公司制度體系建設(shè)精選(九篇)

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第1篇：公司制度體系建設(shè)范文

關(guān)鍵詞：“四化”模型；制度；建設(shè)

1 構(gòu)建制度體系模型

制度是用來約定在經(jīng)營管理中某一類業(yè)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)按照怎樣的法律依據(jù)、上級要求、內(nèi)部規(guī)定來組織開展的“條款規(guī)定”。流程是用來解決日常工作中遇到的每一件工作應(yīng)按照怎樣的內(nèi)部程序來完成的辦事“路線圖”。表單不同于表格，人們定義為解決每個流程及節(jié)點(diǎn)的順序化“操作標(biāo)準(zhǔn)”，而表格是承載辦理過程信息的“記錄載體”。有了基于制度規(guī)定的記錄載體、路線圖和操作標(biāo)準(zhǔn)每一項(xiàng)工作的就可以順利開展，這是“管理制度化、制度流程化”。而“流程表單化”是將流程節(jié)點(diǎn)中的每一個審批的環(huán)節(jié)主體和客體所要掌握的工作標(biāo)準(zhǔn)、審核要求采用表格方式順序化的列出標(biāo)準(zhǔn)文本，在操作中不需要再查閱制度文本、不需要再依靠頭腦中的經(jīng)驗(yàn)。“表單信息化”是將所有的紙質(zhì)載體上的見面式辦公室方式，通過OA系統(tǒng)和信息系統(tǒng)開發(fā)變成流程化的不見面的辦公方式，提高一定時(shí)間、空間內(nèi)的辦公效率。制度并不能完全覆蓋并解決日常管理工作的所有情況，流程圖能夠全面覆蓋到所有工作的點(diǎn)和面，因此流程和表單來源于制度規(guī)定，但是又不局限于制度內(nèi)容，通過制度+流程圖+流程表單+OA流程的方式實(shí)現(xiàn)日常管理工作規(guī)則的全面覆蓋。結(jié)合OA系統(tǒng)的開發(fā)，我們形成了適用于自身實(shí)際的“管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化”的制度體系建設(shè)模式，并通過實(shí)踐，走通了管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化之間逐層遞進(jìn)、循環(huán)優(yōu)化的順序關(guān)系。階段性的做法有：

1.1 管理制度化

以制度規(guī)范建設(shè)，用宣貫強(qiáng)化推進(jìn)。研究制定《制度建設(shè)管理辦法》，對制度建設(shè)工作進(jìn)行了規(guī)范，《制度建設(shè)實(shí)施方案》，形成了制度建設(shè)工作的指導(dǎo)性文件，明確了制度編制的四項(xiàng)基本原則。發(fā)揮集體智慧，會簽制度文本。形成了能夠兼顧效率與規(guī)范的制度文本意見征集方式――制度文本會簽，以保證制度的合理性與規(guī)范性。

1.2 制度流程化

確定了以制度現(xiàn)行目錄為方向，形成了便于工作查詢的流程圖匯編體系；不斷調(diào)整轉(zhuǎn)變流程管理方式，最終形成了以服務(wù)管理為主的流程建設(shè)理念。在流程編制階段提出了“服務(wù)基層事務(wù)、簡化辦事程序”的原則，在流程審核階段提出了“換位、實(shí)踐、簡化”的審定理念，在實(shí)踐中思考流程的合理性與復(fù)雜性。

1.3 流程表單化

確立了流程體系建立的第三階段內(nèi)容，即“流程表單化”，研究制定《業(yè)務(wù)流程管理辦法》，明確流程表單的定義、作用及具體做法，形成了以“流程表格”和“操作標(biāo)準(zhǔn)單”兩種載體組成的流程表單化建設(shè)體系。

1.4 表單信息化

確立了流程體系建立的第三階段內(nèi)容，即“流程表單化”，研究制定《業(yè)務(wù)流程管理辦法》，明確流程表單的定義、作用及具體做法，形成了以“流程表格”和“操作標(biāo)準(zhǔn)單”兩種載體組成的流程表單化建設(shè)體系。

2 規(guī)劃制度體系分類圖

為有序推進(jìn)基于“四化”模型的制度文本建設(shè)工作，我們開展部門職能梳理工作，厘清職責(zé)界限，以職能體系為基礎(chǔ)規(guī)劃制度體系，繪制制度體系分類圖，并將分類圖的應(yīng)用作為工作重點(diǎn)。主要是從認(rèn)識層面逐步統(tǒng)一制度體系及制度體系圖的存在不僅僅是一種展示圖，更為重要的是一種工具圖，價(jià)值在于對制度建設(shè)工作狀態(tài)動態(tài)反映，工作方向的指引，其功能：一是具備對制度體系完備性的查漏補(bǔ)缺，是否還存在無章可循的制度空白；二是具備直管反映現(xiàn)行制度的執(zhí)行起點(diǎn)、使用期限，擇機(jī)選擇性的進(jìn)行評價(jià)修訂；三是可以與集團(tuán)公司等上級單位制度進(jìn)行對接梳理，確保自身制度與上級策的一致性。并在此基礎(chǔ)上，進(jìn)行梳理制度目錄，制定有重點(diǎn)分階段的制度建設(shè)計(jì)劃，促進(jìn)制度建設(shè)規(guī)劃的落地，整理現(xiàn)有目錄，將集團(tuán)公司現(xiàn)行制度目錄和上報(bào)制度編制計(jì)劃的通知一并，各單位可對標(biāo)制度分類圖，查找制度的空白點(diǎn)和缺失點(diǎn)，有針對性的提出本單位的制度、流程、表單、OA等工作的建設(shè)計(jì)劃，最終匯總形成較為系統(tǒng)的年度制度體系建設(shè)工作計(jì)劃，加強(qiáng)了制度體系的頂層設(shè)計(jì)，提高了建設(shè)推進(jìn)步伐的計(jì)劃性。

3 建立制度評價(jià)機(jī)制

建立以執(zhí)行為導(dǎo)向的評價(jià)機(jī)制是形成制度體系建設(shè)管理閉環(huán)的重要一環(huán)。對于制度來說，評價(jià)機(jī)制的建立是一項(xiàng)難度大、復(fù)雜性高的任務(wù)。經(jīng)過近幾年的嘗試，形成了以流程數(shù)據(jù)應(yīng)用為主要依據(jù)的制度評價(jià)程序。

3.1 制度評價(jià)程序

制度評價(jià)程序的提出經(jīng)歷了試點(diǎn)、研討、修正、小范圍試運(yùn)行、正式推廣幾個階段。在這個過程中，電子院制度建設(shè)辦公室通過與人事、財(cái)務(wù)、監(jiān)審、資產(chǎn)等部門溝通討論，吸取了效能監(jiān)察、財(cái)務(wù)審計(jì)、人力調(diào)研等方面的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，形成了包括自查、協(xié)商評價(jià)、意見采納、出具評價(jià)意見書等階段在內(nèi)的評價(jià)程序。

3.2 制度評價(jià)體系

制度評價(jià)體系主要由三部分組成：一是宏觀評價(jià)，即利用制度體系“四化”模型的成熟度評價(jià)，對制度的完整性進(jìn)行概括性評價(jià)；二是微觀評價(jià)，即利用多維度要素構(gòu)成的評價(jià)表單對制度進(jìn)行細(xì)節(jié)分析，結(jié)合信息平臺積累意見進(jìn)行條款合理性進(jìn)行結(jié)論性評價(jià)；三是數(shù)據(jù)檢驗(yàn)，即利用OA流程中的積累數(shù)據(jù)，分析制度規(guī)定在操作執(zhí)行中的時(shí)效性、審批節(jié)點(diǎn)的必要性與合理性，對制度的可操作性進(jìn)行修正性評價(jià)。通過這三個維度建立起制度評價(jià)的成熟度評價(jià)模型，與制度體系建設(shè)的“四化”模型相對應(yīng)的，從而構(gòu)成涵蓋制度文本、制度流程、制度表單以及制度信息化等方面的制度評價(jià)體系。評價(jià)表單體系包含制度評價(jià)過程所使用的一系列表單，其中主要包括制度評價(jià)自查表、制度評價(jià)意見表、流程數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析表、評價(jià)意見采納情況表等四大部分。

第2篇：公司制度體系建設(shè)范文

關(guān)鍵詞：規(guī)章制度；體系建設(shè)；經(jīng)營管理

作者簡介：尹蓉（1983-），女，北京人，華能資本服務(wù)有限公司業(yè)務(wù)主管，經(jīng)濟(jì)師。（北京 100031）

中圖分類號：F272.9 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1007-0079（2013）02-0215-02

“不以規(guī)矩，不成方圓”，依靠制度管人、管事、管財(cái)、管物是企業(yè)實(shí)現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展最為重要的保障。秉承“有章可循、有章必循、執(zhí)章必嚴(yán)、違章必究”的工作理念，建設(shè)協(xié)同貫通的規(guī)章制度體系，探索科學(xué)高效的規(guī)章制度管理方式是現(xiàn)代電力企業(yè)提升管理效率和管理水平的必由之路。而規(guī)章制度建設(shè)并沒有特定的模式可以遵循，筆者結(jié)合近年來的理論學(xué)習(xí)和工作實(shí)際，對如何通過加強(qiáng)規(guī)章制度過程管控，夯實(shí)企業(yè)經(jīng)營管理基礎(chǔ)，提高企業(yè)運(yùn)營的效率與效益進(jìn)行了分析與研討。

一、現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)中存在的普遍問題

現(xiàn)行的公司管理制度主要包括國家（政府）的法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、上級單位及公司管理制度等，對公司各專業(yè)工作起著指導(dǎo)和約束作用。但從公司制度建設(shè)及運(yùn)行情況來看，還存在一些問題和差距，需要逐步研究解決。

1.規(guī)章制度缺乏系統(tǒng)性

現(xiàn)行的管理制度基本上是以逐步增加和補(bǔ)充的方式建立起來的，導(dǎo)致部分制度之間的邏輯關(guān)系不明確，管理制度體系結(jié)構(gòu)、內(nèi)容分類不合理。部分管理制度內(nèi)容存在交叉重復(fù)，甚至矛盾現(xiàn)象。

2.規(guī)章制度缺乏全面性

由于缺乏系統(tǒng)的規(guī)劃，各職能部門只是站在本部門的角度訂立制度，所以不可避免地導(dǎo)致規(guī)章制度表面上看面面俱到，實(shí)際上卻是各自為政，部分制度在制定過程中未能做到全覆蓋，對部分工作、部分管理環(huán)節(jié)的管控存在缺位。

3.規(guī)章制度缺乏穩(wěn)定性

穩(wěn)定的規(guī)章制度可以使人們養(yǎng)成近乎本能的遵循習(xí)慣?？梢源蟠鬁p少規(guī)章制度的執(zhí)行成本。但伴隨著各部門經(jīng)營管理人員的交替，規(guī)章制度會隨著個人的管理風(fēng)格而不斷改變，從而對制度的穩(wěn)定性提出挑戰(zhàn)。

4.規(guī)章制度缺乏適應(yīng)性

規(guī)章制度必須隨著多變的環(huán)境及時(shí)變化，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要。目前公司多項(xiàng)基礎(chǔ)制度難以與公司目前的發(fā)展階段相適應(yīng)，也無法與企業(yè)文化形成良性互動。

二、加強(qiáng)企業(yè)規(guī)章制度體系建設(shè)的重要性和必要性

建立規(guī)章制度體系與管理機(jī)制，是公司適應(yīng)外部市場化經(jīng)營環(huán)境和建立現(xiàn)代企業(yè)規(guī)范化內(nèi)控體系的需要，也是適應(yīng)企業(yè)內(nèi)部制度化依法運(yùn)營的需要，在企業(yè)制度層面和執(zhí)行層面構(gòu)建與之相適應(yīng)的規(guī)章制度體系成為公司夯實(shí)管理基礎(chǔ)、提高依法治企水平的重要舉措之一。

1.加強(qiáng)制度體系建設(shè)是公司適應(yīng)法律環(huán)境變化的客觀需求

隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，電力系統(tǒng)日益成為法律意義上的市場交易主體，面臨的法律環(huán)境日趨復(fù)雜，違法經(jīng)營成本大幅度提高。而天然壟斷的企業(yè)屬性，也決定了來自政府監(jiān)管和社會媒體的關(guān)注明顯高于其他行業(yè)。同時(shí)，勞動、安全、環(huán)保等糾紛也因外部法律環(huán)境的變化對企業(yè)管理的日趨規(guī)范而呈上升趨勢。要規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)，首先要加強(qiáng)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營細(xì)節(jié)管理，即通過完善有效的規(guī)章制度體系去扼制各種法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，適應(yīng)不斷發(fā)展變化的法律法規(guī)環(huán)境，推動公司可持續(xù)健康發(fā)展。

2.加強(qiáng)制度體系建設(shè)是主動適應(yīng)系統(tǒng)體制改革的先行要求

華能系統(tǒng)以電力為主，綜合發(fā)展，這預(yù)示著公司在變革組織架構(gòu)、創(chuàng)新管理模式、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等方面要做大量的工作。應(yīng)結(jié)合公司實(shí)際，率先進(jìn)行規(guī)章制度的排查與梳理工作，逐步探索嘗試對公司規(guī)章制度進(jìn)行頂層設(shè)計(jì)，為下一步管理體制改革的平穩(wěn)過渡奠定基礎(chǔ)。

3.加強(qiáng)制度體系建設(shè)是公司提高基礎(chǔ)管理水平的重要舉措

規(guī)章制度是企業(yè)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程規(guī)范化、制度化，穩(wěn)健經(jīng)營，不斷提升基礎(chǔ)管理水平的重要保證。特別是近年來公司發(fā)展迅猛，迫切需要完善分層次的管理機(jī)制，建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督體系框架，通過不同管理層次的激勵和約束機(jī)制，才能使各級職能定位準(zhǔn)確和管理模式規(guī)范、健全。正是由于沒有完善的經(jīng)營機(jī)制和扎實(shí)的管理基礎(chǔ)作為支撐，公司難以保持行業(yè)領(lǐng)先地位，因此建立戰(zhàn)略協(xié)同、資源配置有效、整體利益驅(qū)動的制度體系將成為公司夯實(shí)管理基礎(chǔ)、提高管理水平的重要舉措。

4.加強(qiáng)制度體系建設(shè)是公司搭建一體化管理平臺的有效手段

企業(yè)實(shí)施一體化管理能夠?qū)崿F(xiàn)市場反應(yīng)實(shí)時(shí)、內(nèi)部協(xié)作快速、信息交互及時(shí)準(zhǔn)確，達(dá)到推進(jìn)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展及提升企業(yè)管理水平的目的。公司原有經(jīng)營管理模式，存在各專業(yè)管理體系產(chǎn)生背景不同、控制對象不同、設(shè)立體系目標(biāo)不同，暴露了多套體系各自為政致使職責(zé)權(quán)限交叉和混淆、應(yīng)付審核等多種問題和矛盾。鑒于此，公司應(yīng)建立統(tǒng)一規(guī)范制度體系，將各管理體系的管理活動納入整體考慮，符合系統(tǒng)管理的觀點(diǎn)，更是解決這一問題的根本途徑，且能真正達(dá)到最佳管理效果。

5.加強(qiáng)制度體系建設(shè)是公司落實(shí)戰(zhàn)略規(guī)劃的主要抓手

規(guī)章制度體系是保障其將已有資源優(yōu)勢、能力優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)競爭力，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略“落地”的重要措施，是規(guī)范公司經(jīng)營管理的行為準(zhǔn)則，承載著公司的管理體制和運(yùn)行機(jī)制，體現(xiàn)了公司經(jīng)營理念、管理思想和價(jià)值取向。因此加強(qiáng)規(guī)章制度體系建設(shè)是伴隨企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略性和根本性問題，對于保障公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、提升市場競爭力、促進(jìn)公司全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展有著基礎(chǔ)性和長遠(yuǎn)性作用。

三、構(gòu)建科學(xué)合理的規(guī)章制度建設(shè)管理模式

1.構(gòu)建企業(yè)規(guī)章制度建設(shè)管理模式的原則

（1）科學(xué)合法原則。公司規(guī)章制度要符合國家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，且要與華能集團(tuán)規(guī)章和相關(guān)規(guī)定相銜接。要結(jié)合公司功能定位和管理實(shí)際，切實(shí)反映先進(jìn)的管理理念、管理方法，簡約易行，有利于公司管理水平的提升。

（2）協(xié)調(diào)性原則。公司規(guī)章制度要以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為核心，綜合考慮內(nèi)部各組織及職能之間的相互關(guān)系，形成各環(huán)節(jié)、各層次的規(guī)章制度相互協(xié)調(diào)、整體優(yōu)化的局面。規(guī)章制度要對各個層級的管理者的職能、權(quán)力、利益和責(zé)任給予合理的界定，實(shí)現(xiàn)責(zé)權(quán)利對應(yīng)，真正體現(xiàn)激勵制約作用。

（3）穩(wěn)定與適應(yīng)原則。公司規(guī)章制度既要把經(jīng)實(shí)踐檢驗(yàn)行之有效的管理方式予以延續(xù)，以保持穩(wěn)定，又要根據(jù)環(huán)境變化，不斷調(diào)整管理方式，以適應(yīng)企業(yè)實(shí)際。

（4）精簡原則。公司規(guī)章制度要防止內(nèi)容交叉、沖突，結(jié)構(gòu)多而細(xì)，前后制度效力不一致等影響管理效率的現(xiàn)象，要堅(jiān)持有用、管用、能用的原則，力求項(xiàng)目少，質(zhì)量精，簡潔易行。

（5）與企業(yè)文化相結(jié)合原則。企業(yè)作為一種以人與人的組合為基礎(chǔ)的經(jīng)營活動主體，其經(jīng)營行為必然最終都要人格化。即企業(yè)是人格化的企業(yè)，企業(yè)的所有活動最終都要靠人來執(zhí)行。正是因?yàn)槿绱?，企業(yè)的制度建設(shè)管理模式，最終都必然會體現(xiàn)在人的價(jià)值理念中，即以企業(yè)文化的形式表現(xiàn)出來。因此，企業(yè)規(guī)章制度建設(shè)管理模式的構(gòu)建須與企業(yè)文化相結(jié)合。

2.構(gòu)建科學(xué)有效的規(guī)章制度管理模式

科學(xué)有效的規(guī)章制度管理模式是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，它的建立必須以科學(xué)的管理理念為指導(dǎo)，并不斷創(chuàng)新方式方法。實(shí)現(xiàn)從“調(diào)研起草”“審核會簽”“審議簽發(fā)”“宣貫培訓(xùn)”“執(zhí)行落實(shí)”“評估反饋”“修訂完善”的閉環(huán)管理。

（1）建立規(guī)章制度的效力等級體系。目前公司規(guī)章制度沒有依重要程度和效力等級劃分的體系，難以保證公司確立的生產(chǎn)經(jīng)營管理的指導(dǎo)思想、基本原則和要求在公司規(guī)章制度中得以正確體現(xiàn)，無法通過效力等級的約束保證不同層次之間制度的一致性。沒有公司基本制度和一般制度的劃分，更使公司制度缺少了一個重要的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，無法解決一旦在制度間出現(xiàn)矛盾和沖突給管理帶來的不良影響。同時(shí)，由于缺乏體系劃分，一些涉及公司重要制度沒有經(jīng)過有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)（總經(jīng)理辦公會）的審核，而以部門（專業(yè)）制度形式下發(fā)，在與之相關(guān)的制度之間出現(xiàn)矛盾和沖突，造成難以貫徹執(zhí)行。按照《公司法》的規(guī)定，公司規(guī)章制度按效力等級依次排列為公司章程、公司基本管理制度、公司一般管理制度。結(jié)合上述規(guī)定并通過對國家立法制度的研究，符合公司目前管理實(shí)際的制度體系應(yīng)由公司章程、公司基本管理制度、各部門（專業(yè)）管理制度三級組成，重要程度和效力等級由高到低，下一等級的制度在原則和內(nèi)容要求上均不得違背上一等級制度的規(guī)定。通過規(guī)章制度效力等級的建立，改變公司目前重要管理事項(xiàng)制度的如法人治理規(guī)則、計(jì)劃管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等基本管理制度，與差旅費(fèi)報(bào)銷、辦公用品管理等一些細(xì)小具體管理事項(xiàng)的規(guī)定混雜的問題。

（2）建立分專業(yè)的規(guī)章制度審核委員會制度。目前規(guī)章制度的管理不僅僅是起草部門的事情，也不單純是經(jīng)理部的事情，實(shí)際上涉及到很多部門，單純依靠非專業(yè)部門很難從根本上提高規(guī)章制度的管理效能。公司各專業(yè)管理部門均不同程度承擔(dān)著公司管理職能，而每一項(xiàng)管理職能的行使均應(yīng)通過相應(yīng)的規(guī)章制度來實(shí)現(xiàn)，因此應(yīng)以專業(yè)管理職能的劃分為主要依據(jù)，再按照某項(xiàng)專業(yè)管理內(nèi)在規(guī)律的要求，結(jié)合實(shí)際情況建立制度的邏輯結(jié)構(gòu)，驗(yàn)證制度建設(shè)的狀況并指導(dǎo)制度的動態(tài)管理，減少制度制發(fā)的隨意性。應(yīng)建立分專業(yè)的規(guī)章制度審核委員會，并把委員會作為各專業(yè)規(guī)章制度審核的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，研究制定各專業(yè)規(guī)章制度建設(shè)規(guī)劃，梳理本專業(yè)制度體系邏輯結(jié)構(gòu)，查找規(guī)章制度管理漏洞與空白，并就一些重要的專業(yè)制度進(jìn)行定期會審。

（3）建立規(guī)章制度計(jì)劃管理與清理匯編制度。公司目前制度建設(shè)的計(jì)劃性較差，職能部門不了解本專業(yè)管理規(guī)章制度的情況，不清楚現(xiàn)有的規(guī)章制度哪些有待完善，哪些制度需要及時(shí)擬定，往往只重視制度的新訂，忽略制度的修改和廢止。久而久之，只立不修，造成同一管理事項(xiàng)有多項(xiàng)制度規(guī)范，相互交叉重復(fù)甚至矛盾；只立不廢，造成制度效力混亂，這些都給制度的執(zhí)行帶來困難，執(zhí)行人往往無所適從。因此應(yīng)建立規(guī)章制度年度計(jì)劃管理機(jī)制，規(guī)章制度建設(shè)列入部門年度計(jì)劃工作，在統(tǒng)籌規(guī)劃下一年重點(diǎn)工作的同時(shí)制定配套制度的立、改、廢計(jì)劃，使規(guī)章制度建設(shè)成為公司經(jīng)營發(fā)展的重要抓手。同時(shí)應(yīng)對規(guī)章制度進(jìn)行定期清理，編制制度匯編，一方面解決“試行”制度轉(zhuǎn)正的問題，將一些經(jīng)過一定時(shí)間試行的制度變成正式制度，另一方面對一些不適應(yīng)形勢發(fā)展要求的制度進(jìn)行及時(shí)修訂或廢止，并在此基礎(chǔ)上定期編制公司制度匯編，使廣大干部職工及時(shí)知悉公司現(xiàn)存規(guī)章制度情況。

第3篇：公司制度體系建設(shè)范文

多年來，公司歷來重視企業(yè)管理工作，持續(xù)完善公司治理規(guī)則，營造機(jī)制，規(guī)范管理，逐步提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平。2020年，公司開展了內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，旨在梳理和優(yōu)化內(nèi)部管理體系、制度規(guī)范與業(yè)務(wù)流程，搭建全公司規(guī)范、有效、合理、科學(xué)，融合信息化技術(shù)的內(nèi)部控制平臺，以確保企業(yè)在合規(guī)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提升內(nèi)控管理水平。內(nèi)控體系建設(shè)工作的全部內(nèi)容體現(xiàn)在公司新版《管理制度匯編》中，本匯編是在遵循財(cái)政部、證監(jiān)會、審計(jì)署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》，總結(jié)公司多年的管理經(jīng)驗(yàn)以及借鑒其他優(yōu)秀企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上編制而成的，是管理經(jīng)驗(yàn)的沉淀和提煉。以此內(nèi)控體系的建設(shè)為開端，將先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和流程管理理念融為一體，在推動公司業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化運(yùn)作的基礎(chǔ)上，能夠?yàn)檫M(jìn)一步優(yōu)化公司的內(nèi)部控制體系奠定基礎(chǔ)。

新版公司《管理制度匯編》共收入內(nèi)控制度43個，為保證這些制度的統(tǒng)一性和關(guān)聯(lián)性，避免出現(xiàn)執(zhí)行上的矛盾，現(xiàn)將匯編評審版印發(fā)作進(jìn)一步的評審。這次評審的主要目的，首先要求各職能部門對所負(fù)責(zé)的制度，結(jié)合實(shí)際情況和匯編中的其它相關(guān)制度條款的對接情況進(jìn)行再次完善；同時(shí)，也要在保證全公司制度流程的一致性和完整性的前提下，對其它相關(guān)制度，特別是與本職能工作緊密相關(guān)的制度，進(jìn)行再次審閱和修訂。修訂時(shí)，請?jiān)谠贫壬现苯舆M(jìn)行修改，要求字跡清晰、標(biāo)注規(guī)范。

本制度匯編為評審版，內(nèi)容中可能存在個別文字字體不統(tǒng)一，排版格式不規(guī)范等情況，將由綜合管理部在正式印發(fā)前統(tǒng)一修改。

本次評審時(shí)間緊，任務(wù)重，各有關(guān)部門以高度負(fù)責(zé)的態(tài)度做好了此項(xiàng)工作。在接到流轉(zhuǎn)評審的制度后，都在第一時(shí)間，加班加點(diǎn)完成制度的修改，并傳遞給下一個部門進(jìn)行評審。

總結(jié)情況如上，敬請批評。

第4篇：公司制度體系建設(shè)范文

一、集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的做法

（一）建立健全組織機(jī)構(gòu)，使決策科學(xué)化 具體表現(xiàn)在：

（1）GW集團(tuán)企業(yè)成立以來，嚴(yán)格按照《公司法》和《公司章程》的要求，成立了股東會、董事會和監(jiān)事會，并通過召開定期和臨時(shí)“三會”，有效地防范了決策風(fēng)險(xiǎn)，提高了決策質(zhì)量。2010年7月，公司變更為中外合資經(jīng)營企業(yè)后，按照《公司法》、《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《中外合資經(jīng)營合同》和《公司章程》的要求，成立了新的《董事會》和《監(jiān)事會》，同時(shí)在《董事會》下成立了戰(zhàn)略、審計(jì)、提名和薪酬、考核四個專門委員會，主要負(fù)責(zé)研究、審查、論證公司發(fā)展戰(zhàn)略、內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理、法人治理結(jié)構(gòu)、薪酬及考核等重大事項(xiàng)。明確董事會審計(jì)委員會全面負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管控和內(nèi)控體系建設(shè)工作，明確將投資風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)以及人力資源風(fēng)險(xiǎn)的防范工作分解到各專門委員會，使公司逐步建立全面、全員、全方位的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。

（2）公司成立八年來，內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)立與調(diào)整始終堅(jiān)持與公司發(fā)展相適應(yīng)、相協(xié)調(diào)、相統(tǒng)一。特別是在2007年底，為了更好地實(shí)施傳統(tǒng)能源和可再生能源兩翼并重的戰(zhàn)略，公司對本部管理機(jī)構(gòu)和管理模式進(jìn)行了新的設(shè)計(jì)和調(diào)整，將本部由實(shí)行單一的“職能部門”的管理模式改變?yōu)椤奥毮懿块T+事業(yè)部”的管理模式。在機(jī)構(gòu)設(shè)置上，采用“小”職能“大”事業(yè)的原則，在職責(zé)確定上，采用“粗”職能“細(xì)”事業(yè)的原則，強(qiáng)化公司五大產(chǎn)業(yè)經(jīng)營發(fā)展的力度，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)和集團(tuán)管控的全面實(shí)現(xiàn)。

（二）完善會議議事規(guī)則，使決策與監(jiān)督程序化、執(zhí)行規(guī)范化

具體表現(xiàn)在：

（1）為確保決策有效、公開、透明，防止武斷和獨(dú)斷行為，公司相繼制定了《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作規(guī)則》等，確保決策嚴(yán)格按《公司章程》和內(nèi)部內(nèi)部控制制度的要求進(jìn)行。隨著公司變更為中外合資經(jīng)營企業(yè)，公司又修訂了《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、董事會下制定了四個專門委員會工作條例，監(jiān)事會下制定了三個具體的工作規(guī)則、辦法和制度，進(jìn)一步規(guī)范了決策和監(jiān)督程序。

（2）通過定期召開總經(jīng)理辦公會、總經(jīng)理工作會、部門工作例會、季度經(jīng)濟(jì)活動分析會、年度經(jīng)濟(jì)研討會、年度工作會和職代會等各種會議，堅(jiān)決貫徹和執(zhí)行股東會、董事會確定的各項(xiàng)目標(biāo)，及時(shí)掌握公司及各分、子公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)營過程中出現(xiàn)的問題，確保決策執(zhí)行程序化。

（三）不斷更新管理制度，使執(zhí)行法制化 公司從成立之初，就將建立一套符合企業(yè)實(shí)際的制度體系作為管理工作的重點(diǎn)，先后制定了一系列涉及到經(jīng)營、計(jì)劃、財(cái)務(wù)、安全、人資等方面的制度，并隨時(shí)根據(jù)公司管理的需要進(jìn)行修訂。特別是2009年，公司提出要“努力建立一套體系完整、制度科學(xué)、運(yùn)轉(zhuǎn)有效，具有自我修復(fù)、自我完善功能管理體系”，以制度建設(shè)為切入點(diǎn)，制定了旨在規(guī)范公司管理工作的綱領(lǐng)性文件--《GW集團(tuán)企業(yè)綜合管理大綱》，為公司綜合管理體系建設(shè)確立了指導(dǎo)原則和實(shí)施依據(jù)。并據(jù)此完成了公司制度體系建設(shè)中一、二、三、四層級制度的審查、修改、起草和補(bǔ)充。2011年，隨著公司企業(yè)性質(zhì)、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)等方面的變化，公司把管理體制、運(yùn)行模式的變化與內(nèi)控體系建設(shè)模式結(jié)合起來，按照財(cái)政部等等五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的要求，優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)、管理體制和運(yùn)行機(jī)制，完善GW集團(tuán)企業(yè)管理制度體系建設(shè)，成立了公司內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，由總經(jīng)理擔(dān)任組長，四名公司副職領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員，通過開展組織學(xué)習(xí)，制定方案和論證，分步推進(jìn)和試點(diǎn)，整體總結(jié)驗(yàn)收等方式方法，推進(jìn)公司內(nèi)控體系建設(shè)。

（四）突出經(jīng)營管理重點(diǎn)，使執(zhí)行精細(xì)化 具體表現(xiàn)在：

（1）抓責(zé)任落實(shí)工作。公司將圍繞確保完成年度工作目標(biāo)這一重點(diǎn)，嚴(yán)肅執(zhí)行在年度工作會議上簽訂的各項(xiàng)責(zé)任書，分層級組織，分階段實(shí)施，按照計(jì)劃目標(biāo)落實(shí)責(zé)任，按照責(zé)任進(jìn)行督導(dǎo)，按照完成情況進(jìn)行考核。

（2）抓綜合計(jì)劃工作。公司確定了由經(jīng)營班子各分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，會同各職能部門和事業(yè)部，采取月度通報(bào)情況、季度檢查分析、年終考核兌現(xiàn)等多種方式對綜合計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤和督導(dǎo)檢查，有效地指導(dǎo)和推進(jìn)了公司生產(chǎn)經(jīng)營建設(shè)各項(xiàng)任務(wù)的完成。

（3）抓財(cái)務(wù)管理工作。堅(jiān)持資金集中管理，提高資金管理的準(zhǔn)確性和資金的收益能力，有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化預(yù)算剛性管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算由事后分析向事前控制、實(shí)時(shí)監(jiān)控、執(zhí)行分析的管理循環(huán)的轉(zhuǎn)變，以適應(yīng)公司發(fā)展新階段對財(cái)務(wù)管理的新要求。

（4）抓隊(duì)伍建設(shè)工作。規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部推薦、選拔、競聘、考察、任用和考核等工作流程，以作風(fēng)建設(shè)為基礎(chǔ)，以能力建設(shè)為重點(diǎn)，以業(yè)績考核為導(dǎo)向，建設(shè)一支德才兼?zhèn)?、朝氣蓬勃、干事?chuàng)業(yè)的干部隊(duì)伍，為公司持續(xù)快速發(fā)展提供人才保證和智力支持。

總之，GW集團(tuán)企業(yè)將通過不斷完善組織機(jī)構(gòu)，夯實(shí)基本制度，規(guī)范決策程序，強(qiáng)化運(yùn)行機(jī)制的動態(tài)管理，逐步形成一個具有公司特色，符合公司長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)的科學(xué)、合理的內(nèi)部控制體系和法人治理結(jié)構(gòu)。

二、集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的創(chuàng)新點(diǎn)

（一）管理理念創(chuàng)新 GW集團(tuán)企業(yè)對于內(nèi)部控制體系的建設(shè)和執(zhí)行始終處于一個動態(tài)管理的過程，戰(zhàn)略的制定，機(jī)構(gòu)的設(shè)立，制度的擬定和管理手段并不是一塵不變、自始至終的，而是根據(jù)實(shí)際宏觀政策和微觀經(jīng)營在不斷的調(diào)整、更新和補(bǔ)充，不斷地在努力探索符合本公司實(shí)際的內(nèi)部控制管理和實(shí)施機(jī)制。

（二）管理體制創(chuàng)新 GW集團(tuán)企業(yè)經(jīng)過八年的發(fā)展，最終形成了發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)布局、項(xiàng)目立項(xiàng)、工程建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營、科研開發(fā)、資產(chǎn)整合、股權(quán)管理、對外投資均嚴(yán)格按照調(diào)查研究、準(zhǔn)備議案、科學(xué)論證、集體決策的程序進(jìn)行，使公司的產(chǎn)業(yè)發(fā)展和經(jīng)營管理工作納入了法制化的軌道，風(fēng)險(xiǎn)能控、可控、在控。

（三）管理組織創(chuàng)新 通過近四年的實(shí)踐運(yùn)轉(zhuǎn)情況來看，GW集團(tuán)企業(yè)實(shí)行的“職能部門+事業(yè)部”的管理模式是符合公司發(fā)展實(shí)際的，各職能部門是公司董事會、總經(jīng)理決策和執(zhí)行的參謀辦事機(jī)構(gòu)，統(tǒng)籌公司的發(fā)展規(guī)劃和綜合性的管理工作，總體上側(cè)重于宏觀管理和規(guī)范化管理。各事業(yè)部是董事會和總經(jīng)理對公司各大產(chǎn)發(fā)展和項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對各產(chǎn)業(yè)自項(xiàng)目前期道工程建設(shè)以及生產(chǎn)經(jīng)營等環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程管理，總體上側(cè)重于微觀管理和程序化管理。

（四）管理方法創(chuàng)新 GW集團(tuán)企業(yè)始終堅(jiān)持將信息化建設(shè)作為內(nèi)部控制管理和執(zhí)行的方法，通過利用信息化內(nèi)部控制作為有效的管理手段，控制綜合計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、資金管理、會計(jì)核算、人資管理以及生產(chǎn)管理等管理內(nèi)容，使內(nèi)部控制真正落到實(shí)處。

三、集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的效果與啟示

（一）實(shí)施效果 在逐年規(guī)范和完善的內(nèi)部控制體系的監(jiān)督框架內(nèi)，GW集團(tuán)企業(yè)基本上建立了一套體系完整、制度科學(xué)、運(yùn)轉(zhuǎn)有效，具有自我修復(fù)、自我完善功能管理體系，形成了“電為核心、雙翼齊飛、強(qiáng)本固基、東進(jìn)西出”的戰(zhàn)略方針，形成了火電、風(fēng)電、煤炭、太陽能、機(jī)械制造五大產(chǎn)業(yè)，形成了煤炭-火力發(fā)電、風(fēng)機(jī)設(shè)備制造-風(fēng)力發(fā)電、硅材料制造-太陽能發(fā)電三條以發(fā)電為主的產(chǎn)業(yè)鏈。截至到2010年底，GW集團(tuán)企業(yè)“十一五”規(guī)劃的發(fā)展目標(biāo)全面實(shí)現(xiàn)，擁有分、子公司27家，參股公司8家。實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入40億元，利潤總額近4億元，資產(chǎn)總額達(dá)到212億元，凈資產(chǎn)近50億元。與“十五”末的指標(biāo)相比，公司火電權(quán)益總裝機(jī)容量增長4.3倍，資產(chǎn)總額增長4.4倍，凈資產(chǎn)增長4.56倍，銷售收入增長11倍，利潤總額增長20.5倍，公司取得了有好又快、跨越式的長足發(fā)展。

（二）經(jīng)驗(yàn)借鑒 結(jié)合GW集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的實(shí)際情況，企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制體系建設(shè)有以下幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)可供借鑒：

（1）內(nèi)部控制體系的建設(shè)要提升到企業(yè)戰(zhàn)略的高度，更加關(guān)注于企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展。從一個企業(yè)發(fā)展來看，戰(zhàn)略目標(biāo)尤為重要，它是企業(yè)長期發(fā)展的根本方向，企業(yè)所有的活動都應(yīng)該圍繞著戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而進(jìn)行，內(nèi)部控制的建立和實(shí)施也不例外，要使內(nèi)部控制可以從戰(zhàn)略高度關(guān)注企業(yè)的長遠(yuǎn)目標(biāo)與可持續(xù)發(fā)展。

（2）內(nèi)部控制體系建設(shè)中的制度建設(shè)應(yīng)適應(yīng)每個企業(yè)的管理體制和運(yùn)作體制的要求，要與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化相結(jié)合，要符合企業(yè)不同發(fā)展階段和不同產(chǎn)業(yè)的特點(diǎn)，要緊跟企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，緊貼企業(yè)文化精神，緊繞企業(yè)各大產(chǎn)業(yè)，真正做到內(nèi)部控制制度為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營起到保駕護(hù)航的作用，實(shí)現(xiàn)在企業(yè)運(yùn)行全過程中都留有內(nèi)部控制的痕跡。

（3）內(nèi)部控制體系建設(shè)中的內(nèi)部信息系統(tǒng)的建設(shè)要加快。很多企業(yè)都有“漂亮”的內(nèi)部控制制度，但是由于其信息與溝通和監(jiān)控要素的欠缺，往往是“好看不好用”。信息流動與溝通是內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)設(shè)施，對內(nèi)部控制體系功能的發(fā)揮至關(guān)重要。一個良好的內(nèi)部控制體系必須解決好信息保障問題，盡可能地將控制措施嵌入到信息系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)自動控制。因此，要加強(qiáng)引導(dǎo)企業(yè)信息系統(tǒng)建設(shè)工作，將企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)與監(jiān)管工作建立在良好的信息系統(tǒng)基礎(chǔ)之上。

（4）內(nèi)部控制體系的建設(shè)要改變過去認(rèn)為控制規(guī)范僅僅停留在內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范層面上的思想，要樹立內(nèi)部控制是企業(yè)綜合風(fēng)險(xiǎn)控制的意識，它包括企業(yè)組織機(jī)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、社會責(zé)任、人力資源、資金、采購、銷售等21項(xiàng)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，內(nèi)部會計(jì)控制只是其中的一部分。企業(yè)從內(nèi)部控制體系建設(shè)伊始就要堅(jiān)決防止這種錯誤思想的出現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

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第5篇：公司制度體系建設(shè)范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè)內(nèi)部控制；體系

1.內(nèi)控體系建設(shè)目標(biāo)―合規(guī)為基礎(chǔ)，提升為根本

內(nèi)部控制體系建設(shè)應(yīng)以保障和促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的效果和效率為目標(biāo)，以提升可持續(xù)發(fā)展的企業(yè)競爭力為根本，實(shí)現(xiàn)從合規(guī)經(jīng)營到提升效率的優(yōu)化升級。所謂“合規(guī)”，就是保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)，確保企業(yè)資產(chǎn)安全，保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整?！疤嵘奔丛趯?shí)現(xiàn)“合規(guī)”的基礎(chǔ)上，提高企業(yè)經(jīng)營效率和效果、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

在內(nèi)部控制體系建設(shè)完善的過程中，企業(yè)將逐步實(shí)現(xiàn)內(nèi)控的合規(guī)性、可操作性及標(biāo)準(zhǔn)化?！昂弦?guī)性”為第一階段目標(biāo)，即構(gòu)建符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的內(nèi)部控制體系；“可操作性”為第二階段目標(biāo)，即構(gòu)建與業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、流程、系統(tǒng)變化想適應(yīng)的、具備可操作性的內(nèi)部控制體系；“標(biāo)準(zhǔn)化”為第三階段目標(biāo)，即統(tǒng)一定義內(nèi)部控制體系的語言和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵業(yè)務(wù)條線的標(biāo)準(zhǔn)化運(yùn)行，提升內(nèi)控水平。

2.內(nèi)控體系建設(shè)過程―分階段、分層級”

內(nèi)部控制體系建設(shè)是一個長期過程，并非“一蹴而就”，需要公司分階段、分層級的開展。

首先，內(nèi)部控制體系建設(shè)不應(yīng)停留在針對現(xiàn)狀進(jìn)行查漏補(bǔ)缺的階段，還應(yīng)結(jié)合公司未來業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢、同行業(yè)領(lǐng)先實(shí)踐、國際國內(nèi)的監(jiān)管要求，具有前瞻性地建立一套完善、適應(yīng)公司持續(xù)發(fā)展、靈活且可落地執(zhí)行的內(nèi)部控制規(guī)范體系以及運(yùn)行保障機(jī)制，以切實(shí)滿足公司未來的業(yè)務(wù)發(fā)展需要。

其次，內(nèi)部控制規(guī)范只有得到切實(shí)落實(shí)，才能實(shí)現(xiàn)公司的“長治久安”。必須切實(shí)將內(nèi)部控制規(guī)范通過制度規(guī)范融入流程和操作、通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)的升級和建設(shè)將內(nèi)部控制嵌入系統(tǒng)，最終將內(nèi)控執(zhí)行落到實(shí)處，以真正實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理手段、工具的建設(shè)與提升。

第三，內(nèi)部控制體系建設(shè)需保持常態(tài)化、持續(xù)化，不是一朝一夕就能完成的。企業(yè)必須結(jié)合未來業(yè)務(wù)發(fā)展步伐，循序漸進(jìn)地建設(shè)內(nèi)部控制體系，最終形成動態(tài)監(jiān)控、持續(xù)完善、持續(xù)改進(jìn)的長效機(jī)制。通過持續(xù)的內(nèi)部控制體系建設(shè)、完善與提升工作，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)股東回報(bào)。

3.全方位構(gòu)建內(nèi)部控制體系―“全面、全員、全過程”

以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系應(yīng)實(shí)現(xiàn)“三全控制”―“全面、全員、全過程”。

全面控制。

企業(yè)的內(nèi)部控制應(yīng)涉及企業(yè)的方方面面，涵蓋企業(yè)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)、各個流程、各個崗位。

首先，應(yīng)制定覆蓋全業(yè)務(wù)面的內(nèi)部控制規(guī)范與流程。

全面控制建設(shè)應(yīng)圍繞內(nèi)部控制五要素開展，確保每項(xiàng)工作都有制可依、有據(jù)可循。涉及的規(guī)范和流程應(yīng)涵蓋公司組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)。在建立內(nèi)部控制規(guī)范時(shí)，還應(yīng)考慮到公司未來發(fā)展規(guī)劃與國內(nèi)外內(nèi)控制度的要求，在設(shè)計(jì)制度與流程時(shí)堅(jiān)持嚴(yán)謹(jǐn)性與靈活性相統(tǒng)一。

其次，建立以風(fēng)險(xiǎn)類別為主線，以關(guān)鍵業(yè)務(wù)和管理領(lǐng)域?yàn)榫S度的風(fēng)險(xiǎn)庫。

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)成因可分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，外部風(fēng)險(xiǎn)通常來自經(jīng)濟(jì)、法律、政治、社會、同業(yè)競爭和科學(xué)技術(shù)等；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)包括基礎(chǔ)設(shè)施、人力資源、業(yè)務(wù)流程、技術(shù)能力、管理基礎(chǔ)和風(fēng)險(xiǎn)事件等。企業(yè)在實(shí)施內(nèi)部控制，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，首先應(yīng)識別公司經(jīng)營中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，記錄風(fēng)險(xiǎn)信息，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的來源，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及對公司造成的負(fù)面影響和可能發(fā)生的后果確定固有風(fēng)險(xiǎn)等級，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，形成覆蓋公司各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫。

此外，還應(yīng)建立內(nèi)部控制監(jiān)控預(yù)警體系，對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控、分析、預(yù)警、報(bào)告。定期對風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行維護(hù)和更新，以適應(yīng)新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并對業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行不斷建設(shè)與改進(jìn)。

4.全員控制

深入完善的內(nèi)部控制體系離不開公司管理層高度重視和支持、內(nèi)部審計(jì)部門充分發(fā)揮職能和作用，更離不開公司全體員工的積極參與、多方配合。

首先要培養(yǎng)員工的全局觀念和風(fēng)險(xiǎn)管理意識。

通過持續(xù)的內(nèi)控制度及標(biāo)準(zhǔn)宣導(dǎo)，樹立規(guī)范的職業(yè)道德操守，確保所有員工能夠正確理解和執(zhí)行相關(guān)制度，切實(shí)履行崗位職責(zé)。通過長期教育提高全員防風(fēng)險(xiǎn)、防隱患、堵漏洞的工作意識，能夠?qū)⒃诠ぷ髦杏龅降膯栴}與內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理相聯(lián)系，主動防范風(fēng)險(xiǎn)并提出可操作的改進(jìn)建議，將靜態(tài)的制度和流程用活用到位，避免內(nèi)部控制成為擺設(shè)，從而真正建立起完善有效的內(nèi)部控制體系。

其次要明確界定崗位職責(zé)權(quán)限。

內(nèi)部控制是一套制度、一班人馬以及一系列相應(yīng)行為的動態(tài)組合。如何將這一整套的活動細(xì)化到流程，責(zé)任到崗位是內(nèi)部控制體系建設(shè)過程中一門不可小覷的技巧和藝術(shù)。在實(shí)際操作中，必須首先將每個業(yè)務(wù)流程按部門責(zé)任分工，再在部門內(nèi)將各個流程和控制點(diǎn)細(xì)化到崗位，并界定明確的崗位職責(zé)。部門內(nèi)部應(yīng)指定內(nèi)控管理員，通常以部門主管或業(yè)務(wù)骨干為主力，形成上下聯(lián)動、責(zé)任到人、齊抓共管的良好局面。此外，還應(yīng)規(guī)范審批權(quán)限和流程，切實(shí)有效地執(zhí)行不相容崗位分離制度。

三是建立內(nèi)控考核機(jī)制，調(diào)動全員積極性。

考核有兩個方面，一個是激勵，一個是懲罰。內(nèi)外兼修，壓力與動力并存，才能真正為內(nèi)控落地“保駕護(hù)航”。一方面，企業(yè)可通過常規(guī)性和非常規(guī)性的審計(jì)、內(nèi)控檢查等，對內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行、內(nèi)控的評估、缺陷的整改進(jìn)行考核評價(jià)，推動執(zhí)行工作的落實(shí)到位，并通過問責(zé)、通報(bào)、警示函等方式促進(jìn)內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)。另一方面，企業(yè)可建立有效的內(nèi)部控制激勵機(jī)制，對于嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度的，可給予精神鼓勵和物質(zhì)獎勵，還可與職務(wù)升降掛鉤。

5.全過程控制

對企業(yè)來說，內(nèi)部控制不應(yīng)是靜態(tài)的控制，而是動態(tài)管理。內(nèi)部控制僅做到全面、全員還不夠，還必須做到全過程控制，不能只是單一的事后檢查控制，還要實(shí)行事前、事中的動態(tài)控制，為企業(yè)構(gòu)筑起三道防線。

一是事前控制。事前控制主要由業(yè)務(wù)部門執(zhí)行，由此構(gòu)成企業(yè)安全運(yùn)營的第一道防線。各崗位工作人員按照事先公司制定好的業(yè)務(wù)制度與流程進(jìn)行運(yùn)營，保證業(yè)務(wù)活動沿著既定的方向進(jìn)行。執(zhí)行期間，業(yè)務(wù)部門要時(shí)刻把控風(fēng)險(xiǎn)，通過了解情況、收集整理資料、掌控規(guī)律、預(yù)測趨勢、正確預(yù)測出未來可能發(fā)生的問題，提前采取措施防患于未然，將隱患扼殺在萌芽中。

二是事中控制。事中控制主要由內(nèi)控部門及合規(guī)部門執(zhí)行，由此構(gòu)成企業(yè)安全運(yùn)營的第二道防線。內(nèi)控及合規(guī)人員應(yīng)在日常工作中積極配合業(yè)務(wù)部門，共同管理風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)測業(yè)務(wù)流程中的控制點(diǎn)、監(jiān)控內(nèi)部控制的有效性并定期審視內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性，在經(jīng)營活動過程中做到及時(shí)指導(dǎo)、及時(shí)檢查、及時(shí)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題時(shí)及時(shí)更正，確保經(jīng)營活動順利進(jìn)行。

第6篇：公司制度體系建設(shè)范文

[關(guān)鍵詞] 科技企業(yè) 孵化體系 企業(yè)孵化器

科技企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)和高投入的特點(diǎn)決定了其成活率比別的企業(yè)要低，所以營造一個寬松的創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新環(huán)境和健全配套的社會服務(wù)環(huán)境是其成長的關(guān)鍵。而以科技企業(yè)孵化器為依托，建立和完善科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)孵化體系，是營造這種環(huán)境的重要組成部分，是加快科技企業(yè)成長和發(fā)展的重要途徑之一?？萍计髽I(yè)孵化體系的建設(shè)有利于加強(qiáng)政府、科研機(jī)構(gòu)、大學(xué)、中介機(jī)構(gòu)和企業(yè)之間在發(fā)展科技產(chǎn)業(yè)方面的有機(jī)聯(lián)系與合作，通過強(qiáng)化企業(yè)孵化器集中社會資源和創(chuàng)業(yè)服務(wù)的功能，整合科技產(chǎn)業(yè)化所需要的相關(guān)資源，有利于促進(jìn)科技企業(yè)的成長和發(fā)展。

一、我國科技企業(yè)孵化體系建設(shè)的現(xiàn)狀

在科技企業(yè)孵化體系的建設(shè)中，科技企業(yè)孵化器的建設(shè)和發(fā)展居于核心地位。我國科技企業(yè)孵化器起源于20世紀(jì)80年代中后期，在近二十年的發(fā)展歷程中，從無到有、從小到大，數(shù)量逐年增長，發(fā)展迅猛。特別是進(jìn)入21世紀(jì)以來，是我國企業(yè)孵化器發(fā)展最快的時(shí)期。能夠追溯到的有關(guān)政府部門對企業(yè)孵化器數(shù)量的連續(xù)統(tǒng)計(jì)是1991年。從1991年～2005年我國科技企業(yè)孵化器數(shù)量的發(fā)展變化情況如圖所示。

到2005年底，我國的科技企業(yè)孵化器數(shù)量僅次于美國，列世界第二位,而孵化場地面積和在孵企業(yè)數(shù)量已經(jīng)居世界第一位。2001年～2005年,我國科技企業(yè)孵化器發(fā)展的主要指標(biāo)如表所示。

資料來源:國家科技部火炬計(jì)劃統(tǒng)計(jì)資料

經(jīng)過近20年的發(fā)展，我國科技企業(yè)孵化體系的建設(shè)已形成自己的特色。促進(jìn)我國科技型中小企業(yè)發(fā)展的科技企業(yè)孵化器不僅有高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心，而且近年來又發(fā)展了一批形式多樣、適應(yīng)各類主體創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)需要的、富有特色的科技企業(yè)孵化器，如留學(xué)人員創(chuàng)業(yè)園、大學(xué)科技園等。20世紀(jì)90年代后期，越來越多的社會資本進(jìn)入科技孵化領(lǐng)域，除原有的科技部門和高新區(qū)外，經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、國有企業(yè)、民營企業(yè)、風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)、跨國公司以及教育部門、人事管理部門等其它相關(guān)部門都參與了對科技企業(yè)孵化器的投資，主辦或合辦了多種形式的科技企業(yè)孵化器?？萍计髽I(yè)孵化器建設(shè)實(shí)現(xiàn)了從政府單一投資到社會各界多元化投資的轉(zhuǎn)變。2000年以來，我國專業(yè)型科技企業(yè)孵化器蓬勃發(fā)展，一批專門面向軟件、信息、生物醫(yī)藥、新材料、海洋、農(nóng)業(yè)、環(huán)保等技術(shù)領(lǐng)域的專業(yè)型科技企業(yè)孵化器開始興建并陸續(xù)投入運(yùn)營。從2001年開始，國家科技部先后在美國、英國、俄羅斯、澳大利亞、澳地利和新加坡等國設(shè)立了7個海外科技創(chuàng)業(yè)園，為科技型企業(yè)到境外創(chuàng)業(yè)與發(fā)展提供支撐服務(wù)。建立海外科技企業(yè)孵化器是我國科技企業(yè)孵化體系建設(shè)在新世紀(jì)取得的新突破。在我國科技企業(yè)孵化體系的建設(shè)中，為促進(jìn)優(yōu)勢互補(bǔ)、協(xié)同發(fā)展、資源共享，科技企業(yè)孵化器與政府、金融機(jī)構(gòu)、研究機(jī)構(gòu)、高校等通過建立完整而有效的創(chuàng)業(yè)資源組織網(wǎng)絡(luò)，構(gòu)筑起了在孵的科技型中小企業(yè)和創(chuàng)業(yè)資源之間聯(lián)系的平臺，建立了廣泛的社會支持網(wǎng)絡(luò)，向在孵的科技型中小企業(yè)提供人才、資本和市場信息等資源。

總之，我國科技企業(yè)孵化體系的建設(shè)已從過去的綜合孵化器向現(xiàn)在多種類型的專業(yè)孵化器發(fā)展；由政府單一投資建立的社會公益性科技企業(yè)孵化器，向政府、大學(xué)、研發(fā)機(jī)構(gòu)、企業(yè)、投資機(jī)構(gòu)獨(dú)立或合作建立的社會公益性、盈利性科技企業(yè)孵化器共存的多元化方向發(fā)展；由只在國內(nèi)發(fā)展，開始向國外拓展；由只建立單純的孵化機(jī)構(gòu)向建立以科技企業(yè)孵化器為核心，以網(wǎng)絡(luò)為手段，吸引官、產(chǎn)、學(xué)、研、資、介、貿(mào)等共同參與的科技企業(yè)孵化體系發(fā)展。

二、我國科技企業(yè)孵化體系建設(shè)存在的主要問題

我國科技企業(yè)孵化體系在近二十年的建設(shè)歷程中取得了許多重要成就，但隨著我國改革開放的不斷深入和企業(yè)孵化器不斷發(fā)展的實(shí)踐來看，我國科技企業(yè)孵化體系的建設(shè)還存在一些問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

1.投資主體的政府色彩過于濃厚，缺乏有效的贏利模式

我國企業(yè)孵化器的投資主體主要是政府、大學(xué)、科研機(jī)構(gòu)或國有企業(yè)，即資金來源主要是國有資本，民間資本和外國資本雖然有介入，但數(shù)量還不多，多元化的投資主體發(fā)展的力度還不夠。對于企業(yè)孵化器，政府還給予其財(cái)政補(bǔ)貼和優(yōu)惠政策。目前,我國多數(shù)企業(yè)孵化器的收入以房屋租賃、物業(yè)服務(wù)和政府資助為主，占總收入80％以上，商務(wù)服務(wù)收入、投資收入所占的比例較小。這種收入來源單一、收入結(jié)構(gòu)不合理、不少孵化器的收入還不足以彌補(bǔ)支出的情況，是受我國市場體制不完善、各類服務(wù)功能沒有良好發(fā)育的制約。這也正是多數(shù)企業(yè)孵化器不能市場化運(yùn)作的主要原因。但這種情況不能長期持續(xù)下去，否則不利于孵化器的更大發(fā)展，更不利于孵化產(chǎn)業(yè)的形成。企業(yè)孵化器本身沒有有效的贏利模式，沒有穩(wěn)定的收入來源和合理的收入結(jié)構(gòu)，就沒有滾動發(fā)展的基礎(chǔ)，缺乏造血功能，而政府的支持又是有限的，從長遠(yuǎn)來看，企業(yè)孵化器的可持續(xù)發(fā)展存在一定問題。

2.孵化器的服務(wù)水平還需進(jìn)一步提高

我國大多數(shù)科技企業(yè)孵化器在興建之初對硬件設(shè)施投入了大量的資金，也對入孵企業(yè)提供了優(yōu)惠的房租。但是，對于創(chuàng)業(yè)企業(yè)所急需的管理增值服務(wù)和投資增值服務(wù)卻沒有提供或者是沒有能力提供，沒有充分體現(xiàn)孵化的作用，服務(wù)內(nèi)容大多數(shù)停留在低附加值水平上。盡管我國孵化器的硬件設(shè)施建設(shè)比較齊全，但是由于忽視了軟件體系的建設(shè)，科技企業(yè)孵化體系還存在很多缺陷，無法提供在孵企業(yè)所急需的投融資、科技服務(wù)、法律與信息咨詢、管理咨詢等關(guān)鍵性資源，企業(yè)孵化器的孵化功能單調(diào)。這不僅限制了在孵企業(yè)的發(fā)展，也不利于企業(yè)孵化器取得較高的收入。

3.對在孵企業(yè)缺乏足夠的資金支持

科技企業(yè)孵化器應(yīng)該具有對在孵企業(yè)提供資金支持的功能，通過對在孵企業(yè)的資金支持，為企業(yè)開拓各種融資渠道，滿足在孵企業(yè)的資金需求，促進(jìn)在孵企業(yè)的發(fā)展。而目前我國科技企業(yè)孵化器對在孵企業(yè)的資金支持很有限，其主要原因是由于沒有后續(xù)資金投入機(jī)制和贏利機(jī)制。我國的科技企業(yè)孵化器對在孵企業(yè)的資金支持大多是以政府的科技創(chuàng)新基金、專項(xiàng)孵化基金和火炬計(jì)劃基金投入為主，缺乏風(fēng)險(xiǎn)投資和資本市場的支持，投資形式的單一化在很大程度上制約了在孵企業(yè)的發(fā)展。而且，現(xiàn)階段很多企業(yè)孵化器由于其建設(shè)定位、運(yùn)營機(jī)制等問題的影響，都存在著財(cái)源不足、資金緊缺的問題，對在孵企業(yè)缺乏應(yīng)有的資金支持，影響了企業(yè)孵化器作用的發(fā)揮。

此外，在我國科技企業(yè)孵化體系的建設(shè)中，扶持企業(yè)孵化器發(fā)展的政策體系還有待完善，對企業(yè)孵化器的支持還沒有形成社會合力，這些也是不容忽視的問題。

三、我國科技企業(yè)孵化體系建設(shè)的對策與措施

1.堅(jiān)持孵化體系建設(shè)的網(wǎng)絡(luò)化，提高資源整合能力

構(gòu)建我國科技企業(yè)孵化體系的關(guān)鍵是滿足在孵企業(yè)對資金、技術(shù)和市場這三大資源服務(wù)需求。高科技早期項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)往往來自于技術(shù)和市場的不確定性。融資難的問題也由此產(chǎn)生。如果解決了技術(shù)和市場的問題，在孵企業(yè)就可能有效度過創(chuàng)業(yè)初期的融資難關(guān)，完成中試和產(chǎn)業(yè)化?？萍计髽I(yè)孵化體系建設(shè)是孵化資源網(wǎng)絡(luò)化調(diào)配的過程?？萍贾鞴懿块T要積極引導(dǎo)各類企業(yè)孵化器的功能定位和發(fā)展方向，使其具有各自的服務(wù)特色和資源優(yōu)勢。要充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)和其他技術(shù)手段，加強(qiáng)信息交換平臺和公共服務(wù)平臺的建設(shè)，努力促進(jìn)各類企業(yè)孵化器間的資源共享和優(yōu)勢互補(bǔ)，推進(jìn)企業(yè)孵化器信息化網(wǎng)絡(luò)體系建設(shè)。要積極鼓勵各企業(yè)孵化器聯(lián)合建立行業(yè)協(xié)會，通過這種行業(yè)協(xié)會來協(xié)調(diào)企業(yè)孵化器產(chǎn)業(yè)的發(fā)展;同時(shí)擴(kuò)大會員面，將相關(guān)的大學(xué)、科研院所、金融機(jī)構(gòu)和中介組織等吸引到協(xié)會來，使協(xié)會成為真正的孵化資源配置平臺。

2.通過政策鼓勵推進(jìn)科技企業(yè)孵化體系建設(shè)

科技企業(yè)孵化體系的發(fā)展需要制度建設(shè)，最有力的推動者仍然是政府部門。國家有關(guān)部門應(yīng)專門研究、制定有關(guān)扶持企業(yè)孵化器建設(shè)和發(fā)展的優(yōu)惠政策。即使在企業(yè)孵化器的發(fā)源地美國，也仍然有約50%的企業(yè)孵化器享受聯(lián)邦政府、地方政府或其它政府機(jī)構(gòu)的各種補(bǔ)貼。我國可通過稅收優(yōu)惠和財(cái)政性扶持政策，協(xié)調(diào)好在孵企業(yè)、孵化器和政府三者之間的關(guān)系，既要鼓勵地方政府支持創(chuàng)辦企業(yè)孵化器，又要鼓勵孵化器提高孵化水平和孵化能力，更要鼓勵在孵企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展和及早畢業(yè)。入世后，政府的各種補(bǔ)貼也要受到WTO有關(guān)規(guī)則的制約。不可申訴補(bǔ)貼（即“綠燈補(bǔ)貼”）是政府著眼于本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要而采取的普遍性補(bǔ)貼，并對國際貿(mào)易不直接造成消極影響，因而不受WTO有關(guān)規(guī)則的限制。由于企業(yè)孵化器不直接與貿(mào)易發(fā)生關(guān)系，因此對通過認(rèn)定的企業(yè)孵化器在一定時(shí)間內(nèi)實(shí)行減免營業(yè)稅，同時(shí)利用地方政府財(cái)政收入對企業(yè)孵化器和在孵企業(yè)采取稅收返還，也當(dāng)屬綠燈補(bǔ)貼，應(yīng)當(dāng)充分利用。

3.拓寬和健全融資渠道，填補(bǔ)市場空白

資金短缺是很多企業(yè)發(fā)展面臨的突出問題。企業(yè)孵化器要針對科技型中小企業(yè)資金需求的特點(diǎn)，重點(diǎn)解決市場化融資中的瓶頸。政府的各類專項(xiàng)資金要把資助動機(jī)更多地轉(zhuǎn)向商業(yè)性資本不敢或不愿意投入的方面;要把目前的獎勵性資助為主的方式轉(zhuǎn)移到風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償為主的資助方式上來，把政府資助作為引子和補(bǔ)償金，通過降低社會資本進(jìn)入的風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)各類投資和金融機(jī)構(gòu)增加對在孵企業(yè)的資本投入。企業(yè)孵化器不僅要建立自身的孵化基金，更重要的是在吸引外部資金方面起到媒介的作用。對在孵企業(yè)而言，孵化器要針對企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，指導(dǎo)企業(yè)有效地利用各種融資渠道;對資金的供給方面而言，孵化器應(yīng)通過自身的良好信譽(yù)和判斷能力，為投資者提供客觀的咨詢意見，提高融資的成功率。

4.實(shí)行“官助民辦”的民間促進(jìn)機(jī)制

實(shí)行“官助民辦”的民間促進(jìn)機(jī)制，即由政府以政策、項(xiàng)目和少量資金進(jìn)行引導(dǎo)，吸引、調(diào)動和整合社會資源進(jìn)入企業(yè)孵化器建設(shè)市場。政府可以向科技企業(yè)孵化器投入部分資金，用于孵化器的建設(shè)和在孵企業(yè)的發(fā)展，并引導(dǎo)全社會的民間資本跟進(jìn)。政府對跟進(jìn)的民間資本在項(xiàng)目立項(xiàng)、資金投入、政策支持、土地使用權(quán)出讓金減免、信息服務(wù)等方面給予全程配套支持，以引導(dǎo)和鼓勵民間資本對科技企業(yè)孵化器進(jìn)行建設(shè)。

5.區(qū)分不同情況推進(jìn)科技企業(yè)孵化體系改革

在鼓勵多種投資主體參與科技企業(yè)孵化器建設(shè)的同時(shí)，尤其要抓好現(xiàn)有企業(yè)孵化器的改革。對現(xiàn)有企業(yè)孵化器的改革不能采取“一刀切”的方式，而是要在自主選擇的前提下，按照不同地區(qū)和不同條件，分別改為非營利性孵化器、投資性質(zhì)的孵化器和公司制孵化器。地處經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)、有較強(qiáng)資金實(shí)力的企業(yè)孵化器改革的方向是成為投資性質(zhì)的孵化器。在東部沿海地區(qū)和部分中心城市，原有的企業(yè)孵化器積累了一定的資金，具備風(fēng)險(xiǎn)投資管理?xiàng)l件，可以結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)投資的運(yùn)作方式，實(shí)現(xiàn)對入孵企業(yè)的投資和孵化兩種手段有效結(jié)合，成為投資性質(zhì)的孵化器。經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的企業(yè)孵化器改革的方向是成為非營利性孵化器，主要承擔(dān)部分社會公益職能，由政府提供支持，國家適當(dāng)加大資金扶持力度，在具體運(yùn)作上體現(xiàn)企業(yè)化特征。實(shí)行公司制是大多數(shù)企業(yè)孵化器的改革方向。按照公司制的要求，企業(yè)孵化器吸收多種投資主體，組成孵化器有限責(zé)任公司，各投資主體以其出資額承擔(dān)有限責(zé)任，明晰產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，建立激勵機(jī)制，企業(yè)孵化器完全按照市場化的公司機(jī)制運(yùn)行。

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第7篇：公司制度體系建設(shè)范文

一、工作開展情況

（一）安全生產(chǎn)責(zé)任制建設(shè)情況（包括“反麻痹、保雙零”相關(guān)工作）

1.根據(jù)公司現(xiàn)有崗位實(shí)際情況，年初編制下發(fā)了公司《全員崗位安全生產(chǎn)責(zé)任制》。經(jīng)過半年的實(shí)施，并結(jié)合集團(tuán)公司5月的盡職督察提出的問題和廣西公司的相關(guān)要求，及時(shí)進(jìn)行了修訂和完善，于7月19日通過安委會的審議并已。

2.提前策劃，于3月19日編制下發(fā)了《關(guān)于開展“反思想麻痹、反僥幸心理、反習(xí)慣性違章”活動的通知》，制定了活動方案，成立了組織機(jī)構(gòu)，明確了職責(zé)，開展了宣傳教育、檢查整改、反麻痹討論和反麻痹安全日等系列活動，在提高員工安全生產(chǎn)意識、糾正工作作風(fēng)、慎醒麻痹思想方面發(fā)揮了重要作用。

3.7月22日，編制下發(fā)了《 關(guān)于開展班組“反麻痹”安全活動的通知》，組織生產(chǎn)一線員工開展了一次“反麻痹”自我反思活動，并要求每位員工撰寫個人思想?yún)R報(bào)和整改措施，并在活動中進(jìn)行表態(tài)發(fā)言。

4.認(rèn)真貫徹落實(shí)廣西公司“反麻痹、保雙零”活動方案的相關(guān)要求。為提高桂林區(qū)域公司“兩票”管理水平，公司制定下發(fā)了《關(guān)于開展“兩票三制”專項(xiàng)治理工作的通知》，并組織區(qū)域各公司開展了“兩票”討論會和“兩票”專項(xiàng)檢查，同時(shí)積極參與“兩票”的修訂工作，組織區(qū)域公司對廣西公司兩票管理辦法進(jìn)行討論，提出了建議和意見并上報(bào)廣西公司。廣西公司兩票管理辦法定稿后已及時(shí)組織修訂完善了桂林區(qū)域兩票管理標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)對集團(tuán)公司5月份現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的“兩票”問題，已會同項(xiàng)目公司按“四不放過”原則進(jìn)行了處理，對責(zé)任人進(jìn)行了考核。目前，各風(fēng)電場“兩票”填寫得到了規(guī)范，大幅提高了兩票的合格率。

（二）安全生產(chǎn)規(guī)章制度和操作規(guī)程制定情況

1.根據(jù)廣西公司《安全生產(chǎn)獎懲規(guī)定》修訂完善了桂林分公司《安全生產(chǎn)獎懲實(shí)施細(xì)則》，通過安委會的審議并已。

2.按照集團(tuán)公司盡職督察要求，修訂完成了桂林分公司全員崗位責(zé)任制，通過安委會的審議并已。

3.根據(jù)廣西公司《“兩票”管理規(guī)定》，修訂完善了桂林區(qū)域《“兩票”管理標(biāo)準(zhǔn)》，已提交公司標(biāo)準(zhǔn)化辦公室和各項(xiàng)目公司進(jìn)行審核，本月底執(zhí)行。

4.組織修訂了福家田風(fēng)電場巡檢記錄，優(yōu)化完善了巡檢項(xiàng)目，提高了現(xiàn)場on-call人員的日常巡檢質(zhì)量。下一步準(zhǔn)備在其他風(fēng)電場進(jìn)行推廣應(yīng)用。

5.組織完成桂林分公司運(yùn)行規(guī)程和檢修規(guī)程的編制工作，目前正在對初稿進(jìn)行校核，后續(xù)經(jīng)討論、定稿、審議后，計(jì)劃8月份實(shí)施。

（三）安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)計(jì)劃制定實(shí)施情況

1.桂林分公司現(xiàn)場一線員工多為剛參加工作不久的年輕人，工作時(shí)間不長，缺乏實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，為了盡快提高現(xiàn)場一線員工的工作技能，由HSE部牽頭，組織三個生產(chǎn)部門于年初聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于開展生產(chǎn)運(yùn)行人員崗位能力培訓(xùn)的通知》，明確了2019年度安全培訓(xùn)計(jì)劃及內(nèi)容，并將培訓(xùn)工作任務(wù)細(xì)化分解到月并嚴(yán)格執(zhí)行。按照計(jì)劃和現(xiàn)場實(shí)際需要，先后在各風(fēng)電場開展安全教育培訓(xùn)24次，對入職新員工培訓(xùn)10次，根據(jù)季性變化對駕駛員開展安全教育培訓(xùn)2次，較好完成了培訓(xùn)工作任務(wù)，且取得了一定的效果。  

2.按集團(tuán)公司盡職督察要求，修訂完善了公司培訓(xùn)計(jì)劃內(nèi)容，將三類人員、管理人員的再教育納入培訓(xùn)計(jì)劃，同時(shí)開展了實(shí)操技能培訓(xùn)，并組織相關(guān)人員進(jìn)行了應(yīng)急能力培訓(xùn)和“紅十字救護(hù)員”取證培訓(xùn)。

（四）安全生產(chǎn)投入有效實(shí)施情況

為保障公司的安全生產(chǎn)，根據(jù)廣西公司《安全生產(chǎn)費(fèi)用管理辦法》相關(guān)規(guī)定和實(shí)際需要，桂林分公司年初制定了2019年“兩措”費(fèi)用使用計(jì)劃，并將費(fèi)用細(xì)化到月，預(yù)算總費(fèi)用為43.3萬元。其中“三標(biāo)”體系建設(shè)30萬，應(yīng)急預(yù)案評審備案10萬，“安全生產(chǎn)月”活動是1.5萬，員工安全帽和反光背心是1.8萬。

目前，按照計(jì)劃對公司消防滅火器、消防栓進(jìn)行了全面檢測和補(bǔ)充，同時(shí)購置安全帽、反光背心等用品、用具費(fèi)用1.8萬；“安全生產(chǎn)月”活動購買25項(xiàng)反措書籍及宣傳資料1.48萬。簽訂應(yīng)急預(yù)案評審、備案合同9萬，計(jì)劃8月底前完成相關(guān)評審、備案工作。簽訂“三標(biāo)一體化”體系貫標(biāo)合同30萬，計(jì)劃10底前完成貫標(biāo)工作。

（五）生產(chǎn)安全事故隱患排查治理，以及督促、檢查安全生產(chǎn)工作情況

1.加強(qiáng)日常的安全巡視檢查。結(jié)合培訓(xùn)工作，每周到一個風(fēng)電場開展一次培訓(xùn)和現(xiàn)場檢查工作，及時(shí)檢查現(xiàn)場及“兩票”管理存在的安全隱患。

2.組織開展專項(xiàng)檢查活動。開展了節(jié)后、春季安全大檢查、防臺防汛、防小動物等安全專項(xiàng)檢查活動，共查處安全隱患101項(xiàng)。

3.按照桂林區(qū)域黨委的要求，組織開展了桂林區(qū)域公司春季安全生產(chǎn)大檢查聯(lián)查聯(lián)排活動，抽調(diào)項(xiàng)目各公司安全生產(chǎn)骨干人員，對各公司生產(chǎn)運(yùn)營以及在建項(xiàng)目開展了系統(tǒng)性檢查，以“邊查邊改、立查立改”的方式進(jìn)行，共查處安全隱患93項(xiàng)，并按“五定”原則督促完成整改。

（六）應(yīng)急管理體系建設(shè)情況

1.完善應(yīng)急預(yù)案體系建設(shè)。按照應(yīng)急管理體系建設(shè)要求，年初下發(fā)《關(guān)于開展桂林分公司應(yīng)急管理體系建設(shè)的通知》，成立了公司應(yīng)急管理體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了各組人員的職責(zé)，細(xì)化了應(yīng)急體系建設(shè)工作任務(wù)分工，組織召開了專題會，完成了對制度、預(yù)案的修編工作。建立了應(yīng)急指揮室，下發(fā)了應(yīng)急處置卡。

2.加強(qiáng)應(yīng)預(yù)案的演練。年初制訂下發(fā)了2019—2020年應(yīng)急演練工作計(jì)劃，按計(jì)劃組織開展了應(yīng)急演練。上半年按計(jì)劃共完成了5個專項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案的演練，通過演練，檢驗(yàn)了通訊設(shè)備聯(lián)絡(luò)的有效性及員工的應(yīng)急處置能力。

3.強(qiáng)化員工的應(yīng)急培訓(xùn)。組織員工開展了應(yīng)急預(yù)案的學(xué)習(xí)及考試，大力開展應(yīng)急知識培訓(xùn)，完成了應(yīng)急體系建設(shè)專項(xiàng)自查整改工作，補(bǔ)充完善了應(yīng)急用品，同時(shí)以筆試結(jié)合現(xiàn)場拷問的形式開展員工應(yīng)急能力的日?？荚嚒?/p>

4.開展汛期值班。印刷下發(fā)了防汛應(yīng)急值班記錄本，明確了值班日程安排和責(zé)任分工。

（七）生產(chǎn)安全事件報(bào)告情況

1.對6月9日金紫山到桂林集控通訊中斷未及時(shí)報(bào)告事件，對責(zé)任人進(jìn)行了嚴(yán)厲處罰，并要求在部門內(nèi)進(jìn)行“說清楚”。

2.組織開展了經(jīng)驗(yàn)反饋。同時(shí)上半年的經(jīng)驗(yàn)反饋匯編已在編制過程中，月底前完成。

3.建立了生產(chǎn)安全事件報(bào)告臺賬，督促并要求發(fā)生安全事故事件和設(shè)備故障時(shí)要及時(shí)上報(bào)。

二、本單位及本人安全生產(chǎn)管理工作的亮點(diǎn)

（一）開展“兩票”管理專項(xiàng)提升活動

公司HSE部于2月13日下發(fā)《關(guān)于開展“兩票三制”專項(xiàng)治理的通知》（桂林安環(huán)函〔2019〕2號），組織區(qū)域各公司開展了“兩票”專項(xiàng)治理活動。2月21日組織桂林區(qū)域各公司召開“兩票”專題討論會，對存在的問題進(jìn)行深入討論，達(dá)成8項(xiàng)共識，規(guī)范并統(tǒng)一了填寫內(nèi)容。按照活動計(jì)劃，2—4月份共開展“兩票”專項(xiàng)檢查3次，并于4月21日召開“兩票”治理總結(jié)會，對“兩票”執(zhí)行存在的問題進(jìn)行通報(bào)，并對下一步工作做了具體規(guī)劃。

按照廣西公司要求，5月10日組織區(qū)域各公司討論“兩票”制度執(zhí)行情況，形成后評估報(bào)告，指出“兩票”在現(xiàn)場執(zhí)行過程中存在的問題，并向廣西公司提出了后續(xù)執(zhí)行過程中相關(guān)建設(shè)性意見。

通過開展“兩票”專項(xiàng)治理活動和一系列管理措施，各風(fēng)電場“兩票”管理得到了有效提升，為班組“三基”建設(shè)和公司安全生產(chǎn)打下了基礎(chǔ)。

（二）組織區(qū)域各公司開展安全生產(chǎn)聯(lián)查聯(lián)排活動

按照桂林區(qū)域公司2019年工作會議的部署和黨委的要求，為實(shí)現(xiàn)“主軸驅(qū)動、區(qū)域協(xié)同，構(gòu)建安全生產(chǎn)新格局”的目標(biāo)，由桂林分公司HSE部牽頭，于3月25日至月30日在桂林區(qū)域各公司范圍內(nèi)開展了2019年春季安全大檢查聯(lián)查聯(lián)排活動。本次活動各單位積極響應(yīng)，抽調(diào)了生產(chǎn)和工程管理方面的骨干組成檢查小組，對生產(chǎn)和工程建設(shè)現(xiàn)場進(jìn)行深入檢查，共查出93項(xiàng)不符合項(xiàng)，并按“五定”原則要求落實(shí)了整改。同時(shí)，通過開展聯(lián)查聯(lián)排活動，為各公司創(chuàng)造一個相互溝通學(xué)習(xí)的平臺，在活動中查找問題，發(fā)現(xiàn)不足，達(dá)到互相學(xué)習(xí)，共同進(jìn)步的目的。為打造“桂北百萬千瓦清潔能源基地”創(chuàng)造了良好氛圍。

（三）編制全員崗位安全生產(chǎn)責(zé)任制

公司成立時(shí)間晚，桂林區(qū)域公司年初才完成職責(zé)劃分。為進(jìn)一步完善公司安全生產(chǎn)責(zé)任體系，確保公司各層級人員安全生產(chǎn)責(zé)任履職到位，公司HSE部在學(xué)習(xí)借鑒集團(tuán)內(nèi)部先進(jìn)單位良好實(shí)踐的基礎(chǔ)上，編制完成全員崗位安全生產(chǎn)責(zé)任制清單。內(nèi)容覆蓋公司現(xiàn)有各崗位，安全保證體系、監(jiān)督體系、支持體系的職責(zé)進(jìn)一步得到明確，為公司安全生產(chǎn)工作有效開展奠定了制度保障。

（四）啟動了全員崗位生產(chǎn)安全事故隱患排查清單編制工作。

編寫下發(fā)了關(guān)于開展《桂林分公司全員崗位生產(chǎn)安全事故隱患排查清單編制》通知，啟動了清單編制工作。計(jì)劃10月底前完成。

三、存在的問題（一）本人存在哪些履職不到位的情況

1.安全知識的宣傳、學(xué)習(xí)和培訓(xùn)力度不夠，培訓(xùn)內(nèi)容比較單一。

2.內(nèi)業(yè)管理缺乏主動性，資料臺帳管理不全。

3.安全檢查深度不夠、技術(shù)含量低，現(xiàn)場安全隱患不能得以全面查處。事故隱患整改機(jī)制的及時(shí)性、有效性、針對性等方面還存在差距。

4.對部門負(fù)責(zé)人、安全管理人員的安全獎罰力度不夠，不能激發(fā)員工安全生產(chǎn)的積極性。

5.監(jiān)管精細(xì)化程度不夠。局部檢查多，全面監(jiān)督少；表面檢查多，深入分析少；查細(xì)小問題多，查大系統(tǒng)、大隱患少；查靜態(tài)問題多，查動態(tài)問題少（生產(chǎn)過程中的違章指揮、操作等）。

6.抓工作落實(shí)不夠徹底，對發(fā)現(xiàn)的隱患問題重視程度不夠。

整改措施:

1.加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)能力的學(xué)習(xí)，以講促學(xué)，不斷豐富自已的業(yè)務(wù)知識和提高培訓(xùn)水平。

2.改正工作作風(fēng)，工作精細(xì)化，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控和隱患分級管理，全面深入開展隱患排查治理工作。并嚴(yán)格按“五定”原則做好隱患排查整改工作。

3.敢于“唱黑臉”，進(jìn)一步加大對“三違”行為的管理和考核力度。

（二）本單位目前在安全生產(chǎn)方面存在哪些突出問題，是何原因。

1.生產(chǎn)一線員工多為年輕人，缺乏工作經(jīng)驗(yàn)，綜合技術(shù)水平普遍不高。

原因：工作經(jīng)驗(yàn)不足。

2.部分員工麻痹思想未完全根除，仍存在思想松懈和僥幸心理，相同的“三違”問題重復(fù)出現(xiàn)。

原因：培訓(xùn)不夠，考核不嚴(yán)，員工安全意識淡薄。

整改措施:

1.進(jìn)一步加強(qiáng)技能培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行年初制定的培訓(xùn)計(jì)劃，采取形式多樣和員工普遍認(rèn)同的方式開展培訓(xùn)，提高培訓(xùn)實(shí)效性。同時(shí)加強(qiáng)學(xué)習(xí)效果的考評，提高員工學(xué)習(xí)的積極性和主動性。

2.持續(xù)深入開展“反麻痹，保雙零”活動，進(jìn)行全員思想教育，認(rèn)真落實(shí)崗位負(fù)責(zé)制，強(qiáng)化員工的責(zé)任意識，引導(dǎo)員工牢固樹立“思想麻痹、心存僥幸就會釀成事故”和“違章就是違法、嚴(yán)重違章就是犯罪”的思想理念。

第8篇：公司制度體系建設(shè)范文

關(guān)鍵詞:會計(jì)誠信缺失對策

目前在會計(jì)領(lǐng)域中造假現(xiàn)象愈演愈烈，已經(jīng)撼動了會計(jì)誠信基石。如何重塑會計(jì)誠信，遏制會計(jì)造假，不僅要加強(qiáng)法律、制度和規(guī)則建設(shè)，而且必須積極倡導(dǎo)誠信精神，建立會計(jì)誠信體系，才能提高會計(jì)誠信度。

1會計(jì)誠信的重要性

會計(jì)誠信體系建設(shè)是和諧社會的必然要求，保證會計(jì)信息真實(shí)可靠是會計(jì)從業(yè)人員的基本職業(yè)道德和行為準(zhǔn)則。但是，伴隨“銀廣廈”事件、“藍(lán)田股份”事件的出現(xiàn)，會計(jì)造假、會計(jì)信息失真的現(xiàn)象卻愈演愈烈。黨的十六屆三中全會指出:“以道德為支撐、產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)、法律為保障的社會信用制度，是建設(shè)現(xiàn)代市場體系的必要條件”，如果會計(jì)誠信問題得不到解決，其“不和諧”因素必然會阻礙和諧社會誠信體系的建設(shè)。

2會計(jì)誠信缺失的原因

2.1信息不對稱是導(dǎo)致會計(jì)誠信缺失的前提

信息不對稱是指市場經(jīng)濟(jì)的活動主體享有不同的信息。一般來講，會計(jì)信息的制造者都會直接參與公司的運(yùn)作管理，并控制著企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的全過程，且擁有企業(yè)內(nèi)部的各種信息。而多數(shù)會計(jì)信息的使用者則不能直接參與企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營，只能靠會計(jì)信息制造者提供的信息來了解企業(yè)的經(jīng)營狀況，這就造成了會計(jì)信息的制造者與使用者之間的信息不對稱，會計(jì)信息的制造者可能違反誠信原則，向使用者提供虛假的會計(jì)信息。

2.2民事賠償機(jī)制不健全，違規(guī)成本低是會計(jì)失信的動力

在當(dāng)今成熟的證券市場，上市公司欺詐性的信息披露行為都會受到嚴(yán)厲的懲罰，其中就包括高額的民事賠償，往往令違法者賠得血本無歸。在我國，《證券法》對股票發(fā)行人未按有關(guān)規(guī)定披露有關(guān)信息，或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者有重大遺漏規(guī)定了行政和刑事責(zé)任，但沒有提到民事賠償問題，難以使違規(guī)者受到嚴(yán)厲的經(jīng)濟(jì)處罰。正因?yàn)檫`規(guī)所獲得的收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于違規(guī)所付出的成本，這就為不法分子“冒天下之大不韙”添加了動力。

2.3注冊會計(jì)師審計(jì)缺乏獨(dú)立性，監(jiān)督不力，是導(dǎo)致會計(jì)誠信危機(jī)的直接原因

注冊會計(jì)師在客觀上需要他們維持宏觀經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行秩序，保護(hù)社會公眾的經(jīng)濟(jì)利益。但是，近年來國內(nèi)外發(fā)生的一系列審計(jì)失敗案件卻使我們大失所望。不論是安然事件，還是銀廣廈事件，莫不與獨(dú)立性問題相關(guān)。審計(jì)的本質(zhì)特征就在于它的獨(dú)立性，獨(dú)立性是審計(jì)的靈魂，沒有獨(dú)立性就沒有審計(jì)。注冊會計(jì)師職業(yè)規(guī)范要求它在形式上和實(shí)質(zhì)上都獨(dú)立于審計(jì)委托人和被審計(jì)人，而在現(xiàn)實(shí)工作中要完全做到這一點(diǎn)卻很難。通常會計(jì)師事務(wù)所同時(shí)為同一客戶提供審計(jì)和會計(jì)咨詢服務(wù)，會計(jì)師事務(wù)所從被審計(jì)單位獲取豐厚的咨詢收入，損害了注冊會計(jì)師審計(jì)業(yè)務(wù)的獨(dú)立性，從而也使會計(jì)信息失真成為了必然。

2.4公司制度缺陷是我國會計(jì)失信的根本原因

我國大多數(shù)上市公司都是由國企改制而來，由于改制不徹底，上市公司未能建立有效的制約機(jī)制，在公司治理方面存在較突出的問題。第一，國有企業(yè)“一股獨(dú)大”現(xiàn)象嚴(yán)重，股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理。我國的大部分上市公司都是由國有集團(tuán)公司絕對控股，股東大會就成了大股東會議，由大股東說了算，這樣就很難保證廣大中小股東的利益。第二，董事會、監(jiān)事會存在缺陷。董事會、監(jiān)事會存在缺陷主要表現(xiàn)為缺乏必要機(jī)制來保障全體董事嚴(yán)格遵守義務(wù)，維護(hù)股東和其他利益相關(guān)者的利益;第三，上市公司的內(nèi)部控制存在缺陷。上市公司與控股股東在人員、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)上沒有實(shí)現(xiàn)真正分開，導(dǎo)致上市公司被大股東操縱，從而造成控股股東損害上市公司及其他股東利益。這種公司制度的缺陷嚴(yán)重制約著我國上市公司會計(jì)信息質(zhì)量的提高，是會計(jì)信譽(yù)度低的根本原因。

3會計(jì)誠信缺失的對策

3.1建立會計(jì)信用中介機(jī)構(gòu)，完善會計(jì)信息的供給制度

建立會計(jì)信用中介機(jī)構(gòu)，審核供給者的誠信度和會計(jì)信息的質(zhì)量，并據(jù)此評出信用等級，這給了誠信供給者一個展示自己的機(jī)會。完善會計(jì)信息的供給制度，這包括會計(jì)信息的披露、對會計(jì)信息的審核和對供給者的監(jiān)督，以保證所提供會計(jì)信息的質(zhì)量。

3.2建立民事賠償機(jī)制，提高會計(jì)失信成本

建立民事賠償機(jī)制目的在于抑制供給者獲取不正當(dāng)?shù)靡娴脑竿绻┙o者提供虛假會計(jì)信息，給會計(jì)信息使用者造成重大損失的，使用者可以供給者，要求懲罰并給予賠償。同時(shí)，借鑒外國成熟經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國實(shí)際情況，修改完善相關(guān)法律和規(guī)章，加大對造假者的處罰力度，建立民事賠償機(jī)制，使其造假的預(yù)期成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其造假的效益，使造假者無利可圖，切實(shí)從根本上防止造假信息行為。

3.3加強(qiáng)注冊會計(jì)師職業(yè)道德管理，建立誠信檔案

注冊會計(jì)師信用體系，應(yīng)包括:以《注冊會計(jì)師法》和《會計(jì)法》為指導(dǎo)，以獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則為核心的法律、法規(guī)體系;以中華傳統(tǒng)美德為基礎(chǔ)，以注冊會計(jì)師職業(yè)道德為中心的職業(yè)道德教育體系;以內(nèi)部行業(yè)自律和外部監(jiān)管相結(jié)合的監(jiān)管體系;以檢查指導(dǎo)和檔案管理相結(jié)合的職業(yè)道德管理體系。為保證注冊會計(jì)師職業(yè)道德準(zhǔn)則的實(shí)施，應(yīng)當(dāng)設(shè)立專職機(jī)構(gòu)或人員對執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)和執(zhí)業(yè)人員履行職業(yè)道德準(zhǔn)則情況進(jìn)行檢查，把優(yōu)秀的和不良的都記入誠信檔案，作為獎優(yōu)罰劣的依據(jù)，提高注冊會計(jì)師履行職業(yè)道德準(zhǔn)則的自覺性，保證做好各項(xiàng)工作。

3.4注重會計(jì)文化建設(shè)，培養(yǎng)會計(jì)誠信氛圍

會計(jì)文化的建設(shè)是培養(yǎng)會計(jì)誠信的根本。會計(jì)文化主要指會計(jì)人才培養(yǎng)、會計(jì)實(shí)務(wù)操作人員的繼續(xù)教育、企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員等與會計(jì)相關(guān)的各類人員的教育上，注重誠信與道德品質(zhì)方面的培養(yǎng)、考核和評價(jià)。此外還需與企業(yè)誠信、個人誠信建設(shè)相結(jié)合。

3.5完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部會計(jì)控制體系

會計(jì)誠信建設(shè)，在明晰產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上，必須建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，有效控制和引導(dǎo)經(jīng)營者的行為。企業(yè)治理是確保會計(jì)信息質(zhì)量的內(nèi)部制度安排，為此必須建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，建立政企分開、產(chǎn)權(quán)明晰、責(zé)權(quán)明確、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度，同時(shí)完善公司內(nèi)部會計(jì)控制體系，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為。

總之，誠信是市場經(jīng)濟(jì)的基石，是會計(jì)執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)和會計(jì)人員的立身之本，所有會計(jì)人員只要真正做到“誠信為本，操守為重，遵循準(zhǔn)則，不做假賬”，保證會計(jì)信息的真實(shí)、可靠，一定會建立一個信息和信用有機(jī)統(tǒng)一的會計(jì)誠信環(huán)境，擺脫目前所面臨的會計(jì)誠信危機(jī)。

參考文獻(xiàn)

第9篇：公司制度體系建設(shè)范文

建立現(xiàn)代企業(yè)檔案管理制度是企業(yè)改革的一項(xiàng)重要措施，是企業(yè)檔案工作保持健康發(fā)展的必要手段。因?yàn)槠髽I(yè)制度的創(chuàng)新與現(xiàn)代企業(yè)檔案管理制度的建立是互相補(bǔ)充、促進(jìn)的。

（一）企業(yè)改革需要檔案管理制度的創(chuàng)新，在企業(yè)改革過程中，無論是轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制，還是建立現(xiàn)代企業(yè)制度.檔案為企業(yè)調(diào)整組織和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，對外經(jīng)濟(jì)合作、清產(chǎn)核資.進(jìn)入市場成為具有獨(dú)立法人權(quán)力競爭者提供重要的信息和依據(jù)。

（二）現(xiàn)代企業(yè)制度的建立對檔案工作也提出了新的要求，如果企業(yè)檔案工作還停留在傳統(tǒng)管理模式下，將阻礙其發(fā)展。作為企業(yè)科技信息管理的組成部分，檔案部門要積極探索檔案工作發(fā)展的新思路，著手進(jìn)行改革.實(shí)現(xiàn)檔案管理制度的創(chuàng)新。

（三）制定檔案管理制度，是為了加強(qiáng)檔案管理工作，提高檔案管理質(zhì)量，更好地為社會、為民眾、為企事業(yè)服務(wù)，檔案管理制度的強(qiáng)弱直接影響到檔案管理的效率和效能。

二、結(jié)合實(shí)際，建立現(xiàn)代企業(yè)檔案管理制度體系

檔案管理制度的建設(shè)是科學(xué)規(guī)范開展檔案工作、加強(qiáng)企業(yè)信息檔案資源建設(shè)工作的首要環(huán)節(jié)。因?yàn)橹贫仁腔A(chǔ)保證和根本保障，它使各項(xiàng)工作有章可循、有法可依?，F(xiàn)代檔案管理制度體系的建設(shè)應(yīng)包含檔案工作規(guī)章、檔案管理制度、檔案業(yè)務(wù)規(guī)范和重點(diǎn)檔案工作制度等方面的內(nèi)容。其中檔案工作規(guī)章包括各級、各部門檔案工作人員責(zé)任及文件形成歸檔責(zé)任制度、檔案工作規(guī)定、資產(chǎn)與產(chǎn)權(quán)變動檔案處置辦法、檔案工作責(zé)任追究制度、檔案管理應(yīng)急預(yù)案等方面；檔案管理制度具體又涵蓋了檔案管理辦法、檔案保管制度、檔案鑒定銷毀制度、檔案統(tǒng)計(jì)制度、檔案利用制度、檔案保密制度、電子文件歸檔管理制度等制度內(nèi)容；檔案業(yè)務(wù)規(guī)范則又囊括了檔案整理規(guī)范、檔案分類方案、文件歸檔范圍和保管期限表、特殊載體檔案管理規(guī)范、檔案全宗管理辦法等內(nèi)容；而重點(diǎn)檔案工作制度則包含了軍工電子固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檔案管理規(guī)范、檔案工作協(xié)作組工作規(guī)則等等。

筆者所在的中電海康集團(tuán)有限公司是2014年在總部中國電子科技集團(tuán)公司“加快安全電子產(chǎn)業(yè)發(fā)展”的號召下由中國電子科技集團(tuán)公司第五十二研究所下屬全資子公司浙江?？导瘓F(tuán)組建而成的安全電子產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)，公司建立伊始，公司領(lǐng)導(dǎo)就十分注重制度體系建設(shè)工作。中電?？禉n案管理辦公室更是積極配合公司制度建設(shè)工作，結(jié)合檔案工作的特點(diǎn)難點(diǎn)，在貫徹公司制度建設(shè)的總體部署和要求的前提下，檔案工作人員勤做功課，積極調(diào)研，認(rèn)真完成《中電?？导瘓F(tuán)有限公司檔案管理辦法》，其中包含了檔案管理人員工作職責(zé)、檔案的收集、整理、保管、鑒定、利用等等規(guī)范，奠定了檔案管理工作的基礎(chǔ)，初步在制度建設(shè)和執(zhí)行環(huán)節(jié)層面上打造了閉環(huán)管理平臺。隨后各專兼職專業(yè)檔案管理人員結(jié)合自身工作實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，相繼出臺《文書檔案管理細(xì)則》、《會計(jì)檔案管理細(xì)則》、《科研檔案管理細(xì)則》《儀器設(shè)備檔案管理細(xì)則》等等制度規(guī)范，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)，嚴(yán)格工作標(biāo)準(zhǔn)，使檔案管理工作很快上了一個新的臺階。后續(xù)我公司檔案管理部門將進(jìn)一步完善檔案管理制度建設(shè)，從強(qiáng)化企業(yè)檔案資源建設(shè)角度出發(fā)，積極學(xué)習(xí)、研究先進(jìn)企業(yè)的檔案資源建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，制定出適合我公司發(fā)展要求的企業(yè)檔案資源建設(shè)制度，推進(jìn)公司檔案資源建設(shè)工作的開展，如《企業(yè)檔案資源開發(fā)與利用制度》、《檔案資源建設(shè)管理制度》、《檔案資源建設(shè)達(dá)標(biāo)升級考核測評辦法》等制度，最終建立健全一整套科學(xué)規(guī)范、可操作性強(qiáng)的現(xiàn)代檔案管理制度，夯實(shí)公司檔案管理工作的基礎(chǔ)。

三、如何優(yōu)化創(chuàng)新檔案管理制度體系

（一）制度創(chuàng)新戰(zhàn)略――走實(shí)用化之路

沒有永久不變的制度，只要是符合本單位實(shí)際情況的，可以進(jìn)一步提高效率的就是好制度。制度創(chuàng)新的成果要經(jīng)得起實(shí)踐的考驗(yàn)。在檔案館看來有效可行的制度，未必在基層單位檔案室能順利推廣和應(yīng)用。檔案人員一定要深入學(xué)習(xí)和研究本單位的當(dāng)前發(fā)展戰(zhàn)略和中長期發(fā)展規(guī)劃。制度創(chuàng)新著眼點(diǎn)在于組織內(nèi)部。機(jī)制與制度是密切相關(guān)的。機(jī)制是由制度內(nèi)化而來的，檔案管理制度是否符合本單位運(yùn)行規(guī)律，這是檔案管理機(jī)制創(chuàng)新能否實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵。

（二）管理創(chuàng)新戰(zhàn)略――走復(fù)合化管理模式之路

新世紀(jì)的新技術(shù)革命，正在推進(jìn)組織管理現(xiàn)代化和辦公自動化。檔案形成的規(guī)范性和檔案利用的廣泛性，將使檔案和檔案工作走出檔案室，走向組織管理的每個角落，使檔案事業(yè)成為組織內(nèi)全體干部職工的共同事業(yè)。搞檔案工作信息化也好，搞檔案數(shù)字化也好，千萬不能忽視傳統(tǒng)檔案管理模式。我們主張?jiān)趥鹘y(tǒng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行改進(jìn)，引進(jìn)現(xiàn)代化的技術(shù)和管理手段。數(shù)字檔案和紙質(zhì)檔案同步推進(jìn)，采用復(fù)合化管理模式。復(fù)合化檔案管理模式是檔案載體多元化，兩種不同載體的檔案如何有機(jī)結(jié)合保存的模式，有利于檔案管理發(fā)展的良好模式。