧華生紀(jì)檢組長(zhǎng)，責(zé)任股室是監(jiān)督檢查股，責(zé)任人覃藝偉。

①落實(shí)行政效能監(jiān)察機(jī)構(gòu)和人員，負(fù)責(zé)本單位的效能監(jiān)察和效能投訴受理工作。進(jìn)一步完善投訴制度，通過(guò)設(shè)立意見箱，在財(cái)政局網(wǎng)站設(shè)立局長(zhǎng)信箱、投訴信箱，拓寬機(jī)關(guān)效能投途徑，加大監(jiān)查投訴力度。②開展經(jīng)常性的行政效能監(jiān)察活動(dòng)。重點(diǎn)監(jiān)察違反“首問負(fù)責(zé)制”、“限時(shí)辦結(jié)制”、“一次性告知制”的行為，建立了一套明查暗訪、投訴受理和監(jiān)督考查制度，促進(jìn)工作由被動(dòng)式服務(wù)向主動(dòng)式服務(wù)轉(zhuǎn)變。③加強(qiáng)對(duì)群眾反映強(qiáng)烈的熱點(diǎn)難點(diǎn)問題進(jìn)行跟蹤督查，對(duì)反映的辦事拖拉、態(tài)度生硬、服務(wù)不好、、違法違規(guī)等問題，及時(shí)查實(shí)、及時(shí)處理、及時(shí)反饋，發(fā)現(xiàn)一起嚴(yán)懲一起，決不姑息遷就。整改措施已落實(shí)。

(二)進(jìn)一步強(qiáng)化“兩進(jìn)一充分”和“三個(gè)壓縮過(guò)半”工作。我單位應(yīng)進(jìn)入行政審批大廳的項(xiàng)目有征收契稅及耕地占用稅，已于2007年4月11日全部進(jìn)入政務(wù)服務(wù)中心，占應(yīng)進(jìn)比例100%。進(jìn)入大廳的審批事項(xiàng)中，除契稅、耕地占用稅減免未給窗口授權(quán)外，有關(guān)手續(xù)都完全授權(quán)給窗口。納稅人來(lái)辦理納稅業(yè)務(wù)、材料齊全、審驗(yàn)無(wú)誤的做到當(dāng)場(chǎng)辦對(duì)，無(wú)需再請(qǐng)示報(bào)批;材料不齊全的，告之應(yīng)補(bǔ)充的材料，待材料補(bǔ)全后即給予辦結(jié)。契稅、耕地占用稅減免，在一般情況下，材料齊全的可當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)，時(shí)間不超過(guò)7個(gè)工作日(需報(bào)上級(jí)部門審批的除外)。

第3篇：財(cái)務(wù)出現(xiàn)的問題和整改措施范文

按照區(qū)委關(guān)于深入開展黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)的安排部署，伽師縣黨校黨工委班子經(jīng)過(guò)集中學(xué)習(xí)調(diào)研、廣泛征求意見、深入查擺問題；通過(guò)群眾提、自己找、上級(jí)點(diǎn)、互相幫等方式，征求到對(duì)黨工委班子的意見建議；在校黨工委召開的班子專題民主生活會(huì)和談心會(huì)上提出問題。通過(guò)認(rèn)真梳理匯總，整理出校黨工委班子方面存在的問題。為突出實(shí)踐特色，著力解決突出問題，按照“四明確一承諾”要求，現(xiàn)制定以下整改落實(shí)方案。

一、指導(dǎo)思想

以黨的十和十八屆三中全會(huì)精神為指導(dǎo)，緊緊圍繞“為民務(wù)實(shí)清廉”主題和“照鏡子、正衣冠、洗洗澡、治治病”總要求，解放思想，積極創(chuàng)新，切實(shí)解決校黨工委班子在“”和工作方面存在的突出問題，建立健全轉(zhuǎn)變作風(fēng)、服務(wù)群眾的長(zhǎng)效機(jī)制，真正把教育實(shí)踐活動(dòng)取得的成果和促進(jìn)黨校工作發(fā)展緊密結(jié)合起來(lái)，努力建設(shè)一支“為民服務(wù)、勤政務(wù)實(shí)、敢于擔(dān)當(dāng)、清正廉潔”的領(lǐng)導(dǎo)班子和黨員干部隊(duì)伍，團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)全局廣大干部職工在農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收上再創(chuàng)新業(yè)績(jī)。

二、存在的問題、整改措施、目標(biāo)及時(shí)限

問題一：業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)不夠全面，特別是對(duì)現(xiàn)階段人民對(duì)國(guó)家政策的需求了解不夠深入。對(duì)謀劃工作的能力較差，解決重點(diǎn)問題有畏難情緒，在一些項(xiàng)目用地手續(xù)的審批上缺乏團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神。

整改措施：一是繼續(xù)完善并堅(jiān)持我校干部職工學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)制度，正確處理學(xué)習(xí)和工作兩者關(guān)系，豐富學(xué)習(xí)內(nèi)容，不斷提高自身素質(zhì)。二是加大學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度，把“自學(xué)”和“集體組織學(xué)”有機(jī)統(tǒng)一起來(lái)，增強(qiáng)學(xué)習(xí)的“內(nèi)動(dòng)力”，特別是對(duì)現(xiàn)代黨校建設(shè)專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)要加強(qiáng)。提高農(nóng)牧業(yè)技術(shù)推廣專業(yè)知識(shí)在實(shí)際工作中的應(yīng)用能力。三是深入基層，理論結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真學(xué)習(xí)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)駕馭全局謀劃工作的能力和解決重點(diǎn)問題的方式方法，堅(jiān)決克服畏難情緒，提高班子的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和領(lǐng)導(dǎo)管理能力。四是加強(qiáng)和項(xiàng)目實(shí)施單位的溝通聯(lián)系，協(xié)調(diào)各部門辦理手續(xù)的高效實(shí)施。

整改目標(biāo)：通過(guò)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，使學(xué)習(xí)的主動(dòng)性和自覺性明顯增強(qiáng)，政策理論水平明顯提高，運(yùn)用黨在農(nóng)村的各項(xiàng)方針政策指導(dǎo)具體工作的能力明顯增強(qiáng)，提高班子的整體工作能力。

問題二：深入基層指導(dǎo)工作力度不大，與基層聯(lián)系溝通不夠緊密，了解群眾所期、所盼、所求存在差距。對(duì)工作要求不精細(xì)，只求過(guò)的去，不求過(guò)的硬；對(duì)老百姓態(tài)度有時(shí)生硬；抓 工作有時(shí)激情不夠，有名者保身，遇到錯(cuò)誤不能及時(shí)批評(píng)的現(xiàn)象。

整改措施：一是拓寬思路，創(chuàng)造性地開展工作；弘揚(yáng)艱苦奮斗、求真務(wù)實(shí)的優(yōu)良作風(fēng)，經(jīng)常深入基層開展調(diào)查研究，集思廣益，探索發(fā)展新思路，狠抓工作落實(shí)。二是堅(jiān)持密切聯(lián)系群眾，廣泛開辟聯(lián)系群眾的渠道，認(rèn)真梳理化解在農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中引發(fā)出來(lái)的熱點(diǎn)問題，了解群眾的所期、所盼、所求。三是幫助群眾解決困難和問題，進(jìn)一步密切干群關(guān)系。四是耐心接待群眾的政策咨詢，來(lái)信來(lái)訪，傾聽群眾的呼聲。放下“架子”，俯下身子，拜基層干部和身邊的同志為師，學(xué)習(xí)他們好的工作方法和經(jīng)驗(yàn)；多下基層了解情況，掌握第一首資料，積累群眾工作經(jīng)驗(yàn)。五是大膽放手抓工作，敢于膽當(dāng)，身先是足，對(duì)班子成員出現(xiàn)的錯(cuò)誤及時(shí)批評(píng)指正，增加班子的戰(zhàn)斗力。

整改目標(biāo)：增加深入基層指導(dǎo)工作的力度，加強(qiáng)與人民群眾的溝通聯(lián)系，交流談心，及時(shí)了解基層群眾的所期所盼，對(duì)工作嚴(yán)格要求，及時(shí)解決群眾反映的問題，以群眾滿意不滿意做為衡量工作好壞的標(biāo)準(zhǔn)，為西夏區(qū)的農(nóng)業(yè)增效農(nóng)民增收做貢獻(xiàn)。

問題三；落實(shí)執(zhí)行農(nóng)村各項(xiàng)政策，改進(jìn)工作作風(fēng)方面不夠扎實(shí)。機(jī)關(guān)勞動(dòng)紀(jì)律抓的不嚴(yán)，簽到管理不規(guī)范，有代簽和提前簽的現(xiàn)象。

整改措施：一是認(rèn)真研讀和分析地區(qū)，本縣有關(guān)農(nóng)業(yè)農(nóng)村政策和發(fā)展優(yōu)勢(shì)特色產(chǎn)業(yè)扶持政策，將政策精神送到基層一線和農(nóng)民手中，讓他們充分了解政策、掌握政策、利用政策，促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)民增收。二是特別做好近幾年國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)糧食直補(bǔ)政策的宣傳，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和公示制度，堅(jiān)決杜絕重復(fù)補(bǔ)貼和違規(guī)操作的現(xiàn)象發(fā)生。三是更加自覺落實(shí)為民務(wù)實(shí)清廉要求，要做到心里裝著群眾、感情貼近群眾，不斷滿足人民群眾日益增長(zhǎng)的物質(zhì)文化需求。四是落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，很抓機(jī)關(guān)勞動(dòng)紀(jì)律和機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)，規(guī)范簽到制度，對(duì)代簽和提前簽到的進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。

整改目標(biāo)：使廣大群眾和服務(wù)對(duì)象充分了解政策。掌握政策，運(yùn)用政策；以滿腔熱忱的態(tài)度做好群眾技術(shù)服務(wù)工作。強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)效率，切實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng)和機(jī)關(guān)作風(fēng)。

問題四；工作聯(lián)系實(shí)際不夠，操作性不強(qiáng)，影響了計(jì)劃的執(zhí)行和工作的落實(shí)。謀劃具體工作要求不高，滿足于干的差不多就行，上面安排多少抓多少，人員管理有欠缺，領(lǐng)導(dǎo)更換頻繁；

第4篇：財(cái)務(wù)出現(xiàn)的問題和整改措施范文

一、監(jiān)督檢查范圍

2009年以來(lái)市應(yīng)用技術(shù)研究與開發(fā)資金撥款金額為100萬(wàn)元及以上的科技計(jì)劃項(xiàng)目。

二、監(jiān)督檢查內(nèi)容

（一）項(xiàng)目執(zhí)行監(jiān)督檢查內(nèi)容

1、項(xiàng)目任務(wù)書規(guī)定各階段的目標(biāo)任務(wù)、技術(shù)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況；

2、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中取得的成果情況，包括專利申請(qǐng)與授權(quán)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)制定與備案、等；

3、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中取得的效益情況，包括經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等；

4、科技人員投入、工作量與人才培養(yǎng)情況；

5、項(xiàng)目組織管理及與組織實(shí)施相關(guān)的工作情況。

（二）經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查內(nèi)容

1、項(xiàng)目自籌及配套經(jīng)費(fèi)到位落實(shí)情況；

2、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用開支情況，包括支出的合理性、合規(guī)性和相關(guān)性；支出是否按照批復(fù)（任務(wù)書）的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行；核算是否符合財(cái)務(wù)制度的規(guī)定；項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)所形成固定資產(chǎn)情況及固定資產(chǎn)的管理情況等；

3、項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)信息質(zhì)量情況，主要考查財(cái)務(wù)信息的合規(guī)性、真實(shí)性和完整性；

4、項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)管理狀況，主要考查財(cái)務(wù)制度的健全性和管理的有效性；

5、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理使用存在的問題及改進(jìn)措施。

三、監(jiān)督檢查的組織領(lǐng)導(dǎo)

成立市科技計(jì)劃項(xiàng)目實(shí)施情況監(jiān)督檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)此項(xiàng)工作統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和組織實(shí)施。領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由市科技局黨組成員、紀(jì)檢組長(zhǎng)同志擔(dān)任，成員分別由市科技局、市發(fā)改委、財(cái)政局、工信委、審計(jì)局等部門的相關(guān)處室負(fù)責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市科技局監(jiān)察室，承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)小組的日常工作。

監(jiān)督檢查分成若干監(jiān)督檢查組，每個(gè)檢查組分別由監(jiān)督檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)、聘請(qǐng)技術(shù)專家、財(cái)務(wù)專家成立專家組，業(yè)務(wù)處室工作人員參加并負(fù)責(zé)與項(xiàng)目承擔(dān)單位和區(qū)（縣、市）科技局聯(lián)系，協(xié)調(diào)相關(guān)事宜。

四、監(jiān)督檢查進(jìn)度安排

監(jiān)督檢查工作在2011年8月中旬至2012年11月中旬期間進(jìn)行。

（一）準(zhǔn)備階段（8月31日前）

制定市科技計(jì)劃項(xiàng)目實(shí)施情況監(jiān)督檢查的工作方案，組建市科技計(jì)劃項(xiàng)目實(shí)施情況監(jiān)督檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，將2009年以來(lái)市應(yīng)用技術(shù)研究與開發(fā)資金撥款金額為100萬(wàn)元及以上的科技計(jì)劃項(xiàng)目，制定項(xiàng)目分類分組方案。

（二）集中監(jiān)督檢查階段（2011年9月1日-2012年10月31日）

1、第一次監(jiān)督檢查（2011年10月31日前）。各監(jiān)督檢查組到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，主要是聽取項(xiàng)目承擔(dān)單位的匯報(bào)和查看相關(guān)資料和財(cái)務(wù)報(bào)表及憑證的方式進(jìn)行。各監(jiān)督檢查組要對(duì)項(xiàng)目實(shí)施及經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行整理、歸納，形成書面意見。針對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，按照相關(guān)制度規(guī)定，責(zé)令項(xiàng)目承擔(dān)單位進(jìn)行整改。

2、第二次監(jiān)督檢查（2012年4月30日前）。督促項(xiàng)目承擔(dān)單位對(duì)在第一次監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改的情況。

3、第三次監(jiān)督檢查（2012年10月31日前）。督促項(xiàng)目承擔(dān)單位對(duì)在第二次監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改的情況。如限期仍未整改的，按照有關(guān)制度規(guī)定根據(jù)情況采取通報(bào)批評(píng)、停止撥款、終止項(xiàng)目、取消項(xiàng)目申報(bào)資格等措施予以相應(yīng)的處罰。

（三）總結(jié)階段（2012年11月20日前）

市科技計(jì)劃項(xiàng)目實(shí)施情況監(jiān)督檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)三次監(jiān)督檢查工作進(jìn)行總結(jié)，形成書面材料報(bào)市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

五、監(jiān)督檢查的要求

（一）周密安排部署，扎實(shí)推進(jìn)工作。各監(jiān)督檢查組要嚴(yán)格按照市領(lǐng)導(dǎo)小組規(guī)定的三次檢查的時(shí)間要求開展監(jiān)督檢查工作，工作中要細(xì)化任務(wù)、落實(shí)責(zé)任、明確紀(jì)律，并根據(jù)任務(wù)變化及時(shí)調(diào)整監(jiān)督檢查的重點(diǎn)、時(shí)間安排和力量投入等，防止多頭檢查、重復(fù)檢查，減輕基層負(fù)擔(dān)。

第5篇：財(cái)務(wù)出現(xiàn)的問題和整改措施范文

一、安全責(zé)任制、規(guī)章制度的建立健全

學(xué)校安全工作小組由校長(zhǎng)任組長(zhǎng)，負(fù)責(zé)全面工作，分管副校長(zhǎng)負(fù)責(zé)安全工作的協(xié)調(diào)指導(dǎo)與監(jiān)督工作；后勤主任具體負(fù)責(zé)學(xué)校安全工作，組員由學(xué)校有關(guān)處室負(fù)責(zé)人、完小學(xué)校校長(zhǎng)等組成。層層落實(shí)安全工作責(zé)任制，中心小學(xué)校長(zhǎng)與完小校長(zhǎng)、完小校長(zhǎng)與每一位教師都分別簽了安全工作責(zé)任狀。

學(xué)校每周一集會(huì)時(shí)間，值周領(lǐng)導(dǎo)在講本周工作要點(diǎn)時(shí)，都要強(qiáng)調(diào)學(xué)校的安全工作，使安全工作做到警鐘長(zhǎng)鳴，常抓不懈。

學(xué)校安全工作會(huì)議后，全體安全工作小組成員立即一起對(duì)學(xué)校教學(xué)樓、操場(chǎng)、食堂、各個(gè)實(shí)驗(yàn)室、微機(jī)室以及校門等周邊環(huán)境進(jìn)行了徹底的檢查，檢查安全隱患，有問題立即解決。

（一）、消防安全方面

安排后勤人員進(jìn)行巡視，認(rèn)真檢查個(gè)教室辦公室電源開關(guān)，燈具以及電線是否，消除火災(zāi)隱患，對(duì)消防器材進(jìn)行檢查，出現(xiàn)故障問題及時(shí)維修或更新。

（二）、水電設(shè)施安全方面

安全小組對(duì)照?qǐng)D紙熟悉學(xué)校的水、電、網(wǎng)路管理及閥門的走向布局，巡查校內(nèi)水、電設(shè)施及時(shí)排除故障，確保正常、安全使用及運(yùn)轉(zhuǎn)，嚴(yán)格地遵守操作規(guī)程，并對(duì)影響教學(xué)和有關(guān)安全隱患的項(xiàng)目進(jìn)行處理。

（三）、食堂衛(wèi)生防疫方面

堅(jiān)持把衛(wèi)生工作作為“食堂工作的首要任務(wù)，加強(qiáng)學(xué)校食堂的規(guī)范管理，認(rèn)真執(zhí)行統(tǒng)一配送制度，從進(jìn)貨渠道上嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，已確保學(xué)生的飲食安全。對(duì)用品、餐具等定期進(jìn)行消毒。嚴(yán)格按照食品衛(wèi)生法檢查食堂每道工作，并在防疫站的配合下定期對(duì)工作人員進(jìn)行健康檢查及食堂衛(wèi)生檢查。搞好食堂的環(huán)境衛(wèi)生，做好防鼠、防毒工作，加強(qiáng)對(duì)食堂工作人員的衛(wèi)生安全教育，簽訂好工作合同，從思想和制度上對(duì)工作人員進(jìn)行要求，確保食堂的衛(wèi)生、師生飲食的衛(wèi)生。

（四）、公物管理方面

學(xué)校的公共財(cái)產(chǎn)是保證教學(xué)工作順利進(jìn)行的必須的物質(zhì)條件，為了使學(xué)校的公共財(cái)產(chǎn)保持完好，不受損壞，不丟失，充分發(fā)揮作用。各班主任、相關(guān)附屬室負(fù)責(zé)教師都能配合后勤工作，對(duì)使用壽命已到期更換、或損壞的，如燈管、插排、電源線等及時(shí)上報(bào)學(xué)校后勤，及時(shí)修復(fù)更換，徹底消除安全隱患。保證教育，教學(xué)工作順利開展。

除此之外，對(duì)實(shí)驗(yàn)室中易燃易爆、有毒物品進(jìn)行整理，嚴(yán)格保管科學(xué)使用。學(xué)校已做好防盜工作，對(duì)重要處室如財(cái)務(wù)室、計(jì)算機(jī)教室，及相應(yīng)庫(kù)房現(xiàn)已安裝上防盜報(bào)警器，并把低樓層窗戶按上防護(hù)欄確保財(cái)產(chǎn)安全。對(duì)校外體育器材逐一細(xì)致檢查，排除隱患，以確保能讓學(xué)生安全使用。

三、存在的主要問題及整改措施：

（一）、存在的主要問題

1、個(gè)別完小學(xué)校部分專用教室及班級(jí)的電源插座松動(dòng)，接觸不好，容易發(fā)生漏電、火災(zāi)事故。

2、有些完小學(xué)校滅火器壓力表顯示壓力不足，需要更換。

3、有的學(xué)校部分教室門有下沉、玻璃松動(dòng)現(xiàn)象，需要維修。

4、有的學(xué)校食堂由于閑置一個(gè)假期，需要徹底清掃、消毒。

（二）、整改措施：

學(xué)校安全工作事關(guān)廣大師生的身體健康和切身利益，絲毫松懈不得，對(duì)此，我們針對(duì)排查發(fā)現(xiàn)的問題做出如下整改措施。

1、針對(duì)教學(xué)樓電源開關(guān)的漏電隱患立即檢修更換。

2、針對(duì)滅火器壓力不足的問題，后勤找到相關(guān)消防單位，進(jìn)行更換，確保消防器材正常使用。

第6篇：財(cái)務(wù)出現(xiàn)的問題和整改措施范文

按照《關(guān)于開展廉政風(fēng)險(xiǎn)排查工作的通知》要求，結(jié)合工作實(shí)際，我鄉(xiāng)要按照“一崗雙責(zé)”的要求，把廉政風(fēng)險(xiǎn)防控與日常管理工作有機(jī)結(jié)合起來(lái)，全面梳理查找本單位存在的或可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并制定并完善相應(yīng)管理制度和工作流程，實(shí)現(xiàn)對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的長(zhǎng)效管理，現(xiàn)將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查情況總結(jié)如下：

一、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查情況

我鄉(xiāng)結(jié)合職責(zé)定位，對(duì)全鄉(xiāng)班子成員、中層干部、各口線和單位開展廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查工作，共排查各口線中層以上干部36人，排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)139條，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施139條；排查口線、科室12個(gè)，排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)55條，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施55條。XX鄉(xiāng)黨委、政府總結(jié)排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為9類，并結(jié)合工作實(shí)際，制定整改措施9條。

二、排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)手機(jī)分類及整改措施

（一）思想道德類：

1、政治理論學(xué)習(xí)不夠，可能產(chǎn)生重業(yè)務(wù)、輕政治的傾向，政治素質(zhì)下降等情況；

2、在日常工作中，部分職工怕承擔(dān)責(zé)任，有畏難情緒，工作態(tài)度不端正，，不能開拓工作新局面；

3、思想放松，廉政意識(shí)不強(qiáng)。

4、不能及時(shí)安排、有效落實(shí)自己份內(nèi)工作，消極怠工，可能導(dǎo)致工作出現(xiàn)偏差或失誤。

防控措施：

1、加強(qiáng)單位日常學(xué)習(xí)，通過(guò)集中學(xué)習(xí)和利用學(xué)習(xí)強(qiáng)國(guó)等手機(jī)軟件個(gè)人自學(xué)，提高全鄉(xiāng)干部職工的學(xué)習(xí)能力；

2、加強(qiáng)單位日常工作紀(jì)律監(jiān)督管理，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)。

3、建立健全考核問責(zé)機(jī)制，對(duì)工作落實(shí)情況加強(qiáng)督導(dǎo)管理。

4、定期開展主題黨建活動(dòng)，加強(qiáng)黨員干部主體意識(shí)、工作責(zé)任心和事業(yè)心。

（二）制度機(jī)制類

1、在制度的制定過(guò)程中，補(bǔ)充、修改和完善機(jī)制不健全；

2、在制度執(zhí)行過(guò)程中，存在一定的教條、本本主義，缺乏變通、靈活性，執(zhí)行效果的反饋機(jī)制不強(qiáng)，可能導(dǎo)致制度不能得到有效落實(shí)，不能充分發(fā)揮出應(yīng)有的作用。

防控措施：

1、建立綜合性廉政規(guī)章制度，進(jìn)一步完善效能監(jiān)察考核工作規(guī)范。

2、強(qiáng)化制度執(zhí)行力度，以制度管人、用人。

（三）崗位職責(zé)類

1、財(cái)務(wù)資金使用方面支出管理不夠規(guī)范，計(jì)劃和控制的科學(xué)性不強(qiáng)，可能導(dǎo)致資金使用不當(dāng)，給工作造成不利。

2、檔案管理不嚴(yán)格，可能造成丟失、損壞等現(xiàn)象；

3、后勤管理上對(duì)物品采購(gòu)、車輛使用等可能存在不規(guī)范現(xiàn)象；

防控措施：

（1）建立健全有效的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。制定明確的工作職責(zé)、業(yè)務(wù)范圍和權(quán)限；

（2）開展經(jīng)常性的日常檢查。通過(guò)開展制度執(zhí)行情況多種方式的檢查，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，對(duì)于出現(xiàn)的問題也能夠得到及時(shí)糾正。

（3）在后勤管理上，對(duì)物品采購(gòu)、車輛使用均進(jìn)行詳細(xì)要求。明確車輛日常停放使用，尤其是在節(jié)假日、休息日及工作日加班等情形下的使用管理流程和要求。

第7篇：財(cái)務(wù)出現(xiàn)的問題和整改措施范文

近年來(lái)，對(duì)構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)防范的防護(hù)墻，農(nóng)村信用社結(jié)合實(shí)際采取了一系列行之有效的措施，總體來(lái)說(shuō)，深化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控排查意識(shí)得到了提高，風(fēng)險(xiǎn)排查機(jī)制得到了加強(qiáng)，現(xiàn)就農(nóng)村信用社180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)泛談幾點(diǎn)看法。歸納如下：

一、實(shí)施180個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控排查的重要性

堅(jiān)持“風(fēng)險(xiǎn)排查、案件治理、提升執(zhí)行力”三項(xiàng)活動(dòng)原則，認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，以防險(xiǎn)控案為目標(biāo)，以完善內(nèi)控管理、審計(jì)監(jiān)督、安全達(dá)標(biāo)為重點(diǎn)，堅(jiān)持從嚴(yán)檢查、從嚴(yán)追責(zé)、從嚴(yán)防堵，防范各類案件發(fā)生，達(dá)到全面提高安全防范水平，堵塞管理漏洞，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為的目的。以上是農(nóng)村信用聯(lián)社180個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控派查會(huì)議的指導(dǎo)思想。

有了思想護(hù)航，當(dāng)然少不了明確的目標(biāo)。

以全國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件專項(xiàng)治理精神為指導(dǎo)，通過(guò)對(duì)180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)的排查，促進(jìn)信用社內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度更加規(guī)范、更加完善、更加科學(xué)，進(jìn)一步健全內(nèi)控機(jī)制，堵塞漏洞，減少操作風(fēng)險(xiǎn)，以此提高全員業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)遵紀(jì)守法與合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，保證農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)步健康發(fā)展。以上是農(nóng)村信用聯(lián)社180個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控派查目標(biāo)要求。

從指導(dǎo)思想和目標(biāo)，我們可以看出農(nóng)村信用聯(lián)社180個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控派查的重要性。

農(nóng)村信用社作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，防范和控制風(fēng)險(xiǎn)始終是重要的工作，而重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查又是控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)排查，對(duì)促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，走可持續(xù)發(fā)展之路起著十分重要的作用。

二、180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)排查工作的開展

“長(zhǎng)風(fēng)破浪會(huì)有時(shí)，直掛云帆濟(jì)滄海！”有了指導(dǎo)思想和目標(biāo)。缺乏的是真正的執(zhí)行。也就是重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)排查工作的開展。可以從以下幾個(gè)方面部署。

（一）組織領(lǐng)導(dǎo)

為確保排查工作深入扎實(shí)開展，縣聯(lián)社決定成立“180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)排查”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)：薛道照，副組長(zhǎng)：王彬、陳曉哲，成員：樊攀紅、麻林會(huì)、楊宏偉、韓富軍、喬靈昌、范玉杰、劉戈。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在聯(lián)社監(jiān)察室，陳曉哲同志兼任辦公室主任，辦公室成員由聯(lián)社各部（室）負(fù)責(zé)人擔(dān)任,韓會(huì)勤同志具體負(fù)責(zé)工作開展。領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室主要負(fù)責(zé)全縣信用社各崗位180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)排查的領(lǐng)導(dǎo)、督促檢查等工作。各信用社也要成立相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)小組，信用社主任擔(dān)任180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)排查領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，對(duì)180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)排查負(fù)總責(zé)。

（二）排查方法

為確保180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)排查工作取得實(shí)效，全縣信用社每個(gè)員工要對(duì)照崗位風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控內(nèi)容每月進(jìn)行自我檢查，各信用社副主任根據(jù)分管工作和項(xiàng)目，對(duì)所負(fù)責(zé)的工作崗位定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控排查，各信用社主任和聯(lián)社各部（室）負(fù)責(zé)人對(duì)此項(xiàng)工作要進(jìn)行及時(shí)督查。各信用社主任和聯(lián)社各部（室）負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控排查第一責(zé)任人，也為具體負(fù)責(zé)人，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)排查工作負(fù)總責(zé)，每月要對(duì)排查月報(bào)核實(shí)無(wú)誤后，簽名蓋章報(bào)送縣聯(lián)社監(jiān)察室。

（三）強(qiáng)化責(zé)任

為確保180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)排查工作扎實(shí)開展，聯(lián)社按照職責(zé)范圍，將180個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)監(jiān)控責(zé)任劃分到聯(lián)社各部（室）及信用社，信用社要將責(zé)任逐條逐項(xiàng)劃分到各個(gè)主責(zé)任人和監(jiān)督責(zé)任人（責(zé)任單位的劃分詳見附表）。各成員部（室）和信用社要明確一名責(zé)任心強(qiáng)的同志為180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)專管員（以下簡(jiǎn)稱專管員），具體負(fù)責(zé)180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)排查的日常工作。專管員為180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)排查主責(zé)任人，部（室）負(fù)責(zé)人為180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)排查監(jiān)督責(zé)任人。成員部（室）專管員在履行180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)崗位職責(zé)時(shí)，如與本職崗位工作發(fā)生沖突時(shí)，可由專管員本人或所在成員部（室）負(fù)責(zé)人指定一名臨時(shí)專管員履行當(dāng)次排查任務(wù)。臨時(shí)專管員崗位職責(zé)同專管員崗位職責(zé)。

對(duì)責(zé)任單位涉及信用社的監(jiān)控點(diǎn)，信用社要逐條逐項(xiàng)明確監(jiān)控點(diǎn)排查主責(zé)任人、督查人名單。監(jiān)控點(diǎn)涉及內(nèi)部控制方面的排查主責(zé)任人一般由內(nèi)部主任和主辦會(huì)計(jì)擔(dān)任，信用社主任為督查責(zé)任人；監(jiān)控點(diǎn)涉及信貸方面排查主責(zé)任人一般由信貸主任和客戶經(jīng)理?yè)?dān)任，信用社主任為督查責(zé)任人；監(jiān)控點(diǎn)涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理方面排查主責(zé)任人一般由主辦會(huì)計(jì)擔(dān)任，信用社內(nèi)部主任或信用社主任為督查責(zé)任人；監(jiān)控點(diǎn)涉及資金清算排查主責(zé)任人一般由主辦會(huì)計(jì)擔(dān)任，信用社內(nèi)部主任或信用社主任為督查責(zé)任人；監(jiān)控點(diǎn)涉及計(jì)算機(jī)方面排查主責(zé)任人一般由計(jì)算機(jī)操作員擔(dān)任主責(zé)任人，信用社內(nèi)部主任或信用社主任為督查責(zé)任人；監(jiān)控點(diǎn)涉及銀行卡業(yè)務(wù)排查主責(zé)任人一般由儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)擔(dān)任，信用社內(nèi)部主任或主辦會(huì)計(jì)為督查責(zé)任人；監(jiān)控點(diǎn)涉及人力資源管理方面的排查主責(zé)任人一般由內(nèi)部主任和外部主任擔(dān)任，信用社主任為督查責(zé)任人；監(jiān)控點(diǎn)涉及行政管理方面排查主責(zé)任人一般由主辦會(huì)計(jì)擔(dān)任，信用社主任為督查責(zé)任人；監(jiān)控點(diǎn)涉及監(jiān)察方面排查主責(zé)任人一般由內(nèi)部主任或主辦會(huì)計(jì)擔(dān)任，信用社主任為督查責(zé)任人；監(jiān)控點(diǎn)涉及安全保衛(wèi)方面排查主責(zé)任人一般由內(nèi)部主任或主辦會(huì)計(jì)擔(dān)任，信用社主任為督查責(zé)任人。

（四）崗位職責(zé)

為了保證180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)排查工作落到實(shí)處，特對(duì)各崗位職責(zé)進(jìn)行明確：

1、聯(lián)社部（室）專管員崗位職責(zé)

（1）熟悉本部（室）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)監(jiān)控內(nèi)容；

（2）在日常工作中，針對(duì)本部（室）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控內(nèi)容，自覺加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與防范，嚴(yán)防各類案件發(fā)生；

（3）按照180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)排查工作辦公室工作安排和要求，做好基層信用社風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控指導(dǎo)、督促及檢查工作；

（4）匯總被檢查社《月報(bào)表》的“聯(lián)社檢查情況”，撰寫被檢查社180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)聯(lián)社檢查中存在的問題及整改措施，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)監(jiān)察室；

（5）收集整理本部（室）180個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)要求所涉及的文件、資料，建立180個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)檔案；

（6）對(duì)本人復(fù)查內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。

2、信用社主責(zé)任人崗位職責(zé)

（1）熟悉本崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控內(nèi)容；

（2）在日常工作中，針對(duì)本崗位風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控內(nèi)容，嚴(yán)格業(yè)務(wù)流程操作、嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度、自覺加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與防范，嚴(yán)防各類案件發(fā)生。同時(shí)收集本崗位180個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所涉及的相關(guān)資料、健全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)檔案；

（3）對(duì)本人的責(zé)任項(xiàng)目逐月做出自查，根據(jù)自查情況及存在的問題填制《月報(bào)表》，上報(bào)督查人；

（4）對(duì)本人自查內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。

3、信用社督查人崗位職責(zé)

（1）熟悉所督查項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控內(nèi)容；

（2）在日常工作中，針對(duì)所督查的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控內(nèi)容，自覺加強(qiáng)督查與防范，嚴(yán)防各類案件發(fā)生；

（3）對(duì)本人的責(zé)任項(xiàng)目逐月做出督查，根據(jù)督查情況及存在的問題填制《月報(bào)表》，上報(bào)專管員。對(duì)督查中存在的問題，建議排查領(lǐng)導(dǎo)小組及時(shí)召開會(huì)議，研究解決；

（4）對(duì)本人督查內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。

4、信用社專管員崗位職責(zé)

（1）熟悉180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)監(jiān)控內(nèi)容；

（2）逐月向主責(zé)任人下發(fā)《月報(bào)表》，指導(dǎo)和督促主責(zé)任人逐項(xiàng)做好自查；

（3）逐月匯總本社《月報(bào)表》，撰寫本社180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)存在問題及整改措施，并上報(bào)聯(lián)社；

（4）按照180個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)所監(jiān)控的內(nèi)容，收集相關(guān)文件、會(huì)議記錄、日志、登記簿等資料，建立健全180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)檔案；

（5）配合聯(lián)社180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)檢查組做好復(fù)查工作。

（五）操作流程

信用社（營(yíng)業(yè)部、融資中心、市場(chǎng)開發(fā)部）操作流程

（1）信用社（營(yíng)業(yè)部、融資中心、市場(chǎng)開發(fā)部）對(duì)照180個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，按照責(zé)任劃分和所涉及的內(nèi)容，設(shè)計(jì)月報(bào)表，將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐項(xiàng)落實(shí)到主責(zé)任人和監(jiān)督責(zé)任人身上。

（2）每月月初由專管員向各監(jiān)控點(diǎn)主責(zé)任人下發(fā)《月報(bào)表》，主責(zé)任人對(duì)照各自負(fù)責(zé)的監(jiān)控點(diǎn)認(rèn)真進(jìn)行排查。在排查中既要對(duì)做得好的方面做出總結(jié)，同時(shí)對(duì)存在問題和不足查找原因。主責(zé)任人在排查基礎(chǔ)上，根據(jù)排查情況及存在問題認(rèn)真填制《月報(bào)表》。

（3）主責(zé)任人自查結(jié)束后，將填制的《月報(bào)表》報(bào)督查人進(jìn)行督查。督查人要對(duì)主責(zé)任人排查情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)排查不到位、問題沒有排查出來(lái)的要退回主責(zé)任人重新進(jìn)行排查，對(duì)排查到位的要在報(bào)表上進(jìn)行簽字認(rèn)定。

（4）督查人督查結(jié)束后，將填制的《月報(bào)表》報(bào)專管員，專管員根據(jù)主責(zé)任人自查情況及督查人督查情況，對(duì)本社180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)監(jiān)控情況進(jìn)行匯總，匯總結(jié)果上報(bào)本單位負(fù)責(zé)人。

（5）根據(jù)匯總情況及存在問題，由社主任和負(fù)責(zé)人召集相關(guān)人員會(huì)議，討論制定相應(yīng)整改措施，由專管員逐條整理匯總，制定本單位180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)整改措施。

（6）專管員匯總《月報(bào)表》，整理本單位本月180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)監(jiān)控存在的問題及整改措施，形成書面報(bào)告?！对聢?bào)表》及書面報(bào)告由專管員、社主任簽字，加蓋單位公章后次月5日前上報(bào)聯(lián)社監(jiān)察部門。

（7）對(duì)每月自查中存在的問題，由專管員按照本單位制定的整改措施，交相關(guān)責(zé)任人督促整改。

（8）專管員將每月排查的資料及時(shí)入檔管理。

聯(lián)社操作流程

（1）聯(lián)社各部（室）對(duì)照180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)，進(jìn)一步完善制度，規(guī)范操作流程。如有監(jiān)控點(diǎn)涉及到以前制度不完善或無(wú)章可循問題，要及時(shí)制定完善制度，規(guī)范操作流程，并下發(fā)各單位遵照?qǐng)?zhí)行。

（2）聯(lián)社各部（室）每月10日前按照職責(zé)范圍對(duì)本部門涉及到的監(jiān)控點(diǎn)進(jìn)行排查，根據(jù)自查和督查情況及存在問題填制《月報(bào)表》。對(duì)排查出的問題要及時(shí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，研究制定措施，做好整改。

（3）聯(lián)社相關(guān)部（室）對(duì)信用社涉及到的對(duì)應(yīng)監(jiān)控點(diǎn)進(jìn)行復(fù)查，月復(fù)查面不低于15%（4個(gè)社）、季復(fù)查面要達(dá)到50%，年復(fù)查面要達(dá)到100%。同時(shí)由檢查人員填制《內(nèi)鄉(xiāng)縣農(nóng)村信用社180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)監(jiān)控檢查表》，并督促各社對(duì)自查及復(fù)查出的問題進(jìn)行整改。

（4）聯(lián)社排查工作領(lǐng)導(dǎo)小組每月10日后將抽調(diào)辦公室、客戶經(jīng)理部、財(cái)務(wù)、科技、資產(chǎn)管理、審計(jì)稽核、監(jiān)察、人事、保衛(wèi)等部門的專管人員，組成180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)聯(lián)合檢查組，對(duì)各信用社風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控自查情況進(jìn)行檢查，填制《內(nèi)鄉(xiāng)縣農(nóng)村信用社180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)監(jiān)控檢查表》，并把檢查情況反饋到相關(guān)單位。

（5）每月月底，各部（室）根據(jù)自查情況及對(duì)信用社的復(fù)查情況和聯(lián)合檢查組檢查情況，匯總《內(nèi)鄉(xiāng)縣農(nóng)村信用社180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)監(jiān)控月報(bào)表》，檢查結(jié)束后，撰寫本部（室）和負(fù)責(zé)的信用社風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控存在的問題及整改措施，形成書面報(bào)告連同《內(nèi)鄉(xiāng)縣農(nóng)村信用社180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)監(jiān)控月報(bào)表》，由主管領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任部（室）負(fù)責(zé)人、專管員簽字后一并報(bào)聯(lián)社監(jiān)察

三、180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)排查要求

(一)責(zé)任追究

1.聯(lián)社180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)排查領(lǐng)導(dǎo)小組在組織抽查過(guò)程中，對(duì)不按業(yè)務(wù)操作流程違規(guī)操作、違犯制度、檔案資料不齊全、排查不到位的單位，聯(lián)社將按照《河南省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員，分別給予相應(yīng)的處理。同時(shí)對(duì)排查主責(zé)任人、監(jiān)督責(zé)任人分別給予200元以下的罰款。

2.對(duì)省聯(lián)社、市農(nóng)信辦、銀監(jiān)、地方審計(jì)、公安等部門組織的相關(guān)檢查涉及180個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所監(jiān)控的內(nèi)容，如果在檢查中出現(xiàn)問題，聯(lián)社將按照《河南省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》規(guī)定，加重對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理，同時(shí)對(duì)責(zé)任人實(shí)行停崗培訓(xùn)，直到合格為止，培訓(xùn)期間只發(fā)生活費(fèi)。對(duì)排查主責(zé)任人、監(jiān)督責(zé)任人分別給予500元以下的罰款。

3.對(duì)不按監(jiān)控點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行排查，不履行職責(zé)，出現(xiàn)隱患、發(fā)生案件、造成嚴(yán)重后果的，聯(lián)社一律對(duì)責(zé)任人員進(jìn)行從重處理，該移交司法部門的要移交司法部門進(jìn)行法律追究。

（二）建檔立制

縣聯(lián)社監(jiān)察室對(duì)180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)排查情況，要按季度進(jìn)行匯總、對(duì)排查中涉及監(jiān)控點(diǎn)排查不徹底、未按業(yè)務(wù)操作流程操作、檔案資料不齊等問題，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究。對(duì)各信用社180個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控情況建立專項(xiàng)檔案，以備材料查找及上級(jí)管理部門檢查之用。對(duì)排查中涉及制度制定不到位和制度出現(xiàn)盲點(diǎn)的，要督促相關(guān)部門抓緊制定完善。聯(lián)社每季度將對(duì)排查情況、檔案管理情況進(jìn)行一次通報(bào)，通報(bào)結(jié)果不但要記入檔案，還要做為差異化工資獎(jiǎng)分、扣分的重要依據(jù)。同時(shí)對(duì)匯總情況及結(jié)果上報(bào)聯(lián)社理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子和上級(jí)管理部門。

第8篇：財(cái)務(wù)出現(xiàn)的問題和整改措施范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計(jì)；整改；結(jié)果運(yùn)用；增值型

近年來(lái)，隨著中央審計(jì)委員會(huì)的成立和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（審計(jì)署令第11號(hào)）實(shí)施，我國(guó)內(nèi)部審計(jì)進(jìn)入了新時(shí)代。商業(yè)銀行內(nèi)審在保障其經(jīng)營(yíng)合規(guī)性上發(fā)揮愈加重要的作用，內(nèi)審管理系統(tǒng)的信息化建設(shè)為審計(jì)工作提供了便利，極大地提高審計(jì)效率，內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)效得到了極大的提高，但在審計(jì)成果運(yùn)用方面還有待提高。

一、內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用概述

在中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上強(qiáng)調(diào)審計(jì)整改的重大意義，審計(jì)署2018年的《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（審計(jì)署令第11號(hào)）中新增設(shè)了“審計(jì)成果運(yùn)用”一章，對(duì)加強(qiáng)審計(jì)整改，促進(jìn)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用做出了明確規(guī)定。主要體現(xiàn)在以下幾方面，一是明確了被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人為整改第一責(zé)任人，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和提出的建議，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)整改，并將整改結(jié)果書面告知內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。二是單位對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)分析研究，制定和完善相關(guān)管理制度，建立健全內(nèi)部控制措施。三是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、組織人事等其他內(nèi)部監(jiān)督力量的協(xié)作配合，建立信息共享、結(jié)果共用、重要事項(xiàng)共同實(shí)施、問題整改問責(zé)共同落實(shí)等工作機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)結(jié)果及整改情況應(yīng)當(dāng)作為考核、任免、獎(jiǎng)懲干部和相關(guān)決策的重要依據(jù)。四是單位對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大違紀(jì)違法問題線索，應(yīng)當(dāng)按照管轄權(quán)限依法依規(guī)及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)?！渡虡I(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引》所稱內(nèi)部審計(jì)是商業(yè)銀行內(nèi)部獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢活動(dòng)，通過(guò)運(yùn)用系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，審查評(píng)價(jià)并督促改善商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)和公司治理效果，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和價(jià)值提升。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)包括：推動(dòng)國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則的有效落實(shí);促進(jìn)商業(yè)銀行建立并持續(xù)完善有效的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)和公司治理架構(gòu)；督促相關(guān)審計(jì)對(duì)象有效履職，共同實(shí)現(xiàn)本銀行戰(zhàn)略目標(biāo)。指引明確了商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢職能，并促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和價(jià)值提升。中央審計(jì)委員會(huì)、審計(jì)署、銀保監(jiān)會(huì)都在內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用方面提出了要求，并指明內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用的方向。

二、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)整改現(xiàn)狀

(一)內(nèi)審定位不準(zhǔn)，認(rèn)識(shí)不足。內(nèi)部審計(jì)是日常的“體檢”工作，不僅要“查病”，更要“治已病”，“防未病”。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門存在重視審計(jì)，輕視整改的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)為:一是內(nèi)部審計(jì)部門把自己定位為“監(jiān)督”、“評(píng)價(jià)”職能，未把“整改”工作作為內(nèi)審部門的責(zé)任；二是內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)發(fā)現(xiàn)問題整改意義認(rèn)識(shí)不足，未能從促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和價(jià)值提升方面思考整改的意義。內(nèi)部審計(jì)部門主動(dòng)爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的支持力度不夠，審計(jì)權(quán)威性不強(qiáng)，導(dǎo)致被審部門對(duì)整改工作不重視，審計(jì)建議采納較少。(二)報(bào)告質(zhì)量不高，針對(duì)性差。審計(jì)質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命線，審計(jì)報(bào)告質(zhì)量高低直接關(guān)系到能夠引起領(lǐng)導(dǎo)層關(guān)注，對(duì)促進(jìn)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用更是至關(guān)重要。一份高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告，必須能夠精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)問題所在，提出有針對(duì)性的可行性的建議，達(dá)到合法、合規(guī)，提高效率的目的。深入分析審計(jì)報(bào)告質(zhì)量不高的主要原因：一是內(nèi)審部門對(duì)全局中心工作認(rèn)識(shí)不足，對(duì)審計(jì)目的不清晰，審計(jì)工作偏離審計(jì)目的，對(duì)全局工作支持力度不夠，未能突出重點(diǎn)，未能全面覆蓋高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)人員；二是內(nèi)部審計(jì)人員綜合素質(zhì)不高，未能嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)程序，造成審計(jì)底稿有遺漏，難以清楚描述問題，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題定性不準(zhǔn)，被審計(jì)部門對(duì)審計(jì)人員提出的問題不認(rèn)可；三是審計(jì)理念落后，大數(shù)據(jù)理念缺乏。對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)重視不夠，未落實(shí)能精準(zhǔn)審計(jì)，現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)缺乏審前分析，審計(jì)手段落后、效率較低，審計(jì)內(nèi)容仍以查錯(cuò)糾弊為主，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性問題和資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)注不夠；四是審計(jì)對(duì)策針對(duì)性差，可操作不強(qiáng)，對(duì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)、堵塞內(nèi)控漏洞意義不大。(三)整改標(biāo)準(zhǔn)不高，效果不佳。商業(yè)銀行在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問題，往往限于操作層面整改，建章立制的少。存在屢查屢犯，前改后犯，審計(jì)成果運(yùn)用程度不高。審計(jì)人員對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題缺少原因分析，較少能從內(nèi)部制度、業(yè)務(wù)流程、人員等深層次分析原因，主要表現(xiàn)為：一是對(duì)“普遍性”的問題不重視，習(xí)以為常，思想麻木，難以正視問題；二是對(duì)“典型性”的問題原因分析不全面，無(wú)法提出合理的建議；三是對(duì)“傾向性”的問題分析缺乏前瞻性，分析不足。內(nèi)部審計(jì)人員獨(dú)立性不強(qiáng)，對(duì)被審計(jì)部門問題整改容忍度較高，隨意性大，存在計(jì)中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)部分問題未能從根本得到整改，而審計(jì)部門未能嚴(yán)格要求，致使問題整改落實(shí)不到位，難以達(dá)到預(yù)期審計(jì)效果。(四)結(jié)果運(yùn)用層次不高，影響力弱內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用利用率較低，多為就事論事的簡(jiǎn)單整改，對(duì)促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和價(jià)值提升作用較弱。主要表現(xiàn)為：一是審計(jì)結(jié)果未能與相關(guān)職能部門交流，未及時(shí)綜合地研究分析典型性、普遍性、傾向性問題，對(duì)問題影響的深層次因素未進(jìn)行充分挖掘，難以做到舉一反三與從源頭上對(duì)問題進(jìn)行整改；二是審計(jì)結(jié)果難以在內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察部門、組織人事部門等相關(guān)部門之間實(shí)現(xiàn)共享，導(dǎo)致審計(jì)結(jié)果難以被有效利用與轉(zhuǎn)化；三是還未將審計(jì)結(jié)果及審計(jì)問題的整改狀況作為對(duì)相關(guān)部門干部進(jìn)行考核、任免及獎(jiǎng)懲的重要信息依據(jù)，也未將其作為單位決策制定的依據(jù)；四是審計(jì)結(jié)果在形式上表現(xiàn)比較單一。

三、提高審計(jì)結(jié)果運(yùn)用改進(jìn)路徑

(一)積極爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作的重視。領(lǐng)導(dǎo)的重視是促進(jìn)審計(jì)整改的重要推動(dòng)力。領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)部審計(jì)，能提升審計(jì)權(quán)威性，便于內(nèi)審部門與其他職能部門溝通，問題整改、制度建設(shè)、結(jié)果共享會(huì)比較順利。內(nèi)部審計(jì)要明確審計(jì)的目的，服務(wù)大局，不斷提高審計(jì)報(bào)告質(zhì)量，及時(shí)向主要領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的情況、整改措施、是否需要建章立制杜塞漏洞等情況，保障全局工作的意義，得到領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)同和支持。(二)強(qiáng)化對(duì)審計(jì)整改責(zé)任意識(shí)。內(nèi)部審計(jì)是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要保障，而審計(jì)整改是整個(gè)審計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，直接關(guān)系到內(nèi)部審計(jì)工作的成效。如果對(duì)審計(jì)整改不重視將會(huì)嚴(yán)重影響了審計(jì)目的的實(shí)現(xiàn)。審計(jì)人員要樹立服務(wù)大局觀念，把審計(jì)整改及審計(jì)結(jié)果運(yùn)用作為自身的職責(zé)，從思想上重視審計(jì)整改工作，堅(jiān)決杜絕整改不負(fù)責(zé)、虛假整改情形，確保整改不走過(guò)場(chǎng)，整改指導(dǎo)及時(shí)有效，樹立“整改工作我有責(zé)”的責(zé)任意識(shí)。(三)切實(shí)提高審計(jì)報(bào)告質(zhì)量。審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量高低，既體現(xiàn)了審計(jì)人員的能力，也決定了審計(jì)整改的要求。審計(jì)報(bào)告應(yīng)符合以下特征：一是準(zhǔn)確性。主要指審深審?fù)?，?duì)問題進(jìn)行準(zhǔn)確定性，避免模棱兩可，避重就輕，切實(shí)充分揭示風(fēng)險(xiǎn)；二是實(shí)用性。主要是指審計(jì)報(bào)告能夠引起領(lǐng)導(dǎo)的重視，使得領(lǐng)導(dǎo)更加了解經(jīng)營(yíng)狀況，風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀；三是指導(dǎo)性。主要是指及時(shí)對(duì)苗頭性和趨勢(shì)性問題進(jìn)行預(yù)警，使得相關(guān)職能部門及時(shí)采取預(yù)防措施，避免損失；四是針對(duì)性。主要是指確保審計(jì)人員對(duì)發(fā)現(xiàn)問題所提出整改建議具有可操作性，避免建議不對(duì)癥，難落實(shí)。高質(zhì)量審計(jì)報(bào)告要求審計(jì)人員具備較高的綜合素質(zhì)，不僅具有發(fā)現(xiàn)能力，還要具備綜合分析能力和問題歸納能力。審計(jì)人員必須更新審計(jì)理念，樹立“大數(shù)據(jù)”審計(jì)思維，堅(jiān)持科技強(qiáng)審；鼓勵(lì)審計(jì)人員按照自己實(shí)際需要學(xué)習(xí)理論知識(shí)，尤其是審計(jì)、財(cái)務(wù)、法律、計(jì)算機(jī)等方面知識(shí)；通過(guò)“以審代訓(xùn)”方式，在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)，提高審計(jì)人員揣摩被審計(jì)人員心理及溝通技能，達(dá)到提高審計(jì)發(fā)現(xiàn)能力；集中培訓(xùn)審計(jì)人員撰寫審計(jì)報(bào)告的能力。(四)建立審計(jì)結(jié)果運(yùn)用制度。為了避免出現(xiàn)審計(jì)結(jié)果利用效率低的問題，更好地發(fā)揮審計(jì)的增值功能，創(chuàng)建內(nèi)審結(jié)果應(yīng)用辦法十分必要。一是通過(guò)不同方式向不同層次人員展示審計(jì)結(jié)果?！跋蛏稀眻?bào)告，“平行”建議，“向下”通報(bào)，并通過(guò)靈活多樣審計(jì)簡(jiǎn)報(bào)、微信公眾號(hào)等方式傳達(dá)審計(jì)成果，營(yíng)造良好的內(nèi)控環(huán)境，使得全員正視問題，積極解決問題。二是堵塞流程漏洞，完善內(nèi)控制度。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的苗頭性、趨勢(shì)性問題，要深入分析發(fā)現(xiàn)的問題原因，是否存在新制度落實(shí)或新系統(tǒng)是啟用，流程不合理造成的；是否存在均有明顯趨勢(shì)的問題，如同類問題發(fā)生的頻率、金額變化。只有從流程、人員、制度等方面查找原因，完善制度才能避免此類問題的發(fā)生。三是及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)，避免損失。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，要充分預(yù)測(cè)存在的損失，及早做好預(yù)防措施，減少不必要的損失。四是建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)及問題整改共享制度。與紀(jì)檢、人事共享審計(jì)成果，避免重復(fù)工作，并將審計(jì)發(fā)現(xiàn)及整改情況納入考評(píng)范圍，對(duì)不重視整改或不落實(shí)有效措施的相關(guān)人員給予問責(zé)。

四、總結(jié)

內(nèi)部審計(jì)整改措施是一個(gè)相互聯(lián)系、相互配合的不可分割整體。將“治已病”，“防未病”審計(jì)理念貫穿到實(shí)際工作中，要求不斷提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)，并把審計(jì)整改作為審計(jì)人員的職責(zé)；只有不斷提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)是提升內(nèi)部審計(jì)報(bào)告質(zhì)量的必要條件；只有不斷提升審計(jì)報(bào)告質(zhì)量才能引起領(lǐng)導(dǎo)層的重視；領(lǐng)導(dǎo)層的重視是推動(dòng)審計(jì)整改的重要推動(dòng)力量；通過(guò)多種方式向全員展示審計(jì)成果，并完善內(nèi)控制度是領(lǐng)導(dǎo)層落實(shí)整改責(zé)任，提升商業(yè)銀行價(jià)值的重要方式。

參考文獻(xiàn)：

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第9篇：財(cái)務(wù)出現(xiàn)的問題和整改措施范文

審計(jì)整改是審計(jì)工作的落腳點(diǎn)，是確保審計(jì)監(jiān)督實(shí)效的重要抓手，也是維護(hù)審計(jì)監(jiān)督權(quán)威，回應(yīng)社會(huì)公眾關(guān)切的重要保障?！秶?guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》指出，要狠抓審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)。雖然近幾年在各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的努力下，地方政府和相關(guān)部門越來(lái)越重視審計(jì)整改工作，出臺(tái)了一些相關(guān)的制度和辦法，逐漸形成了被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改的局面，審計(jì)整改工作取得了很大的成效，但仍存在審計(jì)整改不到位、屢審屢犯的現(xiàn)象，究其原因，主要有以下幾個(gè)方面：

審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部存在制約整改的原因

審計(jì)建議質(zhì)量不高影響整改程度。目前，我國(guó)審計(jì)工作普遍面臨著審計(jì)任務(wù)重與審計(jì)力量不足的矛盾，審計(jì)人員在一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目上耗費(fèi)的時(shí)間和精力有限，時(shí)間的限制導(dǎo)致審計(jì)人員在完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)后，沒有更多的時(shí)間去認(rèn)真思考、剖析被審計(jì)單位存在問題的原因。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支與管理中存在的問題，往往沒有從源頭上去查找，而是停留在表面現(xiàn)象或膚淺的認(rèn)知上，抓不住問題的關(guān)鍵和要害，缺乏深層次的分析研究，提出的一些建議空洞或不具操作性，就會(huì)導(dǎo)致被審計(jì)單位難以采納和落實(shí)審計(jì)建議。

對(duì)審計(jì)整改工作認(rèn)識(shí)不足。審計(jì)實(shí)踐中，各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)都存在比較重視審計(jì)結(jié)果，多關(guān)注發(fā)現(xiàn)問題，少反映整改情況，重審輕改的現(xiàn)象。從審計(jì)人員看，存在低頭不見抬頭見、怕激化矛盾得罪人。上述現(xiàn)象影響到審計(jì)整改的功能發(fā)揮。

被審計(jì)單位存在整改態(tài)度不到位的現(xiàn)象

認(rèn)識(shí)不到位。從地方政府方面看，主要是擔(dān)心因?yàn)閷徲?jì)整改不利于地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定；從被審計(jì)單位層面看，對(duì)審計(jì)整改工作的重要性認(rèn)識(shí)不足，存在消極應(yīng)對(duì)、敷衍應(yīng)付以圖蒙混過(guò)關(guān)的心理，開展實(shí)質(zhì)性整改的愿望不強(qiáng)，不肯舉一反三從源頭上消除問題產(chǎn)生的根源；甚至部分被審計(jì)單位認(rèn)為審計(jì)監(jiān)督就是“挑刺、找茬”，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題采取拖延或者聽之任之的態(tài)度，甚至抱著“不理舊賬”的觀念，消極對(duì)待審計(jì)整改，影響整改效果。

屢整屢犯。部分被審計(jì)單位審計(jì)整改往往就事論事，同一不規(guī)范事項(xiàng)，此次審計(jì)整改好了，下次審計(jì)中又會(huì)發(fā)生。沒有堵住產(chǎn)生問題的根源，也沒有形成控制機(jī)制，審計(jì)整改效果就難以體現(xiàn)。

法律、法規(guī)不完善導(dǎo)致整改不力

我國(guó)審計(jì)法、審計(jì)法實(shí)施條例雖然對(duì)審計(jì)整改作了些規(guī)定，但這些規(guī)定比較原則化、框架化，基本上是調(diào)查和了解、定期審計(jì)、跟蹤審計(jì)等“以審計(jì)促整改”之類的手段，未就整改措施的具體內(nèi)容進(jìn)行闡述，審計(jì)部門也沒有制定整改工作的具體操作規(guī)范，這易導(dǎo)致針對(duì)性和操作性不強(qiáng)，審計(jì)整改檢查落實(shí)不到位，審計(jì)機(jī)關(guān)的執(zhí)行力大打折扣。

部門之間協(xié)調(diào)配合不充分，難以形成合力

審計(jì)整改監(jiān)督合作機(jī)制尚未建立，沒有行之有效的部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，導(dǎo)致審計(jì)整改工作經(jīng)常由審計(jì)機(jī)關(guān)唱“獨(dú)角戲”，部門之間相互推諉，出現(xiàn)多頭檢查、重復(fù)檢查、監(jiān)管缺位的現(xiàn)象，致使審計(jì)整改工作無(wú)法徹底的完成。另外審計(jì)報(bào)告中涉及體制機(jī)制性問題需要國(guó)家出臺(tái)相關(guān)政策，以及一些宏觀層面的，有關(guān)建章立制的建議，都需要多個(gè)職能部門共同參與完成，被審計(jì)單位無(wú)法單獨(dú)完成整改。

筆者認(rèn)為，要做好當(dāng)前審計(jì)整改工作，要從以下幾個(gè)方面著手：

加強(qiáng)宣傳工作，提升審計(jì)整改地位。審計(jì)監(jiān)督已成為監(jiān)督之一。要進(jìn)一步深化對(duì)審計(jì)監(jiān)督職能的認(rèn)識(shí)，切實(shí)強(qiáng)化審計(jì)整改在審計(jì)監(jiān)督中的作用，形成“審計(jì)整改是審計(jì)監(jiān)督職能落到實(shí)處的保障，審計(jì)整改是審計(jì)質(zhì)量提升的關(guān)鍵”的共識(shí)，在整個(gè)審計(jì)系統(tǒng)乃至全社會(huì)營(yíng)造抓好審計(jì)整改工作的濃厚氛圍。另外要加強(qiáng)對(duì)《審計(jì)法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》等有關(guān)審計(jì)工作的法律法規(guī)和文件制度的宣傳，特別是加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改重要性的宣傳，使審計(jì)人員懂得抓好審計(jì)整改是本職，不抓審計(jì)整改是失職；可以考慮在審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部，設(shè)置專門科室或者明確專人，主要負(fù)責(zé)審計(jì)整改的監(jiān)督檢查工作，從機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備上建立審計(jì)整改情況檢查跟蹤機(jī)制奠定基礎(chǔ)。

發(fā)揮各方監(jiān)督作用。一是積極引導(dǎo)人民群眾參與整改，將審計(jì)情況定期向社會(huì)通報(bào)，促進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)。二是發(fā)揮黨委、政府、人大、政協(xié)、紀(jì)委的監(jiān)督和督辦力量。黨委、政府要聯(lián)合下文，要求被審計(jì)單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成整改工作，并將審計(jì)整改結(jié)果以書面形式向“兩辦”和審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告。三是建立健全整改工作聯(lián)席會(huì)議制度，將紀(jì)檢、監(jiān)察、組織、人事、財(cái)政、審計(jì)等部門納席會(huì)議成員，定期召開聯(lián)席會(huì)議，協(xié)調(diào)解決審計(jì)結(jié)果落實(shí)和整改過(guò)程中遇到的矛盾和問題，避免審計(jì)整改出現(xiàn)“中梗阻”。四是對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的被審計(jì)單位嚴(yán)重違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為，特別是涉嫌貪污受賄、損失浪費(fèi)、失職瀆職等經(jīng)濟(jì)犯罪的，要及時(shí)向紀(jì)委、監(jiān)察、公安、檢察等部門移送案件線索，增強(qiáng)審計(jì)的威懾力。