財務(wù)隊伍建設(shè)的問題及整改精選(九篇)

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第1篇：財務(wù)隊伍建設(shè)的問題及整改范文

為了把解決問題和完善制度的工作進(jìn)一步具體化、目標(biāo)化、責(zé)任化，使整改工作目標(biāo)更加清晰、要求更加明確、責(zé)任更加落實、實施更加到位，切實保障整改落實工作有章可循、有據(jù)可依，國家糧食局財務(wù)司認(rèn)真制定了《財務(wù)司深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動整改落實方案》。

在整改方案中，將國有糧食企業(yè)改革發(fā)展與市場經(jīng)濟(jì)的要求還不夠適應(yīng)的問題、促進(jìn)糧食流通產(chǎn)業(yè)和糧食事業(yè)發(fā)展的扶持政策與實際需要不夠適應(yīng)的問題、思想作風(fēng)和工作作風(fēng)建設(shè)需要不斷改進(jìn)的問題、隊伍建設(shè)需要進(jìn)一步加強的問題作為整改落實的重點事項，并根據(jù)實際情況，進(jìn)行分解細(xì)化，分別確定了近期、短期和中長期的整改期限。

為了確保整改順利實施，整改方案明確了整改的目標(biāo)、原則和落實責(zé)任。目標(biāo)是，進(jìn)一步完善促進(jìn)國有糧食企業(yè)改革和發(fā)展的體制機制，完善推進(jìn)糧食財會工作的各項政策制度，逐步形成落實科學(xué)發(fā)展觀的長效機制，更好地為促進(jìn)國家糧食宏觀調(diào)控、保障國家糧食安全服務(wù)。原則是，堅持突出重點、務(wù)求實效、群眾路線。同時，要求落實責(zé)任，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)分工，創(chuàng)新工作方法，加強部門溝通，狠抓工作落實，務(wù)求整改實效。方案中還重點對整改落實具體措施及完成時限進(jìn)行了部署。

一是進(jìn)一步完善國有糧食企業(yè)改革和發(fā)展的政策措施。近期（20xx年內(nèi)），要會同有關(guān)部門研究制定進(jìn)一步推進(jìn)國有糧食企業(yè)改革和發(fā)展的政策措施，并下發(fā)文件。短期（截至20xx年），要協(xié)調(diào)有關(guān)部門研究解決國有糧食購銷企業(yè)政策性糧食財務(wù)掛賬的遺留問題；指導(dǎo)和督促各地積極爭取政府安排專項資金，解決國有糧食企業(yè)安置富余職工的資金缺口，落實社會保障政策；協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行改進(jìn)糧食收購資金信貸管理辦法，支持國有糧食企業(yè)搞活糧食購銷；配合財稅部門進(jìn)一步完善地方政策性糧油儲備企業(yè)的稅收政策，抓緊研究完善糧食企業(yè)增值稅政策；指導(dǎo)各地落實好對有困難的國有糧食購銷企業(yè)免征或減征土地稅、房產(chǎn)稅等政策。中長期（20xx年以后），要指導(dǎo)各地通過多種方式，積極消化企業(yè)經(jīng)營性掛賬；爭取其他商業(yè)性金融機構(gòu)支持糧食收購，拓寬糧食收購資金來源渠道；指導(dǎo)各地通過加大對國有糧食購銷企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革力度，組建公司制、股份制糧食購銷企業(yè)，擇優(yōu)扶持若干個大型骨干糧食產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，構(gòu)建適應(yīng)國家糧食宏觀調(diào)控和糧食流通發(fā)展需要的國有企業(yè)為主導(dǎo)的多元市場主體。

二是積極爭取有關(guān)部門支持，促進(jìn)糧食事業(yè)發(fā)展。近期（20xx年內(nèi)），要繼續(xù)加強部門預(yù)算管理，爭取財政部門支持，重點保障全國糧食庫存清查、糧食和油脂市場供求價格監(jiān)測、農(nóng)戶儲糧調(diào)查、糧食質(zhì)量安全等重點支出，保障局機關(guān)和直屬單位正常運轉(zhuǎn)；加大對項目經(jīng)費使用情況的監(jiān)管力度，保證財政預(yù)算資金安全，提高財政資金使用效益；努力做好規(guī)范津貼補貼、住房改革支出等資金的籌集和管理，切實維護(hù)好廣大干部職工和離退休人員的切身利益。短期（截至20xx年），要配合有關(guān)部門進(jìn)一步完善糧食風(fēng)險基金管理辦法，增強糧食宏觀調(diào)控能力；協(xié)調(diào)和爭取有關(guān)部門支持重點糧食產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)開展技術(shù)引進(jìn)、技術(shù)改造和糧食訂單收購資金的需要，安排專項資金對重點支持的糧食產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的技術(shù)引進(jìn)、技術(shù)改造和糧食生產(chǎn)基地建設(shè)所需資金給予專項補助或貸款貼息；爭取財政部門安排專項資金對糧食質(zhì)檢體系建設(shè)、糧食宏觀調(diào)控預(yù)警體系建設(shè)進(jìn)行支持。

第2篇：財務(wù)隊伍建設(shè)的問題及整改范文

一、進(jìn)一步增強內(nèi)審工作的責(zé)任感、使命感

內(nèi)部審計監(jiān)督是審計監(jiān)督的重要組成部分，是加強單位內(nèi)部管理與控制的重要舉措。各內(nèi)審機構(gòu)應(yīng)充分認(rèn)識內(nèi)部審計工作的重要性，尤其在全縣實現(xiàn)跨越趕超的關(guān)鍵時期，各鎮(zhèn)、各單位內(nèi)審機構(gòu)更應(yīng)增強責(zé)任感和使命感，加大對內(nèi)部審計工作的管理力度，完善內(nèi)部審計工作制度，依法履行職責(zé)，及時解決好本部門、本單位內(nèi)部審計工作中遇到的問題，真正發(fā)揮內(nèi)審機構(gòu)在促進(jìn)規(guī)范管理，保障資金安全，提高管理績效方面的積極作用。

二、促進(jìn)內(nèi)審轉(zhuǎn)型升級，倡導(dǎo)內(nèi)審工作新理念

各內(nèi)審機構(gòu)要緊緊圍繞本單位、本部門的工作重點和上級審計機關(guān)的工作要求，堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，揭示問題和防范風(fēng)險并舉，逐步實現(xiàn)從財務(wù)衛(wèi)士向經(jīng)濟(jì)謀士的轉(zhuǎn)變。切實履行內(nèi)部審計職責(zé)，通過財政財務(wù)收支審計，促進(jìn)單位加強內(nèi)部管理；通過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，強化權(quán)力運行的制約和監(jiān)督；通過基本建設(shè)項目審計規(guī)范項目管理和造價；通過專項資金審計和調(diào)查，維護(hù)人民群眾利益；通過效益審計和內(nèi)控制度審計，推動經(jīng)濟(jì)社會改革創(chuàng)新。要有針對性地提出改進(jìn)內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益、防范決策風(fēng)險的建議，切實發(fā)揮內(nèi)部審計的參謀助手作用。內(nèi)部審計要關(guān)注省市“十項規(guī)定”、縣“八項規(guī)定”的執(zhí)行和“三公經(jīng)費”使用情況，以其特有的職能認(rèn)真貫徹落實黨的十精神。

三、規(guī)范管理，提高質(zhì)量，努力提升內(nèi)部審計效能

（一）加強內(nèi)審隊伍建設(shè)。各單位要以貫徹落實新修訂的《省內(nèi)部審計工作規(guī)定》為契機，從強化內(nèi)部監(jiān)管的目標(biāo)出發(fā)，繼續(xù)加強機構(gòu)建設(shè)，充實專職內(nèi)審力量，提高內(nèi)審工作的獨立性和權(quán)威性。各鎮(zhèn)、縣屬機構(gòu)要在現(xiàn)有機構(gòu)編制條件下，大膽創(chuàng)新，嘗試設(shè)立獨立的內(nèi)審機構(gòu)，逐步將審計工作獨立于財務(wù)工作之外，同時還要重視兼職內(nèi)審隊伍建設(shè)，有條件的要充分調(diào)動基層單位財務(wù)審計專業(yè)力量，建立特約審計員隊伍，確保內(nèi)審工作開展的需要。

（二）健全內(nèi)審工作機制。各單位要認(rèn)真落實內(nèi)審工作主要領(lǐng)導(dǎo)直接分管制度，健全和完善審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組或聯(lián)席會議制度，形成部門合力，共同推進(jìn)審計實施，監(jiān)督審計整改，促進(jìn)成果利用。在審計工作組織方面，要建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和財政財務(wù)收支審計的輪審制度，確保審計覆蓋面；要進(jìn)一步建立完善建設(shè)項目審計制度，將本單位及下屬單位的重點基本建設(shè)項目全部納入內(nèi)審監(jiān)督范圍。在審計形式上，要注重整合內(nèi)外審計資源，探索開展對基層單位的集中會審、交叉審計，努力提升審計監(jiān)督成果。

（三）提升內(nèi)審業(yè)務(wù)水平。一是要規(guī)范審計工作程序。要按照上級審計機關(guān)的工作規(guī)范，規(guī)范審計取證和記錄，嚴(yán)格執(zhí)行征求意見、內(nèi)部復(fù)核等審計程序，防范審計風(fēng)險。二是要提升審計項目質(zhì)量。從項目計劃著手，統(tǒng)籌安排、科學(xué)組織審計項目；深化審計實施，突出審計重點，注重分析研究，力求將問題查深查透；積極運用計算機輔助審計等先進(jìn)技術(shù)方法，防范審計風(fēng)險，提高工作效率。三是要充分發(fā)揮審計效益。要特別關(guān)注審計整改工作，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報審計發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況，建立審計整改督查工作機制，組織定期回訪活動，促進(jìn)審計整改切實到位；要注重業(yè)務(wù)研究，提高綜合分析能力，對審計發(fā)現(xiàn)的普遍性、典型性、傾向性問題進(jìn)行歸納和提煉，提出可操作的建議，進(jìn)一步提升審計成果。

四、拓展平臺、優(yōu)化考核，推動內(nèi)審工作科學(xué)發(fā)展

（一）拓展內(nèi)審工作交流平臺。一是繼續(xù)加大內(nèi)審培訓(xùn)力度。認(rèn)真組織和支持內(nèi)審人員參加中內(nèi)協(xié)、省內(nèi)協(xié)的專業(yè)培訓(xùn)，促使內(nèi)審人員的專業(yè)知識得到及時更新，提升內(nèi)審人員依法審計意識和業(yè)務(wù)能力，不斷提高內(nèi)部審計隊伍的整體水平。二是加強內(nèi)審業(yè)務(wù)交流。以全縣同步實施的“一條鞭”項目為契機，進(jìn)行審計項目質(zhì)量交流和評比，通過看檔案、問情況、聽匯報，比質(zhì)量、比效果、比規(guī)范，促進(jìn)相互學(xué)習(xí)，共同提高。今年各鎮(zhèn)的“一條鞭”項目是對農(nóng)村專業(yè)合作社財政專項補助資金使用情況進(jìn)行審計調(diào)查；縣各部門（單位）是對內(nèi)管干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任實施審計。三是通過建立內(nèi)審信息員隊伍，強化內(nèi)審宣傳，擴大內(nèi)部審計工作影響，放大內(nèi)審工作效能，及時、準(zhǔn)確、全面地收集、上報內(nèi)審工作動態(tài)，挖掘典型性的經(jīng)驗和做法，更好地宣傳我縣內(nèi)部審計工作的特色和亮點，以點帶面，促進(jìn)我縣內(nèi)審事業(yè)的健康發(fā)展。

（二）優(yōu)化內(nèi)審工作考核。根據(jù)《市內(nèi)部審計質(zhì)量控制辦法》，《市內(nèi)部審計工作考核辦法》，進(jìn)一步完善《縣優(yōu)秀內(nèi)部審計項目評比辦法》，增加對審計項目質(zhì)量和特色工作的考核內(nèi)容，其中審計項目質(zhì)量考核主要結(jié)合項目評優(yōu)工作實施，在項目質(zhì)量考核、特色工作考核中，將采取內(nèi)審人員互評方式，提高內(nèi)審人員參與度，確保考核結(jié)果客觀公允。

（三）加強內(nèi)審工作指導(dǎo)。今年將參照《省審計機關(guān)審計文件材料立卷歸檔操作規(guī)程》及市內(nèi)審協(xié)會即將出臺的《市內(nèi)部審計檔案管理方法》，適時組織集中學(xué)習(xí)，指導(dǎo)內(nèi)審機構(gòu)規(guī)范立卷歸檔程序，保證內(nèi)部審計案卷質(zhì)量。

第3篇：財務(wù)隊伍建設(shè)的問題及整改范文

一、工作方向

首先，加強了對重點地區(qū)的監(jiān)控。上收湖北審計職能后，鑒于湖北省公司多年來在經(jīng)營上形成的問題較多，根據(jù)總公司相關(guān)要求，加大了對湖北分公司的監(jiān)控力度，每年選擇湖北省分公司的二個市公司、四個縣支公司作為常年監(jiān)控的單位，中心各業(yè)務(wù)處在制定年度工作計劃時，將湖北省分公司列為重點對象，并有針對性的制定在開展審計工作的實施方案。

其次，創(chuàng)新審計工作方法。審計職能上收后中心的工作量顯著增加，如何在現(xiàn)有的條件下保質(zhì)保量的完成工作任務(wù)是中心亟待解決的問題。中心領(lǐng)導(dǎo)班子積極創(chuàng)新思維方式，加強各處之間的相互配合、資源共享，積極探索非現(xiàn)場審計模式，把前期非現(xiàn)場準(zhǔn)備工作作為重要環(huán)節(jié)來抓，加強了對總公司開發(fā)的審計業(yè)務(wù)輔助軟件和財務(wù)輔助軟件的應(yīng)用和推廣，為現(xiàn)場審計提高效率，有效節(jié)約了人力物力和財力。

二、工作目標(biāo)

加大工作力度，完成兩個確保的審計目標(biāo)：一是及時梳理審計發(fā)現(xiàn)問題，確保問題浮出水面。2009年以來，中心多次組織各處對開展的各類審計項目發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行認(rèn)真梳理，通過梳理，全面掌握各級分公司在經(jīng)營中存在的主要違規(guī)違章的情況，有利于針對性地督促轄區(qū)分公司開展整改工作，真正發(fā)揮公司第四道防火墻的作用。二是督促對發(fā)現(xiàn)問題的整改落實。確保問題得到整治。轄區(qū)分公司審計職能上收后，為保證審計監(jiān)督連續(xù)不留真空，成都區(qū)域?qū)徲嬛行母叨戎匾晫徲嬤^程中對問題的整改落實。及時根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的問題向被審計單位下發(fā)《審計意見書》，并要求被審計單位在30天內(nèi)上報審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實報告，中心根據(jù)具體情況，對部分整改落實情況開展了后續(xù)審計，確保了整個監(jiān)督過程的連續(xù)性、有效性和完整性。

三、工作措施及建議

（一）、調(diào)整審計工作職責(zé)，因時制宜

目前，區(qū)域?qū)徲嬛行南略O(shè)4個專業(yè)處室，其中3個處室負(fù)責(zé)按照審計項目類別對轄區(qū)各級分公司開展審計工作，現(xiàn)行工作模式下，各處室僅就自己的工作職責(zé)，對轄區(qū)分公司的部分分支機構(gòu)或某一領(lǐng)域開展審計、審計調(diào)查或遠(yuǎn)程監(jiān)控，從一段時期的運行情況看，這種機構(gòu)設(shè)置和職能劃存在一定不足。鑒于此，建議總公司進(jìn)一步深化審計改革，保持現(xiàn)有處室設(shè)置數(shù)量，調(diào)整處室工作職責(zé)，采取“分片監(jiān)督，組合審計”方式，即3個業(yè)務(wù)處室，每個處室負(fù)責(zé)轄區(qū)2家分公司的非現(xiàn)場監(jiān)控、專項審計、機動審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等全部審計工作。這樣，一方面可以逐步打造出專業(yè)化的區(qū)域?qū)徲嬛行?；另一方面在中心?nèi)部形成良性競爭，促進(jìn)區(qū)域?qū)徲嬛行膬?nèi)部監(jiān)督與服務(wù)的水平不斷提高。

（二）、配備培訓(xùn)精兵強將，增強素質(zhì)

精心選拔特約審計人員，打造審計精兵強將。中心籌建以來，審計力量來自轄區(qū)各個公司，隨著審計職能逐步上收，中心的直接審計面迅速擴大，為確保審計計劃的全面完成，本著在整個轄區(qū)內(nèi)強化審計工作的重要性，按照總公司的要求，成都區(qū)域?qū)徲嬛行闹纸⒘颂丶s主審和特約審計員隊伍，有效緩解了審計力量不足的現(xiàn)狀。上海區(qū)域?qū)徲嬛行氖堑谝患彝瓿奢爡^(qū)審計職能上收的中心，從目前實際運作情況來看，中心存在的主要不足，一是人員數(shù)量、素質(zhì)不能完全滿足審計任務(wù)需要；二是審計工作質(zhì)量有待進(jìn)一步提高；三是審計成果、審計價值有待進(jìn)一步體現(xiàn)。針對這些不足，中心總經(jīng)理室高度重視，曾多次召開工作例會、專題研討會，就審計職能上收后，如何有效開展各項工作進(jìn)行探討。有關(guān)思路或建議報告如下：通過業(yè)務(wù)培訓(xùn)抓專業(yè)隊伍建設(shè)，夯實審計工作基礎(chǔ)。審計職能上收后，中心如何全面履行審計職能關(guān)鍵還在人員素質(zhì)的提高。中心成立已兩年有余，審計隊伍建設(shè)不斷加強，人員素質(zhì)不斷提高。但就目前而言，還是存在人員素質(zhì)不高，專業(yè)技能不強等問題。中心目前項目的開展，主審還依賴于轄區(qū)各分公司的特約審計人員，但隨著公司經(jīng)營體制改革的進(jìn)一步深入，各分公司定崗定編后，能抽調(diào)的骨干將越來越少，最終還是要靠中心自己。為此，中心開展了一系列的技能培訓(xùn)工作。中心綜合部對全體員工開展了公文寫作的培訓(xùn)，并拿出實際工作的案例進(jìn)行講解，效果不錯；非現(xiàn)場處開展輔助系統(tǒng)應(yīng)用和日常監(jiān)控問題分析，通過考核使處室人員提高非現(xiàn)場監(jiān)控能力；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計處不定期將審計報告做了案例進(jìn)行分析，大家取長補短，并就如何有效開展縣支公司審計開展討論；專項處每次項目開展前，都對方案進(jìn)行培訓(xùn)，做足功課，在人少的情況下，提高審計工作效率和效果，通過內(nèi)容豐富、形式各異的培訓(xùn)，上海區(qū)域?qū)徲嬛行牡膶徲嬋藛T的整體素質(zhì)有了很大的提高，員工的求知欲都很強，形成你追我趕，積極要求上進(jìn)良好氛圍。

（三）、把握風(fēng)險防范重點，抓住要害

公司改革過程中，風(fēng)險防范的重點在哪個層次、哪個部位、哪一環(huán)節(jié)，是我們需要考慮的問題。隨著轄區(qū)各分公司審計職能全部上收，中心的審計工作方式完全由“統(tǒng)分結(jié)合”向“中心獨立履行職能，獨立開展審計業(yè)務(wù)”轉(zhuǎn)變。在探索中國人壽特色審計模式過程中，應(yīng)該重點發(fā)揮審計中心在審計體系中的作用，尤其要根據(jù)中心工作實際探索完善以下幾個方面：1、完善審計項目開展模式，進(jìn)一步明確審計項目立項、審計項目實施過程中，審計部與審計中心的職責(zé)分工，特別是探索發(fā)揮中心貼近一線、貼近風(fēng)險的優(yōu)點；2、探索新型經(jīng)營管理體系下的審計項目體系，根據(jù)新型經(jīng)營管理體系下的風(fēng)險點來組織開展審計項目，特別是考慮如何更好地開展各級公司經(jīng)責(zé)審計和專項審計；3、探索完善非現(xiàn)場審計模式，完善非現(xiàn)場審計的工作方式和工作模式等，特別是非現(xiàn)場審計專業(yè)人才隊伍；4、進(jìn)一步完善與轄區(qū)分公司的溝通協(xié)調(diào)機制，一方面，考慮如何進(jìn)一步提高審計服務(wù)的質(zhì)量與效果，更好服務(wù)于轄區(qū)公司發(fā)展，另一方面，如何更好地滿足轄區(qū)分公司的個性化審計需求。；5、探索專業(yè)化審計隊伍培養(yǎng)模式，考慮如何進(jìn)一步提高審計隊伍的專業(yè)化、職業(yè)化水平，以及研究審計人員的技術(shù)序列等問題；6、探索完善后援服務(wù)模式，提高后援共享支持效率，更好地滿足中心工作的發(fā)展需要。

（四）、找準(zhǔn)審計貫穿三點，全面準(zhǔn)確

在審計工作中藥找準(zhǔn)三個點，即審計關(guān)注點、工作切入點和工作落腳點。

1、審計關(guān)注點———持續(xù)開展非現(xiàn)場日常監(jiān)控與重點監(jiān)控。一方面是根據(jù)總公司要求結(jié)合轄區(qū)內(nèi)各分公司具體情況，持續(xù)開展非現(xiàn)場日常監(jiān)控與重點監(jiān)控，針對經(jīng)營管理數(shù)據(jù)監(jiān)控與分析，對發(fā)現(xiàn)的疑點問題進(jìn)行現(xiàn)場與非現(xiàn)場核實，并開展機動審計。及時將監(jiān)控情況向總公司匯報，并向分公司發(fā)出審計警示與審計意見書，對監(jiān)控發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行持續(xù)的跟進(jìn)、核實、報告。另一方面要不斷加強各經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、常規(guī)審計、專項審計等項目的非現(xiàn)場審計階段工作，提高各項審計工作效率與質(zhì)量。

2、工作切入點———加強系統(tǒng)數(shù)據(jù)核查工作，提高系統(tǒng)運行質(zhì)量。一方面對分公司報送的數(shù)據(jù)加強核對審查工作，以及業(yè)務(wù)輔助審計系統(tǒng)的數(shù)據(jù)核查工作，加強監(jiān)控與分析質(zhì)量，降低審計風(fēng)險。另一方面結(jié)合監(jiān)控工作需求，總結(jié)積累審計系統(tǒng)開發(fā)與完善需求，為總公司不斷提升審計系統(tǒng)功能、提高審計效率做好基礎(chǔ)工作。

3、工作落腳點———.加強非現(xiàn)場審計監(jiān)控資料庫建設(shè)、提高非現(xiàn)場監(jiān)控結(jié)果利用程度。要積極探索建立非現(xiàn)場監(jiān)控資料庫，將日常監(jiān)控和重點監(jiān)控內(nèi)容以及核實結(jié)果進(jìn)行歸檔，形成持續(xù)、連貫的監(jiān)控檔案，保持對轄區(qū)分公司經(jīng)營管理情況的持續(xù)關(guān)注，為今后開展非現(xiàn)場監(jiān)控提供歷史數(shù)據(jù)，為計劃開展的審計項目提供對照分析資料。

（五）、建立長效監(jiān)控機制，源頭治理

首先，要進(jìn)一步落實審計整改報告制度，全面引入警示談話機制。整改報告要突出重點，一是審計查出的違紀(jì)違規(guī)是否整改到位；二是審計意見和建議是否落實到位；三是移交紀(jì)檢監(jiān)察及有關(guān)部門處理的違紀(jì)違規(guī)事項、人員及資金是否處理到位、糾正到位。全面引入警示談話機制，完善了審計的整改方式，推動了公司問責(zé)制度的建設(shè)，能夠起到明顯的警示和懲戒作用，有助于構(gòu)建懲防腐敗體系和反腐倡廉長效機制。

第4篇：財務(wù)隊伍建設(shè)的問題及整改范文

本文提出了當(dāng)前高校內(nèi)部審計質(zhì)量管理中存在的問題，并針對這些問題明確了加強高校內(nèi)部審計質(zhì)量管理的對策。

關(guān)鍵詞：

高校；內(nèi)部審計；質(zhì)量

近年來，隨著高校財政投入力度不斷加大，高校辦學(xué)自不斷擴大，全面推進(jìn)依法治校、不斷提高高校內(nèi)部治理能力，必須進(jìn)一步規(guī)范和加強內(nèi)部審計工作。如何提高高校內(nèi)部審計質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計預(yù)防、揭示、抵御三大功能，成為我們面臨的一個重要課題。

一、高校內(nèi)部審計質(zhì)量管理存在的問題

1.高校內(nèi)部審計的獨立性不強

《內(nèi)部審計實務(wù)指南第4號—高校內(nèi)部審計》第三條明確指出“高校應(yīng)設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu)，規(guī)模較大的高校(年收入5億元以上或教職工人數(shù)在3000人以上)應(yīng)設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)”。目前許多高校并未設(shè)立獨立的審計部門，部分高校內(nèi)審部門與紀(jì)檢或財務(wù)部門合署辦公，缺乏獨立性，另外一些高校雖然設(shè)立了獨立的審計機構(gòu)，但人員配置有限，并且只是機械化的執(zhí)行學(xué)校相關(guān)政策，淪為邊緣部門，不能真正發(fā)揮內(nèi)部審計“免疫系統(tǒng)”的作用。

2.高校缺乏內(nèi)部審計質(zhì)量評價標(biāo)準(zhǔn)

近年來國家越來越關(guān)注高校內(nèi)部審計，內(nèi)部審計協(xié)會2009年出臺了《內(nèi)部審計實務(wù)指南第4號—高校內(nèi)部審計》，教育部也于2015年了《關(guān)于加強直屬高等學(xué)校內(nèi)部審計工作的意見》，這些規(guī)范制度都對高校內(nèi)部審計實務(wù)的實施起到了指導(dǎo)和規(guī)范作用，但目前還缺乏一些對高校內(nèi)部審計質(zhì)量進(jìn)行考核或評價的制度或標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)部審計雖然在一些高校已經(jīng)開展的較有成效，但審計質(zhì)量由誰來評價，如何評價，評價標(biāo)準(zhǔn)是怎樣的，仍然需要相關(guān)部門制定一些制度或辦法加以規(guī)范。另外，高校內(nèi)部一般會參照國家、上級單位執(zhí)行本單位的審計制度，但也都停留在審計實務(wù)方面，缺乏對審計質(zhì)量進(jìn)行控制的規(guī)章制度和評價體系。

3.審計結(jié)果運用不到位

高校內(nèi)部審計的一個重要職能就是通過在審計過程中發(fā)現(xiàn)高校內(nèi)部管理中存在的問題和不足，從而提出改進(jìn)建議，促進(jìn)學(xué)校提高內(nèi)部治理能力和管理水平，充分發(fā)揮其預(yù)防、揭示、抵御三大功能。但目前高校內(nèi)部審計的結(jié)果很難得到有效運用，許多高校僅僅在出具審計報告后就結(jié)束了審計程序，未能繼續(xù)關(guān)注審計問題的整改和落實情況，致使內(nèi)部審計流于形式，并未真正起到解決問題、促進(jìn)學(xué)校管理的作用，從而影響內(nèi)部審計質(zhì)量的進(jìn)一步提高。

4.審計隊伍建設(shè)有待加強

隨著高校內(nèi)部審計重要性的提升，對審計人員的素質(zhì)也提出了更高要求。高校內(nèi)部審計人員應(yīng)具備相應(yīng)的獨立性和勝任能力，勝任能力除了傳統(tǒng)財務(wù)審計要求的以外，還包括管理、經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計、工程等多學(xué)科專業(yè)知識和技能。目前，我國高校審計人員以精通財務(wù)審計的為多，知識結(jié)構(gòu)比較單一，復(fù)合型審計人才相對缺乏。另外一些年輕審計人員審計經(jīng)驗不足，平時除了一些基本的繼續(xù)教育外，缺乏對國家法律法規(guī)及相關(guān)制度系統(tǒng)性的歸納學(xué)習(xí)，不利于審計人員工作技能的提升。審計隊伍的整體素質(zhì)直接影響著高校內(nèi)部審計質(zhì)量。

二、加強高校內(nèi)部審計質(zhì)量管理的對策

1.提高高校內(nèi)部審計的獨立性

《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》要求：高等學(xué)校應(yīng)當(dāng)依照國家法律、法規(guī)和本規(guī)定，實行內(nèi)部審計制度，設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)；內(nèi)部審計機構(gòu)在學(xué)校主要負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國家法律、法規(guī)和政策，以及上級部門和本校的規(guī)章制度，獨立開展內(nèi)部審計工作，對學(xué)校主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)并報告工作，同時接受國家審計機關(guān)和上級主管部門內(nèi)部審計機構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查。高校應(yīng)采取措施落實上述規(guī)定，設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，提升內(nèi)部審計的地位，并直接受主要負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)，從而保障獨立有效的行使審計職權(quán)，提高審計質(zhì)量。另外，上級審計機關(guān)應(yīng)切實發(fā)揮其組織指導(dǎo)職能，在高校的機構(gòu)設(shè)置、審計程序等方面加以規(guī)范和指導(dǎo)，促進(jìn)其提高審計效率，更好的發(fā)揮內(nèi)部審計的職能。

2.加強高校內(nèi)部審計制度建設(shè)

相關(guān)部門應(yīng)制定出臺對內(nèi)部審計質(zhì)量進(jìn)行控制或評價的相關(guān)制度，高校也應(yīng)結(jié)合本校實際情況制定內(nèi)部審計制度或準(zhǔn)則，來規(guī)范內(nèi)部審計工作程序、流程等。高校內(nèi)部還應(yīng)該建立完善審計質(zhì)量評價機制，例如成立內(nèi)部審計質(zhì)量評價考核委員會，制定內(nèi)部審計質(zhì)量評價指標(biāo)，引入績效考核制度等，通過完善機制和制度建設(shè)，對審計項目的實施加以規(guī)范和監(jiān)督，從而提高內(nèi)部審計質(zhì)量。另外，高校應(yīng)加強內(nèi)部審計結(jié)果的運用，建立相應(yīng)的審計結(jié)果公告制度，對于審計部門發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)積極落實整改情況。

3.規(guī)范高校內(nèi)部審計程序

提高高校內(nèi)部審計質(zhì)量，除了要從制度建設(shè)方面加以規(guī)范，還應(yīng)從審計程序?qū)嵤┓矫鎸徲嬳椖咳^程加以控制。如：做好充分的審前準(zhǔn)備，開展審前調(diào)查，編制詳細(xì)的審計方案，對審計實施步驟進(jìn)行控制，綜合運用多種手段進(jìn)行審計取證，認(rèn)真編制審計工作底稿，嚴(yán)格執(zhí)行審計報告分級復(fù)核制度，審計資料及時整理歸檔，加強審計整改的落實，開展后續(xù)審計等。規(guī)范審計程序，不僅要保障以上實施環(huán)節(jié)順利進(jìn)行，還應(yīng)在各個關(guān)鍵節(jié)點加強質(zhì)量控制，突出審計重點，提高審計效率，從而降低審計風(fēng)險，提高審計質(zhì)量。

4.加強高校內(nèi)部審計隊伍建設(shè)

提高高校內(nèi)部審計質(zhì)量，要進(jìn)一步改善高校審計隊伍結(jié)構(gòu)，提高審計人員素質(zhì)，加強對審計人員的培訓(xùn)。對于改善審計隊伍結(jié)構(gòu)，應(yīng)注重從專業(yè)、職稱、年齡、學(xué)歷等方面合理配比，取長補短，從而最大程度發(fā)揮不同審計人員的優(yōu)勢，壯大審計隊伍力量。培訓(xùn)內(nèi)容不僅要有審計理論學(xué)習(xí)，而且還要重點突出審計實務(wù)的培訓(xùn)，重點提高審計人員審計能力和經(jīng)驗。另外上級審計機關(guān)也應(yīng)多組織相關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，幫助高校加強內(nèi)部審計隊伍的建設(shè)。

參考文獻(xiàn)：

[1]錢華.高校內(nèi)部審計質(zhì)量控制研究.財會通訊,2010(7):80-81.

[2]唐玉平,趙鳳琴.影響高校內(nèi)部審計質(zhì)量因素的現(xiàn)狀與對策.中國流通經(jīng)濟(jì),2013(3):115-118.

第5篇：財務(wù)隊伍建設(shè)的問題及整改范文

關(guān)鍵詞：財務(wù)違規(guī)；合規(guī)文化；風(fēng)險管理；隊伍建設(shè)；獨立性

現(xiàn)如今，全球經(jīng)濟(jì)受到一定程度的影響，甚至要面臨不可逆的局勢，而國內(nèi)經(jīng)濟(jì)短期內(nèi)下行壓力不斷增大，商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)壓力也在不斷增加，對保持穩(wěn)健經(jīng)營和盈利轉(zhuǎn)型提出了新挑戰(zhàn)。要充分做好應(yīng)對金融市場動蕩不安所帶來的風(fēng)險，商業(yè)銀行就需要保證自身的操作足夠標(biāo)準(zhǔn)，以此避免因為內(nèi)部原因而導(dǎo)致的資金風(fēng)險出現(xiàn)，由此，類似于“遏制違規(guī)經(jīng)營”“防控合規(guī)風(fēng)險”以及“建立合規(guī)長效機制”等問題開始成為我國商業(yè)銀行主要的研究課題，筆者作為金融業(yè)的一員，有資格也有義務(wù)對其展開深入的研究分析，為我國商業(yè)銀行有效避免財務(wù)合規(guī)風(fēng)險提出具有參考性的意見和建議。

一、國有商業(yè)銀行財務(wù)合規(guī)風(fēng)險管理的意義

第一，提升國有商業(yè)銀行人員對財務(wù)合規(guī)風(fēng)險的識別以及應(yīng)對水平。國有商業(yè)銀行通過建立合理的管理機制來提高內(nèi)部員工對財務(wù)合規(guī)風(fēng)險的防范意識，再進(jìn)一步完善相應(yīng)的管理體系，分別提出相應(yīng)的防控措施，可以大力提高應(yīng)對風(fēng)險的應(yīng)對水平，避免因此導(dǎo)致的一系列損失。第二，落實財務(wù)合規(guī)風(fēng)險管理制度。在已有的財務(wù)合規(guī)風(fēng)險管理機制的基礎(chǔ)上，可以全面展開國有商業(yè)銀行的落實管理制度工作，做到切實管理各崗位職能，在各方面都形成高度統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和理念，從而確保制定的目標(biāo)具有一致性的特點，提高綜合競爭力。第三，形成資金安全保障屏障。發(fā)揮合規(guī)文化的正面導(dǎo)向作用。通過正確財務(wù)價值觀去樹立一個標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)操作規(guī)范，也可以直接激發(fā)員工主動向正確的財務(wù)價值觀靠攏，從而由自身理念到具體的操作行為都與銀行的經(jīng)營目標(biāo)高度統(tǒng)一，以此來提高銀行的價值創(chuàng)造水平，降低管理成本，提升員工職業(yè)素質(zhì)，成為國有商業(yè)銀行安全運營的保障基礎(chǔ)。

二、國有商業(yè)銀行財務(wù)合規(guī)風(fēng)險具體表現(xiàn)

國有商業(yè)銀行財務(wù)合規(guī)風(fēng)險所表現(xiàn)的形式具體有五個方面，即：財務(wù)核算風(fēng)險、財務(wù)審核風(fēng)險、財務(wù)管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、稅務(wù)工作風(fēng)險，具體分析如下：

（一）財務(wù)核算風(fēng)險

涉及財務(wù)核算類型風(fēng)險的操作包括：成本費用預(yù)算出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象；費用科目分列出現(xiàn)錯誤；賬簿設(shè)置不規(guī)范；部分成本費用出現(xiàn)沒有按照常規(guī)流程產(chǎn)出；成本費用計算時間不準(zhǔn)確；會計原始憑證出現(xiàn)不完整的現(xiàn)象；各項目往來賬款清理不及時；不按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整；提計稅金不準(zhǔn)確等。

（二）財務(wù)審核風(fēng)險

涉及財務(wù)審核風(fēng)險的表現(xiàn)主要有：沒有遵循相應(yīng)的財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度安排處理有關(guān)業(yè)務(wù)，報銷票據(jù)簽字不全財務(wù)報銷或沒有向?qū)ｉT審批的負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批就私自進(jìn)行的財務(wù)支出往來；各費用超金額批準(zhǔn)列支；采取各種避免審批的采購方式；大金額的業(yè)務(wù)項目逆流程審批；財務(wù)發(fā)票不合規(guī)列支、缺乏真實用途虛報發(fā)票套取資金，甚至使用“虛假發(fā)票”等。

（三）財務(wù)管理風(fēng)險

財務(wù)管理風(fēng)險主要有：超額支付；庫存現(xiàn)金超額；賬戶審批不按標(biāo)準(zhǔn)流程；賬外經(jīng)營；抵債資產(chǎn)自己固定資產(chǎn)租賃沒有及時入賬或直接不入賬；潛藏資產(chǎn)；利用職能便捷留取利潤；財務(wù)收支違規(guī)掛賬、以收抵支；通過虛假合同、虛假交易套取現(xiàn)金，用于其他用途，私設(shè)“小金庫”等。

（四）資產(chǎn)管理風(fēng)險

資產(chǎn)管理風(fēng)險主要有：固定資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行情況不夠真實準(zhǔn)確，存在虛列固定資產(chǎn)情況；項目實施各環(huán)節(jié)的審批程序不合規(guī)，存在反程序操作情況；未按規(guī)定的裝修標(biāo)準(zhǔn)及面積標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行裝修改造，存在超預(yù)算、超規(guī)模問題；未按照竣工決算相關(guān)規(guī)定的要求，及時辦理項目竣工決算，房產(chǎn)權(quán)證辦理不及時；存在不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)入賬以及系統(tǒng)方面的其他不規(guī)范操作；辦公用房配置不符合負(fù)責(zé)人履職待遇規(guī)定；漏報、瞞報房產(chǎn)情況，閑置資產(chǎn)處置過程不合規(guī)；入賬操作不合理；無形資產(chǎn)管理未按標(biāo)準(zhǔn)流程執(zhí)行：出入庫臺賬手續(xù)不完善等。

（五）稅務(wù)工作風(fēng)險

稅務(wù)工作風(fēng)險主要有：工作人員未根據(jù)相關(guān)規(guī)定審計相關(guān)費用、開具稅務(wù)發(fā)票等；未按規(guī)定完成納稅申報、納稅申報資料及附屬報表未妥善保管；未按規(guī)定按月核對增值稅進(jìn)項稅，已開具的增值稅發(fā)票記賬聯(lián)、增值稅專票抵扣聯(lián)、稅務(wù)檢查資料等稅務(wù)檔案未裝訂及時歸檔等。以上風(fēng)險不僅會直接侵害國有商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)利益，還將間接導(dǎo)致銀行的聲譽和信用受損。

三、國有商業(yè)銀行中財務(wù)合規(guī)風(fēng)險的成因分析

（一）財務(wù)合規(guī)意識薄弱，合規(guī)文化體系不成熟

目前國有商業(yè)銀行仍一定程度存在財務(wù)合規(guī)意識不強、風(fēng)險觀念淡薄、財務(wù)合規(guī)管理文化體系不健全等問題。一方面是對違規(guī)的嚴(yán)重性認(rèn)識不足，很多違規(guī)行為的發(fā)生往往是因為員工不認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法規(guī)政策，不懂法律和制度規(guī)范，或者盡管知曉清楚財務(wù)制度規(guī)定，但合規(guī)意識疏忽、自身行為散漫，甚至以信任替代制度、迫于領(lǐng)導(dǎo)強權(quán)屈從，造成規(guī)章制度執(zhí)行不到位，觸碰合規(guī)底線。另一方面，考核激勵機制重業(yè)務(wù)發(fā)展輕合規(guī)管理仍在一定程度凸顯，銀行經(jīng)營機構(gòu)迫于市場競爭和內(nèi)部各部門業(yè)務(wù)指標(biāo)考核的雙重壓力，逐漸形成為了增加經(jīng)濟(jì)效益可以不考慮長遠(yuǎn)發(fā)展而選擇偏向于激進(jìn)類型的風(fēng)險策略的氛圍和風(fēng)氣，從而直接放棄顧及合規(guī)制度的約束。例如為完成年度營業(yè)收入目標(biāo)，基層經(jīng)營者往往違背會計核算權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求，而將大額手續(xù)費收入一次性入賬。這就使得國有商業(yè)銀行內(nèi)部原有的合規(guī)機制基本失去了存在的意義，進(jìn)而引發(fā)財務(wù)合規(guī)風(fēng)險在商業(yè)銀行運營過程中發(fā)生的機率和影響力。

（二）財務(wù)隊伍素質(zhì)有待提高，制度執(zhí)行不到位

目前來看，我國大多數(shù)的國有商業(yè)銀行中的財務(wù)人員配備普遍短缺或是專業(yè)能力不強，而國有商業(yè)銀行為了使得平時業(yè)績表現(xiàn)良好和平穩(wěn)運營，在人員配置上多向基層機構(gòu)、一線營銷崗位傾斜，對于財務(wù)人員招收要求“退而求其次”，也默認(rèn)了人員兼崗的現(xiàn)象，也就使得銀行大部分財務(wù)人員都不是專職人員，因此，銀行財務(wù)人員的崗位、職能、職責(zé)等都出現(xiàn)互相兼容、界限不清的混亂現(xiàn)象，這種缺乏科學(xué)合理的人員安排和配置也會大大制約了合規(guī)機制的有效落實。其次，銀行財務(wù)人員財務(wù)知識貧乏老化，專業(yè)技術(shù)水平不精，對宏觀形勢的判斷力和經(jīng)營戰(zhàn)略的理解力有所不足；國有商業(yè)銀行內(nèi)部員工沒有進(jìn)行過系統(tǒng)化的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，對于財務(wù)規(guī)章制度了解不夠清晰，制度執(zhí)行流于形式。此外，上級行制定的財務(wù)規(guī)章制度，往往未能深入基層調(diào)研，與基層實際脫離，操作難度大，反饋評價收集不全面，因此對于制度執(zhí)行過程中存在的漏洞很難及時掌握并解決。

（三）全流程內(nèi)控管理缺位，事后監(jiān)管效果不佳

一是全流程管控薄弱。現(xiàn)如今各事物更新?lián)Q代過快，越來越多的新型資金產(chǎn)品層出不窮，進(jìn)而增加了更多新型的財務(wù)交付流程，這也加劇了商業(yè)銀行財務(wù)監(jiān)督體系的配套跟進(jìn)壓力，財務(wù)審核人員因?qū)I(yè)性不足而未嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度的規(guī)定，給不法分子留下可乘之機，也會因政策把握不準(zhǔn)形成財務(wù)違規(guī)。此外，銀行財務(wù)監(jiān)督幾乎涉及所有部門和員工，涵蓋各個業(yè)務(wù)板塊和條線，在具體的執(zhí)行過程中往往無法實現(xiàn)各崗位職能的有力結(jié)合，最后使得管控實施流于形式。二是事后監(jiān)督力度欠缺。由于前文所述的國有商業(yè)銀行內(nèi)部財務(wù)人員的專業(yè)性欠缺，在面臨新型業(yè)務(wù)流程迅速更新?lián)Q代時，就會出現(xiàn)財務(wù)檢查力度欠缺的情況，從而無法完整地把控當(dāng)前的財務(wù)風(fēng)險形勢，也沒有能力應(yīng)對風(fēng)險帶來的破壞力。同時，銀行內(nèi)部也存在對監(jiān)督檢查的重視程度不夠的現(xiàn)象，檢查流于形式，也間接助長了財務(wù)違規(guī)操作的風(fēng)氣。

四、加強國有商業(yè)銀行財務(wù)合規(guī)風(fēng)險管理的對策

（一）鞏固完善財務(wù)合規(guī)文化體系建設(shè)

一是要提升學(xué)習(xí)效果，強化理念培育。積極采用各種形式，線上、線下多渠道開展合規(guī)培訓(xùn)和政策再宣講，加強制度傳導(dǎo)的深度與廣度，開展案例警示教育和樹立良好示范典型，完善員工的職業(yè)道德規(guī)范和價值標(biāo)準(zhǔn)，明確合規(guī)的底線和道德準(zhǔn)則。讓合規(guī)經(jīng)營理念這只“看不見的手”規(guī)范財務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)。只有通過管理者帶頭遵紀(jì)守規(guī)，使財務(wù)合規(guī)的價值理念得到全體員工的認(rèn)同，才能共同營造風(fēng)清氣正的文化理念。二是重新制定合理的考核機制，保證財務(wù)內(nèi)控評價具有客觀性和準(zhǔn)確性。國有商業(yè)銀行可以把員工考核指標(biāo)擴大到各個方面，其中就要包括財務(wù)合規(guī)風(fēng)險的考核指標(biāo)，此外也要直接將財務(wù)合規(guī)目標(biāo)與員工個人績效收入相掛鉤，從而有效規(guī)范財務(wù)人員操作，發(fā)揮財務(wù)合規(guī)風(fēng)險管理的最大效益。三是建立并落實財務(wù)合規(guī)問責(zé)機制，并羅列相應(yīng)的懲罰條例，進(jìn)一步增強追究力度。嚴(yán)肅處理新發(fā)現(xiàn)問題，堅決遏制屢查屢犯。對新問題從嚴(yán)問責(zé)，對于屢查屢犯、違規(guī)問題嚴(yán)重且整改問責(zé)不力的機構(gòu)及責(zé)任人，不僅要追究直接責(zé)任和管理責(zé)任，還要上追領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，警示教育全員，有效制止違規(guī)違紀(jì)、有章不循現(xiàn)象。

（二）建設(shè)完善的財務(wù)制度

一是建立相應(yīng)的財務(wù)合規(guī)管理制度。對于管理制度而言，財務(wù)合規(guī)管理需要做到切實可行，這就需要財務(wù)合規(guī)管理要全面覆蓋到預(yù)算、審批、采購、核算、管理等環(huán)節(jié)，并且要求每一個環(huán)節(jié)都必須在財務(wù)合規(guī)管理制度上有相對應(yīng)的條例，才可以使其在完全貫穿于整個業(yè)務(wù)流程之中。對單位內(nèi)部及各部門間的財務(wù)內(nèi)控職責(zé)進(jìn)行科學(xué)分工，落實各崗位職責(zé)和責(zé)任，資源配置完全公開透明。在兼顧效率的情況下，從嚴(yán)從緊擴大事前審批范圍，從源頭抓好合規(guī)管理，嚴(yán)肅隊伍紀(jì)律，降低基層機構(gòu)違規(guī)風(fēng)險。二是增強財務(wù)制度規(guī)范的操作性、執(zhí)行性。對現(xiàn)有的流程進(jìn)行全面的梳理，將財務(wù)制度科學(xué)合理的融入業(yè)務(wù)流程中，讓執(zhí)行過程有清晰的條例可以作為依據(jù)，從而穩(wěn)步提升財務(wù)制度的約束力，避免造成不可逆的損失。三是強化財務(wù)制度傳導(dǎo)執(zhí)行。形成了涵蓋負(fù)責(zé)人履職、費用開支、集中采購管理、固定資產(chǎn)管理、稅務(wù)管理等財務(wù)管理領(lǐng)域的全流程制度，構(gòu)建起全面覆蓋、監(jiān)督有效的財務(wù)制度體系。嚴(yán)格對照各項制度要求，系統(tǒng)梳理檢視執(zhí)行情況，緊盯風(fēng)險突出的重點業(yè)務(wù)、重點環(huán)節(jié)，規(guī)范本機構(gòu)的操作。對薄弱環(huán)節(jié)、問題易發(fā)業(yè)務(wù)要著重關(guān)注，確保制度到位、制度有效，用制度管人，靠制度管事。

（三）重視和加強財會專業(yè)隊伍建設(shè)

一是配備充足且合格的財會人員，保障國有商業(yè)銀行財務(wù)人員都具有相當(dāng)?shù)膶I(yè)素質(zhì)。注重人才培訓(xùn)管理機制，促進(jìn)基層機構(gòu)財務(wù)隊伍建設(shè)，優(yōu)化專業(yè)技術(shù)資格管理和會計基礎(chǔ)達(dá)標(biāo)考試，狠抓專業(yè)資格持證率，鼓勵員工自主學(xué)習(xí)，實現(xiàn)自我提升，例如組織員工考取外部專業(yè)資格證書，培養(yǎng)高層次、復(fù)合型財會人員。定期培訓(xùn)財務(wù)人員，采用現(xiàn)場培訓(xùn)、網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)、專業(yè)能力測試、以查代訓(xùn)等方式，開展以財務(wù)應(yīng)知應(yīng)會、業(yè)務(wù)操作、崗位規(guī)范為主要內(nèi)容的專項培訓(xùn)，提升財務(wù)人員業(yè)務(wù)能力和專業(yè)素養(yǎng)，對無法勝任財務(wù)工作的人員進(jìn)行動態(tài)崗位調(diào)整，并將財務(wù)人員梯隊建設(shè)、能力素質(zhì)提升效果納入機構(gòu)績效考核范疇。二是科學(xué)合理設(shè)置崗位，明確崗位職責(zé)，落實各崗位之間相互制衡。輪崗、休假、轉(zhuǎn)授權(quán)管理等都要嚴(yán)格落實執(zhí)行，合理安排會計崗位機制可以極大程度降低員工道德風(fēng)險。

（四）強化督導(dǎo)檢查

一是保證會計監(jiān)督團(tuán)隊的獨立性。建設(shè)一支高效的財務(wù)合規(guī)監(jiān)督隊伍，要求部門之間的監(jiān)督工作互相分離，從而獨立開展會計監(jiān)督工作，不受到其他因素的影響。二是加強會計檢查監(jiān)督。制定年度財務(wù)管理條線內(nèi)控風(fēng)險重點防范工作、檢查要點和檢查實施計劃，細(xì)化現(xiàn)場和非現(xiàn)場的檢查與監(jiān)督方式，選擇最科學(xué)合理的檢查方法，對財務(wù)管理的重要業(yè)務(wù)、薄弱環(huán)節(jié)、關(guān)鍵崗位要實施定期重點檢查，有效保證財務(wù)監(jiān)督覆蓋面在穩(wěn)定的基礎(chǔ)上不斷拓展增加。會計監(jiān)督人員要提高自身專業(yè)勝任能力，充分運用科技手段提高風(fēng)險管理能力，利用大數(shù)據(jù)篩查功能，建立常態(tài)化合規(guī)風(fēng)險預(yù)警和處理機制，實現(xiàn)對財務(wù)違規(guī)風(fēng)險的識別、評估和警示，精準(zhǔn)定位問題，推動預(yù)警“向前一步”，及時發(fā)現(xiàn)和制止苗頭性、傾向性問題，加強非現(xiàn)場全流程管理，提升合規(guī)管理“機控”“智控”化程度。三是堅持檢查與輔導(dǎo)相結(jié)合。不僅要將監(jiān)督工作常態(tài)化，還應(yīng)建立長效監(jiān)督機制，強化機構(gòu)自查自糾能力，提高檢查工作成效，一旦出現(xiàn)財務(wù)違規(guī)現(xiàn)象，要做到可以及時掌握準(zhǔn)確的情況，并快速分析成因，提出具有針對性的整改措施，再將問題清單落實整改責(zé)任到人，確保整改實效。

五、結(jié)束語

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，全球市場經(jīng)濟(jì)變化動蕩不安，國內(nèi)金融環(huán)境也愈發(fā)復(fù)雜多變，為了更好地維持銀行穩(wěn)定運營，國有商業(yè)銀行必須快速適應(yīng)越來越多的新型業(yè)務(wù)形式，而在此過程中，財務(wù)合規(guī)風(fēng)險也會隨之增加。國有商業(yè)銀行應(yīng)直面問題，精準(zhǔn)施策，從合規(guī)文化體系建設(shè)、財務(wù)制度完善、專業(yè)的財務(wù)隊伍構(gòu)建、獨立的監(jiān)督檢查制度建立等方面入手，健全財務(wù)合規(guī)體系，保證其可以完全適應(yīng)國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程，打造紀(jì)律嚴(yán)明、風(fēng)清氣正的合規(guī)文化，實現(xiàn)商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營、健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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第6篇：財務(wù)隊伍建設(shè)的問題及整改范文

存在的問題之一：服務(wù)態(tài)度不夠好，工作作風(fēng)不夠?qū)?，在工作中仍存在方法簡單、用語生硬、工作拖拉等現(xiàn)象。

（一）存在問題的原因：

1、員工的服務(wù)意識、大局意識、責(zé)任意識和主人翁精神還不夠強。

2、客服規(guī)章制度還不夠完善，制度執(zhí)行不到位。

3、對員工的思想教育和企業(yè)管理理念灌輸不到位。

（二）整改措施

1、建立健全各項制度，尤其是要抓好《承諾服務(wù)制》、《限時辦結(jié)制》、《首問責(zé)任制》和《文明服務(wù)規(guī)范》等客服方面的制度完善，真正使企業(yè)管理走上制度化、規(guī)范化、科學(xué)化管理軌道。

2、嚴(yán)守工作紀(jì)律，執(zhí)行規(guī)章制度。要認(rèn)真貫徹執(zhí)行好《責(zé)任追究制度》、《服務(wù)監(jiān)督檢查管理制度》、《用戶回訪制度》《用戶投訴管理辦法》等，及時發(fā)現(xiàn)工作存在的問題，對違規(guī)人和事予以嚴(yán)肅處理。

3、加強員工思想教育。繼續(xù)開展“天天崗前培訓(xùn)”活動，對全體員工進(jìn)行全方位的“洗腦”，著力打造“在崗愛崗敬崗，精業(yè)敬業(yè)勤業(yè)”的工作作風(fēng)，形成濃厚的“團(tuán)隊合作、開拓創(chuàng)新、務(wù)實高效、追求卓越”的企業(yè)文化氛圍。

（三）整改成效

通過強化企業(yè)內(nèi)部管理，塑造了“團(tuán)隊合作，開拓創(chuàng)新，務(wù)實高效，追求卓越”的企業(yè)文化精神，員工的大局意識、責(zé)任意識和主人翁精神明顯增強，執(zhí)行力有了明顯提高。

存在的問題之二：服務(wù)效率還不夠高，服務(wù)水平還不夠好。在工作中仍然存在服務(wù)不及時，工作馬虎了事，處理故障不徹底等問題。

（一）存在問題的原因：

1、員工的整體素質(zhì)不高，尤其是服務(wù)一線的專業(yè)技術(shù)人才非常緊缺。

2、少數(shù)員工的學(xué)習(xí)積極性不夠，重業(yè)務(wù)輕學(xué)習(xí)的現(xiàn)象極為嚴(yán)重，在專業(yè)技能、服務(wù)水平上提高不快。

3、工作不夠認(rèn)真細(xì)仔，對故障分析檢查不夠周全、處理問題不夠徹底，致使同一故障在短期內(nèi)反復(fù)出現(xiàn)的現(xiàn)象依然存在。

（二）整改措施

1、利用“天天崗前培訓(xùn)”，加大員工的技術(shù)培訓(xùn)力度，提高員工的技能。

2、有計劃地安排員工到上級公司跟班培訓(xùn)，或派送到大專院校進(jìn)修。

3、向社會公開招聘專業(yè)技術(shù)人才，優(yōu)化企業(yè)人才結(jié)構(gòu)，增強企業(yè)隊伍活力。

4、強化企業(yè)管理，加強企業(yè)文化建設(shè)和工作作風(fēng)建設(shè)，極力提高員工的思想素質(zhì)和服務(wù)水平，使公司上下真正形成“想用戶所想，急用戶所急”的思想意識，并自覺自愿地付諸于行動。

（三）整改成效

通過整改措施的落實，員工的服務(wù)意識明顯增強，均能按照《服務(wù)承諾制》的要求，做到一般故障當(dāng)天解決，重大故障24小時內(nèi)解決，特大故障72小時內(nèi)解決，安裝在2個工作日內(nèi)完成。

存在問題之三：工作熱情不夠高，工作落實不到位。

（一）存在問題的原因

1、少數(shù)員工的服務(wù)意識、大局意識、責(zé)任意識和主人翁精神還不夠強。

2、少數(shù)員工在思想認(rèn)識上有偏差，一味的強調(diào)工資福利低，工作環(huán)境差，不比貢獻(xiàn)，只比享受，在“為誰干“和“怎樣干”等方面的認(rèn)識依然模糊。

3、少數(shù)員工的責(zé)任心、事業(yè)心還不夠強，缺乏昂揚向上、奮發(fā)有力的銳氣，甚至存在“當(dāng)一天和尚撞一天種”和“不求有功，但求無過”的錯誤思想認(rèn)識。

(二)整改措施

1、建立和完善《工作目標(biāo)考評制度》、嚴(yán)格兌現(xiàn)獎懲辦法。

2、加大行風(fēng)督查力度，及時糾正工作中存在的問題，做到對安裝維護(hù)100%回訪，對用戶投訴100%回訪。

3、大力開展企業(yè)文化活動，增強企業(yè)的凝聚力，增強員工的榮譽感，激發(fā)工作熱情。

（三）整改成效

通過加強企業(yè)文化建設(shè)，加強員工的思想教育，全體員工形成了公司興我榮，公司衰我恥的思想意識，全體員工均能“在崗、愛崗，敬業(yè)、勤業(yè)、敬業(yè)”。

存在問題之四：行業(yè)管理力度不大，在有線電視網(wǎng)內(nèi)非法安裝衛(wèi)星地面接收設(shè)施和私自截傳有線電視信號的現(xiàn)象極為嚴(yán)重，破壞廣電設(shè)施的現(xiàn)象是時有發(fā)生。

（一）問題存在的原因

1、對《廣播電視條例》等廣電政策法規(guī)宣傳不到位。

2、對廣電行業(yè)市場的管理力度不夠。

3、管理機制和隊伍不夠健全。

（二）整改措施

1、利用各種媒體廣泛深入地宣傳廣播電視管理政策和法規(guī)，增強全民自覺保護(hù)廣電設(shè)施的意識，遏制非法安裝衛(wèi)星地面接收設(shè)施。

2、加大光纜干線的巡查力度，責(zé)任到人。

3、加設(shè)對廣電光纜網(wǎng)的標(biāo)識，防止施工單位損壞廣電干線或設(shè)備。

4、加強稽查隊伍建設(shè)，加大對違法違規(guī)的人和事的查處力度，凈化行業(yè)市場。

（三）整改成效

對所有光纜主桿線、小區(qū)纜線、井蓋、管道都加設(shè)了廣電標(biāo)識，加強了《廣播電視管理條例》的宣傳，提升了社會保護(hù)廣電設(shè)備的法律意識。

存在問題之五：安全播出意識須進(jìn)一步強化，安全播出工作須進(jìn)一步加強。

（一）問題存在的原因

1、對值班員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)抓的不夠?qū)崱?/p>

2、對安全播出的督查還不夠到位。

（二）整改措施

1、時刻繃緊安全播出這根弦，牢固樹立安全播出意識，努力加強安全播出工作，確保廣播電視安全播出工作的實效。

2、加強督促和組織員工業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高員工業(yè)務(wù)水平，提升業(yè)務(wù)能力，不斷提高應(yīng)急處置能力。

3、認(rèn)真貫徹執(zhí)行好機房設(shè)備周檢、月檢制度，切實做好設(shè)備維護(hù)和保養(yǎng)工作，充分保障設(shè)備正常運行。

4、貫徹執(zhí)行好《安全播出制度》，制訂和完善應(yīng)急預(yù)案。

（三）整改成效

充實了機房隊伍力量，加強了對機房的管理，實行周檢制度，能夠及時地清除安全隱患，杜絕了安全播出事故的發(fā)生。

存在問題之六：收費指導(dǎo)和管理力度不夠，對檢查后提出的整改意見落實不力，少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有統(tǒng)一的收費標(biāo)準(zhǔn)。

（一）問題存在的原因

1、對財務(wù)知識和財經(jīng)制度培訓(xùn)、學(xué)習(xí)抓得不夠?qū)崱?/p>

2、對財經(jīng)制度的落實不到位。

（二）整改措施

1、加強財務(wù)管理，監(jiān)督檢查城區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)收費部門是否都按時執(zhí)行了收支兩條線，做到定人跟蹤管理。與各收費人員保持良好的溝通與互信，用積極的工作態(tài)度，優(yōu)良的業(yè)務(wù)素質(zhì)幫助他們解決工作中的實際困難。

2、加強自身業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，及時學(xué)習(xí)，掌握各項會計新準(zhǔn)則，稅收新法規(guī)，抓好公司財務(wù)人員培訓(xùn)，提高財務(wù)管理水平。

3、加強財務(wù)人員廉潔自律教育，培養(yǎng)財務(wù)人員良好道德修養(yǎng)，加強財務(wù)人員定期匯報制度，掌握財務(wù)人員各方面及時動態(tài)，了解財務(wù)人員工作情況。

（三）整改成效·

實行陽光化服務(wù)，利用電視、宣傳欄、印發(fā)宣傳資料等形式，公開宣布了我們的收費標(biāo)準(zhǔn)、收費依據(jù)，并強化了財務(wù)管理，統(tǒng)一了收費標(biāo)準(zhǔn)，群眾比較滿意。

存在問題之七：寬帶網(wǎng)上網(wǎng)速度慢，不穩(wěn)定。

（一）問題存在的原因

1、省公司寬帶網(wǎng)出口容量小，造成網(wǎng)速慢和不穩(wěn)定。

2、人員素質(zhì)參差不齊，平時學(xué)習(xí)不夠，專研業(yè)務(wù)知識不夠。

3、執(zhí)行公司規(guī)章制度不到位，服務(wù)意識還不夠強。

4、網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)差、部分分配網(wǎng)線路老化。

（二）整改措施

1、多向省公司匯報寬帶網(wǎng)工作，建議省公司盡快解決寬帶網(wǎng)出口問題。

2、做好人員的技術(shù)培訓(xùn)工作，采取自學(xué)與集中培訓(xùn)相結(jié)合，努力提高人員的業(yè)務(wù)水平。

3、切實抓好公司各項規(guī)章制度的落實，對違反公司規(guī)章制度的人員進(jìn)行處罰。

4、做好網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃及整改措施，對老化的電纜進(jìn)行更換，對信號達(dá)不到要求的進(jìn)行整改。

第7篇：財務(wù)隊伍建設(shè)的問題及整改范文

各位代表、各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：

今年以來，我局把民主評議與行風(fēng)建設(shè)工作與當(dāng)前審計工作有機地結(jié)合起來，集中力量，重點突破，扎實推進(jìn)，有條不紊地抓了行風(fēng)建設(shè)工作。下面，就此做一簡要匯報，請審議。

一、狠抓行風(fēng)建設(shè)工作，加強審計隊伍建設(shè)

今年，我們在審計機關(guān)內(nèi)部，實行了“三三行評工作機制”，促進(jìn)審計工作的開展。一是“對外三公開”：公開行評舉報電話，公開設(shè)立行評舉報箱，公開審計紀(jì)律；二是“接受三監(jiān)督”：即主動接受新聞單位的輿論監(jiān)督，主動接受被審計單位對審計人員的廉政監(jiān)督，主動接受行評監(jiān)督員對審計執(zhí)法和審計干部作風(fēng)等進(jìn)行全方位監(jiān)督；三是“行風(fēng)監(jiān)督三到位”：審計回訪到位，各股室目標(biāo)考核和年末專項檢查到位，評模選優(yōu)與行風(fēng)建設(shè)緊密聯(lián)系。

二、做好本職工作，力促行風(fēng)建設(shè)

今年以來，我們完成中央、省、市統(tǒng)一安排的審計項目11個，共查出違規(guī)違紀(jì)資金1.9億元，管理不規(guī)范金額5895萬元。使違法違紀(jì)問題得到有效遏制，進(jìn)一步維護(hù)了財經(jīng)法紀(jì)，促進(jìn)了黨風(fēng)、行風(fēng)的根本好轉(zhuǎn)。

尤其是今年的專項資金審計，抽調(diào)精干力量，僅用兩個月的時間，就完成了歷時四年的審計任務(wù)。一是促進(jìn)有關(guān)部門積極整改，堵塞管理漏洞，建章立制。二是縣主要領(lǐng)導(dǎo)非常重視，趙書記、王縣長、張縣長等5位縣領(lǐng)導(dǎo)都聽取了專門匯報。縣政府及時出臺了兩部“小立法”：《關(guān)于行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的規(guī)定》和《專項資金監(jiān)督管理暫行辦法》。三是對查出的問題決不姑息遷就。移送紀(jì)檢監(jiān)察和檢察機關(guān)案件12個，涉案人員13人。四是省、市紀(jì)檢和審計機關(guān)，將我縣專項資金審計及整改的具體做法，在全省進(jìn)行了推廣。所有這些，都維護(hù)了審計的權(quán)威性，促進(jìn)了行風(fēng)建設(shè)的開展。

三、圍繞中心，服務(wù)大局，為全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航

今年以來，共完成黨委、政府交辦事項，并及時提交了審計工作報告，為領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)籌安排、部署全縣工作第一手材料。一是對全縣38戶骨干企業(yè)20*年度上繳稅金情況進(jìn)行審計，為縣政府提供了獎懲依據(jù)。二是對全縣181家企業(yè)清查稅費1149萬元，就地收繳入庫196萬元。促進(jìn)了企業(yè)依法納稅，對企業(yè)核算不實、偷漏稅款等進(jìn)行了嚴(yán)肅處理。三是對搬運公司、衛(wèi)生潔具總廠、滌綸化纖廠、方便面廠等6個企業(yè)進(jìn)行了審計，平息了職工上訪事件，促進(jìn)了社會穩(wěn)定。四是加強重點建設(shè)項目審計，尤其是市政工程和專項資金工程等建設(shè)項目的審計，嚴(yán)肅查處了高估冒算、損失浪費建設(shè)資金的歪風(fēng)。審計資金總額2136.2萬元，審定額1884萬元，審減額252.4萬元，綜合審減率11.8%。

四、積極為群眾辦實事，辦好事，努力構(gòu)建和諧社會

在審計過程中，審計人員充分利用自己懂經(jīng)濟(jì)，會管理的業(yè)務(wù)特長，主動為被審計單位講授財務(wù)管理知識及相關(guān)法律法規(guī)，并幫助他們理順多年亂賬，加強財務(wù)管理，堵塞管理漏洞，建立健全各項規(guī)章制度。

第8篇：財務(wù)隊伍建設(shè)的問題及整改范文

陜西省府谷縣交警大隊大隊長張志鵬帶領(lǐng)警員以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以服務(wù)府谷縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展為主線，緊緊圍繞“降事故、保暢通、保安全”為中心任務(wù)，全力遏制群死群傷事故，積極開展了“平安暢通縣區(qū)”創(chuàng)建活動。進(jìn)一步改進(jìn)和創(chuàng)新工作模式，深化“三基”工程建設(shè)和“五進(jìn)”宣傳活動，全面推進(jìn)“一隊、一所、一崗”目標(biāo)建設(shè)，堅持走政治建警、素質(zhì)興警、機構(gòu)活警、從優(yōu)待警、科技強警之路，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)、崗位練兵、技能比武、素質(zhì)考核活動，全面提升隊伍素質(zhì)和管理水平，為創(chuàng)建“平安暢通府谷”，構(gòu)建和諧社會，營造了良好的交通環(huán)境。

府谷縣位于陜西省最北端，地處陜、晉、蒙三?。▍^(qū)）交界處，以交通發(fā)達(dá)、礦產(chǎn)資源豐富而被稱為陜北的“黃河金三角”。這里有一支執(zhí)法嚴(yán)明、服務(wù)熱情，深受當(dāng)?shù)厝罕姾瓦^往司機稱贊的執(zhí)法隊伍，它就是陜西省委、省政府命名的“省級文明單位”――府谷縣交警大隊。

陜西省府谷縣交警大隊下設(shè)三室一所九中隊，分別為政辦室、法宣室、督察室、車管所、事故處理中隊、秩序一、二中隊、城區(qū)中隊、孤山中隊、三道溝中隊、清水中隊、武家莊中隊、大昌汗中隊。大隊擁有警力277人、協(xié)警員244人、共有黨員38人。

作為陜西省府谷縣的公安局副局長兼交警大隊大隊長、二級警督的張志鵬，已過而立之年的他，依然精力充沛，思維深邃，情感執(zhí)著，做事踏實，典型的高原漢子。在長期的社會治安工作實踐中，先后成功處置了90余起，解決了疑難復(fù)雜的治安事件和糾紛370余次，協(xié)調(diào)處理了非正常死亡案件200余起，參與并組織偵破了殺人、搶劫、傷害等重大刑事案件30余起，打擊處理了街痞、村霸等各類流氓惡勢力120余名，被譽為“打黑英雄”。與他工作的戰(zhàn)友和與他打過交道的人無不為其豁達(dá)干練、果斷的魅力折服。

隊伍建設(shè)是公安機關(guān)全部工作的根本，也是保證。近幾年來，陜西省府谷縣交警大隊始終把隊伍建設(shè)放在首要位置，堅持政治建警、從嚴(yán)治警和從優(yōu)待警方針，堅持不懈抓規(guī)范管理，抓典型示范，抓激勵競爭，強化教育培訓(xùn)，著力提高交管隊伍理論素養(yǎng)和業(yè)務(wù)水平。府谷縣交警大隊認(rèn)真組織全體民警和交通協(xié)管員系統(tǒng)地學(xué)習(xí)黨的十七大報告、科學(xué)發(fā)展觀和社會主義法制理念教育等內(nèi)容，反復(fù)組織開展以“我為交通管人民，還是我為人民管交通”為主題的思想討論和 “隊伍作風(fēng)整頓”、“以人為本，

文明執(zhí)法”、“端正執(zhí)法思想，提高人民滿意度”等一系列專項教育整改活動，使全體同志澄清了模糊認(rèn)識，摒棄了以管人者自居的思想，堅定了“立警為公，執(zhí)法為民”的執(zhí)法理念。同時，堅持不懈開展練兵競賽活動。以“三懂五會”為目標(biāo)，制定了詳細(xì)周密的訓(xùn)練計劃，不定期邀請縣局及鄰近縣市公安法律專家、各警種業(yè)務(wù)能手授課，分期分批開展全員封閉式輪訓(xùn)，不間斷開展微機技能操作、事故模擬現(xiàn)場勘察、假牌假證識別、拼裝報廢車輛鑒別等業(yè)務(wù)技能訓(xùn)練比武活動，苦練崗位基本功，實現(xiàn)“三熟一精”和“一口清”目標(biāo)，有效提高了民警執(zhí)法水平和實戰(zhàn)能力。重新修訂了包括黨務(wù)、政務(wù)、事務(wù)、財務(wù)以及崗位職責(zé)、值班備勤、執(zhí)勤執(zhí)法、教育培訓(xùn)等各項規(guī)章制度共計19類174項，用制度約束、規(guī)范民警的行為；建立了一種績效考核機制，制定了各個工作崗位目標(biāo)責(zé)任，研究出臺了《目標(biāo)管理考核獎懲辦法及實施細(xì)則》，實行考評結(jié)果與崗位津貼掛勾、民警考核與單位爭優(yōu)銜接的等級化激勵競爭機制。強化督察措施，將警務(wù)督察工作貫穿于日常工作始終，把“五條禁令”和無違紀(jì)責(zé)任書的落實兌現(xiàn)作為隊伍管理的基本要求，進(jìn)一步完善和加強隊伍紀(jì)律

管理，加強對民警執(zhí)勤執(zhí)法行為的有效監(jiān)督，確保了執(zhí)勤執(zhí)法工作的規(guī)范。

在府谷縣委縣政府和上級公安機關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，府谷縣交警大隊認(rèn)真貫徹落實行政效能八項工作制度，對政務(wù)公開、首問負(fù)責(zé)、服務(wù)承諾、限時辦結(jié)、過錯責(zé)任追究等制度進(jìn)一步細(xì)化，提出明確的目標(biāo)和要求，研究出臺了十項便民利民措施，并通過多種形式進(jìn)行宣傳，向社會承諾，接受全社會的監(jiān)督。結(jié)合窗口服務(wù)實際，啟動窗口文明規(guī)范服務(wù)行動。在隊伍建設(shè)上重教育，重管理，更重整章建制；重整改，重激勵，更重典型示范；在抵預(yù)風(fēng)險、迎接挑戰(zhàn)的歷程中培育了一支特別能吃苦、特別能戰(zhàn)斗、特別能奉獻(xiàn)的隊伍，樹立了一批有勇有謀、能征善戰(zhàn)、領(lǐng)導(dǎo)放心、人民滿意的將才和典型，總結(jié)出了一套隊伍管理和業(yè)務(wù)工作模式并初步形成了長效機制。

堅持開門評警，開展“大走訪”開門評警活動，緊緊抓住“走訪、評議、反饋、整改”四個環(huán)節(jié)，力爭在走訪交流中受教育，監(jiān)督評議、整改落實中求進(jìn)步。抓走訪進(jìn)基層，突出一個“全”字，開展入戶走訪、五進(jìn)宣訪、案件回訪等全方位走訪活動，聽民聲、訪民意、解民怨；抓評議拓領(lǐng)域，突出一個“廣”字，邀請部分人大代表、政協(xié)委員、政風(fēng)行風(fēng)評議員、新聞記者等社會各界人士召開征詢意見座談會，舉辦了多種形式的警營開放活動，廣泛聽取社會各界的呼聲和意見，認(rèn)真檢查剖析隊伍和執(zhí)法中存在的問題；抓反饋重民生，突出一個“情”字，堅持帶著真情訪民情，帶著問題聽民聲，帶著責(zé)任找差距，帶著收獲回警營，從群眾最關(guān)心的現(xiàn)實問題入手，為群眾做實事，辦好事；抓整改促成效，突出一個“實”字，

對走訪查找出的問題一一進(jìn)行梳理，拿出整改方案，由大隊領(lǐng)導(dǎo)分工負(fù)責(zé)，逐一解決落實。府谷縣交警大隊將隊伍建設(shè)和公安交管執(zhí)法工作緊密結(jié)合，在執(zhí)勤執(zhí)法活動中，嚴(yán)格遵照《交通警察道路執(zhí)勤執(zhí)法工作規(guī)范》，全面推行“說理執(zhí)法”模式，堅持做到“四個講清”。積極推行人性化執(zhí)勤執(zhí)法活動，真正做到依法管人、以理服人和以情動人，杜絕不規(guī)范不文明執(zhí)法現(xiàn)象。對交通違法行為進(jìn)行處罰時，堅持教育與處罰相結(jié)合和重教育、輕處罰的法理精神，認(rèn)真落實“寬嚴(yán)相濟(jì)，留有余地”的法律政策，開設(shè)“交通安全宣教課”，幫助違法駕駛員學(xué)習(xí)相關(guān)法律知識，有效地促進(jìn)了違法行為的公正處理。同時，嚴(yán)格落實執(zhí)法責(zé)任制度，建立執(zhí)法工作基礎(chǔ)臺帳和單位、民警執(zhí)法檔案，健全執(zhí)法監(jiān)督、執(zhí)法質(zhì)量考評和執(zhí)法過錯責(zé)任追究制度，將執(zhí)勤執(zhí)法工作納入全程監(jiān)督之中，并把信息化手段滲透到執(zhí)法辦案的各個環(huán)節(jié)，做到以信息化規(guī)范執(zhí)法程序，落實執(zhí)法制度，強化執(zhí)法監(jiān)督，提高執(zhí)法質(zhì)量。

隨著縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，城鄉(xiāng)居民生活水平日益提高，全縣小汽車擁有量與日巨增，城區(qū)的道路交通秩序壓力很大，特別是近年來私家車與電動車的增長勢頭迅猛，而城區(qū)道路的承載能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上車輛增長的速度，造成了道路交通供需矛盾的日益激化，加劇了城區(qū)道路交通的擁堵，直接導(dǎo)致了停車矛盾、車與路矛盾以及行人、非機動車與機動車的矛盾進(jìn)一步尖銳。人車路矛盾的突出，特別是各中小學(xué)、幼兒園門前的交通秩序不盡如人意。為此，交警大隊在學(xué)生上下學(xué)安全問題方面下了很大的功夫進(jìn)行治理：首先是科學(xué)安排警力，在上學(xué)放學(xué)時段，給各

中小學(xué)幼兒園門前路段增派警力，強化特殊時段、路段交通秩序管控；堅持不懈開展校園周邊交通秩序整治活動，增設(shè)交通安全設(shè)施、警示標(biāo)志和標(biāo)線，開展禁止鳴笛、文明行車等多種形式的交通安全宣傳活動；啟動了旨在保護(hù)中小幼安全的“護(hù)衛(wèi)天使行動”，在校門口設(shè)立了“護(hù)學(xué)崗”，組建了“女警隊”，承擔(dān)起學(xué)生的道路安全保衛(wèi)任務(wù)，全力為青少年兒童鋪設(shè)一條交通安全保障線；與各學(xué)校進(jìn)行廣泛交流和協(xié)調(diào)，通過學(xué)校、班主任、學(xué)生要求家長在接送學(xué)生時盡量不駕乘私家車，不在學(xué)校門口停車等候?qū)W生；與城建部門協(xié)調(diào)配合，架設(shè)過街人行天橋和地下通道；與運管部門共同探討協(xié)調(diào)，在上學(xué)放學(xué)時段增加公交車班次，有效緩解學(xué)生乘車難的問題，全力以赴做好校園周邊交通秩序管理工作。

酒后駕車已成為交通事故中的“一大殺手”，嚴(yán)重威脅著交通安全，為了確保人民生命財產(chǎn)安全，張志鵬隊長帶領(lǐng)交警大隊干警堅持不懈的開展了對酒后駕駛行為的查禁和治理。酒駕適用新的法律規(guī)定出臺之后，他們抓住這一機遇，開展了不同層次、不同形式的宣傳活動，使新的法規(guī)家喻戶曉，特別是對醉駕第一人進(jìn)行了全方位的宣傳教育，收到了良好的效果；每周組織兩次查禁活動，嚴(yán)格規(guī)范執(zhí)法，加大處罰力度，堅持不懈開展酒駕查禁活動，通過治理徹底杜絕酒駕行為。

以煤炭為龍頭的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式為府谷縣帶來可觀經(jīng)濟(jì)收益的同時也造成了很大的交通壓力，一方面經(jīng)濟(jì)的發(fā)展讓這個縣的運煤車輛和其他各種車輛逐年的遞增，另一方面交通道路基礎(chǔ)設(shè)施沒能得到有效、及時的改善，加之當(dāng)?shù)卣浇痪娜藬?shù)少，從社會招來的協(xié)警成分復(fù)雜，這些問題交織在一起讓原本就困難的當(dāng)?shù)亟煌ㄑ┥霞铀?。為了緩解府谷縣主干線路的交通壓力，交警大隊的全體警員在隊長張志鵬的帶領(lǐng)下科學(xué)安排勤務(wù)，在管控道路里程長、警力嚴(yán)重不足的情況下，盡最大可能的把70%的警力擺在路面上，實行24小時三班四運轉(zhuǎn)得勤務(wù)模式，并采取定人定責(zé)、劃段包干、錯時聯(lián)勤、遠(yuǎn)程分流、領(lǐng)導(dǎo)帶隊等多種科學(xué)有效的措施，做到“白天見警察，晚上見警燈”，確保路面管理秩序不失控。進(jìn)一步加大道路巡查管控力度，讓每一輛巡邏執(zhí)勤的警車高效運轉(zhuǎn)起來，讓每一位交通民警和協(xié)管員發(fā)揮最大的管理潛能，讓每一起交通違法行為在盡可能短的時間內(nèi)得到管理和糾正。持續(xù)加大對故意、惡意交通違法行為的處罰力度，對所有逆行、插隊的機動車駕駛?cè)瞬粌H要按上限處罰，而且必須強令其繞行到隊尾重新排隊等候行進(jìn)；對所有涉牌涉證、駕證不符等違法行為，充分運用扣車、扣證、記分等強制措施，加大處罰力度；對一些尾隨、跟蹤執(zhí)勤人員伺機違法甚至公然挑釁，圍堵執(zhí)勤人員和車輛的嚴(yán)重不法分子進(jìn)行秘密取證，從嚴(yán)從重予以打擊處理。協(xié)調(diào)配合，形成長效機制，主動與超限、煤檢、公路收費等部門配合，擴寬道路空間，提高工作效能，形成管理合力，保證府谷縣境內(nèi)主干線和出境口暢通。加大宣傳力度，栽設(shè)警示標(biāo)牌、發(fā)放溫馨提示卡，提醒過往司機按序通行。同時邀請媒體記者隨警作戰(zhàn)，跟蹤報道，加大對違法行為的處罰和曝光力度。

第9篇：財務(wù)隊伍建設(shè)的問題及整改范文

一、立足行業(yè)，認(rèn)清形勢，充分認(rèn)識開展作風(fēng)整頓和效能建設(shè)的重要意義

作風(fēng)和效能建設(shè)，關(guān)乎行業(yè)形象，關(guān)系發(fā)展穩(wěn)定。在全****公路系統(tǒng)開展行風(fēng)整頓和效能建設(shè)工作，是轉(zhuǎn)變職能、改善服務(wù)、提高效能、樹立良好形象的有力措施；是落實全****公路系統(tǒng)“基層建設(shè)年”，全面提高基層管理和服務(wù)水平的重要推動力；是樹立公路行業(yè)新風(fēng)、創(chuàng)建文明行業(yè)的基礎(chǔ)工程；是建設(shè)和諧公路、實現(xiàn)公路事業(yè)又好又快發(fā)展的必然要求。

近年來，全****公路系統(tǒng)在廳黨組和地方交通部門的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，以落實科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，加強黨風(fēng)政風(fēng)建設(shè)、提高行政效能、全面推進(jìn)依法行政，作風(fēng)效能建設(shè)取得了一定的成績，但是離****委****政府、****廳黨組的新要求和人民群眾的新期盼仍存在著較大的差距，還存在著一些亟待解決的問題。特別是在治超站、收費站等一些基層站所，多次發(fā)生工作人員辦事不公、吃拿卡要、野蠻執(zhí)法，甚至、貪贓枉法等問題，引起群眾不滿和社會的關(guān)注，嚴(yán)重影響了安徽公路的整體形象。全****各級公路部門要充分認(rèn)識當(dāng)前在基層單位建設(shè)中面臨的嚴(yán)峻形勢，進(jìn)一步深化對加強作風(fēng)和效能建設(shè)重要性和必要性的認(rèn)識，及時研究和解決新形勢下加強領(lǐng)導(dǎo)班子、領(lǐng)導(dǎo)干部和基層工作人員作風(fēng)和效能建設(shè)的有效途徑，切實把思想和行動統(tǒng)一到廳黨組統(tǒng)一部署和要求上來，牢固樹立管理也是發(fā)展的科學(xué)發(fā)展觀，把改進(jìn)作風(fēng)、加強效能建設(shè)工作擺到重要位置，切實抓緊抓好，以作風(fēng)的明顯改進(jìn)和效能的明顯提升，樹立我****公路行業(yè)的全新形象，為安徽奮力崛起作出更大貢獻(xiàn)。

二、明確目標(biāo)，突出重點，扎實推進(jìn)全****公路系統(tǒng)作風(fēng)整頓和效能建設(shè)工作

（一）基本目標(biāo)

通過開展集中作風(fēng)整頓，著力解決公路系統(tǒng)各單位和廣大干部職工作風(fēng)建設(shè)中存在的突出問題，切實把效能建設(shè)延伸到基層，提高公路系統(tǒng)基層單位的執(zhí)行力和公信力，使執(zhí)法人員和窗口服務(wù)人員普遍受到一次深刻的政紀(jì)、法紀(jì)教育，使全系統(tǒng)干部職工作風(fēng)得到明顯轉(zhuǎn)變，服務(wù)意識得到明顯增強，行業(yè)形象得到明顯改善，行業(yè)效能得到明顯提高，群眾滿意度明顯提升，真正形成“行為規(guī)范、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、公正透明、廉潔高效”的工作運行機制和建設(shè)一支作風(fēng)優(yōu)良、服務(wù)熱情、辦事公道、講求實效的干部職工隊伍，營造我****公路事業(yè)又好又快發(fā)展的良好環(huán)境。

（二）整頓的范圍、重點

作風(fēng)整頓的范圍：各公路養(yǎng)路費征稽部門、收費站、治超站、高速公路路政大隊等窗口服務(wù)單位

作風(fēng)整頓的重點：基層公路行政執(zhí)法隊伍

（三）整頓的內(nèi)容

1、加強執(zhí)法隊伍建設(shè)，規(guī)范執(zhí)法行為。重點解決在公路系統(tǒng)基層執(zhí)法人員中存在的執(zhí)法不文明、不規(guī)范、不公正、野蠻執(zhí)法、隨意執(zhí)法等問題。要采取有力措施，加強公路治超站的管理，嚴(yán)格執(zhí)行治超工作各項政策規(guī)定，堅決杜絕只罰不卸、隨意罰款、變相月票等違規(guī)違紀(jì)行為，堅決打擊和黃牛串通一氣，收取賄賂違規(guī)放行的違法行為。認(rèn)真落實路政執(zhí)法人員“六不準(zhǔn)”的紀(jì)律規(guī)定，對違反規(guī)定的人員和有關(guān)管理責(zé)任人要嚴(yán)肅處理和追究。

2、加強公路收費站管理，規(guī)范收費行為。重點解決利用職權(quán)違規(guī)辦理月票、收錢不給票、關(guān)系車人情車等違紀(jì)違法行為。要加強收費環(huán)節(jié)的監(jiān)管，完善監(jiān)控設(shè)施，鍵全監(jiān)控管理制度，開展明查暗訪，形成強大有效的監(jiān)管體系。同時，結(jié)合制度建設(shè)，修訂完善收費工作管理紀(jì)律，對違反紀(jì)律的有關(guān)人員堅決處理到位，并嚴(yán)肅追究管理失職人員的責(zé)任。

3、加強各級公路管理機構(gòu)的作風(fēng)和效能建設(shè)。重點解決管理機關(guān)工作人員作風(fēng)不實，、辦事拖拉、深入基層調(diào)查研究不夠、管理松懈等問題。進(jìn)一步強化機關(guān)工作人員的管理意識、效率意識和業(yè)務(wù)職能部門的監(jiān)管意識，切實加強對基層單位的管理，提高公路行業(yè)的執(zhí)行力和為社會公眾的服務(wù)能力。

4、加強基層黨支部和領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)。重點解決黨支部工作不落實，凝聚力、戰(zhàn)斗力不強，黨員模范帶頭作用欠缺和領(lǐng)導(dǎo)班子成員素質(zhì)不高、精神不振、工作作風(fēng)不實、民主意識不強以及不思進(jìn)取、獨斷專行、作風(fēng)飄浮、脫離群眾，請客送禮、跑官要官，生活作風(fēng)不檢點等突出問題。

5、加強干部職工隊伍建設(shè)。重點解決組織、法紀(jì)觀念淡薄、工作紀(jì)律松懈、作風(fēng)散漫、辦事效率低、參與賭博、酗酒等缺乏職業(yè)道德、社會公德的突出問題。

6.規(guī)范財務(wù)管理。重點解決基層單位私設(shè)“小金庫”、揮霍公款、吃請送玩、濫發(fā)錢物、克扣職工工資、生活補貼等侵害職工利益等突出問題。

7.加強領(lǐng)導(dǎo)干部和職工的廉潔從政、廉潔自律工作。堅決落實黨風(fēng)廉政和反腐敗工作的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格禁止公路部門干部職工參與與公路建設(shè)管理有關(guān)的經(jīng)營活動以及為親友提供方便，對通過設(shè)備租賃、材料采購等方式介入公路工程建設(shè)和對私養(yǎng)車輛、關(guān)系車違規(guī)優(yōu)惠等問題，要認(rèn)真清查，嚴(yán)肅處理。同時要進(jìn)一步加強對直屬施工企業(yè)的管理，規(guī)范勞務(wù)分包、設(shè)備租賃、材料采購等易發(fā)腐敗環(huán)節(jié)的管理，堅決防止腐敗行為的發(fā)生。

（四）時間安排

各市公路局按照****廳“條塊結(jié)合、以塊為主”的要求，在各市交通主管部門的直接領(lǐng)導(dǎo)下分階段開展整頓工作，****局督查指導(dǎo)組進(jìn)行定期不定期督查指導(dǎo)工作。局機關(guān)和局直單位按照****廳《全****交通系統(tǒng)作風(fēng)整頓暨效能建設(shè)工作方案》的總體安排，分階段開展整頓工作。

（五）工作措施

1．認(rèn)真?zhèn)鬟_(dá)****廳《全****交通系統(tǒng)作風(fēng)整頓和效能建設(shè)會議》精神。各市公路局要及時把****廳會議精神傳達(dá)到機關(guān)全體人員和基層各單位全體職工，抓好會議文件的學(xué)習(xí)，使全體干部職工深刻認(rèn)識當(dāng)前在公路系統(tǒng)開展作風(fēng)整頓和效能建設(shè)活動的重要性、必要性，增強自覺性、主動性。

2、認(rèn)真制定工作方案。各市公路局要根據(jù)****廳工作方案的要求，在各市交通主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，緊密結(jié)合各地實際，制定好實施意見。實施方案一定要目標(biāo)明確，重點突出，措施可行，力戒形式主義。

3、認(rèn)真抓好查擺工作。要廣泛發(fā)動群眾，采取多種渠道，認(rèn)認(rèn)真真地把存在問題找出來，把容易誘發(fā)基層單位腐敗問題的部位和管理的薄弱環(huán)節(jié)找出來，認(rèn)真剖析，為有針對性的整改作好準(zhǔn)備。

4、認(rèn)真抓好整改工作。各級公路部門要對查擺出的問題，制定好整改方案，落實整改措施，認(rèn)真做好自查自糾。同時結(jié)合制度建設(shè)推進(jìn)年活動，建立健全加強基層作風(fēng)、機關(guān)作風(fēng)和效能建設(shè)的各項制度，努力形成一整套符合公路系統(tǒng)實際、操作性強和務(wù)實管用的制度體系。

4、認(rèn)真抓好長效機制建設(shè)。一是學(xué)習(xí)機制，對基層管理部門、執(zhí)法人員和窗口服務(wù)人員提出明確的學(xué)習(xí)要求，做到學(xué)習(xí)時間、學(xué)習(xí)內(nèi)容、學(xué)習(xí)要求、學(xué)習(xí)效果“四落實”。二是培訓(xùn)機制，開展多種形式的教育培訓(xùn)，做到長遠(yuǎn)培訓(xùn)規(guī)劃與年度計劃、短期計劃相結(jié)合，提高工作能力和工作水平。三是服務(wù)機制，繼續(xù)優(yōu)化工作流程，實行政務(wù)公開、辦事公開，首問負(fù)責(zé)制、限時辦結(jié)制等制度，杜絕“三亂”（亂檢查、亂罰款、亂收費）現(xiàn)象的發(fā)生。四是獎懲機制，積極探索建立促使執(zhí)法人員和窗口服務(wù)人員立足本職，勤奮工作，創(chuàng)一流工作業(yè)績的內(nèi)在獎懲機制。通過完善科學(xué)規(guī)范的考核考評機制，特別是通過社會滿意度測評，實行監(jiān)督，獎優(yōu)罰劣。對那些工作能力差、服務(wù)意識差、不熱忱為群眾服務(wù)乃至執(zhí)法違法的人員，讓其退出崗位，真正用完善的激勵約束機制來加強隊伍的作風(fēng)建設(shè)。

三、高度重視，精心組織，切實加強機關(guān)作風(fēng)整頓工作的領(lǐng)導(dǎo)

全****公路系統(tǒng)各單位要按照****廳黨組的統(tǒng)一部署，在當(dāng)?shù)亟煌ㄖ鞴懿块T的直接領(lǐng)導(dǎo)下，結(jié)合各自特點，精心組織和開展好作風(fēng)整頓工作，使整頓工作真正取得實效。

（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，嚴(yán)明紀(jì)律

全****公路系統(tǒng)各單位要把整頓活動列入重要議事日程，精心部署，周密安排，做到作風(fēng)整頓和日常工作兩不誤、兩促進(jìn)。黨政主要負(fù)責(zé)人是這次整頓活動的第一責(zé)任人，要親自抓，領(lǐng)導(dǎo)班子成員是直接責(zé)任人，要分工抓。各級領(lǐng)導(dǎo)干部要以身作則，率先垂范，切實擔(dān)當(dāng)起此次整頓活動的重任。要嚴(yán)肅工作紀(jì)律，對整改中搞形式走過場的，要通報批評。

（二）把握重點，領(lǐng)導(dǎo)先行，以點帶面

各級領(lǐng)導(dǎo)干部和黨員是本次整頓活動的重點，要把握重點，提高認(rèn)識，端正態(tài)度，堅持原則，積極參與，以點帶面。領(lǐng)導(dǎo)干部必須帶頭學(xué)、帶頭查、帶頭改，為全系統(tǒng)廣大干部職工做好典范。

（三）加強督查，形成合力，狠抓落實。

****公路局作風(fēng)整頓暨效能建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組將統(tǒng)一組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和督促行業(yè)作風(fēng)整頓工作，并成立三個督查指導(dǎo)組，對各市及縣（市）區(qū)和局直單位活動開展情況進(jìn)行督查指導(dǎo)組。各級公路部門領(lǐng)導(dǎo)對整頓工作要給予具體的指導(dǎo)，對于養(yǎng)路費征稽部門、收費站、治超站、高速公路路政大隊等重點單位要派人進(jìn)行重點幫助指導(dǎo)，采取有力措施，防止走過場。各部門、單位要把此次教育整頓活動與日常工作、崗位目標(biāo)責(zé)任考核以及機關(guān)效能評估緊密結(jié)合起來，強化競爭激勵機制，調(diào)動廣大干部職工參與整頓活動的積極性和自覺性，確保整頓活動取得實實在在的效果。