企業(yè)合規(guī)管理制度建設(shè)精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)合規(guī)管理制度建設(shè)范文

【關(guān)鍵詞】高職;實(shí)踐教學(xué);創(chuàng)新模式

大力發(fā)展職業(yè)教育是加快人力資源開(kāi)發(fā)、落實(shí)科教興國(guó)戰(zhàn)略和人才強(qiáng)國(guó)戰(zhàn)略、提升我國(guó)綜合國(guó)力、構(gòu)建和諧社會(huì)的重要途徑。高職實(shí)踐教學(xué)以培養(yǎng)學(xué)生的應(yīng)用能力和操作技能為核心，創(chuàng)新實(shí)踐教學(xué)模式改革是高職辦學(xué)的根本所在,是高職特色興校保證和提高教學(xué)質(zhì)量的根本?，F(xiàn)代高等職業(yè)院校實(shí)踐教學(xué)中存在管理力度薄弱，管理模式單調(diào)等問(wèn)題，本文強(qiáng)調(diào)樹(shù)立科學(xué)發(fā)展的教育教學(xué)管理理念，創(chuàng)建實(shí)踐教學(xué)管理制度體系，建立全新的獨(dú)立的實(shí)踐教學(xué)內(nèi)容體系，加強(qiáng)校內(nèi)實(shí)踐教學(xué)場(chǎng)所環(huán)境建設(shè)與校外實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)，認(rèn)真加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)常規(guī)管理工作，采用全新的現(xiàn)代化實(shí)踐教學(xué)管理手段，創(chuàng)新優(yōu)化高職實(shí)踐教學(xué)管理模式。

一、樹(shù)立科學(xué)發(fā)展的實(shí)踐教學(xué)管理理念

樹(shù)立科學(xué)發(fā)展的實(shí)踐教學(xué)管理理念是至關(guān)重要的，隨著市場(chǎng)結(jié)構(gòu)化調(diào)整對(duì)人才的需要產(chǎn)生了變化，管理理念也需要隨之改變。高職教育在我國(guó)教育中的作用越來(lái)越重要，面對(duì)高職教育新的發(fā)展形勢(shì)，要始終保持教育管理思想的先進(jìn)性、科學(xué)性。特別是在實(shí)踐教學(xué)管理中，務(wù)必要建立起全新的機(jī)制來(lái)適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展帶來(lái)的變化，以實(shí)現(xiàn)實(shí)踐教學(xué)管理效能整體性提高的目標(biāo)。

二、創(chuàng)新實(shí)踐教學(xué)管理制度模式

高職實(shí)踐教學(xué)與理論教學(xué)即緊密聯(lián)系又相對(duì)獨(dú)立，在培養(yǎng)實(shí)現(xiàn)高素質(zhì)技術(shù)技能人才過(guò)程中，作用不容忽視。實(shí)踐教學(xué)工作繁瑣且細(xì)致,應(yīng)該做到精細(xì)化管理程度。高職院校應(yīng)根據(jù)實(shí)踐教學(xué)的具體特點(diǎn)，配套建立相對(duì)完善的管理制度，以促進(jìn)高職實(shí)踐教學(xué)管理工作的不斷深入，做到各個(gè)環(huán)節(jié)都要管理到位。

（一）完善管理制度

充分發(fā)揮實(shí)踐教學(xué)多樣性、復(fù)雜性、開(kāi)放性的特點(diǎn)，建立靈活的教學(xué)管理制度，給學(xué)生充分的發(fā)展空間，調(diào)動(dòng)學(xué)生的積極性和主動(dòng)性。摒棄傳統(tǒng)的管理制度，轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代化的、先進(jìn)的、科學(xué)的管理制度，實(shí)現(xiàn)制度上的創(chuàng)新，真正實(shí)現(xiàn)由管理者本位向?qū)W生本位轉(zhuǎn)變。要在現(xiàn)有管理制度基礎(chǔ)上，繼續(xù)完善《實(shí)踐教學(xué)管理制度》，制定《校內(nèi)實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)與管理辦法》，修訂《實(shí)踐教學(xué)管理工作細(xì)則》、《訂單式人才培養(yǎng)管理辦法》等。使實(shí)踐教學(xué)活動(dòng)有章可循、有法可依。

（二）實(shí)訓(xùn)室引進(jìn)企業(yè)6S管理模式

課題研究將結(jié)合我院校園文化建設(shè)項(xiàng)目，完善“以環(huán)境吸引人、環(huán)境教育人、環(huán)境激勵(lì)人”為目標(biāo)的校內(nèi)實(shí)訓(xùn)室內(nèi)外環(huán)境，重點(diǎn)參考企業(yè)管理模式制定校內(nèi)實(shí)訓(xùn)室規(guī)章制度，按照企業(yè)生產(chǎn)車(chē)間的管理方式管理我院校內(nèi)實(shí)訓(xùn)室，從而提升實(shí)訓(xùn)室功能，為培養(yǎng)學(xué)生職業(yè)能力營(yíng)造良好的環(huán)境。

（三）規(guī)范實(shí)踐教學(xué)指導(dǎo)文件

提高實(shí)踐教學(xué)項(xiàng)目的開(kāi)出率和實(shí)訓(xùn)效果，課題將圍繞規(guī)范各專(zhuān)業(yè)實(shí)踐課程教學(xué)標(biāo)準(zhǔn)、課程標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)書(shū)等實(shí)踐教學(xué)文件開(kāi)展研究。規(guī)范校內(nèi)實(shí)訓(xùn)室資料建設(shè)，制定《實(shí)訓(xùn)室安全檢查記錄》，修訂《耗材申領(lǐng)及管理記錄》等，完善校外生產(chǎn)實(shí)習(xí)承諾書(shū)。

（四）加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)常規(guī)管理工作

實(shí)踐教學(xué)管理部門(mén)需做好制度建設(shè)和協(xié)調(diào)組織，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)實(shí)踐教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控與校外實(shí)習(xí)檢查工作。加強(qiáng)對(duì)日常實(shí)踐教學(xué)的檢查，發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題，制定階段性的期初、期中、期末的檢查方案。通過(guò)教學(xué)工作簡(jiǎn)報(bào)，充分報(bào)道學(xué)院實(shí)踐教學(xué)工作相關(guān)事宜，如實(shí)踐教學(xué)工作會(huì)議、頂崗實(shí)習(xí)情況、校內(nèi)外實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)、實(shí)踐教學(xué)的創(chuàng)新點(diǎn)等，養(yǎng)成良好的實(shí)踐教學(xué)工作氛圍。

（五）制定并采用先進(jìn)現(xiàn)代化的實(shí)踐教學(xué)管理手段

在我院日常實(shí)踐教學(xué)管理中，借助互聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)終端等現(xiàn)代技術(shù)手段，以實(shí)現(xiàn)頂崗實(shí)習(xí)管理網(wǎng)絡(luò)化。開(kāi)發(fā)我院實(shí)踐教學(xué)服務(wù)平臺(tái)為全院師生開(kāi)展實(shí)踐教學(xué)提供系統(tǒng)性保障。

三、注重實(shí)踐教學(xué)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

（一）加強(qiáng)校內(nèi)外實(shí)習(xí)基地建設(shè)

通過(guò)校企合作，建立穩(wěn)定、深層次的實(shí)習(xí)基地。在數(shù)量上基本滿(mǎn)足實(shí)習(xí)與實(shí)訓(xùn)的教學(xué)需求；在質(zhì)量上要求高標(biāo)準(zhǔn)，能夠解決在校內(nèi)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目。通過(guò)認(rèn)識(shí)實(shí)習(xí)、生產(chǎn)實(shí)習(xí)、頂崗實(shí)習(xí)等實(shí)習(xí)環(huán)節(jié)來(lái)檢查實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)情況。充分利用實(shí)訓(xùn)基地完成訂單班培養(yǎng)。

（二）增強(qiáng)實(shí)踐師資隊(duì)伍力量

建設(shè)一支有經(jīng)驗(yàn)、有素質(zhì)、有能力的實(shí)踐教師隊(duì)伍，保證實(shí)踐教學(xué)質(zhì)量。尤其要加快現(xiàn)有教師隊(duì)伍建設(shè)，尤其是對(duì)中青年教師的培訓(xùn)。注重實(shí)踐指導(dǎo)教師隊(duì)伍建設(shè)，使教師具備本科以上學(xué)歷,并具有一定專(zhuān)業(yè)實(shí)踐技能的“雙師型”教師;另一方面,要聘請(qǐng)校外名師、企事業(yè)技術(shù)專(zhuān)家骨干擔(dān)任兼職實(shí)踐教師。

四、總結(jié)

高職實(shí)踐教學(xué)管理工作的改革與創(chuàng)新是一項(xiàng)系統(tǒng)而又復(fù)雜的工程，可以結(jié)合我院實(shí)際和特色，運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)手段，以各級(jí)管理機(jī)構(gòu)為組織保障，提升實(shí)踐教學(xué)管理的系統(tǒng)性和實(shí)效性，進(jìn)而真正意義上實(shí)現(xiàn)學(xué)生的職業(yè)能力培養(yǎng)的全方位提升。真正意義上在制度建設(shè)、環(huán)境建設(shè)、資料建設(shè)、日常管理、現(xiàn)代化技術(shù)運(yùn)用等多方面創(chuàng)新，切實(shí)推進(jìn)高等職業(yè)院校實(shí)踐教學(xué)系統(tǒng)的發(fā)展建設(shè)。

參考文獻(xiàn)

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第2篇：企業(yè)合規(guī)管理制度建設(shè)范文

摘 要： 合規(guī)管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理具有很重要的意義，甚至是決定了企業(yè)能否長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。面臨我國(guó)企業(yè)合規(guī)管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)要點(diǎn)解決國(guó)家在法律層面、企業(yè)規(guī)范管理方面的問(wèn)題。加強(qiáng)法制建設(shè)、完善法律體系，做到嚴(yán)格的執(zhí)法并加大違規(guī)的懲罰力度，為合規(guī)管理打下良好的基礎(chǔ)。此外，合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)注重企業(yè)文化以及制度的建設(shè)。應(yīng)將合規(guī)管理融入企業(yè)文化和制度的建設(shè)中，讓合規(guī)成為企業(yè)文化的一部分，每一位員工的行為都合規(guī)，企業(yè)才能合規(guī)。

關(guān)鍵詞： 企業(yè)合規(guī)管理； 問(wèn)題； 對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào)：F426 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

引言

企業(yè)合規(guī)管理主要包括了反欺詐、反腐敗、反賄賂與反壟斷等，指在企業(yè)運(yùn)行過(guò)程中所要遵守的各種法律制度，并且以此來(lái)對(duì)企業(yè)的合規(guī)化經(jīng)營(yíng)加以強(qiáng)化。合規(guī)管理是企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的必然結(jié)果，同時(shí)也是企業(yè)的一種發(fā)展理念，大力推進(jìn)企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)可以有效改進(jìn)企業(yè)的管理現(xiàn)狀，有利于企業(yè)的健康發(fā)展。

1一、合規(guī)化管理的意義

在我國(guó)，“合規(guī)”一詞最早出現(xiàn)在金融領(lǐng)域。從1992 年由國(guó)家審計(jì)署與央行聯(lián)合的《對(duì)金融機(jī)構(gòu)貸款合規(guī)性審計(jì)的實(shí)施方案》來(lái)看，合規(guī)管理對(duì)于企業(yè)的意義可以概括為“風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避”與“風(fēng)險(xiǎn)治理”。也就是說(shuō)，合規(guī)管理是企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)或治理風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)效益的關(guān)鍵。

1.1（一）合規(guī)管理是企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)的必然途徑

針對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理而言，只有通過(guò)運(yùn)用合規(guī)管理，并確保執(zhí)行到位，才能夠有效防范、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段，在世界經(jīng)濟(jì)全球化的不斷深入過(guò)程中，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也變得更加國(guó)際化與綜合化，再加上產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的多樣化，導(dǎo)致面臨的政策與制度以及市場(chǎng)環(huán)境等，也變得更具復(fù)雜性，也使得企業(yè)的生存與發(fā)展面臨更多的挑戰(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)相關(guān)的調(diào)查分析我們得出，現(xiàn)階段，對(duì)于國(guó)內(nèi)的企業(yè)而言，尤其是國(guó)有企業(yè)，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，面對(duì)的最大挑戰(zhàn)并不是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而是信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的存在與發(fā)生，都是因?yàn)榇嬖谶`規(guī)違法的操作行為。各大媒體與行政管理部門(mén)也曝光出一些企業(yè)的違法現(xiàn)象，也就是說(shuō)企業(yè)目前已經(jīng)開(kāi)始面臨著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的巨大挑戰(zhàn)。

（二）1.2 能最大化降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本

通過(guò)運(yùn)用合規(guī)管理，不僅能夠有效的提升員工的法治觀念，形成“人人講合規(guī)，處處顯合規(guī)”的氛圍，也能保障企業(yè)依法依規(guī)操作和安全運(yùn)行。在企業(yè)的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，因理念的固化，自覺(jué)內(nèi)化為行動(dòng)，也可以為企業(yè)降低大量的運(yùn)行成本，避免與轉(zhuǎn)移各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。通過(guò)運(yùn)用合規(guī)管理，優(yōu)化經(jīng)營(yíng)流程，加強(qiáng)內(nèi)控管理，全面防范風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營(yíng)管理水平，為增收創(chuàng)效、節(jié)支節(jié)約提供支持。

2二、企業(yè)合規(guī)管理的基本原則

企業(yè)發(fā)展的根本動(dòng)力就是創(chuàng)造價(jià)值，企業(yè)發(fā)展的目的就是盈利，檢驗(yàn)企業(yè)管控體系的成功與否，就在于它是否促進(jìn)了企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造。企業(yè)管理體系的重要支柱就是企業(yè)合規(guī)管理，其存在一定要遵循“獨(dú)立性、價(jià)值性以及系統(tǒng)性”等原則，并采取程序性嵌入路徑開(kāi)展工作。

（一）2.1獨(dú)立性原則

在企業(yè)管理中，合規(guī)管理必須保持本身的獨(dú)立性，不是企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，為了牽制與制約企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理，使其合法、合規(guī)、合程序，必須建立獨(dú)立的合規(guī)部門(mén)，獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具以及獨(dú)立的合規(guī)問(wèn)責(zé)機(jī)制等等，只有這樣，才能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，尤其是破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）2.2系統(tǒng)性原則

基于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的綜合性，企業(yè)在合規(guī)管理上應(yīng)當(dāng)積極運(yùn)用系統(tǒng)論原理進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)，并構(gòu)建起全面合理的運(yùn)行機(jī)制，強(qiáng)化機(jī)制內(nèi)部各要素之間的約束與監(jiān)督，從而實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的最大效能。

（三）2.3價(jià)值性原則

從合規(guī)管理的意義上看，企業(yè)有效的合規(guī)管理，是違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)損失降低的重要路徑，也是企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值得以提升的關(guān)鍵；同時(shí)，它能夠增強(qiáng)企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)價(jià)值，鞏固優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的貢獻(xiàn)價(jià)值，并提高員工的合規(guī)意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。實(shí)際上，這潛在地強(qiáng)調(diào)了合規(guī)管理必須能夠“創(chuàng)造”價(jià)值。

3三、我國(guó)企業(yè)合規(guī)管理現(xiàn)狀

（一）3.1合規(guī)管理基本情況

通過(guò)對(duì)我國(guó)企業(yè)的合規(guī)管理情況調(diào)查發(fā)現(xiàn)，參加調(diào)研的企業(yè)包括工業(yè)、商業(yè)、金融以及服務(wù)等各個(gè)領(lǐng)域。在參加調(diào)研的企業(yè)中，93%的企業(yè)都有合規(guī)管理動(dòng)作，其中75%的企業(yè)存在專(zhuān)門(mén)的合規(guī)管理部門(mén)，在這75%的企業(yè)中，58%的企業(yè)其合規(guī)部門(mén)是隸屬于其他部門(mén)，42%的企業(yè)是獨(dú)立于其他部門(mén)的。此外，經(jīng)過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，52%的企業(yè)遇到過(guò)合規(guī)問(wèn)題，89%的企業(yè)制定了相關(guān)的合規(guī)政策。通過(guò)這些數(shù)據(jù)可以表明，我國(guó)的企業(yè)是非常重視合規(guī)管理的，參與調(diào)研的企業(yè)中，有70%以上的企業(yè)設(shè)立了專(zhuān)門(mén)的合規(guī)部門(mén)，僅有7%的企業(yè)沒(méi)有進(jìn)行合規(guī)管理。

（二）3.2我國(guó)合規(guī)管理整體上存在的不足

雖然我國(guó)企業(yè)日漸重視合規(guī)管理，但是在管理上依然存在一些問(wèn)題，主要集中在執(zhí)法、立法、制度建設(shè)以及合規(guī)文化等方面。例如：立法層面比較粗糙，沒(méi)有明確的，可信的，能夠執(zhí)行的細(xì)則，讓企業(yè)去遵守執(zhí)行，執(zhí)法部門(mén)權(quán)利過(guò)大，而且缺乏執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)；企業(yè)對(duì)于合規(guī)管理沒(méi)有重視，資源配給不足；合規(guī)文化流于形式，公司高層對(duì)于合規(guī)的重要性認(rèn)識(shí)不足等等。從依法經(jīng)營(yíng)、持續(xù)發(fā)展的角度出發(fā)，必須加強(qiáng)企業(yè)的合規(guī)管理，使其能夠規(guī)范化、系y化。

4四、我國(guó)企業(yè)合規(guī)管理存在的問(wèn)題

（一）4.1立法問(wèn)題

立法的直接目的是要使法得到實(shí)施，最終目的則是調(diào)整、規(guī)范社會(huì)關(guān)系，使社會(huì)健康、有序、快速地發(fā)展。這既取決于法適應(yīng)社會(huì)需要的程度，又取決于法的體系內(nèi)部是否和諧。我國(guó)立法方面存在的“立法混亂，法律體系不完備問(wèn)題”直接導(dǎo)致了政出多門(mén)，讓人無(wú)所適從。

（二）4.2執(zhí)法問(wèn)題

企業(yè)合規(guī)管理的關(guān)鍵就是公正執(zhí)法，而且公正執(zhí)法也是政法工作的核心與關(guān)鍵。但是通過(guò)對(duì)企業(yè)合規(guī)管理調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在執(zhí)法方面還存在一定的問(wèn)題，例如：執(zhí)行力度不一，沒(méi)有統(tǒng)一的執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)法過(guò)程中存在不規(guī)范的現(xiàn)象，同時(shí)還有不作為執(zhí)法或者執(zhí)法不到位等情況。這些不僅使得企業(yè)的合規(guī)管理形同虛設(shè)，還大大增加了企業(yè)合規(guī)管理的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）4.3技能問(wèn)題

合規(guī)管理的另一個(gè)主要方面就是技能問(wèn)題，也還存在一些差距，有待完善。首先，我國(guó)缺乏專(zhuān)門(mén)從事合規(guī)管理工作的人才，社會(huì)需求與供給不對(duì)稱(chēng)；其次，目前從事合規(guī)管理的專(zhuān)職人員素質(zhì)不高，其專(zhuān)業(yè)技能掌握不精，不能滿(mǎn)足工作的需要。此外，合規(guī)管理人員能夠參與的合規(guī)檢查項(xiàng)目不多，缺乏經(jīng)驗(yàn)。合規(guī)管理的技能培訓(xùn)與繼續(xù)教育途徑較少，普及度不高。

5五、我國(guó)企業(yè)合規(guī)管理的對(duì)策建議

（一）5.1健全制度管理體系

建立一個(gè)完善的制度體系，是確保企業(yè)合規(guī)管理能夠順利運(yùn)行的重要基礎(chǔ)與前提。通過(guò)運(yùn)行科學(xué)的管理活動(dòng)，不僅可以促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效率的提高，完成企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，同時(shí)也能推動(dòng)企業(yè)的健康發(fā)展等。通過(guò)對(duì)企業(yè)內(nèi)布置的的修訂與數(shù)理，并依據(jù)國(guó)家的法規(guī)變化，來(lái)對(duì)其進(jìn)行持續(xù)修訂，使之形成一套比較完善的制度體系，對(duì)于企業(yè)的合規(guī)管理來(lái)說(shuō)具有顯著的重要性。

（二）5.2加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理

在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)不只是企業(yè)的業(yè)務(wù)主體，同時(shí)也是重要的監(jiān)督主體，對(duì)于企業(yè)的制度執(zhí)行與業(yè)務(wù)流程等內(nèi)容，有著非常重要的監(jiān)督與管理責(zé)任。因此，企業(yè)必須要加強(qiáng)內(nèi)部的合規(guī)管理，將企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)以及定位等作為重要的基礎(chǔ)與依據(jù)，來(lái)優(yōu)化與設(shè)計(jì)各階段的管理制度。與此同時(shí)，企業(yè)的業(yè)務(wù)部門(mén)也要根據(jù)各項(xiàng)管理制度，對(duì)各自的管理權(quán)限與業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行梳理，強(qiáng)化業(yè)務(wù)的落實(shí)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中、業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)中存在的問(wèn)題，及時(shí)糾偏，持續(xù)改進(jìn)。最后，要進(jìn)行日常的監(jiān)管實(shí)踐，進(jìn)一步對(duì)監(jiān)管清單進(jìn)行梳理與修訂，通過(guò)對(duì)監(jiān)管方式的積累與固化，來(lái)促進(jìn)企業(yè)內(nèi)控水平的全面提升。

（三）5.3強(qiáng)化合規(guī)性審查

強(qiáng)化企業(yè)的合規(guī)性審查，要將該制度嵌入到企業(yè)的各個(gè)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)當(dāng)中去，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)于各個(gè)層面的管理銜接。一般來(lái)說(shuō)，嵌入的途徑主要有以下三種：第一種是程序上的嵌入。用對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)的全流程控制，來(lái)對(duì)其中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)的排查，并對(duì)重大隱患進(jìn)行評(píng)估與持續(xù)監(jiān)測(cè)等。第二種是人員上的融入。要求企業(yè)中的各個(gè)部門(mén)要和其他的部門(mén)之間建立起一種良好的協(xié)作關(guān)系，確保內(nèi)部管理人員對(duì)法規(guī)有一個(gè)清晰的了解，同時(shí)也要對(duì)工作方法與規(guī)程有一個(gè)合理的掌握。第三，指的是合規(guī)管理服務(wù)意識(shí)的樹(shù)立，要求企業(yè)的合規(guī)管理，必須要以企業(yè)的發(fā)展進(jìn)步為己任，來(lái)為業(yè)務(wù)部門(mén)與操作人員提供積極的幫助與咨詢(xún)，這樣不僅可以有效避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，同時(shí)也能為企業(yè)產(chǎn)品的創(chuàng)新與業(yè)務(wù)的創(chuàng)新提供保障。

（四）5.4將合規(guī)管理納入考核機(jī)制

曾指出，“要提高黨員干部法治思維和依法辦事能力，把法治建設(shè)成效作為衡量各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部工作實(shí)績(jī)重要內(nèi)容、納入政績(jī)考核指標(biāo)體系，把能不能遵守法律、依法辦事作為考察干部的重要內(nèi)容?！币虼?，在進(jìn)行合規(guī)管理的過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的戰(zhàn)略要求，在實(shí)際的管理過(guò)程中，要對(duì)問(wèn)責(zé)制進(jìn)行切實(shí)有效地落實(shí)，并確保其在經(jīng)營(yíng)管理中能夠做到獎(jiǎng)懲分明、違規(guī)必究。與此同時(shí)，不僅要對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的良好合規(guī)行為加以獎(jiǎng)勵(lì)，同時(shí)也要對(duì)不好的進(jìn)行懲罰，改變目前企業(yè)責(zé)任難落實(shí)的問(wèn)題現(xiàn)狀，強(qiáng)化企業(yè)的考核機(jī)制，并進(jìn)一步加大企業(yè)的責(zé)任追究力度。

六、結(jié)束語(yǔ)

現(xiàn)階段，合規(guī)管理已經(jīng)慢慢演變成當(dāng)前企業(yè)必須要盡快完善的任務(wù)。在我國(guó)各類(lèi)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中，其所運(yùn)行的合規(guī)管理還一直處在起步階段中，雖然說(shuō)其中的大部分企業(yè)已經(jīng)將合規(guī)管理納入到了內(nèi)控體系里，但是因?yàn)槿狈ψ銐虻恼J(rèn)識(shí)，導(dǎo)致合規(guī)管理的作用得不到充分發(fā)揮，也因此給企業(yè)的發(fā)展造成很大的負(fù)面影響，所以說(shuō)，企業(yè)必須要通過(guò)合規(guī)管理，并確保其能夠執(zhí)行到位，才能夠真正有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。本文在對(duì)我國(guó)企業(yè)合規(guī)管理情況進(jìn)行調(diào)研的基礎(chǔ)上，找出我國(guó)企業(yè)合規(guī)管理存在的問(wèn)題，并根據(jù)我國(guó)企業(yè)合規(guī)管理問(wèn)題給出了對(duì)策建議。

參考文獻(xiàn)：：

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第3篇：企業(yè)合規(guī)管理制度建設(shè)范文

關(guān)鍵詞：城軌公司 精細(xì)化 管理提升

1.精細(xì)化管理的概述及重要性和必要性

精細(xì)化管理是一種理念，一種文化，它借鑒了人類(lèi)工業(yè)史上一切有價(jià)值的管理學(xué)理論成果，是源于發(fā)達(dá)國(guó)家的一種企業(yè)管理理念，是社會(huì)分工的精細(xì)化、服務(wù)質(zhì)量的精細(xì)化對(duì)現(xiàn)代管理的必然要求，是建立在常規(guī)管理的基礎(chǔ)上，并將常規(guī)管理引向深入的基本思想和管理模式，是一種以最大限度地減少管理所占用的資源和降低管理成本為主要目標(biāo)的管理方式。

現(xiàn)代企業(yè)對(duì)精細(xì)化管理的定義是“五精四細(xì)”，即精華(文化、技術(shù)、智慧)、精髓(管理的精髓、掌握管理精髓的管理者)、精品(質(zhì)量、品牌)、精通(專(zhuān)家型管理者和員工)、精密(各種管理、生產(chǎn)關(guān)系鏈接有序、精準(zhǔn))，以及細(xì)分對(duì)象、細(xì)分職能和崗位、細(xì)化分解每一項(xiàng)具體工作、細(xì)化管理制度的各個(gè)落實(shí)環(huán)節(jié)。

精細(xì)化管理的特征，可以概括為“精、準(zhǔn)、細(xì)、嚴(yán)”。精是目標(biāo)，追求最好最精；準(zhǔn)是信息與決策，及時(shí)、準(zhǔn)確、無(wú)誤；細(xì)是執(zhí)行細(xì)化、重視細(xì)節(jié)；嚴(yán)是嚴(yán)格控制偏差，一絲不茍。這與城軌公司“精準(zhǔn)細(xì)嚴(yán)”的工作標(biāo)準(zhǔn)一致。

今年3月起，國(guó)資委用2年時(shí)間在央企全面開(kāi)展以“強(qiáng)基固本、控制風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)型升級(jí)、保值增值、做強(qiáng)做優(yōu)、科學(xué)發(fā)展”為主題的管理提升活動(dòng)，要求央企全面提升管理水平，向管理要效益。所以，全面推進(jìn)精細(xì)化管理，是做強(qiáng)做優(yōu)央企，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力、培育世界一流企業(yè)的現(xiàn)實(shí)需要和必然要求。

2.地鐵施工項(xiàng)目實(shí)施精細(xì)化管理應(yīng)注意的問(wèn)題

在管理提升活動(dòng)過(guò)程中，地鐵施工項(xiàng)目要結(jié)合“精細(xì)化管理”和“落實(shí)之要，貴在執(zhí)行”的要求，更要注重以下問(wèn)題:

（1）人員素質(zhì)的發(fā)揮問(wèn)題

精細(xì)化管理的核心問(wèn)題是人員素質(zhì)問(wèn)題,強(qiáng)調(diào)以人為核心。為了使有限的資源發(fā)揮最大的效能,必須以人為本。人力資源作為地鐵施工項(xiàng)目最重要的資源,要?jiǎng)?chuàng)造最大效益,如何使其潛力得到最大程度的發(fā)揮,是精細(xì)化管理中面臨的最大的難題。

（2）工作效率問(wèn)題

一些項(xiàng)目為了追求精細(xì)化,在管理中對(duì)于一些可以省略的步驟,往往視為不可或缺,反而使項(xiàng)目出現(xiàn)運(yùn)行效率低下的問(wèn)題。

（3）執(zhí)行力問(wèn)題

項(xiàng)目實(shí)施精細(xì)化管理,落到實(shí)處, 最終離不開(kāi)人的執(zhí)行。但從實(shí)踐來(lái)看,一些比較好的管理制度,卻沒(méi)有得到很好的落實(shí),沒(méi)有注重執(zhí)行人的因素,從而導(dǎo)致精細(xì)化管理僅是紙上談兵,無(wú)法落地。

（4）簡(jiǎn)單復(fù)制問(wèn)題

精細(xì)化管理是一個(gè)不斷改善和提高的過(guò)程。但是,一些企業(yè)將其作為一種固定模式,照抄照搬,從而適得其反。實(shí)際上,精細(xì)化管理沒(méi)有固定的模式,需要企業(yè)從各自的管理實(shí)踐中不斷歸納、總結(jié),從而找到適合自己的方式,別人的經(jīng)驗(yàn)只能借鑒,絕不能簡(jiǎn)單復(fù)制。

3.地鐵施工項(xiàng)目實(shí)施精細(xì)化管理的對(duì)策分析

3.1促使決策的科學(xué)化和精細(xì)化

一個(gè)項(xiàng)目的生存發(fā)展,決定性因素在于管理決策的科學(xué)化和精細(xì)化。項(xiàng)目管理者進(jìn)行決策時(shí),既要結(jié)合實(shí)際，深入調(diào)查研究,又要為廣大員工提供充分的參與決策的權(quán)利和途徑,還要緊密?chē)@項(xiàng)目各個(gè)時(shí)期的階段性目標(biāo)堅(jiān)定不移地展開(kāi)。只有這樣,才能實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理,促進(jìn)項(xiàng)目管理水平的提高。

3.2充分挖掘人力資源,調(diào)動(dòng)員工積極性、創(chuàng)造性

地鐵施工項(xiàng)目實(shí)施管理精細(xì)化,必須充分調(diào)動(dòng)全體員工的積極性和創(chuàng)造性,只有項(xiàng)目員工的素質(zhì)得到提升,項(xiàng)目的各項(xiàng)管理工作才能落實(shí),才能體現(xiàn)出項(xiàng)目精細(xì)化管理的效果。因此,一是要讓員工掌握精細(xì)化管理的基本常識(shí),精細(xì)化管理的主要內(nèi)容、基本方法和重要意義;二是要切合員工實(shí)際, 通過(guò)教育培訓(xùn),使其掌握精細(xì)化的操作步驟和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等，并把合適的人配置到合適的位置上，以凸顯精細(xì)化管理的效率和效益;三是要建立完善的獎(jiǎng)懲機(jī)制,讓勤勤懇懇為企業(yè)做出貢獻(xiàn)、創(chuàng)造效益的員工得到更多的實(shí)惠,激勵(lì)他們更好地為項(xiàng)目精細(xì)化管理作貢獻(xiàn)。

3.3建立和推行項(xiàng)目精細(xì)化管理制度

項(xiàng)目的精細(xì)化管理要有充分的制度保障, 如果沒(méi)有制度保障,精細(xì)化管理必然陷入混亂。因此,要建立健全比較科學(xué)的管理層次化的責(zé)任制，并做到言必行、行必果，實(shí)現(xiàn)有章可循、有章必循，違章必究。這樣，企業(yè)的各項(xiàng)管理才能真正行之有效，才能走上良性循環(huán)的發(fā)展軌道。

3.4綜合運(yùn)用科學(xué)的管理工具，促進(jìn)工作協(xié)同化

管理是一門(mén)綜合科學(xué)，不僅需要科學(xué)的理念和制度，更需要科學(xué)的手段和工具。推進(jìn)精細(xì)化管理，就是要改進(jìn)項(xiàng)目的管理模式，將之前條塊分割的模式轉(zhuǎn)變?yōu)榫W(wǎng)絡(luò)狀、扁平化、流程化的管理模式，實(shí)現(xiàn)底下“千根針”、提起“一條線(xiàn)”的項(xiàng)目管理目標(biāo)，通過(guò)信息化的管理工具、表單的統(tǒng)一使用，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)接口的無(wú)縫對(duì)接、業(yè)務(wù)流程的順暢有序、崗位節(jié)點(diǎn)的職責(zé)明確，促進(jìn)項(xiàng)目?jī)?nèi)部各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位的協(xié)同合作。

4.地鐵施工項(xiàng)目實(shí)施精細(xì)化管理的主要途徑

項(xiàng)目精細(xì)化管理的主要途徑可歸納為：“三項(xiàng)建設(shè)、四項(xiàng)控制、八項(xiàng)管理”。[“三建設(shè)”（組織機(jī)構(gòu)建設(shè)、規(guī)章制度建設(shè)、責(zé)任體系建設(shè)）、“四控制”（進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、安全控制、成本控制）、“八管理”（現(xiàn)場(chǎng)管理、生產(chǎn)要素管理、質(zhì)量管理、合同管理、信息管理、協(xié)調(diào)管理、廉政建設(shè)和竣工驗(yàn)收）]

4.1實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的精細(xì)化管理，必須精心做好項(xiàng)目管理的策劃工作

第4篇：企業(yè)合規(guī)管理制度建設(shè)范文

關(guān)鍵詞:合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);管理體系;合規(guī)機(jī)構(gòu);合規(guī)制度;合規(guī)文化

2005年4月,國(guó)際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》的高級(jí)文件。同年10月,國(guó)家銀監(jiān)會(huì)主席劉明康在上海銀行同業(yè)公會(huì)舉辦的首屆合規(guī)年會(huì)上闡述了合規(guī)理念。為了規(guī)范并指導(dǎo)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作,2006年,中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)出臺(tái)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,要求各商業(yè)銀行加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理給出了明確的定位,并提出指導(dǎo)性意見(jiàn)。在此背景下,我國(guó)部分大型股份制商業(yè)銀行相繼成立了合規(guī)部門(mén),不過(guò),中小商業(yè)銀行在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中起步較晚,合規(guī)管理缺乏系統(tǒng)性的規(guī)劃。本文結(jié)合銀監(jiān)會(huì)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求就中小商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)做一個(gè)粗淺的研究。

一、“合規(guī)”、“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”與“合規(guī)管理”的概念

(一)合規(guī)

近些年,“依法合規(guī)”一詞在我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)督管理工作中經(jīng)常使用。但是,許多人對(duì)“合規(guī)”概念的理解卻是表面化的,有的將“合規(guī)”理解為銀行及其分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理行為必須符合銀行(總行)制定的規(guī)章制度,有的將“合規(guī)”簡(jiǎn)單地理解為就是符合規(guī)定,不符合規(guī)定就是違規(guī)。顯然,這些理解與國(guó)際銀行業(yè)對(duì)“合規(guī)”的理解是不一致的。

從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的界定來(lái)看,銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。至于銀行的行為是否符合銀行自己制定的內(nèi)部規(guī)章制度,這不屬于合規(guī)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的范疇,而是需要通過(guò)銀行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督去解決的問(wèn)題?！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》對(duì)合規(guī)的含義也進(jìn)行了如下明確“是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致?！?/p>

法律、規(guī)則及準(zhǔn)則主要是指與銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn),主要包括反洗錢(qián)、防止進(jìn)行融資活動(dòng)的相關(guān)規(guī)定,以及涉及銀行經(jīng)營(yíng)的準(zhǔn)則(包括避免或減少利益沖突等問(wèn)題),隱私及數(shù)據(jù)保護(hù)以及消費(fèi)者信貸等方面的規(guī)定;此外,依據(jù)監(jiān)管部門(mén)或銀行自身采取的不同監(jiān)督管理模式,上述法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)還可延伸至銀行經(jīng)營(yíng)范圍之外的法律、規(guī)則及準(zhǔn)則,如勞動(dòng)就業(yè)方面的法律法規(guī)及稅法等。

法律、規(guī)則及準(zhǔn)則可能有不同的淵源,包括監(jiān)管部門(mén)制定的法律、規(guī)則及準(zhǔn)則,市場(chǎng)公約,行業(yè)協(xié)會(huì)制定的行業(yè)守則以及適用于銀行內(nèi)部員工的內(nèi)部行為守則。它們不僅包括那些具有法律約束力的文件,還可能包括更廣義上的誠(chéng)實(shí)廉正和公平交易的行為準(zhǔn)則。

(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的風(fēng)險(xiǎn)、遭受金融損失的風(fēng)險(xiǎn)以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則以及相關(guān)慣例標(biāo)準(zhǔn)而給銀行信譽(yù)帶來(lái)的損失等方面的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)既有聯(lián)系又有區(qū)別。

1、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或外部事件所造成的損失。操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要區(qū)別是:

(1)劃分標(biāo)準(zhǔn)不同。操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)這三大類(lèi)風(fēng)險(xiǎn),是從可能對(duì)銀行的資本造成損失的角度劃分的而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是從守法與違法的角度出發(fā),并不考慮銀行的資本充足率問(wèn)題。

(2)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)因素不同。操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或外部事件等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)則是因?yàn)殂y行違反法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)章而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

(3)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵不同。操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵比較復(fù)雜,它既包括操作交易風(fēng)險(xiǎn),也包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部失控風(fēng)險(xiǎn),還包括外部欺詐、盜搶等風(fēng)險(xiǎn),合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵則相對(duì)單一,只是集中于銀行違法行為所導(dǎo)致的法律后果。操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也有一定的關(guān)聯(lián)性,主要是操作風(fēng)險(xiǎn)可以導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的背后必有操作風(fēng)險(xiǎn),某個(gè)具體的操作風(fēng)險(xiǎn)可能直接轉(zhuǎn)為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

2、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前,人們普遍接受的法律風(fēng)險(xiǎn)概念,是指企業(yè)因不遵守法律規(guī)定、監(jiān)管規(guī)則或者因和交易方產(chǎn)生合同糾紛,而導(dǎo)致財(cái)務(wù)損失、被處罰或者產(chǎn)生訴訟糾紛的風(fēng)險(xiǎn)。從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的定義來(lái)看,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)既有聯(lián)系又有區(qū)別。二者有重合的一面,比如金融企業(yè)因?yàn)槟稠?xiàng)業(yè)務(wù)而遭受處罰時(shí),它所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也是一種法律風(fēng)險(xiǎn),因此業(yè)界常常將“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”和“法律風(fēng)險(xiǎn)”并稱(chēng)為“法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”;但是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)又不等同于法律風(fēng)險(xiǎn),它們各有其獨(dú)立性,彼此不能涵蓋。

(1)風(fēng)險(xiǎn)范疇不同。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)中有些部分無(wú)法歸入法律風(fēng)險(xiǎn)的范疇。如因不遵守誠(chéng)實(shí)守信和道德行為的準(zhǔn)則(包括自律組織制定的某些準(zhǔn)則,企業(yè)內(nèi)部制定的管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)則等)而遭受聲譽(yù)甚至財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)只能稱(chēng)為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),而不是法律風(fēng)險(xiǎn)。相應(yīng)的,因合同不能執(zhí)行或合同糾紛而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)也只能稱(chēng)為法律風(fēng)險(xiǎn),而不是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

(2)定位不同。傳統(tǒng)的企業(yè)法律部門(mén)往往僅被定位為服務(wù)部門(mén),負(fù)責(zé)向業(yè)務(wù)部門(mén)和管理人員提供法律咨詢(xún)意見(jiàn),支持企業(yè)的交易和訴訟,因此傳統(tǒng)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理往往是個(gè)案的和被動(dòng)的。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理則是一種全新的、制度化的、主動(dòng)的管理模式,與傳統(tǒng)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理有很大不同。

(三)“合規(guī)管理”的概念

國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)中,人們大多將合規(guī)工作表述為“合規(guī)管理”或“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理”,普遍將其視為一項(xiàng)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)和一種健全企業(yè)內(nèi)控體系的重要手段。如上海銀監(jiān)局課題組在《中資銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)研究》中指出:“合規(guī)已成為銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng),更是銀行實(shí)施有效內(nèi)部控制的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作?！薄昂弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體制是指,銀行主動(dòng)識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),主動(dòng)避免違規(guī)事件的發(fā)生,主動(dòng)采取各項(xiàng)糾正措施以及適當(dāng)?shù)膽徒浯胧?持續(xù)修訂相關(guān)制度流程和詳盡描述具體做法的崗位手冊(cè),以有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),確保銀行合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)行的一個(gè)周而復(fù)始的循環(huán)過(guò)程?！敝弦?guī)管理專(zhuān)家呂立山律師更是認(rèn)為,“鑒于長(zhǎng)期以來(lái)不同經(jīng)營(yíng)部門(mén)各自為政的積習(xí),實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)的統(tǒng)一管理是許多中國(guó)企業(yè)所面臨的重大挑戰(zhàn)。而這一體制的實(shí)現(xiàn),必須通過(guò)強(qiáng)化合規(guī)體系,建立上下通暢的報(bào)告和決策渠道,方能達(dá)成?！?/p>

綜上所述,合規(guī)管理是指企業(yè)通過(guò)制定合規(guī)政策,按照外部法規(guī)的要求統(tǒng)一制定并持續(xù)修改內(nèi)部規(guī)范,監(jiān)督內(nèi)部規(guī)范的執(zhí)行,以實(shí)現(xiàn)增強(qiáng)內(nèi)部控制,對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行早期預(yù)警,防范、化解、控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一整套管理活動(dòng)和機(jī)制。

二、國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的現(xiàn)狀

隨著對(duì)合規(guī)重要性認(rèn)識(shí)的逐步到位,合規(guī)作為一門(mén)獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),已經(jīng)得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與銀行其他風(fēng)險(xiǎn)一道被納入到銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理框架中。國(guó)際銀行業(yè)的合規(guī)職業(yè)隊(duì)伍正在逐步崛起,合規(guī)人員日益發(fā)展成為一個(gè)專(zhuān)業(yè)化的職業(yè)階層,合規(guī)部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)也不斷得到調(diào)整和完善。

國(guó)際上,各大銀行紛紛根據(jù)自身規(guī)模、經(jīng)營(yíng)的復(fù)雜化程度、業(yè)務(wù)性質(zhì)及其區(qū)域分布的不同,設(shè)立了不同組織結(jié)構(gòu)的合規(guī)部門(mén)。如荷蘭銀行和德意志銀行成立了單一的、獨(dú)立的合規(guī)部門(mén);渣打銀行、瑞士信貸第一波士頓銀行等成立了法律及合規(guī)部或風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)部;匯豐銀行在總行設(shè)獨(dú)立合規(guī)機(jī)構(gòu),在中國(guó)地區(qū)則將合規(guī)和法律部門(mén)合二為一。

銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)也先后對(duì)銀行的合規(guī)部門(mén)做出規(guī)定。2003年10月,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)了《銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》咨詢(xún)文件,成為一些國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行規(guī)范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)性文件。時(shí)隔不到兩年,該委員會(huì)在此基礎(chǔ)上再次了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》高級(jí)文件,更在世界范圍內(nèi)產(chǎn)生了巨大影響。

國(guó)內(nèi)銀行業(yè)方面,中國(guó)銀行是建設(shè)合規(guī)管理體系的先鋒。早在2001年10月,中銀香港即設(shè)立“法律與合規(guī)部”。2002年,中國(guó)銀行總行把“法律事務(wù)部”更名為“法律與合規(guī)部”,增加合規(guī)管理職能,并設(shè)首席合規(guī)官。在首席合規(guī)官和法律與合規(guī)部的領(lǐng)導(dǎo)下,行內(nèi)各級(jí)法律與合規(guī)部門(mén)在職權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行了大量的規(guī)章制度建設(shè)、合規(guī)監(jiān)督檢查、合規(guī)培訓(xùn)、咨詢(xún)、調(diào)研、宣傳和反洗錢(qián)等工作。

國(guó)內(nèi)其他各大商業(yè)銀行也紛紛進(jìn)行了合規(guī)管理的探索和試驗(yàn)。如中國(guó)建設(shè)銀行于2003年初在總行法律事務(wù)部下設(shè)“合規(guī)處”,2005年將其獨(dú)立出來(lái)成為“合規(guī)部”;中國(guó)工商銀行于2004年設(shè)“內(nèi)控合規(guī)部”;中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行將合規(guī)工作歸口法律事務(wù)部管理;中國(guó)民生銀行、上海浦東發(fā)展銀行等也都設(shè)立了“法律與合規(guī)部”。

2005年11月,上海銀監(jiān)局了《上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》,要求滬上法人銀行和商業(yè)銀行分行應(yīng)于2005年底前,其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于2006年底前設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門(mén)。該《指導(dǎo)意見(jiàn)》也成為我國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)第一個(gè)有關(guān)合規(guī)管理的專(zhuān)門(mén)文件。

三、我國(guó)中小商業(yè)銀行業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)中存在的問(wèn)題

中小商業(yè)銀行的合規(guī)管理起步較晚,合規(guī)管理部門(mén)發(fā)展還不成熟,銀行內(nèi)各部門(mén)分頭制訂各種內(nèi)部管理辦法和實(shí)施細(xì)則,多個(gè)部門(mén)分別行使部分合規(guī)管理職能,合規(guī)管理不成體系,不夠完善,無(wú)法符合銀監(jiān)會(huì)《指引》的要求?！昂弦?guī)管理”對(duì)于中小商業(yè)銀行而言是一個(gè)新鮮事物,實(shí)際運(yùn)作中,各家中小商業(yè)銀行還在“摸著石頭過(guò)河”。

首先,全新的合規(guī)管理理念尚未在中小商業(yè)銀行中得到大力推廣和普及。占據(jù)多數(shù)人頭腦的仍是原有的“依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)”,沒(méi)有真正認(rèn)識(shí)到合規(guī)管理的重要性、特殊性和專(zhuān)業(yè)性,不了解合規(guī)管理的具體內(nèi)容和特點(diǎn),更談不上構(gòu)建全新的合規(guī)管理體系和組織具體實(shí)施。

其次,現(xiàn)有合規(guī)管理體制中,沒(méi)有統(tǒng)一的合規(guī)規(guī)劃和合規(guī)管理部門(mén),業(yè)務(wù)、法律、審計(jì)、財(cái)務(wù)甚至辦公室等部門(mén)分別承擔(dān)了合規(guī)管理的部分職能,不成體系,彼此之間職責(zé)界定不清晰,相互協(xié)調(diào)配合不力。由于缺乏合規(guī)管理的統(tǒng)率歸口部門(mén),企業(yè)內(nèi)部規(guī)范在制定階段多是各部門(mén)分頭進(jìn)行,缺乏系統(tǒng)協(xié)調(diào)。各部門(mén)因?yàn)樽陨碇R(shí)、經(jīng)驗(yàn)、能力的限制或者出于部門(mén)私利,往往容易忽略法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及其他部門(mén)的規(guī)定,制定出的規(guī)章制度難免彼此沖突,之后又沒(méi)有專(zhuān)職部門(mén)和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)來(lái)判斷孰是孰非。在規(guī)章制度的監(jiān)督執(zhí)行中,由于沒(méi)有專(zhuān)職負(fù)責(zé)的常設(shè)部門(mén),各部門(mén)往往只檢查本部門(mén)制定規(guī)章制度的落實(shí)情況,而對(duì)其他規(guī)章制度的落實(shí)情況應(yīng)付了事。

第三,一線(xiàn)員工缺乏系統(tǒng)的教育培訓(xùn)和專(zhuān)業(yè)指導(dǎo),不能全面準(zhǔn)確地理解法律、法規(guī)、規(guī)則和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。

第四,檢查部門(mén)往往并不獨(dú)立于業(yè)務(wù)活動(dòng),難以保證合規(guī)管理的有效性。合規(guī)部門(mén)應(yīng)有能力主動(dòng)對(duì)所有可能存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的部門(mén)履行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé),還應(yīng)有權(quán)隨時(shí)就其調(diào)查發(fā)現(xiàn)的任何違規(guī)或可能的違規(guī)行為向高級(jí)管理層及董事會(huì)報(bào)告,并且不因?qū)嵤┥鲜鲂袨槎馐芄芾砣藛T或其他任何工作人員的冷遇或打擊報(bào)復(fù)。但現(xiàn)實(shí)是,參與合規(guī)管理的部門(mén)特別是分、支行的合規(guī)管理部門(mén)基本都隸屬于分、支行的管理層,這種體制顯然很難保證對(duì)所在行管理層是否合規(guī)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行嚴(yán)格的管理。

中小商業(yè)銀行現(xiàn)行的合規(guī)管理體制雖然幾乎是全員參與,但由于缺乏系統(tǒng)性;沒(méi)有專(zhuān)職機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé),沒(méi)有有效的組織保障和科學(xué)的運(yùn)行程序,因此只能是一種模糊低效的運(yùn)作方式,亟需改革和完善。

四、構(gòu)建中小商業(yè)銀行合規(guī)管理體系的建議

合規(guī)管理的引進(jìn)不是簡(jiǎn)單的嫁接,而是要完全融入中小商業(yè)銀行的核心經(jīng)營(yíng)管理體制中。只有建立符合中小商業(yè)銀行自身實(shí)際的合規(guī)管理體系,才能有效發(fā)揮其風(fēng)險(xiǎn)管理和健全企業(yè)內(nèi)控的功能。

(一)合規(guī)機(jī)構(gòu)和合規(guī)隊(duì)伍的建立健全

合規(guī)機(jī)構(gòu)和合規(guī)隊(duì)伍的建設(shè)涉及到中小商業(yè)銀行的董事會(huì)、高級(jí)管理層、職能部門(mén)和具體合規(guī)人員各個(gè)層面。

1.董事會(huì)層面

國(guó)家銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中專(zhuān)門(mén)規(guī)定了董事會(huì)的合規(guī)職責(zé),包括審議批準(zhǔn)合規(guī)政策并確保其適當(dāng),確定合規(guī)的基調(diào),確立全員主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)理念,在全行推行誠(chéng)信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念,并監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施。因此,處于銀行最高層的董事會(huì)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,責(zé)成高級(jí)管理層擬定合規(guī)管理的戰(zhàn)略方案、合規(guī)政策,并由董事會(huì)通過(guò)執(zhí)行;同時(shí)了解合規(guī)部門(mén)的功能及其效力范圍,并監(jiān)督和評(píng)價(jià)高級(jí)管理層的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。

2.高級(jí)管理層層面

對(duì)于高管層而言,參照《指引》中對(duì)高管層履行合規(guī)管理職責(zé)的要求,應(yīng)做好以下方面的工作:制定和傳達(dá)合規(guī)政策(包含管理層和員工應(yīng)遵守的基本原則),任命合規(guī)負(fù)責(zé)人,組建一個(gè)常設(shè)的、有效的內(nèi)部合規(guī)部門(mén),并確保他們的獨(dú)立性,確保合規(guī)管理部門(mén)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)以及其他相關(guān)部門(mén)之間的工作協(xié)調(diào);確保合規(guī)政策得以遵守,發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題時(shí),采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救方法或懲戒措施;每年至少一次識(shí)別和評(píng)估銀行所面臨的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),審核批準(zhǔn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃;就合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,特別是重大違規(guī)情況向董事會(huì)或其下設(shè)委員會(huì)報(bào)告。

3.合規(guī)部門(mén)層面

合規(guī)部門(mén)是合規(guī)管理工作的職能部門(mén),是合規(guī)管理體系的重要組成部分。合規(guī)部門(mén)協(xié)助高級(jí)管理層有效識(shí)別和管理商業(yè)銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),科學(xué)地組建適合中小商業(yè)銀行需要的合規(guī)部門(mén)是做好合規(guī)工作的前提和組織保障。

(1)合規(guī)部門(mén)的設(shè)置和模式選擇。國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行的合規(guī)部門(mén)設(shè)置主要是兩種模式:一是合并法律和合規(guī)管理職能并設(shè)置相應(yīng)機(jī)構(gòu);二是設(shè)立單獨(dú)的“合規(guī)部”。大多數(shù)銀行都選擇了第一種模式,即將原有的法律部改為“法律與合規(guī)部”,或在法律部下設(shè)“合規(guī)處”,或者直接將合規(guī)職能劃歸法律部。這一選擇是因?yàn)榉刹块T(mén)與合規(guī)機(jī)構(gòu)的職責(zé)界限往往比較模糊。美國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)的統(tǒng)計(jì)結(jié)果表明:銀行規(guī)模越大,越希望由銀行法律部門(mén)履行銀行合規(guī)職責(zé)。全球企業(yè)法律顧問(wèn)協(xié)會(huì)(ACC)則認(rèn)為,合規(guī)是公司法律顧問(wèn)或者公司律師職責(zé)的一部分,因此合規(guī)管理和法律部門(mén)密不可分是很自然的事情。合規(guī)管理以對(duì)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定的正確理解和解釋為基礎(chǔ),在很多情況下,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)是重合的。即便建立單獨(dú)的合規(guī)部門(mén),其運(yùn)行也離不開(kāi)法律人員的專(zhuān)業(yè)建議和支持。特別是對(duì)于現(xiàn)階段的中小商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),就其業(yè)務(wù)規(guī)模、組織結(jié)構(gòu)、人員結(jié)構(gòu)而言,如果與法律部門(mén)分離,設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部門(mén),容易造成機(jī)構(gòu)臃腫、人才浪費(fèi)。因此,以合并法律風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)置法律合規(guī)部門(mén)應(yīng)是較好的選擇。在分支機(jī)構(gòu)也應(yīng)該設(shè)置隸屬于總行、獨(dú)立于業(yè)務(wù)之外的合規(guī)部門(mén)或合規(guī)崗位專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)所在行及轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。在報(bào)告路線(xiàn)選擇上可以建立矩陣式報(bào)告路線(xiàn),即分支機(jī)構(gòu)合規(guī)部門(mén)或合規(guī)崗在向上一級(jí)合規(guī)主管報(bào)告的同時(shí),還要向合規(guī)部門(mén)所在分支機(jī)構(gòu)行政主管報(bào)告,這種模式比較利于合規(guī)管理信息完整傳遞和共享。

(2)合規(guī)部門(mén)應(yīng)保持獨(dú)立性。無(wú)論合規(guī)部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)如何,保持其獨(dú)立性是最重要的原則。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》中對(duì)獨(dú)立性進(jìn)行了解釋,其包含四個(gè)相關(guān)要素:“第一,合規(guī)部門(mén)應(yīng)在銀行內(nèi)部享有正式地位。第二,應(yīng)由一名集團(tuán)合規(guī)官或合規(guī)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。第三,在合規(guī)部門(mén)職員特別是合規(guī)負(fù)責(zé)人的職位安排上,應(yīng)避免他們的合規(guī)職責(zé)與其所承擔(dān)的任何其他職責(zé)之間產(chǎn)生可能的利益沖突。第四,合規(guī)部門(mén)職員為履行職責(zé),應(yīng)能夠獲取必需的信息并能接觸到相關(guān)人員?！币虼?在設(shè)置合規(guī)部門(mén)時(shí),為確保其獨(dú)立性,應(yīng)當(dāng)考慮建立相關(guān)的配套機(jī)制:一是各級(jí)合規(guī)部門(mén)在行政上、考核上實(shí)行條線(xiàn)管理,即分支機(jī)構(gòu)合規(guī)部門(mén)人員隸屬于總行合規(guī)部門(mén)直接管理,不參與分支機(jī)構(gòu)的工資和績(jī)效分配;二是合規(guī)部門(mén)要獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門(mén),進(jìn)行獨(dú)立預(yù)算管理,預(yù)算管理應(yīng)與合規(guī)部門(mén)的工作目標(biāo)保持一致,而非取決于業(yè)務(wù)部門(mén)或業(yè)務(wù)條線(xiàn)的盈利狀況。三是建立科學(xué)的激勵(lì)考核機(jī)制,即一方面合規(guī)部門(mén)要接受上級(jí)部門(mén)和機(jī)構(gòu)的監(jiān)督評(píng)估,以確保合規(guī)職能的有效發(fā)揮;另一方面,對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)或業(yè)務(wù)條線(xiàn)管理人員的績(jī)效考核,應(yīng)主動(dòng)咨詢(xún)合規(guī)負(fù)責(zé)人對(duì)其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的評(píng)價(jià)意見(jiàn)。

4.合規(guī)人員隊(duì)伍的建設(shè)

上海銀監(jiān)局課題組提出:“為確保合規(guī)部門(mén)有效履行職責(zé),應(yīng)配備高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)合規(guī)人員。銀行的合規(guī)人員要具有與其職責(zé)履行相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和個(gè)人素質(zhì)。適當(dāng)?shù)膶?zhuān)業(yè)素質(zhì)包括能全面、正確地理解法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)及其對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的實(shí)際影響;通過(guò)定期、系統(tǒng)的教育和培訓(xùn),能保持并發(fā)展其專(zhuān)業(yè)技能,具有對(duì)所適用法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)最新發(fā)展的實(shí)時(shí)把握能力。適當(dāng)?shù)膫€(gè)人品質(zhì)主要包括誠(chéng)實(shí)正直的品格、思考質(zhì)疑的能力、職業(yè)判斷的中立性和獨(dú)立性、良好的溝通能力、較強(qiáng)的判斷力和靈活性等,尤其需要具有對(duì)合規(guī)問(wèn)題涉及的相關(guān)人員直言不諱的勇氣和能力?！焙弦?guī)管理覆蓋銀行經(jīng)營(yíng)、管理的各個(gè)層面,因此,對(duì)合規(guī)管理人員的能力和素質(zhì)提出了較高的要求,相對(duì)大型商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),中小商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)歷較短,“全能型”人才相對(duì)匱乏,不妨先從各職能部門(mén)挑選“專(zhuān)家型”人才充實(shí)到合規(guī)管理部門(mén),通過(guò)互相學(xué)習(xí)交流、工作中摸索來(lái)培養(yǎng)“全能型”合規(guī)管理人才。

(二)合規(guī)制度的建設(shè)和執(zhí)行

規(guī)章制度是合規(guī)管理體制的中心內(nèi)容,在制度建設(shè)方面,應(yīng)考慮以下幾點(diǎn):

首先,董事會(huì)應(yīng)審批和公布《合規(guī)政策》,從戰(zhàn)略高度對(duì)全行的合規(guī)管理給與定位,并借此傳達(dá)本行的合規(guī)管理理念和精神,為全行員工確立合規(guī)管理的統(tǒng)一目標(biāo),并制定針對(duì)董事和高級(jí)管理層的《行為守則》,特別是要對(duì)董事和高級(jí)管理層的合規(guī)責(zé)任提出明確要求。

其次,高級(jí)管理層應(yīng)該制定《合規(guī)政策》并保障貫徹執(zhí)行。為了使合規(guī)管理理念得以實(shí)現(xiàn),使合規(guī)管理工作落到實(shí)處,還要制定針對(duì)合規(guī)管理的考核制度、問(wèn)責(zé)制度和誠(chéng)信舉報(bào)制度。

第三,合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)以合規(guī)綱領(lǐng)性文件為統(tǒng)領(lǐng),組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊(cè)、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南,為員工恰當(dāng)執(zhí)行法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供指導(dǎo);此外,為了協(xié)助高管層實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,還需要制定包括特定政策和程序的實(shí)施與評(píng)價(jià)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)性測(cè)試、合規(guī)培訓(xùn)與教育等在內(nèi)的合規(guī)管理計(jì)劃,以及制定實(shí)施合規(guī)管理的相關(guān)配套制度,比如:可以通過(guò)制定專(zhuān)門(mén)的《規(guī)章制度管理辦法》,明確規(guī)章的制定、和實(shí)施須經(jīng)嚴(yán)格的合規(guī)性審查,建立規(guī)章制度的合規(guī)性評(píng)價(jià)和持續(xù)修訂管理流程;建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度,對(duì)于任何有關(guān)銀行經(jīng)營(yíng)管理的法律法規(guī)的變化都要同步分析整理和歸納,提出相應(yīng)的法律合規(guī)要點(diǎn),及時(shí)提醒各職能部門(mén)。確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于全行經(jīng)營(yíng)、管理必須執(zhí)行的各項(xiàng)規(guī)章制度的管理中。

第四,通過(guò)全面的監(jiān)督和檢查,保障合規(guī)制度正常地發(fā)揮作用。因此必須對(duì)各級(jí)人員合規(guī)責(zé)任進(jìn)行檢查。監(jiān)督檢查的重點(diǎn)不在于數(shù)字而在于程序管理,即:不僅檢查實(shí)施了什么行為,還要檢查怎樣實(shí)施有關(guān)行為,是否執(zhí)行了特定的規(guī)章制度。

(三)合規(guī)文化的培養(yǎng)

合規(guī)文化的培養(yǎng)是合規(guī)管理能夠切實(shí)發(fā)揮功效的基礎(chǔ),可以從以下方面人手:

首先,“合規(guī)從高層做起”?！昂弦?guī)從高層做起”是有效的合規(guī)管理體制得以建立的基礎(chǔ)。董事會(huì)和高管層應(yīng)當(dāng)做出表率,設(shè)定鼓勵(lì)合規(guī)的基調(diào)。當(dāng)企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)誠(chéng)信與正直的準(zhǔn)則并由董事會(huì)和高級(jí)管理層做出表率時(shí),合規(guī)才最為有效。而且,來(lái)自高層的支持必須持續(xù)不斷、毫不動(dòng)搖,并將其納入核心管理目標(biāo)之中。銀行高層一旦容忍規(guī)避行為,都將清晰地暗示管理層實(shí)際上并不完全支持合規(guī)制度,員工會(huì)從其實(shí)際行動(dòng)、而不是年報(bào)的說(shuō)詞中,很容易地領(lǐng)會(huì)他們真正的優(yōu)先取向,這樣對(duì)合規(guī)文化的建設(shè)非常不利。

其次,全行聯(lián)動(dòng)合規(guī)。合規(guī)并不只是合規(guī)人員的責(zé)任。各經(jīng)營(yíng)、管理部門(mén)應(yīng)該把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于日常工作,體現(xiàn)在各個(gè)部門(mén)規(guī)章中,應(yīng)該努力培育主動(dòng)合規(guī)意識(shí);員工應(yīng)欣然接受全面的合規(guī)培訓(xùn),主動(dòng)尋求合規(guī)部門(mén)的建議;管理層應(yīng)準(zhǔn)確識(shí)別關(guān)鍵合規(guī)問(wèn)題,及時(shí)向合規(guī)部門(mén)咨詢(xún),頻繁、主動(dòng)地進(jìn)行動(dòng)態(tài)合規(guī)回顧;合規(guī)部門(mén)則應(yīng)積極主動(dòng)地識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),給出合規(guī)建議后主動(dòng)向上級(jí)反映,并跟蹤其發(fā)展。”

第三,強(qiáng)化“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理本身并不能直接為企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn),但是合規(guī)活動(dòng)能夠?yàn)槠髽I(yè)爭(zhēng)取到有利于未來(lái)發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策環(huán)境;形成一整套具有較強(qiáng)執(zhí)行力的、程序化的內(nèi)部制度。通過(guò)內(nèi)部制度的持續(xù)修訂,將日積月累的各種良好做法沉淀下來(lái),并清晰地界定實(shí)際工作中的盡職、問(wèn)責(zé)和免責(zé)標(biāo)準(zhǔn),將大大降低企業(yè)成本并增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制能力,提高資本回報(bào),最終為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。

第四,建立與全行合規(guī)管理理念一致的考核機(jī)制和責(zé)任追究制度,切實(shí)有效地落實(shí)問(wèn)責(zé)制,確保獎(jiǎng)懲分明、違規(guī)必究。銀行要平衡業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系,避免建立“重經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、輕內(nèi)控管理” 的績(jī)效考核制度,要將資源用于良好的控制系統(tǒng)、優(yōu)良的客戶(hù)服務(wù)和盡職員工的激勵(lì)上,而不只是單純的業(yè)績(jī)激勵(lì)。通過(guò)考核機(jī)制和問(wèn)責(zé)制度向全行傳達(dá)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)“零容忍度”的合規(guī)管理價(jià)值導(dǎo)向。

參考文獻(xiàn)

1、《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》,國(guó)際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì),2005年4月。

第5篇：企業(yè)合規(guī)管理制度建設(shè)范文

關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè)；資金；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類(lèi)號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.10.24 文章編號(hào)：1672-3309（2013）10-54-02

一、資金風(fēng)險(xiǎn)管理分析方法

集團(tuán)企業(yè)資金的運(yùn)作包括籌資、投資、資金經(jīng)營(yíng)和資金分配。各個(gè)階段有不同的側(cè)重，但風(fēng)險(xiǎn)管理都要遵守下列基本程序：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與衡量選擇風(fēng)險(xiǎn)管理方案風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告與評(píng)價(jià)，這樣一個(gè)持續(xù)動(dòng)態(tài)的循環(huán)管理過(guò)程。

二、資金風(fēng)險(xiǎn)處理方法及管控手段

（一）資金風(fēng)險(xiǎn)的4種處理方法

A：如果資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)和可能性均較大，成本較高，就不應(yīng)再繼續(xù)進(jìn)行可能引發(fā)該風(fēng)險(xiǎn)的操作。B：如果資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較小，它的影響較低或者很可能產(chǎn)生長(zhǎng)遠(yuǎn)的價(jià)值，可以考慮承受這種風(fēng)險(xiǎn)。C：如果資金運(yùn)行會(huì)由于企業(yè)核心業(yè)務(wù)而必須承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)系統(tǒng)和控制措施來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和后果。D：如果資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)是業(yè)務(wù)的一部分，其代價(jià)是可以預(yù)測(cè)的，集團(tuán)可以通過(guò)保險(xiǎn)、合同和擔(dān)保等措施分擔(dān)或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

（二）資金風(fēng)險(xiǎn)管控手段

一是內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)。即資金預(yù)算管理策略、資金計(jì)劃調(diào)撥策略、資金支付審批控制策略、資金統(tǒng)一管理、大額資金支付預(yù)警和控制策略、人員授權(quán)和崗位不相容策略等等管理措施建設(shè)。二是資金成本管理。資金成本一方面是指企業(yè)持有現(xiàn)金而失去的用此現(xiàn)金進(jìn)行投資所獲得的投資收益，企業(yè)持有的現(xiàn)金越多其資金機(jī)會(huì)成本就越大。另一方面是指企業(yè)取得使用資金支付的各種費(fèi)用包括資金籌集費(fèi)用和資金占用費(fèi)用。資金籌集費(fèi)用包括委托金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的股票、債券的注冊(cè)費(fèi)和代辦費(fèi)、向銀行借款支付的利息和手續(xù)費(fèi)等。三是對(duì)沖（套期保值）。操作的宗旨在于利用期貨、期權(quán)等金融衍生產(chǎn)品以及對(duì)相關(guān)聯(lián)的不同股票進(jìn)行實(shí)買(mǎi)空賣(mài)，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的操作技巧，在一定程度上可規(guī)避和化解投資風(fēng)險(xiǎn)。四是經(jīng)濟(jì)資本配置。經(jīng)濟(jì)資本是一種虛擬資本，與銀行風(fēng)險(xiǎn)敞口的非預(yù)期損失（UL）等額。銀行的預(yù)期損失（EL）以準(zhǔn)備金形式被計(jì)入經(jīng)營(yíng)成本，并在金融產(chǎn)品定價(jià)中取得補(bǔ)償，事實(shí)上已不構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)。非預(yù)期損失才是真正意義上的風(fēng)險(xiǎn)，它是指實(shí)際損失超過(guò)預(yù)期損失的部分，該損失最終必須用銀行的經(jīng)濟(jì)資本抵御。

三、資金風(fēng)險(xiǎn)管理的原則及對(duì)策

資金的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，很難分散，一般采用套期保值（即對(duì)沖）或保險(xiǎn)等方法加以規(guī)避，通過(guò)金融衍生產(chǎn)品或金融工程進(jìn)行技術(shù)管理。信用風(fēng)險(xiǎn)是交易對(duì)手的信用水平和履約能力變化引起。（如：道德風(fēng)險(xiǎn)、信息不對(duì)稱(chēng)引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算難），多來(lái)自外部，可控概率相對(duì)較小。資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)既具有廣泛性，無(wú)處不在隨時(shí)可能發(fā)生。又具有長(zhǎng)久性，人類(lèi)社會(huì)的發(fā)展及人性和對(duì)科技的依賴(lài)等相關(guān)，影響大涉及面廣，需重點(diǎn)應(yīng)對(duì)。

（一）公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)控體系相結(jié)合原則

1、建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系。公司治理結(jié)構(gòu)中出資人、董事會(huì)、經(jīng)理層之間的委托關(guān)系要求，建立最優(yōu)的激勵(lì)約束機(jī)制，化解機(jī)會(huì)主義、道德風(fēng)險(xiǎn)等，提高資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)效率。集團(tuán)要建立包括獨(dú)立董事制度、內(nèi)部審計(jì)體系和資金風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在內(nèi)的全面有效的資金內(nèi)控體系，建立資產(chǎn)與負(fù)債、風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的管理機(jī)制，構(gòu)筑嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，完善風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制，進(jìn)一步改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方式，逐步化解累積風(fēng)險(xiǎn)，有效遏制重大風(fēng)險(xiǎn)。

2、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。完善組織架構(gòu)是加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)。通過(guò)優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)，建立集團(tuán)管理決策控制層（戰(zhàn)略決策管理）、執(zhí)行管理層（資金預(yù)算、監(jiān)控、決策分析）、業(yè)務(wù)應(yīng)用層（業(yè)務(wù)流程操作及具體實(shí)施）組織模式。進(jìn)一步發(fā)揮結(jié)算中心（財(cái)務(wù)公司）的結(jié)算功能、內(nèi)部資金調(diào)劑、監(jiān)控功能（中間業(yè)務(wù)功能、融資功能、信貸功能）等資金管理功能，建立信息集中、管理集中、資金集中、全程監(jiān)控的資金管理架構(gòu)。

3、規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理行為，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)。集團(tuán)企業(yè)資金管理要按照“責(zé)任明確、分工合理、獨(dú)立制衡”的原則，建立和完善資金管理決策權(quán)、運(yùn)營(yíng)權(quán)、監(jiān)督權(quán)相互分離和相互制衡的機(jī)制；確立董事會(huì)對(duì)投資政策、風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)管理負(fù)有最終的責(zé)任。建立獨(dú)立董事制度，強(qiáng)化獨(dú)立董事職責(zé)，增強(qiáng)董事會(huì)獨(dú)立性；董事會(huì)要內(nèi)設(shè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理及投資決策委員會(huì)，委員會(huì)主要負(fù)責(zé)審定資產(chǎn)戰(zhàn)略配置和投資策略，決定重大投資事項(xiàng)，審定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和基本戰(zhàn)略，監(jiān)督評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況。監(jiān)事會(huì)要根據(jù)法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，監(jiān)督董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層的資金管理行為。資金業(yè)務(wù)執(zhí)行管理層，負(fù)責(zé)擬定資金管理、資產(chǎn)配置戰(zhàn)略，制定投融資管理指引，建立資金管理績(jī)效考核辦法。負(fù)責(zé)擬定風(fēng)險(xiǎn)管理制度，識(shí)別、評(píng)估、控制和管理各類(lèi)資金風(fēng)險(xiǎn)，定期報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。業(yè)務(wù)應(yīng)用層應(yīng)細(xì)化資金業(yè)務(wù)流程操作，明確流程各個(gè)環(huán)節(jié)、各崗位的銜接方式及操作標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任，制定有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的措施，做到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在前，資金交易在后。使之覆蓋研究、決策、交易、清算、風(fēng)險(xiǎn)控制和績(jī)效評(píng)估等全部過(guò)程。

4、保障風(fēng)險(xiǎn)管理獨(dú)立性。股東和經(jīng)理人在風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和管理上存在著利益沖突，經(jīng)理人在風(fēng)險(xiǎn)激勵(lì)條件下為拿到紅包和獎(jiǎng)金，更愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，從而使得自身控制風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)力減弱，而賠錢(qián)則由公司（股東）承擔(dān)。所以要通過(guò)合理的制度安排，形成獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，這個(gè)系統(tǒng)應(yīng)獨(dú)立于具體承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和以風(fēng)險(xiǎn)換收益的經(jīng)理和業(yè)務(wù)部門(mén)?？梢灾苯酉虼砉蓶|利益的董事會(huì)匯報(bào)。

5、培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才。隨著現(xiàn)代金融工程技術(shù)和金融分析理論的發(fā)展，計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用日益普遍，但是集團(tuán)資金管理遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有成為純粹的科學(xué)體系，在資金管理實(shí)踐中，經(jīng)驗(yàn)判斷和處理，特別是制度和流程的制訂與執(zhí)行控制，占主導(dǎo)地位，集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理者的經(jīng)驗(yàn)非常重要，科學(xué)知識(shí)與管理經(jīng)驗(yàn)必須緊密結(jié)合，資金風(fēng)險(xiǎn)管理本身就是個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管控過(guò)程，必須充分重視資金管理方面的人才發(fā)現(xiàn)和人才的培養(yǎng)。

（二）本著自上而下原則推動(dòng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理

資金風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)自上而下，是強(qiáng)調(diào)集團(tuán)最高管理層（董事會(huì)和最高經(jīng)理層）在資金風(fēng)險(xiǎn)管理方面的首要責(zé)任，他們負(fù)責(zé)在全集團(tuán)公司范圍內(nèi)推動(dòng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，職高、權(quán)大、責(zé)任更大。首先，集團(tuán)資金管理策略、制度建設(shè)方面董事會(huì)和最高經(jīng)理層負(fù)有主要責(zé)任，而資金管理部門(mén)如結(jié)算中心、財(cái)務(wù)部門(mén)或財(cái)務(wù)公司僅僅是被授權(quán)的執(zhí)行部門(mén)。其次，高管層本身就是資金風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象和重點(diǎn)，因其違規(guī)操作給企業(yè)帶來(lái)的損失更大。在實(shí)際工作中有效的資金風(fēng)險(xiǎn)管理防止重大損失，關(guān)鍵在于高管層在內(nèi)控制度體系和風(fēng)險(xiǎn)管理體系中發(fā)揮的作用。更重要的是他們本身所擁有的決策權(quán)和決策過(guò)程也必須納入到“相互檢查和權(quán)利制衡”為原則的整個(gè)內(nèi)控體系中，成為控制和約束的對(duì)象。

（三）按照事前管理原則改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

事前管理的特性決定資金風(fēng)險(xiǎn)管理具有挑戰(zhàn)性。就是要“看見(jiàn)明天，預(yù)見(jiàn)將來(lái)”。為此開(kāi)發(fā)利用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)支撐的資金管理系統(tǒng)和工具有著重要意義。引進(jìn)成熟資金風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，完善技術(shù)支持系統(tǒng)，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理由定性管理向定性與定量管理相結(jié)合方向轉(zhuǎn)變。確定資產(chǎn)管理的最佳組合。設(shè)置科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、情景分析、壓力測(cè)試等工具，評(píng)價(jià)、預(yù)警和監(jiān)控市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，做到早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早控制、早解決。要建立資金預(yù)算，合理確定資金運(yùn)作方向和比例，完善信息管理系統(tǒng)。加強(qiáng)信息技術(shù)支持體系建設(shè)，規(guī)范計(jì)算機(jī)軟件系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、運(yùn)行和管理。

（四）以風(fēng)險(xiǎn)與收益原則優(yōu)化資金風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)不是損失，既有損失的可能，也有贏利的可能，這與人們長(zhǎng)期以來(lái)的高風(fēng)險(xiǎn)高收益，低風(fēng)險(xiǎn)低收益的基本投資規(guī)律是吻合的。在集團(tuán)資金管理上不能一味的回避或降低到消除風(fēng)險(xiǎn)。而是應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間，在穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和競(jìng)爭(zhēng)活力之間平衡和控制，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化。

（五）堅(jiān)持責(zé)任追究原則，保障資金風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)

集團(tuán)各層級(jí)單位（部門(mén)）要樹(shù)立依法合規(guī)管理觀念，不斷提高各級(jí)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德。明確資金管理、風(fēng)險(xiǎn)控制和投資運(yùn)作等各項(xiàng)責(zé)任。監(jiān)察（審計(jì)）機(jī)構(gòu)要切實(shí)履行監(jiān)管職責(zé)。要建立資金管理人員考察、評(píng)價(jià)、監(jiān)督、激勵(lì)等管理機(jī)制，完善述職制度，考核任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、管理能力、職業(yè)操守和履職情況。要嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)管理高級(jí)管理人員、重要崗位人員離任審計(jì)制度，嚴(yán)禁私設(shè)賬外賬。集團(tuán)要定期開(kāi)展資金風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督檢查，及時(shí)排查薄弱環(huán)節(jié)、要害部位、主要業(yè)務(wù)和重要人員的風(fēng)險(xiǎn)，加大違法違規(guī)事件的檢查力度，及時(shí)解決存在問(wèn)題，并向董事會(huì)監(jiān)事會(huì)報(bào)告。任何違法違規(guī)事項(xiàng)，要徹底查明原因，建立責(zé)任追究制度。

參考文獻(xiàn)：

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第6篇：企業(yè)合規(guī)管理制度建設(shè)范文

一、財(cái)務(wù)管理中表現(xiàn)的主要問(wèn)題與剖析

1.財(cái)務(wù)管理理念淡薄，未來(lái)決策缺乏

中小企業(yè)管理模式是以所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的高度統(tǒng)一為主流，企業(yè)的投資者同時(shí)又是經(jīng)營(yíng)者，企業(yè)管理集權(quán)、家族化的管理相當(dāng)突出，普遍存在著管理能力差，管理手段落后的問(wèn)題。主要表現(xiàn)為：重生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，輕財(cái)務(wù)管理；或重財(cái)務(wù)核算，輕財(cái)務(wù)管理。另一方面，由于中小企業(yè)一般規(guī)模較小，因而追求短期投資目的較多，缺乏明確的產(chǎn)業(yè)發(fā)展目標(biāo)。在投資決策的過(guò)程中，對(duì)投資項(xiàng)目又缺乏可行性研究，缺少周密、系統(tǒng)科學(xué)的財(cái)務(wù)論證，極易造成盲目和不合理的投入，也極不利于中小企業(yè)協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展。

2.財(cái)務(wù)管理人員自身素質(zhì)偏低，機(jī)構(gòu)設(shè)置不規(guī)范

大多數(shù)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員，并沒(méi)有經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)的崗位培訓(xùn)，跟不上會(huì)計(jì)知識(shí)的更新，更跟不上當(dāng)前信息網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用，沒(méi)有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)缺少了解，他們的工作質(zhì)量滿(mǎn)足不了企業(yè)財(cái)務(wù)管理的需要。還有就是財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置問(wèn)題，絕大多數(shù)中小企業(yè)，并不是向大型企業(yè)那樣獨(dú)立設(shè)置財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，沒(méi)有專(zhuān)職的財(cái)務(wù)管理人員，而是由會(huì)計(jì)核算人員進(jìn)行管理，限制和阻礙了財(cái)務(wù)管理職能作用的發(fā)揮。

3.財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行困難，內(nèi)部牽制機(jī)制殘缺

中小企業(yè)之中，相當(dāng)一部分企業(yè)屬于個(gè)體私營(yíng)企業(yè)，為了全面控制自己的產(chǎn)業(yè)，而不愿將管理權(quán)限分散，有很大的隨意性，存在職責(zé)不分、越權(quán)行為，違規(guī)管理等問(wèn)題，造成企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂，財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施難度較大，特別是由于家族式管理模式，缺少內(nèi)部牽制制度和稽核制度，造成諸多的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題，會(huì)計(jì)核算資料不能正確地反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的狀況，造成企業(yè)財(cái)務(wù)管理預(yù)測(cè)、決策、基礎(chǔ)信息資料失真，不能完成企業(yè)財(cái)務(wù)管理為企業(yè)提供科學(xué)決策依據(jù)的職能作用。

4.缺乏有力的財(cái)務(wù)控制，資金運(yùn)營(yíng)機(jī)制薄弱

中小企業(yè)財(cái)務(wù)控制力普遍較弱，資金運(yùn)營(yíng)機(jī)制軟化，造成一定的資金閑置與浪費(fèi)，嚴(yán)重的影響了企業(yè)資金利用率，同時(shí)也降低了企業(yè)的獲利能力。其主要表現(xiàn)有三：一是出現(xiàn)資金閑置現(xiàn)象，資金沒(méi)有得到充分的利用。有些企業(yè)盲目的追求投資多元化，造成資金儲(chǔ)備不足，影響了企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。二是為了提高企業(yè)有力的市場(chǎng)占有率，采用商業(yè)信用促銷(xiāo)方式，結(jié)果造成了大量的應(yīng)收賬款的發(fā)生，加之由于管理制度的缺乏，導(dǎo)致應(yīng)收賬款回收困難，不能及時(shí)兌現(xiàn)而形成呆賬。三是很多企業(yè)無(wú)存貨控制計(jì)劃，過(guò)多占用資金，不能使有限的資金更好地發(fā)揮作用，形成惡性循環(huán)。

上述弊端雖說(shuō)產(chǎn)生的原因各種，但其中最主要的一條是：由于中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)的進(jìn)程中，受當(dāng)時(shí)條件和環(huán)境的限制，企業(yè)的成功大都與創(chuàng)業(yè)者個(gè)人膽識(shí)和自身經(jīng)歷密切相關(guān)，因此，在企業(yè)的后續(xù)發(fā)展中難免受到脫胎的環(huán)境和自身成長(zhǎng)路徑的影響，而存在著先天的不足，特別是在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理方面表現(xiàn)尤為突出。

二、加強(qiáng)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的措施與對(duì)策

1.轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)模式，確保財(cái)務(wù)管理職能作用

為了使中小企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。首先要解決好產(chǎn)權(quán)過(guò)分集中的問(wèn)題，按照企業(yè)制度的要求進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革，形成多元化的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，達(dá)到產(chǎn)權(quán)明晰化，改變“一股獨(dú)大”舊的經(jīng)營(yíng)模式。其次要按現(xiàn)代企業(yè)管理制度要求組建相應(yīng)企業(yè)機(jī)構(gòu)，成立股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)等，形成良好管理決策機(jī)制。再有就是要從中小企業(yè)管理層入手，強(qiáng)化科學(xué)的財(cái)務(wù)管理理念，提高對(duì)財(cái)務(wù)管理的認(rèn)識(shí)度，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的預(yù)測(cè)、決策和監(jiān)督等職能作用，提高中小企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的生存、競(jìng)爭(zhēng)能力。

2.提高財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)技能，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平高低，其中很重要的因素之一，就取決于財(cái)務(wù)管理人員的專(zhuān)業(yè)技能水準(zhǔn)。一是要選擇高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，提高財(cái)務(wù)管理的工作質(zhì)量。二是要搞好繼續(xù)教育培訓(xùn)工作，使其適應(yīng)財(cái)務(wù)管理知識(shí)的更新。三是加強(qiáng)綜合素質(zhì)的修養(yǎng)，注重職業(yè)道德和職業(yè)紀(jì)律教育。四是建立有效的激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員自身的工作，使其出色完成本職工作。在財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)方面，嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和相關(guān)法律、法規(guī)要求，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)計(jì)劃、資金籌集、資金管理、成本費(fèi)用返銷(xiāo)及利潤(rùn)分配等管理制度，并認(rèn)真組織貫徹實(shí)施，使財(cái)務(wù)管理工作按規(guī)定的流程有序的開(kāi)展。

3.加大財(cái)務(wù)管理內(nèi)控力度，強(qiáng)化資金與應(yīng)收賬項(xiàng)的管理

一般說(shuō)來(lái)，提高企業(yè)資金運(yùn)用效果，形成科學(xué)的資金配置，確定合理的現(xiàn)金流量，儲(chǔ)備適量物資材料，是企業(yè)追求經(jīng)濟(jì)效益最大化前提，所以說(shuō)，要保證企業(yè)正常靈活運(yùn)轉(zhuǎn)，必須加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資金的控制能力，既要保證企業(yè)正常營(yíng)運(yùn)的資金使用，又要避免由于資金閑置造成的經(jīng)濟(jì)損失；既要保證合理的負(fù)債比例，又要兼顧自身的償還能力，使資金利用最佳化。

4.增強(qiáng)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

第7篇：企業(yè)合規(guī)管理制度建設(shè)范文

關(guān)鍵詞：巴塞爾新資本協(xié)議　郵儲(chǔ)銀行　風(fēng)險(xiǎn)　管理

中圖分類(lèi)號(hào)：F830　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1004―4914(2011)05―197―02

自2007年3月6日中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行成立以來(lái)，歷經(jīng)四年多的快速發(fā)展，在風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)踐方面積累了初步的經(jīng)驗(yàn)成果，但由于郵儲(chǔ)銀行從事信貸業(yè)務(wù)時(shí)間不長(zhǎng)，缺乏信貸業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，仍然面臨著嚴(yán)峻的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)，因此，盡快地全面提升郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力，質(zhì)效并舉地加快向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型，顯得必要和緊迫。

一、巴塞爾新資本協(xié)議和商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)表了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)巴塞爾新資本協(xié)議)。新資本協(xié)議建立了有效資本監(jiān)管的三大支柱，即“最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、信息披露”。新資本協(xié)議反映了如今先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、監(jiān)管理念與實(shí)踐，代表了資本監(jiān)管的大方向。新資本協(xié)議的公布實(shí)施，將現(xiàn)代商業(yè)銀行引入全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代。我國(guó)各商業(yè)銀行紛紛將新資本協(xié)議的原則運(yùn)用于實(shí)踐，更加重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理。郵儲(chǔ)銀行成立不久，相比之下，其目前風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與《巴塞爾新資本協(xié)議》嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則的要求還存在很大差距。處于轉(zhuǎn)型過(guò)程郵儲(chǔ)銀行，承擔(dān)著比以往更大的競(jìng)爭(zhēng)壓力。再不從根本上提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，將直接影響到正常生存和發(fā)展。

實(shí)際上，銀行本質(zhì)經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，主要指由于不確定因素的影響，使銀行在通過(guò)籌措債務(wù)營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的過(guò)程中，實(shí)際收益與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受損失或獲取額外收益的一種可能性或概率大小。

風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行最核心、最本質(zhì)的內(nèi)容，是提高商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要前提。所謂風(fēng)險(xiǎn)管理管理，是指商業(yè)銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、衡量和控制等手段預(yù)防、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，從而以最低的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的后果減少到最低限度，保證經(jīng)營(yíng)資金安全、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

二、目前郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的制約因素

1、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)隊(duì)伍不健全。目前全國(guó)郵儲(chǔ)銀行各分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控組織架構(gòu)不盡相同，風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部門(mén)雖已建立，但人員配備不到位，一些必要的崗位存在著不合理的兼職現(xiàn)象，使得風(fēng)險(xiǎn)管理工作無(wú)法有效開(kāi)展。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)缺乏與其他部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理工作方面的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和各業(yè)務(wù)部門(mén)未能有效實(shí)現(xiàn)在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的信息、資源的及時(shí)傳送和共享。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善。郵儲(chǔ)銀行成立以來(lái)，由于機(jī)構(gòu)、部門(mén)職能和業(yè)務(wù)范圍的變更，一方面對(duì)過(guò)去制度進(jìn)行清理，沿用的部分規(guī)章制度在執(zhí)行中還存在不少難題，而新制定的規(guī)章制度還需要在執(zhí)行中跟蹤實(shí)施效果。一些創(chuàng)新業(yè)務(wù)還存在規(guī)章制度空白，規(guī)章制度未覆蓋全部業(yè)務(wù)流程，沒(méi)有形成較為完整的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)體系。制度風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)較為突出，制約了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展。

3、全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄。實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，郵儲(chǔ)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)投入了大量的人力物力對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，但對(duì)于其他一些核心風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的研究和管理還處起步階段，全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)較為淡薄。目前郵儲(chǔ)銀行由于資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展時(shí)間較短和業(yè)務(wù)種類(lèi)相對(duì)較少，授信管理的組織、流程和制度體系有待完善，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、理念還沒(méi)有被充分認(rèn)識(shí)和接受。但隨著資產(chǎn)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)將逐步成為郵儲(chǔ)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。另外，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也將隨著利率市場(chǎng)化、混業(yè)經(jīng)營(yíng)以及銀行業(yè)的對(duì)外開(kāi)發(fā)變得越來(lái)越重要。因此，郵儲(chǔ)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)還有待加強(qiáng)。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍建設(shè)滯后。在隊(duì)伍建設(shè)方面。風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部門(mén)不同程度地存在人員、專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高、平均年齡偏大的問(wèn)題，員工風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)不足，缺少風(fēng)險(xiǎn)管理的積累。不能滿(mǎn)足當(dāng)前和未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要。迫切需要不斷加強(qiáng)對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的培訓(xùn)和工作方法的引導(dǎo)。

5、信息系統(tǒng)建設(shè)和信息技術(shù)運(yùn)用滯后。目前，郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法與國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的商業(yè)銀行相比差距較大，主要表現(xiàn)在：注重定性分析，主觀性較強(qiáng)，定量分析技術(shù)缺乏；受金融市場(chǎng)發(fā)育程度不足的影響，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法落后；風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)和工具缺乏：信息系統(tǒng)建設(shè)和信息技術(shù)運(yùn)用上嚴(yán)重滯后，信息的缺失和失真，直接影響了風(fēng)險(xiǎn)管理的決策科學(xué)性，也為風(fēng)險(xiǎn)管理方法的量化增加了困難。

三、加強(qiáng)郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)思考

1、增強(qiáng)全員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是健全郵儲(chǔ)銀行構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)和前提條件。切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，把風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫徹于銀行業(yè)務(wù)的整個(gè)流程、使風(fēng)險(xiǎn)管理由高深抽象的理論變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)生動(dòng)的企業(yè)文化。通過(guò)建立起橫縱交錯(cuò)的宣傳和培訓(xùn)體系，全方位、多角度對(duì)全體員工進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)基本知識(shí)和相關(guān)法律法規(guī)的宣傳和培訓(xùn)。建立起“最大的風(fēng)險(xiǎn)是缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)”，“信貸標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)因追求規(guī)模、短期利潤(rùn)和外部壓力而降低”，“任何收益都不能彌補(bǔ)本金的損失”，“信貸風(fēng)險(xiǎn)處處存在、防范風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)”等健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念，使其全面掌握現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法。同時(shí)。采取措施提高全體員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、誠(chéng)信意識(shí)和合規(guī)意識(shí)。強(qiáng)化內(nèi)部控制，培養(yǎng)員工嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)政策、規(guī)章與準(zhǔn)則、嚴(yán)守規(guī)則并恪守職業(yè)操守的良好風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。內(nèi)化為所有員工的自覺(jué)意識(shí)和行為習(xí)慣，使風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效地發(fā)揮作用，使政策和制度得以貫徹落實(shí)。

2、全面貫徹《巴塞爾新資本協(xié)議》，做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)實(shí)踐表明，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理既需要一個(gè)獨(dú)立的管理部門(mén)。也離不開(kāi)各業(yè)務(wù)部門(mén)的支持。銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)存在于所有產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程中，操作風(fēng)險(xiǎn)防范不能僅僅依靠風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)或風(fēng)險(xiǎn)管理人員都承擔(dān)著風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》給銀行業(yè)所帶來(lái)的涉及管理理念、管理技術(shù)和管理體制等諸多方面的影響，郵儲(chǔ)銀行要注重用《巴塞爾新資本協(xié)議》的嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則來(lái)指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作方向，在實(shí)際工作中改變過(guò)去往往依靠計(jì)劃指今層層分解指標(biāo)的管理方式，以有利防控為原則。明確管理分工；以統(tǒng)一、規(guī)范、簡(jiǎn)明為準(zhǔn)則，進(jìn)一步完善業(yè)務(wù)與管理流程；以符合實(shí)際為前提。搭好業(yè)務(wù)與管理的戰(zhàn)斗隊(duì)形，真正樹(shù)立起按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控和各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)緩解技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的方式。充分發(fā)揮“三條防線(xiàn)”作用，業(yè)務(wù)部門(mén)是第一道防線(xiàn)，是操作防范風(fēng)險(xiǎn)的直接承擔(dān)者和管理者。風(fēng)險(xiǎn)

管理、法律部門(mén)、合規(guī)管理等職能部門(mén)是第二道防線(xiàn)，自責(zé)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、評(píng)估、監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門(mén)及后臺(tái)保障部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。審計(jì)是第三道防線(xiàn)，負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、控制、監(jiān)督體系進(jìn)行再監(jiān)督和責(zé)任追究。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的“三條防線(xiàn)”涉及的所有部門(mén)、所有人員都要分兵把守，密切協(xié)作，群防群治，有效地防范金融風(fēng)險(xiǎn)和案件的發(fā)生。

3、建立培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理員工隊(duì)伍。成功的風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)管理必須在充分意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的基礎(chǔ)上，對(duì)制度、流程、信息技術(shù)、人員配置等元素進(jìn)行有效整合，才能全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。這其中最關(guān)鍵的就是人的因素。扭轉(zhuǎn)目前郵儲(chǔ)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面從業(yè)人員較為缺乏、素質(zhì)不強(qiáng)的局面，應(yīng)重點(diǎn)抓好以下幾項(xiàng)工作：重視風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)建設(shè)，要按“部門(mén)獨(dú)立”的設(shè)立要求，加強(qiáng)專(zhuān)門(mén)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)力量，更好地履行工作職責(zé)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要設(shè)置相關(guān)崗位，并切實(shí)解決一些必要的崗位目前存在的不合理兼職現(xiàn)象，人員配備要到位，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作能夠有效開(kāi)展；直接引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)的相關(guān)人才，通過(guò)“外腦”來(lái)加速各種風(fēng)險(xiǎn)管理理念的吸收和傳播；通過(guò)各種培訓(xùn)、講座，使郵儲(chǔ)銀行的決策者和管理者盡快了解、掌握科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本知識(shí)。加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高相關(guān)人員風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和水平。

4、完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系建設(shè)。健全風(fēng)險(xiǎn)管理的制度和相關(guān)流程。以制度建設(shè)為風(fēng)險(xiǎn)管理工作的突破口：一是整合、梳理原有內(nèi)部管理制度、完善風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理制度體系，強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)管理作用；二是堅(jiān)持制度創(chuàng)新，著手制定各項(xiàng)基本風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理工作制度，引進(jìn)并吸收國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)管理方面先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)和管理機(jī)制，研究制定本行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法，進(jìn)行合理消化，結(jié)合郵儲(chǔ)銀行的實(shí)際，形成有本行特色的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，改變以往內(nèi)部務(wù)框管理模式，建立以業(yè)務(wù)流程為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。

5、完善信息系統(tǒng)的建設(shè)。重視風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)積累，建立風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)。國(guó)際上大多數(shù)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建立過(guò)程中，70％―80％的精力用在數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)整合等方面，并非常注重建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型和風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)。目前，郵儲(chǔ)銀行數(shù)據(jù)儲(chǔ)備嚴(yán)重不足，成為建設(shè)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的最大障礙。因此，郵儲(chǔ)銀行應(yīng)當(dāng)注意收集風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，同時(shí)加強(qiáng)研究和開(kāi)發(fā)，借鑒國(guó)內(nèi)外模型的理論基礎(chǔ)、方法論和設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)，建立符合自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)這一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)性工作。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)，借綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線(xiàn)之機(jī)，建立電子化、遠(yuǎn)程化、實(shí)時(shí)化的風(fēng)險(xiǎn)管理模塊和數(shù)據(jù)庫(kù)，搭建符合風(fēng)險(xiǎn)管理要求的信息科技平臺(tái)，建立透明高效的風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告體系：研究系統(tǒng)、科學(xué)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)量化和評(píng)級(jí)技術(shù)。從主要依賴(lài)主觀判斷向積極引入現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理方法、模型和技術(shù)轉(zhuǎn)變，提高技術(shù)手段，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

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第8篇：企業(yè)合規(guī)管理制度建設(shè)范文

【關(guān)鍵詞】建設(shè)工程;造價(jià)管理

1.法律法規(guī)方面

健全的工程造價(jià)管理政策、法律環(huán)境是政府行業(yè)主管部門(mén)管理工程造價(jià)的主要依據(jù)，是市場(chǎng)機(jī)制有序運(yùn)行的根本保證。加強(qiáng)法律環(huán)境建設(shè)，建立相對(duì)完善的工程造價(jià)管理法律法規(guī)體系，是實(shí)現(xiàn)有效的造價(jià)管理的基礎(chǔ)。

1.1加強(qiáng)法律法規(guī)的層次性

法律層面、行政法規(guī)層面、部門(mén)規(guī)章層面的法律文件所要解決的問(wèn)題是不一樣的。他們的關(guān)系是有高層到低層，相對(duì)穩(wěn)定性也是逐漸減弱。針對(duì)具體問(wèn)題的法律條款應(yīng)當(dāng)盡量出現(xiàn)在行政法規(guī)和部門(mén)規(guī)章層面，法律層面的文件內(nèi)容應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)宏觀的指導(dǎo)性。力求法律層次分明，不同層次之間相互均衡。低一級(jí)層面的規(guī)定應(yīng)當(dāng)以高一級(jí)層面的規(guī)定為基礎(chǔ)，具體條款的來(lái)源應(yīng)當(dāng)明確鮮明，使得法律體系的更具有普遍的適用性。

1.2完善立法程序

通過(guò)研究發(fā)達(dá)國(guó)家的法律法規(guī)體系可以發(fā)現(xiàn)，其在立法程序上多是采用由上及下的方式。在市場(chǎng)運(yùn)行和行業(yè)的管理活動(dòng)出現(xiàn)與法律相關(guān)的問(wèn)題時(shí)，立法機(jī)構(gòu)主要研究法理方面的問(wèn)題，將問(wèn)題的偶然性與必然性相結(jié)合，制定高級(jí)別的法律條款指導(dǎo)低級(jí)別規(guī)定的頒布。而不是簡(jiǎn)單的為解決問(wèn)題，頒布針對(duì)性地文件。即將法律頒布前的后臺(tái)工作做足，一方面提高法律條款的應(yīng)用范圍，另一方面加強(qiáng)法律的穩(wěn)定性。這種立法程序值得我們借鑒。完善我國(guó)建設(shè)工程造價(jià)相關(guān)的立法程序，改變目前出現(xiàn)問(wèn)題就頒布相關(guān)文件解決問(wèn)題，問(wèn)題多了直接上升到法律層面的現(xiàn)狀。

2.政府監(jiān)管方面

從政府監(jiān)管的角度出發(fā)，提高政策法律體系中政府的工作效率，可以從以下四方面著手改善。

2.1逐步放開(kāi)具體造價(jià)管理活動(dòng)

政府對(duì)于具體的造價(jià)管理活動(dòng)干預(yù)應(yīng)當(dāng)以間接方式為主，采取逐步放開(kāi)的策略。對(duì)于具體的工程建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)的造價(jià)管理活動(dòng)，盡量由相關(guān)單位以合同等方式解決。區(qū)別政府工程與非政府工程分別管理。對(duì)于政府投資的工程，建立一系列相關(guān)的操作程序，明確管理責(zé)任。對(duì)于非政府投資的工程則應(yīng)完全放開(kāi)，視其為普通的市場(chǎng)交易活動(dòng)，僅在安全、環(huán)境等方面給與關(guān)注。

2.2重視法律法規(guī)的補(bǔ)缺

政府部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)各級(jí)法律法規(guī)的研究工作。針對(duì)目前我國(guó)行政法規(guī)層面的文件較少，部門(mén)規(guī)章層面文件凌亂冗雜的局面，政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)不同層面法律法規(guī)的研究，改變目前我國(guó)法律少、行政法規(guī)缺、部門(mén)規(guī)章亂而多的局面。組織相關(guān)的研究機(jī)構(gòu)深入問(wèn)題出現(xiàn)的第一線(xiàn)，剖析問(wèn)題背后的法律淵源，補(bǔ)充法律、行政法規(guī)層面的相關(guān)規(guī)定。

2.3加強(qiáng)部門(mén)之間的相互協(xié)調(diào)

部門(mén)規(guī)章多而雜，是我國(guó)建設(shè)工程法律體系的顯著特點(diǎn)。盡管近期出現(xiàn)了幾部委聯(lián)合相關(guān)文件的情況，表明了政府改革的態(tài)度，但是各部門(mén)分別頒布的規(guī)章仍然有沖突的現(xiàn)象，因此應(yīng)當(dāng)建立部門(mén)之間的聯(lián)絡(luò)機(jī)制。形成部門(mén)頒布規(guī)章之前，能夠送往其他相關(guān)部門(mén)進(jìn)行評(píng)議制度，保證部門(mén)規(guī)章層面的一致性。

3.行業(yè)協(xié)會(huì)方面

從發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，行業(yè)協(xié)會(huì)越來(lái)越多的參與到法制建設(shè)上來(lái)了。因此，完善我國(guó)與造價(jià)相關(guān)的政策法律體系，同樣應(yīng)當(dāng)注重行業(yè)協(xié)會(huì)的發(fā)展壯大。解決目前我國(guó)政策法律的許多問(wèn)題都應(yīng)當(dāng)發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的積極作用。

3.1重視行業(yè)協(xié)會(huì)和專(zhuān)業(yè)人員的立法參與

政府部門(mén)中應(yīng)設(shè)有專(zhuān)門(mén)的行業(yè)法規(guī)管理機(jī)構(gòu)并與行業(yè)協(xié)會(huì)建立聯(lián)合研究機(jī)制，加強(qiáng)立法理論的研究。通過(guò)培育和發(fā)展行業(yè)協(xié)會(huì)和學(xué)會(huì)，讓行業(yè)協(xié)會(huì)培養(yǎng)大批既懂法律又懂造價(jià)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的人員，鼓勵(lì)行業(yè)協(xié)會(huì)、專(zhuān)業(yè)人士參與立法。同時(shí)在制定技術(shù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)時(shí)應(yīng)該盡量讓行業(yè)協(xié)會(huì)或?qū)I(yè)人士去完成。在此可以借鑒英國(guó)的立法經(jīng)驗(yàn)，即:技術(shù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)的制定絕大多數(shù)由政府委托建筑業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)或?qū)W會(huì)編制，政府部門(mén)設(shè)立的行業(yè)法規(guī)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)編制一些專(zhuān)業(yè)性不是很強(qiáng)的規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)。這些技術(shù)規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)有些是必須遵守的，有些是可以選擇遵守的，各參與方可以根據(jù)自己的具體情況和條件選擇執(zhí)行，還有部分是指導(dǎo)性質(zhì)的，僅供參考而已。由此再次驗(yàn)證了培育行業(yè)協(xié)會(huì)的重要性。

此外，我國(guó)政府在修改法律法規(guī)的過(guò)程中，除了理順現(xiàn)有的關(guān)系，明確各類(lèi)人士的權(quán)、責(zé)、利以外，還要充分認(rèn)識(shí)到加入WTO對(duì)我國(guó)的影響，明確外國(guó)工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)及其咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)人士在進(jìn)駐中國(guó)市場(chǎng)的資質(zhì)要求及如何與國(guó)內(nèi)同類(lèi)企業(yè)和專(zhuān)業(yè)人士進(jìn)行資質(zhì)互認(rèn)問(wèn)題。

3.2建立高度的行業(yè)自律機(jī)制

行業(yè)自律是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下工程造價(jià)發(fā)展的必然趨勢(shì)，也是行業(yè)健康發(fā)展的重要前提，只有改變目前行業(yè)協(xié)會(huì)和學(xué)會(huì)以開(kāi)展學(xué)術(shù)交流為主的現(xiàn)狀，逐步完善行業(yè)協(xié)會(huì)和學(xué)會(huì)的各項(xiàng)職能，并通過(guò)協(xié)會(huì)規(guī)章，規(guī)范會(huì)員的行為，維護(hù)行業(yè)利益，才能實(shí)現(xiàn)真正的“行業(yè)自律”，代替政府實(shí)現(xiàn)對(duì)行業(yè)的微觀管理。行業(yè)自律機(jī)制建設(shè)對(duì)于我國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理制度完善也有十分重要的作用。在管理工作重點(diǎn)上注重個(gè)人執(zhí)業(yè)資格的管理，樹(shù)立執(zhí)業(yè)人員的責(zé)任意識(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

3.3加強(qiáng)協(xié)會(huì)自身制度建設(shè)

協(xié)會(huì)應(yīng)加大個(gè)人會(huì)員的比重，并將個(gè)人會(huì)員根據(jù)資質(zhì)背景的不同分成學(xué)生會(huì)員、普通會(huì)員和資深會(huì)員三類(lèi)。協(xié)會(huì)和學(xué)會(huì)除了具有目前開(kāi)展學(xué)術(shù)交流、定期出版刊物、實(shí)行繼續(xù)教育等功能外，還應(yīng)具備以下職能:對(duì)專(zhuān)業(yè)人士資質(zhì)審查的職能、組織實(shí)施執(zhí)業(yè)資格考試的職能、制定有關(guān)合同文本和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的職能、建立對(duì)高校專(zhuān)業(yè)教育評(píng)估的職能、制定行為規(guī)范約束會(huì)員行為、與其他國(guó)家行業(yè)協(xié)會(huì)建立資格互認(rèn)等。

4.投資體制方面

從發(fā)達(dá)國(guó)家建設(shè)工程投資體制可看出，各國(guó)都很重視市場(chǎng)機(jī)制在建設(shè)工程投資中的作用，并且在積極倡導(dǎo)各種性質(zhì)的資金投向建設(shè)工程。這不但能夠?yàn)楣こ探ㄔO(shè)提供充足的資金，更能夠引入投資主體的自主投資控制機(jī)制，提高投資效率。而從我國(guó)的現(xiàn)狀看，以政府主導(dǎo)為主要特征的投資體制，排斥市場(chǎng)機(jī)制，非政府資本要參與工程建設(shè)也受到各種阻礙。隨著建設(shè)工程領(lǐng)域新技術(shù)的出現(xiàn)、管理水平的提高，建設(shè)工程主要由政府出資的自然壟斷屬性應(yīng)當(dāng)逐步弱化，各種社會(huì)資本進(jìn)入該領(lǐng)域的門(mén)檻應(yīng)當(dāng)降低，因此為了改善建設(shè)工程的投資體制，從源頭上對(duì)建設(shè)工程造價(jià)進(jìn)行有效的管理，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步明確政府以及各投資主體的角色，提高投資效率。政府投資為主要向市場(chǎng)投資為主轉(zhuǎn)變，即建立多元投資主體，開(kāi)辟多條投資渠道，創(chuàng)新投資方式和投資機(jī)制，加強(qiáng)市場(chǎng)機(jī)制對(duì)于建設(shè)工程投資的調(diào)節(jié)作用，從而使投資主體，管理主體以及建設(shè)主體主動(dòng)的控制工程造價(jià)。政府則充分發(fā)揮服務(wù)職能，推動(dòng)投資體制改革，營(yíng)造良好的建設(shè)工程投資環(huán)境，以利于市場(chǎng)機(jī)制的調(diào)節(jié)作用。

5.結(jié)論

通過(guò)改善市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，來(lái)提高建設(shè)工程投資管理水平的做法已被許多發(fā)達(dá)國(guó)家所應(yīng)驗(yàn)。而目前我國(guó)的投資體制現(xiàn)狀是老牌國(guó)企對(duì)于許多行業(yè)的投資都有壟斷獲準(zhǔn)壟斷的現(xiàn)象。在這種情況下，中小企業(yè)，尤其是中小民營(yíng)企業(yè)對(duì)于許多建設(shè)工程投資還是望而卻步的。這就導(dǎo)致市場(chǎng)主體的單一性，不利于形成有效的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。因此，政府管理方面應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)姆龀种行∑髽I(yè)。由于這些中小企業(yè)自身發(fā)展的需要，他們會(huì)相互借鑒經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn)，努力改善管理方法，這都將會(huì)有利于社會(huì)投資管理效率的提高。具體可以在稅收方面給與一定的優(yōu)惠政策，或者為部分業(yè)績(jī)好，管理水平高的中小企業(yè)提供擔(dān)保優(yōu)惠等，鼓勵(lì)其參與建設(shè)工程投資。這樣，一方面增強(qiáng)了中小企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，另一方面也給部分老牌國(guó)有企業(yè)一定的競(jìng)爭(zhēng)壓力，促使其提高管理水平。

【參考文獻(xiàn)】

第9篇：企業(yè)合規(guī)管理制度建設(shè)范文

資金計(jì)劃是我行資產(chǎn)負(fù)債經(jīng)營(yíng)的核心部門(mén)，是引領(lǐng)業(yè)務(wù)發(fā)展的部門(mén)，近年來(lái)，全行上下堅(jiān)定、有力貫徹“兩輪驅(qū)動(dòng)”的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，在確保糧棉油收購(gòu)資金供應(yīng)的同時(shí)，農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)建設(shè)等中長(zhǎng)期貸款發(fā)展較快、項(xiàng)目較多，規(guī)模與項(xiàng)目的矛盾較為突出。怎么辦？我認(rèn)為，要在認(rèn)真總結(jié)近幾年資金計(jì)劃管理經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，以實(shí)事求是的態(tài)度，遵循信貸資金運(yùn)行規(guī)律，運(yùn)用規(guī)模、資金、利率、績(jī)效考評(píng)等組合“出拳”方式，引導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)既有加快發(fā)展的動(dòng)力，又有自我約束與平衡的能力，改變目前項(xiàng)目等規(guī)模、下面攻上面、上下都著急的現(xiàn)狀。一是省級(jí)分行審批權(quán)限內(nèi)的中長(zhǎng)期續(xù)貸項(xiàng)目，要承擔(dān)一定比例自籌資金成本，用自籌資金來(lái)源引導(dǎo)資金運(yùn)用，防止用錢(qián)千余機(jī)構(gòu)、籌錢(qián)成本總行一家承擔(dān)。二是新增貸款在月度例會(huì)的基礎(chǔ)上，探索系統(tǒng)內(nèi)借款利率差別化管理。如人均增量貸款規(guī)模超過(guò)全國(guó)平均水平的，超額部分視同多占資源，借款利率實(shí)行市場(chǎng)化，即按當(dāng)日上海同業(yè)拆借利率（SHIBOR）加點(diǎn)確定，體現(xiàn)多占用資源多付成本。三是按合同收回貸款規(guī)模實(shí)行比例分配，超收部分全額返還，調(diào)動(dòng)基層行收貸積極性。四是增強(qiáng)組織對(duì)公存款利率彈性，并加大專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用掛鉤力度，調(diào)動(dòng)基層行組織存款積極性。五是加強(qiáng)資金流動(dòng)性管理，組織存款（含同業(yè)存款）既要考核日均余額，也要考核期末余額，防止期末“存款搬家”，形成資金緊張的被動(dòng)局面。六是加強(qiáng)對(duì)資本金的運(yùn)用研究，增強(qiáng)直接投資能力，完善農(nóng)發(fā)行功能。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大在人民銀行的頭寸備付，防止因“頭寸”因素造成啟動(dòng)清算窗口，影響農(nóng)發(fā)行聲譽(yù)。

牢固樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，上下齊努力。維護(hù)金融穩(wěn)定是黨的十提出的明確要求。這些年，我們建立了以信貸、財(cái)務(wù)為重點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，執(zhí)行有力、有效，不僅信貸資產(chǎn)質(zhì)量越來(lái)越好，財(cái)會(huì)工作也沒(méi)有發(fā)生大的操作風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)違紀(jì)行為。但是，我們要清醒看到，全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)還不夠，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的隱憂(yōu)依然存在，不可懈怠。一是經(jīng)濟(jì)下行，企業(yè)資金鏈緊張，多頭貸款、地下高利融資等問(wèn)題頻發(fā)，如果我們管理不到位，信貸資金就有可能存在填“黑洞”的危險(xiǎn)。二是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在部分行時(shí)有發(fā)生，并且屢查屢犯。千里之堤，潰于一蟻。三是操作風(fēng)險(xiǎn)不可小視。內(nèi)控管理薄弱環(huán)節(jié)不少，如印章管理、重要空白憑證管理、現(xiàn)金管理、對(duì)賬工作和坐班主任履職管理等工作還不到位。小鍵盤(pán)可能闖“大禍”，小隱患可能變成大風(fēng)險(xiǎn)。四是社會(huì)轉(zhuǎn)型期，也是矛盾多發(fā)期，尤其是在信息化快速發(fā)展階段，我們的經(jīng)營(yíng)管理等各項(xiàng)政策、制度和辦法，以及工作方式方法，稍有不慎，就有可能被放大、被扭曲、被他人利用，小概率變成大事故，局部風(fēng)險(xiǎn)演變成系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，我們必須引起高度警覺(jué)、未雨綢繆、防患未然，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。第一，要進(jìn)一步夯實(shí)信貸管理基礎(chǔ)。抓住信貸管理的重點(diǎn)客戶(hù)、重要環(huán)節(jié)，實(shí)行信貸基礎(chǔ)管理工作“回頭看”。尤其是對(duì)多元化經(jīng)營(yíng)、多股權(quán)結(jié)構(gòu)的集團(tuán)客戶(hù)或企業(yè)法人一人在國(guó)內(nèi)，妻子、孩子在國(guó)外的企業(yè)要重點(diǎn)盯緊。企業(yè)現(xiàn)金流控制不住，風(fēng)險(xiǎn)掌控不了的，要穩(wěn)妥退出。第二，充分運(yùn)用升級(jí)后CM2006系統(tǒng)強(qiáng)大的管理功能，建立從信貸準(zhǔn)入、評(píng)級(jí)授信、調(diào)查審查、貸款發(fā)放到貸后管理全流程的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。第三，認(rèn)真開(kāi)展合規(guī)制度建設(shè)，從每個(gè)環(huán)節(jié)，每個(gè)過(guò)程狠抓合規(guī)管理，做到人人講合規(guī)，事事重合規(guī)，并逐步把合規(guī)管理納入績(jī)效考評(píng)。對(duì)于外部檢查發(fā)現(xiàn)并實(shí)施監(jiān)管措施或行政處罰的，應(yīng)當(dāng)調(diào)低績(jī)效考評(píng)等級(jí)。第四，建立以信貸、財(cái)會(huì)為重點(diǎn)的經(jīng)營(yíng)管理內(nèi)控評(píng)價(jià)體系，依據(jù)內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果，逐步推行等級(jí)行管理。第五，以二級(jí)分行為平臺(tái)、整合各類(lèi)檢查力量，建立“內(nèi)控嚴(yán)密，運(yùn)轉(zhuǎn)高效”的后臺(tái)監(jiān)督體系，有效發(fā)揮二級(jí)分行管理平臺(tái)的作用。第六，建立有效防控、化解聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的合作機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)前置、主動(dòng)防范，把問(wèn)題消滅在萌芽，解決在基層，防止發(fā)酵或交叉?zhèn)鞑?，尤其是要重視與主流媒體溝通，趨利避害，為我所用。

牢固樹(shù)立資源創(chuàng)造效益的理念，提升財(cái)務(wù)管理水平。從財(cái)會(huì)工作發(fā)展的態(tài)勢(shì)和趨勢(shì)上看，2013年，我行財(cái)會(huì)工作將面臨一些新情況、新問(wèn)題。一是經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)將進(jìn)入一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定增長(zhǎng)期。這是因?yàn)?，今年兩次降息后，生息資產(chǎn)與計(jì)息負(fù)債利差明顯收窄，預(yù)計(jì)對(duì)利潤(rùn)的貢獻(xiàn)率下降10個(gè)百分點(diǎn)；符合核呆條件的不良貸款越來(lái)越少，呆賬核銷(xiāo)對(duì)利潤(rùn)的貢獻(xiàn)率也在下降；存款增長(zhǎng)少，低成本存款對(duì)利潤(rùn)貢獻(xiàn)也明顯降低；綜合收息率高位運(yùn)行，提升空間有限等等，上述因素共同作用，我行經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)將由前兩年的較快增長(zhǎng)進(jìn)入穩(wěn)定增長(zhǎng)期。二是固定資產(chǎn)需求大。近幾年，依靠固定資產(chǎn)凈值管理政策，解決了部分營(yíng)業(yè)辦公用房問(wèn)題。電子化建設(shè)、車(chē)輛更新也有長(zhǎng)足發(fā)展。但從總體上看，我行固定資產(chǎn)盤(pán)子小，有欠賬。目前，全行固定資產(chǎn)原值只有165億元，凈值110億元。按照“十二五”規(guī)劃，全行還有252家基層營(yíng)業(yè)辦公用房沒(méi)有解決，投資需求約20億元。同時(shí)，省級(jí)分行辦公用房使用年限都在12年以上，辦公環(huán)境擁擠，功能不完善的問(wèn)題比較突出，維修改造或有條件的置換是一項(xiàng)現(xiàn)實(shí)任務(wù)。據(jù)初步測(cè)算，省、市、縣營(yíng)業(yè)辦公用房維修改造面積達(dá)296萬(wàn)m2，需要改造資金33億元。三是部分縣級(jí)支行扭虧增盈任務(wù)艱巨。目前，全國(guó)有15個(gè)省級(jí)分行、246家縣級(jí)支行經(jīng)營(yíng)虧損，虧損額達(dá)10億元。四是均衡、優(yōu)化使用費(fèi)用需要進(jìn)一步加強(qiáng)。從層級(jí)上看，省級(jí)分行本部費(fèi)用相對(duì)寬裕，縣級(jí)支行相對(duì)偏緊；從結(jié)構(gòu)上看，福利費(fèi)、尤其是縣級(jí)支行福利費(fèi)普遍吃緊；從時(shí)間上看，費(fèi)用前緊后松的問(wèn)題解決的不好，第四季度尤其是12月份集中用錢(qián)容易產(chǎn)生違規(guī)行為。五是表外欠息大，潛力也大。10月底全行表外欠息余額742億元，其中三年以?xún)?nèi)表外欠息210億元，占28%。在近三年欠息中，中央財(cái)政欠息20億元，地方財(cái)政欠息125億元，企業(yè)欠息65億元，分別占10%、60%、30%。表外欠息既是一個(gè)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，又是一個(gè)管理問(wèn)題，也是政策落實(shí)力度問(wèn)題。目前農(nóng)發(fā)行處于外部配套改革的關(guān)鍵期，開(kāi)展財(cái)務(wù)盡職調(diào)查，進(jìn)一步做實(shí)資產(chǎn)、負(fù)債和損益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理、資本金營(yíng)運(yùn)、內(nèi)控管理任重道遠(yuǎn)。面對(duì)新的情況和問(wèn)題，我們既要說(shuō)實(shí)話(huà)，更要重實(shí)干。實(shí)干才能興行，發(fā)展才能自強(qiáng)。第一，狠抓增收節(jié)支，重點(diǎn)在收。要以提高收息率為重點(diǎn)，大力組織財(cái)務(wù)收入，重點(diǎn)清收地方財(cái)政欠息，著力清收近三年表外欠息，達(dá)到以清促收的目的。第二，按照“功能完善，裝備精良”的要求，加大固定資產(chǎn)投入力度。繼續(xù)加快基層營(yíng)業(yè)用房購(gòu)建，力爭(zhēng)2013年解決100家以上；制定營(yíng)業(yè)辦公用房維修改造標(biāo)準(zhǔn)，與企業(yè)文化建設(shè)視覺(jué)形象同步推進(jìn)；對(duì)大額資金采購(gòu)有序推行標(biāo)準(zhǔn)化集中采購(gòu)模式；切實(shí)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，實(shí)現(xiàn)年度固定資產(chǎn)使用結(jié)零目標(biāo)。

作者：周良偉 單位：農(nóng)發(fā)行總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部總經(jīng)理