公司安全管理報(bào)告精選(九篇)

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第1篇：公司安全管理報(bào)告范文

一、 總體概況

上半年公司安全生產(chǎn)總體形勢良好，未發(fā)生安全生產(chǎn)事故和可記錄事件。公司領(lǐng)導(dǎo)組織完成春節(jié)、清明和端午節(jié)前安全生產(chǎn)大檢查，消防安全專項(xiàng)檢查和抗臺防汛及疫情防控專項(xiàng)檢查，現(xiàn)場檢查問題督促施工單位按期落實(shí)整改。全面落實(shí)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任，從公司到各部門、自上而下層層簽訂2020年度安全生產(chǎn)責(zé)任書。

二、 上半年工作內(nèi)容

1．制度建立。綜合部編制完成公司各崗位安全生產(chǎn)職責(zé)；完成編制公司安全生產(chǎn)制度初稿；梳理相關(guān)方安全生產(chǎn)協(xié)議簽訂，補(bǔ)充簽訂華德管線遷移項(xiàng)目三方安全協(xié)議。

2．安全管理計(jì)劃。綜合部編制公司2020年安全生產(chǎn)工作計(jì)劃，完成100%；編制公司2020安全生產(chǎn)費(fèi)用投入計(jì)劃，完成100%；編制公司2020安全培訓(xùn)計(jì)劃，完成100%。

3．隱患排查管理。公司領(lǐng)導(dǎo)及安全管理相關(guān)人員對項(xiàng)目現(xiàn)場綜合和專項(xiàng)安全檢查共14次，發(fā)現(xiàn)隱患157項(xiàng)，其中問題和一般隱患148項(xiàng)，已完成整改147項(xiàng)，重大隱患9項(xiàng)，已全部完成整改，總體整改率99.36%；配合集團(tuán)辦公區(qū)域節(jié)前安全檢查和項(xiàng)目現(xiàn)場消防安全檢查、清明節(jié)前檢查各1次，檢查發(fā)現(xiàn)的問題已全部落實(shí)整改。

4．安全會議。綜合部參加公司年度安全生產(chǎn)會議1次、公司春節(jié)期間安全工作安排會議1次；參加項(xiàng)目現(xiàn)場管理會議10次（其中華德管線改遷項(xiàng)目周例會2次）。

5．綜合部對各在建項(xiàng)目復(fù)工復(fù)產(chǎn)及疫情防控檢查共計(jì)10次，檢查現(xiàn)場復(fù)工復(fù)產(chǎn)存在安全問題19項(xiàng)，疫情防控問題24項(xiàng)，全部整改完成；二三廠于3月2日完成復(fù)工審批。

6、綜合部完成排水公司安全管理工作交接后，重點(diǎn)完成XXX項(xiàng)目質(zhì)量安全監(jiān)督管理工作。檢查施工單位入場資料準(zhǔn)備情況17項(xiàng)，存在問題6項(xiàng)，已全部完成整改。

三、 上半年工作計(jì)劃完成情況

1、公司完成關(guān)鍵崗位安全生產(chǎn)責(zé)任書的簽定。

2、公司完成項(xiàng)目安全管理制度的編制修訂。

3、公司完成排水公司項(xiàng)目安全工作交接，完成濱海公園、華德管線遷移項(xiàng)目日常安全監(jiān)督工作。

4、公司完成節(jié)前停工安全檢查和節(jié)后復(fù)工復(fù)產(chǎn)安全生產(chǎn)檢查工作。

5、公司完成各在建項(xiàng)目疫情防控措施檢查監(jiān)督落實(shí)工作。

6、公司綜合管理部配合集團(tuán)公司完成清明節(jié)前和消防安全專項(xiàng)檢查監(jiān)督落實(shí)工作。

7、綜合部階段性完成安全生產(chǎn)簡訊工作。

8、公司完成安全生產(chǎn)月活動工作。

9、綜合管理部完成華德管線遷移項(xiàng)目安全評價報(bào)告核查，并提出整改建議。

10、完成華德管線遷移項(xiàng)目陸域段現(xiàn)場施工質(zhì)量安全監(jiān)督管理工作。

四、 安全工作難點(diǎn)（存在問題）

序號

存在問題

建議解決方案

責(zé)任單位

/責(zé)任人

完成時間

1

XXX目“三同時”未嚴(yán)格執(zhí)行，施工許可證和現(xiàn)場作業(yè)方案未完全確定就開始施工作業(yè)

建議本次作業(yè)施工開展的同時，請政府個監(jiān)督部門提前介入管理，施工單位和監(jiān)理必須按照規(guī)范要求做好施工作業(yè)全程管理、監(jiān)督。并再8月30日之前取得陸域管線施工許可證

工程管理部/趙健

8月30日階段性完成

2

組織機(jī)構(gòu)及制度審核延后

疫情及公司整體架構(gòu)調(diào)整影響，延后開展

綜合管理部/安環(huán)部

9月30日前

五、 下半年工作計(jì)劃

序號

工作內(nèi)容

管理要求

責(zé)任單位/責(zé)任人

完成時間

1

建立健全安全生產(chǎn)管理制度

含組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)、項(xiàng)目管理、安全培訓(xùn)、應(yīng)急管理方案等內(nèi)容。

綜合部

10月31日

2

完成公司安全生產(chǎn)應(yīng)急預(yù)案的編制、評審、備案。

依據(jù)集團(tuán)安全要求并結(jié)合集團(tuán)應(yīng)急預(yù)案完成情況，及時完成綜合和專項(xiàng)預(yù)案

綜合部

12月31日

3

完成基建公司首次安全培訓(xùn)教育

主要培訓(xùn)崗位職責(zé)、風(fēng)險管理、辦公室安全等。

綜合部

12月31日

4

安全生產(chǎn)責(zé)任狀上墻公示

各部門簽訂責(zé)任狀上墻公示

綜合部

9月31日

5

結(jié)合項(xiàng)目完成消防應(yīng)急演練

找一家施工單位配合計(jì)劃在“11.9”開展一次演練

綜合部

11月30日

6

華德管線遷移項(xiàng)目現(xiàn)場安全環(huán)保職業(yè)衛(wèi)生監(jiān)管

監(jiān)督項(xiàng)目負(fù)責(zé)人管理監(jiān)理和承包商HSE工作，降低現(xiàn)場安全風(fēng)險和現(xiàn)場作業(yè)環(huán)境影響、保障參建人員人身健康。

工程管理部/趙健

12月31日

7

按照質(zhì)量控制監(jiān)督管理要求，做好項(xiàng)目施工質(zhì)量控制管理工作

結(jié)合華德管道遷移項(xiàng)目、農(nóng)村供水項(xiàng)目、凝絮池項(xiàng)目情況，做好各階段質(zhì)量控制點(diǎn)的質(zhì)量監(jiān)督管理工作。

綜合部

12月31日

8

完成公司項(xiàng)目安全工作監(jiān)督方案及oa流程

監(jiān)督方案主要是針對承包商獎懲考核、隱患排查，OA在現(xiàn)有流程中加入以上流程

第2篇：公司安全管理報(bào)告范文

關(guān)鍵詞:工程施工安全管理安全事故管理措施

1.前言

工程施工安全管理的主要對象是施工人員,管理的目標(biāo)是通過加強(qiáng)施工人員活動防護(hù)意識和被動防護(hù)措施保證安全。安全問題在工程施工中十分重要,因此,加強(qiáng)安全管理,防范和減少安全事故的發(fā)生,及時妥善處理安全事故,減輕因事故造成的人身傷害和經(jīng)濟(jì)損失,從而使工程順利進(jìn)行到底,是工程施工管理中不可忽視的一個重要環(huán)節(jié)。

工程施工安全管理是對投入資源和條件的安全管理,進(jìn)而對施工生產(chǎn)全過程及各環(huán)節(jié)安全生產(chǎn)進(jìn)行管理的過程。按工程形成過程的時間階段來劃分大致可以分為兩個階段的管理:一是施工準(zhǔn)備,指在各工程對象正式施工活動開始前,對各項(xiàng)準(zhǔn)備工作及影響施工生產(chǎn)的各要素管理。二是施工過程,指在施工過程中對實(shí)際投入的生產(chǎn)要素的作業(yè),管理活動的實(shí)施狀態(tài)和結(jié)果所進(jìn)行的管理和控制。

2.“工程施工安全”的含義及導(dǎo)致工程安全事故的原因

施工安全從廣義的方面概括如下: 一方面是指工程建筑本身的安全,即質(zhì)量是否達(dá)到合同要求,能否在設(shè)計(jì)規(guī)定的年限內(nèi)安全使用。設(shè)計(jì)本質(zhì)安全性能和施工質(zhì)量直接影響到工程本身的安全,二者缺一不可;另一方面是指在工程施工過程中人員的安全,特別是合同應(yīng)“全方位、全過程”的控制在現(xiàn)場工作人員的生命安全。誘發(fā)工程安全事故的原因主要有以下幾點(diǎn):

(1)建設(shè)工程的特點(diǎn)導(dǎo)致施工中容易發(fā)生安全事故。施工現(xiàn)場的安全設(shè)施是否齊全配套,采用的工藝技術(shù)是否合理以及建設(shè)工程規(guī)模大,周期長,勞動強(qiáng)度高,照明、通風(fēng)情況等都會給安全帶來隱患。

(2)參建各方缺少以人為本的安全意識和管理機(jī)制。業(yè)主作為項(xiàng)目的投資方往往只重視監(jiān)督而忽視生產(chǎn)過程的合理性和安全性。大部分承包商缺乏完善的安全管理體系和足夠的安全管理人員,現(xiàn)場職工和農(nóng)民工得不到應(yīng)有的安全培訓(xùn)。

(3)工程承包企業(yè)的成本因素導(dǎo)致減少安全防護(hù)措施

①低價投標(biāo),各個工程承包企業(yè)為了得到項(xiàng)目,競相壓低報(bào)價,有的甚至以低于成本價投標(biāo)。

② 分包轉(zhuǎn)包,實(shí)行轉(zhuǎn)包和勞務(wù)分包的工程,由于總承包商和中間承包商層層分包,層層收取管理費(fèi),大大壓縮了一線施工隊(duì)伍的利潤空間。

③業(yè)主拖欠工程款項(xiàng),政府企業(yè)或私人企業(yè)的業(yè)主拖欠承包商工程款項(xiàng)的現(xiàn)象十分普遍。鑒于以上三種情況的出現(xiàn),導(dǎo)致承包商不得不拼命壓縮成本,也必然會減少安全生產(chǎn)措施的投入。

④施工人員素質(zhì)有待提高,缺乏應(yīng)有的培訓(xùn),建筑工人大多來自農(nóng)村,他們一方面缺乏安全常識,不懂得在勞動中合理地保護(hù)自己,另一方面維權(quán)意識很差,一旦出現(xiàn)了安全事故,不懂得用法律武器來保護(hù)自己的合法權(quán)益,這也提醒了承包企業(yè)對安全生產(chǎn)的重視。

3.人、物、環(huán)境條件、管理?xiàng)l件的管理以及對施工安全的影響因素

(1)人的管理

人是施工生產(chǎn)活動的主題,也是項(xiàng)目建設(shè)的決策者、管理者、操作者、工程建設(shè)施工全過程是通過人來完成的。人員素質(zhì)是影響工程施工安全的一個重要因素。人員的素質(zhì),即人的文化水平、技術(shù)水平、決策能力、管理能力、組織能力、作業(yè)能力、控制能力、身體素質(zhì)及職業(yè)道德等。建設(shè)行業(yè)實(shí)行建設(shè)市場安全管理,建筑業(yè)企業(yè)資源管理,建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)許可證管理,以及各類行業(yè)從業(yè)人員持證上崗制度等,三類人員考核任職制度,特種作業(yè)人員持證上崗指導(dǎo)管理,是工程施工安全生產(chǎn)保證人員素質(zhì)的重要管理措施。綜合多年的施工經(jīng)驗(yàn),分析眾多施工安全事故,絕大多數(shù)是管理人員、作業(yè)人員違章違規(guī)所致,因此,加強(qiáng)人的安全管理,進(jìn)行人的安全教育培訓(xùn),是保障施工安全的重要因素。

(2)物的管理

物的管理包括安全材料、安全防護(hù)用具、施工機(jī)械、設(shè)備等安全物質(zhì)的管理。安全材料、安全防護(hù)用具等安全物質(zhì)的質(zhì)量是施工安全生產(chǎn)的基礎(chǔ),是工程建設(shè)的物質(zhì)條件。施工機(jī)器、設(shè)備(指施工生產(chǎn))中使用的垂直于水平運(yùn)輸設(shè)備,各類操作工具,各種施工安全設(shè)施等,是施工生產(chǎn)的重要手段。因此,在工程施工中,應(yīng)實(shí)行現(xiàn)場起重機(jī)機(jī)械和設(shè)備設(shè)施驗(yàn)收登記制度,防護(hù)用具和設(shè)備安全管理制度。

(3)環(huán)境條件的管理

環(huán)境條件的管理指對工程施工安全起重要作用的環(huán)境因素的管理。環(huán)境條件如地質(zhì)、水文、氣象等對工程施工安全的影響特別大,因此必須加強(qiáng)環(huán)境條件管理,改進(jìn)作業(yè)條件,把握好技術(shù)環(huán)境,輔以必要的措施。

(4)管理?xiàng)l件的管理

在生產(chǎn)施工過程中,其他因素:如工程造價、工期等也會影響工程施工安全。工程造價可通過優(yōu)化管理,減少消耗,降低工程總成本來實(shí)現(xiàn),但是,過低的成本無法保證工程施工的安全。工期則是保證施工安全質(zhì)量的根本,施工單位的施工安全管理,應(yīng)建立健全和嚴(yán)格執(zhí)行安全生產(chǎn)規(guī)章制度,包括安全生產(chǎn)責(zé)任制度,安全教育培訓(xùn)制度,專項(xiàng)施工方案,專家論證檢查制度,安全檢查制度、安全技術(shù)管理制度、消防安全責(zé)任制度、安全事故應(yīng)急救援制度、安全事故報(bào)告制度。

4.加強(qiáng)施工安全管理的措施

科學(xué)合理的施工安全管理,是一個相對完善嚴(yán)密又行之有效的管理體系。

(1)加強(qiáng)實(shí)施施工安全管理的基礎(chǔ)條件

①加強(qiáng)對實(shí)施安全管理工作的領(lǐng)導(dǎo)和支持;

②建立和健全的安全保證體系;

③按建筑施工安全科學(xué)管理的基本框架相應(yīng)調(diào)整、充實(shí)管理機(jī)制、配備所需人力、物力、財(cái)力及其他資源;

④深入進(jìn)行貫徹《條例》的學(xué)習(xí),加強(qiáng)施工安全責(zé)任管理和推進(jìn)科學(xué)管理的教育培訓(xùn)和考核工作;

(2)建立健全施工安全管理制度

一要針對具體情況制定專門的安全管理制度; 二在制定其他管理制度時也應(yīng)考慮安全管理的因素。安全管理制度種類繁多,要因時因地制宜,既要嚴(yán)格又要合理,便于操作執(zhí)行。如項(xiàng)目經(jīng)理安全管理責(zé)任制,項(xiàng)目管理人員的定期安全例會制度,安全防水用電制度,各工種和施工機(jī)具的安全操作規(guī)程,車輛和人員外出安全管理制度,特種材料如爆破材料。使用管理制度,施工人員生活作息制度,工程施工、安裝及運(yùn)行的安全操作規(guī)程,崗前安全培訓(xùn)與到崗安全教育制度,安全責(zé)任追究與獎懲制度等。

(3)著力改善安全施工作業(yè)的環(huán)境和條件

為施工作業(yè)創(chuàng)造安全環(huán)境和條件,是施工安全管理工作中的重要環(huán)節(jié),不僅在開始施工時要做好,而且在施工時整個過程中都應(yīng)保持良好的狀態(tài)。安全施工作業(yè)的環(huán)境和條件包括軟、硬兩個方面: 軟件主要為安全施工氛圍,硬件則包括現(xiàn)場條件,安全設(shè)施條件和安全措施條件。

(4)加強(qiáng)過程安全的監(jiān)督

設(shè)置專、兼職安全管理員,配備專用防水消防器材,架設(shè)安全護(hù)網(wǎng)、護(hù)欄,樹立安全警示標(biāo)志,根據(jù)需要配置安全帽絕緣衣鞋,按要求修建爆破材料倉庫,配備必要的醫(yī)療和急救人員、藥品和設(shè)施,采取適當(dāng)措施保證飲用水的安全。還要根據(jù)工程的施工期內(nèi)和結(jié)構(gòu)的特殊性,專門采取必要的安全防范措施。

(5)落實(shí)各級人員安全主體責(zé)任

只有初級要求和教育很難達(dá)到嚴(yán)格管理的要求,必須認(rèn)真地落實(shí)各級人員的安全責(zé)任。例如: 按編制安全措施中的安全可靠性要求就必須具體和明確地落實(shí)到編制和設(shè)計(jì)計(jì)算工作的技術(shù)人員身上,有關(guān)在施工中的各項(xiàng)安全控制要求,也必須具體地落實(shí)到相關(guān)的施工管理和作業(yè)人員身上。嚴(yán)格管理的一個重要方面是作為有關(guān)安全要求執(zhí)行情況的記錄,對不認(rèn)真做好相應(yīng)安全工作和執(zhí)行安全措施規(guī)則的人員,及時進(jìn)行嚴(yán)肅教育,追究安全責(zé)任。隨著施工安全科學(xué)管理實(shí)踐的積累,各項(xiàng)安全和管理要求就會逐步充實(shí),細(xì)化并達(dá)到較為詳盡、妥善的程度,成為事實(shí)科學(xué)管理的有力根據(jù)。各級施管人員也會逐步達(dá)到熟悉有關(guān)要求,自覺負(fù)起責(zé)任的高度。

(6)施工安全管理的原則

①堅(jiān)持安全第一,預(yù)防為主的原則;

②堅(jiān)持以人為本的原則;

③堅(jiān)持系統(tǒng)控制的原則;

④堅(jiān)持全過程控制的原則;

⑤堅(jiān)持全方位的原則;

⑥堅(jiān)持動態(tài)控制的原則;

⑦堅(jiān)持持續(xù)改進(jìn)的原則;

(7)樹立安全意識

施工建設(shè)中如果完全沒有發(fā)生事故是不可能的,所以只能把預(yù)防工作做的越來越細(xì),安全事故發(fā)生的幾率及其造成的損失越小。但這絕不是說就可以輕視和忽視工程安全管理工作。必須高度重視安全施工中,牢固樹立“ 安全第一,預(yù)防為主”的意識,這種意識既是全員的:無論是工程管理者還是生產(chǎn)者,也無論是職工干部還是外騁雇員,都要有強(qiáng)烈的安全意識;應(yīng)貫穿從工程信息追蹤,從編投標(biāo)和談判簽訂合同,到工程施工期及缺陷責(zé)任區(qū)的整個過程;還是立體全方位的:既有空中、地面、地下、又有水上水下。不僅在施工現(xiàn)場以內(nèi),而且在工地以外。

(8)做好總結(jié)和分析研究工作,不斷提高科學(xué)管理水平

科學(xué)管理是在實(shí)踐中不斷加以修正,發(fā)展和完善的管理,必須注意做好施工總結(jié)和分析研究工作,以便在積累實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,不斷提高科學(xué)的水平。為此,應(yīng)注意做好以下工作:

①健全設(shè)計(jì),施工和管理的原始材料;

②按措施要求認(rèn)真進(jìn)行施工中的檢測工作;

③做好施工中出現(xiàn)的各種情況及其處置情況的詳細(xì)記錄;

④對于重大的安全技術(shù)措施和管理措施的編制與積累施工資料的具體要求;

⑤在收集施工資料的基礎(chǔ)上,做好施工總結(jié)和分析研究工作;

5.施工安全事故的應(yīng)急處理

(1)現(xiàn)場緊急救護(hù)

當(dāng)安全事故發(fā)生后,應(yīng)立即組織人力物力進(jìn)行現(xiàn)場救護(hù)。對于人身安全事故,造成受傷的,要對傷口進(jìn)行臨時處理;危及生命的要進(jìn)行急救處理;已死亡的,要打撈和處理尸體,并根據(jù)具體情況及時作進(jìn)一步的處理,如送醫(yī)院救治等。對于財(cái)產(chǎn)損失,如設(shè)備材料變淹、著火等,要進(jìn)行搶救,轉(zhuǎn)移、隔離、滅火、關(guān)停正在運(yùn)行的機(jī)械等。對于工程,就要來驅(qū)泄洪、堵漏、甩負(fù)等。一般來說工地發(fā)生的安全事故,靠承包商項(xiàng)目自身的力量就能解決救護(hù),有的則需要得到業(yè)主或總部的支持。

(2)處理善后事宜,盡快恢復(fù)生產(chǎn)

一般工程施工期緊迫,出現(xiàn)大的安全事故后可能引起工程局部或全部停工,也可能會在員工中引起情緒波動,要積極采取措施盡快恢復(fù)生產(chǎn),如安撫動員員工正常上班,安排受淹基坑排水,毀壞機(jī)器設(shè)備的修復(fù),受損工程的清理重建等。造成嚴(yán)重人員傷亡的,要視具體情況去安排善后處理事宜。

(3)上報(bào)安全事故

安全管理報(bào)告有定期和不定期兩種。在每月提交給業(yè)主和公司總部的工程匯報(bào)中,對安全管理問題進(jìn)行綜合評估和總結(jié)匯報(bào),屬定期報(bào)告。而在突發(fā)安全事故后形成的報(bào)告屬不定期報(bào)告。安全事故發(fā)生后,要視事故的性質(zhì)和大小,報(bào)告事故發(fā)生相關(guān)情況。小的事故,可在項(xiàng)目內(nèi)部由下級向上級報(bào)告,有的事故則要通報(bào)項(xiàng)目全體員工,或報(bào)告業(yè)主、保險公司、公司總部或受害人家屬等。報(bào)告有口頭和書面形式。嚴(yán)重的事故,項(xiàng)目管理者要親自向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),并及時上報(bào)事態(tài)發(fā)展及處理情況。

(4)調(diào)查原因,追究責(zé)任

安全事故發(fā)生后,要組織有關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查取證,分析查明事故的原因,評估損失大小,確定事故性質(zhì)。屬責(zé)任事故的,要依據(jù)制度規(guī)定,追究機(jī)關(guān)人員責(zé)任。情節(jié)嚴(yán)重的直至追究其法律責(zé)任。同時,要檢查項(xiàng)目安全管理體系是否存在某些不足,需要加以改進(jìn)完善。

第3篇：公司安全管理報(bào)告范文

[關(guān)鍵詞]煤炭企業(yè)；風(fēng)險管理體系；設(shè)計(jì)

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.20.062

[中圖分類號]F426.1 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）20-00-02

1 緒 論

1.1 研究背景

神華集團(tuán)為防范和化解經(jīng)濟(jì)安全風(fēng)險，推進(jìn)形成“大安全”格局，落實(shí)“五型企業(yè)”建設(shè)要求，保障“科學(xué)發(fā)展、再造神華，五年實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)總量再翻番，創(chuàng)建具有國際競爭力的世界一流煤炭綜合能源企業(yè)”發(fā)展戰(zhàn)略，要求各子分公司建立全面風(fēng)險管理體系。神華寧夏煤業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡稱“神寧集團(tuán)”） 作為神華集團(tuán)控股子公司，于2011年3月至2013年4月，以《風(fēng)險管理――原則與指南》為理論基礎(chǔ)，構(gòu)建了具有神寧集團(tuán)特色煤炭企業(yè)全面風(fēng)險管理體系。

1.2 研究意義

理論意義表現(xiàn)為：雖然理論界在全面風(fēng)險管理理論研究領(lǐng)域均取得了不少成果，而對于非上市公司的重資產(chǎn)的能源企業(yè)全面風(fēng)險管理指導(dǎo)性理論卻很少，本文運(yùn)用《風(fēng)險管理――原則與指南》的理論，為煤炭企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系提供了理論支撐。

現(xiàn)實(shí)意義表現(xiàn)為：本文以目標(biāo)為導(dǎo)向，組織風(fēng)險評估與管理優(yōu)化；初步建立了“六個統(tǒng)一”的經(jīng)濟(jì)本安管理文化，形成了較為完善的體系文件，建立了具有神寧集團(tuán)特色的全面風(fēng)險管理體系。為其他煤炭企業(yè)和能源企業(yè)如何做好風(fēng)險體系構(gòu)建提供了參考借鑒。

2 風(fēng)險管理理論概述

2.1 全面風(fēng)險管理的演進(jìn)

20世紀(jì)30年代的世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)給發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體帶來了災(zāi)難性的破壞，使人們認(rèn)識到了風(fēng)險管理的重要性。保險部門作為一個獨(dú)立的機(jī)構(gòu)出現(xiàn)在歷史舞臺，這一時期的風(fēng)險管理主要是關(guān)注純粹的風(fēng)險，即可保的風(fēng)險。20世紀(jì)90年生的眾多公司的財(cái)務(wù)舞弊等金融風(fēng)險事件，使管理者認(rèn)識到風(fēng)險管理不能只關(guān)注純粹風(fēng)險，而是需要提升到企業(yè)合規(guī)經(jīng)營、健康發(fā)展的戰(zhàn)略高度。

1992年美國反對虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會（Treadway委員會）下屬的COSO（The Committee of Sponsoring Organizations）委員會，了《內(nèi)部控制――整合框架》。2002年7月，美國為了提高民眾對政府經(jīng)濟(jì)監(jiān)管的信任和金融市場的信心，國會通過了《薩班斯―奧克斯利法案》（SOX法案），該法案第404條款明確表示COSO《內(nèi)部控制――整合框架》可以作為評估企業(yè)內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)。正是由于SOX法案對內(nèi)部控制的影響，使《內(nèi)部控制――整合框架》在全世界得到了快速而廣泛的推進(jìn)。2004年9月COSO正式了《企業(yè)風(fēng)險管理――整合框架》（COSO-ERM），企業(yè)風(fēng)險管理整合框架在內(nèi)控框架上引入了風(fēng)險組合觀念，增設(shè)了風(fēng)險偏好和風(fēng)險可接受程度的兩個概念和目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識別、風(fēng)險應(yīng)對3個要素。

2.2 全面風(fēng)險管理框架

根據(jù)國際標(biāo)準(zhǔn)化組織的《風(fēng)險管理―原則與指南》，風(fēng)險管理框架由五部分組成，第一部分任務(wù)與承諾是整個框架的統(tǒng)領(lǐng)，框架中的其他四個構(gòu)成部門組成了一個PDCA循環(huán)。通過風(fēng)險框架而將風(fēng)險管理嵌入到組織的所有層次，同時風(fēng)險管理框架確保從風(fēng)險管理過程中所獲得的風(fēng)險信息被充分的報(bào)告，為管理者進(jìn)行決策提供依據(jù)。

2.2.1 任務(wù)與承諾是在創(chuàng)造并保護(hù)價值

在促進(jìn)組織持續(xù)改進(jìn)的11項(xiàng)原則的理論支撐下，闡明風(fēng)險管理方針、決定風(fēng)險管理績效指標(biāo)、分配風(fēng)險管理職責(zé)、保證必要的資源配置等方面的內(nèi)容。

2.2.2 監(jiān)測與評審

就是按確定的指標(biāo)測量風(fēng)險管理績效，定期監(jiān)測風(fēng)險管理計(jì)劃的進(jìn)展與偏離程度，評審框架、方針和計(jì)劃是否適宜，對報(bào)告風(fēng)險、風(fēng)險管理計(jì)劃的進(jìn)展以及方針的遵循性等進(jìn)行監(jiān)測和評審。

2.2.3 持續(xù)改進(jìn)

以監(jiān)測和評審的結(jié)果為基礎(chǔ)，決定風(fēng)險管理框架、方針、計(jì)劃如何改進(jìn)，這些決定應(yīng)導(dǎo)致組織的風(fēng)險管理和文化的改進(jìn)。

3 神寧集團(tuán)風(fēng)險管理體系建設(shè)

神寧集團(tuán)是神華集團(tuán)的控股子公司，也是寧夏回族自治區(qū)優(yōu)勢骨干企業(yè)。2002年12月，寧夏回族自治區(qū)黨委、政府將亙元、太西、靈州三大煤業(yè)集團(tuán)和原寧煤集團(tuán)公司深度重組成立了寧夏煤業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司。2006年1月，自治區(qū)政府又與神華集團(tuán)合資合作，通過增資擴(kuò)股方式組建了神華寧夏煤業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司。注冊資本101億元人民幣，其中神華集團(tuán)占51%，寧夏政府占49%。經(jīng)營范圍涉及煤炭開采及洗選、煤炭深加工、煤化工、煤制油與房地產(chǎn)開發(fā)等。目前煤炭生產(chǎn)能力達(dá)到8 000萬噸/年，生產(chǎn)在建規(guī)模超過了1億噸。50萬噸/年煤基烯烴、60萬噸/年煤基甲醇、6萬噸/年聚甲醛等5個大型煤化工項(xiàng)目全部建成，400萬噸/年煤炭間接液化項(xiàng)目正在建設(shè)中。

3.1 體系建設(shè)的過程是學(xué)習(xí)、實(shí)踐、再學(xué)習(xí)的過程

3.1.1 學(xué)習(xí)：經(jīng)濟(jì)本安體系建設(shè)調(diào)研

2011年上半年，先后調(diào)研了中石油總部及大慶油田公司、上海浦東發(fā)展集團(tuán)、神華集團(tuán)總部、國華電力公司、神東煤炭集團(tuán)，學(xué)習(xí)交流其內(nèi)控和風(fēng)險管理情況；訪問學(xué)習(xí)了神華集團(tuán)各試點(diǎn)單位的經(jīng)濟(jì)本安體系建設(shè)的具體要求和做法。調(diào)研形成共識，由咨詢公司獨(dú)立為公司逐級建立體系的模式不適合神寧，決定采用聘請咨詢公司專家與公司內(nèi)部管理人員組成項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的方式建設(shè)經(jīng)濟(jì)本安管理體系。

3.1.2 實(shí)踐：梳理優(yōu)化了試點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的兩項(xiàng)重要業(yè)務(wù)流程

針對運(yùn)銷領(lǐng)域風(fēng)險評估階段確定的外購煤和價格管理兩項(xiàng)重大風(fēng)險，梳理優(yōu)化了11項(xiàng)一級流程和11項(xiàng)二級流程，查找出35個風(fēng)險點(diǎn)，設(shè)定了64個控制點(diǎn)及控制措施，編制形成《外購煤管理和價格管理風(fēng)險控制文檔》，使風(fēng)險管理融入到經(jīng)營管理業(yè)務(wù)之中。

3.1.3 再學(xué)習(xí)：舉辦了兩期“公司風(fēng)險評估專業(yè)技術(shù)人員培訓(xùn)班”

由審計(jì)部組織，教育培訓(xùn)中心具體實(shí)施，分別于2012年3月、9月聘請了風(fēng)險評估專家分兩期對機(jī)關(guān)17個部門、基層44家單位，共144人進(jìn)行了風(fēng)險體系框架、風(fēng)險評估技術(shù)和流程梳理的專業(yè)培訓(xùn)。60人取得人力資源與社會保障部《風(fēng)險評估專業(yè)人員（中級）職業(yè)培訓(xùn)證書》；84人參加自主命題考試，取得培訓(xùn)合格證，為建設(shè)經(jīng)濟(jì)本安管理體系和全面風(fēng)險評估奠定了基礎(chǔ)。

3.2 體系建設(shè)過程是實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一風(fēng)險語言

統(tǒng)一評估方法、統(tǒng)一體系框架、統(tǒng)一管理過程、統(tǒng)一操作流程和統(tǒng)一考評標(biāo)準(zhǔn)的過程，培育風(fēng)險管理文化。

3.2.1 統(tǒng)一評估方法

2009年12月1日，ISO/IEC了ISO/IEC 31010：2009《風(fēng)險管理――風(fēng)險評估技術(shù)》標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)推薦了31種可用于風(fēng)險評估的技術(shù)方法，通過分析比對，結(jié)合神寧集團(tuán)實(shí)際確定了兩種常用的方法。德爾菲法用于風(fēng)險識別，風(fēng)險矩陣用于風(fēng)險評估全過程。對統(tǒng)一公司的風(fēng)險評估起到了積極作用。兩種方法編入了《經(jīng)濟(jì)本質(zhì)安全管理手冊》，譬如公司規(guī)定用定量分析矩陣，從風(fēng)險發(fā)生的可能性及影響兩個維度，把風(fēng)險劃分為重大風(fēng)險、重要風(fēng)險、一般風(fēng)險。對重大風(fēng)險必須進(jìn)行優(yōu)先應(yīng)對和管控。

3.2.2 統(tǒng)一體系框架

體系建設(shè)中構(gòu)建了經(jīng)濟(jì)本安管理的一個框架體系，明確了目標(biāo)、原則，規(guī)范組織架構(gòu)和職責(zé)分工。經(jīng)濟(jì)本安管理體系以規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動，杜絕重大經(jīng)濟(jì)案件，提高管理效率與效果，以保障經(jīng)營、戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)為目標(biāo)，將戰(zhàn)略導(dǎo)向、重要性、適用性、全員參與、融入過程、制衡性、成本效益與持續(xù)改進(jìn)“八項(xiàng)原則”融入到由組織責(zé)任、風(fēng)險管理過程、績效考核、持續(xù)改進(jìn)組成的PDCA閉環(huán)管理框架中。

3.2.3 統(tǒng)一風(fēng)險管理過程

在ISO 31000標(biāo)準(zhǔn)中，“風(fēng)險管理過程”是標(biāo)準(zhǔn)中“風(fēng)險管理框架”組成部分，由“溝通與咨詢”“建立環(huán)境”“風(fēng)險評估”“風(fēng)險應(yīng)對”與“監(jiān)測與評審”5個子過程構(gòu)成。在風(fēng)險管理過程的學(xué)習(xí)與探索中，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)安全管理框架中的風(fēng)險管理過程在公司內(nèi)部有效運(yùn)轉(zhuǎn)，明確實(shí)施風(fēng)險管理的理論架構(gòu)，統(tǒng)一風(fēng)險管理行為，策劃了符合神寧集團(tuán)實(shí)際的五個過程：“建立環(huán)境”“風(fēng)險評估”“風(fēng)險應(yīng)對”“溝通與報(bào)告”及“評價與改進(jìn)”，實(shí)現(xiàn)了ISO 31000風(fēng)險管理過程。

3.2.4 統(tǒng)一操作流程

第4篇：公司安全管理報(bào)告范文

早在20世紀(jì)初，為適應(yīng)社會生產(chǎn)組織形式多樣化和日趨激烈的市場競爭，提高自身市場競爭能力和抵御風(fēng)險的能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)，伴隨著標(biāo)準(zhǔn)成本會計(jì)的出現(xiàn)，西方發(fā)達(dá)國家的企業(yè)開始加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理和控制，逐漸形成了以全面預(yù)算管理為重要組成部分的企業(yè)內(nèi)部管理制度。美國通用電器公司、杜邦公司、通用汽車公司等大公司的成功實(shí)施更使得該理念很快擴(kuò)展到更多的大型工商企業(yè)，并占據(jù)了企業(yè)內(nèi)部控制的核心位置。而是否采用預(yù)算管理及其實(shí)施效果也成為評價一個企業(yè)管理水平的重要標(biāo)志。

我國國有企業(yè)在經(jīng)濟(jì)計(jì)劃時期并沒有現(xiàn)代意義上的獨(dú)立地位，其投入及產(chǎn)出均納入到國家統(tǒng)一計(jì)劃，成為國家財(cái)政預(yù)算的一部分，企業(yè)無意也不具備具有現(xiàn)代管理意義上的全面預(yù)算管理。伴隨著改革開放，國有企業(yè)開始逐步建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，引進(jìn)西方一些先進(jìn)的管理方法，開始逐步實(shí)施全面預(yù)算管理。2001年國家經(jīng)貿(mào)委《國有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強(qiáng)管理規(guī)范（試行）》，明確提出了應(yīng)建立全面預(yù)算管理制度；2002年4月財(cái)政部《關(guān)于企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見》中進(jìn)一步提出了企業(yè)應(yīng)實(shí)行包括財(cái)務(wù)預(yù)算在內(nèi)的全面預(yù)算管理。

中海油總公司計(jì)劃預(yù)算管理起步于1997年年底，結(jié)合當(dāng)時公司戰(zhàn)略和組織架構(gòu)設(shè)置，由海洋石油總公司計(jì)財(cái)部制定頒布了有關(guān)計(jì)劃預(yù)算管理的三個規(guī)定，包括《中國海洋石油總公司計(jì)劃預(yù)算管理職責(zé)分工的規(guī)定》、《中國海洋石油總公司年度計(jì)劃預(yù)算編制及報(bào)批的規(guī)定》、《中國海洋石油總公司計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行報(bào)告制度》，引入預(yù)算管理機(jī)制。成立了投資和預(yù)算管理委員會，由主管計(jì)劃管理工作的公司副總經(jīng)理兼任，并設(shè)立了常設(shè)機(jī)構(gòu)——投資和預(yù)算管理委員會辦公室。奠定了全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)。海洋石油總公司下屬子公司——中國海洋石油有限公司的預(yù)算組織協(xié)調(diào)部門為發(fā)展規(guī)劃部，統(tǒng)一協(xié)調(diào)機(jī)關(guān)各部門和各下級單位的預(yù)算編制審查工作。以下對中海油有限公司（簡稱“中海油”）的計(jì)劃預(yù)算管理做一簡要回顧。

起步階段

2001年2月中海油在海外上市，由于同時面臨著國內(nèi)總公司及政府主管部門逐漸強(qiáng)化的監(jiān)管要求及國際資本市場對信息披露的強(qiáng)制要求，在海洋石油總公司此前頒布的相關(guān)制度的導(dǎo)引下，有限公司逐步在管理機(jī)制、制度建設(shè)、跟蹤考核等方面全方位加強(qiáng)對計(jì)劃預(yù)算的管理，并暨此進(jìn)一步促成了其在總公司框架下保持管理和效益領(lǐng)先的地位。

回顧有限公司上市伊始，預(yù)算的編報(bào)呈現(xiàn)下列特點(diǎn)。

從編制內(nèi)容上看，雖已包括產(chǎn)量、投資、費(fèi)用、損益表等基本內(nèi)容，但還存在不少問題。1、由于沒有建立統(tǒng)一、嚴(yán)格的編制標(biāo)準(zhǔn)，若需進(jìn)行不同角度的分析，如不同產(chǎn)品的總量、某個預(yù)算科目的匯總、比較不同作業(yè)組織形式下的產(chǎn)出、不同年份間的預(yù)算執(zhí)行等內(nèi)容,總部須花費(fèi)大量的時間重新整理計(jì)算，費(fèi)時費(fèi)力，遺漏誤寫難免。2、由于缺乏制度上、機(jī)制上的約束，各單位普遍認(rèn)為預(yù)算的編報(bào)是件臨時工作，與日常工作及管理沒有直接關(guān)聯(lián)。若需了解編制依據(jù)或計(jì)算過程，只能借助通常的通訊往來。基礎(chǔ)資料的完整性、可靠性及適用性均無約束。

從編報(bào)方法及實(shí)效上看，沿用通常的EXCEL表格，編制流程源自各基層單位，層層匯總至總部機(jī)關(guān)，最終的預(yù)算匯編（俗稱預(yù)算大本）歷時半年，直到次年初才能批準(zhǔn)下發(fā)。

在審查效果及協(xié)作上，機(jī)關(guān)各個部門依據(jù)各自渠道獲取數(shù)據(jù)，經(jīng)常出現(xiàn)同類不同數(shù)的現(xiàn)象。1、由于缺乏客觀科學(xué)的審批原則，以致最終批復(fù)金額與初始上報(bào)版相距甚遠(yuǎn)；2、由于理念不一，部門間、上下級間均從各自角度出發(fā)，為維護(hù)各自小利益爭吵不休，和諧合作氣氛缺失，從而使得預(yù)算的前瞻性，指導(dǎo)性和強(qiáng)制性無法得到相應(yīng)保障，而預(yù)算執(zhí)行的管理報(bào)告和預(yù)算結(jié)果的考核了了而已。預(yù)算管理的專業(yè)程度停留在初級階段。

全面預(yù)算管理階段

為適應(yīng)新形勢下公司治理的需要，海洋石油總公司于2003年啟動業(yè)務(wù)流程重組和用工制度改革，明確提出公司總部需完善年度計(jì)劃（預(yù)算）功能。有限公司作為試點(diǎn)單位，率先在集團(tuán)公司內(nèi)部啟動了全面預(yù)算管理咨詢項(xiàng)目，全面梳理了計(jì)劃預(yù)算管理的現(xiàn)狀，提出一套滿足時下預(yù)算管理需要的愿景方案，并搭建出一份較為全面的運(yùn)行體系基本框架(見圖1)。

該框架借預(yù)算組織為核心，通過從目標(biāo)確定-編制－執(zhí)行監(jiān)控－考核等四個板塊的管理循環(huán)實(shí)現(xiàn)對戰(zhàn)略目標(biāo)的支持。預(yù)算組織的設(shè)定由全面預(yù)算管理項(xiàng)目實(shí)施前的行政管理序列改為按專業(yè)序列進(jìn)行管理（見圖2）。

新制度下的管理路徑清晰明確，管理成本低，強(qiáng)化了總部間、各部門間的凝聚力，強(qiáng)化了公司總部對各級責(zé)任單元的專業(yè)管理控制能力，同時要求各二級單位參照該結(jié)構(gòu)構(gòu)建符合自身管理特點(diǎn)的循環(huán)體系管理流程。

借力全面預(yù)算管理項(xiàng)目的實(shí)施及在后續(xù)的總結(jié)摸索，有限公司除對上述預(yù)算組織板塊進(jìn)行改組外，對其他四個板塊也建立了完整的流程鏈。以預(yù)算編制為例，通過幾年反復(fù)嘗試或自上而下或自下而上的預(yù)算編制方法論，有限公司確立了符合目前發(fā)展階段管理特點(diǎn)的以自上而下為主并上下結(jié)合的方式，并沿用至今。即于每年8月啟動預(yù)算編制，于當(dāng)年11月份即可批復(fù)次年預(yù)算，各類報(bào)表模板達(dá)120多類，報(bào)表由初始的20幾頁擴(kuò)充到500多頁。具體流程如圖3所示。

圖1 運(yùn)行體系的基本框架

圖2 預(yù)算組織板塊的管理流程圖

圖3 預(yù)算編制管理流程圖

全預(yù)算管理項(xiàng)目的成功實(shí)施以及總部每年組織的管理制度宣講、答疑，超預(yù)算單位的公開通報(bào)、制度修訂等各種手段貫穿于整個“十五”、“十一五”及“十二五”初期，不啻統(tǒng)一了各單位對預(yù)算管理工作的認(rèn)識，完善了制度建設(shè)，實(shí)現(xiàn)了管理思想、管理工具、管理手段、管理結(jié)果的創(chuàng)新，還助力了有限公司的價值創(chuàng)造。各級組織單位或預(yù)算責(zé)任人亦由先期的學(xué)“法”到守“法”，再到護(hù)“法”，由恪守紅線原則-即無批準(zhǔn)預(yù)算不開工、不簽合同發(fā)展到主動、重視計(jì)劃預(yù)算的申請、執(zhí)行和考核。有限公司隨之頒布的一系列管理制度，尤其是《年度計(jì)劃預(yù)算管理制度》和《預(yù)算授權(quán)管理規(guī)定》已成為公司計(jì)劃預(yù)算管理的基本制度，年度預(yù)算目標(biāo)的指標(biāo)體系、設(shè)定年度預(yù)算目標(biāo)應(yīng)遵循的原則等得到了制度上的保證；各級審批責(zé)任人對年度預(yù)算的批準(zhǔn)和調(diào)整的具體權(quán)限得以明確。《預(yù)算編制手冊》則詳細(xì)規(guī)定了預(yù)算編制的名詞解釋、內(nèi)容體系、編制指引及各預(yù)算管理部門之職責(zé)、工作程序及所使用的預(yù)算表格。

為準(zhǔn)確地將全員、全過程、全方位的管理理念和管理要求固化到日常工作中并更為友好高效的為大家接受，僅依靠大幅度增加管理人員，沿用以往的預(yù)算管理手段已不能滿足要求。工欲善其事，必先利其器呼之欲出。通過適時選用的（2005年）HYPERION PLANNING（后被ORACLE 公司收購）預(yù)算管理集成軟件及幾年來的升級完善。該預(yù)算系統(tǒng)幫助中海油踐行了全面預(yù)算管理的核心:

全方位編制——系統(tǒng)內(nèi)設(shè)置了業(yè)務(wù)產(chǎn)量、投資及財(cái)務(wù)三大類預(yù)算和400個科目，覆蓋了年度費(fèi)用預(yù)算、投資預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算、工作量、關(guān)聯(lián)交易等所有公司管理涉及的指標(biāo)。國內(nèi)外所有用戶的數(shù)據(jù)均通過系統(tǒng)進(jìn)行自動匯總，數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)數(shù)據(jù)齊全，無需再進(jìn)行任何手工調(diào)整加工，即能生成各類管理報(bào)告；能夠編制中長期規(guī)劃、年度預(yù)算、月度預(yù)算、滾動預(yù)測、調(diào)整預(yù)算和單個項(xiàng)目概算同時涉及工作量及簡要文字說明；能夠自動匯總生成各層次預(yù)算報(bào)表并做到信息實(shí)時共享、實(shí)時跟蹤；可通過對各類參數(shù)的調(diào)整，隨時做出不同因素對公司總體經(jīng)營指標(biāo)的敏感分析和多因素分析。實(shí)現(xiàn)了預(yù)算管理權(quán)限、編報(bào)流程、預(yù)算指標(biāo)、計(jì)算規(guī)則、預(yù)算數(shù)據(jù)、報(bào)表格式的“六統(tǒng)一”。

全過程控制——在編制流程的設(shè)置上做到了記錄修改痕跡，可追查數(shù)據(jù)來源和變化過程，數(shù)據(jù)來源的唯一性和可追溯性得到保證，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算數(shù)據(jù)的安全管理，責(zé)任明確；滿足了“SOA404”內(nèi)控的要求。針對計(jì)劃預(yù)算的執(zhí)行，通過月度滾動預(yù)測報(bào)告發(fā)揮跟蹤控制及預(yù)警作用，及時掌握工作進(jìn)度，適時調(diào)整修改預(yù)算，并預(yù)測年度計(jì)劃的完成情況，同時為下一年度預(yù)算的編制及當(dāng)年的績效考核提供參考依據(jù)。由于中海油明確要求各級單位按照會計(jì)核算原則——權(quán)責(zé)發(fā)生制原則編制預(yù)算，因口徑的標(biāo)準(zhǔn)化，預(yù)算數(shù)據(jù)毋需加工，即可自動傳送到公司的財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)及資金支付系統(tǒng)中，發(fā)揮控制、參照等作用，成為不可或缺的核心數(shù)據(jù)。目前已實(shí)現(xiàn)預(yù)算數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)匯總數(shù)據(jù)的雙向傳輸以及預(yù)算數(shù)據(jù)向資金支付系統(tǒng)的傳送。

全員參與——通過培訓(xùn)，由基層員工直接操作預(yù)算系統(tǒng)，錄入預(yù)算數(shù)據(jù)，近半數(shù)用戶為基層用戶，其他用戶（包括各級經(jīng)理、預(yù)算崗人員及分公司領(lǐng)導(dǎo)）只進(jìn)行監(jiān)督、匯總和審核，修改只能由基層人員完成，盡量做到下情上達(dá)，上情下達(dá)。預(yù)算大本自批準(zhǔn)頒布后，各級單位若動用已批準(zhǔn)預(yù)算，只能通過財(cái)務(wù)和計(jì)劃部門，將預(yù)算系統(tǒng)中批準(zhǔn)的數(shù)據(jù)導(dǎo)入到財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)中，方可列支或報(bào)銷。

特點(diǎn)

總結(jié)10年來中海油在計(jì)劃預(yù)算管理上的實(shí)踐，已建立了具有鮮明特色的計(jì)劃預(yù)算管理體系，在公司的價值提升、風(fēng)險控制、目標(biāo)管理、資源配置等方面發(fā)揮了重大作用?！笆濉背?，中海油計(jì)劃預(yù)算管理具備以下特點(diǎn)：

一、預(yù)算文化盛行。已由早期的強(qiáng)制手段逐漸過渡到普遍接受并倡導(dǎo)的文化。預(yù)算管理關(guān)注的重點(diǎn)從經(jīng)營結(jié)果（利潤預(yù)算）延伸到經(jīng)營過程（業(yè)務(wù)預(yù)算和資金預(yù)算）進(jìn)而擴(kuò)展到經(jīng)營質(zhì)量（資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算和現(xiàn)金流量預(yù)算）。預(yù)算申請、預(yù)算批復(fù)對各級管理人員、計(jì)劃財(cái)務(wù)人員可謂是耳熟能詳。

二、計(jì)劃預(yù)算組織和制度體系健全，預(yù)算管理手段先進(jìn)。建立了與公司組織架構(gòu)和權(quán)力架構(gòu)相適應(yīng)的預(yù)算管理組織體系和制度體系，預(yù)算工作實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和制度化。解決和明確了計(jì)劃預(yù)算的歸口管理，理順了有關(guān)職能部門/預(yù)算單元的工作界面和職責(zé)分工。中海油與各二級單位之間有關(guān)預(yù)算事項(xiàng)的批文的接收、轉(zhuǎn)發(fā)、批復(fù)和歸檔事宜安排合理、高效。除上述提到的制度外，預(yù)算管理系統(tǒng)操作手冊，維保手冊等也隨著系統(tǒng)的不斷深化持續(xù)修訂。定期對管理制度、管理系統(tǒng)的應(yīng)用進(jìn)行修訂、升級，與時俱進(jìn)。

三、預(yù)算工作安排張弛結(jié)合，貫穿全年。培訓(xùn)交流和違規(guī)通報(bào)相結(jié)合，重點(diǎn)指標(biāo)關(guān)注與整體效益保障相結(jié)合。寬松跟蹤計(jì)劃內(nèi)支出與嚴(yán)格對待計(jì)劃外預(yù)算結(jié)合。全年工作主要包括逐月滾動預(yù)測報(bào)告-關(guān)注主要預(yù)算績效指標(biāo)、年中集中調(diào)整-主要為資本投資指標(biāo)、第三季度全面啟動下年度預(yù)算編制、次年初進(jìn)行總結(jié)及考核。

四、預(yù)算協(xié)調(diào)機(jī)制實(shí)現(xiàn)多贏。目前有限公司和中海油集團(tuán)下的油服、海工等單位已建立起既符合集團(tuán)整體利益又充分考慮市場定價的運(yùn)行良好的協(xié)商機(jī)制。每年年度預(yù)算編制前，有限公司和乙方各有關(guān)單位均就作業(yè)安排、工程船、鉆機(jī)的統(tǒng)調(diào)及價格展開協(xié)商，力保有限公司的作業(yè)資源，積極推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目的建設(shè)，全面保證集團(tuán)公司整體利益下的協(xié)調(diào)發(fā)展。

五、預(yù)算引導(dǎo)定位超前、準(zhǔn)確。參數(shù)（油價、匯率等）預(yù)測準(zhǔn)確，公司資產(chǎn)規(guī)模、效益預(yù)測準(zhǔn)確。每年第三季度向公司領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)批《年度預(yù)算編制大綱》，內(nèi)容涉及國際、國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析、資本市場要求分析及行業(yè)態(tài)勢分析、公司中長期規(guī)劃提要和下一預(yù)算年度公司總預(yù)算目標(biāo)。預(yù)算管理辦公室每年負(fù)責(zé)對重要預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修訂和完善，以確保預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的科學(xué)性和先進(jìn)性。

六、預(yù)算披露及時客觀。無論是年度預(yù)算還是年中調(diào)整預(yù)算，中海油對外部資本市場既坦誠又適當(dāng)引導(dǎo)；對內(nèi)各級單位既強(qiáng)調(diào)計(jì)劃預(yù)算的執(zhí)行力又客觀面對突發(fā)事件的影響。

七、管理授權(quán)疏密有致。授予單項(xiàng)預(yù)算的批復(fù)權(quán)限既向二級單位傾斜，給予各二級單位在預(yù)算執(zhí)行中一定的靈活性，同時又保證中海油總部對總體的把握和控制。既滿足基層單位及時獲得總部相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)的批復(fù)，又保證公司最高領(lǐng)導(dǎo)層對重大事項(xiàng)的集中決策。

第5篇：公司安全管理報(bào)告范文

【關(guān)鍵詞】計(jì)算機(jī)；網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)；保密；防范技術(shù)

【中圖分類號】TP393.08【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A【文章編號】1672-5158（2013）02-0086-01

網(wǎng)絡(luò)安全隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的日益發(fā)展將面臨更為嚴(yán)重的挑戰(zhàn)，所以人們要不斷提高計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全防范意識，定期對網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)升級，不斷學(xué)習(xí)探索、積累和掌握計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全知識和技術(shù)，盡量避免未經(jīng)授權(quán)用戶的訪問和破壞，防范計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)不受黑客侵害，經(jīng)常查殺病毒，采取有效的保護(hù)策略，確保計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，使計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)發(fā)揮出更大更好的作用。

一、新形勢下計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息安全存在的風(fēng)險

（一）黑客入侵

目前的單位局域網(wǎng)絡(luò)基本上都采用以廣播為技術(shù)基礎(chǔ)的以太網(wǎng)。在同一以太網(wǎng)中，任何兩個節(jié)點(diǎn)之間的通信數(shù)據(jù)包，不僅可以為這兩個節(jié)點(diǎn)的網(wǎng)卡所接收，也同時能夠被處在同一以太網(wǎng)上的任何一個節(jié)點(diǎn)的網(wǎng)卡所截取。另外，為了工作方便，單位內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)都備有與外網(wǎng)和國際互聯(lián)網(wǎng)相互連接的出入口。因此，外網(wǎng)及國際互聯(lián)網(wǎng)中的黑客只要侵入單位網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中的任意節(jié)點(diǎn)進(jìn)行偵聽，就可以捕獲發(fā)生在這個以太網(wǎng)上的所有數(shù)據(jù)包，竊取關(guān)鍵信息。

（二）病毒感染

隨著計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)的進(jìn)步和普及，計(jì)算機(jī)病毒的種類也不斷更新。2007年僅瑞星截獲病毒樣本數(shù)就高達(dá)917839個，比上一年增加70%，其中木馬和后門病毒占總體病毒的84.5%，總數(shù)約為77萬個。近年來，隨著黑客地下產(chǎn)業(yè)鏈的進(jìn)化，木馬和僵尸程序以及一些助長其傳播的惡意代碼成為了黑客最經(jīng)常利用的手段，也成了用戶安全防范的主要對象。根據(jù)安天公司監(jiān)測結(jié)果，2010 年共捕獲惡意代碼樣本數(shù)量為985萬余個，較2009年的664萬個增長48%。一旦文件服務(wù)器的硬盤被病毒感染，就可能造成系統(tǒng)損壞、數(shù)據(jù)丟失，使網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器無法起動，應(yīng)用程序和數(shù)據(jù)無法正確使用，甚至導(dǎo)致整個網(wǎng)絡(luò)癱瘓，造成不可估量的損失。網(wǎng)絡(luò)病毒普遍具有較強(qiáng)的再生機(jī)制，可以通過網(wǎng)絡(luò)擴(kuò)散、傳染。一旦某個公用程序染了毒，那么病毒將很快在整個網(wǎng)絡(luò)上傳播，感染其它的程序。一旦網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器被感染，其解毒所需的時間將是單機(jī)的幾十倍以上。

（三）操作系統(tǒng)的安全問題。在計(jì)算機(jī)上，操作系統(tǒng)幾乎是所有與其相關(guān)資源的程序的集合，另外還是現(xiàn)代計(jì)算機(jī)系統(tǒng)運(yùn)行的重要基礎(chǔ)，是管理系統(tǒng)與之相關(guān)的資源，監(jiān)控軟件程序運(yùn)行，并且能夠?yàn)槭褂谜咛峁┮恍┓奖愕南到y(tǒng)軟件。因此，計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)的重要性是十分明顯的，它具有的一些漏洞與不安全性，在系統(tǒng)設(shè)計(jì)開發(fā)過程中的差異性，為現(xiàn)代計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全帶來諸多問題。在現(xiàn)代計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)中的每個小問題都很有可能會給整個計(jì)算機(jī)的網(wǎng)絡(luò)安全構(gòu)成很大的隱患甚至是會導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)的整個癱瘓。

二、新形勢下計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息安全風(fēng)險防范策略

（一）網(wǎng)絡(luò)安全預(yù)警

網(wǎng)絡(luò)安全預(yù)警系統(tǒng)分為入侵預(yù)警和病毒預(yù)警兩部分。入侵預(yù)警系統(tǒng)中，入侵檢測可以分析確定網(wǎng)絡(luò)中傳輸?shù)臄?shù)據(jù)包是否經(jīng)過授權(quán)。一旦檢測到入侵信息，將發(fā)出警告，從而減少對網(wǎng)絡(luò)的威脅。它把包括網(wǎng)絡(luò)掃描、系統(tǒng)掃描、實(shí)時監(jiān)控和第三方的防火墻產(chǎn)生的重要安全數(shù)據(jù)綜合起來，提供在實(shí)際網(wǎng)絡(luò)中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險源和直接響應(yīng)。它提供單位安全風(fēng)險管理報(bào)告，報(bào)告集中于重要的風(fēng)險管理范圍，提供詳細(xì)的入侵預(yù)警報(bào)告，顯示入侵預(yù)警信息，并跟蹤分析入侵趨勢，以確定網(wǎng)絡(luò)的安全狀態(tài)。信息可以發(fā)往相關(guān)數(shù)據(jù)庫，作為有關(guān)網(wǎng)絡(luò)安全的決策依據(jù)。病毒預(yù)警系統(tǒng)通過對所有進(jìn)出網(wǎng)絡(luò)的數(shù)據(jù)包實(shí)施不間斷的持續(xù)掃描，保持全天24小時監(jiān)控所有進(jìn)出網(wǎng)絡(luò)的文件，發(fā)現(xiàn)病毒時可立即產(chǎn)生報(bào)警信息，通知管理員，并可以通過IP地址定位、端口定位追蹤病毒來源，并產(chǎn)生功能強(qiáng)大的掃描日志與報(bào)告。

（二）入侵防范

要有效地防范非法入侵，應(yīng)做到內(nèi)外網(wǎng)隔離、訪問控制、內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)隔離和分段管理。

1、內(nèi)外網(wǎng)隔離

在內(nèi)部辦公網(wǎng)絡(luò)和外網(wǎng)之間，設(shè)置物理隔離，以實(shí)現(xiàn)內(nèi)外網(wǎng)的隔離是保護(hù)單位網(wǎng)絡(luò)安全的最主要同時也是最有效、最經(jīng)濟(jì)的措施之一。第一層隔離防護(hù)措施是路由器。路由器濾掉被屏蔽的IP地址和服務(wù)。第二層隔離防護(hù)措施是防火墻。大多數(shù)防火墻都有認(rèn)證機(jī)制。無論何種類型防火墻，都應(yīng)具有以下五大基本功能：過濾進(jìn)、出網(wǎng)絡(luò)的數(shù)據(jù)；管理進(jìn)、出網(wǎng)絡(luò)的訪問行為；封堵某些禁止的業(yè)務(wù)；記錄通過防火墻的信息內(nèi)容和活動；對網(wǎng)絡(luò)攻擊的檢測和告警。

2、內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)的隔離及分段管理

內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)分段是保證安全的一項(xiàng)重要措施，同時也是一項(xiàng)基本措施。其指導(dǎo)思想是將非法用戶與網(wǎng)絡(luò)資源相互隔離，最終達(dá)到限制用戶非法訪問的目的。單位網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)可以根據(jù)部門或業(yè)務(wù)需要分段。網(wǎng)絡(luò)分段可采用物理分段或邏輯分段兩種方式：物理分段通常是指將網(wǎng)絡(luò)從物理層和數(shù)據(jù)鏈路層上分為若干網(wǎng)段，各網(wǎng)段相互之間無法進(jìn)行直接通訊；邏輯分段則是指將整個系統(tǒng)在網(wǎng)絡(luò)層上進(jìn)行分段。它能實(shí)現(xiàn)子網(wǎng)隔離。在實(shí)際應(yīng)用過程中，通常采取物理分段與邏輯分段相結(jié)合的方法來實(shí)現(xiàn)隔離。

（三）漏洞掃描系統(tǒng)。很多時候，我們必須通過修補(bǔ)操作系統(tǒng)漏洞來徹底消除利用漏洞傳播的蠕蟲影響。眾所周知Microsoft有專門的update站點(diǎn)來最新的漏洞補(bǔ)丁，我們所需要做的，是下載補(bǔ)丁，安裝并重新啟動。如何在蠕蟲和黑客還沒有滲透到網(wǎng)絡(luò)之前修補(bǔ)這些漏洞，如何將部署這些補(bǔ)丁對單位的運(yùn)行影響減小到最低呢？那就是選擇一套高效安全的桌面管理軟件，來進(jìn)行完善單位或單位的IT管理。又如何解決網(wǎng)絡(luò)層安全問題呢？首先要清楚網(wǎng)絡(luò)中存在哪些安全隱患、脆弱點(diǎn)。面對大型網(wǎng)絡(luò)的復(fù)雜性和不斷變化的情況，僅僅依靠網(wǎng)管員的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)尋找安全漏洞、做出風(fēng)險評估，顯然是不現(xiàn)實(shí)的。解決的方案是，尋找一種能查找網(wǎng)絡(luò)安全漏洞、評估并提出修改建議的網(wǎng)絡(luò)安全掃描工具，利用優(yōu)化系統(tǒng)配置和打補(bǔ)丁等方式最大可能地彌補(bǔ)最新的安全漏洞和消除安全隱患。在要求安全程度不高的情況下，可以利用各種黑客工具，對網(wǎng)絡(luò)模擬攻擊從而暴露出網(wǎng)絡(luò)的漏洞。

總之，網(wǎng)絡(luò)安全是一個系統(tǒng)的工程，一個單位或單位的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全需要通過在內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)中的每臺工作站上部署防火墻，入侵檢測，補(bǔ)丁管理與系統(tǒng)監(jiān)控等；通過集中收集內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)中的威脅，分析面對的風(fēng)險，靈活適當(dāng)?shù)卣{(diào)整安全管理策略，同時兼顧使用環(huán)境，提高管理人員和工作人員素質(zhì)，將人和各種安全技術(shù)結(jié)合在一起，才能生成一個高效、通用、安全的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。

參考文獻(xiàn)

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第6篇：公司安全管理報(bào)告范文

【關(guān)鍵字】土建工程；項(xiàng)目管理；成本控制

1. 水電站土建工程項(xiàng)目成本管理概述

水電站項(xiàng)目成本管理模式是一種新的管理思維方式，在具體的項(xiàng)目管理實(shí)踐中又往往不具一格.在實(shí)施細(xì)節(jié)方面應(yīng)因地制宜.不斷創(chuàng)新。在項(xiàng)目施工過程中 運(yùn)用必要的技術(shù)與管理手段對物化勞動和勞 動消耗進(jìn)行計(jì)劃、組織和監(jiān)督的一個系統(tǒng)工程

2. 水電站土建工程項(xiàng)目成本管理中存在的問題

2.1難以控制投標(biāo)費(fèi)用

針對前期施工和準(zhǔn)備項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)的預(yù)算和策劃，其準(zhǔn)確性和可行性造成費(fèi)用差別較大。水電站土建工程成本成本管理模式，一方面，充分信任監(jiān)理.對監(jiān)理單位充分“授權(quán)”，做到不“越位”：另一方面，監(jiān)理要敢于“用權(quán)”.做到不“缺位”。管理核心是依據(jù)合同授權(quán)監(jiān)理.管監(jiān)理、讓監(jiān)理管好工程。在電站各項(xiàng)目建設(shè)過程中，要充分信任監(jiān)理.盡量發(fā)揮監(jiān)理工程師的主觀能動性.給監(jiān)理的工作創(chuàng)造條件.而不是干涉監(jiān)理的工作.或拋開監(jiān)理干涉二程施工。而監(jiān)理單位應(yīng)在合同規(guī)定范圍內(nèi).認(rèn)真履行職責(zé).敢于管理。只有監(jiān)理單位真正能夠擔(dān)當(dāng)起“大監(jiān)理”的角色，才有“放權(quán)”監(jiān)理的信心

2.2成本管理的重要性認(rèn)識不夠

成本管理上普遍存在著重事后輕事前，重 靜態(tài)輕動態(tài)、重短期輕宏觀、重?cái)?shù)量輕質(zhì)量的 問題。實(shí)物消耗控制標(biāo)準(zhǔn)是以施工企業(yè)自身的施工技術(shù)和管理水平編制出的實(shí)物量消耗定額作為項(xiàng)目實(shí)際施工成本的控制標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)實(shí)物量消耗定額的編制是一項(xiàng)工作量大、持續(xù)時間長、涉及范圍廣、技術(shù)條件復(fù)雜的系統(tǒng)工程，要有一定的人力、物力、財(cái)力、技術(shù)和較高的管理水平作保障，并不是一般、水利水電施工企業(yè)能夠做好的。 實(shí)施成本管理模式，另外很重要的一點(diǎn)是外部環(huán)境的建設(shè).需要相關(guān)政府部門在改革體制，完善機(jī)制，規(guī)范管理，完善法律法規(guī)等方面出臺一些具體的措施。這是成本管理模式得到全面發(fā)展的保證.也是中國工程建設(shè)成本管理模式能否最終與國際接軌的關(guān)鍵。

2.3資金管理缺乏預(yù)算控制

水電站土建工程項(xiàng)目前 期資金寬松時，沒有預(yù)留儲備資金，忽視工、 料、機(jī)計(jì)價與撥款程序。在利益分配上要考慮與監(jiān)理單位實(shí)現(xiàn)“雙贏”。成本管理模式成敗的關(guān)鍵在“大監(jiān)理”.在電站建設(shè)的過程控制中需要大量懂技術(shù)、懂經(jīng)濟(jì)、熟悉合同管理、擅長安全管理的高素質(zhì)專門人才 因此，在選擇監(jiān)理單位時。一方面要關(guān)注監(jiān)理單位的人員配置，另一方面，還應(yīng)增加一些管理措施.充分調(diào)動監(jiān)理人員的積極性 筆者認(rèn)為。做開明的.充分考慮監(jiān)理單位利益，合理增加監(jiān)理工程師的收入.能有效提高監(jiān)理人員的工作積極性.并吸引更多高水平、高素質(zhì)的專業(yè)人員從事監(jiān)理工作，最終提高電站工程建設(shè)管理水平

2.4缺乏合理的獎懲機(jī)制

實(shí)施的成本管理模式，需要高素質(zhì)的監(jiān)理隊(duì)伍.也需要精簡、高效的管理團(tuán)隊(duì)。成本管理模式，要求注重宏觀控制、綜合協(xié)調(diào).主導(dǎo)整個電站建設(shè)的進(jìn)程：而監(jiān)理單位則負(fù)責(zé)具體的項(xiàng)目建設(shè)過程控制。例如人工、材料、機(jī)械使用等方面去節(jié)約和控制， 責(zé)任指標(biāo)與工作職責(zé)不對應(yīng)，不同的分工、不同的管理內(nèi)容。需要相應(yīng)的管理團(tuán)隊(duì)，高素質(zhì)的管理及技術(shù)人才。因此，不斷提高管理人員的綜合管理素質(zhì)和監(jiān)理人員的業(yè)務(wù)技能水平是成功實(shí)施這種成本管理模式的基礎(chǔ)條件。

3. 水電站土建工程項(xiàng)目成本管理對策

3.1降低投標(biāo)費(fèi)用，加強(qiáng)投標(biāo)報(bào)價壓價管理

加強(qiáng)前期策劃的準(zhǔn)確性和可行性，降低施工成本，在成本管理模式下 堅(jiān)持事前預(yù)控.要求施工單位安全管理認(rèn)識、機(jī)構(gòu)、制度、措施、活動五到位；對設(shè)計(jì)成果進(jìn)行控制.組織相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員對設(shè)計(jì)文件進(jìn)行審查.向施工單位發(fā)放設(shè)計(jì)文件.根據(jù)施工實(shí)際進(jìn)展情況，及時向提供相關(guān)信息、資料.編制監(jiān)理管理報(bào)告等。根據(jù)施工階段項(xiàng)目管理主要內(nèi)容.將項(xiàng)目管理重點(diǎn)放在宏觀控制方面.其主要管理職責(zé)包括：① 與上級主管單位（華能集團(tuán)、瀾滄江公司）、行業(yè)管理部門（國家發(fā)展和改革委員會、云南省發(fā)展和改革委員會、水電規(guī)劃總院、云南省水利廳等）和地方政府溝通、協(xié)調(diào)，為工程建設(shè)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境：②抓設(shè)計(jì)管理.推行投資限額設(shè)計(jì)，鼓勵設(shè)計(jì)優(yōu)化，從源頭上控制造價：⑤ 依據(jù)監(jiān)理合同，對監(jiān)理工作業(yè)績進(jìn)行檢查、考核；⑨建立電站項(xiàng)目管理信息系統(tǒng).整合所有參建單位的信息資源。加強(qiáng)與監(jiān)理之間關(guān)系的處理確保施工順利進(jìn)展.④ 執(zhí)行合同的公平職能。

3.2提高對成本管理重要性的認(rèn)識

這種項(xiàng)目成本管理模式.表面上看是說人數(shù)的“多和少”.機(jī)構(gòu)的“大和小”.實(shí)質(zhì)上是一種管理層次和管理職能的重劃分.監(jiān)理除了直接負(fù)責(zé)項(xiàng)目施工過程控制外.從法律和合同的地位上來講，類似于“法官”性質(zhì)。的成本管理模式并沒有改變監(jiān)理成為獨(dú)立第三方的性質(zhì).。在這種成本管理模式下.我們強(qiáng)調(diào)要小.但更強(qiáng)調(diào)“小而精”.監(jiān)理要大。但更強(qiáng)調(diào)“大而實(shí)”結(jié)構(gòu)是靜態(tài)的組織形式.而流程是動態(tài)的組織形式。流程反映了組織結(jié)構(gòu)的運(yùn)作程序和方法.從項(xiàng)目管理職責(zé)出發(fā).以工程建設(shè)為主線向前延伸.對每一項(xiàng)管理工作均制定出相應(yīng)的管理工作流程。規(guī)定了執(zhí)行者的責(zé)任.量化了管理執(zhí)行者的時間 通過上述方法。規(guī)范了項(xiàng)目管理的工作流程.實(shí)現(xiàn)了優(yōu)質(zhì)、高效管理的目的。提高工作人員對項(xiàng) 目成本管理的全面認(rèn)識。使得成本管理模式得以落實(shí)，監(jiān)理工作主動性和積極性得到充分發(fā)揮.責(zé)任心進(jìn)一步增強(qiáng).從而使監(jiān)理成為現(xiàn)場管理的核心力量。

3.3加強(qiáng)項(xiàng)目成本預(yù)算動態(tài)控制機(jī)制

這種新型成本管理模式從陌生到成熟有一個過程.需要與監(jiān)理單位逐步磨合。這樣做的后果不僅監(jiān)理尷尬.也打擊了監(jiān)理的積極性。隨著工程建設(shè)深入推進(jìn).經(jīng)過建管局與監(jiān)理雙方的不斷磨合，以及對工程建設(shè)管理的進(jìn)一步認(rèn)識.最終都認(rèn)清了各自的角色和應(yīng)該承擔(dān)的職責(zé)。在項(xiàng)目管理過程中.和監(jiān)理出現(xiàn)意見不一致或分歧是難免的。成本管理模式下，當(dāng)與監(jiān)理有不同意見和分歧時，監(jiān)理基本上簡單地執(zhí)行的指令.或是僅僅充當(dāng)質(zhì)檢員的角色。而實(shí)行的成本管理模式后.通過監(jiān)理單位自身的不斷努力.每個項(xiàng)目以及各工程隊(duì)的財(cái)務(wù)狀況、成本 水平和財(cái)務(wù)成果，設(shè)計(jì)階段土建工程的概算及施工圖預(yù)算要求全面準(zhǔn)確，不漏項(xiàng)，不留缺口，并要考慮各種價格浮動因素，確保設(shè)計(jì)階段概算和施工圖預(yù)算的科學(xué)性、全面性和準(zhǔn)確性。

3.4加強(qiáng)質(zhì)量成本管理，降低工程成本

在確保 施工質(zhì)量達(dá)到設(shè)計(jì)要求水平的前提下，盡可能 降低工程成本。做好施工成本控制的基礎(chǔ)工作企業(yè)實(shí)物量消耗定額是企業(yè)定額的最重要組成部分，它是企業(yè)在自身的水平上充分考慮了人的積極因素，在施工強(qiáng)度、質(zhì)量以及人工、材料、施工機(jī)械等方面規(guī)定所能達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)。主要的組成部分，對材料費(fèi)的控制是施工成本控制的重要內(nèi)容。材料的質(zhì)量管理也直接決定著施工成本。材料在使用前必須嚴(yán)格按施工承包合同的要求進(jìn)行檢查，合格的才能進(jìn)入工地，堅(jiān)決杜絕因使用不合格材料而造成返工和增加補(bǔ)救措施費(fèi)用。加強(qiáng)材料管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。材料管理應(yīng)由一名主管施工的項(xiàng)目副經(jīng)理負(fù)責(zé)，由材料部長具體組織實(shí)施，行有效的控制、監(jiān)督和考核，以保證順利實(shí)現(xiàn)承包任務(wù)和材料使用過程的效益。其次加強(qiáng)材料計(jì)劃管理。做好進(jìn)場入庫材料的保管工作，減少損失和浪費(fèi)，防止流失。加強(qiáng)周轉(zhuǎn)材料管理，提高利用率。加強(qiáng)原始記錄統(tǒng)計(jì)和分析，做好材料核算工作。

4.結(jié)尾

隨著我國加入世界貿(mào)易組織帶來的巨大發(fā)展，在企業(yè)競爭力上來講，加強(qiáng)水利水電施工企業(yè)成本管理更顯得尤為突出，對水利水電工程項(xiàng)目施工成本管理研究工作的展開有著積極的推動作用，為水利水電施工企業(yè)的發(fā)展提供有益的幫助，未來水利水電施工企業(yè)之間的競爭，

參考文獻(xiàn)：

[1] 秦晉.淺談水利工程建設(shè)項(xiàng)目管理[J].地下水，2012，（1）71-76.

第7篇：公司安全管理報(bào)告范文

[關(guān)鍵詞] 廣西北部灣；大中型企業(yè)；內(nèi)部控制

[基金項(xiàng)目] 該文為 2010年廣西教育廳科研資助項(xiàng)目“北部灣區(qū)域企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查研究報(bào)告”（項(xiàng)目編號201012MS117）階段性成果之一

[作者簡介] 朱萍，廣西財(cái)經(jīng)學(xué)院審計(jì)系教授，經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士，研究方向：審計(jì)、內(nèi)部控制理論與實(shí)踐，廣西 南寧，530003；易金翠，廣西財(cái)經(jīng)學(xué)院會計(jì)系副教授，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，研究方向：審計(jì)、內(nèi)部控制理論與實(shí)踐，廣西 南寧，530003

[中圖分類號] F272 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 1007-7723（2013）05-0045-0004

自《廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)發(fā)展規(guī)劃》批準(zhǔn)以來，經(jīng)濟(jì)區(qū)開發(fā)建設(shè)風(fēng)生水起，經(jīng)濟(jì)快速增長，現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系快速興起，產(chǎn)業(yè)快速集聚，基礎(chǔ)設(shè)施快速完善，大開放格局已初步形成。

區(qū)域內(nèi)企業(yè)發(fā)展必將歷經(jīng)一條由少到多、由小變大、由弱變強(qiáng)、由松散無序到集群抱團(tuán)的發(fā)展之路，任重而道遠(yuǎn)；唯有內(nèi)部控制的保駕護(hù)航，才能增強(qiáng)企業(yè)抵御內(nèi)外風(fēng)險的沖擊，才能實(shí)現(xiàn)規(guī)范、穩(wěn)健、高效發(fā)展。為了解經(jīng)濟(jì)區(qū)內(nèi)企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的現(xiàn)狀，2013年1～6月我們采用問卷調(diào)查的方式，對南寧、北海、欽州、防城港四市和玉林、崇左兩個物流中心市的（4+2）行政區(qū)域企業(yè)進(jìn)行了調(diào)查研究，旨在為北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)域企業(yè)全面提升管理水平提供建設(shè)性的意見。

一、北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)域企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀

（一）內(nèi)部控制問卷調(diào)查基本情況

本次問卷調(diào)查依托北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)27家大中型企業(yè)。從屬地來看，南寧9家、北海4家、欽州6家、防城港4家，玉林3家、崇左3家；從所屬行業(yè)來看，農(nóng)林牧漁業(yè)2家，采掘業(yè)2家，制造業(yè)16家，電力、煤氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)1家，交通運(yùn)輸、倉儲3家，批發(fā)和零售貿(mào)易1家，社會服務(wù)業(yè)1家，綜合類1家；從單位隸屬關(guān)系來看，中央直屬企業(yè)1家，自治區(qū)級企業(yè)8家，地市級企業(yè)12家，其他企業(yè)6家；從公司所有制來看，21家股份制企業(yè)，6家非股份制企業(yè)；從規(guī)模來看，大型企業(yè)18家，中型企業(yè)9家；所調(diào)查企業(yè)在所處北部灣區(qū)域均具有較大的知名度和行業(yè)影響力。

（二）內(nèi)部控制問卷調(diào)查結(jié)果

1.關(guān)于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的認(rèn)知、宣傳、培訓(xùn)情況

（1） 認(rèn)為對基本規(guī)范及配套指引的熟悉程度一般的有18家企業(yè)，認(rèn)為熟悉程度很高的有9家企業(yè)，占比分別為66.7%、33.3%。

（2） 了解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的途徑主要有：主管部門下達(dá)的文件10家、政府部門組織培訓(xùn)5家、外部網(wǎng)站和雜志家5家、公司組織培訓(xùn)4家、自己參加社會培訓(xùn)2家、公司內(nèi)部網(wǎng)站1家，占比分別為37%、18.5%、18.5%、15%、7%、4%。

（3） 認(rèn)為公司沒有對內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引的宣傳的有1家公司，認(rèn)為宣傳力度一般的有16家，認(rèn)為宣傳力度很強(qiáng)的有10家，占比分別為4%、59%、37%。

公司平均每年組織員工參與內(nèi)部控制學(xué)習(xí)或者培訓(xùn)的場數(shù)為0場的有4家，1場的有7家，2場的有8家，3場及以上的有8家，占比分別為15%、25%、30%、30%。

2. 內(nèi)部控制制度建設(shè)和實(shí)施情況

（1）專門設(shè)置內(nèi)部控制建設(shè)職能部門的有4家，兼職的有10家，沒有指定部門的有13家，占比分別為15%、37%、48%。

（2） 認(rèn)為公司目前內(nèi)部控制制度很弱的有2家，一般的有11家，較強(qiáng)的有14家，占比分別為7%、41%、52%。

（3） 公司負(fù)責(zé)內(nèi)控的職能部門負(fù)責(zé)人學(xué)歷結(jié)構(gòu)為專科5人、本科17人、碩士5人，占比分別為18.5%、63%、18.5%。職稱結(jié)構(gòu)為初級職稱13人，中級職稱12人，高級職稱3人，占比分別為48%、44%、8%。

（4） 認(rèn)為公司按照要求實(shí)施了《企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范》及配套指引的有22家企業(yè)，沒有執(zhí)行的有5家，占比分別為81%、19%。

（5） 以希望通過實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范體系提升應(yīng)對風(fēng)險的能力促成企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為目的而實(shí)施《企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范》及配套指引的有19家，由于國家強(qiáng)制規(guī)定而實(shí)施的有4家，為了應(yīng)對境內(nèi)資本市場的要求而實(shí)施的有4家，占比分別為70%、15%、15%。

（6） 制度設(shè)計(jì)合理性，平均得分3.7（滿分5分）；制度設(shè)計(jì)的全面性，平均得分3.6（滿分5分）；制度設(shè)計(jì)的可操作性，平均得分3.3（滿分5分）；制度設(shè)計(jì)的可理解性，平均得分3.5（滿分5分）；基本規(guī)范及配套指引的適用程度，平均得分3.4（滿分5分）。

（7） 企業(yè)建立IT系統(tǒng)全覆蓋的16家，一般覆蓋的有6家，不健全有5家，占比分別為59%、22%、19%。

（8） 認(rèn)為IT對內(nèi)部控制中發(fā)揮重要作用的有18家，作用一般的有6家，不太清楚IT和內(nèi)部控制關(guān)系的有3家，占比分別為70%、22%、8%。

（9） 單位每年定期開展內(nèi)部控制評價的有6家，不定期評價的有10家，從來沒有評價的有11家，占比分別為22%、37%、41%。

（10）明確內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)只有2家，13家企業(yè)內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn)含糊， 12家企業(yè)沒有明確制定過內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn)，占比分別為7%、48%、45%。

（11）對內(nèi)部控制建設(shè)效果前后評分（各項(xiàng)滿分5分）如表1 所示：

（12）對內(nèi)部控制實(shí)施效果前后評分（各項(xiàng)滿分5分）如表2所示：

（13）認(rèn)為目前關(guān)于內(nèi)部控制監(jiān)管的法律法規(guī)和規(guī)章完備的有16家，占59%；認(rèn)為我國目前針對上市公司內(nèi)部控制的監(jiān)管已經(jīng)形成了統(tǒng)一、權(quán)威、高效的體制的有11家，占41%；認(rèn)同我國已經(jīng)初步形成“監(jiān)管部門、企業(yè)自身、社會公眾”三位一體的內(nèi)部控制監(jiān)管主體格局的有26家，占96%；認(rèn)為有必要在我國推進(jìn)國家層面在內(nèi)部控制強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)方面的相關(guān)立法的有25家，占92%。在目前法律規(guī)章不盡健全的情況下監(jiān)管部門的意見成為左右企業(yè)內(nèi)部控制推進(jìn)的重要力量，企業(yè)迫切希望國家能夠出臺相關(guān)法律法規(guī)以保障內(nèi)部控制能夠有效實(shí)施。

二、內(nèi)部控制的建設(shè)與應(yīng)用存在的主要問題

（一）內(nèi)部控制意識不足，制度建設(shè)和執(zhí)行欠主動

內(nèi)控體系規(guī)范建設(shè)是一個全員、全面、全程、持續(xù)的過程，各部門、各單位以及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對于內(nèi)部控制建設(shè)的真正目的、風(fēng)險管理、企業(yè)文化等控制意識的認(rèn)知不統(tǒng)一，部分人員沒有認(rèn)識到其必要性和目的，認(rèn)為內(nèi)部控制建設(shè)影響了企業(yè)正常的經(jīng)營管理活動，制度培訓(xùn)、建設(shè)和執(zhí)行的積極性不高。

（二）缺乏組織保障，進(jìn)程推進(jìn)比較緩慢

近一半的企業(yè)沒有設(shè)置專門的內(nèi)部控制建設(shè)職能部門，全面規(guī)劃內(nèi)控建設(shè)工作，參與內(nèi)部控制建設(shè)的隊(duì)伍不是很穩(wěn)定，且高學(xué)歷、富有經(jīng)驗(yàn)的人不多，沒能從戰(zhàn)略角度全面分析影響企業(yè)的風(fēng)險進(jìn)而制定一系列應(yīng)對的策略，不利于統(tǒng)籌安排制度建設(shè)和實(shí)施，停留在“頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳”的階段，進(jìn)程推進(jìn)比較緩慢。

（三）內(nèi)控專業(yè)水平薄弱，持續(xù)管理難度較大

企業(yè)內(nèi)控專員雖然在內(nèi)部控制建設(shè)過程中跟著外部咨詢機(jī)構(gòu)“學(xué)中干”、“干中學(xué)”，相關(guān)能力和技術(shù)有所提升，但由于這些人員之前普遍沒有接受過較為系統(tǒng)和詳細(xì)的內(nèi)控專業(yè)知識和方法的培訓(xùn)，理論基礎(chǔ)薄弱，且學(xué)習(xí)能力和素質(zhì)的參差不齊，導(dǎo)致內(nèi)部控制建設(shè)完成后的持續(xù)管理壓力較大，制度執(zhí)行效果甚微。如何多渠道、多方位地提高內(nèi)控人員的專業(yè)水平，成為企業(yè)迫在眉睫的問題。

（四）內(nèi)控和業(yè)務(wù)流程切合度不高，價值未能全面體現(xiàn)

企業(yè)對內(nèi)控規(guī)范體系設(shè)計(jì)的合理性、全面性和可理解性得分較高，但其可操作性和適應(yīng)程度較低，不利于內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。究其原因，一些企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制體系建設(shè)“一步到位”或“多快好省”地實(shí)現(xiàn)“合規(guī)性”目標(biāo)，直接摒棄原有的管理基礎(chǔ)而照搬所謂標(biāo)桿企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致內(nèi)部控制與企業(yè)實(shí)際脫節(jié)，后續(xù)落實(shí)和推廣工作難以開展。還有的企業(yè)雖然花費(fèi)了大量人力、物力、財(cái)力完成了包括控制活動梳理、流程文檔完善、控制有效性評估等基礎(chǔ)工作，滿足了“合規(guī)”目的，但事實(shí)上，管理層對內(nèi)部控制并沒有深入了解，不能從業(yè)務(wù)出發(fā)識別風(fēng)險，進(jìn)而考慮控制活動的恰當(dāng)性；還有的企業(yè)偏重內(nèi)部會計(jì)控制目標(biāo)，忽略了其他管理目標(biāo)，內(nèi)部控制對企業(yè)的價值未能全面體現(xiàn)。

（五）缺乏IT內(nèi)控經(jīng)驗(yàn)和投入，影響了控制的效率和效果

從內(nèi)部控制建設(shè)效果前后評分來看，內(nèi)部控制規(guī)范體系對內(nèi)控環(huán)境、控制活動等因素影響程度較大，對信息與溝通因素影響較??；對內(nèi)部控制實(shí)施效果前后評分來看，財(cái)務(wù)真實(shí)、合法合規(guī)成為最具保證程度的目標(biāo)。其次是實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略的保證程度，經(jīng)營效率效果的保證程度最低。說明不少企業(yè)信息化控制建設(shè)的認(rèn)識不足、投入不足、措施不得力直接影響了經(jīng)營管理的效率和效果。

（六）內(nèi)控監(jiān)督缺乏制度化，影響預(yù)期控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

調(diào)查表明，企業(yè)內(nèi)部控制評價工作還很不規(guī)范，缺乏監(jiān)督制度，缺乏內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，更談不上與績效考核工作相結(jié)合。內(nèi)控監(jiān)督基本流于形式，加上內(nèi)部控制執(zhí)行的好壞沒有與責(zé)任人利益直接掛鉤，必然影響執(zhí)行人的責(zé)任心和制度的執(zhí)行力，影響企業(yè)內(nèi)部控制作用的發(fā)揮和預(yù)期控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

三、推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)與應(yīng)用的建議

（一）以內(nèi)部控制體系建設(shè)為突破口，實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新

目前，北部灣區(qū)域企業(yè)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)量呈現(xiàn)外延式高增長的特點(diǎn)，管理層級迅速增多，管理難度越來越大。只有內(nèi)部管理跟上企業(yè)發(fā)展的步伐，企業(yè)才能發(fā)展得既“快”又“穩(wěn)”?；仡櫸鞣焦芾砝碚摰陌倌晔?，理論管理模式強(qiáng)調(diào)“硬”，通常意味著更嚴(yán)格的規(guī)章制度，從員工角度看就是“要我做，而且要按照規(guī)定做”；文化管理模式強(qiáng)調(diào)“軟”，通常是以文化來感染人、激勵人，從員工角度看就是“我要做，而且我知道怎么做才符合規(guī)定”。企業(yè)管理的最高境界是“無為而治”，即完全的文化管理模式。達(dá)到企業(yè)管理的最高境界的前提條件是員工需要明確有哪些規(guī)定。因此，規(guī)范內(nèi)部控制制度建設(shè)，形成風(fēng)險管理文化氛圍，運(yùn)用風(fēng)險管理的思維和手段解決企業(yè)管理中存在的問題無疑是企業(yè)達(dá)到最高管理境界的必經(jīng)之路。企業(yè)應(yīng)將分散零星的培訓(xùn)整合為風(fēng)險管理知識系列培訓(xùn)，本著“由淺及深、循序漸進(jìn)、注重實(shí)效、內(nèi)外結(jié)合”的原則，從風(fēng)險管理基礎(chǔ)知識、風(fēng)險評估方法到關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)等專題，逐步深入，結(jié)合案例演練，普及風(fēng)險管理理論知識，促進(jìn)和提升各企業(yè)風(fēng)險管理崗位人員的專業(yè)技能，構(gòu)建積極向上的企業(yè)風(fēng)險管理文化，為管理創(chuàng)新打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（二）以整合資源為途徑，形成合力格局

為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制建設(shè)預(yù)期目標(biāo)，企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部控制建設(shè)初期成立“內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組”，下設(shè)“內(nèi)控建設(shè)工作小組”?！皟?nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組”組長由董事長擔(dān)任，項(xiàng)目組成員由董事會審計(jì)部、戰(zhàn)略發(fā)展部、財(cái)務(wù)部、信息技術(shù)部、生產(chǎn)部、營銷部等各職能部門負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)組織、領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)工作；內(nèi)控建設(shè)工作小組由各部門抽調(diào)內(nèi)控專員組成，受“內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組”領(lǐng)導(dǎo)，作為企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的骨干力量開展工作。企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)后期應(yīng)成立專門機(jī)構(gòu)或者指定適當(dāng)?shù)臋C(jī)構(gòu)，外引內(nèi)培，配備專職人員具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的實(shí)施及日常監(jiān)測工作。

（三）以系統(tǒng)論為理論基礎(chǔ)，全面規(guī)劃內(nèi)部控制體系

系統(tǒng)是指由相互作用和相互依賴的若干組成部分結(jié)合而成的、具有特定功能的有機(jī)整體。企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)全員參與、涵蓋企業(yè)全范圍和業(yè)務(wù)全過程的管理活動，包括企業(yè)經(jīng)營理念、管理哲學(xué)、公司治理、組織架構(gòu)、企業(yè)文化、社會責(zé)任、人力資源、風(fēng)險管理、業(yè)務(wù)流程、信息化建設(shè)等多個方面，內(nèi)部控制體系建設(shè)是一項(xiàng)龐大的工程。內(nèi)部控制體系建設(shè)工作意味著管理變革，但不是重來的劇烈變革，而是適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的漸進(jìn)式變革，是一項(xiàng)長期性的工作。企業(yè)需要結(jié)合管理現(xiàn)狀，以系統(tǒng)論為基礎(chǔ)，分步驟開展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作。首先根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及企業(yè)需要的特殊指引，全面完善企業(yè)管理制度，并將其固化為標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)制度手冊；其次，分解資金活動、采購、銷售、工程項(xiàng)目等重點(diǎn)流程，形成重點(diǎn)流程手冊；再次，完成重點(diǎn)流程的內(nèi)控評價手冊；最后，待重點(diǎn)流程運(yùn)行平穩(wěn)后，再完善其他方面的流程、內(nèi)控和評價手冊。

（四）將“管理”和“控制”相互融合，協(xié)同推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)

企業(yè)內(nèi)部控制體系與業(yè)務(wù)流程相銜接，與風(fēng)險管理、質(zhì)量管理、安全管理、監(jiān)管等要求相融合。企業(yè)應(yīng)以成本效益為原則，充分考慮企業(yè)各方面的管理要求，在理清內(nèi)部控制體系建設(shè)與其他管理要求之間關(guān)系的基礎(chǔ)上，找到企業(yè)管理與企業(yè)實(shí)際情況的融合點(diǎn)，將各項(xiàng)管理工作融于內(nèi)部控制體系建設(shè)之中。具體而言，企業(yè)可按照先“管理中的控制”、再“控制中的控制”兩個層次進(jìn)行實(shí)施：

“管理中的控制”包括兩個方面：一是是對現(xiàn)有管理制度進(jìn)行調(diào)整或優(yōu)化，形成統(tǒng)一的制度規(guī)范，制定管理制度手冊，制度手冊包括目錄索引、崗位職責(zé)說明書、工作內(nèi)容和要求等，保證職責(zé)清晰、責(zé)權(quán)利匹配；二是按照制度手冊，系統(tǒng)梳理生產(chǎn)、經(jīng)營、管理業(yè)務(wù)流程，制定出流程（運(yùn)行）手冊，包括流程地圖、流程操作手冊（相關(guān)表單工具及管理報(bào)告體系）、流程相關(guān)部門的業(yè)務(wù)考核指標(biāo)、模板工具、分級授權(quán)體系等。

“控制中的控制”突出企業(yè)風(fēng)險的控制和內(nèi)部控制的自身控制機(jī)制?！翱刂浦械目刂啤斌w現(xiàn)為兩個方面：一是建設(shè)風(fēng)險內(nèi)控體系，通過測試各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況，識別關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)，建立健全風(fēng)險評估機(jī)制，優(yōu)化風(fēng)險評估措施，形成企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控手冊。該手冊與企業(yè)管理制度相互聯(lián)系、相互索引，既可以通過該手冊索引查詢有關(guān)的制度，也可以通過制度索引查詢相關(guān)的風(fēng)險內(nèi)控手冊；二是研究開展內(nèi)部控制的自我評價方法，建設(shè)和實(shí)施內(nèi)部控制評價工具和體系，形成內(nèi)部控制評價手冊，增強(qiáng)內(nèi)部控制的自我評價能力。

“管理中的控制”和“控制中的控制”將有效整合企業(yè)資源，降低企業(yè)管理成本，充分調(diào)動各相關(guān)職能部門的積極性，從而全面推動企業(yè)內(nèi)部控制體系的建設(shè)進(jìn)度。

（五）以提升企業(yè)核心競爭力為核心，注重內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)質(zhì)性成效

企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)是否應(yīng)大干快上、全面鋪開？規(guī)范的流程管理是不是要以效率效益作為代價？內(nèi)部控制如何有效實(shí)施？諸如此類是在內(nèi)部控制體系建設(shè)中的常見問題，企業(yè)衡量和改進(jìn)的標(biāo)準(zhǔn)就是能否提升企業(yè)核心競爭力。企業(yè)的核心競爭力決定了企業(yè)在市場中的競爭力。形成企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵不是重資產(chǎn)，而是包括規(guī)范的流程管理、治理機(jī)制、企業(yè)品牌、核心技術(shù)等在內(nèi)的輕資產(chǎn)優(yōu)勢。在內(nèi)控體系建設(shè)方面，企業(yè)尤其應(yīng)注重其對輕資產(chǎn)的促進(jìn)作用。

在內(nèi)控體系建設(shè)的節(jié)奏上，企業(yè)應(yīng)在按照“重點(diǎn)流程先行、重點(diǎn)風(fēng)險先行、重點(diǎn)內(nèi)控評價先行”的思路，穩(wěn)扎穩(wěn)打，逐步實(shí)現(xiàn)控制全面化，同時也為內(nèi)部控制評價工作的層層升級打下良好的基礎(chǔ)。

在管理流程的規(guī)范上，對于與企業(yè)核心競爭力相關(guān)的重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程，企業(yè)設(shè)計(jì)流程時不應(yīng)受成本效益原則制約，更多的是注重流程控制效果；為了降低各業(yè)務(wù)模塊分塊控制對流程效率的影響，企業(yè)積極探索以價值鏈為基礎(chǔ)梳理業(yè)務(wù)流程，將業(yè)務(wù)部門控制、輔助部門的控制統(tǒng)一到為客戶提供價值的鏈條上來，以提高企業(yè)整體對外部信息的靈敏應(yīng)變能力。

在內(nèi)部控制的運(yùn)行上，適時引入內(nèi)控信息系統(tǒng)工具，將內(nèi)控固化于內(nèi)控信息系統(tǒng)中，不僅可以提高信息溝通效率、提高企業(yè)管理效率和效益，而且可以增強(qiáng)內(nèi)控體系的執(zhí)行效果，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制建設(shè)的真正“落地”。內(nèi)控體系信息化是內(nèi)控體系建設(shè)的最終方向。

（六）充分利用內(nèi)部控制評價結(jié)果， 增強(qiáng)內(nèi)部控制執(zhí)行的約束力

內(nèi)部控制評價對內(nèi)有助于企業(yè)自我完善內(nèi)控體系，對外有助于提升企業(yè)市場形象和社會公眾度。企業(yè)應(yīng)該注重完善內(nèi)部監(jiān)督制度，注重內(nèi)部控制評價結(jié)果的利用，將內(nèi)控評價結(jié)果、內(nèi)控缺陷與責(zé)任人的績效考核相結(jié)合，增強(qiáng)內(nèi)部控制執(zhí)行的約束力。