輪崗交流履職報告精選(九篇)

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第1篇：輪崗交流履職報告范文

整改措施：

一、積極履職盡責，服務社會發(fā)展。在做好接待服務的同時，更加注重經(jīng)濟文化交流合作，結合滬實際，深入挖掘潛能，鞏固已搭建的招商引資平臺，努力拓展新渠道，做好雙向服務。積極與省直單位合作，開展對徽商回歸和改善營商環(huán)境等專題調(diào)研，形成專題報告，為我省掌握招商引資動態(tài)提供參考，為五大發(fā)展美好安徽做出積極貢獻。針對業(yè)務處無專人負責問題，積極匯報請示，盡快配備到位，以確保業(yè)務處工作更加規(guī)范高效。

二、強化理論學習，務求系統(tǒng)深入規(guī)范。嚴格執(zhí)行中心組學習制度、“”制度，對于重要理論、講話和方針政策不僅原原本本傳達學習，更應豐富學習形式，積極結合工作實際深入開展調(diào)查研究，深入開展專題研討，充分發(fā)揚理論聯(lián)系實際的學風，務必做到學懂弄通做實。積極發(fā)揮班子成員帶頭作用，堅決貫徹落實“兩學一做”制度化經(jīng)?；?。提前謀劃，充分利用即將開展的“不忘初心，牢記使命”主題教育再次鞏固強化全體干部職工理論學習的自覺意識。強化痕跡管理意識，實事求是、規(guī)范有序的記錄學習內(nèi)容，使學習記錄充分體現(xiàn)學習的成效。

第2篇：輪崗交流履職報告范文

培養(yǎng)選拔年輕干部，事關黨的事業(yè)后繼有人和國家長治久安，是一項重大而緊迫的戰(zhàn)略任務，是鞏固和提高黨的執(zhí)政能力的重要舉措，是實現(xiàn)經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展的前提和基礎。以科學發(fā)展的理念，以改革創(chuàng)新的精神，有計劃、有重點的培養(yǎng)造就一支數(shù)量充足、結構合理、素質(zhì)優(yōu)良、本領過硬的年輕干部隊伍，是各級黨委必須認真思考的重要問題。

一、統(tǒng)籌規(guī)劃，把年輕干部培養(yǎng)選拔作為一項系統(tǒng)工程來抓

一年之計，莫如樹谷；十年之計，莫如樹木；終身之計，莫如樹人。培養(yǎng)選拔年輕干部是一項系統(tǒng)工程，必須充分認識其長期性、復雜性、艱巨性，從解放思想、加強規(guī)劃、強化責任入手，有序推進。一是要解放思想，以創(chuàng)新的精神對待。當前在干部選拔使用上，論資排輩、遷就平衡等仍然多見，必須敢于創(chuàng)新觀念、打破傳統(tǒng)，做到憑實績、憑素質(zhì)、憑作風用干部，敢用、真用、善用年輕干部，要自上而下，自我解放，通過動員部署、輿論宣傳等形式，統(tǒng)一思想，營造氛圍，為培養(yǎng)選拔年輕干部培植土壤。二是要加強規(guī)劃，以嚴謹?shù)膽B(tài)度對待。受各種利益沖突，年輕干部的培養(yǎng)選拔工作阻力大，容易出現(xiàn)各種問題，必須妥善處理好各種關系，防止選拔一個人，打擊一大片，要從戰(zhàn)略的高度，以嚴謹求實的態(tài)度制定年輕干部培養(yǎng)選拔規(guī)劃方案。要結合各地各部門實際，建立年輕干部需求數(shù)據(jù)庫，編制年輕干部培養(yǎng)選拔的近期和中長期發(fā)展規(guī)劃，制定本地區(qū)關于培養(yǎng)選拔年輕干部的意見，明確各級領導班子年齡結構梯次配備標準，確保年輕干部培養(yǎng)選拔工作有意識、有組織、有計劃、有步驟地推進。三是要強化責任，以使命的要求對待。各級黨委（黨組）要切實擔負起培養(yǎng)選拔年輕干部的政治責任，切實把年輕干部的培養(yǎng)工作作為干部隊伍建設重要內(nèi)容來抓，列入黨委（黨組）工作重要議事日程，定期召開會議，專門研究培養(yǎng)選拔年輕干部工作的目標和措施，健全和完善以干部目標責任管理、定期考核、民主評議、選拔任用等為基本內(nèi)容的培養(yǎng)選拔年輕干部工作責任制，落實責任，加強考核，確保年輕干部培養(yǎng)和選拔工作落到實處。

二、開渠拓源，把年輕干部推薦儲備作為一項基礎工程來抓

問渠那得清如許，為有源頭活水來。建立年輕干部儲備機制是培養(yǎng)選拔年輕干部的基礎。要通過多種途徑與方式，廣開進賢之路，多渠道發(fā)現(xiàn)人才，積極建立數(shù)量充足、門類齊全、專業(yè)配套、素質(zhì)優(yōu)良的后備干部隊伍，為培養(yǎng)選拔優(yōu)秀年輕干部創(chuàng)造條件。一是建立和完善民主推優(yōu)制度。結合領導干部年度考核、干部人事調(diào)整、公開選拔領導干部等工作，抓好民主推薦后備干部工作，將公選考察入圍、初始提名落選人員、民主推薦得票靠前、年度考核優(yōu)秀人員納入年輕干部儲備庫。二是建立和完善溝通聯(lián)系制度。定期向縣委工作部門及群團組織征求意見，請他們推薦優(yōu)秀的紀檢、政法、宣傳、青年、婦女、非黨和少數(shù)民族干部，及將各方面比較成熟或有一定發(fā)展?jié)摿Φ哪贻p干部充實到后備干部隊伍，優(yōu)化后備干部隊伍結構。三是建立和完善考察培養(yǎng)制度。建立以選拔考察、定期考察、經(jīng)常性考察以及進班子后的追蹤考察為內(nèi)容的動態(tài)系統(tǒng)，實行優(yōu)存劣汰，克服“一備定終身”的現(xiàn)象，及時把那些工作實績突出、有發(fā)展?jié)摿Φ母刹孔鳛橄鄳患壓髠涓刹炕蚋邔哟紊侠^續(xù)培養(yǎng)，使后備干部隊伍既保持一定的常數(shù)又保證有較高的素質(zhì)，隨時可以好中選優(yōu)予以使用。

三、強化素質(zhì)，把年輕干部自身建設作為一項提升工程來抓

工欲善其事,必先利其器。年輕干部是我們黨的寶貴資源，必須加強對年輕干部的培養(yǎng)，切實做到人崗相宜，能責相配。既要注意加強對他們政治素質(zhì)、業(yè)務水平的提高，更要注重在實踐中處理復雜問題和全面領導能力的鍛煉，不斷提升年輕干部的綜合能力。一是加強教育培訓，提高年輕干部的理論素養(yǎng)。堅持以黨校為主渠道，定期組織年輕干部進行培訓，在加強黨的理論和時事政策學習的同時，加強對經(jīng)濟社會發(fā)展和社會管理方面知識的學習，通過開展講座、交流體會、參觀見學等形式，不斷開拓視野，增長才干，提高他們的理論素養(yǎng)和知識水平。二是強化實踐鍛煉，提高年輕干部的履職水平。有計劃、有步驟地安排年輕干部參與黨委政府的中心工作、重點工程，并擔任主要職務，做到敢于給位子、壓擔子，鼓勵他們單獨開展工作，在“急、難、險、重”任務面前，磨練品質(zhì)、增長才干、創(chuàng)造業(yè)績、提升水平，切實達到能崗相宜，能責相配。三是開展交流輪崗，豐富年輕干部的工作閱歷。針對年輕干部業(yè)務單一，多行業(yè)、多領域工作經(jīng)驗不足的特點，不斷加大年輕干部交流輪崗力度，不斷提高年輕干部的工作閱歷。通過選派年輕干部在縣直機關部門、企事業(yè)單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間進行縱向交流；在黨群、農(nóng)經(jīng)、綜治、鄉(xiāng)鎮(zhèn)與鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間進行橫向交流；單位內(nèi)部不同崗位輪換等方式，使年輕干部在不同領域、不同層次、不同行業(yè)、不同崗位上學習知識、豐富經(jīng)驗、提高綜合能力。

第3篇：輪崗交流履職報告范文

（一）加強收入工作統(tǒng)籌。市局成立主要負責人任組長的組織收入領導小組，建立組織收入?yún)f(xié)調(diào)機制，每月召開分析例會，加強對組織收入工作的統(tǒng)籌領導。組建經(jīng)濟稅收分析團隊，按月開展稅收分析。開展汽車產(chǎn)業(yè)稅收等專項分析，向市委政府報送高質(zhì)量的稅收分析報告。總局、省、市、縣區(qū)局“四級”重點稅源監(jiān)控90%以上，對稅收下滑企業(yè)進行預警。

（二）強化組織收入措施。積極開展財政性資金專項清理、東風實業(yè)版塊企業(yè)稽查、企業(yè)所得稅年度匯算清繳核查、研發(fā)費加計扣除專項檢查、招商引資重點項目摸底調(diào)查、水泥行業(yè)納稅評估、網(wǎng)絡發(fā)票稽核比對、“營改增”主輔分離、增值稅減免清算、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票清理“十項”重點組織收入措施。

（三）推行收入無計劃管理。全面推行收入無計劃管理，對全市12個征管單位全口徑收入全面實行無計劃管理，只下達市直地方公共財政預算收入任務。建立健全以推進依法治稅和提高征管質(zhì)量為核心的收入管理體系，制定全市組織收入工作考核辦法。各單位納稅50萬元以上重點稅源企業(yè)收入增幅不低于13%。完善城區(qū)稅收收入及專項業(yè)務與增量經(jīng)費掛鉤考核辦法，堅持“收入流動紅旗”和“收入排行榜”制度。

二、抓法治促規(guī)范，推進依法行政

（四）狠抓普法宣傳工作。精心組織全國第24個稅收宣傳月、12.4國家憲法日、“六五”普法教育活動，爭創(chuàng)全省“六五”普法先進單位。運用“六五”普法學法用法系統(tǒng)，組織全員普法考試。建立黨組中心組學法、周四集中輔導、網(wǎng)絡視頻培訓、庭審現(xiàn)場觀摩、以案說法講座等法律培訓體系。繼續(xù)編印《國稅政策速遞?？?，整理、編發(fā)《國稅辦稅便民手冊》，利用納稅人學校舉辦“稅法大講堂”。依托QQ、微博、微信等新媒體開展稅法宣傳，持續(xù)開展稅法“六進”活動。

（五）推行執(zhí)法權力清單。認真落實稅收執(zhí)法權力清單制度的指導意見和工作方案，以規(guī)范稅收行政處罰權為突破口，分期分批推出稅收執(zhí)法權力清單。進一步深化行政審批制度改革，堅持放管結合，加強后續(xù)管理工作。

（六）切實抓好執(zhí)法規(guī)范。加強稅收規(guī)范性文件制定管理，做好合法性審核、備案審查工作。建立稅收執(zhí)法案卷管理制度，制作分類案卷模板，組織開展稅收執(zhí)法案卷評查。推行說理式執(zhí)法文書和執(zhí)法證據(jù)目錄的制作落實。堅持重大稅務案件集中審理，推動各類稅收執(zhí)法案件提檔提質(zhì)。

（七）強化執(zhí)法責任監(jiān)督。堅持執(zhí)法責任、執(zhí)法過錯責任追究“兩制”，運用稅收執(zhí)法信息系統(tǒng)，加強執(zhí)法監(jiān)督考核，建立執(zhí)法全過程監(jiān)控機制，實現(xiàn)稅收執(zhí)法“零過錯”。建立稅務重大事項決策和重要執(zhí)法行為終身責任追究制度和責任倒查機制，加強執(zhí)法監(jiān)督管理。

（八）有效開展稅務稽查。開展行業(yè)稅收專項檢查和區(qū)域稅收專項整治，嚴厲打擊發(fā)票違法犯罪行為。切實加大要案管理。改進稅務稽查方式，提高稽查工作質(zhì)量和效率。

（九）落實納稅信用管理。科學客觀開展納稅信用級別評價，進一步完善納稅信用評價操作辦法和信息登記。每年4月向社會公開A級和“黑名單”納稅人。

三、抓深化促提檔，加強稅收征管

（十）深入推進征管改革。做好征管規(guī)范1.0版落地工作。按稅源分類分級管理，規(guī)范城區(qū)局稅源機構設置，積極探索建立汽車、水電、礦產(chǎn)等行業(yè)稅源專業(yè)化管理分局。梳理非即辦工作事項，將非即辦事項納入全市同城通辦范疇。積極協(xié)助財政做好全市社會綜合治稅平臺建設，固化外部涉稅信息交換標準，按季與工商、地稅、電力等部門交換涉稅信息。修訂工作事項清單，規(guī)范稅收管理員崗位職責、工作流程。圍繞履職履責、征管效能、規(guī)范執(zhí)法等工作事項，明確稅收管理員工作標準和考核指標。

（十一）扎實開展風險管理。按照“數(shù)據(jù)分析精細化、風險應對差異化、納稅評估標準化、管評查互動一體化”的“四化”管理要求，對省局推送的風險應對任務要開展“二次”分析，統(tǒng)籌抓好兩級評估團隊風險應對工作；對三、四級風險納稅人，分層級開展“三單式”提示提醒應對，并進行跟蹤問效。對重點行業(yè)、高風險企業(yè)開展行業(yè)評估、交叉評估。積極開展評估模型建設，探索推行以評估模型、案例分析指導評估工作實踐。采取崗位練兵、委托培訓、實戰(zhàn)演練等方式，持續(xù)加強納稅評估專業(yè)人才培訓培養(yǎng)。

（十二）持續(xù)夯實征管基礎。做好ctais等系統(tǒng)信息數(shù)據(jù)采集、錄入及維護,在全市組織一次信息數(shù)據(jù)“大清理、大維護”。按照公平、公正、公開“三公”原則，在辦稅服務廳、集貿(mào)市場、納稅人集中路段以及新聞媒體，公開個體定稅流程、核定稅額。嚴格代開票納稅人資格、資料審核工作，規(guī)避代開發(fā)票執(zhí)法風險。分層級建立定期征管狀況分析機制，市局半年召開一次征管狀況分析專題會議，各基層單位定期召開稅源分析例會和征管狀況分析會，重點分析收入變動、發(fā)票開具、非正常戶等異常信息，研究有針對性的管理措施。

四、抓政策促落實，強化各稅管理

（十三）落實好“營改增”政策。做好建筑業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)、金融保險業(yè)、生活服務業(yè)“營改增”擴圍工作。加強前期已試點行業(yè)后續(xù)管理。大力引導和支持“營改增”企業(yè)“主輔分離”。開展部分行業(yè)的專項清理，強化各項政策的執(zhí)行力度，對重點工作進行督導督辦。

（十四）抓好貨物和勞務稅管理。加強增值稅一般納稅人管理，落實增值稅優(yōu)惠政策。抓好農(nóng)產(chǎn)品進項稅額核定扣除管理，白酒生產(chǎn)企業(yè)、金銀首飾零售行業(yè)消費稅管理，平穩(wěn)實施成品油消費稅調(diào)整工作。推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版工作，推進車購稅征管方式改革。

（十五）加強企業(yè)所得稅管理。完善企業(yè)所得稅“電子臺賬”管理系統(tǒng)，落實好小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策和固定資產(chǎn)加速折舊政策，做好工會經(jīng)費代征和化事業(yè)建設費代收工作。開展年度申報資料邏輯性審核、虧損企業(yè)數(shù)據(jù)清理和評估工作。加強重大事項、高風險事項的跟蹤監(jiān)控，開展匯算清繳后續(xù)審核工作。

（十六）加強大企業(yè)和國際稅收管理。建立大企業(yè)稅收管理團隊化和工作項目化的運作機制，探索大企業(yè)稅收專業(yè)化管理，大力推行總局“三新五一”個性化服務，形成大企業(yè)個性化服務新常態(tài)。開展國際稅收經(jīng)濟分析，準確把握跨境經(jīng)濟活動對國際稅收收入和管理的影響。

（十七）加強出口退稅管理。抓好《全國稅務機關出口退稅管理工作規(guī)范》1.0版落實，完善出口退稅企業(yè)分類管理，加大“網(wǎng)上申報系統(tǒng)”和“外貿(mào)企業(yè)信息預報系統(tǒng)”推行力度，加快退稅進度，優(yōu)化退稅服務。

五、抓規(guī)范促統(tǒng)一，優(yōu)化稅收服務

（十八）推進服務規(guī)范落地。抓好張灣、丹江兩個樣板單位建設，爭創(chuàng)全省國稅系統(tǒng)《納稅服務規(guī)范2.0版》樣板單位，推進《納稅服務規(guī)范2.0版》落地。組織全市納稅服務規(guī)范落實情況“大檢查”、“大評比”，評選表彰“納稅服務規(guī)范先進單位”、“納稅服務標兵”。

（十九）優(yōu)化稅收服務舉措。進一步整合網(wǎng)上辦稅，拓展“網(wǎng)報”功能，加強運行維護和跟蹤服務工作，力爭網(wǎng)上申報企業(yè)納稅人達100%，個體納稅人達60%以上。運用好省局開發(fā)的APP手機辦稅軟件，實現(xiàn)“居家辦稅”向“無地域辦稅”轉變。持續(xù)深化集中審批、陽光審批，升級陽光審批查詢系統(tǒng)，探索網(wǎng)上預約辦稅，開展納稅人網(wǎng)上領票、郵寄送票等服務，在城區(qū)繁華地段增設1-2個實體辦稅廳。

（二十）提升辦稅服務水平。繼續(xù)開展“便民辦稅春風行動”，嚴格落實領導值班、首問責任、咨詢導稅等制度，用好視頻服務系統(tǒng)，規(guī)范辦稅服務行為。進一步拓展深化“全市通辦”工作。大力推廣“劉磊式服務”模式，提供納稅服務的質(zhì)量和水平。

（二十一）切實加強權益保護。加強熱線服務平臺建設，建立投訴轉辦件定期通報機制。鞏固和深化權益保護中心建設成果，組建稅收咨詢專家團隊，稅收法律援助團隊，搭建以征納互動為主要形式的第三方維權平臺，扎實開展維權活動。

六、抓考核保運轉，嚴格績效管理

（二十二）完善績效指標體系。對接總局3.0指標，全面承接省局績效考評指標，做好指標責任分解。結合基層實際，合理增減市局對下考評指標，臨時工作任務指標按季實行動態(tài)管理，市局年度重點工作事項納入績效考評指標體系。

（二十三）強化績效管理運行。降低績效管理加分難度，增加加分項目，降低加分項目難度系數(shù)，探索推行雙倍加分扣分機制和“扣分加罰”機制。各單位必須獲得一項以上省局獎勵加分。簡并歸口，所有考核事項全部歸并績效考核，提高績效運轉效率，減輕基層負擔。

（二十四）推行個人績效管理。落實總局即將出臺的《關于加強平時考核、推行數(shù)據(jù)化管理、促進稅務干部全面發(fā)展的意見》，堅持正激勵與反激勵相結合的原則，獎勵與懲處并重，探索建立體現(xiàn)特色的個人績效考評體系。個人績效成績作為個人評先表優(yōu)的首要依據(jù)。

七、抓激勵增活力，加強隊伍建設

（二十五）加強干部隊伍建設。完善干部交流輪崗制度，規(guī)范干部任職地域與期限。繼續(xù)抓好干部職數(shù)清理檢查，嚴禁超職數(shù)配備干部。建立干部輪崗交流、機關遴選及干部獎勵等常態(tài)化機制，優(yōu)化人力資源配置。做好后備干部選拔、培養(yǎng)和使用工作，配合省局做好完成市縣局領導班子后備干部選拔工作。繼續(xù)評選“五好班子”和“優(yōu)秀局長”。認真做好離退休干部工作，落實離退休干部的政治和生活待遇。進一步做好人事，干部人事檔案審核工作。積極穩(wěn)妥推進2015年第二步規(guī)范津補貼工作。

（二十六）狠抓干部教育培訓。制定《市國稅局教育培訓管理辦法》，著力推進“一班一檔”建設，落實好市局批準立項的62個培訓項目。深入推進“155”梯隊人才建設，制定出臺專家型、復合型人才培養(yǎng)選拔使用管理辦法、人才獎勵辦法，精心組織會計從業(yè)資格考試、骨干人才選拔、注冊類“四師”和碩博考試，繼續(xù)開展各類能手競賽活動，著力培養(yǎng)崗位骨干。建立青年干部培養(yǎng)機制、關愛機制、考核機制，加強35歲以下青年干部培訓培養(yǎng)，打造崗位新人才。

（二十七）推進稅務文化建設。廣泛宣傳、深入學習社會主義核心價值觀，總結國稅精神，提煉國稅核心價值理念。繼續(xù)推進“六個一”文化設施建設，組織開展“六個一”文化活動，繼續(xù)傳唱《國稅之歌》，拍攝國稅機關“服務人民，奉獻社會”稅收微型劇，舉辦乒乓球、羽毛球等系列體育競賽，開展“書香國稅”文化系列比賽，成立《稅苑》文學社，組織1-2次重點組稿。

（二十八）抓好文明創(chuàng)建工作。支持房縣局、經(jīng)濟開發(fā)區(qū)局創(chuàng)建國家級文明單位。抓好文明單位、青年文明號、巾幗文明示范崗。深化完善“一諾三評創(chuàng)十星”活動和“黨員亮相，服務創(chuàng)優(yōu)”活動。開展“敬業(yè)奉獻模范”事跡宣講活動。深入開展“藍熒之光”學雷鋒志愿服務活動。

八、抓教育嚴懲處，深化廉潔從稅

（二十九）落實“兩個責任”。建立一崗雙責明責、一述雙評講責、一事雙聯(lián)督責、一案雙查追責“四責一體”黨風廉政建設責任機制，制定責任清單，編制任務書、時間表、路線圖，定期開展“兩個責任”落實情況檢查。

（三十）深化內(nèi)控監(jiān)管。加快推進內(nèi)控機制升級版建設，運用內(nèi)控信息平臺，加強重點崗位、關鍵環(huán)節(jié)的廉政風險防控。推行“一案一分析、一案一通報、一案一教育”制度。深化稅檢合作，推進“依法履職免責”工作開展。

（三十一）抓好作風建設。持續(xù)開展作風紀律抽查檢查。認真開展“一案雙查”。扎實開展作風建設“鞏固、深化、拓展”主題活動。加大案件查辦力度，嚴肅查處違反中央八項規(guī)定、五項紀律、“”，以及侵害納稅人利益的違紀違法行為。

（三十二）推進文化倡廉。開展上黨課講廉、知識競賽學廉、家庭助廉等廉政宣傳活動。組織廉政文化進基層、進機關、進家庭“三進”活動。借助檔案升級，因地制宜建成一批廉政文化室、走廊。爭創(chuàng)全省廉政宣教室先進單位，鼓勵基層單位積極推進廉政文化示范點建設。

九、抓保障強執(zhí)行，提升管理效能

（三十三）狠抓稅收宣傳。選精配強稅收宣傳骨干，市局2至3人、縣局1至2人專職從事稅收宣傳工作。建立兼職通訊員隊伍，每個科室有1名兼職通訊員。成立重要材料寫作、重點項目宣傳、重大輿情應對專門小組，組建特約通訊員、稅收評論員、新媒體聯(lián)絡員團隊。加強新聞媒體、上級部門溝通聯(lián)絡，組織1-2次集中組稿。修訂完善宣傳激勵辦法，按年評選“模范通訊員”、“稅收好新聞”、“稅收宣傳工作先進單位”。

（三十四）加強輿情管理。健全、輿情、應急管理“三位一體”工作機制，落實、輿情、應急管理工作規(guī)定和聯(lián)席會議制度。增強輿情管理意識，最大限度防止發(fā)生負面輿情。配備一名專人實時監(jiān)測輿情并及時報告。切實加強輿情應對，抓好突發(fā)事件處置。

（三十五）堅持陽光理財。落實財務公開，規(guī)范預算管理，落實大額資金支出審批公示制度，嚴格現(xiàn)金管理，規(guī)范報賬手續(xù)，加強財務日常審計。嚴控“三公”經(jīng)費支出，嚴格基本建設管理，杜絕“三超”項目。積極穩(wěn)妥推進津補貼改革和公務用車改革，積極爭取地方財政支持。

（三十六）保障信息安全。加大技術服務力度，提升服務水平；抓好運維平臺管理，做精系統(tǒng)運維；加強主機、網(wǎng)絡、系統(tǒng)安全管理，筑牢技術支撐。健全監(jiān)控制度，落實專人監(jiān)控；強化日常監(jiān)控，杜絕違規(guī)外聯(lián)；落實人防技防，嚴控信息安全。

第4篇：輪崗交流履職報告范文

一、強化“一個理念”，確立督學地位。

區(qū)是1996年經(jīng)國務院批準成立的一個農(nóng)業(yè)區(qū)，歷經(jīng)了1999年和年兩次撤場并區(qū)工作，合區(qū)前，兩大農(nóng)場拖欠教師近一年工資，總金額達830多萬。走進當時的校園，看到的是九公里小學、高峰小學、長江小學等十多所小學的學生依然在上世紀“自力更生”的棚戶房教室上課，學生坐的是自帶的高矮不一的桌椅，破爛的門窗在風雨中搖搖欲墜；走近教師，看到的是“一身疲憊，滿臉菜色”，人心思動的表情寫在臉上，教育質(zhì)量曾一度處于低谷。君山教育的出路在哪？這是擺在決策者們面前不得不思考的一道難題，如何破解難題？君山教育經(jīng)歷了不堪回首的十年發(fā)展之路。1999年初至年，為了減輕財政壓力，刮起了一股“民辦公助”賣校的“君山旋風”；年至年，調(diào)布局、抓分流、保穩(wěn)定，在“穩(wěn)定壓倒一切”上邁步，教育質(zhì)量依然裹足不前；年底至今，在“小學督常規(guī)，初中推課改，高中提質(zhì)量，職教抓發(fā)展，幼教促規(guī)范”思路下，奏響了“強素質(zhì)，硬管理，提質(zhì)量”的教育改革與發(fā)展的最強音?！敖逃l(fā)展靠改革，工作落實靠督導”的這一理念引起了決策者的共鳴，年初，隨著《湖南省教育督導條例》的實施，區(qū)委、區(qū)政府按要求配備了主任督學和副主任督學，配齊了督導室工作人員，選聘了區(qū)政府督學。頒布了區(qū)辦發(fā)[]10號《關于建立督學責任區(qū)制度建設的意見》，文件中明確規(guī)定：“把督學責任區(qū)建設與實施情況納入鎮(zhèn)（辦）年度綜合督導評估，作為考核鎮(zhèn)（辦）黨政主要領導和分管領導工作政績的重要依據(jù)?！蹦?月出臺了《區(qū)中長期教育督導發(fā)展規(guī)劃》，由此吹響了君山督學責任區(qū)制度建設的集結號。

二、突出“兩種結合”，賦予督學權利。

1、突出與政府履職考核相結合。一是構建統(tǒng)籌城鄉(xiāng)片區(qū)教育督導網(wǎng)絡。通過建立督學責任區(qū)、督學工作站和向社會招聘熱心教育的老領導、老教育工作者為優(yōu)化教育發(fā)展環(huán)境義務監(jiān)督員的途徑，統(tǒng)籌全區(qū)方方面面的力量，形成關心下一代成長的合力。二是強化教育督導職能。通過強化“引導性、主體性、層次性、發(fā)展性、拓展性”的教育督導職能特點和整合“三方力量”（政策整合、評估力量整合、責任整合），充分挖掘被督導對象的主體性作用，讓被督導者積極參與其中，在協(xié)商中求得共識，在協(xié)商中求得突破。三是建立督學工作定期報告制度。督學下校調(diào)研指導工作，重點圍繞君山教育發(fā)展的難題作調(diào)研、謀對策，著重就部門搭車收費、學校周邊環(huán)境、職能部門檢查等工作進行全面的檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題和提出的整改意見定期向區(qū)政府教育督導室報告，區(qū)政府教育督導室根據(jù)督學報告的情況及時整理存檔，就存在的問題提請區(qū)委、區(qū)政府辦公會議研究，并以書面形式向所在鎮(zhèn)人民政府和區(qū)直部門反饋，限期整改。四是建立督學回訪制度。區(qū)政府教育督導室定期組織人大、政協(xié)和組織部所聘督學組成督學回訪工作團，根據(jù)責任區(qū)督學所反饋的鎮(zhèn)（辦）和區(qū)直部門教育履職中所存在的問題進行回訪，查看整改落實情況，對落實不力的，報告區(qū)政府分管區(qū)長同意，予以通報。五是納入部門考核。為確保責任區(qū)督學對政府部門履職督促更有成效，在分解區(qū)“四區(qū)建設”目標責任的基礎上，我們建立了責任區(qū)督學對區(qū)直相關部門履職情況月督查、季考核工作機制，對考核得分最高的單位予以表彰獎勵，對發(fā)現(xiàn)問題的責任區(qū)明確專人跟蹤對接，限時整改，并納入部門年度工作進行考核

2、與教育目標考核相結合。一是賦予權利。通過區(qū)委辦、區(qū)政府辦兩辦紅頭文件賦予督學權利，文件規(guī)定督學有對學校校長及中層干部推薦任用、考核獎勵的建議權。對所轄學校表彰項目的審查權。對所轄學校校長的約談權。對所轄學校教育投訴的處置權。對學校重大事項的評議權，使督學成為教育工作中有位有威有為的人。二是重心下移。從“聯(lián)系學校制度”到啟動督學責任區(qū)建設，我們始終注意強化為教育服務，為基層服務的意識，要求督學要像醫(yī)生巡診一般，堅持“家家到”“校校行”。督高效課堂建設工作方案的制訂，督理想課堂推進落實，督教師理念、課堂教學方法的更新，督教師個人備課、集體備課、導學案編制與作業(yè)批改講評，督學生的課前預習、課堂習得、課后鞏固等，讓督學的觸角延伸到了教學的方方面面。每到一校，堅持深入課堂，既關注教學的形式，更講究教學的內(nèi)容；既關注課堂的現(xiàn)象，更重視課堂的本質(zhì)。既召開師生座談會，了解課堂教學情況，又對于師生提出的困惑，及時會診、交流，統(tǒng)一認識。三是過程前移。責任區(qū)督學采取“全程參與，跟蹤督導”的辦法全程參與學校管理，實現(xiàn)督導工作過程前移。從年初開始責任區(qū)督學就要深入?yún)^(qū)域內(nèi)各學校，幫助學校研究找準“定位”，引導學校尋找策略找準“定標”，指導確定學校發(fā)展性評價目標中的“自選動作”和“創(chuàng)新動作”，并幫助擬定評估要點。各項教育督導評估從自評開始，責任區(qū)督學就提前介入，深入責任區(qū)相關單位，幫助進行評估培訓，跟蹤自評進展情況，針對自評中存在的問題，研究和解決整改提高的辦法，并把日常督導的真實情況應用于到評估中，增強評估的真實性；四是責任上移。我們倡導“責任上移追究制”，即責任區(qū)學校出現(xiàn)問題，聯(lián)點局領導和股室負責人要自己追究自己的管理失職，進行自我反省，捆綁受罰。對責任區(qū)督學提出的問題，聯(lián)點局領導和股室負責人要與聯(lián)點學校領導一起研究整改措施，拿出整改辦法，遞交整改承諾書，并將責任區(qū)督學平時的評估結果按50%的分值計入年度教育工作目標考核之中。

三、實施“三項工程”，提升督學品位。

1、強化素質(zhì)工程。為了提高督學素質(zhì)，我室制定了政治業(yè)務學習制度，堅持“自主學習+集中學習+學習研討”三結合的方式，深入學習教育方針政策、法律法規(guī)，現(xiàn)代教育理論，國內(nèi)外新的教育督導理論和教育思想等相關內(nèi)容，突出做到了“四個關注”。一是關注督學的監(jiān)督、評估與指導能力。我們每年分春、秋兩季圍繞“提高依法監(jiān)督能力，提高評估能力，提高指導能力”組織兩次區(qū)本級督學培訓。年下半年我們聘請市政府副主任督學康仲德同志從“教育督導歷史與發(fā)展趁勢、當前教育督導工作的主要任務和教育督導活動的基本要求”三個方面對我區(qū)所聘專、兼職督學進行了業(yè)務培訓。年10月底，我們選派十二名責任區(qū)督學參加市組織的督學培訓班學習，為督學輸血洗腦，進一步提升我區(qū)督學監(jiān)督、指導、評估的能力。二是關注督學的課改實施能力。年8月15日，我們憑借全市課改標兵——區(qū)許市中學這一課改陣地，從“四級（處室、年級、教師、學生）課改評價網(wǎng)絡的構建；三種（案例研究、名師引領、課題帶動）校本研訓制度的建設；二層（師生、生生）合作互動模式的搭建以及校園文化建設和學校發(fā)展性評價。”等方面對各責任區(qū)督學進行了課改實施能力培訓。從根本實現(xiàn)我區(qū)教育督導工作的三個“重心”轉移，即①以督政為主向督教、督學為主轉移；②大型綜合督導向過程督導、形成性評價轉移；③由督向?qū)мD移，增強督導的“導向”功能，導明學校發(fā)展方向，促進學校自主發(fā)展。三是關注督學的溝通與協(xié)調(diào)的能力。督學在履行自己崗位職務的過程中，要經(jīng)常去扮演上下級政府之間、政府職能部門之間、政府與學校之間、學校與學校之間、學校與社區(qū)家庭之間、教師與教師之間、教師與學生之間的"協(xié)調(diào)者"角色。為了提高責任區(qū)督學的溝通與協(xié)調(diào)能力，我們建立督學研究例會制度，定期組織督學開展座談交流、個別交流和交叉評估等方式不斷總結經(jīng)驗，提升督學溝通與協(xié)調(diào)的互動能力。四是關注督學研究與反思的能力。從年春季開始，我們建立了“督學研究例會十分鐘報告講評制度”，每次輪流由各責任區(qū)督學反思上一次督學實踐中的成敗得失，反思自身素質(zhì)與督導工作還有哪些不相適應，存在什么主要問題，在哪些方面亟待提高。年初，我們組織開展了督導行動研究論文評獎活動，引領責任區(qū)督學立足教育督導工作實際，以科研的態(tài)度、思路及方法，研究督導實踐中出現(xiàn)的新情況、新問題，及時找到解決問題的辦法和思路。我們要求督學責任區(qū)開展督學活動都要召開反饋會，挖掘基層學校在教育發(fā)展中的突出成績和特色經(jīng)驗，讓“多反思、常鉆研、善總結”成為督學的一種工作習慣。

2、文化引領工程。近年來，我們致力于多層面加強督學文化建設，著力打造督學行為文化“場”，增強干部師生和社會各界對督學工作的認同感。一是加強物質(zhì)文化建設。掛牌成立督學責任區(qū)管理辦公室，統(tǒng)一制作督學公示牌、督學證。責任區(qū)督學工作場所和所用設備，盡量統(tǒng)一標識，增添督學文化氛圍。二是加強行為文化建設。利用各種會議和媒體加強對責任區(qū)督學的宣傳，讓督學感到“督學是一種榮譽，也是一種責任”。投入資金在各責任區(qū)設立督學辦公室，添置辦公設配，改善督學的工作環(huán)境，充分體現(xiàn)人文關懷，讓全體督學身心健康，服務熱情，舉止得體，自覺維護督學聲譽。三是加強制度文化建設。健全完善了督學管理培訓、考核獎懲、通報交流、物質(zhì)保障等一系列具有督導文化特色的規(guī)章制度，印發(fā)給全體督學。并結合實際，抓學習，抓落實，抓督查，抓評比，努力把制度要求內(nèi)化成督學的自覺行動。四是加強精神文化建設。我們制定了《區(qū)督學誓詞》，讓所聘督學先宣誓再任職。讓每位督學做到心中有《誓詞》，手中在規(guī)則，促使責任區(qū)督學形成共同的文化價值觀。

3、科研興督工程。一是創(chuàng)新督學模式。首先是完善《中小學課堂教學評價方案》，從師生的參與度、質(zhì)疑拓展的深刻度、師生互動的有效度評價課堂。其次是通過《課改示范校督導評估方案》，抓好前期臨帖推廣視導，轉變教師的教學觀念。抓好中期的釋疑解惑視導，提升教師課堂實施能力。抓好后期深化推進視導，提高教師的教育教學理論水平。第三是實施與“減負”評估相結合，真正把課堂教學的主動權讓給學生，把時間還給學生，實行零作業(yè)，克服學生的厭學心理，提升學生的幸福指數(shù)。第四是突出與規(guī)范辦學行為評估相結合，讓學校嚴格執(zhí)行課程標準，真正落實“我的課堂我作主”，真切地讓學生感受“我學習我快樂”。第五是運用《校園文化建設督導評估方案》，著力構建立足“評”與“比”的課改文化。第六是設置共性目標、個性目標與發(fā)展性目標的學校評價方案，采取“規(guī)定動作、自選動作與創(chuàng)新動作”相結合的途徑，推動了學校的個性發(fā)展、自主發(fā)展。二是創(chuàng)新督政方式。首先，注重調(diào)整對鎮(zhèn)（辦）以及區(qū)直部門的教育督導評估的內(nèi)容，建立針對我區(qū)教育熱點、難點問題經(jīng)?；谋O(jiān)測評估體系，定期公布教育發(fā)展環(huán)境和教育投入情況；其次，突出做好“同級督政理念構建、四區(qū)目標建設考核、人大法律監(jiān)督、督學責任區(qū)的過程管理”四個結合文章，注重定期義務教育督導報告，推動義務教育持續(xù)健康發(fā)展；再次，注重評估結果實行動態(tài)管理，突出督導評估的激勵性原則和發(fā)展性原則，促進自我發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展。三是創(chuàng)新評估機制。我們圍繞“促進義務教育均衡發(fā)展，凸現(xiàn)自身的辦學特色”的工作思路，堅持“認識到位，指標到細，自評到人，評估到優(yōu)”的原則。在隨訪督導、專項督導和綜合督導中，抓實“四方面的評估”。第一是用“活”標準，分層評估。我們堅持以省、市評估標準為底線量化不同層次學校評估指標，提振不同層次學校達標信心，提高督導評估的針對性和有效性。第二是注重實效，全面評估。我們建立了督導評估“包保指導”制度，政府教育督導室工作人員和責任區(qū)督學都有自己的包點校，經(jīng)常有針對性地深入各自的包點學校進行自評指導，了解自評中存在的問題，提出整改意見，并督促整改。第三是發(fā)展特色，客觀評估。我們強調(diào)對學校實施督導評估時，既注重基礎性指標，又突出發(fā)展性評價，實行督導評估結果動態(tài)管理。第四是創(chuàng)新理念，準確評估。在督導評估時，我們強調(diào)督導評估人員要選準切入點，抓住主要指標，把握關鍵環(huán)節(jié)，集中力量全力推進。每到一個學校我們都采取“三個一”的形式（即：評估小組的每個成員都隨機抽聽一節(jié)課，了解教師備課、上課等教學情況。開展一次問卷調(diào)查，召開一個座談會，與學校負責人、教師、家長座談），全面深入地了解學校在學校管理和辦學水平方面的主要經(jīng)驗及成績，認真分析存在的困難和問題。在協(xié)商中指導，在服務中引導，在落實中主導。四是創(chuàng)新科研機制。近幾年來，我們一直倡導“問題即課題，實踐即研究”的科研興督理念，引領督學圍繞“構建同級督政體系、環(huán)境優(yōu)化措施、課改推進保障、責任區(qū)建設難題破解”等方面立項研究，走出了一條“發(fā)現(xiàn)問題，確立課題；分析問題，提出對策；反思問題，調(diào)整對策；優(yōu)化對策，解決問題。”的“問題——對策”科研興督之路。年全區(qū)二十多名督學科研論文在省、市獲一、二等獎，其中王章忠的《督導為新課改助力》獲省一等獎。

四、激活“四類機制”，凸現(xiàn)督學實效。

1、構建“三維督導”機制。根據(jù)督學責任區(qū)工作需要，我區(qū)成立了區(qū)、鎮(zhèn)（辦）、校“三維督導”網(wǎng)絡。區(qū)政府督導室負責研究督學責任區(qū)建設規(guī)劃、推進機制和工作策略，對督學進行選聘、考核、培訓與管理；鎮(zhèn)（辦）督學工作站負責落實區(qū)級各種教育督導評估，為區(qū)級督學開展工作提供服務。兼職督學負責發(fā)現(xiàn)問題，提出建議，專職督學負責梳理問題，督促落實，使責任區(qū)真正成為督學的“責任田”。學校督學辦公室負責學校日常督評工作，實施“常規(guī)管理﹢質(zhì)量檢測﹢教育評價”三維立體化管理，遵循“日常工作找問題、創(chuàng)新工作找思路、延誤工作找責任、落實工作找人才”的工作原則，建立“校長督導制度、學校督評組和集體視導制度、教學反思制度、教育教學及效果評價制度、學生基礎評價制度和教師發(fā)展性評價制度”等六項制度，全面系統(tǒng)地對學校各項工作進行監(jiān)督、督促、評價和指導，對教師的教學常規(guī)、班級的管理、教研活動開展、體衛(wèi)安全工作進行全天候的監(jiān)控。引領教職工發(fā)揮、發(fā)掘和發(fā)展主體地位優(yōu)勢，在理智上洞察、在情感上體味現(xiàn)代教育管理的內(nèi)涵。我區(qū)許市中學督評辦充分利用專職督學“專”的優(yōu)勢，發(fā)揮上下對接的核心作用；利用兼職督學“權威性強，專業(yè)水準高、影響力大”的優(yōu)勢，發(fā)揮有效專業(yè)指導和專家引領作用；利用學校督評辦督學“面廣、量大，動態(tài)監(jiān)控”的優(yōu)勢，發(fā)揮全方位監(jiān)督的基礎作用，真真切切地讓督評工作落到實處。

2、啟動責任督導機制。一是健全督學考評制度。年9月，我們制定了《關于督學責任區(qū)督學崗位責任制考核的意見》，成立了由區(qū)政府教育督導室牽頭，從區(qū)委組織部、區(qū)人大、區(qū)政協(xié)、區(qū)政府督導室等部門聘請的督學中抽調(diào)人員組成責任區(qū)督學工作實績考評組。利用與責任區(qū)域內(nèi)的學校領導、老師和社區(qū)群眾交談、征求意見的途徑了解對督學工作的滿意度；按照考評細則要求，采取查閱督學工作日志、隨訪記錄、調(diào)研報告、有關會議記錄和熱點問題跟蹤調(diào)研的方法，對督學工作進行定性、定量分析、評價考察督學工作的達成度；通過督學個人工作述職、民主測評方式考核督學工作的有效度。區(qū)督學責任區(qū)工作考評小組堅持每季度對督學的工作采取隨機專項督導與季度考評相結合動態(tài)管理模式，實行全面督評結果與督學補助工資相結合，按質(zhì)取籌。對考核中不稱職的督學給予批評，直至解聘。責任區(qū)考核成績按不低于20%的權重，納入督學所在股室績效考核。二是建立督學問責制度。年3年，區(qū)政府教育督導室制定《區(qū)教育督導工作守則》和《區(qū)教育督導人員有錯無為問責辦法》，完善了由區(qū)政府教育督導室聯(lián)合區(qū)紀委、區(qū)委組織部干部辦組織對責任區(qū)督學工作進行跟蹤考核的制度，并將考核結果納入干部管理。三是完善工作站（學校）考核制度。區(qū)政府教育督導室分上、下半年對督學責任區(qū)工作站和學校督學辦對責任區(qū)督學反饋的問題整改落實情況進行考核講評，通過考核，評選出責任區(qū)工作一、二、三等獎，給予物質(zhì)獎勵和精神獎勵，納入年度教育工作目標管理考核。從而強化鎮(zhèn)（辦）工作站落實責任和學?！白杂X接受責任區(qū)督學的工作指導，認真研究落實責任區(qū)督學提出的意見和建議”的執(zhí)行責任。

3、盤活隨機督導機制。一是建章立制，實現(xiàn)隨機督導制度化。年底，為了配合區(qū)深度推進課改和有效推動同級督政過程管理需要，區(qū)委辦、區(qū)政府辦下發(fā)了君辦發(fā)[]14號《關于建立區(qū)督學責任區(qū)制度的通知》，年初，我們制定了《區(qū)實施督學責任區(qū)工作方案》，區(qū)委辦、區(qū)政府辦下發(fā)了[]13號文件《關于建立對鎮(zhèn)（辦事處）和區(qū)直有關部門教育工作督導評估制度的通知》，為督學責任區(qū)督學開展隨機督導提供了制度保障。二是程序管理，實現(xiàn)隨機督導規(guī)范化。通過“亮證督評、分工負責、責任到人、程序合法”的辦法來規(guī)范工作程序；通過“把脈問診督常規(guī)，切中要害推課改，立足鼓勵話發(fā)展，突出重點抓評估”的原則來規(guī)范隨訪督導方式；本著“真心實意服務學校，務實求真促進發(fā)展”宗旨，深入學校的每一個角落，進社區(qū)、進家庭，用眼睛發(fā)現(xiàn)問題，用耳朵傾聽聲音，不留“盲點”，不留“死角”，公正客觀，提高教育督導的公信力。力求在評估問題上突出一個“細”字，在查找問題上突出一個“準”字，在分析問題上突出一個“透”字，在解決問題上突出一個“幫”字。由此達到“遵循督導通用方法，在具體運用上有所突破；遵循督導工作要求，在督與導結合上有所突破；遵循教育教學規(guī)律，在科學指導上有所突破”。做到督前不通知、督后不吃請、不收禮、記載不虛假、呈報不拖延。三是翔實記載，實現(xiàn)隨機督導專業(yè)化。為了進一步貼近學校管理現(xiàn)狀，貼近教師的發(fā)展要求，促進校長依法治校、教師依法執(zhí)教。我們要求督學明察暗訪、推門聽課、校園巡視，查看常態(tài)下的教學管理和教學秩序，翔實記載隨訪記實，從隨訪中總結和反思學校工作，在總結中思考，在反思中研究，為學校問診把脈，出謀劃策，對學校發(fā)展提出建設性的意見。區(qū)政府副主任督學蔡新智通過校園巡視和觀課寫出了《走近許市中學，感受課改風采》的隨訪日記在湖南教育政務網(wǎng)上發(fā)表，區(qū)政府副科級督學、第一責任區(qū)首席督學黃前進通過“一日督導”活動，撰寫了《區(qū)責任區(qū)督學把脈問診督課改》的通訊報道發(fā)表在湖南教育政務網(wǎng)上，區(qū)政府副科級督學、區(qū)政府教育督導室副主任、第三責任區(qū)首席督學劉東經(jīng)常深入所在區(qū)域?qū)W校蹲點指導、現(xiàn)場調(diào)度、督促整改、檢查驗收，提煉經(jīng)驗，為高標準建設義務教育合格學校找準解決問題的突破口。撰寫的《區(qū)強化“三項措施”，提升創(chuàng)建品位》一文被湖南教育政務網(wǎng)采錄。四是落實反饋，實現(xiàn)督導結果時效化。，區(qū)政府教育督導室根據(jù)督學隨訪督導工作記載的情況，實行“周調(diào)度、月結賬”，切實做好反饋，提出整改建議，限期整改通知，責令學校在第一時間制定整改措施，形成整改報告，推動了督導責任區(qū)工作向更高更新的目標攀升。

第5篇：輪崗交流履職報告范文

在我國，企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系中提出內(nèi)部控制的目標是：合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整、提高經(jīng)營效率和效果、促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。內(nèi)部控制的原則是：全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益原則。

藝術品行業(yè)建立完善的內(nèi)控系統(tǒng)，應從企業(yè)層面及業(yè)務層面進行控制。企業(yè)層面控制與內(nèi)部環(huán)境、風險評估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督直接相關的控制。如對企業(yè)的治理結構層面進行明確的劃分，將高級管理層的職責具體化，防止管理層凌駕于內(nèi)部控制之上；對企業(yè)內(nèi)部存在的潛在風險進行識別，并及時采取措施加以預防；對企業(yè)的業(yè)務構建信息化管理平臺；對企業(yè)的內(nèi)部控制系統(tǒng)加強審計，保證企業(yè)的經(jīng)營活動順利開展。業(yè)務層面控制是綜合運用各種控制手段和方法，針對具體業(yè)務和事項實施控制。將藝術品企業(yè)業(yè)務流程的風險關鍵點及其處理規(guī)則嵌入到信息系統(tǒng)中，運用系統(tǒng)流程對企業(yè)的各項業(yè)務活動進行全面有效地控制。本文就藝術品行業(yè)實施內(nèi)部控制時，在這二層面容易面臨的風險以及采取的管控措施，進行一些探尋。

一、企業(yè)層面的風險評估及管控措施

1、組織架構控制

藝術品行業(yè)經(jīng)營環(huán)境的復雜性，使企業(yè)面臨的環(huán)境風險逐漸加大，一些企業(yè)內(nèi)部機構設計不科學，權責分配不合理，導致職能交叉或缺失，運營效率低下。例如：有的企業(yè)仍沿襲計劃經(jīng)濟下政企合一的原則來設立組織結構，導致為了行政管理的方便而忽視了企業(yè)組織的合理性；有的企業(yè)可能是集團化企業(yè)，藝術品只是其多元化業(yè)務的一小部分，專業(yè)人員相對缺乏，導致不相容職務未能分離；有的企業(yè)過于重視縱向間的權利與義務關系，而對橫向間的溝通協(xié)調(diào)沒有引起足夠的重視，導致同級間各部門缺乏有效地溝通與合作，信息流通不及時，協(xié)調(diào)性較差。

面對這些風險，企業(yè)可適當采取如下管控措施。

（1）企業(yè)應當按照內(nèi)部控制的五原則，綜合考慮自身面臨的內(nèi)外部環(huán)境因素，量身打造科學的內(nèi)部職能機構，明確各職責權限，對現(xiàn)有的機構設置進行全面梳理，重點關注治理層人員的任職資格和履職情況，以及定期評估設置的治理結構是否得到有效運行，避免形同虛設。

（2）企業(yè)應當制定組織結構圖、業(yè)務流程圖、權限指引等內(nèi)部管理制度或相關文件，使全體員工了解和掌握組織架構設計及權責分配情況，正確履行職責。

（3）嚴格按照不相容職務相分離的要求，明確各個崗位的權限和相互關系。不相容的職務比如：藝術品的收購與保管驗收、保管與銷售、客戶的信用評級與商品的銷售等。

（4）明確“三重一大”事項實行集體決策或聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨進行決策或擅自改變集體決策意見。

（5）加強企業(yè)內(nèi)部各級部門橫向間的溝通。治理層相互溝通便于信息交流，保證決策的科學性、合理性、及時性；各業(yè)務部門相互溝通能夠促進部門間的相互協(xié)作，利于內(nèi)部產(chǎn)生協(xié)同效應，為企業(yè)的整體發(fā)展做出共同努力。

2、人力資源控制

藝術品行業(yè)是一個匯聚美的行業(yè)，它更是一個對專業(yè)性高要求、對職業(yè)道德高要求的行業(yè)，那么德才兼?zhèn)涞娜瞬艅t成為該行業(yè)中不可或缺的寶貴資源。一方面，很多藝術品企業(yè)缺乏真正的鑒定人，導致企業(yè)在業(yè)務發(fā)展中面臨較高的操作風險、運營風險、信譽風險；另一方面，企業(yè)也會由于人力資源激勵約束制度不合理，導致人才流失、商業(yè)秘密泄露；第三、企業(yè)忽視了對職工進行必要的道德和職業(yè)素養(yǎng)教育，導致企業(yè)設立的良好內(nèi)控，未能有效運行。

針對人力資源控制方面可能產(chǎn)生的風險，企業(yè)可適當采取如下管控措施。

（1）企業(yè)建立員工培訓長效機制，營造尊重知識、尊重人才和關心員工職業(yè)發(fā)展的氛圍，加強專業(yè)人才隊伍建設，避免出現(xiàn)專業(yè)人員青黃不接的尷尬局面。

（2）遵循德才兼?zhèn)洹⒁缘聻橄?、“三公”原則，通過公開招聘、競爭上崗等多種方式選聘優(yōu)秀人才，重點關注選聘對象的價值取向和責任意識。

（3）建立和完善人力資源的激勵約束機制，對全體職員進行嚴格考核與評價，作為績效考核的重要依據(jù)；與關鍵崗位人員依法約定保守商業(yè)秘密，確保商業(yè)秘密的安全。

（4）對關鍵崗位員工制定定期輪崗制度，明確輪崗范圍、周期、方式等，形成相關崗位員工的有序持續(xù)流動，全面提升員工素質(zhì)。也有利于發(fā)現(xiàn)工作中的可能存在的舞弊行為。

（5）實行專家聘用機制，有效利用外部專家的工作，彌補企業(yè)自身人才匱乏的缺陷。

二、業(yè)務層面的風險評估及管控措施

在這個計算機技術迅猛發(fā)展的時代，更多的例如MIS、ERP等企業(yè)信息管理系統(tǒng)涌現(xiàn)，藝術品企業(yè)則可以應用信息化手段作為內(nèi)部控制體系建設的工具，對自身的業(yè)務構建信息化管理平臺，充分利用信息系統(tǒng)之間的可集成性，將藝術品企業(yè)業(yè)務層面的關鍵控制點及控制措施嵌入到信息系統(tǒng)中，運用系統(tǒng)流程對企業(yè)的各項業(yè)務活動進行全面有效地控制。無論是計算機控制，還是人工控制，企業(yè)都應對業(yè)務層面的風險進行評估并實施相應的控制措施。

1、采購業(yè)務控制

藝術品的征集渠道主要是：個人、藝術品商店、拍賣會場。其中，從個人處收購是藝術品征集常用的手段。一手交錢一手交貨的采購模式使得向個人采購時往往不會獲取正規(guī)的發(fā)票，供應商的選擇顯得格外重要，授權審批不規(guī)范，可能導致征集過程中出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐。其次，藝術品的定價空間比較大，價格缺少可比性，且現(xiàn)金交易頗多，商品驗收不規(guī)范，付款審核不嚴，可能導致企業(yè)承擔資金損失風險、信譽風險。

針對采購環(huán)節(jié)的風險控制點，企業(yè)可適當采取如下管控措施。

（1）建立科學的供應商評估和準入制度，建立供應商管理信息系統(tǒng)，對其提供商品的質(zhì)量、價格等進行實時管理和綜合評價，根據(jù)評價結果對供應商進行合理選擇和調(diào)整。

（2）建立采購定價機制。收購商品要做到實事求是，公平合理、按質(zhì)論價，并有兩人以上參加，從個人處收購的商品，需集體鑒定議價，合理確定收購價格，杜絕一言堂。鑒定定價的成員承擔鑒定指導職責，商品入庫時承擔審定職責。

（3）建立嚴格的采購驗收制度，由具有資格的專人進行驗收，編制連續(xù)編號的驗收單。

（4）加強采購付款的管理，完善付款流程，嚴格審核發(fā)票的真實性、合法性和有效性，對于確實無法獲取發(fā)票的，必須提供收購商品的原始清單，完善連續(xù)編號的內(nèi)部采購憑證，且須經(jīng)授權審批。支付方式原則上采用轉賬支付。

2、存貨管理控制

藝術品本身單位價值高、不可復制等特質(zhì)，對實物的管理控制提出了較高要求。價值高，使得商品面臨被盜竊的風險；隨著民眾對藝術品投資熱情不斷升溫，促使藝術品價格不斷攀升，近些年的收購成本也在不斷上升，相比之下，在早期收購的成本則很低，這就形成了存貨成本的二極分化，由于藝術品市場缺乏統(tǒng)一的行業(yè)標準和有效的監(jiān)管措施，它的期末可收回金額難以準確確定，不能真實地反映存貨價值，使存貨的成本計價準確性面臨風險；藝術品好似溫室中的花朵，有些易碎、有些怕潮濕、怕蟲蛀，有些又怕干燥，這些不同的要求使得企業(yè)可能會面臨保管不當，造成存貨受損的風險。

針對存貨管理過程中的風險，企業(yè)可適當采取如下管控措施。

（1）庫房應把安全和科學管理放在首位，做好防火、防盜、防潮、防蛀等工作，對庫房的安全防護設施要定期檢查。

（2）建立存貨保管制度，定期對存貨進行檢查，嚴格限制未經(jīng)授權的人員接觸存貨，庫房實行雙人雙鎖制和出入庫等級制。

（3）鑒于藝術品的高貴及不可替代性，要求入庫時應予以編號，認真檢查核對實物現(xiàn)狀，填制連續(xù)編號的入庫單，做到賬實相符；出庫時要做到一貨一號，規(guī)范填制連續(xù)編號的出庫單。

（4）建立存貨盤點清查制度，結合單位實際情況及存貨的特性確定盤點周期、流程等內(nèi)容。例如：瓷器易碎、上年份的字畫紙張嬌貴、玉器（玉花片、玉簪等）易破損，這些藝術品在盤點時有其個性化的要求。

（5）結合會計準則的基本要求選擇符合自身特點的存貨計價方法，且計價方法應具有一貫性。對于藝術品這類貴重商品應采用個別計價法確認存貨成本。

（6）加強聲譽管理，通過提供高質(zhì)量的商品，維護和提升企業(yè)品牌的社會認可度。

3、銷售業(yè)務控制

藝術品企業(yè)通過經(jīng)銷、代銷、委托拍賣等方式從事商品銷售，由于藝術品價格隨行就市，銷售價格的確定相當靈活，尤其在拍賣會上，一件藝術品的最終成交價可能是起拍價的很多倍。價格確定的隨意性可能導致企業(yè)隨意給予銷售折扣折讓；對于拍賣行更可能面臨賬款回收不力的信用風險；由于消費者對于藝術品鑒賞知識的了解程度不同，可能會出現(xiàn)盲目、沖動的消費行為，此時企業(yè)就會面臨銷貨退回的風險。

針對銷售環(huán)節(jié)的風險控制點，企業(yè)可適當采取如下管控措施。

（1）加強市場調(diào)查，合理確定定價機制，由領導及相關專業(yè)人員成立定價小組，定價時結合個人的長處，充分發(fā)表意見，集體確定待售商品的價格，杜絕一言堂。

（2）建立健全銷售制度，明確折扣折讓的權限范圍，銷售人員開具銷售票據(jù)須注明原價和折扣價，并經(jīng)授權人簽字認可，不得越權擅自給予折扣折讓。

（3）訂立合同前，關注重要客戶信用狀況，防范信用風險，完善應收款項管理制度，銷售部門負責款項的催收，并妥善保存催收記錄；財務部門負責辦理資金結算并監(jiān)督款項回收。

（4）做好銷售業(yè)務各環(huán)節(jié)的記錄，確保會計記錄、銷售記錄與倉儲記錄核對一致，實行全過程的銷售登記制度。

第6篇：輪崗交流履職報告范文

我國反保險欺詐工作，是隨著保險業(yè)的發(fā)展和保險監(jiān)管體系的完善逐步加強的。各保險公司對假保單和假賠案的打擊一直沒有放松過。尤其是近年來，保監(jiān)會對反保險欺詐工作高度重視，2009年，保監(jiān)會稽查局牽頭開展了以打擊“假保險機構、假保單、假賠案”為重點的反保險欺詐專項行動。此后，反保險欺詐工作由專項工作轉變?yōu)槌B(tài)化的監(jiān)管工作，這也成為保監(jiān)會稽查局的基本職責之一。

本文刊發(fā)的IAIS反欺詐指引，主要是根據(jù)國際保險監(jiān)督官協(xié)會的內(nèi)容予以梳理。根據(jù)這一思路，中國保監(jiān)會稽查局也在今年起草了《反保險欺詐工作方案》和《反保險欺詐指引》，目前正在征求各保險公司的意見和建議。

欺詐的基本定義

保險欺詐（以下簡稱“欺詐”）的定義為：為欺詐實施者（以下簡稱“欺詐者”）或其他當事人獲取不誠信或不合法的利益的一項作為或不作為。

欺詐以不同規(guī)模的各種形式存在。它可能涉及一個人的簡單行為，也可能是涉及的保險公司內(nèi)部和外部多人的復雜活動。本指引主要涵蓋以下類型的欺詐：

（1）內(nèi)部欺詐。由保險公司的董事會董事、經(jīng)理或工作人員個人或與保險公司內(nèi)部或外部的人員勾結，針對保險人實施的欺詐。

（2）保單持有人欺詐和理賠欺詐。在簽訂或履行保險合同過程中，由個人或與他人串通獲取不正當保障或賠款，針對保險人實施的欺詐。

（3）中介欺詐。中介機構進行的針對保險人、保單持有人的欺詐。此外，還有其他類型的對保險人有影響的保險欺詐，但不在本文所討論。例如：保險理賠環(huán)節(jié)中，外包商或銷售商事實的針對保險人的欺詐；通過利用對保險的失實陳述，來吸引投資者、獲取優(yōu)惠貸款、授權書及其他來自公共當局優(yōu)惠政策的欺詐。

欺詐發(fā)生的三個基本組成部分，即：動機/誘因；機會；合理化。通常，這些基本要素組成欺詐三要素。

現(xiàn)實中，一般有兩種類型的欺詐者：

一是機會欺詐者。機會欺詐者平時通常是遵紀守法者，但他們發(fā)現(xiàn)了實施保險欺詐活動的機會。這類的欺詐者可能會認為保險公司有無限的資金，并突然意識到可以通過編造某種類型的事故（或）索賠從而收回前幾年支付的保費。

二是職業(yè)欺詐者。以保險欺詐活動為生或收入來源的欺詐者。他（她）可能會在被發(fā)現(xiàn)前持續(xù)作案，并針對多個保險人。

保險公司的欺詐風險管理

保險公司應在明確企業(yè)責任、制定戰(zhàn)略和業(yè)務目標時，重視欺詐風險，總體制度應該在部門目標中持續(xù)貫徹執(zhí)行，應當反映在相關的操作流程和控制機制中。為實現(xiàn)前述目標，保險人必須：建立和落實制度、強化對流程和控制機制的管控。保險公司應當把對董事會董事、高管層及員工誠信的高標準作為其經(jīng)營中的一種理念和企業(yè)文化。通過董事會和管理層面（“來自高層的聲音”），在全公司系統(tǒng)內(nèi)進行全面的宣導這一價值來進行推動。制定實際的業(yè)務目標和指標，并為董事會，管理層及員工配備足夠的資源來實現(xiàn)這一目標。組織搜集、整理保險欺詐管理的信息，把它作為董事會和管理層動態(tài)監(jiān)測和正確執(zhí)行的依據(jù)。建立和維持盡職、獨立的審計部門，以檢驗風險管理，流程和控制機制。應根據(jù)風險分析的結果，來確立預防、發(fā)現(xiàn)保險欺詐所必需制度、流程和控制機制的深度和具體內(nèi)容。

欺詐風險可能會受保險人銷售方式的影響，例如，直接銷售簽單或使用人或獨立經(jīng)紀人銷售?？蛻艚佑|量、保險公司的工作人員參與度和對第三方機構的依賴度會因銷售渠道的不同而產(chǎn)生差異，而這些將影響欺詐風險的大小和性質(zhì)。當采用新的技術時，需要制定特殊的制度、流程和控制機制，如互聯(lián)網(wǎng)用于分銷保險產(chǎn)品時。

當保險公司的風險狀況、業(yè)務規(guī)模以及業(yè)務的復雜性到達一定程度時，保險公司應當考慮設立獨立的反欺詐管理部門。該部門負責制定并執(zhí)行保險公司反欺詐制度、流程和控制機制，并進行反欺詐調(diào)查。該部門具有維護保險公司的反欺詐統(tǒng)計數(shù)據(jù)和相關的管理信息的職能。此外，該部門負責協(xié)調(diào)與其他保險公司和金融機構、第三方機構之間的信息交流和共享。

欺詐風險管理的內(nèi)容包括：保險公司應該有一系列措施和流程，在發(fā)生緊急情況時，能夠?qū)ζ墼p（疑似）案例作出迅速、正確的反應。這些措施和流程應包括對潛在欺詐的調(diào)查。

欺詐調(diào)查所需的專業(yè)知識可能涉及多個領域（例如：法律、法醫(yī)、信息技術、審計和醫(yī)療專業(yè)知識等）。保險公司應確保欺詐調(diào)查配備了具有相關專業(yè)知識的人員，這些人員或是公司內(nèi)部員工，或來自通過外包方式聘請的反欺詐調(diào)查第三方（前提是確保反欺詐調(diào)查質(zhì)量和保密性）。

因為董事會及管理層對制定和執(zhí)行必要的制度、流程和控制機制負責，所以應當確保報告制度的性質(zhì)、頻率以及研究欺詐事務所需的時間都是充分適當?shù)?。欺詐信息應當在保險業(yè)內(nèi)廣泛共享，如欺詐者的特征和欺詐趨勢等。通過匯集不同的信息，能夠在早期通過指標（或警示）及時發(fā)現(xiàn)潛在的欺詐。

保險公司應定期對公司反欺詐制度、流程和控制機制進行梳理，并考慮到保險欺詐的動態(tài)特征。當保險公司遇到欺詐案件時，應該將其作為“警示教育”的案例，對制度、流程和控制機制進行調(diào)整，從而減少再次發(fā)生的類似欺詐的風險。

內(nèi)部欺詐風險

保險公司應該將員工道德風險帶來的影響和內(nèi)部欺詐可能造成的經(jīng)濟損失作為公司操作風險管理的一部分。內(nèi)部欺詐也影響到保險公司的聲譽風險。嚴重的情況下，可能引發(fā)保險公司陷入經(jīng)濟困境。

一般而言，內(nèi)部欺詐發(fā)生在各個層面，包括在董事會和管理層。人員所在層級越高，欺詐活動造成經(jīng)濟損失和聲譽損失就越大。雇員侵占現(xiàn)金或保險公司的資源（如設備、存貨或信息）是最傳統(tǒng)的欺詐行為。然而，一些新的欺詐行為更加復雜和隱蔽，這些行為包括商業(yè)賄賂和收取回扣。賄賂往往用以“收買”的方式實現(xiàn)。例如，收買對商業(yè)決策有影響力的人。這類欺詐不同于常見的欺詐，商業(yè)賄賂通常代價很大，涉及雇員和第三方之間的勾結，通常涉及從供應商處接受回扣或傭金，以此作為簽訂合同的回報。這種類型的欺詐，尤其難以發(fā)現(xiàn)，因為回扣是從供應商直接支付給雇員，不在保險人的賬簿中體現(xiàn)。這種行為往往不易被察覺，除非其他雇員，供應商或其他第三方對此進行曝光。

正因如此，預防措施對控制內(nèi)部欺詐風險至關重要。預防制度、流程和控制機制包括：在董事、高管層及員工中營造重視誠信的氛圍和企業(yè)文化，培養(yǎng)員工對保險公司的認同感并向員工宣導應當重視欺詐行為；向管理層和員工編發(fā)道德行為手冊和內(nèi)部指引；對管理層和員工的適度監(jiān)督；對無論固定還是臨時崗位的管理層和員工都要進行入職前的遴選和在崗履職檢查；以文件的形式明確崗位責任；對處于可能會涉及到欺詐的敏感崗位的工作人員進行定期輪崗管理和強制休假制度；消除保險公司、董事會、管理層及員工之間的潛在利益沖突；分割可能會發(fā)生利益沖突的職能部門；采用雙人監(jiān)控原則（four eyes principle，即由第二人進行復核）；在資金管理、其他資產(chǎn)及交易和信息系統(tǒng)中，配備使用高效的物理隔離和程序屏障；現(xiàn)金流和資金管理要安排多名人員進行處理；建立明晰的報告路線和溝通程序；建立管理層和員工進行內(nèi)部舉報的投訴程序；制定一套公開透明并且具有延續(xù)性的反欺詐政策或制度，包括向相關執(zhí)法機關報告的制度；建立明確的內(nèi)部欺詐案件問責制度，以警示其他潛在的犯罪者。

保險公司應該在公司內(nèi)部提高對潛在內(nèi)部欺詐的警惕。例如，向董事會董事、管理層及員工編發(fā)潛在內(nèi)部欺詐指標的指引和預防、發(fā)現(xiàn)及糾正內(nèi)部欺詐的培訓。

應當設立適宜的、權責明晰的董事會董事、管理層及員工的用人標準。同時，也應對保險公司聘用的從事高風險領域的業(yè)務活動的第三方設立同樣的標準。

對管理層及員工的適當性進行初任審查及后續(xù)評估，包括對其身份驗證、個人信息和背景的核查。

人事檔案應當完整，包括所有董事會董事，經(jīng)理及員工的招聘材料。應當在員工離開該保險公司后的一旦時期內(nèi)，仍然保留紀錄。

招聘時，保險公司應該了解，申請人可能會提供虛假信息，如虛假工作經(jīng)歷、虛假證明或推薦信以及身份。

內(nèi)部審計也是一種能夠成功發(fā)現(xiàn)內(nèi)部欺詐的工具。因此，保險公司應當在適當?shù)臅r間間隔期對公司進行以風險導向為基礎的內(nèi)部審計。為了進行有效的審計，審計稽核人員需要及時獲取數(shù)據(jù)并利用審計信息系統(tǒng)等技術工具。

內(nèi)部審計部門應該從日常經(jīng)營活動中獨立出來，并對董事會或等同于董事會的機構進行監(jiān)督。同時，保險公司應當鼓勵管理層和員工檢舉揭發(fā)違規(guī)行為，可以通過建立機要報告機制來提高發(fā)現(xiàn)保險欺詐的幾率。報告機制不斷鞭策告誡員工，保險公司是不能允許公司內(nèi)部發(fā)生欺詐活動的。

保單理賠欺詐及風險

投保人可能在保險合同成立在開始時、保險合同履行期間或索賠、理賠給付的任一環(huán)節(jié)進行欺詐，也可能在索賠過程中通過與第三方串通合謀進行理賠欺詐。

理賠欺詐可能有以下特點：虛構損失或編造賠案；擴大保險責任范圍內(nèi)的損失；歪曲事實，變造保單責任項下的事故表象；有欺詐者作為受損方謊報事故；有預謀的故意制造保單責任內(nèi)的財產(chǎn)損失和意外事故。

理賠欺詐可能與其他類型的欺詐相結合，例如身份造假。例如，曾經(jīng)發(fā)生過有人利用他人身份進行治療，而被借用身份的人才是在真正的被保險人。

保險公司應當將保單持有人欺詐和理賠欺詐風險作為日常經(jīng)營過程中操作風險的一部分來處理。通過制定最合適的制度、流程和控制機制，保險公司在評估了預防和發(fā)現(xiàn)保險欺詐帶來的利益和所需花費的成本后，應當認識到：盡管從營銷的角度來說，快速便捷的承保（接收要約）和理賠是經(jīng)營不斷開拓的要旨，但它可能會產(chǎn)生較高的欺詐風險。這種風險可以通過正確的反欺詐制度、流程和控制機制來化解。深思他們對防止欺詐行為和促進保險業(yè)的誠信建設的道德和社會責任。認識到欺詐活動對公司聲譽的影響――消費者會認為是保險欺詐與其他犯罪活動有關，并產(chǎn)生這種預期，即，高頻率的欺詐會導致更高的保費或可能發(fā)生“理賠難”的情況；特別關注識別、調(diào)查和防止欺詐工作，因為他們威脅到投保人或其他第三方的利益。例如，通過有組織的犯罪團伙進行復雜而廣泛的欺詐，而欺詐活動可能會成為進行其他犯罪行動的一種要件，如編造上演的車禍事故。

中介欺詐風險

保險中介，無論獨立或不獨立，對于銷售、承保與理賠都十分重要。保險中介可能保存有保險公司客戶的記錄，因此中介人將涉及保險公司某些最重要的流程與交易過程，并在保險公司的運營過程與反欺詐風險管理中十分重要。

中介人處于投保人與保險公司之間的中間點。信任是任何保險交易的基礎，同時也存在信任被濫用的危險。

中介涉足保險欺詐的案例包括；扣留保費直至出險（撕單埋單）；虛構業(yè)務，虛構客戶支付第一筆保費，收取傭金后中止保費支付，取消保單；與保險客戶共謀，進行索賠欺詐或其他保險欺詐。例如倒填保險交易發(fā)生時間（倒簽單），并向保險公司提供虛假信息。

典型的中介欺詐信號包括：中介要求立即支付傭金或提前支付傭金；投保人生活于中介方業(yè)務經(jīng)營區(qū)域以外的地區(qū)；中介業(yè)務組合少，但保額很高；保費收入與支付傭金高于行業(yè)正常值；投保人被要求通過該中介付款；被保險人與中介方系同一個人；投保人與中介之間存在私人關系或其他關聯(lián)關系；存在出乎常規(guī)的發(fā)展趨勢或結果，如：高賠付率出乎意料且無原因的業(yè)績增長高比率的保單退保（或提前退保）；大量的未決賠案；中介人的業(yè)務組合中有大量下列特征的業(yè)務：傭金高于首期保費收入；拖欠保費；在業(yè)務初始即有支付款項（特別在壽險中）；

保險人應采取一切合理的手段來保證他們使用的中介機構符合標準并對中介機構的業(yè)務行為擁有充分可控的管控。為了有效地實現(xiàn)這一目標，保險公司應該只授予相關中介部分權限并應考慮：有制度和流程規(guī)定對新的中介進行委托；有中介機構必須填妥及簽署的申請表及業(yè)務協(xié)議；確保申請表格的填寫內(nèi)容涵蓋需要申請人進行披露的與其本身相關的所有事實；核查申請人的財務穩(wěn)健性，對其進行背景調(diào)查；在中介機構不遵守協(xié)議情況下，有有效的制裁制度。

業(yè)務協(xié)議的條款也應該要求中介申請方保證：根據(jù)協(xié)議，中介對保險公司業(yè)務的介紹沒有違反任何法律或任何監(jiān)管機關司法管轄區(qū)內(nèi)的任何規(guī)則；在協(xié)議期內(nèi)，中介持有所有許可、授權或注冊，并符合法律和監(jiān)管規(guī)定；遵守保險人的反欺詐制度、流程和控制機制。

為了減少騙傭欺詐，保險公司應該考慮的以下問題：先收取首期保費，再支付傭金；不支付超過已收取保費比例的傭金；與新的、不了解的中介合作時，將傭金的一部分保存在臨時存款賬戶中；明確區(qū)分中介機構的資金和傭金支付。

保險公司應制定成文的制度、流程和控制機制用以監(jiān)督中介的展業(yè)行為和業(yè)務。這些制度、流程和控制機制應當為中介所知悉。應當考慮的要素包括，但不限于：業(yè)務質(zhì)量，包括中介機構業(yè)務的穩(wěn)健和道德操守水平、董事及高管和員工的誠信；預期和實際業(yè)務水平和模式。

保險公司要考慮通過額外流程和控制機制，以防止中介欺詐行為：直接向保單持有人送達保單和辦理保單批改，而非通過中介機構，可向中介機構提供復印件；禁止中介機構接受現(xiàn)金保費；確保所有保費以支票形式直接支付給保險公司；確保有足夠的保障措施來管理中介機構展業(yè)的客戶賬戶，保證對授權銀行的管控，并有清晰適當?shù)膱蟾媛肪€；有保險機構的員工或?qū)徲嬋藛T定期對與其發(fā)生業(yè)務往來的中介方進行審計。

反欺詐的措施和流程

首先，公司董事、管理層及員工的培訓需要加強。保險公司應當對董事會、管理層和員工就欺詐問題組織初任培訓和后續(xù)培訓。培訓的類型應該與業(yè)務過程中受訓者從事的工作流程相關，并反映受訓者在履行職責過程中可能會遇到的風險。

董事會成員、管理層和員工至少應接受一般的保險公司的反欺詐制度、流程和控制機制的解析，包括內(nèi)部規(guī)則。

由于其工作的特殊性，一些董事會董事及經(jīng)理、員工需要更具體的培訓。例如，相關法律、反欺詐制度、流程和控制機制、欺詐方法，趨勢和指標、檢測方法，以及內(nèi)部報告程序等內(nèi)容。特別需要注意的是，反欺詐培訓應提供給處理以下業(yè)務的人群：無論是直接或通過中介機構，對新的投保人進行新業(yè)務展業(yè)和承保的；收取保費的；處理核賠環(huán)節(jié)和支付賠款的；負責中介渠道業(yè)務的；招聘員工的；處理法律事務的；內(nèi)部審計的；欺詐風險管理的。

保險公司的董事、經(jīng)理和員工發(fā)現(xiàn)疑似欺詐后，應按內(nèi)部程序規(guī)定向指定人員報告。個人的善意報告應該得到合理的保護。尤其要保護他們不要因泄露機密信息而被追究責任。

其次，保險公司應當對保持疑似欺詐的案件進行記錄。這項制度應該提供：作為保存記錄的標準；應該被記錄信息的類型；不同類型應保存的期限；獲取和存儲信息的安全保障。

第三，報告內(nèi)部、投保人的欺詐和理賠，以及中介欺詐產(chǎn)生違法所得。如果保險公司懷疑或有合理理由懷疑欺詐所得的被洗錢或涉及恐怖融資，其合規(guī)總監(jiān)應當及時向金融情報部門（金融情報室）報告。

第四，保險公司應該有明確的向執(zhí)法機構報告疑似欺詐行為的報告制度。保險公司如何選擇制度，將取決于法律體制和其司法機關管轄范圍內(nèi)的其他特點，包括報告犯罪行為的任何刑事法律責任。應該指出，保險公司嚴格的報告制度將有助于打擊欺詐行為。

此外，保險公司應當向監(jiān)管者報告任何有關涉嫌欺詐的事項，包括根據(jù)監(jiān)管規(guī)定需具體報告的或已明確向監(jiān)管者具體請示的。保險公司至少應當報告存在（潛在的）其財務、業(yè)務及聲譽產(chǎn)生重大影響的欺詐活動，公司應該總結有關欺詐和欺詐制度變化的信息提供給監(jiān)管者。

加強有效信息交流

首先是保險公司之間、與其他金融機構之間的信息交流。欺詐行為實施者可能針對不同的保險人同時或連續(xù)進行欺詐活動。因此，保險公司應該共享彼此關于欺詐的信息。在遵循隱私法的前提下，通過保險人建立共享數(shù)據(jù)庫，并及時溝通信息來實現(xiàn)的。

共享數(shù)據(jù)庫能包含內(nèi)部欺詐和保單持有人、理賠申請人、受益人、中介機構和其他第三方的欺詐信息。

欺詐者也可能針對其他金融機構進行詐騙。因此，建議保險公司在隱私法、數(shù)據(jù)保護法的司法管轄區(qū)內(nèi)，在金融機構間進行信息共享。這可以通過鏈接到與其他金融機構連接或共同設立的共享數(shù)據(jù)庫實現(xiàn)。

除了具體的欺詐信息交流，建議保險公司分享關于欺詐風險、趨勢、制度方面、預防和識別等方面的認識和經(jīng)驗。鼓勵反保險欺詐部門間合作（如英國特許會計師、審計取證、索賠調(diào)解員組織、執(zhí)法機構、監(jiān)管者和有關消費者組織）。合作內(nèi)容包含提高保險消費者/保單持有人的防欺詐意識和加強教育和媒體宣傳。行業(yè)協(xié)會可以在這一進程中發(fā)揮重要作用。

其次是保險公司之間、與其他金融機構之間的信息交流。欺詐行為實施者可能針對不同的保險人同時或連續(xù)進行欺詐活動。因此，保險公司應該共享彼此關于欺詐的信息。在遵循隱私法的前提下，通過保險人建立共享數(shù)據(jù)庫，并及時溝通信息來實現(xiàn)的。

共享數(shù)據(jù)庫能包含內(nèi)部欺詐和保單持有人、理賠申請人、受益人、中介機構和其他第三方的欺詐信息。

第7篇：輪崗交流履職報告范文

關鍵詞：高職教育；會計學原理與技能；精品資源共享課；VBSE；教學公司

中圖分類號：G712 文獻標識碼：A 文章編號：1672-5727（2016）10-0061-06

精品資源共享課是對原精品課程的轉型升級，在課程載體、資源管理、服務對象、教學方式上均有較大改進。

2013年，首批課程資源正式通過“愛課程”網(wǎng)站上線，至今已有兩千七百多門資源共享課實現(xiàn)開放與共享，其中高職高專課程有七百多門。2014年，江蘇經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術學院“會計學原理與技能”被立項為國家級精品資源共享課建設，作為一門專業(yè)基礎課程，通過項目化過程給學習者提供會計基本原理和基本方法，培養(yǎng)學習者具備相應的實踐技能，為學習后續(xù)課程及拓展課程打下良好的知識、技能和心理基礎。面對“互聯(lián)網(wǎng)+”的發(fā)展趨勢，在課程結構與內(nèi)容、資源平臺開發(fā)、交流互動等方面對精品資源共享課的建設和實踐提出了更高的要求。

作為課程組的主要成員，筆者體會到高職會計類精品資源共享課的獨特性，并對課程建設提出了一些設想，旨在為搭建一個融合教學、實訓（實習）、職考的交互式優(yōu)質(zhì)課程資源共享平臺，促進泛在、移動、個性化學習方式的形成提供一些有意義的借鑒。

一、高職“會計學原理與技能”課程建設的總體情況

（一）課程的設計思路

以會計崗位對應用型人才的變化性需求為導向，以會計技術應用能力培養(yǎng)和會計職業(yè)素質(zhì)教育為主線，以做學結合為途徑，采用典型工作任務項目化課程設計，確定了理實一體、注重操作、體現(xiàn)技能的課程內(nèi)容。課程內(nèi)容設置了三級結構：模塊教學單元教學要點，包括10個模塊、52個教學單元。10個模塊分別為初識會計、認識會計要素與會計科目、體驗會計等式與復式記賬、填制會計憑證、登記會計賬簿、選擇賬務處理程序、進行財產(chǎn)清查、編制財務會計報告、歸整會計檔案、處理企業(yè)主要經(jīng)濟業(yè)務。模塊之間有機序化、交錯部署；教學單元在內(nèi)容上既相對獨立，可供專題學習，又前后串聯(lián)，可供綜合學習。

（二）課程的資源體系

針對教學單元，劃分出98個知識點和110個技能點，構建了精品資源共享課的基本資源體系和拓展資源體系，為學習者提供了文本（WORD、PPT、EXCEL、PDF、CAJ等）、圖形圖像、視頻、音頻、網(wǎng)頁、資源包等多元化的素材類型。在基本資源體系中，提供了包括教學錄像、聲像教材、演示文稿、教學案例、媒體素材、試卷、習題作業(yè)、學習手冊、實訓案例、Flash 動漫、文獻資料等四百多種學習資源，不盲目追求結構、內(nèi)容和功能上的“大而全”，體現(xiàn)了以知識夠用為度、重點突出、難點突破的原則。在拓展資源體系中，提供了拓寬學習者課程知識面及提升管理層次的案例庫、素材庫、試題庫等百余個，形成了“課證崗融合、線上線下協(xié)同”的易用且實用的立體化課程資源體系。

（三）課程的運行模式

課程資源以統(tǒng)一、規(guī)范、生動、易于網(wǎng)絡共享的特點，在“愛課程”平臺開放，形成了課程網(wǎng)站與課堂教學相輔相成的運行模式。考慮到學習時間、場所、習慣和興趣的差異化特征，線上平臺能夠適應不同學習者的不同網(wǎng)絡技術環(huán)境、不同終端設備的要求，實現(xiàn)離線學習與在線學習有機結合，無論線上還是線下，都能確保課程資源的快速回顧、正常使用。網(wǎng)絡平臺為每位教師提供了一個關聯(lián)教學資源、開展教學活動的自由設計空間，為每位學習者創(chuàng)設了一個通過與教學資源交互獲取知識、構建知識體系的自主學習環(huán)境。通過平臺上的任務系統(tǒng)和測試系統(tǒng)，學習者可以自發(fā)學習、自行檢測學習效果，通過平臺上的解疑系統(tǒng)，學習者可以與教師同步或異步交流觀點、答疑解惑。

二、高職“會計學原理與技能”課程虛實共建的模式設計

（一）基本架構

1.以課程網(wǎng)站為基礎的共享平臺

課程網(wǎng)站是精品資源開放與共享的基本途徑，也是課程建設的指標性任務。課程網(wǎng)站的基礎，主要是供會計類專業(yè)學生在課堂學習之余，利用網(wǎng)絡資源回溯課程要點，趕上課程進度，學習筆記，完成由知識點向技能點的轉換，也可進行會計考證的強化復習；線上實訓模塊可以幫助學生實現(xiàn)單元實訓與課堂教學的配套演練。企業(yè)兼職教師和社會學習者也可以通過課程網(wǎng)站獲取各類資源。目前，課程網(wǎng)站已登陸全國統(tǒng)一的課程資源公共服務平臺，其后續(xù)建設主要圍繞三個計劃：網(wǎng)站二次開發(fā)計劃、資源持續(xù)更新計劃、網(wǎng)站推廣應用計劃。

網(wǎng)站二次開發(fā)的重點在于功能框架的合理性問題；資源軌跡的清晰性問題，模塊轉換的靈活性問題，受眾群體的分類界定和授權使用問題，闖關式測試系統(tǒng)、在線多元評估系統(tǒng)、會計從業(yè)資格無紙化?？枷到y(tǒng)、會計人員后續(xù)教育系統(tǒng)的嵌入問題，云計算技術的應用問題，以及對接校外實訓基地財務模塊的可行性問題等。

課程資源在未來五年將確保更新率達到50%以上，重點在于動態(tài)更新每年會計從業(yè)資格考試大綱、相關行業(yè)資訊、最新法規(guī)和制度，結合會計準則的修訂更新教學錄像、教學課件、習題作業(yè)、試題，增加不同行業(yè)企業(yè)的實訓案例，增加相關的微課資源，增加相關的視頻動畫作為媒體素材，增加學生實訓作品的在線展示，增加通識性內(nèi)容的雙語資源等。

針對網(wǎng)站推廣應用，將嘗試與國內(nèi)教育網(wǎng)站和門戶網(wǎng)站建立合作關系，通過建立訪問接口拓展課程的傳播渠道，嘗試與同類型院校之間建立校際合作，打破區(qū)域界線和本位觀念，組建聯(lián)盟，共建互享課程資源。

2.以VBSE為核心的虛擬平臺

VBSE（虛擬商業(yè)社會環(huán)境）是由用友新道開發(fā)的一個仿真現(xiàn)代企業(yè)組織運行環(huán)境的模擬經(jīng)營與管理綜合實訓平臺。VBSE由低到高依次仿真以制造企業(yè)為實景的企業(yè)級實訓、以“制造企業(yè)+購銷往來企業(yè)+第三方物流企業(yè)”為實景的供應鏈級實訓、以“供應鏈+公共服務機構”為實景的全景實訓。VBSE可實現(xiàn)提升，將場景教學、網(wǎng)上開放教學、團隊訓練整合起來，既富于感性認知、理性經(jīng)營、信息管理的特征，也尊重差異、拒絕沉悶，有助于提升學生學習后續(xù)課程的興趣、信心和能力。由于平臺的軟硬件環(huán)境、設施、工具及材料完全來自于真實業(yè)態(tài)，盡管平臺設計之初是建立在“虛擬環(huán)境”之上，但并不妨礙其運用到真實商業(yè)活動中發(fā)揮生產(chǎn)服務的功能。VBSE技術平臺還可用于課程開發(fā)和制作、教學任務推送和執(zhí)行、教學輔助管理。當然，VBSE對ERP沙盤并不存在完全的替代性，配合VBSE，ERP沙盤可作為“意會性”綜合訓練工具。ERP沙盤以資金流轉為目標，以手工處理為主，淡化財務業(yè)務的具體處理環(huán)節(jié)，決定固定資產(chǎn)投資、原料采購、產(chǎn)品研發(fā)與生產(chǎn)、融資業(yè)務流程及其財務屬性，組織較少，崗位角色有限，學習支持和能力評估功能不足，更適合作為團隊類競技項目。

3.以會計服務公司為主體的實體平臺

目前，江蘇經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術學院已建成一個關聯(lián)課程的、與會計教研室相對應的模擬教學公司――記賬公司，下設3個工作室：會計手工工作室、會計電算化工作室、會計崗位工作室，配備了會計辦公設施和用品、計算機系統(tǒng)、網(wǎng)絡設備、專業(yè)軟件系統(tǒng)（用友暢捷通T3和ERP-U8、金蝶KIS），可作為會計電算化、財務會計分崗核算、初級會計實務等課程實訓的主要場所。該公司僅有虛擬身份，并不具備真正承接相關業(yè)務的法人資格。面對日益增長的小微企業(yè)群體，可以借助學校資源，獨立或與行業(yè)、企業(yè)合作（或合資），依法成立一家實體性質(zhì)的、具有記賬許可的會計服務公司，以獨立法人身份從事記賬、財務咨詢、會計培訓、代辦與工商稅務有關的事務。可從校內(nèi)或企業(yè)選聘會計師擔任主管記賬業(yè)務的負責人，培訓和咨詢業(yè)務可選聘校內(nèi)“雙師型”教師擔任項目經(jīng)理，安排持有會計證的優(yōu)秀在校生參與頂崗、輪崗。比擬同類社會機構，校辦公司在人員資質(zhì)、內(nèi)部管理、執(zhí)業(yè)質(zhì)量等方面有其自身優(yōu)勢。會計服務公司可實現(xiàn)職業(yè)，采用市場化運作，兼顧經(jīng)營利益與教育成效，院校及會計專業(yè)的品牌建設也可獲益。

（二）實施流程

VBSE分為3個流程：實訓準備、崗位體驗、實訓總結。按72學時組織教學為例，56學時為課程教學（含理論與實踐環(huán)節(jié)），16學時為VBSE集中實訓（按每班50人左右計算，可分成2～4個團隊）?？紤]到受教育者多為新生，可適當簡化實訓任務，著重體驗財務工作基本流程、財務崗位基本職責、憑證填制和賬簿登記規(guī)范和流程、盤點流程和會計處理、期末結賬規(guī)范和流程、記賬方法的典型應用等環(huán)節(jié)?？蓢@10個課程模塊，設計以手工方式處理制造企業(yè)部分崗位的核心業(yè)務：針對模塊1的會計崗位設置與分工情境案例，演練團隊組建、企業(yè)注冊、開立賬戶、崗位認知、領取辦公用品、角色登錄；針對模塊2的會計事項要素劃分情境案例，演練通用經(jīng)營規(guī)則、認知業(yè)務流程；針對模塊3的賬戶設置情境案例，演練期初建賬；針對模塊6的會計信息載體設計情境案例，演練財務業(yè)務崗位關聯(lián)、結轉損益、期末結賬；針對模塊7的現(xiàn)金清查、銀行對賬、實物資產(chǎn)清查、債權債務清查，演練現(xiàn)金盤點、庫存盤點、庫存統(tǒng)計與分析；針對模塊8的基本報表編報情境案例，演練報表編制、審核和簡析；針對模塊9的會計檔案管理情境案例，演練整理會計資料；針對模塊10的主要資金運動流程核算情境案例，演練供應過程業(yè)務（材料采購與入庫、材料款支付）、生產(chǎn)過程業(yè)務（生產(chǎn)領料、計提折舊、薪酬核算、生產(chǎn)費用核算、制造費用分配、產(chǎn)品成本核算、完工入庫）、銷售過程業(yè)務（銷售發(fā)貨、貨款回收、銷售成本結轉、增值稅計算）；模塊4的會計憑證填制與審核情境案例、模塊5的賬簿登記與錯賬更正情境案例，可整合到模塊6、模塊10的演練項目中。在VBSE實訓期間，可穿插組織學生到會計服務公司進行參觀實訓，與相關崗位學生座談，體驗職業(yè)感受。

（三）考評體系

課程考核與評價強調(diào)兼顧過程與結果的整體性原則，應制定客觀、職業(yè)的評價形式及標準，既要較為公正地反映學習者的學習狀況，也要較為可靠地評定教師的履責情況。對于在校生課程成績，考核設計分為3個環(huán)節(jié)：課程考核、VBSE流程測評、實訓答辯。課程考核實行“在線測試+線下卷考”方式，在線測試由課程網(wǎng)站試題庫抽題，每位學生平時隨堂完成二套測試題，最多可加試一套測試題，以平均分計算成績；閉卷筆試按照校內(nèi)期末統(tǒng)一日程安排，由專業(yè)教師封閉出題、統(tǒng)一閱卷。VBSE流程測評在實訓過程中完成，包括指導教師評價、團隊成員互評、學生自評三部分。根據(jù)不同實訓環(huán)節(jié)和角色崗位制定不同的評分標準，將仿真環(huán)境與評價內(nèi)容融合，評價內(nèi)容主要包括崗前測試情況、系統(tǒng)功能熟練程度、任務實施能力、溝通合作能力、工作態(tài)度、任務進度與工作質(zhì)量等；評價形式主要包括學生提交的工作成果、實訓問題表現(xiàn)、問卷表等，要求教師隨堂跟蹤學生的實訓過程，及時評價和反饋實訓效果。在VBSE集中實訓的最后1周，學生提交實習報告，圍繞實訓相關內(nèi)容分組參加答辯。針對在會計服務公司從業(yè)的學生，采用項目經(jīng)理與受托業(yè)務單位評分相結合的方式計算成績，并補貼一定金額的輔學資金，且列入學生操行量化、選拔和推優(yōu)、獎學金評定的加分項。

三、虛實共建對高職“會計學原理與技能”課程的適用性

（一）務實產(chǎn)教融合，走出會計頂崗實習困境的需要

組織學生參加企業(yè)一線相關工作實踐無疑是最好的工學結合方式。由于會計信息的保密性、敏感性及其對企業(yè)發(fā)展的重大意義，以及會計崗位分工、業(yè)務銜接的穩(wěn)定性要求，外加對實習生可能帶來的機會成本、工作失誤、安全事故等或有風險的考慮，會計類專業(yè)學生要想實現(xiàn)真正意義上的頂崗實習存在較大障礙，從事POS收銀、柜面銷售、理貨員、行管助理等崗位實屬常態(tài)。因此，強化校內(nèi)實踐教學、建立校內(nèi)生產(chǎn)性實訓平臺尤顯重要。通過生產(chǎn)性實訓平臺，能夠讓行業(yè)、企業(yè)意識到人才培養(yǎng)的價值，將學校、學生主動拉進企業(yè)利益群體。VBSE和會計服務公司都是將企業(yè)移入學校，以平臺對接行業(yè)，力求做到“招生即入業(yè)、進校即接崗”。VBSE實訓設置了多個商品市場區(qū)域，由十個組織結構相同的制造企業(yè)（生產(chǎn)童車的離散型企業(yè)）與業(yè)務組織構成，每家企業(yè)（含組織）可提供二十余個角色；會計服務公司配備了業(yè)務單據(jù)、憑證賬簿、證照圖章等實物，教師邊干邊教，學生邊干邊練，加快崗位融入，有助于改善學校“多方求告”、合作企業(yè)“敷衍應付”和會計類專業(yè)學生“走馬觀花”式頂崗實習的尷尬處境。

（二）優(yōu)化課程內(nèi)容，實現(xiàn)知識來源多樣化的需要

由建設者自行課程資源，網(wǎng)站更多地以視頻呈現(xiàn)主要內(nèi)容，微課制作往往不計投入，過于追求視覺效果和技術創(chuàng)新，忽視了教學內(nèi)涵。媒體素材和電子教材多在應用類型、軟件版本、內(nèi)容要求、版式設計等方面以技術規(guī)范的統(tǒng)一要求加以描述，這種標準化設計可能不易于體現(xiàn)會計類課程特有的文化氛圍，不易于融入院校和教師的個性特點。盡管實訓環(huán)節(jié)與現(xiàn)實工作較為貼合，但是某些非標格式的數(shù)字化資源或軟件無法嵌入實訓模塊，與整個職業(yè)環(huán)境（包括企業(yè)跨部門以及企業(yè)與外部組織）之間的聯(lián)系不夠緊密，外部資源得不到有效整合，無法提供多用戶跨崗位在線協(xié)作。在交叉知識點與技能點的矩陣式課程網(wǎng)站資源基礎上，VBSE以制造企業(yè)為核心，從現(xiàn)實社會各種企業(yè)原型中抽取核心企業(yè)組織的典型業(yè)務、與外部服務機構的關聯(lián)業(yè)務形成若干業(yè)務場景，這種平臺不是課程資源的簡單堆砌，而是將典型工作任務在企業(yè)經(jīng)營中需要用到的知識點和需要服從的邏輯關系加以集成和固化，涵蓋了從手工業(yè)務處理、信息化業(yè)務處理到信息化管理的元素設計，有助于形成能力本位的動態(tài)化、全局觀、多視角的教學資源體系。

（三）幫助學生構建持續(xù)學習和自主學習能力的需要

“愛課程”平臺提供了APP應用，使課程網(wǎng)站可以滿足不同終端設備的配置要求，便于學生自定學習步調(diào)，開展移動學習和泛在學習。然而，學生利用網(wǎng)絡環(huán)境和移動智能設備在課內(nèi)進行非學習性操作的現(xiàn)象屢見不鮮，“E-learning”自主學習行為可謂名不副實。在全網(wǎng)覆蓋的校園內(nèi)，既要實現(xiàn)“無手機課堂”，又要提高課程網(wǎng)站的非游客類訪問人數(shù)和運行效果，課程網(wǎng)站更多地被打造為一種課外補充學習、強化訓練和拓展學習的優(yōu)質(zhì)載體。VBSE通過仿真企業(yè)，可以使學生投身到場地、設備、用品、用具貼近職業(yè)現(xiàn)實的綜合實訓中心；會計服務公司可以使學生親身經(jīng)歷非常規(guī)性業(yè)務，所屬特定行業(yè)的、組織結構相異的企業(yè)業(yè)務流程及執(zhí)行，實質(zhì)上都是一種課堂教學的空間延伸。VBSE和會計服務公司提供了自主性、協(xié)作性較強的教學環(huán)節(jié)，通過崗前勝任能力測評、業(yè)務工作執(zhí)行效率和效果反饋，可使學生清晰自我認識，有助于觸動學生盲目樂觀或麻木無謂的內(nèi)在心緒，自覺找差補缺；通過資質(zhì)上崗、崗位競聘、任務互換，有助于學生培養(yǎng)職業(yè)喜好，激發(fā)斗志和潛能；通過團隊協(xié)作，打破單干式實訓模式，有助于學生改變思維定式，提高人際交往、組織溝通與協(xié)調(diào)的社會能力以及有效獲得咨詢的方法能力，逐步養(yǎng)成良好的工作習慣。

（四）開發(fā)高職教學技能，建立新型教學交互環(huán)境的需要

會計術語、會計理論的專業(yè)性、抽象性，會計方法的連貫性、系統(tǒng)性，加上會計法條的規(guī)范性，對會計職業(yè)入門的初學者來說缺乏真實場景進而似懂非懂。以臺上為教師、臺下為學生的格局講授教學單元，即便不乏提問、討論、啟發(fā)等教學技巧的運用，仍然存在著師生陣營的明顯界限，更多地還是師問生答，甚至師問師答，課堂交互性不夠生動和主動，學生學習關注度與教師的教學投入度無法相得益彰。VBSE通過對真實商業(yè)社會環(huán)境中企業(yè)和外部組織、關鍵機構、典型崗位和任務流程的系統(tǒng)模擬，給予學生職業(yè)角色體驗和執(zhí)行，可進行多人協(xié)同模擬經(jīng)營和多組織對抗。會計服務公司的崗位業(yè)務實踐也可強化教學互通，學習者不再是被動地接受和記憶，演變成職業(yè)氛圍的提前融入、面對問題的主動思考和協(xié)同關系的自發(fā)實現(xiàn)；施教者不再是教學過程的單向傳導者，也具有經(jīng)營者和組織者的多重身份，與身處同一職場環(huán)境的學習者既是師生關系，也可能是同事關系。

（五）多渠道提升課程建設者綜合能力的需要

課程建設者應有明確的內(nèi)涵意識，不能只將課程視作提升自身職業(yè)聲譽和獲取教科研績效的形象工程。目前，通常按模塊劃分課程建設任務，專任教師主要負責教學設計、資料搜集、文檔編寫、聲像出演等信息技術含量相對較低的工作，對課程資源進行數(shù)字化組織、加工、傳遞等事宜大多依賴技術人員。誠然，專業(yè)人員無需具備等同于技術人員的計算機水平和資源整合的專項能力，然而，在全面信息化時代，專業(yè)人員學會利用現(xiàn)代信息技術手段表達教學理念和意圖確有必要。任課教師并非都出自于對口專業(yè)或企業(yè)相關工作崗位，也不是都有機會參加高級別研討、培訓或者以脫產(chǎn)形式公派到企業(yè)從事較長時期的對崗任職。VBSE指導教師擔負計劃擬定、場地和場景設計、實踐教具準備、資源配置、現(xiàn)場監(jiān)控、評價之職，僅靠本專業(yè)的理論與技能是不夠的。在VBSE教學安排中，需要組建師資團隊分工負責，實施深入指導，有序掌控實訓過程。從學生組隊、崗前準備到日常業(yè)務、期末處理均由3～6名教師同場指導分屬于不同模擬企業(yè)的學生隊伍，這種具有激勵性的對抗式競爭氛圍可引發(fā)教師之間的相互切磋和競技。相較于“一師多生”的教師角色范式，VBSE和會計服務公司增加了教師的教學難度，對其專業(yè)知識、教學技巧、手工和信息化實務能力以及綜合職業(yè)素質(zhì)均有較高要求，有助于教師克服自我滿足的工作惰性，激發(fā)其投入知識更新、學術研究和技術錘煉的自覺性。

四、高職“會計學原理與技能”課程“虛實相生”的保障機制

（一）課程信息傳遞機制

在“數(shù)字化校園”網(wǎng)絡平臺、“學習中心”、“天空教室”開放課程公共服務平臺的技術支撐下，圍繞課程建設目標，搭建多元、多形式的交流與合作平臺，可實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)資源共享和特色資源互補。邀請院校同行、會計師事務所、行業(yè)協(xié)會、企業(yè)人員參與課程內(nèi)容體系完善、教學輔導教材編寫、企業(yè)相關案例搜集、企業(yè)仿真實踐系統(tǒng)運行、課程網(wǎng)站功能與結構調(diào)整，可促進課程建設的職業(yè)化和立體化。同時，還需要與學校教務部門協(xié)同構建通暢的雙向信息通道，指定專人擔任信息聯(lián)絡員，通過QQ群、微博、微信公眾號、飛信等與共建方交流，避免因相關信息不對稱導致課程建設遲滯或中斷。

（二）課程系統(tǒng)維護機制

基于Web的課程平臺存在著一定的安全風險，可能引發(fā)網(wǎng)站功能性問題。應由熟悉計算機和網(wǎng)絡技術的課程組成員組成網(wǎng)站日常維護專項小組，負責課程網(wǎng)站的維護和更新工作。由專人負責監(jiān)控課程網(wǎng)站在線運行情況，至少每周檢測一次網(wǎng)站環(huán)境，定期檢查現(xiàn)有資源鏈接的有效性，對無法正常登錄或登錄后功能模塊無法正常使用、各類型素材無法查閱、緩存或下載障礙等問題進行處理，指導專業(yè)教師掌握常見問題處理方法，與網(wǎng)站平臺交流和解決特殊性或突發(fā)性網(wǎng)絡技術問題，確保課程在線運行的順暢性和課程資源的無障礙訪問。

（三）課程資源增值機制

鑒于會計準則和制度的不斷修訂，會計環(huán)境和方法的不斷變革，對課程模塊實施項目管理，可由課程組專業(yè)教師包干負責，有計劃地研討課程設置及資源分配，至少每月反饋一次課程內(nèi)容的變化情況，對所涉知識點和技能點及時變更，會同系統(tǒng)維護人員及時調(diào)整資源目錄，建立新增資源的訪問鏈接，對修改或刪除資源設置導航頁進行動態(tài)備注，確保課程內(nèi)容及相關資源信息可及時體現(xiàn)課程或?qū)W科的最新發(fā)展成果。同時，應完善課程評價模塊，注重各方受眾群體的應用反饋，每年組織一次課程質(zhì)量評審，優(yōu)化課程評價指標體系，將課程網(wǎng)站非游客類訪問量和訪問時長，課程資源點擊率、復學率和下載率，課程內(nèi)容更新率，學習者滿意度等作為課程評審的重要依據(jù)，還要加入對課程應用價值和社會效益的第三方評價。

（四）課程效應輻射機制

應不失時機地提升課程平臺知名度，擴大課程成果的實際應用，進而帶動會計類專業(yè)后續(xù)課程的精品開放化建設。在利用國家級和省級師資培訓項目開展之際，可通過時下流行的社交工具，讓更多人群關注課程。課程建設者自身的學術影響力和專業(yè)權威性對課程的積極宣傳和推廣應用也具有較大的促進力。因此，教師必須加強內(nèi)功修煉，以強化知識結構、促進專業(yè)發(fā)展為主要目標，積極參與校企合作橫向科研項目、訪問會計師項目，以及會計人員實務培訓、頂崗實習、大學生創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新等項目，為更多企業(yè)單位提供專業(yè)咨詢、技術培訓、會計工作規(guī)范化、信息化建設的應用研究，完成課程建設的拓展學習任務和延伸服務任務，不斷提升共享課建設理念和水平，以擴大課程的社會影響力。當然，課程建設也需要配套的激勵和約束制度、經(jīng)費獎勵與補貼制度，以此激發(fā)熱情、成果、突出重點、規(guī)范管理。

參考文獻：

[1]陳亞芍，張培培，李孟葉.精品資源共享課平臺分析[J].教育教學論壇，2015（4）：161-162.

[2]盧德湖，趙巧.VBSE企業(yè)綜合運營全景演練[M].北京：清華大學出版社，2015.

第8篇：輪崗交流履職報告范文

過往的工作，去總結，去回顧，是為了來讓自己認識到自己有哪些收獲，同時也是可以讓領導清楚你做了哪些事情，作為部門經(jīng)理，更是要去把述職做好。下面小編為大家整理2021銀行部門經(jīng)理個人述職報告5篇，歡迎閱讀，希望對大家有幫助！

銀行部門經(jīng)理個人述職報告(一)尊敬的領導：

您好!

20__年對我而言，是非常重要的一年。在擔任支行營運經(jīng)理期間，帶領運營團隊圍繞“安全、優(yōu)質(zhì)、高效”的會計營運目標，堅持”安全就是增效“的理念，把做好支行的規(guī)章制度執(zhí)行、內(nèi)控風險防范、提升柜員服務技能、效率、風險意識作為目標而努力奮斗，發(fā)揮了自己在本職崗位上應有的作用，確保了支行全年會計工作圓滿安全完成?，F(xiàn)將本人20__年會計經(jīng)理工作情況述職匯報如下：

一、認真貫徹落實會計管理工作的要求和指導精神，認真履行營運經(jīng)理的職責

1.在工作中，本人始終保持高度的責任心和事業(yè)心，保持強烈的集體主義觀念，嚴格執(zhí)行各項金融政策和規(guī)章制度，工作上兢兢業(yè)業(yè)，克己奉公

2.根據(jù)支行20__年年度人員內(nèi)部輪崗的安排，認真分析梳理，對支行現(xiàn)有人員進行了崗位設置和不相容崗位的分工，落實完善了支行的崗位責任制和分級授權責任制，達到了人力資源的良好利用率。

3.日常工作中強抓營運管理重要環(huán)節(jié)和風險防范。

采用監(jiān)督、檢查、輔導、授權、審核等多種方式，按頻度和質(zhì)量要求，完成盡責事項、實施日常管理，做到有據(jù)可查、規(guī)范有序。加強對重點業(yè)務和環(huán)節(jié)的控制，對異常現(xiàn)金支付進行嚴格審批與報備;強化全員提高自助設備現(xiàn)金分流率的意識，有效引導客戶分流;庫存現(xiàn)金限額管理和大額現(xiàn)金反假工作由專人負責，有條不紊;分析查找支行薄弱關鍵問題，合理解決問題，提高質(zhì)效;定期組織全員對風險案例的分析和學習，增強員工風險防范意識，規(guī)范柜面業(yè)務操作，防微杜漸。

二、強化內(nèi)控管理，提升合規(guī)經(jīng)營水平

1.作為支行的運營經(jīng)理，主要履行會計監(jiān)督及防范風險的職能。

我嚴格執(zhí)行以經(jīng)濟資本為核心的風險和效益約束機制、以經(jīng)濟增加值為核心的績效考核評價機制，努力追求業(yè)務發(fā)展和風險控制的內(nèi)在統(tǒng)一。堅持“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的方針，進一步完善防范案件的長效機制，努力從源頭上防范案件的發(fā)生。加強合規(guī)教育，努力實現(xiàn)人人懂得合規(guī)、主動遵循合規(guī)、盡職維護合規(guī)的工作目標。使每個人加強警惕，做好內(nèi)控管理，防范金融風險，實現(xiàn)無違規(guī)無差錯。

2.認真履職，正確處理內(nèi)控與發(fā)展的關系，有效防控營運風險和合規(guī)風險。

根據(jù)網(wǎng)點客戶群體、業(yè)務發(fā)展需要，營造和諧的團隊氛圍，合規(guī)高效的營運執(zhí)行力，為支行各項業(yè)務的開展、落地保駕護航。

3.認真組織年終決算各項業(yè)務及賬務清理工作，嚴格按要求和規(guī)定，認真學習，精心組織，親力親為地做好各項準備工作：核對帳務、清理各項資金、年終決算測試、核實損益、編制報表、上報各類自查報告等。

保證了20__年度會計決算的順利進行，無差錯事故發(fā)生。

4.重視銀企對帳工作和電子對賬推廣工作，及時根據(jù)分行結算部下發(fā)的銀企對帳回收的情況，主動聯(lián)系加緊催收。

特別是針對財務人員變動，地址變更等問題，支行克服時間緊、人員少、工作量大的困難，在年底將帳務及時核對完畢，進一步維護好我行與企業(yè)的良好合作關系。

三、抓好隊伍建設

從基礎入手，著力于運營人員的安全素質(zhì)培養(yǎng)，保障支行的穩(wěn)健經(jīng)營。

1.加強對監(jiān)控錄像的管理。

嚴格按分行對監(jiān)控錄像管理回放的要求，每周認真抽查回放錄像，全月將所有柜員的監(jiān)控均能全部調(diào)閱，在回放中發(fā)現(xiàn)柜員的不規(guī)范現(xiàn)象，耐心地給柜員講解原因和后果，以減少事故隱患;對于發(fā)現(xiàn)的其它問題均能及時聯(lián)系相關職能部門，督促完善，確保錄像資料完整清晰和有效性。

2.認真審核柜員的傳票，及時處理后督下發(fā)的差錯。

加強對新行員和差錯較多柜員的傳票審核，使差錯率得到較好的控制。遇后督的查詢及差錯下發(fā)，做到逐筆核對并與柜員共同分析差錯原因晨會講解，認真登記柜員差錯臺帳，督促柜員整改杜絕再范。

3.加強員工業(yè)務輔導培訓和技能訓練，制定支行《內(nèi)控獎懲積分考核機制管理辦法》，有效激勵員工，確保風險防范工作和__培訓有序開展，執(zhí)行制度不走樣。

精心組織晨會學習，及時對總分行風險提示清單進行分析傳達、對新業(yè)務進行培訓、做好班前、班中、班后檢查通報、后督差錯的講評、以及監(jiān)控回放中出現(xiàn)的問題進行逐一講解等。定期上報風險排查報告，對管理風險、內(nèi)控風險、安全風險等環(huán)節(jié)逐一排查，積極整改，員工遵章守制的意識得到了提高。多渠道的培養(yǎng)和教育員工樹立風險意識、責任意識，使員工意識到自己是風險管理體系中的一部分，切實貫徹落實各項規(guī)章制度，做到有章必循，加強各項規(guī)章制度的執(zhí)行力。

本人工作中存在的不足

1.內(nèi)部精細化管理有待提高，內(nèi)控監(jiān)控力度不到位。

由于不能顧及諸多工作全權管理到位，員工的業(yè)務技能亟待提高，有時會疲于應付日常工作，管理精細化不高。

2.風險監(jiān)控意識與系統(tǒng)更新不同步。

由于總行__系統(tǒng)上線及各項清理工作緊鑼密鼓的開展，新業(yè)務系統(tǒng)內(nèi)容更新加快，自身學習的節(jié)奏還需同步跟進，考慮不夠全面。在今后的工作中，定會努力克服自身不足，及時學習和掌控，豐富自己的業(yè)務知識水平，更好把握規(guī)章制度，增強風險意識。

3.支行服務還有待提高，員工的業(yè)務素質(zhì)還不能達到適應銀行高強度業(yè)務風險的能力，20__年主要從服務和制度的執(zhí)行上及提高員工素質(zhì)上入手，提高我們支行運營人員的工作能力和服務水平。

此致

敬禮!

述職人：___

20__年_月_日

銀行部門經(jīng)理個人述職報告(二)尊敬的領導：

您好!

本人于20__年_月_日被支行黨委任命為營業(yè)室經(jīng)理，任期內(nèi)主持營業(yè)室全面工作，主管對外業(yè)務拓展、客戶關系維護、安全保衛(wèi)工作，對部門的工作負全責。在此，向行領導及同事做述職報告：

一、概述

任職期內(nèi)，本人能忠于職守，嚴于律已，作風廉潔，大膽管理，工作勤懇，嚴格執(zhí)行國家金融政策，遵守省行、支行的各項規(guī)章制度，積極響應上級行的有關號召，在支行黨委的授權范圍內(nèi)積極開展各項工作。任職期內(nèi)，無發(fā)生一起案件事故，實現(xiàn)“安全運行年”目標。在全體員工的共同努力下，本部門業(yè)務發(fā)展穩(wěn)健，業(yè)務運行機制良好，員工精神面貌較好，部門狀況呈良好的發(fā)展趨勢。

二、履職及廉潔從業(yè)情況

1、主要業(yè)務指標情況

20__年底，營業(yè)室一般性存款為__萬元，其中儲蓄存款__萬元，企業(yè)存款__萬元，20__年底一般性存款達__萬元，一般性存款下降了__萬元，其中儲蓄存款新增__萬元，企業(yè)存款下降了__萬元，實現(xiàn)中間業(yè)務收入__萬元，基金認購、申購__萬元，柜臺保險__萬元，貸記卡開卡__張。儲蓄存款增長不理想，主要原因是今年缺乏新的存款增長點、原有個別大客戶由于因___上線后系統(tǒng)不支持原有的個人支票業(yè)務，而轉向其他銀行，在我行的存款大幅下降，從年初的近__萬元下降到__多萬元。去年存入的拆遷補償費陸續(xù)到期、新轉入拆遷費基本無沉淀、無帶來新增存款。而_月下旬，一大客戶因用款轉走存款__多萬元，導致儲蓄存款大幅下降，降幅達前_個月累計增長額的_%。

2、業(yè)務拓展主要工作情況

在任職期內(nèi)，本人始終堅持以工作為重，在工作中以嚴于律已、寬于待人的標準要求自己，在工作中做到以親情團結同事，以規(guī)章制度規(guī)范人，以獎金制度來激勵人，部門業(yè)務狀況穩(wěn)定，員工團結協(xié)作。在業(yè)務拓展方面：1、為了讓更多的客戶認識、使用我行的金融產(chǎn)品，組織和參與多次戶外產(chǎn)品宣傳和營銷活動。如利用周日或放學時間人流量較大的時段分別在小學、廣場、舉行戶外宣傳活動，營銷我行重點產(chǎn)品，并充分利用大廳的__設備，每天在營業(yè)時間不停播放熱賣中的基金或建行各產(chǎn)品介紹的光碟，對樹立我行業(yè)務品牌和業(yè)務擴展，起到一定的積極宣傳作用。2、做好存量客戶的維護和精耕細作工作，始終把為客戶服務作為服務宗旨，用客戶的滿意度來衡量我們的工作質(zhì)量，時時以客為先，不斷改進服務方式，務求取得以舊帶新的效應。通過平日人情化的有效的溝通，增進彼此間的了解和信任，不僅增強原有客戶對我行的忠誠度，還為我行帶來了新的優(yōu)質(zhì)客戶。如我科的一名VIP客戶帶他的朋友來開戶，為我們帶來__多萬元的個人存款和__多萬元的對公存款，原有一客戶在我行的活期存款達到一定數(shù)額就如數(shù)轉到_行，經(jīng)我們的努力，該客戶在我行開立了定期存款，在我行的存款增加了__多萬元。__年共新增VIP客戶__人，其中總行級VIP客戶_人，省行級__人，支行級__人，新增客戶存款余額達__多萬元。

3、積極跟進統(tǒng)發(fā)工資續(xù)簽相關工作。

為在同行爭奪的情況下順利續(xù)簽，做了大量細致、具體的工作。4、走出銀行，發(fā)展中間業(yè)務。深入到附近的小區(qū)、等市場，宣傳業(yè)務，尋找商機，營銷中間業(yè)務產(chǎn)品。

3、網(wǎng)點管理方面

(1)、強化優(yōu)質(zhì)服務理念，提高柜臺服務質(zhì)量。我室通過組織員工學習“家園文化”、《銀行柜面服務管理辦法》和《銀行柜面服務標準》，組織全體員工觀看____在我行先進事跡報告會后，進行討論、寫觀后心得體會、讓員工通過游戲中感悟等形式，使員工對優(yōu)質(zhì)服務內(nèi)涵有更進一步的理解，強化優(yōu)質(zhì)服務理念，并將服務理念貫徹到工作中，規(guī)范柜臺服務標準，掌握如何化解客戶的不滿、得體解答客戶等服務技巧，柜臺服務水平有較大的改觀。開放式柜臺多名員工因工作敬業(yè)、服務周到受到多數(shù)客戶的贊揚。

(2)、加強團隊建設，發(fā)揮激勵機制的積極作用。為進一步提高員工的工作積極性，年初，重新制定營業(yè)室員工的績效二次分配考核辦法，把考核內(nèi)容細化、量化，徹底打破部門內(nèi)部吃大鍋飯現(xiàn)象，收到較明顯的效果，由于通過各項指標考核，使員工收入有所差距，員工之間的工作熱情、工作效率和對產(chǎn)品營銷的積極性有了較大的提高。在執(zhí)行過程中，我發(fā)現(xiàn)仍有不盡合理之處，于是對不利于員工工作積極性的細則，再次征詢?nèi)w員工意見書，進行二次修改。修改后，為體現(xiàn)考核的科學性，按工作崗位不同設置不同的考核指標，為每位員工設立工作臺帳，并讓所有員工參與評議，每月將柜員評議、營銷業(yè)績、差錯考核、扣分情況等一一張榜公示，使考核更趨公平、公正、公開，通過修改二次分配考核辦法，鼓勵員工做好柜臺服務工作的同時，向目標客戶營銷產(chǎn)品、發(fā)展VIP客戶，從傳統(tǒng)操作、核算型柜員向核算、營銷并重的復合型柜員轉變。為增加部門的凝聚力，在緊張、繁忙的工作之余，組織一些有益身心的活動。

(3)、及時、合理地調(diào)整服務窗口和設備硬件。為更好為我行貴賓客戶實施差別化服務，營業(yè)室在業(yè)務柜臺中增加了二個VIP貴賓服務窗口，有效避免貴賓客戶等候時間過長，同時減輕了貴賓室柜員的工作壓力。通過與科技部門的溝通合作，重新整合營業(yè)室開放式基金銷售系統(tǒng)的安排，使每一個營業(yè)窗口都安裝了系統(tǒng)，大大方便了有基金需求的中高端客戶。自___系統(tǒng)上線后，在分管行長的大力支持下，我室實行了分區(qū)服務，在原有的基礎上，辟出貴客客戶服務區(qū)，專門為VIP客戶和個人理財客戶服務，不受理一般客戶業(yè)務，以便留住和吸引更多的客戶成為我行的VIP客戶，為我行帶來更大的效益。

(4)、與風險經(jīng)理一起，做好員工培訓工作。今年的工作重點之一是抓員工培訓。我部堅持每天班前會和每周集中一次培訓，每周保證有2-3小時的學習時間。為提高培訓效果，我科在傳統(tǒng)宣讀形式的基礎上，嘗試采取外請保險公司人員、本行他所營銷精英分享柜臺營銷經(jīng)驗、讓員工參與游戲、柜臺實操展示等多種生動活潑的形式，取得良好的效果。_月份開始，在保證對外營業(yè)的同時，安排員工脫產(chǎn)參加___培訓工作。

4、廉潔從業(yè)情況

本人在職期間，在政治思想方面，一直響應并貫徹執(zhí)行上級行的有關方針、政策，認真學__精神，緊跟時代步伐，不斷轉變觀念，提高加強管理、嚴防風險的意識，保持廉潔的工作作風。作為部門負責人，對部門的業(yè)務發(fā)展及安全運行負主要領導責任，我能團結所有員工，以身作則，在處理問題上本著“公開、化平、公正”的態(tài)度，以事實為依據(jù)，不偏袒，以理服人。在工作之余，我也不斷參加在線學習，提高自己的業(yè)務及管理水平，因為__，比的不是學歷、也不是財力，比的是學習力。

三、工作中存在的問題及今后工作設想

在變幻莫測的市場中，我部存款增長不理想，基礎工作管理工作仍有待加強，如會計核算差錯居高不下，VIP客戶識別率較低，業(yè)務拓展能力有限等，這都是我們明年重點的工作內(nèi)容。作為部門負責人，在許多方面也存在許多不足：

1、工作創(chuàng)新能力不足，未能帶領團隊打開新的工作局面。

2、在員工管理中也由于缺乏經(jīng)驗，考慮、處理某些問題時不夠周到。

3、本人的綜合素質(zhì)有待提高，業(yè)務水平不夠全面，管理能力仍需加強。

以上是本人的述職報告，不足之處請批評指正。

此致

敬禮!

述職人：___

20__年_月_日

銀行部門經(jīng)理個人述職報告(三)尊敬的領導：

您好!

20__年，在支行領導和同志們的幫助和指導下，本人能夠認真貫徹支行黨委工作部署，堅持“增存就是增效”經(jīng)營理念，把組織存款、壓降不良貸款放作為中心工作，發(fā)揮自己在本職崗位上應有的作用，和同事們一道較好地完成了支行下達的工作任務，直接創(chuàng)造了近__萬元的經(jīng)營收入，為全行扭虧為盈做出了貢獻?，F(xiàn)將20__年度工作述職如下：

一、思想作風建設情況

(一)思想上能從嚴從高要求自己，自覺加強政策理論和管理知識的學習，努力提高政治理論水平和管理能力。

一年來，我能認真學習重要思想和重新修訂的《____》，學習黨的路線、方針、政策和法規(guī)，特別是堅持學___精神，參加整肅行風行紀活動，思想認識有了較大提高，充實了理論知識、開闊了工作思路，豐富了領導經(jīng)驗，對我們_行改革的前景更加充滿了信心。

(二)學習上能不斷充實自己，自覺加強基礎理論和業(yè)務知識的學習，努力提高業(yè)務水平和操作能力。

為更好地為__行奉獻自己的聰明才智，自入行以來，我刻苦學習，掌握了較為全面的理論知識和專業(yè)知識。尤其是_月份組織安排我主持客戶部工作后，為盡快適應新的崗位，進入角色，我不斷完善自身，提高業(yè)務水平，擴大知識面。

一是不管工作有多忙，堅持反復學習《信貸經(jīng)營管理必讀》、《商業(yè)銀行公司業(yè)務實務》等業(yè)務書籍，認真閱讀金融法規(guī)、業(yè)務管理制度和業(yè)務操作辦法，以提高自己的業(yè)務知識和業(yè)務能力。

二是參加總行組織的__倉單質(zhì)押貸款調(diào)研活動，并參與了《__銀行__標準倉單質(zhì)押貸款管理辦法》等制度的起草工作。

三是親自組織支行網(wǎng)上銀行、外匯知識、保險業(yè)務培訓班，與全行員工一起學習、探討業(yè)務，共同發(fā)展。一年來，通過自己的努力，本人的業(yè)務水平和工作能力有了進一步的提高。

(三)作風上能嚴格要求自己，不斷增強法制觀念，按章辦事，廉潔自律。

我主持客戶部工作后，作為一個部門的帶頭人，我以優(yōu)秀__、客戶經(jīng)理的標準嚴格要求自己，工作走在前頭，講求奉獻，廉潔奉公。

對情況復雜，政策性、敏感性強的問題，我能夠加強請示匯報，未出現(xiàn)越權行事的情況;針對客戶部門的工作特點，能切實按要求對部門員工進行依法辦事、廉潔自律的教育，堅持經(jīng)常性的制度學習，平時注意加強部門管理，加強內(nèi)控管理和信貸檔案管理;能夠嚴格執(zhí)行客戶經(jīng)理制度，檢查和督促各項規(guī)章制度的落實、執(zhí)行情況。

如本人利用在部隊積累的管理經(jīng)驗，針對客戶部門存在的問題，從提高思想認識、抓制度落實入手，大膽管理，狠抓部門管理，建立了例會(學習)、《客戶經(jīng)理日志》等制度，使客戶部門的面貌煥然一新，較好地完成了上級領導下達的每一項工作任務，這充分證明我們客戶經(jīng)理是一支有戰(zhàn)斗力的隊伍。

二、履行職責情況

在職業(yè)活動中，我把服務基層、服務客戶放在首位，有了這種心境，與網(wǎng)點、客戶交流就能處于一種和諧的狀態(tài)，許多事情便迎刃而解。

大家都知道，我們客戶部與機關保障部門相比，多了經(jīng)營的職能，與營業(yè)網(wǎng)點相比，多了管理的職能，我們既要管理、又要經(jīng)營，上對省行所有的業(yè)務部門，下對所有網(wǎng)點，外對重點客戶，對于僅有_名客戶經(jīng)理，要管理近__億存款、_億貸款的客戶部門來說，我們的任務是相當繁重的、責任也是相當大的。20__年，我和同事們一道主要做了以下三方面工作：

(一)以大戶目標管理為核心，抓好存款組織工作

全年存款凈增__萬元，創(chuàng)歷年增幅。針對我行存款連年大幅增長，20__年面臨的困難和問題更多、更為嚴峻的形勢。我和同事們牢固樹立“存款就是增效”的經(jīng)營理念，一是認真做好20__年度工作計劃和考核方案，主筆撰寫了《__支行績效考核管理辦法》、《__支行業(yè)務經(jīng)營綜合考核辦法》等7個辦法;

二是積極落實《__支行目標大戶管理方案》，定期或不定期走訪__等__多個目標大戶，積極為客戶解決遇到的困難和問題;

三是積極拓展市場，全力以赴做好__的公關，發(fā)展了__醫(yī)療基金、__有限公司等一批有發(fā)展?jié)摿Φ目蛻簟?/p>

四是認真抓好20__年__競賽活動，在全省__項考核指標中，我行有_項指標名列前三名。

五是抓好“__”管理，在20__年度全省“__”考核驗收中，我行有_個網(wǎng)點被評為“三”以上網(wǎng)點;同時，認真處理客戶抱怨，降低了客戶的投訴率，維護了我行的社會形象。

(二)以清收壓降不良貸款為重點，抓好信貸資產(chǎn)的管理，不良貸款占比較年初下降了_個百分點。

我主持客戶部工作后，針對由于歷史原因，我行不良信貸資產(chǎn)居高不下的現(xiàn)象，一是定期或不定期組織部門客戶經(jīng)理研究和分析管理信貸企業(yè)的情況，對信貸客戶進行分類排隊。

二是深入__等信貸企業(yè)，了解生產(chǎn)、經(jīng)營、產(chǎn)品銷售和信貸資金使用情況。

三是親自撰寫《關于__支行不良貸款情況的報告》，并制訂了《__支行信貸客戶不良貸款處置方案》。

四是按照支行貸審會決議，新發(fā)放貸款__萬元，辦理借新還舊貸款__萬元，展期貸款__萬元。

五是積極落實__等客戶不良貸款清收計劃，收回不良貸款__萬元。

六是累計收回貸款__萬元，累計收回貸款利息__萬元，占全行收入的__%。

(三)以網(wǎng)上銀行為突破口，以業(yè)務為重點，積極推動全行中間業(yè)務的發(fā)展。

一是以網(wǎng)上銀行為突破口，為期貨公司、__企業(yè)安裝網(wǎng)上銀行，同時做好__企業(yè)銀行的維護，促進了我行電子銀行業(yè)務的發(fā)展，全年我行電子銀行業(yè)務結算量達__億元;發(fā)展網(wǎng)上銀行客戶__個，結算量達__億元，占全省結算量的__%。

二是積極推動保險、基金、國債、匯利豐等金融產(chǎn)品的營銷，全年本人銷售基金__多萬元。

三、存在的問題和今后努力的方向

本人經(jīng)過總結回顧，認為自己一年來的工作是稱職的，但仍然存在以下不足：工作經(jīng)驗有待豐富，工作系統(tǒng)性不夠強;今后本人將一步加強學習，虛心求教，克服不足，將工作做得更好。

(一)放下思想包袱，扎扎實實做好本職工作，當一名合格的客戶部經(jīng)理。作為客戶部負責人，不同于其他保障部門和營業(yè)網(wǎng)點，承擔管理和經(jīng)營的雙重職能，工作擔子是很重的，需要具備把握宏觀全局、處理微觀事物的能力，今后本人一定會放下思想包袱，放開手腳，積極主動協(xié)助主管行長抓好工作，當好助手，按照“三個規(guī)范”要求管理業(yè)務，發(fā)展業(yè)務。

(二)刻苦學習，努力提高業(yè)務素質(zhì)和管理能力，為全行業(yè)務發(fā)展貢獻聰明才智。

今后，我要進一步加強學習，努力提高業(yè)務水平和管理能力，要經(jīng)常深入網(wǎng)點，走訪客戶，抓好大戶目標管理，做好客戶維護，加大產(chǎn)品營銷力度，積極拓展優(yōu)良客戶，抓好不良貸款清收，切實提高我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高我行的綜合實力。

(三)嚴格要求，廉潔自律，做一名優(yōu)秀__和客戶經(jīng)理。

目前正在常深入開展“____”，作為信貸業(yè)務的負責人，我一定要保持清醒頭腦，以__的標準嚴格要求自己，廉潔自律，絕不干有損于國家集體和人民的事情，清清白白做人，堂堂正正辦事，繼續(xù)保持一名優(yōu)秀__和客戶經(jīng)理的本色。

此致

敬禮!

述職人：___

20__年_月_日

銀行部門經(jīng)理個人述職報告(四)尊敬的領導：

您好!

我在職期間，能夠嚴格遵守國家金融法規(guī)和__銀行的各項規(guī)章制度，認真履行工作職責。認真貫徹落實上級領導的戰(zhàn)略部署和工作安排，以市場為導向，以客戶為中心，以追求經(jīng)營價值最大化為目標，積極適應市場變化，認真分析當前的經(jīng)濟發(fā)展形勢和金融環(huán)境，制定相應的部門業(yè)務發(fā)展方向;強化部門員工的管理，努力提升部門員工的業(yè)務水平以及防范風險的能力，較好地完成了聘期內(nèi)各項業(yè)務指標。任職期間內(nèi)工作職責履行情況本人任職以來，帶領__部門較好地完成了大部分的業(yè)務指標，各項業(yè)務得到了持續(xù)健康的發(fā)展。

一、主要財務指標情況

截止20__年__月末，我部實現(xiàn)人民幣存款余額__億元，完成分行任務的__%;員工費用、業(yè)務管理費、經(jīng)濟資本回報率、成本收入比等指標也都控制在合理水平，為部門持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展夯實了基礎。

二、業(yè)務發(fā)展情況

(1)存款業(yè)務穩(wěn)步發(fā)展。截止__年__月末各項人民幣存款余額達到__億元，(企業(yè)存款__億元，其中活期存款__億元;保證金類存款__億元。儲蓄存款__億元，其中保證金類存款__億元;活期存款__億元)，美元存款__萬美元，理財產(chǎn)品銷售額__億元，完成全年任務的__%。

(2)貸款業(yè)務穩(wěn)健增長。截止__年__月末部門各項貸款敞口余額__億元，較年初新增__億元;其中對公業(yè)務新增__筆，金額__億元，個人經(jīng)營性貸款新增__筆，金額__億元。

三、采取的主要工作措施

調(diào)動部門員工主觀能動性，深入挖掘存量客戶潛力，加大對重要客戶的維護，加強低成本資金營銷力度，確保存款總量和市場份額地持續(xù)增長。加強對公結算賬戶數(shù)量營銷，夯實客戶基礎。特別是加強基本結算賬戶和存款額度高、貢獻度大的客戶營銷，將賬戶營銷與存、貸款營銷結合起來。加強業(yè)務知識的學習，利用我行優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品吸引更多有價值的.客戶開戶，不斷擴大客戶群體。

四、存在的問題和不足

(1)對我行的一些新產(chǎn)品、新業(yè)務學習不夠，對產(chǎn)品屬性、業(yè)務流程不十分了解，營銷指導不到位。

(2)個別考核指標尚未到分行要求。

本人鄭重聲明，我對任職期間內(nèi)本人分管工作及與本人相關的工作存在的風險或損失承擔相應的責任。我對以上述職報告內(nèi)容的真實性和完整性負責，在審計過程中向?qū)徲嫿M提供真實和完整的資料。

此致

敬禮!

述職人：___

20__年_月_日

銀行部門經(jīng)理個人述職報告(五)尊敬的領導、親愛的同事們：

大家好!

本年的各項工作基本告一段落了，在這里我簡要的總結一下我在這一年中的工作情況。

一、年度主要工作情況

今年我在__支行擔任大堂經(jīng)理一職，隨著__銀行的市場化，服務也越來越受到重視，而大堂這個工作是客戶接觸我行優(yōu)質(zhì)服務的開端，是客戶對我行的第一印象，因此我行對我們的要求也格外嚴格;大堂經(jīng)理是連接客戶、高柜柜員、客戶經(jīng)理、理財經(jīng)理的紐帶。我們不僅是工作人員，同時也是客戶的代言人。在客戶迷茫時，我們?yōu)槠渲该鞣较?在客戶遇到困難時，我們施予援手;當客戶不解時，我們耐心解釋;我們要隨時隨地，急客戶所急，想客戶所想，以完美無缺的服務去贏得每一位客戶。要讓每一位客戶感受到我們的微笑，感受到我們的熱情，感受到我們的專業(yè)，感受到賓至如歸的感覺。每當客流量較大時，我就會大聲詢問：“幾號客戶請到幾號柜臺辦理業(yè)務”，分流客戶任務，以免一些客戶中途離開的空號占據(jù)時間，保持營業(yè)廳內(nèi)良好的工作秩序。因為只有良好的營業(yè)秩序，我們才能成功地尋找到我們的目標客戶，營銷我們的理財產(chǎn)品，引薦給我們的客戶經(jīng)理，實現(xiàn)服務與營銷一體化。

作為大堂服務人員，除了要對銀行的金融產(chǎn)品、業(yè)務知識熟悉外，更要加強自身職業(yè)道德修養(yǎng)，愛行敬業(yè)。在工作中，自覺維護國家、農(nóng)行、客戶的利益，遵守社會公德和職業(yè)道德。平時在工作中，大堂

經(jīng)理的一言一行通常會第一時間受到客戶的關注，因此要求其綜合素質(zhì)必須相當高。在服務禮儀上也要做到熱情、大方，主動、規(guī)范。優(yōu)質(zhì)的服務不能僅僅停留在環(huán)境美“三聲服務”行為規(guī)范等方面，應該是一種主動意識，一種負責態(tài)度，一種良好的工作心態(tài)。更需要柜員問，要形成環(huán)節(jié)整體互動，默契配合。只有秩序好、流程好、整體好才能做到最好。為了更好的提高自己的服務水平，和業(yè)務水平，我參加銀行從業(yè)資格證考試、基金從業(yè)資格證考試，并順利通過。在今后的工作中，我更要不斷地提高工作質(zhì)量和服務藝術，更好地為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務。

二、工作中存在的問題

一是學習不夠。當前，以信息技術為基礎的新經(jīng)濟蓬勃發(fā)展，新情況新問題層出不窮，新知識新科學不斷問世。面對嚴峻的挑戰(zhàn)，缺乏學習的緊迫感和自覺性。理論基礎、專業(yè)知識、文化水平、工作方法等不能適應新的要求。

二是在工作較累的時候，有過松弛思想，這是自己政治素質(zhì)不高，也是世界觀、人生觀、價值觀解決不好的表現(xiàn)。

在新的一年里，我要努力學習服務技巧和專業(yè)知識，提高自身業(yè)務水平，以新的面貌，為客戶提供更好更優(yōu)質(zhì)的服務。

述職人：___

第9篇：輪崗交流履職報告范文

Abstract： Value management is an important topic of the International Management in recent years. EVA （economic value added） index introduced into the evaluation of central enterprises is the major basis of performance evaluation. Project value management is still in the preliminary stage of China's research， and in China， the practice and application in construction enterprise is seldom. Based on the related material of value management， combined with the author's experience， the paper discussed the application of value management in project management of construction enterprise.

關鍵詞： 項目；價值管理；探討

Key words： project；value management；explore

中圖分類號：F273 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）05-0009-03

1 項目價值管理的概念

價值管理（Value Management）是美國學者肯·布蘭查（Ken Blanchard）在《價值管理》一書中提出的概念。他認為：價值管理即是依據(jù)組織的愿景，設定符合愿景與企業(yè)文化的若干價值信念，并具體落實到員工的日常工作上。工程項目的價值，客觀存在于利益相關者的評價中，主要包括建設方價值、施工方價值、員工價值。做為施工企業(yè)的項目價值管理，必須以保證建設方項目產(chǎn)品價值的實現(xiàn)為前提，并在此基礎上來制訂價值管理戰(zhàn)略，努力實現(xiàn)項目價值——經(jīng)濟效益、社會效益、人才培養(yǎng)三方面價值的最大化，最終促進企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。

2 項目的選擇

項目價值的實現(xiàn)的第一步是企業(yè)根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略定位，選擇合適的項目參與投標。選擇項目的原則：首先是項目要符合企業(yè)的市場戰(zhàn)略定位。企業(yè)的資源是有限的，選擇的項目只有符合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略定位，才能幫助企業(yè)更好更快的實現(xiàn)其既定的戰(zhàn)略目標；其次是項目能實現(xiàn)企業(yè)的價值需求。目前建筑市場競爭異常激烈，施工企業(yè)需要客觀評估項目存在的風險，堅持理性經(jīng)營；在準確掌握企業(yè)施工定額的基礎上，確定合理的報價，為項目實現(xiàn)價值奠定基礎。第三是項目要與企業(yè)的生產(chǎn)管理能力、發(fā)展規(guī)模相匹配，否則既浪費了企業(yè)有限的資源，也不能創(chuàng)造價值，得不償失。因此，項目的選擇是企業(yè)實現(xiàn)項目價值關鍵的第一步。

3 項目價值分析與評估

在價值管理體系中，價值評估的方法主要分為三大類：收益法、市場法和成本法，就施工企業(yè)項目而言，主要適用收益法評估，即通過將被評估項目未來工期中各年度預期收益的現(xiàn)值，來初步確定該項目在中標時對企業(yè)的價值。但由于施工企業(yè)中標項目一般不涉及對外轉包、轉讓，均為自主管理、自行施工，故計算項目中標時對收益的現(xiàn)值折算對企業(yè)本身意義不大，合理分析中標項目平臺，發(fā)現(xiàn)項目蘊含的全面價值，如經(jīng)濟價值、社會價值、技術價值，重點明確項目施工期間內(nèi)各年度的施工任務、現(xiàn)金流量、項目利潤和操作中面臨的風險分析，才是施工企業(yè)對項目實施價值評估時真正的重點。

在經(jīng)濟價值評估中，核定項目各年度產(chǎn)值應獲取的收益時，主要的關鍵因素在于施工成本要素中工料機單價與項目中具體創(chuàng)效點的確定。實際上，為項目確定成本單價、核定收益的過程，就是一個項目尋找、發(fā)現(xiàn)項目利潤點，理清項目創(chuàng)效思路的過程，需要充分發(fā)揮項目施工人員的智慧，也需要經(jīng)驗豐富的上級主管部門人員的指導，二者共同考察項目相關市場、確定單價、尋找創(chuàng)效思路，可以為后期的有效執(zhí)行與監(jiān)督、考評創(chuàng)造良好的基礎條件。

價值評估還應在充分確立經(jīng)濟效益為核心的前提下，結合工程項目的特點，注重評估中建設方與施工方的雙贏性和項目價值的全面性。不考慮建設方對項目的價值要求、合同中確認的風險承擔等實際情況，就難以保證項目生產(chǎn)的順利進行，也無法保證項目創(chuàng)效點的最終實現(xiàn)。同時，評估時應對項目施工的工藝特點、科技含量進行評估，形成對項目社會效益、科技創(chuàng)新與人才培養(yǎng)價值的目標設定。

在價值評估中更要注意充分了解項目個體特點，識別、評估項目中存在的主要風險，進行風險評估分析，如工期、資金、安質(zhì)、征拆、氣候水文、市場資源、環(huán)境保護等主要方面對項目實施、項目效益可能形成的影響，提前謀劃運作，善于變風險為機遇，實現(xiàn)降低或規(guī)避風險，甚至利用風險增值創(chuàng)效的目的。

項目的價值評估，是對項目實施價值管理的基礎，是對項目實施價值管理的過程控制和考評的基本依據(jù)。

4 項目價值創(chuàng)造

施工單位工程項目的價值創(chuàng)造涵蓋項目投標、施工、驗收、決算全過程，要以項目為平臺，在滿足建設方項目質(zhì)量、工期、成本等方面價值要求的基礎上，以創(chuàng)經(jīng)濟效益為核心，兼顧社會效益、人才培養(yǎng)三方面價值的實現(xiàn)，必須牢牢把握住項目經(jīng)營各階段的不同機遇，以“開源節(jié)流”為核心，區(qū)分生產(chǎn)經(jīng)營過程中的固定成本、變動成本、增值創(chuàng)效點，有重點有針對性的展開合理降耗、價值發(fā)現(xiàn)和價值創(chuàng)造工作。

目前國內(nèi)施工單位中標單價普遍較低，在選定好項目進行投標環(huán)節(jié)的價值管理方面，主要是應充分研究業(yè)主招標文件，充分了解本企業(yè)的施工管理與成本控制水平，運用好不平衡報價分析，爭取以略有利潤的價格中標并為后續(xù)變更等效益創(chuàng)造預留下空間、準備好基本條件。

在項目中標后，首先需要進行價值評估，同時展開以工期為時間基準的項目具體施工過程，也是施工單位實行價值管理的主要階段，在這個階段里，主要應著重從以下五個方面來實行價值管理控制：

①強化內(nèi)控，厲行節(jié)約化管理，全面樹立“降低的損耗即是創(chuàng)造的效益”理念，建立合理、高效的項目內(nèi)控體系。

強化內(nèi)控，防止浪費降低損耗，是項目生產(chǎn)經(jīng)營中可控性最強的控制成本創(chuàng)造利潤的手段。項目內(nèi)控體系的建立，與項目管理成本密切相關，如何建立合理、高效的內(nèi)控體系，是項目總體實施成本得到有效管控，實現(xiàn)成本可控化的關鍵。

在項目內(nèi)控實施的具體操作中，應加強對財政部頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》的學習，結合項目生產(chǎn)管理特點，從成本主體要素的關鍵控制節(jié)點出發(fā)，本著“當省不用，當用不省”、“跨部合作，崗位制衡、一崗多能、定期調(diào)崗”兩大基本原則來建立內(nèi)控體系。

工程項目的成本要素最主要的就是工、料、機三大費用，材料要素一般占了總體成本的百分之五十到六十，是成本控制的首要因素，從實踐情況來看，加大材料采購的現(xiàn)金流傾斜來降低采購單價和驗收環(huán)節(jié)的過磅控制，確保購入品質(zhì)數(shù)量無誤差，是材料購入環(huán)節(jié)的關鍵點，有的項目為節(jié)約磅稱費用而采用目測、理論計算辦法驗收，實是因小失大的不智之舉；而在使用環(huán)節(jié)上嚴格按滿足實際工程進度狀況向現(xiàn)場限額發(fā)料，加強材料的現(xiàn)場看管、盤存，開展合理節(jié)約獎勵活動，是使用環(huán)節(jié)控制好材料用度的有效辦法；在人工費控制上，每個工點實行定崗定編管理，項目部直接管控到各個施工班組，人員變動安排現(xiàn)場調(diào)度或技術員每日清查，根據(jù)工程進度、施組安排提前計劃，實現(xiàn)勞務人員有序進場，是保證人工費總額可控、勞務人員管理有序的基礎；機械設備方面主要是安排好進場時間，同時要保證進場設備的完好性、可用性，因此租賃合同的簽訂、調(diào)入指令的發(fā)出與進場設備的檢查驗收，是關鍵的內(nèi)控點，而目前有些工程項目部，在這方面重視程度不足，甚至沒有進場驗收檢查這個環(huán)節(jié)。機械設備的折舊維修與租賃費用一旦進場，均屬固定成本，即使租賃時按量計價簽訂合同，一般也會有保底費用，而設備情況如果不夠精良，對總體工期和人工、管理等費用均會出現(xiàn)很大的負面影響，工程項目施工是一個需精密配合的系統(tǒng)工程，一點不及，危及全局。

為節(jié)約管理人員，實現(xiàn)內(nèi)控目的，在識別與實施內(nèi)控關鍵點控制中，做好“跨部合作、崗位制衡、一崗多能、定期調(diào)崗”，是建立良好內(nèi)部監(jiān)督機制、充分利用現(xiàn)場人員的關鍵。不同部門人員，有各自的專業(yè)特長，有各自的主管領導，部門之間的人員往往有一種合理的“距離”，這都是做好業(yè)務、實現(xiàn)監(jiān)督的良好條件，協(xié)調(diào)利用好各類專業(yè)技術人員，發(fā)揮其技術特長、工作特性中的就近與便宜等特點，打破一個崗位只干一件事的固有思維，建立崗位兼職制度和崗位間的協(xié)作配合制度，實行定期輪崗或不同工點間崗位的交叉調(diào)整，是在合理管理成本下實現(xiàn)內(nèi)部控制有效執(zhí)行的人員保證。

②抓住機遇，全面運作，做好變更索賠工作，既有利于項目施工中安全與質(zhì)量的保證，更是項目經(jīng)濟效益的重要來源。

項目的變更索賠工作是一項系統(tǒng)工程，是項目管理人員對項目二次經(jīng)營智慧的集中體現(xiàn)，要做好變更索賠工作，必須因地因時因項目個體特征而“制宜”。

總體上考量，變更索賠工作一般應遵循四原則：一是客觀性原則，即項目的變更索賠工作要考慮項目的個體屬性，項目實施過程中出現(xiàn)的實際情況，善于變風險為機遇，來進行效益創(chuàng)造運作；二是全員性原則，變更索賠工作的具體內(nèi)容來源于施工現(xiàn)場，最終也落實于施工現(xiàn)場，必須在全體施工人員中牢牢樹立變更索賠的理念，發(fā)揮群體智慧與協(xié)作，對施工現(xiàn)場中出現(xiàn)的可變更索賠點，及時取證，完善資料，縱橫協(xié)調(diào)運作；三是效益性原則，變更索賠的目的是為了滿足工程需要，為項目創(chuàng)造出新的經(jīng)濟效益，操作時的思路和資料取證的導向應緊緊圍繞目的展開，不做無效無用之功；四是及時性原則，在變更索賠工作中，時效性特別重要，要善抓善創(chuàng)機遇，及時操作，在盡量不影響現(xiàn)場施工條件下進行變更，不增加額外的停工成本，否則時過境遷，審批不易，更有可能造成得不償失的財務結果。

同時，變更索賠的具體運作，還應重視和把握住五個方面：一是變更主要對象與目標的提前確定，通過分析項目初步設計和個體特性、單價情況，根據(jù)客觀性和效益性原則，一般項目的主要可變更點與應變更點均可以提前鎖定，群策群力，提前擬訂計劃，確定減虧、創(chuàng)效目標，分配布署好內(nèi)部準備與外部協(xié)調(diào)工作；二是抓住工程初步設計與正式施工設計圖紙出來間的時間機遇，根據(jù)新發(fā)現(xiàn)的地質(zhì)地理情況、當?shù)厝罕姾驼枰?、工藝降耗需要，及時與設計方進行溝通，根據(jù)效益性原則提出設計變更意見，提供全面充分的意見支持資料，做好圖紙變更創(chuàng)效工作；三是認真分析中標單價，明晰報價中的盈虧點，有針對性的做好工程項目正負變更的調(diào)整與平衡；四是充分考慮天（氣候）、地（地質(zhì)地理）、人（當?shù)厝罕?、政府）因素，借勢而為，搜集好氣象部門、政府部門、當?shù)孛襟w等外部資料，準備好包括文字、圖片、視頻方面完整的項目現(xiàn)場相關內(nèi)部資料，提供合理充分的變更依據(jù)，全面運作變更索賠項目；五是定期清理概算，隨時掌握實際完成情況與中標合同情況差異，及時變更補差。

③科技創(chuàng)新，以效率創(chuàng)造效益，是時展的要求，也是提升項目價值，促進項目人才培養(yǎng)和效益實現(xiàn)的重點。

科技創(chuàng)新，是一個企業(yè)形成比較優(yōu)勢的重點，也是工程項目形成人才、成本優(yōu)勢的重要方面。充分了解和學習、創(chuàng)建施工中的新工藝新方法、新設備，分析測算運用好不同工藝、設備形成的時間差異、成本差異，對促進項目價值管理起著重要作用。

項目中的各分部單項工程施工，往往有著好幾種工藝可以選擇運用，只有結合當?shù)睾推髽I(yè)自身的工、料、機實際資源情況來做好測算，明確差異，才能編制出最合適的施工組織設計，以相對較低的成本完成施工。同時，要充分發(fā)揮和重視施工一線技術人員的智慧，獎勵倡導“小發(fā)明、小創(chuàng)造”，這一類的發(fā)明創(chuàng)新，往往成本低、見效快，能直接促進施工中的作業(yè)效率和效果，為項目產(chǎn)生直接的經(jīng)濟效益。

④放眼市場，掌握宏觀趨勢，運籌幄握項目成本要素價格，活用“套期保值”原理與方法，變市場風險為項目效益創(chuàng)造的增長點。

工程施工主要成本要素中的工、料、機用量決定于工程設計和施組，而成本單價，則來源于市場。市場趨勢受國內(nèi)宏觀經(jīng)濟運行的影響，在工程施工期間起伏不定，讓工程成本控制受到了市場風險的影響，掌握好經(jīng)濟政策，了解好市場信息，特別是主要材料的價格信息，合理作出趨勢判斷，結合中標單價情況，在市價較低區(qū)域及時鎖定購入成本，對工程總體建設成本的掌控往往起著舉足輕重的作用。

借市場之力，創(chuàng)項目之效，是對資金的有效利用，也是對資源優(yōu)化配置工作的一部份，考驗的是項目主管對國內(nèi)宏觀經(jīng)濟趨勢的判斷和具體運用的智慧。在實際操作中，最重要的價格標尺就是中標單價，不必寄希望于買到所需商品在實際使用前階段中市場的最低價，只要市價與中標價之間形成了一定的利潤價差，就可借用套期保值交易的建倉方法，根據(jù)可能的趨勢設定二到三個不同檔次的目標價位，分批次購入鎖定，而在本質(zhì)上，借市場價格波動來進行項目成本控制運作，防范確定購入商品價格上漲風險，實質(zhì)就是“套期保值”原理在項目價值管理中的靈活運用，即將變動成本轉變?yōu)榱溯^低的固定成本，提前鎖定了項目市場風險，也為市價上漲后建設方可能進行的調(diào)差部分，形成項目利潤起到基本的保證作用。

⑤建立科學的業(yè)績評價體系，及時激勵，樹正氣聚人心，發(fā)揮員工的主動性創(chuàng)造性，是項目效益創(chuàng)造與實現(xiàn)的根本保證。

人是一個項目成敗的決定性因素，只有建立以業(yè)績?yōu)楹诵?，以價值實現(xiàn)論成敗的項目文化，獎罰公開、透明，才能在項目中樹正氣聚人心，引導大家發(fā)揮主動性創(chuàng)造性，以項目價值創(chuàng)造為中心，開源節(jié)流，提高效率，創(chuàng)造效益。

施工企業(yè)的管理架構一般為職能制特征，特別是大型工程項目往往工程結構物復雜、涉及里程長、分部分項工程多、參建人員廣，需要項目建立科學公正的業(yè)績評價體系，完成項目人員的價值創(chuàng)造評價。近年日本管理學家、企業(yè)家稻盛和夫提出了“阿米巴經(jīng)營”理念，所謂阿米巴即變形蟲，阿米巴經(jīng)營即根據(jù)產(chǎn)品、工序、區(qū)域的不同，將大組織大項目劃分為獨立管理、獨立核算的小單位，每個阿米巴都有產(chǎn)值、成本、利潤指標，不僅考核評價到每個“阿米巴”的負責人，而且考核到每個“阿米巴”成員每日每小時創(chuàng)造的作業(yè)價值，真正落實“全員經(jīng)營”的方針，發(fā)揮每名員工的積極性和創(chuàng)造力，讓每名員工都肩負有責任和榮譽；而管理者，通過定期考核各個“阿米巴”的核算表，對企業(yè)各環(huán)節(jié)生產(chǎn)與效益狀況了如指掌，真正實現(xiàn)管理的精細化，這種“經(jīng)營”的理念和方法，值得工程項目管理和業(yè)績評價體系構建時借鑒。根據(jù)價值評估時各主要單項工程創(chuàng)效點的目標確認，以各個獨立核算的分部單項工程來劃分、指定工點負責人，并對各工點實行定崗定編管理，分工點分崗位設定工期和各考評時間段內(nèi)的價值創(chuàng)造指標，在物資、計劃、財務上對劃分出的責任工點實行獨立的責任輔助核算，定期編制核算表，統(tǒng)計好“時間”“產(chǎn)值”“成本”“效益”等主要關鍵要素，定期公示各單位的業(yè)績目標實現(xiàn)情況，并作為人員獎罰與評先、任免的根本依據(jù)，引導項目人員增收節(jié)支，以效率創(chuàng)效益，從各個施工現(xiàn)場開始，樹立正確的項目價值觀，促進項目總體價值創(chuàng)造目標的實現(xiàn)。

管理上簡單的，往往是最容易執(zhí)行的，對項目的各個部門各個工點人員最主要的就是明確時間、任務、目標、獎罰四要素，提前公開責任獎罰，剔除過程中不可抗力因素后按標準執(zhí)行考核落實，是我們建設一個有戰(zhàn)斗力、創(chuàng)造力工程項目部的基礎，是項目上樹正氣聚人心的基礎，是項目效益創(chuàng)造與實現(xiàn)的根本保證。

5 項目價值評價

價值評價即是對工程實施中對項目價值管理運作情況與實現(xiàn)效果的評價，評價的基本依據(jù)是項目的價值評估分析。

項目價值評價的人力安排方面，一般從獨立性考慮不應由參予價值評估人員主管，評價小組直接對企業(yè)主管領導負責；在評價時間安排方面，一般對主要項目應以半年度為單位，加強過程控制評價，對客觀的階段性虧損，應理性分析，從項目總體角度，明晰項目的創(chuàng)效價值，完成項目評價報告，提出項目價值管理和獎罰、人員任免建議，及時掌控好項目發(fā)展方向。同時，在進行項目價值管理運作評估時要兼顧注意到各上級督導管理部門，是否盡到相應職責，完成了檢查指導工作，對相關督導責任部門履職情況做出評價。

在項目完成后，企業(yè)項目價值評價工作組應對項目價值管理的總體操作運行情況做出評價，編制專項報告，總結出得失，收集好價值管理工作資料，作為企業(yè)內(nèi)部交流資料學習和優(yōu)化企業(yè)項目價值管理工作的依據(jù)，為新項目的價值管理工作開展提供良好的基礎。

6 小結

施工企業(yè)項目價值管理是針對項目投標、承建周期的不同階段，以提高項目價值為目標，針對各階段采用恰當?shù)膬r值度量和管理方法，以集體智慧為依托，以創(chuàng)造精神為支柱，把施工企業(yè)的各部門、項目參建的全體人員統(tǒng)一集中到以項目價值提升和實現(xiàn)為核心的旗幟下，共同發(fā)掘和創(chuàng)造企業(yè)項目的價值，促進企業(yè)在競爭激烈多變的市場環(huán)境中取得競爭優(yōu)勢，促進企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。本文從施工企業(yè)項目的選擇、價值分析與評估、價值創(chuàng)造、價值評價四個主要流程環(huán)節(jié)研討了相關重要的價值管理要點和一些具體的操作方法，希望拋磚引玉，對促進項目價值管理的思考，促進項目管理的水平和效益提升提供一些參考和借鑒。

參考文獻：

[1]邱菀華，楊敏.項目價值管理理論與實務.機械工業(yè)出版社，2007.

[2]（日）稻盛和夫.阿米巴經(jīng)營.中國大百科全書出版社，2009.