代賬公司的財務(wù)制度精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的代賬公司的財務(wù)制度主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：代賬公司的財務(wù)制度范文

從我國20世紀80年代初恢復(fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)至2002年，我國非壽險業(yè)務(wù)的主要問題不是保險公司的償付能力，而是如何對長期保持良好盈利狀態(tài)的非壽險業(yè)務(wù)進行正確的財務(wù)核算，并在此基礎(chǔ)上征收規(guī)定的（企業(yè)所得稅）稅款。也即，政府監(jiān)管部門擔(dān)心的不是保險公司少提非壽險責(zé)任準備金，而是擔(dān)心公司多提準備金，從而達到延遲付稅甚至達到避稅的目的。正因為如此，我國保險非壽險在這一時期所急需的是保險公司的財務(wù)和會計制度，而不是制定服務(wù)于保險公司償付能力監(jiān)管目的的精算評估和精算制度。1999年我國財政部頒布了《保險公司財務(wù)制度》和《保險公司會計制度》，2002年又頒布了《金融企業(yè)會計制度》。在執(zhí)行2003年版《保險法》及開始試行非壽險精算制度前，我國保險業(yè)對非壽險業(yè)務(wù)的責(zé)任準備金評估標準一直是按照上述財務(wù)制度標準計提包括IBNR準備金在內(nèi)的各項責(zé)任準備金，并且三種目的下的評估值在2005年以前完全相同。

《保險公司財務(wù)制度》（1999）規(guī)定，對非壽險IBNR責(zé)任準備金，按不超過當年實際賠款支出額的4%提取?！督鹑谄髽I(yè)會計制度》（2002）則規(guī)定，保險公司應(yīng)提取未決賠款準備金，并在會計核算期按期末估計保險賠款入賬，其中未決賠款準備金包括已發(fā)生已報告準備金和已發(fā)生未報告準備金。從以上兩個相關(guān)財務(wù)制度中可以看出，關(guān)于非壽險IBNR準備金評估的財務(wù)規(guī)定有以下特點：一是沒有對評估責(zé)任準備金人員資格的具體規(guī)定，盡管要求考慮IBNR準備金的計提但沒有明確要求單獨列示IBNR準備金的評估結(jié)果。從《中國保險年鑒》披露的各財險公司財務(wù)報表來看，就沒有列示IBNR準備金的評估結(jié)果。二是提出了謹慎評估IBNR準備金的概念，但無具體要求。如，《保險公司財務(wù)制度》（1999）規(guī)定保險公司的IBNR準備金應(yīng)按實際發(fā)生額計價?！督鹑谄髽I(yè)會計制度》（2002）要求保險企業(yè)的會計核算應(yīng)當遵循謹慎性原則，不得多計資產(chǎn)或收益，也不得少計負債或費用，即IBNR準備金的評估必須能夠反映實際索賠情況。三是《保險公司財務(wù)制度》（1999）與《金融企業(yè)會計制度》（2002）的規(guī)定有所差別。前者規(guī)定了明確的計算基礎(chǔ)和上限比例，后者則要求對IBNR準備金按期末估計賠款額核算。然而，如果根據(jù)實際索賠估計得到的IBNR準備金計提比例超過4%時，按照《金融企業(yè)會計制度》（2002）的規(guī)定，應(yīng)該全額計提所估計的IBNR準備金，而按《保險公司財務(wù)制度》（1999）的規(guī)定卻不得超過4%，這就導(dǎo)致保險公司在核算利潤時面臨選擇執(zhí)行標準的難題。

從2004年開始，IASB和FASB陸續(xù)了一系列關(guān)于保險負債會計準則的討論稿。為了與國際會計準則趨同，財政部于2006年了《企業(yè)會計準則第25號——原保險合同》（2007年開始執(zhí)行），該準則要求保險公司按照精算評估結(jié)果計提責(zé)任準備金。與《保險公司財務(wù)制度》（1999）相比，該制度采用了較科學(xué)的方法（精算方法）評估IBNR準備金。然而，由于沒有規(guī)定在通用會計目的下的相關(guān)具體評估標準，與國際保險負債會計準則（2007）仍存在較大差異，導(dǎo)致2007年至2008年我國上市保險公司在境內(nèi)與境外披露的未決賠款準備金評估值差異較大。為此，財政部于2008年和2009年又相繼了兩個文件，即《企業(yè)會計準則解釋第2號》和《保險合同會計處理相關(guān)規(guī)定》。這兩個文件明確要求保險公司在境內(nèi)外披露的未決賠款準備金的評估方法和評估值應(yīng)一致，并要求未決賠款準備金的精算評估應(yīng)符合三要素標準。至此，在通用會計目的下，我國非壽險業(yè)務(wù)未決賠款準備金的評估與國際保險負債會計準則（2010，2013）已基本趨同。

與《企業(yè)會計準則第25號——原保險合同》（2006）相比，我國目前的財務(wù)制度不但要求保險公司采用精算方法評估未決賠款準備金，還規(guī)定了具體的評估標準。與IASB（2010、2013）相比，我國目前的財務(wù)制度在三要素標準基礎(chǔ)上還具體規(guī)定了未決賠款現(xiàn)金流和IBNR索賠期望值的評估方法，即鏈梯法、案均賠款法、準備金進展法以及B-F方法（見《保險合同相關(guān)會計處理規(guī)定》）。此外，就未決賠款準備金風(fēng)險邊際的核算方法也提出了更具體的規(guī)定，而IASB在2013年討論稿中則放棄了對風(fēng)險邊際評估方法具體限定的做法。由此可見，我國目前關(guān)于未決賠款準備金和IBNR準備金的財務(wù)規(guī)定既借鑒了國際會計準則的成果又體現(xiàn)了我國相關(guān)制度的特殊性。

二、監(jiān)管會計目的下IBNR準備金制度演變

進入20世紀后，我國非壽險業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，責(zé)任準備金風(fēng)險增大，為了加強償付能力監(jiān)管，保監(jiān)會于2003年頒布了《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定》。該文件指出：對于IBNR準備金，保險公司可按照《保險公司財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定提取，但如果按照精算方法計算的準備金大于按照《保險公司財務(wù)制度》提取的準備金，則取大者為保險公司償付能力報告的報表數(shù)。該文件的標志著監(jiān)管目的下的IBNR準備金評估制度與通用會計目的下的制度存在差異，由此首次體現(xiàn)了監(jiān)管目的下IBNR準備金評估謹慎性的更高要求。此后在2004年出臺了我國第一個關(guān)于非壽險業(yè)務(wù)責(zé)任準備金的精算制度——《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準備金管理辦法（試行）》，2005年又了《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準備金管理辦法細則》（2005年開始執(zhí)行）。這兩個文件明確推薦了四種評估IBNR準備金的精算方法并且規(guī)定了實施細則。但從監(jiān)管的角度來看，如果按財務(wù)制度計提的IBNR準備金本身就不合理，如計提基礎(chǔ)易縱，實際應(yīng)該計提（或按精算方法評估）的IBNR準備金比例超過4%，兩者取大就沒有任何實質(zhì)意義可言。

與IASB的會計改革計劃類似，2004年至2005年期間，歐盟委員會了三個征求意見書，并于2007年7月正式接受了Solvency Ⅱ項目改革計劃，該計劃將于2014年開始實施。為了加強與國際監(jiān)管改革的銜接并協(xié)調(diào)不同會計目的下的會計核算，保監(jiān)會于2008年了最新的償付能力監(jiān)管規(guī)定——《保險公司償付能力管理規(guī)定》（保監(jiān)會令[2008]1號）。在新的償付能力監(jiān)管規(guī)定下，未決賠款準備金評估值不再按照兩者取大的方式確定，而是根據(jù)《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準備金管理辦法（試行）》和《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準備金管理辦法細則》的相關(guān)規(guī)定直接采用精算方法評估未決賠款準備金和IBNR準備金（見《保險公司償付能力報告編報規(guī)則——問題解答第9號：償付能力報告編報規(guī)則與的銜接》）。與歐盟Solvency Ⅱ項目的改革計劃相比，盡管我國保險公司在監(jiān)管目的下評估未決賠款準備金時也采用精算方法評估，但并未采用三要素標準，也沒有具體的評估標準（特別是關(guān)于謹慎程度的要求）。鑒于我國保險市場的新興市場特點以及國際監(jiān)管規(guī)則的改革進展，為了滿足我國保險業(yè)科學(xué)發(fā)展的需要，保監(jiān)會于2013年5月了《中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系整體框架》，未決賠款準備金的具體評估標準在該項目完成后才能確定。

三、稅務(wù)會計目的下IBNR準備金制度演變

鑒于我國財務(wù)制度和監(jiān)管制度的改革，國家稅務(wù)總局于2009年4月出臺了《關(guān)于保險公司準備金支出企業(yè)所得稅稅前扣除有關(guān)問題的通知》。根據(jù)該文件的規(guī)定，對非壽險IBNR責(zé)任準備金，按不超過當年實際賠款支出額的8%提??；已發(fā)生已報告準備金的提取與1999年《保險公司財務(wù)制度》的規(guī)定相同。從IBNR準備金的評估方法來看，現(xiàn)行稅務(wù)會計目的下的IBNR準備金仍采用比例法計提，但計提比例已升至8%。與財務(wù)制度相比，現(xiàn)行稅務(wù)會計目的下的IBNR準備金評估與1999年《保險公司財務(wù)制度》以及現(xiàn)行財務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定都有所不同，這表明現(xiàn)行稅務(wù)會計目的下的IBNR準備金計提制度已成為獨立的制度，但該制度的合理性還有待檢驗。

四、結(jié)論

總體來看，我國IBNR準備金計提制度的演變過程體現(xiàn)出以下特點：國際會計和監(jiān)管制度的變革是我國相關(guān)制度變革的主要動因之一；與國外相比，我國各種目的下的制度都是在缺乏深入調(diào)查研究的情況下，在較短的時間內(nèi)實現(xiàn)改革和實施；財務(wù)制度的改革推動了監(jiān)管會計和稅務(wù)會計的改革，并促使監(jiān)管會計和稅務(wù)會計的改革建立在財務(wù)制度及其變革基礎(chǔ)上；從財務(wù)制度改革的執(zhí)行時間點來看，制度變遷可分為三個時間段：1999-2006年、2007-2008年、2009-2013年。由此可見，財務(wù)制度改革具有階段性特征。目前，我國保險市場仍處于發(fā)展的初級階段，屬于新興保險市場。與成熟保險市場相比，新興市場發(fā)展歷史短，發(fā)展速度快，風(fēng)險變化快，數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和技術(shù)力量薄弱。迫于新興保險市場迅速發(fā)展的需要，我國在較短時間內(nèi)引進和借鑒了國際相關(guān)制度，然而這些國際監(jiān)管和會計改革成果主要體現(xiàn)了國外成熟保險市場的特征，使我國相關(guān)制度改革的合理性成為必須關(guān)注的重要問題。因此，鑒于國際監(jiān)管和會計改革、我國保險市場以及IBNR準備金計提制度演變過程的特點，針對IBNR準備金財務(wù)規(guī)定的合理性，需要回答兩個問題，我國執(zhí)行的IBNR準備金財務(wù)規(guī)定是否合理？針對2007年之前IBNR準備金的財務(wù)規(guī)定，以實際賠款支出作為計提基礎(chǔ)是否合適？若計提比例超過4%，將導(dǎo)致IBNR準備金不足，不足的原因何在？會造成什么后果？針對2007年以后的IBNR準備金財務(wù)規(guī)定，變遷是否影響財險公司未決賠款準備金的充足性水平？其影響的動機和后果又是什么？對此，有待進一步的探討。

[本文系國家社會科學(xué)基金青年項目（編號：07CJY065）階段性研究成果]

第2篇：代賬公司的財務(wù)制度范文

一、賬務(wù)審核工作中存在的問題

財務(wù)審核工作是企業(yè)財務(wù)會計工作中十分重要的部分，經(jīng)常會和許多的問題牽扯不清。因此，企業(yè)在對審核制度和程序進行制定時，必須要進行全方位的思考，從而制定比較正規(guī)和詳細的審核制度供企業(yè)財務(wù)會計工作使用。結(jié)合實踐將財務(wù)審核工作存在的問題分為：

(一)假賬

在企業(yè)的財務(wù)會計管理工作中，虛假賬目是相當重要的問題，如果不能保證對假賬的處理方式有效，將給企業(yè)的管理發(fā)展帶來意想不到的危害。假賬產(chǎn)生的原因有很多方面，但是最為重要的直接原因就是經(jīng)濟利益的推動。如今還有多數(shù)的企業(yè)管理人員和會計人員承受不住各方面的利益引誘，最終會出現(xiàn)刻意的人為篡改財務(wù)信息而取得非法錢財?shù)氖录?。比如：部分企業(yè)會為了降低納稅金額而讓財務(wù)會計工作人員對賬目進行修改，利用虛假賬目達到偷稅、漏稅的目的。

(二)漏賬

企業(yè)為了能夠更好的發(fā)展和提升在市場中的競爭力度，將會采取源源不斷的擴大生產(chǎn)經(jīng)營范圍?？墒?，企業(yè)在不斷擴張的同時還會面臨更多的財務(wù)信息，這樣就會造成財務(wù)審核內(nèi)容越發(fā)的復(fù)雜化，很容易出現(xiàn)會計審核工作中的漏帳局面。漏帳就是企業(yè)沒有完善的進行財務(wù)審核工作，在財務(wù)審核工作的過程中沒有將企業(yè)全部的財務(wù)信息歸納到審核工作中去，從而形成了少數(shù)財務(wù)信息的遺漏而導(dǎo)致的漏帳現(xiàn)象，漏帳也會給企業(yè)帶來意想不到的影響。

(三)改賬

財務(wù)會計人員通常會使用改帳的方式在工作中進行造假，這是人為的主觀刻意行為。目前的財務(wù)會計人員由于綜合素質(zhì)不高，在日常的工作中不能將公司真實的生產(chǎn)經(jīng)營狀況反映出來，還經(jīng)常會出現(xiàn)刻意欺瞞公司的實際經(jīng)營局勢，繼而自身可以從中獲取好處的行為。運用改帳的違法行為達到自身獲取非法利益的目的，這種行為嚴重影響了其他員工的合法利益。

(四)錯賬

如今多數(shù)的企業(yè)為了節(jié)省員工的開支問題，就會聘用一些沒有經(jīng)過正規(guī)訓(xùn)練或者剛剛畢業(yè)的學(xué)生對財務(wù)會計的日常工作進行管理，這就給企業(yè)的財務(wù)工作增添了很對的審核風(fēng)險和困難。財務(wù)工作人員的綜合素質(zhì)的好壞直接影響著企業(yè)財務(wù)的真實性和標準性。企業(yè)在對日常運營活動中需要的材料進行購買，還有之后的生產(chǎn)、加工以及后期的銷售等環(huán)節(jié)，其中任意一項都會影響企業(yè)今后的發(fā)展。所以，假如會計人員在工作中出現(xiàn)任何一項錯賬現(xiàn)象，都將給其他有關(guān)聯(lián)的財務(wù)信息帶去極大影響。

二、會計審核對于財務(wù)管理的促進作用

(一)盡可能的降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險

會計審核能夠依據(jù)企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)現(xiàn)狀，來完成與經(jīng)濟相關(guān)的各項監(jiān)督核算工作。會計審核人員在進行工作時需要全面了解相關(guān)的審核問題，認真分析存在于企業(yè)財務(wù)管理中的各種問題。另外，會計審核工作還能夠增加會計人員對企業(yè)發(fā)展的認識，提前預(yù)知企業(yè)未來的風(fēng)險，并做好相應(yīng)的防范措施。

(二)增加經(jīng)濟收益

會計審核工作關(guān)系著企業(yè)自身的經(jīng)濟收益。在企業(yè)的經(jīng)營管理工作中，會計審核工作起到了非常重要的作用。會計審核工作的目的是科學(xué)監(jiān)督審核企業(yè)中的每一項經(jīng)濟活動。會計審核工作的科學(xué)落實，能夠使企業(yè)的預(yù)算更加合理，使企業(yè)自身的財務(wù)報表更加滿足核算的要求，使企業(yè)的相關(guān)經(jīng)濟活動更加符合相關(guān)規(guī)定的要求，讓企業(yè)的經(jīng)濟活動更加接近企業(yè)的近期目標，讓企業(yè)自身的資金預(yù)算更加科學(xué)合理等。利用會計審核，我們可以通過不同的角度掌握企業(yè)財務(wù)現(xiàn)狀，并在此基礎(chǔ)上醍醐相應(yīng)的解決方法，進而完成企業(yè)經(jīng)濟收益的提高。

(三)增加企業(yè)財務(wù)的控制力度

會計審核工作能夠在一定程度上加強企業(yè)的財務(wù)控制力度。會計審核工作的落實還能夠讓會計工作人員及時準確的了解企業(yè)自身發(fā)展的缺陷，促進企業(yè)更加穩(wěn)定、健康的發(fā)展，并提升企業(yè)自身的經(jīng)營管理水準。另外，會計審核工作還能夠檢測會計信息的真實有效性。利用一些常見的方法，通過會計審核工作增加財務(wù)控制力度，加強企業(yè)的財務(wù)管理，推動企業(yè)的健康發(fā)展。

三、賬務(wù)審核工作的優(yōu)化方法

(一)將人工和計算機相結(jié)合的賬務(wù)管理模式運用其中

現(xiàn)今社會，多數(shù)的企業(yè)運用了計算機自動化的方式取代手工記賬方式，將財務(wù)信息進行計算機儲存，這樣的方式雖讓將財務(wù)工作變的簡單化，可是也存在了相應(yīng)的危險性，可能會出現(xiàn)財務(wù)會計信息不完整的現(xiàn)象。因此，企業(yè)應(yīng)在運用高科技計算機系統(tǒng)進行管理財務(wù)時，也要加強對手工處理的重視度。例如：應(yīng)安排專人對銀行的對賬單、稅單進行詳細的手工記錄和整理，并做好賬目的備份工作，之后在交由財務(wù)管理人員進行審核簽字并記錄在系統(tǒng)中。這樣可以有效的降低中間環(huán)節(jié)出現(xiàn)差錯，同時還可以將財務(wù)信息與原始會計證據(jù)的丟失現(xiàn)象有效的減少。

(二)建立健全財務(wù)制度

在初期的運作過程中，不管公司的規(guī)模是大是小都必須由經(jīng)營者和財務(wù)管理工作者擬定一項正規(guī)、合理及高效的財務(wù)管理機制，這項制度不僅要結(jié)合國家有關(guān)的法律規(guī)定，還必須符合企業(yè)現(xiàn)實生產(chǎn)經(jīng)營的局勢，為今后的會計人員建立良好的行為規(guī)范，這不僅可以將會計人員的工作能力有效的提高，還可以無時無刻的對他們進行制約，嚴謹辦公。在對財務(wù)制度進行編寫時，不能采用主觀臆斷的行為，要建立合理正規(guī)的財務(wù)制度

(三)做好每筆賬務(wù)記錄

現(xiàn)在的企業(yè)財務(wù)會計工作人員通常會存在：為了方便與平時的工作，就會將企業(yè)整月或者半年的財務(wù)信息儲存之后一起進行整理記錄，這就容易形成財務(wù)信息于真實狀況不符或者原始證件丟失的現(xiàn)象。因此，企業(yè)的財務(wù)會計人員必須準時的將每一筆進出賬目進行整理記錄。匯總工作可以后期統(tǒng)一做，但是當天的賬務(wù)信息務(wù)必當天記錄，票據(jù)的進出也應(yīng)當天完成。不少的財務(wù)工作人員通常為了方便工作，將明天的預(yù)算財務(wù)在今天就進行記錄，可是到了第二天可能會出現(xiàn)沒有財務(wù)信息的情況，財務(wù)人員又沒有及時的進行修改或刪除，從而導(dǎo)致了財務(wù)審核工作不能準確的進行。所以，為了能夠更好的準確的將財務(wù)工作完成，財務(wù)工作人員必須不能出現(xiàn)提前記錄財務(wù)信息和積壓的現(xiàn)象，避免破壞了財務(wù)信息的準確性。

(四)對財務(wù)人員進行培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)能力

企業(yè)的財務(wù)會計工作人員的綜合素質(zhì)和工作能力主要依靠他們對專業(yè)知識的了解、對法律法規(guī)的重視和自身的價值觀的定義決定的。這就需要企業(yè)定期給財務(wù)人員進行培訓(xùn)，從而提升他們對專業(yè)知識的認知能力和水平，時刻強調(diào)財務(wù)工作的重要性，有效的推進財務(wù)信息的審核工作。

四、結(jié)束語

第3篇：代賬公司的財務(wù)制度范文

近來，財務(wù)人員成了職業(yè)倦怠的高發(fā)人群。職業(yè)倦怠不僅會使財務(wù)人員身心疲勞，降低他們的工作表現(xiàn)，而且導(dǎo)致了財務(wù)人員綜合素質(zhì)的下降，這將成為阻礙他們發(fā)展的一個原因。今天小編給大家整理了財務(wù)人員工作總結(jié)，希望對大家有所幫助。

財務(wù)人員工作總結(jié)范文一_年我們財務(wù)科在局(公司)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心下，在機關(guān)各部門的密切配合下，緊緊圍繞局(公司)的發(fā)展總體目標，在為全局(公司)提供服務(wù)的同時，認真組織會計核算，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作。站在財務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務(wù)服務(wù)質(zhì)量。取得了一定的成績，現(xiàn)將一年來主要工作情況匯報如下：

一、效益情況：

1、公司效益：全年銷售收入1___萬元，不含稅收入___萬元，不含稅銷售成本___萬元，毛利率__%，與上年同期減少__%

。各類費用支出計___萬元,與上年同期___萬元相比略有減少。上繳各類稅費___萬元，比上年減少__萬元。

2、局經(jīng)費收支情況：今年經(jīng)費收入___萬元，年支出___萬元。

與上年同期___萬元相比增加__萬元。

二、局(公司)合并費用結(jié)構(gòu)分析：

全年局(公司)費用共計支出 ____萬元，比上年同期___萬元增加__萬元。其中：

1、固定費用支出：工資、養(yǎng)老金、住房公積金、醫(yī)療保險、離退休費用、折舊福利費等共計支出___萬元，占總費用支出____萬元的__%，比上年同期增加___萬元。

主要原因是：工資支出比上年同期增加___萬元，其中福利費轉(zhuǎn)入工資總額__萬元，下鄉(xiāng)交通費轉(zhuǎn)入工資總額__萬元;養(yǎng)老金及各類保險金比上年同期增加__萬元，離退休費用及精簡人員費用比上年同期支出增加__萬元。

2、可變費用支出：生產(chǎn)經(jīng)營費用、正常辦公經(jīng)費、市場管理費用、利息支出等共計支出___萬元，占總費用支出____萬元的__%。

比上年同期___萬元減少__萬元。主要原因是：差旅費福利費轉(zhuǎn)入工資總額 __萬元，招待費比上年減少___萬元，運費、裝卸費比上年同期減少__萬元。

比上年同期增加的費用有：小車費用比上年增加_萬元;利息支出比上年同期增加_萬元，稅金比上年增加__萬元。

租賃費、市場管理費用支出基本與上年持平。

總之，上半年費用支出增加部分大都是職工工資福利性支出及利息支出的增加，消耗性支出除小車費用和利息支出同比增加外，其他支出與上年同比均有所下降。

三、年度主要工作

1、嚴格遵守財務(wù)管理制度和稅收法規(guī)，認真履行職責(zé)，組織會計核算

財務(wù)科的主要職責(zé)是做好財務(wù)核算，進行會計監(jiān)督。財務(wù)科全體人員一直嚴格遵守國家財務(wù)會計制度、稅收法規(guī)、財務(wù)制度及國家其他財經(jīng)法律法規(guī)，認真履行財務(wù)科的工作職責(zé)。從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務(wù)會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到各項資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執(zhí)行企業(yè)會計制度，實現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。

2、配合審計檢查，完善內(nèi)部管理制度;

為進一步規(guī)范本單位的財務(wù)工作、提高會計信息的質(zhì)量，財務(wù)科比較全面的制定了財務(wù)管理制度體系，包括：財務(wù)部組織機構(gòu)和崗位職責(zé)、財務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度、車輛管理制度、預(yù)算管理制度。通過對財務(wù)人員的職責(zé)分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數(shù)據(jù)準確性、報表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會計信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進行財務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。平時財務(wù)部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項財務(wù)行為，使財務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)按一定的財務(wù)規(guī)則、程序有效地運行和控制。年中縣審計局對本單位內(nèi)部財務(wù)控制情況進行了審計檢查，檢查中，審計同志對本單位近年來的一系列制度建設(shè)及內(nèi)控管理執(zhí)行情況做了充分肯定，得到了一致好評。

3、費用支出實行預(yù)算管理，提高資金利用率：

年初，根據(jù)縣財政核撥給本單位的“大預(yù)算”擺好下屬單位的“小預(yù)算”，做到各項費用支出心中有數(shù)。在預(yù)算執(zhí)行過程中，嚴格控制費用。財務(wù)科每月度考核預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié)助各責(zé)任單位負責(zé)人加強預(yù)算管理，要求下屬各單位認真執(zhí)行全年費用預(yù)算管理制度，明確下屬單位內(nèi)勤、領(lǐng)導(dǎo)把好審核第一關(guān)。嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)行為，堅持收支兩條線，加強財務(wù)核算和財務(wù)監(jiān)督，杜絕不合理開支，加強應(yīng)收款項的回收，盡量減少不必要的損失。利用利息杠桿，合理調(diào)整內(nèi)部職工借款;提高事業(yè)預(yù)算退庫資金的利用率，合理組織貸款，最大限度地減少利息支出，為企業(yè)增收節(jié)支、提高經(jīng)濟效益把關(guān)。

4、加強專業(yè)理論學(xué)習(xí)，提高團隊凝聚力

財務(wù)科參加了省市兩批財務(wù)人員培訓(xùn)與經(jīng)驗交流會，聽取了會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制和稅務(wù)風(fēng)險的專題講座，豐富了財務(wù)人員稅務(wù)知識，強化了各崗位會計人員的責(zé)任感，促進了各單位的交流、合作與團結(jié)。同時隨著財政管理制度改革的不斷深化，企業(yè)改革層層推進，軟硬件不斷更新，對基層會計人員綜合素質(zhì)的要求也愈來愈高。本單位會計人員除認真參加縣財政局組織的會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)外，還抽出業(yè)余時間學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)知識。日常工作中，對一些有關(guān)財政改革新制度新規(guī)定新業(yè)務(wù)相關(guān)人員都能及時學(xué)習(xí)，及時適應(yīng)，同時還與兄弟單位會計人員經(jīng)常交流，取人之長，補己之短。

四、存在的主要問題及今后工作目標

財務(wù)部門作為公司的一個主要職能監(jiān)督部門，“當好家、理好財，更好地服務(wù)企業(yè)”是我們財務(wù)部門應(yīng)盡的職責(zé)。在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等等方面我們負有很大的義務(wù)與責(zé)任。只有不斷的反省與總結(jié)，管理工作才能得到提高!一年來財務(wù)工作雖然取得了較好的成績，但還存在著一些問題，有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、進一步加強財務(wù)分析：

財務(wù)分析工作雖然已展開，但仍處在賬面、報表層面上的說明分析，分析深度不夠。為提高財務(wù)分析能力，把財務(wù)分析納入日常工作中去，我們將量化分析具體的財務(wù)數(shù)據(jù)，并結(jié)合企業(yè)總體戰(zhàn)略，為企業(yè)決策和管理提供有力的財務(wù)信息支持;及時做好財務(wù)分析資料的收集，加強學(xué)習(xí)，提高財務(wù)分析能力，做到較全面地反映一定時期的財務(wù)情況。明年將努力做到如下分析：

對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動的分析：以資產(chǎn)負責(zé)表為主，對資產(chǎn)負債的分析、流動性和變現(xiàn)能力的分析、長短期負債和償還能力的分析，對資產(chǎn)分布和資金營運是否合理、資本結(jié)構(gòu)的是否正常、盈利能力和資產(chǎn)管理水平、是否存在潛在的財務(wù)風(fēng)險進行評價。

對損益情況的分析：以損益表為主，對盈利目標是否完成進行分析，對收入、成本、費用、稅金的配比進行分析，評價其經(jīng)營活動的績效和經(jīng)營結(jié)構(gòu)，反映主營業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)對利潤的影響。

對成本、費用支出的分析：以對成本、費用支出預(yù)算執(zhí)行情況進行分析為主，實際支出與預(yù)算異動的原因分析，成本、費用支出對資金的影響分析，費用之間的比例分析。

2、加強費用費用管理

降低費用壓力層層傳遞不夠，特別是有的部門對控制費用支出工作存在錯誤認識，不能正確處理費用與效益的關(guān)系，錯誤地認為工作的業(yè)績體現(xiàn)在某些費用支出的多少上，某些費用支出多，表示其工作積極等等，我們不否認某些費用支出多少與其工作努力程度是有一定的聯(lián)系，但這不是絕對的。個別單位費用預(yù)算管理不到位，月月超支，報銷票據(jù)不符實際，不符合真實性要求。今后要進一步落實費用管理責(zé)任，層層傳遞壓力;嚴格獎懲，加大對各單位費用的管理、控制力度，嚴格按有關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。

3、加強對白條子的管理。

近年來，在本單位領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心支持下，本單位歷史以來隨便以白條子報銷的陋習(xí)有了很大的改觀，我們將進一步加強對白條子的管理，爭取消滅白條子。

4、加強事業(yè)費管理：

加強對局的事業(yè)費管理，控制好專項資金的使用，做到?？顚Ｓ?。整理好年內(nèi)應(yīng)追加預(yù)算項目，及時上報縣財政，爭取經(jīng)費追加。

新的一年里，我們將向財務(wù)精細化管理進軍，精細化財務(wù)管理需要“確保營運資金流轉(zhuǎn)順暢”、“確保投資效益”、“優(yōu)化財務(wù)管理手段”等，這樣，就足以對公司的財務(wù)管理做精做細。要以“細”為起點，做到細致入微，通過行使財務(wù)監(jiān)督職能，拓展財務(wù)管理與服務(wù)職能，實現(xiàn)財務(wù)管理“零”死角，努力挖掘財務(wù)活動的潛在價值。實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化。

財務(wù)人員工作總結(jié)范文二20_年，在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過自身的努力，我個人無論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到進一步提高，并取得了一定的工作成績，現(xiàn)將本人一年以來的個人工作總結(jié)報告如下：

一、在學(xué)習(xí)上，注重提升個人修養(yǎng)

1、通過雜志報刊、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，認真學(xué)習(xí)貫徹黨的路線、方針、政策，不斷提高了政治理論水平，加強政治思想和品德修養(yǎng)。

2、認真學(xué)習(xí)財經(jīng)、廉政方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事。

3、努力鉆研業(yè)務(wù)知識，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，嚴格按照“勤于學(xué)習(xí)、善于創(chuàng)造、樂于奉獻”的要求，堅持“講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則;

始終把增強服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。

4、不斷改進學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，“在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作”，

堅持學(xué)以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。

5、全力融入單位組織開展的各項業(yè)務(wù)技能活動，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)和同事們的幫助下挖掘了自己的潛力，增長了業(yè)務(wù)知識，開闊了自己的視野，提升了政治業(yè)務(wù)能力。

二、在思想上，認真履行廉政建設(shè)

作為一名財務(wù)工作者，我在工作中能認真履行崗位職責(zé)，堅守工作崗位，遵守工作制度和職業(yè)道德，做好財務(wù)工作計劃，樂于接受安排的常規(guī)和臨時任務(wù)，如完成單位領(lǐng)導(dǎo)離任審計、廉政專項治理、自查自糾情況報告及清房相關(guān)事項等。

三、在工作上，扎實做好本職工作

一年來，本人以高度的責(zé)任感和事業(yè)心，自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務(wù)。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點，在財務(wù)戰(zhàn)線上，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。對待來報賬的同志，能夠做到一視同仁，熱情服務(wù)、耐心講解，做好會計法律法規(guī)的宣傳工作。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報賬時間：對真實、合法的憑證，及時給予報銷;對不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，以高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，保障單位的后勤財務(wù)工作順利開展。

四、下一步工作思考

(一)經(jīng)過這次全面總結(jié)，讓自己又一次認識到自身在工作中、意識上存在許多不足?；谶@個目的，回想這一年工作，再和其他單位財務(wù)人員相比，還存在一下幾個的問題，希望在14年的工作中能夠不斷改進，不斷提高。

1、財務(wù)工作距財務(wù)管理的要求還有很大的差距。

單位財務(wù)工作更多的還是會計工作，目前財務(wù)僅僅停留在事中記帳、事后算帳，對事務(wù)發(fā)展的預(yù)見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然。

2、會計工作中仍有許多待改進之處。

今年財政局組織我們學(xué)習(xí)了財政部《會計工作基礎(chǔ)規(guī)范》及《行政事業(yè)單位財務(wù)制度》對財務(wù)制度中新的變化做出了調(diào)整和指導(dǎo)，也對我們的會計工作提出了具體的要求。但在實際工作中還存在許多不足之處，尤其在一些小問題的執(zhí)行上不夠堅決，在對一些已形成習(xí)慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。

3、管理工作的形式化、表面化。

有很多的日常管理工作作的還不夠細致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用，對照制度的要求，還存在問題，針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細作深，應(yīng)是今后工作中的又一重點。

4、缺乏溝通，對相關(guān)信息掌握不到位。

財務(wù)工作是對單位經(jīng)濟活動的反映、監(jiān)督，對本股室以外的信息應(yīng)及時了解，而目前就是對財務(wù)暫時沒用或是不相關(guān)的信息、知識沒有主動與其他g股室進行溝通、了解;另外和領(lǐng)導(dǎo)的溝通還存在問題，對領(lǐng)導(dǎo)的工作思路及對財務(wù)工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時很被動。

五、鑒于以上問題以及個人的一些想法，計劃在16年的工作中重點應(yīng)在以下問題幾個方面進行改進、提高：

1、在做好日常會計核算工作的基礎(chǔ)上，還是要不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，針對自己的薄弱環(huán)節(jié)有的放失;

同時向其他單位做的好的財務(wù)人員學(xué)習(xí)好的經(jīng)驗，提高自身的綜合業(yè)務(wù)能力。另外，認真做好財務(wù)計劃工作，保持與領(lǐng)導(dǎo)及時溝通，確保所有事項順利進行。

2、力求會計核算工作的規(guī)范化、制度化

按照財政部《會計工作基礎(chǔ)規(guī)范》和《財務(wù)管理制度》的要求，做好日常會計核算工作。只有按照《工作規(guī)范》、《財務(wù)制度》做好日常會計核算工作，做好財務(wù)工作分析的基礎(chǔ)工作，才能為領(lǐng)導(dǎo)提供真實有效的、具有參考價值的財務(wù)分析及決策依據(jù)。

3、做深、做細日常財務(wù)管理工作

在接下來的一年，我計劃多花一些時間，多研究研究財務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件中的功能模塊，盡可能使現(xiàn)有的功能得到充分利用，讓單位的財務(wù)管理工作更上一個臺階，起到真正的控制、管理作用。

最后，作為一名合格的財務(wù)工作者，不僅要具備相關(guān)的知識和技能，而且還要有嚴謹細致耐心的工作作風(fēng)，同時，無論在什么崗位，哪怕是毫不起眼的工作，都應(yīng)該用心做到最好，哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作，也要善于從中尋找樂趣，做到日新月異，從改變中找到創(chuàng)新。在今后的工作中，希望領(lǐng)導(dǎo)能一如既往地大力支持財務(wù)工作，我也會在工作中盡我所能，不遺余力地作好財務(wù)工作。

財務(wù)人員工作總結(jié)范文三20_年度，財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門的大力支持下，財務(wù)工作取得了一定的進展。現(xiàn)將20_年度財務(wù)工作總結(jié)如下：

一、會計核算工作

眾所周知，會計核算是財務(wù)部最基礎(chǔ)也是最重要的工作，是各項財務(wù)工作的基石和根源。隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴張，如何加強會計核算工作的標準化、科學(xué)性和合理性，成為我們財務(wù)工作的新課題。為努力實現(xiàn)這一目標，財務(wù)部主要開展了以下工作：

1、建立會計核算標準規(guī)范，實現(xiàn)會計核算的標準化管理。

財務(wù)部根據(jù)路橋工程項目核算的需要、根據(jù)納稅申報的需要、根據(jù)資金預(yù)算的需要，設(shè)立會計科目，制定了詳細的二級和多級明細，并且對各個科目的核算范圍進行了明確規(guī)定。

具體有以下幾點：

(1)、規(guī)范記賬、算賬、報賬等日常會計處理工作，做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清晰，按月編制會計報表、會計分析報告。

(2)、定期與項目部會計核對現(xiàn)金、銀行存款以及原輔材料、低值易耗品、備品配件的入庫、領(lǐng)用、報廢。

(3)、準確及時登記各種賬簿，并做到賬賬相符。及時準確提供各方所需數(shù)據(jù)，嚴格按照財務(wù)管理制度工作流程進行工作。

2、引入用友網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)軟件，全面實施會計電算化。

經(jīng)過前期加班加點數(shù)據(jù)初始化，終于將財務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)建立起來。財務(wù)部各個崗位基本掌握了財務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財務(wù)核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。大大地提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財務(wù)工作上了一個新的臺階。

3、重新對原有的會計核算流程進行了梳理和制定，現(xiàn)在的財務(wù)部內(nèi)部會計核算流程更加突出了內(nèi)部控制，明確了各個流程所占用的時間，對什么時候報賬、出什么表、提供哪些單據(jù)，憑證如何傳輸都做出了明確清晰的規(guī)定。

保證了財務(wù)信息能有序地、按時、按質(zhì)地提供出來。采用新的工作流程后，工作效率提高了，各崗位的矛盾和扯皮現(xiàn)象減少了，財務(wù)報告的及時性得到了有效地保障。

4、加強各業(yè)務(wù)單位及往來單位帳目的清理核對工作，定時與各單位打電話或親自上門清理核對帳目，使得我公司與上下游往來賬目清晰準確。

同時加強應(yīng)收工程款的追討，如省路橋公司、環(huán)安公司和新疆、宿州的款項。

財務(wù)部每天都離不開資金的收付與財務(wù)報帳、記帳工作。一年來，我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的服務(wù)，基本上滿足了各部門對財務(wù)的要求。公司資金流量一直很大,尤其是在年底春節(jié)前，在

回收工程款和結(jié)算支付材料、工程款、工資等工作中，現(xiàn)金流量巨大，財務(wù)部本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風(fēng)，各項資金收付安全、準確、及時。在財務(wù)核算工作中每一位財務(wù)人員盡職盡責(zé)，認真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項開支費用盡自己最大的努力。

二、內(nèi)控管理

1、建立了出納通核算系統(tǒng)，各項目部會計在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生當日

及時登賬，真正做到日清日結(jié)，便于公司統(tǒng)一控制，為公司統(tǒng)一籌劃資金和控制費用提供了最快捷有效的第一手資料。

2、建立了材料核算系統(tǒng)，各項目部在當天材料出入庫時，及時將出庫材料和入庫材料登入系統(tǒng)，便于總部動態(tài)掌握各項目部的材料使用情況及庫存數(shù)，做到周轉(zhuǎn)快，庫存少，盡量少占用資金。

3、財務(wù)部全體人員通過學(xué)習(xí)公司財務(wù)流程及支付管理辦法，大大地增長了業(yè)務(wù)知識，有效地改善了前期支付勞務(wù)、租賃、工程款手續(xù)有時不齊全也付款的情況，以便條代票，以單代賬，財務(wù)只是被動付款等等不規(guī)范行為。

同時實現(xiàn)了收支同步、債權(quán)債務(wù)關(guān)系及時反映 并能分項目及時正確核算成本費用，同步做出報表上報公司領(lǐng)導(dǎo)。

4、開展有多部門參與的資產(chǎn)清查工作，與資產(chǎn)管理部門密切配合，將財務(wù)賬面資產(chǎn)與現(xiàn)有資產(chǎn)核對開展實地清查。

使公司資產(chǎn)利用

率得到提高，有效地盤活了資產(chǎn)，并合理地做出折舊方案，合理地計算經(jīng)營成本。

在內(nèi)控方面，財務(wù)部相繼提出了關(guān)于財產(chǎn)管理、合同簽訂、費用控制等方面的合理建議。為完善公司各項內(nèi)部管理制度，建設(shè)財務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。

三、稅務(wù)籌劃與融資

1、財務(wù)部除了負責(zé)處理公司內(nèi)部財務(wù)關(guān)系外，為達成公司的目標任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財務(wù)關(guān)系。

20_年度我們相繼和多家擔(dān)保公司合作，建立了良好的合作伙伴關(guān)系。

2、與稅務(wù)部門建立了良好的稅企關(guān)系，并圓滿完成了對稅務(wù)、銀行、統(tǒng)計局、街道、建委等相關(guān)部門所需資料的申報。

3、在日常資金管理上，財務(wù)部重點加強了以下工作：與各家銀行開通了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，幫助公司實時了解公司的銀行存款狀況;

第4篇：代賬公司的財務(wù)制度范文

關(guān)鍵詞：會計服務(wù)公司；績效提升

會計服務(wù)公司是經(jīng)過工商管理部門批準設(shè)立的從事會計記賬、報稅、財務(wù)咨詢等業(yè)務(wù)的會計事務(wù)所等機構(gòu)，這些機構(gòu)接受中小企業(yè)的委托，代其辦理會計、稅務(wù)、審計等業(yè)務(wù)的。近年來隨著國家鼓勵扶持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)政策的引導(dǎo)和大數(shù)據(jù)智能化的大發(fā)展以及就業(yè)壓力下，越來越多的高校畢業(yè)生選擇創(chuàng)辦自己的公司，尤其以市場營銷和電子商務(wù)專業(yè)的畢業(yè)生為多見。這些公司在啟步階段往往規(guī)模小業(yè)務(wù)簡單，員工一般為個位數(shù)，為了節(jié)約成本和需求專業(yè)服務(wù)，找會計服務(wù)公司是最佳選擇。

一、會計服務(wù)公司的優(yōu)勢

會計服務(wù)公司利用自己的專業(yè)性，為中小企業(yè)的發(fā)展提供了專業(yè)的服務(wù)，推動了它們的發(fā)展和壯大，為我們的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大發(fā)展作出了較大的貢獻。會計服務(wù)公司的優(yōu)勢一般體現(xiàn)在下列三個方面：

（一）準入較低根據(jù)我國《記賬管理辦法》的第四條規(guī)定：申請記賬資格的機構(gòu)應(yīng)當同時具備以下條件：為依法設(shè)立的企業(yè)；專職從業(yè)人員不少于3名；主管記賬業(yè)務(wù)的負責(zé)人具有會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會計工作不少于三年，且為專職從業(yè)人員；有健全的記賬業(yè)務(wù)內(nèi)部規(guī)范。記賬機構(gòu)從業(yè)人員應(yīng)當具有會計類專業(yè)基礎(chǔ)知識和業(yè)務(wù)技能，能夠獨立處理基本會計業(yè)務(wù)，并由記賬機構(gòu)自主評價認定。根據(jù)上述規(guī)定，會計服務(wù)公司準入的要求并不算高。近年來取消會計從業(yè)資格考試后，只要具備一定會計基礎(chǔ)知識的人都可以從事會計工作，所以一般一個會計師撐場就可以成立一家會計服務(wù)公司了。在產(chǎn)業(yè)園區(qū)、高校附近商務(wù)區(qū)，常見的會計服務(wù)公司是在某個會計教師的帶領(lǐng)下，會計專業(yè)學(xué)生參與一起提供會計服務(wù)。

（二）服務(wù)較全會計服務(wù)公司作為一個專業(yè)的團隊，及時了解最新的會計和財稅政策，能夠較好地解決財稅問題，降低財務(wù)風(fēng)險，較好地應(yīng)對各種機構(gòu)的監(jiān)督檢查。在公司負責(zé)人的指導(dǎo)下，開展較全面的業(yè)務(wù)，主要有：代辦公司營業(yè)執(zhí)照，提供注冊地址、記賬報稅、變更注銷轉(zhuǎn)讓等一條龍服務(wù)；記賬，涉稅事務(wù)，財務(wù)審計，匯算清繳，整理舊賬，解決稅務(wù)疑難；出具驗資報告、評估報告、審計報告；年檢，年報，財務(wù)咨詢等。業(yè)務(wù)基本涉及方方面面，甚至有些公司可以提供業(yè)主需要的個性化服務(wù)。

（三）費用較低會計服務(wù)公司的收費是較低的，小規(guī)模公司記賬費用200-300元/月，一般納稅人公司視業(yè)務(wù)規(guī)模500-800元/月，有時還有付一年送兩個月的活動。一般的小公司年費2-3千元，而請一個專業(yè)的會計人員而增加的基本工資、五險一金、福利費、食宿費用、差旅費、工傷等，至少在四萬以上，是會計服務(wù)費用的十倍以上。所以從成本角度考慮，中小企業(yè)將會計業(yè)務(wù)外包是很好的選擇。這也是近些年會計服務(wù)公司如雨后春筍般發(fā)展的重要原因。

二、會計服務(wù)公司運營中的問題

面對廣闊的市場需求，準入門檻和收取費用又較低，會計服務(wù)公司面臨競爭壓力很大，在其運營中一般存在下列四個問題：

（一）內(nèi)部制度不完善較多的會計服務(wù)公司自己本身是一家小公司，從業(yè)人員少于10人，公司內(nèi)部的管理制度不完善，執(zhí)業(yè)流程不明確，記賬人員賬務(wù)處理隨意性大。在這種情況下，很容易給公司留下隱患，帶來經(jīng)營風(fēng)險。由于會計服務(wù)公司的準入門檻和收費都較低，所以一直競爭很激烈，為了在這激烈競爭中生存和發(fā)展，會計服務(wù)公司有時會壓低價格或者提供沒有保障的服務(wù)，甚至提供違規(guī)違法的服務(wù)，從而給自身發(fā)展和整個行業(yè)帶來不利。

（二）執(zhí)業(yè)風(fēng)險大會計服務(wù)公司的執(zhí)業(yè)風(fēng)險有來自公司內(nèi)部也有來自公司外部的。來自內(nèi)部的風(fēng)險主要表現(xiàn)有：一是公司內(nèi)部管理制度和流程存在缺陷，如記賬工作的流程沒有嚴格的規(guī)定，一人獨自處理20-30家中小企業(yè)的賬務(wù)。工作人員的協(xié)作與分工不能發(fā)揮良好效果，工作結(jié)果的審核不完善等。由此會導(dǎo)致會計服務(wù)質(zhì)量的監(jiān)控不到位，容易導(dǎo)致業(yè)務(wù)違規(guī)風(fēng)險。二是會計服務(wù)人員素質(zhì)的風(fēng)險，取消會計從業(yè)資格考證后，會計從業(yè)人員不一定接受過會計專業(yè)教育，不一定具有良好的會計職業(yè)道德，這些都會導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險。來自外部的風(fēng)險主要表現(xiàn)有：一是稅務(wù)方面的危險，有些中小企業(yè)為了少交稅不交稅，往往要求賬上利潤為虧損。同時有些企業(yè)剛好相反，明明虧損，為了貸款或者其他目的，要求賬上做到盈利。這些就產(chǎn)生了假賬問題，為會計行業(yè)和國家都產(chǎn)生不利的影響。二是來自委托企業(yè)違法經(jīng)營的風(fēng)險，有些企業(yè)就相當于皮包公司，本身就是在進行違法的行為來賺錢和洗錢，為這樣的公司記賬就會被連累，有些企業(yè)在運營中存在一些違法行為，這樣的企業(yè)會通過向客戶提供虛假的資料來騙得客戶的信任，使客戶相信其不真實的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，記賬機構(gòu)卻要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

（三）從業(yè)人員素質(zhì)不高會計服務(wù)公司人員的會計專業(yè)知識和執(zhí)業(yè)道德等方面的素質(zhì)參差不齊，有的會計人員是有初級會計師、中級會計師、高級會計師、注冊會計師證的，在較全面的專業(yè)知識和素養(yǎng)，但這些人員的個特點就是工資要求高。會計服務(wù)公司的負責(zé)人為了追求利潤，有時會以招實習(xí)生的名義讓在校生或者剛畢業(yè)的學(xué)生來做賬，他們年輕沒經(jīng)驗而且流動性強，沒有經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，入職的時候只是有幾個老會計帶著做幾家賬就上崗了。他們工資要求低，但能力較差，只能做一些簡單的重復(fù)性的工作。對委托企業(yè)拿來的憑證不審核，不核對，隨意記賬，致使會計信息失真，同樣給企業(yè)帶來經(jīng)營風(fēng)險。會計服務(wù)公司人員只是根據(jù)企業(yè)提供的原始憑證等會計資料，填制記賬憑證，編制財務(wù)報告，完成合同中約定的任務(wù)，沒有進行財務(wù)分析，把有利于企業(yè)發(fā)展的會計信息整理好并向企業(yè)提出合理化建議。

（四）會計資料不完善有的中小企業(yè)對會計核算不重視，會計資料記錄的不完全，沒有按照規(guī)定填制或取得會計原始憑證和其他資料，向會計服務(wù)公司提供虛假的、不完整的會計資料，尤其是年底和年初，發(fā)票一大堆。有的公司是老板加員工就是一人，而這一人又同時開了多家公司。有的老板是任何消費全要求走公司賬上，有時又把公司名稱搞錯。到了會計服務(wù)公司人員手上就是五花八門的發(fā)票了，如消費鮮花、紙尿褲、化妝品、餐飲、汽油等，甚至還有不是公司員工人的火車票、機票?，F(xiàn)在允許使用自行從稅務(wù)部門打印的發(fā)票后，有的公司沒有留意，提供兩份一模一樣的發(fā)票，但不同月份提供，增加了會計服務(wù)公司人員的壓力。另一方面由于收費較低，會計服務(wù)公司為了更好拓展業(yè)務(wù)一般租住在較多公司集中的商務(wù)樓內(nèi)。這些場租費貴，為了節(jié)約成本，一般租的面積有限，每年每月收集整理的會計資料的堆積存放就成了問題。

三、提高會計服務(wù)公司的績效

（一）建立健全內(nèi)部管理制度任何一家公司要長遠發(fā)展肯定要有完善的管理體制，會計服務(wù)公司也是如此。1.健全內(nèi)部運行機制。麻雀雖小五臟俱全，再小的會計服務(wù)公司也必須有健全的公司管理體制，包括人事制度、財務(wù)制度、業(yè)務(wù)流程制度等，創(chuàng)建良好的企業(yè)文化，使每一員工都能清楚地明白自己的職責(zé)和權(quán)利義務(wù)，保證公司的良好運營，能夠上下齊心主動面對競爭，通過競爭總結(jié)自身的不足并積極提高自身的服務(wù)質(zhì)量。在運營中重點完善并嚴謹執(zhí)行獎懲制度，分配更合理公平，形成激勵效果，調(diào)動內(nèi)部資源，使員工主動提高自己，更好地進行工作。加強內(nèi)部宣傳風(fēng)險意識，追求工作質(zhì)量，堅守行業(yè)道德，拒絕違法行為，維護良好形象。2.制定并完善質(zhì)量監(jiān)管制度。首先要和委托方的中小企業(yè)良好溝通，建立專門的對接人員制度，保證每月及時高質(zhì)量的提供原始憑證。其次會計服務(wù)公司內(nèi)部嚴格執(zhí)行不相容崗位制度，每家公司賬至少要過兩人的手，及時發(fā)現(xiàn)賬務(wù)質(zhì)量問題。而不能一人負責(zé)制30多家，獨人負責(zé)核算。最后合作雙方要互相配合，財務(wù)信息需要認真核對，如人員流動而導(dǎo)致社保變更等問題都要及時溝通，確保會計信息的真實有效高質(zhì)，從而更好地為企業(yè)提供相應(yīng)的財務(wù)分析。

（二）加強執(zhí)業(yè)風(fēng)險的防范會計服務(wù)公司應(yīng)當非常清楚自身具有的權(quán)利以及需要完成的義務(wù)，在工作過程中有意識地維護自身的利益，使風(fēng)險受到控制，防止責(zé)任出現(xiàn)不應(yīng)有的轉(zhuǎn)移，應(yīng)該在合法全規(guī)的前提下為委托方尋求最大的利益。記賬機構(gòu)接到業(yè)務(wù)，需要和委托企業(yè)兩者之間形成嚴格的合同規(guī)范，要做到手續(xù)齊全，在承擔(dān)的責(zé)任方面需要劃分得足夠仔細和清楚。另外，在完成工作的時候應(yīng)當嚴格執(zhí)行應(yīng)當承擔(dān)的義務(wù)，對于記賬的工作應(yīng)該擔(dān)起應(yīng)有的責(zé)任。《記賬管理辦法》在書面和法律上把記賬中的權(quán)利和義務(wù)進行了清楚的劃分，那么記賬機構(gòu)就需要按照規(guī)定辦事，合理合法地完成記賬工作，這樣也就能有效的防范執(zhí)業(yè)的風(fēng)險。

（三）提高會計服務(wù)人員的素質(zhì)會計服務(wù)公司是主題是提供會計專業(yè)的服務(wù)，人員是機構(gòu)及行業(yè)發(fā)展的主心骨，人員的素質(zhì)直接關(guān)系到機構(gòu)在行業(yè)中的核心競爭力，所以我們應(yīng)努力提高會計服務(wù)人員的理論知識、專業(yè)素養(yǎng)及職業(yè)道德等，從而提高本會計服務(wù)公司的整體水平，在行業(yè)中有立足之地。1.首先要通過企業(yè)文化建設(shè)讓全休會計服務(wù)人員樹立正確價值觀，強化職業(yè)道德意識。要把誠信放在首位，為服務(wù)人員建立誠信檔案。要建立行業(yè)發(fā)展體系明確權(quán)責(zé)義務(wù)關(guān)系，對機構(gòu)的執(zhí)業(yè)標準進行規(guī)范，還要約束從業(yè)人員的行為。記賬會計服務(wù)人員應(yīng)該有強烈法律意識。不僅有優(yōu)秀的會計專業(yè)知識，更要有優(yōu)秀的職業(yè)道德水平。杜絕各種違法違紀行為，嚴格履行法定的職責(zé)，堅持原則，樹立正確價值觀，強化職業(yè)道德意識，以保證會計工作質(zhì)量，對委托單位負責(zé)，對國家負責(zé)。2.加強從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)機構(gòu)自身應(yīng)當對工作人員進行科學(xué)的培訓(xùn)，經(jīng)常學(xué)習(xí)新知識，彌補不足，提高業(yè)務(wù)能力以及整體素質(zhì)。上崗前的培訓(xùn)可以注重實際的業(yè)務(wù)操作，進行考核確保能夠勝任工作。老員工主要是及時更新知識，了解新的法規(guī)。可以定期舉辦專業(yè)比賽，通過獎勵激發(fā)員工的學(xué)習(xí)欲望。會計服務(wù)行業(yè)更多的是綜合，要與時俱進地為客戶提供更加高端的服務(wù)。在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，會計服務(wù)行業(yè)的發(fā)展要合理的應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)工具，不斷創(chuàng)新發(fā)展形式和發(fā)展理念。

（四）完善會計資料的保管首先是委托方的中小企業(yè)要保證及時高質(zhì)量地提供原始憑證，中小企業(yè)內(nèi)部設(shè)人專門或者兼職負責(zé)這項事務(wù)，將本企業(yè)的原始憑證收集在一起。有的老板一人開多家公司，而這些公司又是委托不同的會計服務(wù)公司的，一旦交錯給別的會計服務(wù)公司了，再交換會增加人力和財力成本，而有的會計服務(wù)人員直接把不符合本企業(yè)的發(fā)票就扔了，造成浪費和會計信息不符事實。委托方一般按照約定每月上旬提交原始憑證。其次會計服務(wù)公司認真審核原始憑證，及時完成會計憑證和會計報告，整理好進項稅額抵扣聯(lián)等。每月每年及時整理存放，歷年的可以及時辦好交接手續(xù)。還有在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，可以使用大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)和移動通訊等技術(shù)，采用云儲存等，方便客戶可以通過云端及時傳輸會計憑證等，機構(gòu)可以隨時整理電子憑證，然后上傳到云數(shù)據(jù)中心。通過云服務(wù)的方式，各方主體都能夠通過云端進相關(guān)信息的查詢和辦理與之相關(guān)的業(yè)務(wù)。

四、結(jié)論

內(nèi)部管理制度、執(zhí)業(yè)風(fēng)險、人員素質(zhì)等都是當前時期很多會計服務(wù)機構(gòu)要面臨的問題，必須解決這些問題才能提高會計服務(wù)水平。當前社會較快發(fā)展，會計服務(wù)行業(yè)需要更加注重時展的趨勢，提供專業(yè)的全面的合法的會計服務(wù)，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)推動本行業(yè)良序的發(fā)展并追求更高的利潤。

參考文獻：

［1］王彥文.記賬機構(gòu)的風(fēng)險與防范［J］.中外企業(yè)家，2016（12）：82-83.

第5篇：代賬公司的財務(wù)制度范文

財務(wù)工作是十分嚴謹而瑣碎的工作，日常工作會涉及很多的數(shù)據(jù)文件，對數(shù)據(jù)文件做好電子備份是件很重要的事情，充分利用數(shù)據(jù)的電子備份既可以方便日后工作的查閱和借鑒，同時也可以提高工作效率。下面給大家分享關(guān)于財務(wù)的試用期工作總結(jié)，方便大家學(xué)習(xí)。

財務(wù)的試用期工作總結(jié)1時光荏苒，三個月的試用期很快就要過去了，回首過去的三個月，內(nèi)心不禁感慨萬千……時間如梭，轉(zhuǎn)眼間將跨過三個月試用期之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。

財務(wù)工作十余年，也寫了近很多份的總結(jié)，按說，定期對自己進行一番盤點，也是對自己的一種鞭策吧。

作為_集團子公司的_公司的財務(wù)，財務(wù)部應(yīng)算是關(guān)鍵部門之一，對內(nèi)不僅要求迅速熟悉集團財務(wù)制度，熟悉財務(wù)軟件的操作，而且還應(yīng)適應(yīng)不斷提升財務(wù)管理水平的要求，對外要應(yīng)對稅務(wù)、審計及財政等機關(guān)的各項檢查、掌握稅收政策及合理應(yīng)用。在這三個月里在領(lǐng)導(dǎo)的支持，在同仁的配合下我終于將各項工作都扛下來了。本人感覺自身綜合工作能力相比以前又邁進了一步?；仡櫦磳⑦^去的三個月，在部門經(jīng)理的正確領(lǐng)導(dǎo)下，本人的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨和效益目標上，緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署，在核算、管理方面做了應(yīng)盡的責(zé)任。為了總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)揚成績，克服不足，以及集團行政部的要求，現(xiàn)將三個月的工作做如下簡要回顧和總結(jié)，試用期的工作可以分以下三個方面：

一、費用成本、客戶往來方面的管理

1.規(guī)范了低值易耗品的核算管理，全面建立低值易耗品臺帳，從易耗品的購買、領(lǐng)用全面跟蹤，方便企業(yè)更全面的了解這些價值較低物資的分布情況，加強管理。

2.在集團財務(wù)制度的基礎(chǔ)上規(guī)范了華品成本費用的管理，明確了成本費用的分類，重新整理了科目，為加強了項目管理，分門別類的計算實際消耗的費用項目，真實反映當期的成本。

為績效管理提供參考依據(jù)。

3.規(guī)范商業(yè)公司財務(wù)帳套布局設(shè)置，根據(jù)商業(yè)公司特點，設(shè)置相應(yīng)帳套，通過輔助帳中客戶、倉庫模塊的核算使博科軟件充分發(fā)揮出作用，能夠及時有效的反映財務(wù)數(shù)據(jù)，滿足未來經(jīng)營管理的需要。

二、會計基礎(chǔ)工作

1.認真執(zhí)行《會計法》，進一步加強財務(wù)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo)，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理等。

2.根據(jù)集團的指示，對華品公司會計電算化情況進行了備案，使財務(wù)工作符合財政部的需要，更加規(guī)范化，為不斷提高財務(wù)工作質(zhì)量而努力。

3.按規(guī)定時間編制本公司及集團公司需要的各種類型的財務(wù)報表，及時申報各項稅金。

三、財務(wù)核算與管理工作

1.按公司要求對商業(yè)公司包租的商業(yè)地產(chǎn)進行登記、分析，對各項收入監(jiān)督、審核，制定相應(yīng)的財務(wù)制度。

統(tǒng)一核算口徑，日常工作中，及時溝通、密切聯(lián)系并注意對他們的工作提出些指導(dǎo)性的意見，與各分公司、集團財務(wù)管理部建立了良好的合作關(guān)系。

2.正確計算各項稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務(wù)部門新的稅收申報要求，及時發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。

3.在緊張的工作之余，加強財務(wù)部團隊建設(shè)，打造一個業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團隊。

作為一個基層財務(wù)工作管理者，注意充分發(fā)揮財無部其他員工的主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質(zhì)，樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實高效的部門新形象。

4.作為基層管理者，我充分認識到自己既是一個管理者，更是一個執(zhí)行者，是集團財務(wù)管理部對外的一個窗口。

要想做好財務(wù)工作，除了熟悉業(yè)務(wù)外，還需要負責(zé)具體的工作及業(yè)務(wù)，首先要以身作則，這樣才能保證在目前的情況下，大家都能夠主動承擔(dān)工作。

新的工作崗位意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，本人決心再接再厲，更上一層樓。在今后的日子里我們將向財務(wù)精細化管理進軍，精細化財務(wù)管理需要“確保營運資金流轉(zhuǎn)順暢”、“確保投資效益”、“優(yōu)化財務(wù)管理手段”等，這樣，就足以對公司的財務(wù)管理做精做細。要以“細”為起點，做到細致入微，對每一崗位、部門的每一項具體的業(yè)務(wù)，都建立起一套相應(yīng)的成本歸集。并將財務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個經(jīng)營領(lǐng)域，通過行使財務(wù)監(jiān)督職能，拓展財務(wù)管理與服務(wù)職能，實現(xiàn)財務(wù)管理“零”死角，挖掘財務(wù)活動的潛在價值。雖然，精細化財務(wù)管理是件極為復(fù)雜的事情，其實正所謂“天下難事始于易，天下大事始于細”。

財務(wù)的試用期工作總結(jié)2成為公司的正式員工，我也是感到很榮幸，得到了領(lǐng)導(dǎo)的認可，自己本職的工作也是做好了，在試用期間，我也是不斷的去適應(yīng)工作，去提升自己，去讓自己更好的把財務(wù)工作做好，而今轉(zhuǎn)正，我也是對于試用期間的財務(wù)工作來總結(jié)下。

進入公司做財務(wù)的工作，我也是感受到和之前我所在公司是有一些不同的，更優(yōu)秀的團隊，更團結(jié)的氛圍，公司也是在不斷成長著，我覺得我做對了決定，同時我也是希望自己可以留下來，而不是被淘汰，所以也是不斷的去努力，去把財務(wù)工作做好，開始的時候也是發(fā)現(xiàn)自己的經(jīng)驗其實還是不夠的，雖然做過財務(wù)的工作，但是很多的方面還是沒有同事做的那么優(yōu)秀，不過我也是一個會去學(xué)習(xí)的人，所以也是不斷的努力，同事教我的，我都認真的學(xué)好，去做，反思，不斷的改變之中，我也是變得更出色，同時工作里頭，同事們也是愿意來幫我，這兒的成長很快，壓力也是很大，工作量和我之前相比也是多了很多，不過也是如此，我才能進步那么的大。

財務(wù)的工作需要細心，耐心，也是要謹慎的去做好，所以很多的時候，不是單純的追求快速就好了，效率要提高，但是做的工作也是不能有差錯，這也是對于我要求比較的高，不過我并不覺得這壓力會把我壓垮，反而覺得會是我的動力，想要成長，在職場上收獲更多，那么自己只有是不斷地去付出才夠的。工作里頭，我也是沒有出過什么差錯，開始效率不是那么的高，不過我清楚，做好了一件事情，比你快速的做多件事情，卻出差錯會好很多，事情也是很多，再怎么樣也是做不完，只有做好了才是基礎(chǔ)。同時財務(wù)的工作也是讓我更加的了解了公司，對于未來更是有了足夠的信心。

當然，我也是有一些的不足，工作經(jīng)驗依舊是不夠的，一些事情上面還是無法獨立的去做好，還需要同事們幫忙配合，但比起之前，我也是優(yōu)秀很多，對于往后的工作，我也是有了更多的準備，會做好的，同時我也是清楚學(xué)習(xí)不能停止，好的方法，新的知識，不能松懈下來。試用期的結(jié)束，也意味著我的壓力會更加的大，同時也是需要我的努力更多，才能做好財務(wù)工作。不過我也是充滿了信心，我相信憑借我的努力，往后的財務(wù)工作，我也是會做的好的。

財務(wù)的試用期工作總結(jié)32011年3月4日，我滿懷希望和激-情來到了深圳市視凱威光電有限公司，通過面試與領(lǐng)導(dǎo)的交流之后，最后確定我在公司的財務(wù)部工作。轉(zhuǎn)眼間，三個月的時間就過去了，我的試用期也結(jié)果，在此轉(zhuǎn)正申請的同時，對自己過去三個月的工作情況予以總結(jié)。

通過這些天的學(xué)習(xí)和工作，讓我受益匪淺。首先，讓我獲得了理論與實踐進行結(jié)合的機會，使我明白沒具體的實踐經(jīng)驗，一切理論都是空談，在工作的過程中我對自己的會計理論有了新的認識。更為重要的是：對于人與人之間的溝通、合作、協(xié)調(diào)有了新的體會，要想做好工作，首先要學(xué)會怎么樣去做人。

為人處事方面，財務(wù)部門是一個要求細膩的部門，整天與數(shù)字打交道，所以不允許粗心。大家都清楚，財務(wù)部都是女同事多，男同事比較少，所以我心里還會有些緊張，心想，會不會與她們格格不入呢，沒有共同語言呢。我剛進入公司的第一天，自己辦公室的同事對我就很熱情，對我很是照顧，使我感覺，自己先前的擔(dān)心完全是庸人自擾。這是一個融洽的集體，團結(jié)的集體，和-諧的集體，親切的集體。我很感動，對待同事自然也是懷著感激之情，用最真誠的心與同事交流著。與他們一起上班，感覺輕松自在，不像其他公司那樣，同一辦公室同事一天都沒有幾句話說。工作期間，他們幫過我很多，包括工作上的和生活上的，經(jīng)常有工作上的問題請教他們，他們都是很耐心的幫我解答，下班之余，大家也會一起聊天，談?wù)撟约旱氖斋@，或是心情。領(lǐng)導(dǎo)對我也很照顧，經(jīng)常會問我有沒有什么困難，有困難就提出來，大家一起解決，我們是一個集體。而對于領(lǐng)導(dǎo)的話，我是完全服從。與其他部門同事之間，見面也都會打招呼，與宿舍的同事關(guān)系相處得也很好?？偟膩碚f，這三個月的時間，我與同事的相處是很融洽的，能夠很快的融入他們，大家一起工作，相互照顧。

工作業(yè)務(wù)方面，在來到視凱威之前，我是在一家國企的財務(wù)部門工作的，由于分工比較細，我一直都是接觸的銷售會計這一塊的業(yè)務(wù)。因此，我的熟練技能也比較單一。而來到視凱威之后，由于公司是剛起步的，配套軟件還沒有到位，因此只能用手工記賬，而且還要操作全盤的賬務(wù)。剛開始著實壓力很大，雖然在學(xué)校的理論都掌握的扎實，但畢竟實際工作跟理論還是有很大差別的，而且我也有差不多兩年沒有用手工記賬了，手工記賬的一些要點也有一些生疏。然而，領(lǐng)導(dǎo)對我的信任令我信心滿懷，不管怎樣，我都不能令領(lǐng)導(dǎo)失望。因此，我只能在工作的同時，不斷的去鞏固以前所學(xué)的知識。三個月的財務(wù)工作，從編制記賬憑證到登記賬薄，出具財務(wù)報表，全部都是手工處理，由于我的認真和勤勞，每次都能及時準確的完成領(lǐng)導(dǎo)交待的任務(wù)，提供相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)，因此，我對自己的工作成果還是比較滿意的。這段工作時間中，我接觸到了稅務(wù)，行政，成本，材料，銷售，報表等幾大類的內(nèi)容，接觸到了我以前沒有接觸的知識，感受到了以前沒有感受到的氣氛。

財務(wù)的試用期工作總結(jié)4透過近三個月的工作，目前已對公司組織結(jié)構(gòu)、部門職責(zé)、生產(chǎn)工藝流程等有了較深的了解，熟悉掌握了賬務(wù)處理流程、工作任務(wù)安排、協(xié)調(diào)接口部門等。在公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同事的支持與幫忙下，按照公司的要求，能夠勝任自我的本職工作，現(xiàn)將試用期工作狀況總結(jié)如下：

1、初入職：熟悉了解公司基本狀況、組織架構(gòu)和相關(guān)業(yè)務(wù)的流程，具體包括：公司管理層及財務(wù)中心人員的分工、基本審批程序和核算流程、成本核算控制流程、生產(chǎn)貨物流轉(zhuǎn)及出口貿(mào)易方式。

實力雄厚的集團公司和健全的財務(wù)管理體系，讓我相信自我的選取并且珍惜這個發(fā)揮和提升個人潛力的機遇。

2、車間實習(xí)：使我對生產(chǎn)工藝流程有了進一步的了解：采購生皮—生皮分選投產(chǎn)—毛皮鞣制—毛皮染整—后整理—庫存管理—皮形深加工。

原料、半成品和產(chǎn)品不斷的分選、反復(fù)的加工，讓我深知成本核算的復(fù)雜性。透過生產(chǎn)工藝與日常工作聯(lián)系一體為我的工作作好了鋪墊。在實習(xí)過程中盡可能的認識車間同事，為以后協(xié)調(diào)部門工作打下基礎(chǔ)。

3、部門工作：迅速掌握軟件的操作;

根據(jù)自我的職責(zé)分工認真的完成每一項工作，根據(jù)原始單據(jù)審核記賬憑證，核對應(yīng)收應(yīng)付明細賬保證掛賬無誤及銀行款項無誤，各部門報銷單據(jù)按照公司要求審核簽字等，及時請教同事解決自我的疑惑同時也指導(dǎo)各崗業(yè)務(wù)操作過程出現(xiàn)的問題;督促各崗?fù)瓿筛髟掠涃~、結(jié)賬和賬務(wù)處理工作;正確計算各項稅款及個人所得稅，及時、足額繳納稅款。

4、來公司沒多久就和財務(wù)中心同事一齊參加了_拓展旅游，緊張的工作之余給同事間的感情交流鑄造了一個簡單的平臺，使各個部門間的相互溝通更加順暢。

平時根據(jù)每個人的需求還定期組織大家培訓(xùn)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識;每周部門會議，總結(jié)自我上周工作狀況計劃下周需要完成的工作，會中就自我本職工作中出現(xiàn)的問題和同事一齊探討尋找出更好的解決方法。公司的這些舉措讓我充分認識公司的企業(yè)文化和團隊建設(shè)。

目前工作過程中存在問題：忙于應(yīng)付事務(wù)性工作多，忽略對工作的條理性規(guī)劃，另外加上自身管理潛力和對業(yè)務(wù)全面性的缺乏，導(dǎo)致工作有廣度，沒深度。在今后的工作須做好每周每月財務(wù)工作計劃，將具體的工作及業(yè)務(wù)落到實處細處，具體的工作計劃和思路包括：

1、加強自身業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)包括出口貿(mào)易方式的流程、會計核算、涉稅處理、貿(mào)易結(jié)算及成本核算等，繼續(xù)到車間實習(xí)盡快熟悉掌握公司的各項業(yè)務(wù)流程。

2、協(xié)助經(jīng)理對各崗位的每一項具體的業(yè)務(wù)提出正確的財務(wù)意見，完善相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程和制度。

3、注重財務(wù)分析，每月分析各項財務(wù)指標并結(jié)合業(yè)務(wù)實質(zhì)指出變化的原因及過程，督促各崗核對清理所負責(zé)的賬務(wù)。

4、加強培訓(xùn)，基于對員工狀況的了解和部門效率的改善，平時根據(jù)員工需求制定培訓(xùn)計劃，使部門團隊綜合素質(zhì)不斷提高。

新的工作環(huán)境意味著新的起點、新的挑戰(zhàn)，作為一名財務(wù)人員，我認識到自我是一名基層管理者，更是一名執(zhí)行者，我會充分發(fā)揮自身的主觀能動性及工作用心性，為公司的高效發(fā)展貢獻自我的全部力量。

財務(wù)的試用期工作總結(jié)5時光荏苒，三個月的試用期很快就過去了，在_x的這三個月是我平凡的一季，也是我收獲的一季。首先感謝公司領(lǐng)導(dǎo)給予我這個平臺，使我得到學(xué)習(xí)和發(fā)展的機會，同時也感謝同事們對我的幫助和引導(dǎo)，使我很快的熟悉和融入這個大家庭。現(xiàn)我將這三個月的工作情況進行如下總結(jié)：

一、試用期的基本工作內(nèi)容

1、單位基本情況的熟悉

入職后我在部門總監(jiān)容許的情況下，通過對單位相關(guān)資質(zhì)的翻閱以及同事的介紹了解到我集團公司是成立于_x年_月的跨行業(yè)、多渠道發(fā)展的綜合性公司，下設(shè)_x個子公司。

2、單位相關(guān)人員的熟悉

在這三個月的日常工作中我不僅認識了集團公司各個部門的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和同事以及各分公司的部分財務(wù)及辦公室的同事，同時也在日常工作中得到了各位領(lǐng)導(dǎo)及同事的指導(dǎo)和幫助，相信在以后得工作中我會和大家相處的更加融洽。

3、基本工作內(nèi)容的熟悉

三個月的試用期中我不僅接觸了部分的會計、出納崗位的工作，同時也接觸了日常的辦公工作，每一項工作都是自己新的開始和新的目標。包括原始憑證的整理、會計憑證的制作、支票的填寫、銀行單據(jù)的領(lǐng)取以及基本辦公軟件的應(yīng)用等，我不僅在這些工作中學(xué)習(xí)到了新東西，也在工作中認識到了自己的不足，用以督促自己在日后的工作中不斷的學(xué)習(xí)和進步。

二、工作中存在的問題

雖然已經(jīng)有兩年相關(guān)的工作經(jīng)驗，但是在這段時間的工作中我認識到自己的工作還有很大的欠缺，主要表現(xiàn)在以下兩方面：

1、專業(yè)知識的欠缺

之前就聽說財務(wù)是份干到老學(xué)到老的工作，自己很是不屑，以為憑借自己在學(xué)校所學(xué)的理論知識足以完成現(xiàn)有的工作，但是在真正的實踐中才發(fā)現(xiàn)自己所掌握的僅僅是冰山一角，需要學(xué)習(xí)和掌握的專業(yè)知識還有很多。

2、財務(wù)軟件運用不熟練

現(xiàn)在的財務(wù)工作已經(jīng)基本脫離了原始的手工制作逐步向電算化、智能化過度。在這三個月的工作中我發(fā)現(xiàn)自己對會計電算化軟件的運用很是笨拙，這將是我日后工作的壁壘，抓緊時間對軟件的學(xué)習(xí)和練習(xí)是接下來工作的重點。

三、下一步的工作計劃

1、端正工作態(tài)度

在日后的工作中我會嚴格要求自己端正工作態(tài)度，認真對待每一項工作，杜絕低級的常識性工作失誤。與此同時還要進一步提高自己的執(zhí)行能力，在最短的時間內(nèi)高質(zhì)量的完成領(lǐng)導(dǎo)交代的工作任務(wù)。

2、強化專業(yè)知識

除了對自己已掌握的專業(yè)知識經(jīng)常的練習(xí)和鞏固，在日后還要不斷的學(xué)習(xí)專業(yè)知識，了解最新的會計準則及稅法知識，從而正確的指導(dǎo)日常工作，同時還要和前輩及同事們學(xué)習(xí)相關(guān)的實踐經(jīng)驗，充實自己的專業(yè)知識。

3、熟練運用財務(wù)軟件

在這三個月的工作中認識到自己對財務(wù)軟件的運用并不熟練，嚴重影響了相關(guān)工作的進展速度。學(xué)習(xí)和掌握財務(wù)軟件的應(yīng)用的工作勢在必行。

4、做好數(shù)據(jù)的電子備份

財務(wù)工作是十分嚴謹而瑣碎的工作，日常工作會涉及很多的數(shù)據(jù)文件，對數(shù)據(jù)文件做好電子備份是件很重要的事情，充分利用數(shù)據(jù)的電子備份既可以方便日后工作的查閱和借鑒，同時也可以提高工作效率。

總之，未來的路還很長，新的工作崗位意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，我決定在新的崗位上再接再厲，努力工作。

第6篇：代賬公司的財務(wù)制度范文

一、加強學(xué)習(xí)，注重提升個人修養(yǎng)

1、通過雜志報刊、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，認真學(xué)習(xí)貫徹黨的路線、方針、政策，深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會黨的xx大、努力踐行“三個代表”重要思想，不斷提高了政治理論水平。加強政治思想和品德修養(yǎng)。

2、努力鉆研業(yè)務(wù)知識，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，嚴格按照胡-錦-濤同志提出的“勤于學(xué)習(xí)、善于創(chuàng)造、樂于奉獻”的要求，堅持“講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則;始終把增強服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作;

3、認真學(xué)習(xí)財經(jīng)、廉政方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事;

4、不斷改進學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，“在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作”，堅持學(xué)以致用，注重融匯貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。

二、嚴格履行會計崗位職責(zé)，扎實做好本職工作

一年來，我以高度的責(zé)任感和事業(yè)心，自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務(wù)。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點，因此結(jié)合具體情況，按時間性，全年的工作如下：

1、1-3月份，完成年財務(wù)決算收尾工作，辦好相關(guān)事宜，辦理事業(yè)年檢。認真總結(jié)去年的財務(wù)工作，并為年訂下了財務(wù)工作設(shè)想。對各類會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。對財務(wù)專用軟件進行了清理、殺毒和備份。完成年新增固定資產(chǎn)的建賬、建卡、年檢工作;

2、4-6月份，按照財務(wù)制度及預(yù)算收支科目建立年新賬，處理日常發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。按工資報表要求建立工資統(tǒng)計賬目，以便于分項目統(tǒng)計，準時向主管部門報送財務(wù)、統(tǒng)計月報季報;充分發(fā)揮了會計核算、監(jiān)督職能。及時向相關(guān)單位、站領(lǐng)導(dǎo)提供相關(guān)信息、資料，以便正確決策。主動與局計財科及時保持聯(lián)系，提出用款申請計劃，以達到資金的正常周轉(zhuǎn)。在對外付款方面，嚴格把關(guān)，嚴格執(zhí)行和遵守國家財經(jīng)制度，賬務(wù)做到日清月結(jié)、賬實相符、賬賬相符。辦理行政事業(yè)性收費年度審驗，為貫徹落實行政許可法，及時報送“收費項目、標準、依據(jù)、金額”、等自查清理情況表，報送上半年醫(yī)保軟盤、按醫(yī)保規(guī)定繳納上半年保費、

3、7-9月份，根據(jù)要求，用近一個月時間對一年以來的賬目按《中華人民共和國會計法》及《某省省會計管理條例》進行對照自查，完善了財務(wù)手續(xù)，寫出了自查情況、經(jīng)驗體會、內(nèi)部控制度建設(shè)情況及會計制度執(zhí)行情況，進一步規(guī)范了會計行為;辦理職工增資事項。

4、10-12月份，為審核認定免交殘疾金報送了勞資表、殘廢證、工資領(lǐng)取單。申報繳納合同工養(yǎng)老保險、失業(yè)保險，下半年醫(yī)保，住房公積;按規(guī)定錄報財政供養(yǎng)人員信息;辦理人事工資審核等。

三、勤勤懇懇做好領(lǐng)導(dǎo)交代的其他任務(wù)

作為一名財務(wù)工作者，我在工作中能認真履行崗位職責(zé)，堅守工作崗位，遵守工作制度和職業(yè)道德，樂于接受安排的常規(guī)和臨時任務(wù)，如為執(zhí)法人員考試報到、做考前準備工作，完成廉政專項治理自查自糾情況報告及黨風(fēng)廉政工總結(jié)等文字材料的撰寫。

第7篇：代賬公司的財務(wù)制度范文

工作總結(jié)是做好各項工作的重要環(huán)節(jié)。通過工作總結(jié)，可以明確下一步工作的方向，少走彎路，少犯錯誤，提高工作效益。下面是小編為大家整理公司2021出納職員個人工作總結(jié)范文5篇，希望能幫助到大家!

公司出納職員工作總結(jié)1回顧20__年9月的出納工作，沒有取得太大的成就，主要處于自己的疏忽，差點為公司帶來不必要的損失，還好以及時得到處理，作為公司出納我會吸取這次教訓(xùn)，引以為戒，把日后工作做得更好，在不斷改善工作方式方法的同時，我作了如下具體工作：

1、嚴格按照財務(wù)制度的要求，辦理費用報銷，現(xiàn)金、支票的收付業(yè)務(wù)。

現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，及時收回各站所工時費項目收入，并統(tǒng)計。對每個款項都開出收據(jù);發(fā)票;將及時收回的現(xiàn)金存入銀行，從無坐支現(xiàn)金。

2、每日做好日常的現(xiàn)金日記賬及盤存工作，做到賬實相符，防止現(xiàn)金盈虧。

3、員工外出借款無論金額多少，都須領(lǐng)導(dǎo)簽字，批準并用借支單借款。

4、保管好支票及貴重物品

5、熟悉銀行業(yè)務(wù)。

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交代的工作。

今后的工作計劃：

作為一個合格的出納，必須具備以下的基本要求：

1、學(xué)習(xí)、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平和知識技能。

2、學(xué)會制訂本職崗位工作內(nèi)部控制制度，發(fā)揮財務(wù)控制、監(jiān)督的作用。

3、出納人員要恪守良好的職業(yè)道德。

4、出納人員要有較強的安全意識，保管好現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)。

以上是我近一個月工作以來的一些體會和認識，也是我不斷在工作中將所學(xué)的知識與實踐相結(jié)合的一個過程。在以后的工作和學(xué)習(xí)中我還應(yīng)不懈的努力和拼搏，做好出納工作，努力實現(xiàn)自己的人生價值。

在此，我要特別感謝公司領(lǐng)導(dǎo)和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關(guān)心，這是對我工作的肯定和鼓舞，我真誠的表示感謝。

公司出納職員工作總結(jié)29月份的工作即將告一段落，可能是這個月的天數(shù)比別的月都少的原因吧，覺得一眨眼這個月就過去了，回顧一下這個月來的工作，主要是日常工作及15年度的年報工作。

首先說一下日常工作：

1.審核和調(diào)整了以前完成的賬目，及時改正一些賬務(wù)上的錯誤

2.配合銷售部門做好銷售結(jié)算開票，督促銷售貨款及時回籠，合理使用資金

3.根據(jù)會計制度與準則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務(wù)核算，及時進行記賬、登帳、編制各種會計財務(wù)報表;

做好財務(wù)最基本工作，所有賬實相符，支出考慮合理性，做到出有憑，入有據(jù);在做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。

這個月最最重要的工作就是__年度帳的審計工作和統(tǒng)計年報工作。對于我來說，這項工作給我的壓力很大，這個審計過程的順利與否，直接證明了這一年來我們在財務(wù)工作上的成績，值得欣慰的是，沒有什么大問題，只有一些數(shù)據(jù)需要核實證明一下就可以了，連給我們做審計的注冊會計師也夸我們今年的帳比去年的做的清楚多了，基本上沒有什么問題了。這對于我們來說就是的鼓舞和信心。

再有就是統(tǒng)計局的年報工作，以前的統(tǒng)計申報工作是會計公司負責(zé)上報的，我們自己沒有接觸過這種報表，所以今年的統(tǒng)計年報對于我們來說也是一個挑戰(zhàn)，每一個數(shù)字都要查幾遍，算幾遍，不會的，不懂得也及時向統(tǒng)計局商調(diào)隊的老師請教，在我們的共同努力下終于全部審核通過。

下面是總結(jié)的一些關(guān)于財務(wù)上面的問題：由于新來的實習(xí)生是在年底進入我們公司的，臨近年關(guān)，所以沒有把工作具體的分工到個人，這也就造成了有些事，做完之后沒有人整理、記錄，甚至出現(xiàn)問題沒有人承擔(dān)責(zé)任的現(xiàn)象。所以，在這個月，我們重新分配了一下工作，定人定崗，每個人每天必須上交詳細的工作記錄，避免此現(xiàn)象的再次產(chǎn)生。

還有就是做事情粗心，財務(wù)工作最重要的就是要有細心，其次是用心，再者就是耐心，如果是因為自己不細心的結(jié)果而感到委屈的話，大可不必，只要做到以后耐心的用心仔細對待每一件工作就好了。在這里也對給大家?guī)砺闊┑耐抡f聲抱歉，人總是會犯一些錯誤，希望大家再給一次機會，讓我們慢慢成長起來。

下月公司財務(wù)部的重點工作主要是加強對新員工的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，以及完善本部門組織機能，細化各員工工作職責(zé)，各項工作內(nèi)容具體落實到人，定時定量完成，提高部門工作質(zhì)量要求，圓滿完成公司交給的各項工作任務(wù)。

新的一月又開始了，財務(wù)部還有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，這些應(yīng)該是以后財務(wù)要重點思考和解決的問題，也是每一位安都人如何提高自我、服務(wù)企業(yè)所要思考和改進的必修課。

作為財務(wù)人員，我們在公司加強財務(wù)管理、規(guī)范經(jīng)濟行為等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)與責(zé)任。我們將不斷地總結(jié)和反省，不斷地加強學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進步，與公司共同成長。

公司出納職員工作總結(jié)3緊張而又忙碌的一個月的時間又過去了，也又到了寫月報的時候了。忙忙碌碌不知不覺時間已經(jīng)過去，我們真的應(yīng)該要感慨時間如白駒過隙。下面是我對自己這一個月的工作的總結(jié)，如有處理不當，工作做的不對的地方請領(lǐng)導(dǎo)多批評，多教導(dǎo)。

第一周：

1.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

2.查詢每個銀行賬戶的余額，是否有進賬和出賬的款項。

3.開具發(fā)票，認真核對開票信息，同事查詢所開發(fā)票公司是否已經(jīng)打款，已經(jīng)把所有款項打到我公司對公賬戶。

4.通過各個銀行的客服電話聽語音播報賬戶明細核對和填制銀行賬目。

將個人卡于31日余額后結(jié)出余額

5.按照發(fā)票IC卡上的詳細信息核對和完善發(fā)票登記本信息。

6.客戶返款。

并通知各個部門以后給客戶返款，要讓工作人員和客戶核對到賬與否，到賬后通知財務(wù)人員。

7.匯總員工考勤(通過考勤卡和掃描紀錄和請假條)核算工資

第二周：

1.外出到國稅辦理發(fā)票紅字認證

2.到公司對公銀行柜臺辦理轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)

3.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

4.查詢網(wǎng)上銀行進賬情況

5.開具發(fā)票，認真核對開票信息，同事查詢所開發(fā)票公司是否已經(jīng)打款，已經(jīng)把所有款項打到我公司對公賬戶，并且在發(fā)票登記

薄上明確注明回款情況

6.填制資金日報表格

7.外出購買夢想鵬飛專用發(fā)票

8.支付七里渠項目的費用。

第三周：

1.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

2.查詢每個銀行賬戶的余額，是否有進賬和出賬的款項。

3.核查商務(wù)部申請的采購支出單，核對所購產(chǎn)品與金額是否一致，審核無誤制單付款

4.客戶返款。

并通知各個部門以后給客戶返款，要讓工作人員和客戶核對到賬與否，到賬后通知財務(wù)人員。并到支出單上簽字確認

5.填制資金日報表格

6.外出到銀行分別從三家提取現(xiàn)金，購買轉(zhuǎn)賬支票

7.發(fā)放3月份工資

8.登記現(xiàn)金日記賬，盤點現(xiàn)金。

盤點實際發(fā)放現(xiàn)金的數(shù)目與賬面發(fā)放的現(xiàn)金的數(shù)目是否一致。核算發(fā)放工資的情況，填寫支出單

9.核算員工的業(yè)績，是否達到規(guī)定的任務(wù)標準，超出任務(wù)標準的利潤發(fā)放獎金獎勵

10.盤點現(xiàn)金，核算借條收回情況，把不能收回的借款做清帳處理。

用借款人的工資抵扣，還給被借款人。

第四周：

1.整理三家公司昨天的憑證，幫助趙會計整理核算每個銷售人員的

銷售單，銷售額，回款情況，付款情況等。核算三家公司的賬戶資金情況，合理分配資金，完成采購付款事項，對那些催款很急，不能再拖的合作客戶盡快給予貨款的支付。

2.開具發(fā)票、發(fā)票管理整理，登記發(fā)票開具情況。

整理三件公司這

個月票據(jù)，憑證等和賬目核對，核實到賬情況，和對銷售回款情況作出統(tǒng)一整理。把收回來的發(fā)票及時認證到系統(tǒng)里，清算進銷項稅額，開具錯誤的發(fā)票及時收回做作廢處理，防止跨月作廢情況發(fā)生。

3.根據(jù)銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬的記錄登記，整理出計算出三家公

司各自的費用支出，登記到三家公司往來帳的賬本中，并整理計算出三家公司為七里渠項目所支付的費用，同樣也再次登記到七里渠賬本中，三家分攤費用，按夢想鵬飛分攤50%，聯(lián)強宇航和神州惠科分別分攤25%來計算費用。

下月計劃：

1.完成現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的總結(jié)核算任務(wù)

2.購買三家公司的專用發(fā)票和普通發(fā)票，交補神州惠科抵扣聯(lián)的續(xù)費費用

3.提取財務(wù)備用資金，銀行取回三家公司的銀行回單

4.核算員工考勤情況，按照出勤情況核算工資，核算銷售業(yè)績、核算提成。

發(fā)放工資，發(fā)放獎金。

5.到銀行把每個銀行賬戶辦理電話短息提醒業(yè)務(wù)，方便及時了解各個賬戶進出賬的情況(包括對公賬戶和個人賬戶)

6.整理三家公司的原始憑證，按照現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬的登記順序整理，同時根據(jù)三家公司的原始憑證和銷售出貨單核算銷售人員的銷售業(yè)績，銷售利潤等

7.根據(jù)銷售人員的銷售出貨單和回款收據(jù)等資料，做出應(yīng)收賬款表格

公司出納職員工作總結(jié)4我調(diào)任到如今財務(wù)部出納，在財務(wù)部業(yè)務(wù)種類繁多的地方，我的職責(zé)是現(xiàn)金出入，現(xiàn)金日記賬的掛號和賬務(wù)核對，手寫支票，工資及獎金的核對和發(fā)放?；厥走@幾個月來的工作，我客氣學(xué)習(xí)新的專業(yè)知識，積極共同同事之間的工作，盡力適應(yīng)新的工作崗位，以最快的速度和的狀態(tài)進入本身的工作狀態(tài)。我的缺點也是弗成粉飾的。

首先，在領(lǐng)導(dǎo)的贊助下我了解了出納崗位的各類制度及其日常的工作流程。在同事們的指導(dǎo)和贊助下使我學(xué)到了許多工作中的知識，使我最快的熟悉了這份新的工作。在工作崗位沒有高低之分，必然要好好工作，來體現(xiàn)人生代價。同時為了進步工作效率，平時自學(xué)電腦知識和ERP的出納知識及操作，應(yīng)用ERP使工作加倍精確和快速。

其次作為公司出納，我在收付、反應(yīng)、監(jiān)督四個方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé)，曩昔的幾個月里在賡續(xù)改良工作方法措施的同時，順利完成如下工作：

一、日常工作：

1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金治理和結(jié)算制度，按期向管帳核對現(xiàn)金與帳目，發(fā)明金額不符，做到實時陳訴請示，實時處置懲罰。

2、實時收回公司各項收入，開出收據(jù)，實時收回現(xiàn)金存入銀行。

3、依據(jù)管帳提供的根據(jù)，與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，井井有條地完成了職工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費發(fā)下班作。

4、堅持財務(wù)手續(xù)，嚴格審核(憑證上必須有經(jīng)手人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的具名能力給予付出)，對不符手續(xù)的憑證不付款。

二、其他工作

1、歡迎公司上市財務(wù)審計，籌備所需財務(wù)相關(guān)資料為歡迎審計部門對我公會計務(wù)環(huán)境的反省工作，做好前期自查自糾工作，對反省中可能呈現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計，并提交領(lǐng)導(dǎo)核閱。

在工作中，我忠于職守，努力而為，領(lǐng)導(dǎo)和同事們也給了我很大的贊助和勉勵。

2.完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。

三、回首反省自身存在的問題，我覺得：

(一)學(xué)習(xí)不敷。當前，以信息技巧為根基的管帳軟件的利用及理論根基、專業(yè)知識、工作措施等不能完全適應(yīng)新的工作。

(二)對針對以上問題，往后的盡力偏向是：

增強理論學(xué)習(xí)，進一步進步工作效率。對業(yè)務(wù)的熟悉，必須通過相關(guān)專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，客氣請教領(lǐng)導(dǎo)和同事加強闡發(fā)問題、辦理問題的才能，盡力學(xué)習(xí)，爭取在來歲取得管帳從業(yè)資格證書。

綜上所述。在曩昔的幾個月中，支付過盡力，也獲得過回報。人到中年，用嚴肅認真的態(tài)度觀待工作，在工作中一絲不茍的執(zhí)行制度，是我們的優(yōu)勢。我堅持要求本身做到謹慎的觀待工作，并在工作中控制財務(wù)人員應(yīng)該控制的原則。作為財務(wù)人員分外必要在制度和人情之間把握好分寸，既不能的觸犯規(guī)章制度也不能欠亨世故人情。只有賡續(xù)的進步業(yè)務(wù)程度能力使工作更順利的進行。在即將到來的2011年，我會揚長避短，更好的完本錢職工作。

公司出納職員工作總結(jié)5轉(zhuǎn)眼間，__年即將曩昔。展望將來，我對公司的成長和往后的工作充溢了信心和希望，為了可以或許訂定更好的工作目標，取得更好的工作造詣，我把參加工作以來的環(huán)境總結(jié)如下：

一、工作崗位認識

我是__年__月調(diào)入____公司財務(wù)科，至今任職半年多光陰，負責(zé)出納工作。初入公司，我的工作一切都是從零開始。由于入職光陰較短、業(yè)務(wù)不熟悉，日常的工作量已經(jīng)基礎(chǔ)飽和，我時常會主動加班，包管實時將工作保質(zhì)保量完成。我自覺增強學(xué)習(xí)，客氣求教釋惑，賡續(xù)理清工作思路，總結(jié)工作措施，在各級領(lǐng)導(dǎo)和同事的贊助指導(dǎo)下，從不熟悉到熟悉，我漸漸摸清了工作中的基礎(chǔ)環(huán)境，找到了切入點，把握住了工作重點和難點。而隨后我的盡力，更是加速了因為我中途來到這個項目由不熟悉到熟悉的歷程，使我能更好、更有效的投入到工作中去。通過這段光陰的工作和學(xué)習(xí)，我深知出納工作首先要有足夠的耐心和細心，不能出任何毛病，在霉畚報賬的時候，每筆錢我都邑算兩遍點兩遍;每日做好結(jié)賬盤庫工作，做好現(xiàn)金盤點表;每月末做好銀行對賬工作，實時編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并做好和管帳賬的對賬工作。在公司工作的這段光陰里，我學(xué)習(xí)并積累了以下幾個方面的經(jīng)驗和勞績：

1、只有擺正本身的'地位，下功夫熟悉基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，能力盡快適應(yīng)新的工作崗位;

2、只有主動融入集體，處置懲罰好各方面的關(guān)系，能力在新的情況中保持好的工作狀態(tài);

3、只有堅持原則落實制度，認真理財管賬，能力履行好財務(wù)職責(zé);

4、只有建立辦事意識，增強溝通和諧，能力把分內(nèi)的工作做好;

5、只有保持心態(tài)平和，取人之長、補己之短，能力賡續(xù)進步、取得提高。

二、思想方面

在政治思想上，我堅持社會主義途徑，擁護_的領(lǐng)導(dǎo)，認真學(xué)習(xí)黨的緊張思想，深入把握其精神本質(zhì)。我積極參加思想政治學(xué)習(xí)，進步本身的政管理論程度和綜合素質(zhì)，并在實際工作中，依據(jù)自身崗位特點，切實做好本職工作。通過學(xué)習(xí)，進一步進步了思想政治覺悟和道德品質(zhì)修養(yǎng)，做到了與人為善，和藹相處。加強了在思想上、政治上黨羽中央保持高度一致的自覺性，進步了對成長是第一要務(wù)的認識，有效地加強了工作的系統(tǒng)性、預(yù)見性和創(chuàng)造性。

三、20__年工作計劃

作為企頤魅正常運轉(zhuǎn)弗成或缺的環(huán)節(jié)，我深深的認為本身崗位的代價，同時也為本身的工作設(shè)定了新的目標：

1、幫忙財務(wù)負責(zé)人做好財務(wù)工作計劃，以預(yù)算為根據(jù)，積極節(jié)制本錢、費用的支出，并在日常的財務(wù)治理中增強與各部門的溝通，充分施展預(yù)算的目標作用，賡續(xù)完善事前計劃、事中節(jié)制、過后總結(jié)反饋的財務(wù)治理體系。

2、實抓應(yīng)收賬款及往來帳的治理，預(yù)防呆賬，削減幻魅賬，保全項目的經(jīng)營成果。

以上是我對本身工作的總結(jié)匯總，敬請各級領(lǐng)導(dǎo)給予批評指正。

第8篇：代賬公司的財務(wù)制度范文

一、財務(wù)政策及其在企業(yè)管理中的地位

財務(wù)政策一般指財務(wù)主體利用一定的辦法有意識地改變財務(wù)對象，以達到企業(yè)理財目標的指針。財務(wù)政策因具有國家和企業(yè)兩個不同的主體而產(chǎn)生兩種不同的目標取向和表現(xiàn)形式：

（一）就國家主體而言，財務(wù)政策是國家以財務(wù)規(guī)則、制度等形式對企業(yè)財務(wù)方面所作的規(guī)范，它是一種強制執(zhí)行性的財務(wù)政策。其基本目標是作為宏觀經(jīng)濟政策的一種配合，對企業(yè)財務(wù)活動進行規(guī)范和限制。從財務(wù)政策的內(nèi)容上看，主要包括資本金的來源形式和管理的規(guī)定、現(xiàn)金管理辦法的規(guī)定、固定資產(chǎn)折舊辦法的規(guī)定、成本開支范圍和標準的規(guī)定、利潤及其分配政策的規(guī)定等；從財務(wù)政策的表現(xiàn)形式上看，主要是《企業(yè)財務(wù)規(guī)則》和各行業(yè)的財務(wù)制度。

（二）就企業(yè)主體而言，財務(wù)政策是企業(yè)在國家財務(wù)政策的指導(dǎo)下，根據(jù)企業(yè)的總體目標和現(xiàn)實要求所制定或選擇的一套自主的理財行動指南，它是一種自主選擇性的財務(wù)政策。其基本目標是配合企業(yè)經(jīng)營政策，調(diào)整企業(yè)財務(wù)活動和協(xié)調(diào)企業(yè)財務(wù)關(guān)系，力求提高企業(yè)財務(wù)效率。從財務(wù)政策的內(nèi)容上看，主要包括風(fēng)險管理政策、信用管理政策、融資管理政策、營支資金管理政策、投資管理政策和股利管理政策等；從財務(wù)政策的表現(xiàn)形式上看，它是一套自主的、靈活的內(nèi)部財務(wù)制度。

在我國長期以來實行計劃經(jīng)濟體制的背景下，企業(yè)作為政府的附屬物，無獨立自主經(jīng)營權(quán)，企業(yè)財務(wù)行為只能是一種被動行為，財務(wù)政策也基本上是以國家為主體的強制執(zhí)行性財務(wù)政策，供企業(yè)選擇的余地非常有限，導(dǎo)致企業(yè)“無財可理”。隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的建立，企業(yè)作為市場主體地位的確立，特別是具有法人地位的財務(wù)主體的確立，企業(yè)財務(wù)行為成為一種積極的、主動行為，自主選擇性財務(wù)政策成為理財人員自主理財?shù)耐庠诒憩F(xiàn)。在這種情況下，公司財務(wù)政策的地位變得越來越重要，它是實現(xiàn)整個企業(yè)經(jīng)營政策和財務(wù)目標的重要保障，也是規(guī)范和優(yōu)化公司理財行為，提高企業(yè)理財效率的重要基礎(chǔ)。

二、企業(yè)財務(wù)政策的選擇

企業(yè)財務(wù)政策涉及到活動的方方面面。從理財內(nèi)容看，主要包括：融資管理、投資管理、營運資金管理和股利管理，因此相慶的財務(wù)政策就有風(fēng)險管理政策、信用管理政策、融資管理政策、營運資金管理政策、投資管理政策和股利管理政策，下面就財務(wù)政策的選擇問題進行討論。

（一）風(fēng)險管理政策及其選擇

風(fēng)險是一個較難掌握的概念，如何定義存在著爭議，但無論如何，風(fēng)險卻是客觀、廣泛地存在于公司的融資、投資、營運資金和股利管理的全部理財活動中，并且對公司實現(xiàn)其財務(wù)目標有重要的，使人們無法回避和忽視。一般而言，風(fēng)險和報酬的基本關(guān)系是風(fēng)險越大要求的報酬率越高。因此風(fēng)險管理政策選擇的目的不在于一味地追求降低風(fēng)險，而在于在報酬和風(fēng)險之間作出恰當?shù)木駬?。其決策原則是：當報酬率相同時，應(yīng)選擇風(fēng)險小的項目；當風(fēng)險相同時，應(yīng)選擇報酬率高的項目；當決策項目風(fēng)險大、報酬率也高時，則取決于報酬是否高到值得去冒險，以及決策者以風(fēng)險的態(tài)度。

從理論上講，決策者對待風(fēng)險的態(tài)度是有區(qū)別的，可能采取三種態(tài)度：愿意冒險、回避風(fēng)險、中庸之道。據(jù)此，可供選擇的風(fēng)險管理政策主要有：

1.回避風(fēng)險政策。這是一種保守的風(fēng)險管理政策。對于那些回避風(fēng)險的決策者，總是以無風(fēng)險作為衡量各種被選方案優(yōu)劣的標準。事實上，這種政策并不經(jīng)常采用，因為風(fēng)險是客觀存在的，并總是與報酬聯(lián)系在一起的，沒有風(fēng)險也就沒有豐厚的報酬，一個成功的經(jīng)營管理者是不會采用這種風(fēng)險管理政策的。

2.控制風(fēng)險政策。這是一種冒險的風(fēng)險管理政策。采用這種政策，要求公司在經(jīng)營管理中，要正視風(fēng)險，極力采取相應(yīng)措施來控制風(fēng)險，以減少因發(fā)生風(fēng)險可能給公司帶來的損失。在理財實踐中，這種風(fēng)險管理政策經(jīng)常被采用。

3.轉(zhuǎn)移風(fēng)險政策。這種政策是指對某些可能發(fā)生風(fēng)險損失的財產(chǎn)或項目，用轉(zhuǎn)移的方式轉(zhuǎn)出企業(yè)，并交換回較為保險的財產(chǎn)或項目，如：用轉(zhuǎn)手承包的方式把有風(fēng)險的項目轉(zhuǎn)包給他人；以參加保險的方式把風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司等。

（二）信用管理政策及其選擇

賒銷是市場經(jīng)濟中的競爭方式，是企業(yè)為加強競爭、擴大銷售、開拓市場而選擇的出路。利用這種競銷手段，就必然產(chǎn)生商業(yè)信用問題。當然，企業(yè)銷售商品并不是對任何一個單位都可以給予商業(yè)信用，而是應(yīng)當先制定信用政策，據(jù)以對各個客戶進行評價，衡量是否可以給予商業(yè)信用，并對其數(shù)額加以調(diào)節(jié)和控制。因此現(xiàn)代公司理財必須將信用管理政策的選擇置于一個重要的位置上。

信用管理政策的選擇需要考慮以下因素：應(yīng)收賬款占用水平、市場競爭的程度、公司的銷售狀況、客戶的信用等級和公司信用罐及管理能力。若公司當前應(yīng)收賬款占用少、市場競爭激烈、產(chǎn)品銷路差、客戶信用等級高、信用制度嚴密以及管理能力強，可實行適度寬松的信用政策；反之，則可以實行適度從緊的信用政策。信用政策是企業(yè)財務(wù)政策的重要組成部分，一般由三個要素構(gòu)成：

1.信用標準政策。為了評價、證實和判斷購貨單位的信用情況，用以確定對其可否給予商業(yè)信用或達到一般的信用期，需要有評價這種信用的程度的標準，一般要有五個內(nèi)容：（1）客戶品質(zhì)，即購貨單位過去履行償債義務(wù)，遵守商業(yè)信用的品德，這是對客戶能否給予商業(yè)信用最重的評價因素。（2）償債能力，這是銷貨單位的信用部門對客戶過去的償債情況、未來的盈利趨勢、當前的經(jīng)營狀況等，進行調(diào)查和研究以后所作出的主觀判斷。（3）財務(wù)能力，根據(jù)客戶的財務(wù)報表以確定客戶凈資產(chǎn)的大小和獲利的可能性，作為其賒銷賬款限額的依據(jù)。（4）提供的擔(dān)保品，對于信用期較長的單位，則需要研究其可能提供償還債務(wù)的擔(dān)保品，如流動資產(chǎn)的內(nèi)容及其變現(xiàn)能力。（5）經(jīng)濟情況，主要是社會經(jīng)濟環(huán)境的變化對客戶經(jīng)營活動所發(fā)生的影響。很明顯，采用以上五項標準，對需要給予商業(yè)信用的客戶分別進行評價，是保證應(yīng)收賬款安全的必要手段。

2.信用條件政策。信用條件政策包括信用期限和現(xiàn)金折扣兩個方面。在企業(yè)制定信用政策的過程中，企業(yè)首先必須確定賒銷需要采用的最佳信用期，企業(yè)采用的信用期越長，賒銷的商品就趙多，發(fā)生的銷售收入就越大，取得的利潤也可能越大，而且壞賬損失也可能越高。其次還要確定合理的現(xiàn)金折扣政策，它是為了鼓勵客戶提前付款所給予的優(yōu)惠?，F(xiàn)金折扣的實施可以加速應(yīng)收賬款的收回，但要發(fā)生折扣支出。因此，現(xiàn)金折扣的制定，要通過分析給予折扣所減少的應(yīng)收賬款資金占用和給予現(xiàn)金折扣所發(fā)生的支出來進行。

3.收賬政策。收賬政策的制定要寬嚴適度。如果收賬政策過于寬松，可能導(dǎo)致客戶更加拖欠貨款，增加與應(yīng)收賬款投資相關(guān)的成本；如果收賬政策過于嚴格，可能導(dǎo)致公司失去較多的銷售機會，影響公司未來的銷售和利潤的增長。因此企業(yè)必須根據(jù)現(xiàn)實情況來制定合適的收賬政策。

（三）融資管理政策及其選擇

融資管理的實質(zhì)在于負債融資和主權(quán)融資方式的選擇及其融資比例的決策。負債是公司的一項重要的資金來源，幾乎沒有一個公司只靠主權(quán)資本，而不運用負債資本就能滿足資金需要的。負債融資與主權(quán)融資相比，負債融資的還本付息壓力大，但資金成本一般較主權(quán)融資低，且不會分散公司的控制權(quán)；而主權(quán)融資則是一種高成本、低風(fēng)險的融資方式。

事實證明，負債融資對企業(yè)經(jīng)營個有重要的意義，會給公司經(jīng)營帶來正面和負面的雙重性影響：適度的負債不僅有利于降低公司的資金成本，而且可以產(chǎn)生財務(wù)模杠桿作用，即不論公司利潤多少，負債資本的利息是固定的，當公司的投資報酬率高于利息率時，會使公司的每股收益提高；但過度的負債會加大公司的財務(wù)風(fēng)險，甚至使公司陷入財務(wù)困境。

從國際慣例來看，確定長期資本中負債資本和主權(quán)資本各自的構(gòu)成比例及其相到關(guān)系，實質(zhì)上是資本結(jié)構(gòu)決策的核心問題。因此融資管理政策的選擇必須建立在資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的基礎(chǔ)之上。從理論上講，各公司都應(yīng)有其最佳的資本結(jié)構(gòu)，但實際工作中還沒有一個科學(xué)的方法判斷資本結(jié)構(gòu)的最優(yōu)點。通常只能根據(jù)財務(wù)經(jīng)理的經(jīng)驗和判斷能力來作出決策，為此在制定融資管理政策時，需要明確以下幾個問題：

1.負債經(jīng)營政策的選擇必須以資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化為基礎(chǔ)。根據(jù)西方資本結(jié)構(gòu)理論，可采用以下兩個標準來判斷資本結(jié)構(gòu)是否“最優(yōu)”：一是加權(quán)平均資本成本最小化。一般認為，一個公司要達到最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)，就是要使公司的加權(quán)平均資本成本降至最低限度。二是公司的總價值最大化。從根本上講，財務(wù)管理的目標在于追求公司價值的最大化，所以公司的最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)應(yīng)當是可使公司的價值最高。當然公司的價值只有投入市場才能通過價格表現(xiàn)出來，而且公司的市場總價值應(yīng)該等于其股票的總價值加上債券的價值。

2.考慮影響資本結(jié)構(gòu)的主要因素。影響資本結(jié)構(gòu)的因素很多，主要有：（1）公司的風(fēng)險程度。公司的風(fēng)險對融資方式有很大的影響，若公司的風(fēng)險大，舉債就不如發(fā)行股票理想。（2）公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果越好，舉債融資就越有吸引力。（3）銷售的穩(wěn)定性。如果公司的銷售穩(wěn)定，則可以較多地負擔(dān)固定的債務(wù)費用，否則，就會冒很大的風(fēng)險。（4）管理者的態(tài)度。如果管理者討厭風(fēng)險，就可能盡量減少負債資本的比例。（5）貸款者的態(tài)度。大多貸款者都不希望公司的負債比例過大。（6）公司所處的行業(yè)。不同的行業(yè)，資本結(jié)構(gòu)有很大差別。

3.進行融資的每股收益分析。判斷資本結(jié)構(gòu)的合理與否，還可以通過分析每股收益的變化來衡量。即能提高每股收益的資本結(jié)構(gòu)是合理的，反之則不夠合理。每股收益分析是利用每股收益的無差別點進行的，根據(jù)每股收益無差別點，可以分析判斷在什么樣的銷售水平下適于采用何種資本結(jié)構(gòu)。

（四）營運資金管理政策及其選擇

營運資金管理政策涉及流動資產(chǎn)、流動負債以及二者之間關(guān)系的總體安排。良好的營運資金管理必須依靠一種切實可行的、能夠有效地考慮風(fēng)險與報酬的營運資金管理政策。營運資金是公司短期籌資與投資的具體體現(xiàn)，它在數(shù)量上等于流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額，因此它體現(xiàn)著公司在流動資產(chǎn)及其籌資安排上的效果。

營運資金管理政策一般有正常型、穩(wěn)健型和冒險型三種，它們各有利弊：冒險型政策的凈流動資本最小，風(fēng)險最大，但其總成本最低，收益最高；穩(wěn)健型政策的凈流動資本最大，風(fēng)險最小，但其總成本最高，收益最低；正常型政策的收益與風(fēng)險則介于二者之間。每個企業(yè)應(yīng)當根據(jù)自己對待收益與風(fēng)險的態(tài)度，在這三種政策之間作出恰當?shù)倪x擇：

1.正常型營運資金管理政策。公司以短期資金滿足流動資產(chǎn)的資金需求，以長期負債或主權(quán)資本滿足固定資產(chǎn)的資金需求。這種政策減少了公司不能償付到期款項的風(fēng)險，它要求公司能夠準確銜接資產(chǎn)變現(xiàn)和負債的到期結(jié)構(gòu)。

2.穩(wěn)健型營運資金管理政策。公司用長期負債或主權(quán)資本來滿足固定資產(chǎn)和長期性流動資產(chǎn)的資金需求，而且短期負債來應(yīng)付臨時性流動資產(chǎn)的資金需求，由于短期資金來源產(chǎn)生于公司正常的經(jīng)營過程，公司無法將它們控制在盡可能低的水平上，因此，這種政策的實際運用會遇到困難。

3.冒險型營運資金管理政策。公司以長期負債或主權(quán)資本籌措部分固定資產(chǎn)所需的資金，以短期負債來籌措全部流動資產(chǎn)和部分固定資產(chǎn)所需的資金。由于公司中的短期能力有限，可能沒有足夠的短期資金來滿足，所以這種政策的風(fēng)險最大。

（五）投資管理政策及其選擇

投資管理是現(xiàn)代公司理財?shù)囊粋€重要內(nèi)容，選擇科學(xué)的投資管理政策來指導(dǎo)投資管理至關(guān)重要。投資管理政策是為了使企業(yè)在長時期內(nèi)的生存和發(fā)展，在充分估計影響企業(yè)長期發(fā)展的內(nèi)外環(huán)境中各種因素的基礎(chǔ)上，對企業(yè)長期投資所作出的總體規(guī)劃。企業(yè)投資管理政策實施的主要目的在于：有效地利用人力、物力、財力，合理地、科學(xué)地組織培植企業(yè)生產(chǎn)力，解決企業(yè)將來如何在急劇變化的環(huán)境中保持旺盛的生機與活力。

企業(yè)選擇投資管理政策必須考慮以下四個原則：（1）從屬性原則，即企業(yè)投資管理政策的選擇必須符合國民經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略的要求，符合企業(yè)總體發(fā)展目標；（2）導(dǎo)向性原則，即企業(yè)投資政策一經(jīng)確立，就成為企業(yè)進行投資活動的指導(dǎo)原則，是企業(yè)發(fā)展的綱領(lǐng)；（3）長期性原則，即投資政策是為謀求企業(yè)的長遠發(fā)展，它不僅確定企業(yè)發(fā)展方向和趨勢，也規(guī)定各項短期投資計劃的基調(diào)；（4）風(fēng)險性原則，即投資政策本身不能消除風(fēng)險，因為投資政策實施成功，就會給整個企業(yè)帶來生機和活力，使企業(yè)得以迅速發(fā)展；反之，將會給企業(yè)帶來較大損失，甚至陷入破產(chǎn)、倒閉的局面。企業(yè)投資管理政策按性質(zhì)不同，可劃分為穩(wěn)定型、擴張型、緊縮型和混合型政策四種：

1.穩(wěn)定型投資政策，是一種維持現(xiàn)狀的政策，它適用于企業(yè)外部環(huán)境近期無重大變化，投資維持現(xiàn)有水平，企業(yè)充分、有效的利用現(xiàn)有資源，以最大限度地獲取現(xiàn)有產(chǎn)品的利潤，以積聚資金為將來發(fā)展作準備。這種政策實際上是產(chǎn)品轉(zhuǎn)向的一個過渡階段。

2.擴張型投資政策，是企業(yè)擴大生產(chǎn)規(guī)模，增加新的產(chǎn)品生產(chǎn)和經(jīng)營項目。其核心是發(fā)展和壯大。具體包括市場開發(fā)、產(chǎn)品開發(fā)和多樣化成長（即經(jīng)營新的產(chǎn)品或服務(wù)項目）。

3.緊縮型投資政策，該政策一般有兩種：一是完全緊縮型投資政策，即企業(yè)受到全面威脅時，將全部資產(chǎn)清算以收回資金、償還債務(wù)；二是部分緊縮型投資政策，是將企業(yè)部分非關(guān)據(jù)產(chǎn)品或技術(shù)出賣，緊縮經(jīng)營規(guī)模。企業(yè)在經(jīng)營決策嚴重失誤，經(jīng)營優(yōu)勢喪失，或者在取得競爭勝利時放慢競爭節(jié)奏時宜采用這種投資政策。

4.混合型投資政策，是企業(yè)在一定時期內(nèi)同時采取穩(wěn)定、擴張、緊縮性等幾種政策。

（六）股利管理政策及其選擇

股利理論研究的焦點在于股利政策與公司價值是否相關(guān)的問題，目前存在著兩種著名的股利理論：一是股利無關(guān)論；二是股利相關(guān)論。事實上，無論股利政策與公司價值是否相關(guān)，股利政策都是公司的一項重要的收益分配管理政策。選擇科學(xué)的股利政策對于保障股東權(quán)益，協(xié)調(diào)股東之間的利益關(guān)系，促進公司長期、穩(wěn)定的發(fā)展，穩(wěn)定股票價格，維護公司形象具有極為重要的意義。

公司股利政策的選擇必須考慮以下公司內(nèi)部和外部的有關(guān)影響因素：（1）從內(nèi)部因素上看，主要有盈利狀況、變現(xiàn)能力、籌資能力、投資項目、償債能力等；（2）從外部素上看，主要有法律限制、股東要求和債務(wù)合同約束、通貨膨脹和其他因素。對以上這些因素的不同考慮，形成了不同類型的股利政策：

1.穩(wěn)定股利政策，是將股利支付額固定在一個已定的水平上，在較長時期內(nèi)不隨公司盈利情況的變動而變動的股利政策。實施該政策，能消除投資者對未來股利的不安全感；便于股東安排股利收入和支出；減少鳳票投資風(fēng)險；盈余減少不會引起社會反響。但該政策的局限性在于股利的支付與公司的盈利情況聯(lián)系不緊密；盈利下降可能導(dǎo)致公司的財務(wù)危機，實際上影響股利的穩(wěn)定性。

2.變動股利政策，指股利支付隨著公司盈利情況的變動而變動的股利政策。實施該政策的好處在于：股利支付的數(shù)量與公司的盈利情況聯(lián)系緊密，體現(xiàn)了“多盈多分，不盈不分”的原則，也減輕了公司的財務(wù)壓力。但是，該政策容易使股東感到公司經(jīng)營不穩(wěn)定，從而影響公司股價。

3.低正常加額外股利政策，是將股利支付額固定在一個既定的、較低的水平上，在公司經(jīng)營較好的年份，再增加一個額外的股利支付率率。顯然，這種股利政策吸收了穩(wěn)定股利政策和變動股利政策的優(yōu)點，具有較大的靈活性。

第9篇：代賬公司的財務(wù)制度范文

財務(wù)共享服務(wù)中心是一種新型的財務(wù)管理模式，國內(nèi)許多集團紛紛采用這一新型的管理模式，它將給企業(yè)集團財務(wù)管理帶來新的管理理念，有助于提高企業(yè)經(jīng)營管理的效率、效果，降低企業(yè)管理成本，實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，提高企業(yè)綜合競爭力，因此財務(wù)共享服務(wù)管理模式得到了廣泛的關(guān)注。本文將對大數(shù)據(jù)時代下企業(yè)集團的財務(wù)共享服務(wù)進行研究。

關(guān)鍵詞:

大數(shù)據(jù)；集團；財務(wù)共享服務(wù)中心

一、財務(wù)共享服務(wù)的定義及概述

隨著全國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，許多大型集團企業(yè)分別實施了擴張型財務(wù)戰(zhàn)略，并迅速在全國各地投資新項目或設(shè)立新分子公司，同時成立相應(yīng)的財務(wù)組織，使得企業(yè)財務(wù)核算將遍布全國各地，形成了一種分散式的財務(wù)管理模式。但是分散式的財務(wù)管理模式將會面臨著機構(gòu)臃腫、部門重疊設(shè)置、人員多、成本高、溝通不暢、流程操作多樣化等問題，由此共享服務(wù)管理模式應(yīng)運而生。共享服務(wù)是一種新型的財務(wù)管理模式，是指將具有共性的、重復(fù)的、標準化的業(yè)務(wù)或職能進行整合，并將其集中到一個新的半自動化的業(yè)務(wù)中心進行統(tǒng)一處理。共享服務(wù)的核心思想是“專業(yè)分層，業(yè)務(wù)融合”，以共享服務(wù)平臺為支撐，實現(xiàn)戰(zhàn)略財務(wù)專業(yè)化，業(yè)務(wù)財務(wù)一體化，財務(wù)核算集中化，三者有機，有利于企業(yè)實現(xiàn)財務(wù)精細化管理，財務(wù)效能最大化，形成穩(wěn)固的運作模式，從而實現(xiàn)財務(wù)的集中和高效的管理。

二、大數(shù)據(jù)時代下集團財務(wù)共享的意義

二十世紀八、九十年代，財務(wù)共享服務(wù)中心體制傳入了我國，已經(jīng)發(fā)展了十多年，在當今大數(shù)據(jù)時代下，移動互聯(lián)、物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算等新技術(shù)的應(yīng)用，催生了許許多多的商業(yè)模式和新的管理模式，這給企業(yè)帶來了新的挑戰(zhàn)和機遇，也勢必推動財務(wù)共享服務(wù)邁入了新的時代。財務(wù)共享通過移動互聯(lián)技術(shù)，突破時間限制和辦公地點的限制，通過云計算技術(shù)，使服務(wù)器的計算能力和部署方式更加優(yōu)化，更方便后續(xù)的大數(shù)據(jù)分析處理，通過社交網(wǎng)終技術(shù)，突破企業(yè)層級結(jié)構(gòu)壁壘，使企業(yè)部門協(xié)同更高效。

三、建設(shè)財務(wù)共享服務(wù)中心需具備的條件

集團財務(wù)共享服務(wù)模式的有效運行，需要從選址、流程、組織、技術(shù)等方面進行優(yōu)化和準備。在開展財務(wù)共享服務(wù)中心之前，需要先做好業(yè)務(wù)疏理，確定整體規(guī)劃方案，然后運用信息化手段來保障項目的有效實施。

(一)地點選擇問題

財務(wù)共享服務(wù)中心辦公地點的選擇正確與否，將直接影響企業(yè)能否充分實現(xiàn)財務(wù)共享及投資報酬率，且對業(yè)務(wù)的執(zhí)行力及執(zhí)行情況帶來較大的影響。財務(wù)共享服務(wù)中心選址需要從多個角度加以考慮，從總體來看，受制于企業(yè)集團的中心定位、運營模式、長遠戰(zhàn)略、企業(yè)的規(guī)模大小等，從具體來看，受制于成本效益原則、高素質(zhì)人才的供給、工資薪金水平、通訊網(wǎng)絡(luò)設(shè)施等，因此財務(wù)共享服務(wù)中心選址需要結(jié)合以上因素綜合考慮，在這些因素之間進行平衡。

(二)流程設(shè)計問題

財務(wù)共享服務(wù)構(gòu)建的過程，實質(zhì)上就是企業(yè)集團內(nèi)部財務(wù)流程的梳理和再造的過程。構(gòu)建財務(wù)共享服務(wù)中心工作體系，必須進行集團范圍內(nèi)財務(wù)制度的統(tǒng)一和財務(wù)業(yè)務(wù)流程的梳理。除此之外，還應(yīng)考慮財務(wù)共享服務(wù)中心運營管理的通用性。確定哪些業(yè)務(wù)流程應(yīng)納入共享服務(wù)中心，哪些仍保留在當?shù)貥I(yè)務(wù)單元，企業(yè)集團在業(yè)務(wù)流程劃分時，應(yīng)充分考慮其同質(zhì)性及特殊性。財務(wù)共享中心涉及的流程包括核算、付款、過賬和報告等共性的、重復(fù)的、標準化的業(yè)務(wù)，而高附加值的財務(wù)活動通常不納入共享服務(wù)。

(三)組織設(shè)置問題

建設(shè)財務(wù)共享服務(wù)中心，必須進行財務(wù)組織結(jié)構(gòu)的深度變革。原分散式的財務(wù)管理模式下，集團財務(wù)部通常設(shè)置總部財務(wù)、區(qū)域財務(wù)、分子公司財務(wù)，各機構(gòu)財務(wù)人員在費用審核、憑證錄入、資產(chǎn)折舊核算、稅費計提、薪酬社保核算等方面都做著相同的、重復(fù)性的工作。在新財務(wù)共享服務(wù)管理模式下，財務(wù)共享服務(wù)中心該組織將不僅服務(wù)于總部，也將服務(wù)于所有機構(gòu)的日常性財務(wù)事務(wù)，將集團范圍內(nèi)同質(zhì)性的事務(wù)集中處理，由財務(wù)共享服務(wù)中心統(tǒng)一進行流水線的操作，做到專業(yè)分層，節(jié)約人工成本，提升效率，解放出更多財務(wù)人員從事更高附加值的工作，提升企業(yè)價值。

(四)信息技術(shù)支持

企業(yè)的財務(wù)管理系統(tǒng)是實現(xiàn)財務(wù)共享服務(wù)的基礎(chǔ)。首先集團財務(wù)應(yīng)先實現(xiàn)財務(wù)管控平臺的統(tǒng)一搭建和整合，然后再進一步規(guī)劃共享服務(wù)中心，以便于縮短共享服務(wù)整合期，提高整合速度及成功率。財務(wù)共享中心關(guān)于到企業(yè)集團原有的管理模式、業(yè)務(wù)流程、職責(zé)分工、工作習(xí)慣等一系列的轉(zhuǎn)變和優(yōu)化，是一項較為復(fù)雜的工程，所以企業(yè)集團需提前全面疏理業(yè)務(wù)流程，做好運營及系統(tǒng)的規(guī)劃工作，對財務(wù)共享服務(wù)中心做出準確合理定位，為建設(shè)共享服務(wù)中心奠定基礎(chǔ)。

四、財務(wù)共享服務(wù)中心有效實施的基本保障

財務(wù)共享服務(wù)中心打破了財務(wù)組織界限，實現(xiàn)集團業(yè)務(wù)在同一平臺、不同業(yè)務(wù)類型的專業(yè)化分工處理。通過任務(wù)池管理、角色管理、門戶及工作流管理、多組織操作的平臺，為客戶、供應(yīng)商、員工、伙伴提供各種自助服務(wù)?？梢酝ㄟ^集成影像系統(tǒng)，完成單據(jù)影像掃描與存儲，實現(xiàn)電子流與實物流的完美結(jié)合，使集團企業(yè)提高財務(wù)管理水平及效率，降低運營成本。

(一)財務(wù)共享平臺系統(tǒng)一體化

企業(yè)集團的財務(wù)管理系統(tǒng)是實現(xiàn)財務(wù)共享服務(wù)的基本保障，在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)及信息系統(tǒng)的支持下，財務(wù)共享服務(wù)才可以突破跨地區(qū)的障礙，向其服務(wù)對象提供更廣泛、更持續(xù)、更快速的服務(wù)。因此，財務(wù)共享服務(wù)中心需在統(tǒng)一的財務(wù)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)之上，進一步搭建財務(wù)共享中心體系，使財務(wù)共享中心與財務(wù)管理系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)成為一個整體，將財務(wù)制度相關(guān)的控制點預(yù)設(shè)在統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫中，由信息系統(tǒng)進行統(tǒng)一設(shè)定，實現(xiàn)各信息系統(tǒng)的業(yè)務(wù)集成和數(shù)據(jù)共享，從而保證總部的戰(zhàn)略得到有效實施。

(二)財務(wù)共享運營管理

財務(wù)共享服務(wù)平臺需提供任務(wù)規(guī)則設(shè)置、任務(wù)池等功能。支持任務(wù)自動推送或智能主動拉取，打破傳統(tǒng)軟件的工作流引擎機制，根據(jù)業(yè)務(wù)需求對相關(guān)任務(wù)進行分類，并根據(jù)任務(wù)類別按優(yōu)先級順序分別推送或智能主動拉取任務(wù)給不同的崗位人員處理。財務(wù)共享平臺需實現(xiàn)任務(wù)實時監(jiān)控，促進績效改善，展示各種單據(jù)從財務(wù)系統(tǒng)到共享中心的所有環(huán)節(jié)的處理效率，按期間、業(yè)務(wù)員、業(yè)務(wù)類型等統(tǒng)計任務(wù)量、任務(wù)耗時、任務(wù)完成及時率等，通過任務(wù)進度統(tǒng)計報表、個人任務(wù)統(tǒng)計表、個人任務(wù)排名等報表展現(xiàn)各環(huán)節(jié)、各人員的審批效率。同時，需加強系統(tǒng)對財務(wù)共享服務(wù)工作人員工作成果的質(zhì)量檢驗，發(fā)現(xiàn)財務(wù)共享服務(wù)工作中存在的問題點，提升內(nèi)部或外部客戶的滿意度及加強集團企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險管控，通過公式配置，按照季度、月份、年度顯示績效評分，績效評分來源于滿意度評價、工作量負荷、內(nèi)控評分等。

(三)財務(wù)共享核心業(yè)務(wù)管理

1、費用報銷管理

財務(wù)共享服務(wù)系統(tǒng)通過集成影像系統(tǒng)、完成影像系統(tǒng)與費用報銷的對接，報賬流程由影像單據(jù)傳遞代替現(xiàn)有紙面單據(jù)傳遞。實物單據(jù)掃描后，系統(tǒng)根據(jù)預(yù)先設(shè)定的規(guī)則上傳至服務(wù)器，財務(wù)審核環(huán)節(jié)通過查看影像和報銷單據(jù)，實現(xiàn)審核與核算的無紙化流程。員工利用瑣碎時間通過手機等移動終端提交出差申請或報銷流程，整理報銷發(fā)票，縮短報銷周期，提高員工滿意度。通過打印電子單據(jù)封面上的條形碼，在系統(tǒng)中跟蹤實物單據(jù)的流轉(zhuǎn)過程，由系統(tǒng)記錄責(zé)任人及時間等信息，以便于對實物單據(jù)的跟蹤和員工自助進行實物單據(jù)位置查詢。

2、出納共享服務(wù)

通過財務(wù)共享服務(wù)集中處理多家公司的多筆收付款業(yè)務(wù)，批量審批，批量付款，實現(xiàn)跨組織處理多家公司資金日記賬、銀行對賬單、余額調(diào)節(jié)表，解決分散經(jīng)營模式下的資金集中管理難題。在資金流動過程中，實現(xiàn)實時監(jiān)控大額資金的支付，防范資金管理風(fēng)險，提升資金集中管控的能力，為資金集中管理搭建服務(wù)平臺。

3、核算共享服務(wù)

財務(wù)共享中心將提供一站式的記賬處理，提供多公司、多模塊、多單據(jù)的批量自動記賬功能，根據(jù)不同業(yè)務(wù)類型按日、周、月等規(guī)則實現(xiàn)系統(tǒng)自動記賬，極大提高財務(wù)人員的工作效率。財務(wù)人員將通過平臺進行多公司、多模塊的一次性對賬，根據(jù)對賬結(jié)果通過聯(lián)查對賬明細和差異明細，幫助財務(wù)人員輕松找到問題，快速完成對賬工作，提高財務(wù)核算的準確性。期末，共享財務(wù)人員集中檢查集團所有組織、所有業(yè)務(wù)系統(tǒng)的結(jié)賬進度和明細情況，對結(jié)賬情況進行分析，找出瓶頸環(huán)節(jié)加以改善，提高結(jié)賬工作效率，規(guī)范結(jié)賬流程。通過財務(wù)共享系統(tǒng)實現(xiàn)憑證、憑證所附原始單據(jù)、賬簿影像化管理，減少打印、匹配及裝訂工作量。對財務(wù)資料進行無紙化管理，突破了財務(wù)文件資料傳統(tǒng)的做法，有效減少了企業(yè)對于紙張的消耗，節(jié)約了大量資源。最后，通過電子檔案管理，提高檔案室查找檔案效率。

五、財務(wù)共享中心核心價值