財(cái)務(wù)制度對(duì)公司的重要性精選(九篇)

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第1篇：財(cái)務(wù)制度對(duì)公司的重要性范文

這些年外國(guó)建筑公司大量進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，給我國(guó)建筑公司的發(fā)展帶來了嚴(yán)重沖擊。應(yīng)對(duì)越加激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度，有效管理公司生產(chǎn)成本，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就成了當(dāng)務(wù)之急。

一、我國(guó)建筑公司財(cái)務(wù)管理存在的問題

1、財(cái)務(wù)控制與存貨管理薄弱，致使資金呆滯。致使資金呆滯，無法靈活周轉(zhuǎn)的原因之一是許多建筑公司的月末存貨占用資金往往比成本的兩倍還要高。其次，應(yīng)收賬款控制不夠嚴(yán)格，致使資金回收不完善。沒有嚴(yán)格地賒銷協(xié)議，致使公司財(cái)務(wù)對(duì)賒銷對(duì)象的信譽(yù)及其支付能力質(zhì)疑，同時(shí)回收期過長(zhǎng)，催收措施欠缺，應(yīng)收賬款故成為呆賬。一些建筑公司賬面沒錢實(shí)際反映有錢，實(shí)現(xiàn)的是零利潤(rùn)發(fā)展，對(duì)公司的全面發(fā)展造成不利影響。一些公司賬上實(shí)際有錢但因賒銷對(duì)象長(zhǎng)期拖欠收不回來，有錢也即無錢，這樣一來不僅損失公司利益，還要公司承擔(dān)沉重的銀行利息債務(wù)。

2、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)無處不在。目前，建筑市場(chǎng)的體制還不夠規(guī)范化，致使部分建設(shè)項(xiàng)目的資金無法運(yùn)轉(zhuǎn)，項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)無疑就轉(zhuǎn)嫁到建筑公司，這樣一轉(zhuǎn)嚴(yán)重制約了建筑公司財(cái)務(wù)管理的經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)。第二，建筑公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在工程施工全過程，其中資金回收風(fēng)險(xiǎn)和籌集資金風(fēng)險(xiǎn)是建筑公司所要面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。為了承接建筑工程項(xiàng)目，建筑公司不顧自身資金不足，自先向銀行貸款承接項(xiàng)目，但舉措不適會(huì)導(dǎo)致建筑公司財(cái)務(wù)的嚴(yán)重危機(jī)。第三，很多建筑公司沒有完善的調(diào)控制度。一些建筑公司的資金使用過于成久，致使大量資金無法運(yùn)轉(zhuǎn)，資金使用率低，嚴(yán)重影響建筑公司的財(cái)務(wù)管理，給公司帶來較大的承受壓力。

3、建筑公司的財(cái)務(wù)管理意識(shí)還不強(qiáng)。公司的發(fā)展，離不開財(cái)務(wù)管理的優(yōu)化，重要性不言而喻。而建筑公司對(duì)于財(cái)務(wù)管理的依賴更是顯而易見，高效的財(cái)務(wù)管理能夠有效降低公司的生產(chǎn)成本。財(cái)務(wù)管理能夠有效規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。然而，不少建筑公司的管理人員認(rèn)識(shí)不到財(cái)務(wù)管理的重要性，卻把精力放在項(xiàng)目建設(shè)和工程管理上面，造成了財(cái)務(wù)管理的水平偏低。由此造成了項(xiàng)目資金運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)出現(xiàn)了很多漏洞，大大增加了公司的生產(chǎn)成本，運(yùn)營(yíng)成本隨之增加，直接影響建筑公司的經(jīng)濟(jì)效益。

二、建筑公司的財(cái)務(wù)管理策略

1、增加建筑公司的存貨和應(yīng)收賬款的管理。努力壓縮庫(kù)存物資，盡力減少資金呆滯現(xiàn)象的發(fā)生。制定符合建筑公司發(fā)展的庫(kù)存量，一方面努力避免停工待料帶來的損失，另一方面又不能出現(xiàn)因?yàn)閹?kù)存太少而花費(fèi)較多的庫(kù)存費(fèi)用和流動(dòng)資金，實(shí)現(xiàn)均衡生產(chǎn)。想法設(shè)法降低建筑材料的進(jìn)貨成本，可以采取批量進(jìn)貨的方法，取得比較多的折扣，從而實(shí)現(xiàn)減少進(jìn)貨次數(shù)，降低采購(gòu)費(fèi)用支出的目的。同時(shí)需要加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理工作。在選擇承包工程的過程中，需要綜合論證可行性，考慮單位能否具備穩(wěn)定的工程資金來源，結(jié)合建設(shè)單位以往的資信情況綜合審核資信程度，最終制定承包商選擇方案。在工程施工階段和施工結(jié)束之后，都需要有計(jì)劃和承包商核對(duì)相關(guān)的應(yīng)收賬款情況，提高催促力度，確保催收措施落實(shí)妥當(dāng)，確保應(yīng)收稅款的回籠。建筑公司要妥善制定完善的收款管理方法，逐步落實(shí)，把責(zé)任落實(shí)到具體的人，加大控制賬齡的力度，對(duì)于呆賬和死賬問題要確保證據(jù)充足，然后進(jìn)行妥善的會(huì)計(jì)處理。

2、敢于創(chuàng)新，更新財(cái)務(wù)管理理念。我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制逐步建立健全，這給建筑公司帶來了新的要求和挑戰(zhàn)，來自國(guó)內(nèi)外的競(jìng)爭(zhēng)壓力也越加激烈。在新形勢(shì)下，更加要重視財(cái)務(wù)管理對(duì)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重要作用。所以，建筑公司如果想要在激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，站住腳跟，實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展，那么就必須清楚認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理對(duì)于公司經(jīng)營(yíng)成敗的重要地位和作用。目前不少公司越來越重視財(cái)務(wù)管理工作，但是作為公司必須首先對(duì)財(cái)務(wù)管理有充分的認(rèn)識(shí)，敢于創(chuàng)新，更新財(cái)務(wù)管理理念，從而把財(cái)務(wù)管理納入公司管理的方方面面。

3、增強(qiáng)對(duì)建筑公司的財(cái)務(wù)管理力度，從而確保內(nèi)部審計(jì)工作的順利完成。 首先是要提高對(duì)公司會(huì)計(jì)核算的監(jiān)管力度，從而督促公司建立健全相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，并逐步落實(shí)下來。逐步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，要求公司嚴(yán)格執(zhí)行《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和有關(guān)財(cái)務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定，確保財(cái)務(wù)信息能夠反映公司運(yùn)作的真實(shí)情況，從而核算出準(zhǔn)確的工程收入和利潤(rùn)。其次，需要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督工作。通過加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作和監(jiān)督工作，能夠有效加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)合法性和真實(shí)性的監(jiān)督和審計(jì)。同時(shí)能夠監(jiān)督規(guī)章制度和重大經(jīng)營(yíng)決策貫徹落實(shí)情況。把精力放在管理審計(jì)過程中，堅(jiān)持做到事前、事中、事后三審，并保持審計(jì)工作的公正性、獨(dú)立性和權(quán)威性，確保建筑企業(yè)的各個(gè)項(xiàng)目有序進(jìn)行。

4、增強(qiáng)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理意識(shí)，提高其綜合素質(zhì)。增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理意識(shí)，提高他們的綜合素質(zhì)，需要經(jīng)過長(zhǎng)期的不懈努力。首先，不定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，擴(kuò)展其新知識(shí)新技能。其次，開展財(cái)務(wù)人員工程預(yù)算輔導(dǎo)，使其熟練掌握工程造價(jià)的審核、建筑材料的審價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和工程完工總價(jià)的測(cè)算。財(cái)務(wù)人員要對(duì)成本實(shí)施有效的控制和監(jiān)督，不斷提高適應(yīng)新時(shí)期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的能力。

參考文獻(xiàn)：

[1]李紅霞.淺析建筑公司財(cái)務(wù)管理[J].財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版).2009(07)

[2]史偉國(guó).論國(guó)有建筑公司的內(nèi)部控制[J].科技信息.2007(06)

第2篇：財(cái)務(wù)制度對(duì)公司的重要性范文

1.提升高速公路的修建質(zhì)量

高速公路的修筑是利國(guó)利民的重要交通工程，高速公路在拉近距離帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系方面具有積極的作用，因此在高速公路的修建過程中逐漸就形成專門負(fù)責(zé)高速公路管理的高速公路管理公司，對(duì)于從起初的高速公路工程的投競(jìng)標(biāo)、到設(shè)計(jì)、施工再到工程的檢驗(yàn)，以及通車后的高速日常維護(hù)都給高速公路的管理公司財(cái)務(wù)支出提出較多的要求，更要具有科學(xué)性，從而從施工到利用都給高速公路的修建更多實(shí)際的價(jià)值。

2.提升高速公路管理公司的財(cái)務(wù)管理效率

在高速公路建設(shè)項(xiàng)目不斷增多的同時(shí)，高速公路的財(cái)務(wù)管理成為高速公路管理公司生存和發(fā)展的重要利用資源和管理水平提高的重要保障，因此高速公路管理公司的財(cái)務(wù)管理效能方法要建立以財(cái)務(wù)管理為核心的公司管理發(fā)展體系，在明確高速公路的財(cái)務(wù)管理問題和阻礙基礎(chǔ)之上要實(shí)現(xiàn)企業(yè)的財(cái)務(wù)科學(xué)管理和持續(xù)有效控制的全面結(jié)合，從而促進(jìn)高速公路管理公司的財(cái)務(wù)管理效率。

二、加強(qiáng)高速公路管理公司財(cái)務(wù)管理效能的方法

1.加強(qiáng)重視公司的財(cái)務(wù)管理的意識(shí)

一個(gè)企業(yè)的生存和發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)就是以公司的財(cái)務(wù)實(shí)力來決定的，尤其是在高速管理公司不斷增多的情況下，財(cái)務(wù)管理對(duì)于專業(yè)的高速管理公司競(jìng)爭(zhēng)立足具有決定性的作用。因此高速管理公司財(cái)務(wù)管理成為公司本身生存和提升高速公路管理質(zhì)量的關(guān)鍵，要加強(qiáng)高速公路管理公司財(cái)務(wù)管理的意識(shí)，提升高速公路管理公司的財(cái)務(wù)管理效能就要從財(cái)務(wù)管理的意識(shí)中出發(fā)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理的認(rèn)識(shí)才能減少公司整體管理能力產(chǎn)生的偏差，從而也能對(duì)公司的整體業(yè)務(wù)作出準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，提高財(cái)務(wù)管理的工作效率。

2.充分的認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)預(yù)算管理在高速公路建設(shè)中的作用

高速公路建設(shè)工程成為當(dāng)前交通工程建設(shè)和發(fā)展的主要代表，因此高速公路的財(cái)務(wù)預(yù)算對(duì)于后期的施工和建設(shè)以及施工材料和施工方式的選擇都具有決定性的作用，預(yù)算經(jīng)費(fèi)成為高速公路管理公司財(cái)務(wù)制度存在的主要價(jià)值所在，預(yù)算是為了給高速管理公司的前期預(yù)算和后期清算核算帶來較多的保障，減少高速公路的資金投入，提升整個(gè)高速公路的建設(shè)和財(cái)務(wù)的有效配合，所以高速公路的建設(shè)質(zhì)量才能有保障。預(yù)算管理給高速管理公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)方式帶來針對(duì)性的要求，因此在高速公路的財(cái)務(wù)管理效能中要進(jìn)行對(duì)預(yù)算管理的認(rèn)可，在預(yù)算管理中給工程的施工和建設(shè)進(jìn)行工程施工進(jìn)度和施工工序的編訂，提高預(yù)算的執(zhí)行能力，將預(yù)算調(diào)控控制到預(yù)算的范圍內(nèi)，在全體會(huì)議上作出對(duì)工程施工預(yù)算管理的認(rèn)同，從而在實(shí)際的工程施工中給會(huì)計(jì)的核算提供方便，形成公司對(duì)預(yù)算管理的重要性認(rèn)識(shí)，重視預(yù)算管理的作用，給整個(gè)的工程施工和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系帶來全面的保障。

3.完善公司的財(cái)務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)

在高速管理公司的財(cái)務(wù)管理效能要求下實(shí)施的財(cái)務(wù)管理意識(shí)的重視，最終還是要落實(shí)到細(xì)節(jié)上的工程施工和公司財(cái)務(wù)管理制度上，高速公路的管理公司財(cái)務(wù)制度要隨著時(shí)代的發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和公司結(jié)構(gòu)的調(diào)整，根據(jù)公司的管理結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)情況集中的進(jìn)行集中式的財(cái)務(wù)管理，平衡和調(diào)控本公司的資金分配和調(diào)控能力，從而也給公司的各項(xiàng)資金使用效率更多的提升機(jī)會(huì)，并且在實(shí)施財(cái)務(wù)管理的集中管理中能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)資金的及時(shí)監(jiān)督和控制。因?yàn)楫?dāng)資金實(shí)現(xiàn)集中管理后，能夠按照財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理的層次進(jìn)行分工，并及時(shí)成立對(duì)于財(cái)務(wù)支出的分層管理和記錄，給財(cái)務(wù)資金的去向進(jìn)行明確有效地記載，因此整個(gè)公司的財(cái)務(wù)流向和分配才有據(jù)可循。財(cái)務(wù)管理部門也能夠?qū)①Y金進(jìn)行計(jì)劃和預(yù)算投資的安排，因此整個(gè)工程以及審核監(jiān)督等財(cái)務(wù)管理以及組織機(jī)構(gòu)才能針對(duì)財(cái)務(wù)的具體去向進(jìn)行統(tǒng)一的記錄，并對(duì)財(cái)務(wù)的分配進(jìn)行明確有效地安排，所以在高速管理公司的財(cái)務(wù)管理制度才具有實(shí)際的管理方案和步驟，從而完善高速公路的財(cái)務(wù)管理效能。

4.不斷地提高財(cái)務(wù)人員的職業(yè)素養(yǎng)和道德修養(yǎng)

隨著高速管理公司承擔(dān)的高速公路管理項(xiàng)目的不斷增多，要求高速公路的財(cái)務(wù)管理效能也不斷的提高，因此要對(duì)公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行專業(yè)知識(shí)的二次培訓(xùn)，并不斷的加強(qiáng)其職業(yè)修養(yǎng)和道德要求財(cái)務(wù)管理人員，除了要掌握財(cái)經(jīng)法規(guī)和法律制度，把財(cái)務(wù)的有效管理作為自己發(fā)展和進(jìn)步的基礎(chǔ)，正確的進(jìn)行財(cái)務(wù)管理方法和技巧的更新，全面的適應(yīng)高速公路管理公司的發(fā)展要求，給公司的財(cái)務(wù)管理不斷融入新的觀念和新的財(cái)務(wù)管理方法，促使財(cái)務(wù)管理的管理效能不斷的提高，從而不斷地提高財(cái)務(wù)人員的職業(yè)素養(yǎng)和道德修養(yǎng)也是高速管理公司財(cái)務(wù)管理效能提高的有效方法。

三、結(jié)語(yǔ)

第3篇：財(cái)務(wù)制度對(duì)公司的重要性范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理 工作要點(diǎn)

在目前企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)管理過程中，財(cái)務(wù)管理作為重要的經(jīng)營(yíng)管理手段，對(duì)企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)管理起到了積極的促進(jìn)作用，保證了企業(yè)集團(tuán)的整體經(jīng)營(yíng)效果?；谶@一認(rèn)識(shí)，在企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)管理過程中，除了應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作引起足夠的重視之外，還要清楚企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作要點(diǎn)，把握企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理原則，促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量的提高。目前來看，要想做好企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作，應(yīng)從全面預(yù)算管理、資金審批程序和財(cái)務(wù)制度與規(guī)范的執(zhí)行入手，促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作取得實(shí)效。

一、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)重點(diǎn)做好預(yù)算管理工作

對(duì)于企業(yè)集團(tuán)而言，所謂全面預(yù)算主要是對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全面考慮，并根據(jù)實(shí)際需要，制定具體的預(yù)算措施?？紤]到企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理行為的持續(xù)性和長(zhǎng)期性，預(yù)算管理也必須具備這種特征。基于這一認(rèn)識(shí)，企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理應(yīng)保證其長(zhǎng)期性和全面性，并以企業(yè)集團(tuán)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)為主，使企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理能夠成為涵蓋企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)行為的重要內(nèi)容。

從目前企業(yè)集團(tuán)的實(shí)際財(cái)務(wù)管理過程來看，全面預(yù)算管理對(duì)于企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理具有重要作用。全面預(yù)算以其獨(dú)有的優(yōu)點(diǎn)，已經(jīng)成為了企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的重要手段之一。基于這一認(rèn)識(shí)，在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理種，應(yīng)明確企業(yè)集團(tuán)預(yù)算管理的重要性，并在財(cái)務(wù)管理中，認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算管理，使預(yù)算管理成為提高企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理有效性的重要輔助手段。

作為一種控制工具，全面預(yù)算無論對(duì)何種集團(tuán)管控體系都具有重要意義。全面預(yù)算對(duì)集團(tuán)管控的具體意義在于：細(xì)化了集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，明確了各分子公司權(quán)責(zé)并為其提供具體的工作目標(biāo)，為執(zhí)行過程中的管理監(jiān)控提供了基礎(chǔ)，為分子公司和分子公司核心經(jīng)營(yíng)管理人員的績(jī)效考核提供了標(biāo)準(zhǔn)。由此可見，全面預(yù)算管理是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作的重要組成部分。

二、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)嚴(yán)格資金審批程序

為了保證企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作取得實(shí)效，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行資金審批程序，保證企業(yè)的資金得到全面有效的管控，具體應(yīng)采取以下措施：

（一）建立企業(yè)集團(tuán)的資金審批制度和程序

要想保證企業(yè)集團(tuán)的資金實(shí)現(xiàn)全面有效的管控，應(yīng)根據(jù)企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際建立科學(xué)合理的資金審批制度和程序，規(guī)范企業(yè)集團(tuán)的資金使用程序，保證企業(yè)集團(tuán)的資金使用得到科學(xué)管理。因此，應(yīng)重點(diǎn)做好資金審批制度和程序的管理工作，滿足企業(yè)集團(tuán)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要。

（二）加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金審批制度和程序的執(zhí)行力度

資金審批制度和程序建立以后，應(yīng)重點(diǎn)做好制度和程序的落實(shí)和執(zhí)行工作，應(yīng)根據(jù)企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，將企業(yè)集團(tuán)的所有資金使用行為都納入到財(cái)務(wù)管理工作當(dāng)中，充分滿足企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)管理需要，達(dá)到提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理質(zhì)量的目的，進(jìn)而提升企業(yè)集團(tuán)的資金管理水平。

（三）對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金審批制度和程序的執(zhí)行進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核

從目前成熟的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)來看，只有對(duì)整個(gè)管理過程進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核才能保證整體執(zhí)行效果。因此，在企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作中，應(yīng)對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金審批制度和程序的執(zhí)行進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核，充分滿足企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際需要，達(dá)到提高資金審批制度執(zhí)行力的目的。

三、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)認(rèn)真貫徹各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和規(guī)范

在企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作中，基本財(cái)務(wù)制度和工作規(guī)范是保證企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作取得實(shí)效的重要因素，基于這一認(rèn)識(shí)，在企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作中，應(yīng)認(rèn)真貫徹各項(xiàng)啊此物制度和規(guī)范，使企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作水平得到全面提升，具體可以從以下幾個(gè)方面入手：

（一）對(duì)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作基本財(cái)務(wù)制度和規(guī)范進(jìn)行全面了解

要想保證企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作取得積極效果，就要對(duì)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作的基本財(cái)務(wù)制度和規(guī)范進(jìn)行全面了解，對(duì)財(cái)務(wù)制度和規(guī)范的要點(diǎn)進(jìn)行深入細(xì)致的分析，做到全面掌握企業(yè)集團(tuán)基本財(cái)務(wù)制度和規(guī)范，滿足實(shí)際管理需要。

（二）在企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作中重點(diǎn)推行財(cái)務(wù)制度和規(guī)范

考慮到企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)范的科學(xué)性和合理性，在具體財(cái)務(wù)管理工作中，應(yīng)著重推動(dòng)財(cái)務(wù)制度和規(guī)范的執(zhí)行，使財(cái)務(wù)制度和規(guī)范能夠得到全面的執(zhí)行，達(dá)到提高企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理效果的目的。

（三）注重企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作中財(cái)務(wù)制度和規(guī)范的貫徹效果

作為企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作中的重要輔助手段，財(cái)務(wù)制度和規(guī)范只有得到貫徹和執(zhí)行才能發(fā)揮出積極效果，進(jìn)而達(dá)到提升企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的目的。因此，在企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中，應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)制度和規(guī)范的貫徹效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。

四、結(jié)束語(yǔ)

通過本文的分析可知，在企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)管理過程中，財(cái)務(wù)管理工作是重要的組成部分，對(duì)提高企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)營(yíng)管理質(zhì)量具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。為此，我們應(yīng)掌握企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作要點(diǎn)，大力推動(dòng)財(cái)務(wù)管理工作深入發(fā)展，為提高企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)管理水平提供有力支持。

參考文獻(xiàn)：

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第4篇：財(cái)務(wù)制度對(duì)公司的重要性范文

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)管理；問題；分析

中圖分類號(hào)：F253文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

公司的財(cái)務(wù)控制與管理對(duì)公司發(fā)展具有非常重要的作用，有效的外部監(jiān)管體系會(huì)推動(dòng)公司內(nèi)控制度建設(shè)。因此要制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。在目前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，我國(guó)公司面臨著更多的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，而財(cái)務(wù)管理制度就是確保我國(guó)公司在競(jìng)爭(zhēng)激烈的經(jīng)濟(jì)浪潮中立穩(wěn)腳跟的基礎(chǔ)。因此，我國(guó)公司要在全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況下，獲得長(zhǎng)期的發(fā)展，就必須制定現(xiàn)代企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度，不斷的完善公司的財(cái)務(wù)管理，只有這樣才能在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中得到快速的發(fā)展。

1.公司財(cái)務(wù)管理存在的問題分析

1.1公司治理結(jié)構(gòu)亟待完善

企業(yè)在發(fā)展的過程中都沒有認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)控制制度的重要性，因此，在公司結(jié)構(gòu)和治理問題上也沒有引起足夠的重視。這樣導(dǎo)致在公司管理上出現(xiàn)很多的問題，對(duì)公司管理不夠嚴(yán)格，對(duì)資金的流出流入管理也是比較疏忽。有的企業(yè)認(rèn)為現(xiàn)金越多越好，有的企業(yè)對(duì)資金安排不夠合理，這樣，一方面會(huì)造成資金閑置的浪費(fèi)，另一方面，會(huì)造成企業(yè)因?yàn)槿狈Y金無法運(yùn)轉(zhuǎn)。因?yàn)槠髽I(yè)資金缺乏合理有效的安排，最終導(dǎo)致公司破產(chǎn)。這樣形成了公司的決策權(quán)高度集中，導(dǎo)致了其它有益的建議無法在公司順利的實(shí)施，這樣造成一人多用，甚至身兼數(shù)職，公司的管理比較隨意，憑借決策者的經(jīng)驗(yàn)行事，這樣嚴(yán)重阻礙了公司的正常發(fā)展，最終導(dǎo)致了公司的破產(chǎn)。

1.2財(cái)務(wù)制度建設(shè)不完善

企業(yè)大部分是小作坊發(fā)展起來的，所以公司的管理人員對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)控制制度認(rèn)識(shí)的不夠深入，也不夠重視，認(rèn)為企業(yè)發(fā)展的成功是自己個(gè)人努力得來的。對(duì)于他們來講開拓市場(chǎng)才是企業(yè)發(fā)展最重要的，財(cái)務(wù)控制會(huì)阻礙他們的順利發(fā)展，束縛他們的手腳，這種認(rèn)識(shí)使得企業(yè)在發(fā)展的起步上就埋下了隱患。很多企業(yè)由于缺乏合理的管理，不重視企業(yè)制度的建設(shè)，憑借個(gè)人的意愿處理公司的大小事務(wù)，最終共欠債權(quán)人現(xiàn)金借款。而且在管理方面大多數(shù)選擇的是自己的親戚或者是最信任的人，這在很大程度上限制了高層次、具有專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)入公司，對(duì)公司的發(fā)展造成了巨大的傷害，也影響了公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)，即使有內(nèi)控制度往往也得不到具體的落實(shí)，影響到公司運(yùn)行效率的提高。

1.3風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)比較薄弱

由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。我國(guó)企業(yè)集群內(nèi)部控制的目標(biāo)往往以保護(hù)資產(chǎn)的安全作為基礎(chǔ)目標(biāo)。對(duì)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平要求不高，會(huì)計(jì)信息不真實(shí)，使企業(yè)無法為外部債權(quán)人和潛在投資人及時(shí)進(jìn)行信貸決策和投資決策提供依據(jù)，獲得外部債權(quán)人和潛在投資人的信任完全靠親緣和朋友關(guān)系以及互助擔(dān)保紐帶，風(fēng)險(xiǎn)較大，使得公司無法正常的運(yùn)轉(zhuǎn)，分析原因就是因?yàn)槠滹L(fēng)險(xiǎn)意識(shí)并沒有提到應(yīng)有的高度。企業(yè)管理人員的思想意識(shí)中沒有經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的概念，更缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制，因此企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，沒有建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，一旦企業(yè)出現(xiàn)問題，就找不到解決的辦法，是能是手足無措。

2.加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的措施

2.1充分完善公司治理結(jié)構(gòu)

不同的公司要根據(jù)自己的特點(diǎn)和員工習(xí)慣的行為方式來尋找對(duì)其最為有效的治理結(jié)構(gòu)，任何企業(yè)都有其特定的任務(wù)和目標(biāo)，管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置和調(diào)整都要以是否有利于目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)為依據(jù)。根據(jù)這一原則，首先要確立其總體目標(biāo)、發(fā)展方向、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，然后根據(jù)這些來分子要辦什么事、如何達(dá)到目標(biāo)，最后。則是因事設(shè)職、配置人員，從而組成能個(gè)發(fā)揮作用的管理組織。

2.2建立健全內(nèi)部控制制度

在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過程中融入內(nèi)部控制制度，建立以“防”為主的第一防線、有關(guān)人員在從事業(yè)務(wù)時(shí)，必須要明確業(yè)務(wù)處理權(quán)限和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。對(duì)一般業(yè)務(wù)及直接接觸客戶的業(yè)務(wù)，均要進(jìn)行復(fù)核，重要業(yè)務(wù)最好實(shí)行雙鑒制，禁止一個(gè)人獨(dú)立處理業(yè)務(wù)的全過程。設(shè)立事后監(jiān)督，即在會(huì)計(jì)部門常規(guī)性會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)上，對(duì)各個(gè)崗位、各個(gè)業(yè)務(wù)進(jìn)行日常性和周期的核查，建立以“堵”這產(chǎn)的第二道監(jiān)控防線，事后監(jiān)督可以在相關(guān)部門內(nèi)設(shè)立一個(gè)具有相應(yīng)職務(wù)的專業(yè)崗位，配備責(zé)任心強(qiáng)、工作能力全面的人員擔(dān)任，并納入程序化、規(guī)范化管理，將監(jiān)督的過程和結(jié)果定期直接反饋公司管理當(dāng)局。

2.3增設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制內(nèi)容

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展．經(jīng)濟(jì)全球化的形成，企業(yè)將面臨更加激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。中小企業(yè)一般沒有投資的風(fēng)險(xiǎn)，但存在著較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)產(chǎn)品單一，資金不雄厚，抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力較差，企業(yè)管理者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍淡薄，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的許多方面都會(huì)受到來自企業(yè)內(nèi)外諸多因素的影響，具有較大的不確定性。如原材料供應(yīng)、產(chǎn)品的銷售市場(chǎng)情況的變化，以及不可預(yù)見的自然因素的變化等都會(huì)給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來很大風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)更有必要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等措施，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和控制，在未來企業(yè)激烈的競(jìng)爭(zhēng)中求得生存和發(fā)展。

結(jié)語(yǔ)：

財(cái)務(wù)管理一直以來制約著我國(guó)企業(yè)的發(fā)展，這與我國(guó)企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀以及歷史有很大的關(guān)系。由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展還處于發(fā)展階段，企業(yè)的發(fā)展水平還存在諸多問題，主要體現(xiàn)在，企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理不健全，市場(chǎng)信譽(yù)不高，金融體系建設(shè)不完善，導(dǎo)致企業(yè)融資比較困難。因此，要進(jìn)一步加快企業(yè)的不斷發(fā)展，首先，企業(yè)要不斷的加強(qiáng)自身制度和財(cái)務(wù)體系建設(shè)，不斷提高自己在市場(chǎng)中的信譽(yù)度；同時(shí)，政府要不斷加大對(duì)企業(yè)的扶持力度，進(jìn)一步完善企業(yè)的優(yōu)惠政策，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的監(jiān)管力度，只有不斷完善以政府為主導(dǎo)、以企業(yè)為主體的市場(chǎng)體系，才能夠不斷促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。

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第5篇：財(cái)務(wù)制度對(duì)公司的重要性范文

[關(guān)鍵詞]電力公司集約化管理問題對(duì)策

中圖分類號(hào)：F426.61；F406.7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2017）01-0155-01

一、電力公司財(cái)務(wù)集約化管理存在的問題

（一）財(cái)務(wù)制度缺乏科學(xué)性和規(guī)范性

電力公司實(shí)施財(cái)務(wù)集約化管理面臨的主要問題之一就是缺乏科學(xué)和規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度，這對(duì)財(cái)務(wù)集約化管理的進(jìn)行造成了很大的阻礙。主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：一是，大部分電力公司管理現(xiàn)金的力度和強(qiáng)度都不夠，容易影響電力公司的資金周轉(zhuǎn)，進(jìn)而對(duì)財(cái)務(wù)管理造成影響。二是，大部分電力公司都沒有健全的賒銷制度，導(dǎo)致很多應(yīng)收賬款都不能及時(shí)收回，進(jìn)而影響電力公司的資金周轉(zhuǎn)。三是，大部分電力公司都沒有高度的存貨控制意識(shí)，容易因?yàn)榇尕泦栴}而導(dǎo)致資金出現(xiàn)呆滯，影響資金周轉(zhuǎn)。

（二）對(duì)財(cái)務(wù)管理工作缺乏足夠重視度

電力公司對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的重視度對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的效率和質(zhì)量有很大影響，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作開展是否順利也有影響。事實(shí)上，很多電力公司的財(cái)務(wù)管理人員對(duì)財(cái)務(wù)集約化管理都不夠重視，也沒有深入認(rèn)識(shí)什么是集約化管理，在工作中也缺乏跟其他部門的交流溝通，對(duì)于自身知識(shí)庫(kù)也不能做到及時(shí)更新。種種原因綜合在一起，就嚴(yán)重阻礙了電力公司財(cái)務(wù)集約化管理的實(shí)現(xiàn)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控水平比較低下

就目前的技術(shù)水平來說，電力公司可以借助計(jì)算機(jī)技術(shù)創(chuàng)建統(tǒng)一的財(cái)務(wù)信息管理平臺(tái)，對(duì)所有財(cái)務(wù)信息實(shí)行全方位的跟蹤、分析、查證。但這樣一來，工作人員們就很難對(duì)財(cái)務(wù)集約化管理過程中存在的問題以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)做有效分析和處理。假設(shè)在集團(tuán)化管理中也使用這種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)，就會(huì)逐漸強(qiáng)化電力公司對(duì)其的依賴性，進(jìn)而削弱發(fā)現(xiàn)問題和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力，對(duì)電力公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)、穩(wěn)定發(fā)展造成阻礙。由此可見，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控水平低也是電力公司財(cái)務(wù)集約化管理的重要問題。

（四）信息化平臺(tái)建設(shè)存在不足

電力公司財(cái)務(wù)集約化管理的不斷深入發(fā)展，對(duì)信息化平臺(tái)建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)也逐漸提升。但實(shí)際上，電力公司財(cái)務(wù)信息化平臺(tái)的建設(shè)本身就還存在很多不足，主要表現(xiàn)在兩方面：一是，系統(tǒng)自身的集約化程度就不高，加之一些電力公司在處理信息容量的過程中也存在不足，這些就阻礙了電力公司某些工作的開展和實(shí)現(xiàn)。二是，大部分電力公司都隸屬于公司的ERP系統(tǒng)，在建設(shè)方面具有滯后性，這就增加了電力公司財(cái)務(wù)集約化管理過程中處理數(shù)據(jù)的難度，難以順利開展和完成電力公司財(cái)務(wù)的集約化管理。

二、電力公司財(cái)務(wù)集約化管理的有效對(duì)策

（一）強(qiáng)化財(cái)務(wù)制度的規(guī)范性和科學(xué)性

要徹底解決問題就必須要做到“具體問題具體分析”。分析當(dāng)前電力公司的實(shí)際情況可以得出以下結(jié)論：假設(shè)國(guó)家電網(wǎng)部門制定一系列適用于所有電力公司財(cái)務(wù)管理的總則，而其下屬的電力部門就根據(jù)各自存在的矛盾，把一系列總則精神落實(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的所有環(huán)節(jié)，并堅(jiān)持以“財(cái)務(wù)集約化管理”為核心，不斷改進(jìn)和完善電力部門的配置，整合電力公司的資源，如此這般，就能有效提升電力部門的綜合能力。這一系列總則在執(zhí)行的過程中，各個(gè)電力部門的管理者不僅要以身作則，還要各司其職，在嚴(yán)格遵循總則的基礎(chǔ)上，確保日常工作的科學(xué)和規(guī)范。只有在財(cái)務(wù)制度和執(zhí)行力度上都得到保障，才能有效實(shí)現(xiàn)電力公司財(cái)務(wù)的集約化管理。

（二）強(qiáng)化公司員工的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

隨著電力公司財(cái)務(wù)集約化管理的不斷發(fā)展，涌現(xiàn)出了越來越多的新理念、新標(biāo)準(zhǔn)、新技術(shù)，在業(yè)務(wù)流程與信息系統(tǒng)集成等方面也有所創(chuàng)新。這就要求電力公司必須要強(qiáng)化對(duì)員工的培訓(xùn)，讓員工樹立較強(qiáng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。一是，電力公司要強(qiáng)化培訓(xùn)力度，尤其是對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)，讓他們具備規(guī)范處理業(yè)務(wù)的能力，強(qiáng)化他們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。二是，電力公司要?jiǎng)?chuàng)建員工學(xué)習(xí)平臺(tái)，鼓勵(lì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員不斷學(xué)習(xí)新的財(cái)稅政策；讓員工進(jìn)行分層次的學(xué)術(shù)交流，探討稅收政策、財(cái)務(wù)管理難點(diǎn)和熱點(diǎn)，自由發(fā)揮自己的意見，提出解決措施。此外，電力公司還應(yīng)該制定完善黨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制和預(yù)防機(jī)制，針對(duì)公司外部環(huán)境的變化情況，制定多樣化的應(yīng)對(duì)措施，強(qiáng)化電力公司全體員工的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，督促全體員工將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理貫徹執(zhí)行到日常行為規(guī)范中。

（三）全面強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控與管理

針對(duì)電力公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控水平比較低下的情況，應(yīng)該創(chuàng)建科學(xué)有效的信息化傳遞平臺(tái)，對(duì)公司各個(gè)部門實(shí)行在線監(jiān)控，全面強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理；同時(shí)，電力公司還要制定科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)呢?cái)務(wù)工作規(guī)范制度、財(cái)務(wù)管理考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)、財(cái)務(wù)管理控制制度等，并將制度嚴(yán)格落實(shí)。此外，電力公司還應(yīng)該統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策。根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)政策的規(guī)定以及電力公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需求，全面執(zhí)行新的《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《國(guó)網(wǎng)公司會(huì)計(jì)核算辦法》。要統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策還必須要重視選擇會(huì)計(jì)政策的重要性層次，重點(diǎn)放在計(jì)量方式、資產(chǎn)以及負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、分類標(biāo)準(zhǔn)等方面；再結(jié)合電力公司的實(shí)際需要，可以劃分為三個(gè)等級(jí)權(quán)限，分別是可自行選擇、按省級(jí)公司統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行、向省級(jí)公司報(bào)備后確定。只有將這些界限劃分清楚了，明確了電力公司各個(gè)部門的職責(zé)權(quán)限，才能真正實(shí)現(xiàn)電力公司會(huì)計(jì)政策統(tǒng)一，也才能讓電力公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到有效的監(jiān)控和管理。

（四）利用現(xiàn)代化信息技術(shù)做好財(cái)務(wù)集約化管理

電力公司財(cái)務(wù)集約化管理是一個(gè)不可分割的整體，要?jiǎng)?chuàng)建財(cái)務(wù)信息管理平臺(tái)必須要依靠一定的技術(shù)。借助現(xiàn)代化信息技術(shù)提升財(cái)務(wù)集約化管理的質(zhì)量和效率要從以下幾點(diǎn)著手：一是，深入拓展電力公司財(cái)務(wù)管理的整理、信息反饋以及整理稽查三個(gè)環(huán)節(jié)的工作，不斷整合并優(yōu)化電力公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息，并用數(shù)據(jù)信息管理系統(tǒng)進(jìn)行管理，促進(jìn)電力公司財(cái)務(wù)控制、核算、統(tǒng)計(jì)三項(xiàng)工作的科學(xué)性、統(tǒng)一性和規(guī)范性，也確保財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量、真實(shí)性和安全性。二是，在實(shí)施財(cái)務(wù)集約化管理時(shí)，牽涉到的部門較多，面對(duì)這樣的情況，電力公司財(cái)務(wù)部門要做好因各種原因而造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息延遲的防范工作，確保在查詢財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息的時(shí)候不會(huì)受到阻礙，不會(huì)影響信息資源的共享，這也是電力公司財(cái)務(wù)集約化管理最大限度發(fā)揮優(yōu)勢(shì)的重要保障。三是，在財(cái)務(wù)集約化管理的實(shí)施過程中，電力公司要不斷改進(jìn)和完善稽核數(shù)據(jù)庫(kù)的運(yùn)用，完善與數(shù)據(jù)庫(kù)相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，并嚴(yán)格將這些指標(biāo)體系應(yīng)用到實(shí)際工作中，提升財(cái)務(wù)集約化管理的安全性和可靠性。

三、結(jié)束語(yǔ)

電力公司實(shí)施財(cái)務(wù)集約化管理是新形勢(shì)發(fā)展的必然需求，在實(shí)施財(cái)務(wù)集約化管理的過程中必須要清晰認(rèn)識(shí)到還存在的問題，不論問題大小，都應(yīng)該重視，并及時(shí)糾察產(chǎn)生問題的原因，然后采取有針對(duì)性的解決措施。這樣才能確保電力公司財(cái)務(wù)集約化管理的順利進(jìn)行，才能確保電力公司財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率，為電力公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

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[2] 刁金.電力公司財(cái)務(wù)集約化工作研究[J].會(huì)計(jì)之友，2012（26）：36-38.

第6篇：財(cái)務(wù)制度對(duì)公司的重要性范文

摘 要 企業(yè)集團(tuán)需要完善的制度和方法來保證整體戰(zhàn)略目標(biāo)和使命的實(shí)現(xiàn)，也就是說需要對(duì)集團(tuán)進(jìn)行管理控制，管理控制與組織結(jié)構(gòu)同樣重要。企業(yè)集團(tuán)中母子公司的財(cái)務(wù)控制是管理控制的組成部分，由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)質(zhì)上是圍繞“錢”來展開，財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中地位突出，因此研究母子公司的財(cái)務(wù)控制很有必要，母子公司的財(cái)務(wù)控制方式影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)結(jié)果。

關(guān)鍵詞 母公司 子公司 財(cái)務(wù)控制

企業(yè)集團(tuán)需要完善的制度和方法來保證整體戰(zhàn)略目標(biāo)和使命的實(shí)現(xiàn)，也就是說需要對(duì)集團(tuán)進(jìn)行管理控制，管理控制與組織結(jié)構(gòu)同樣重要。管理控制其實(shí)是處理好集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系，使下級(jí)組織的權(quán)利和權(quán)限得到平衡從而做出符合集團(tuán)總體目標(biāo)的反應(yīng)。企業(yè)集團(tuán)中母子公司的財(cái)務(wù)控制是管理控制的組成部分，由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)質(zhì)上是圍繞“錢”來展開，財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中地位突出，因此研究母子公司的財(cái)務(wù)控制很有必要，母子公司的財(cái)務(wù)控制方式影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)結(jié)果。

一、企業(yè)母子公司間的關(guān)系與定位

母公司依據(jù)持有的股權(quán)對(duì)子公司行使出資人權(quán)利并承擔(dān)有限責(zé)任，依法對(duì)其投資的子公司經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行監(jiān)督與考核，被投資的子公司有義務(wù)維護(hù)出資人的種種合法權(quán)益，為出資者收益最大化做貢獻(xiàn)。母公司、子公司都是依法設(shè)立的公司制企業(yè)法人，各自享有獨(dú)立行使民事權(quán)利和承擔(dān)民事責(zé)任，離有獨(dú)立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。母公司與子公司之間的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)堅(jiān)持平等、競(jìng)爭(zhēng)和效率原則下最大化發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)整體優(yōu)勢(shì)。二者可訂立協(xié)議，具體明確彼此權(quán)利和義務(wù)。母子公司應(yīng)具有相同或相似的基本信念、基本企業(yè)價(jià)值觀和行為規(guī)范等企業(yè)文化精神，并使之成為企業(yè)集團(tuán)的精神支柱。

企業(yè)集團(tuán)母公司具有戰(zhàn)略決策功能、對(duì)外投資功能、資源配置功能、財(cái)務(wù)管理功能、服務(wù)與控制功能、集團(tuán)人才建設(shè)與輸出功能、集團(tuán)制度建設(shè)與輸出功能和企業(yè)文化建設(shè)與輸出功能。母公司財(cái)務(wù)管理控制具有綜合管理、會(huì)計(jì)、審計(jì)、信貸和稅務(wù)等事項(xiàng)。

二、母子公司財(cái)務(wù)控制方式

（一）官僚式控制。母公司利用財(cái)務(wù)規(guī)則、財(cái)務(wù)政策、財(cái)務(wù)書面文件、財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)來組織財(cái)務(wù)工作并據(jù)此進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估。通過職務(wù)專門化，制定非常正規(guī)的財(cái)務(wù)制度和規(guī)則；以財(cái)務(wù)類型劃分工作任務(wù)；實(shí)行財(cái)務(wù)集權(quán)式?jīng)Q策。母公司指揮子公司，公司內(nèi)部上級(jí)指揮下級(jí)，下級(jí)服從上級(jí)。這種方式母子公司能高效地進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)，專門化程度高，對(duì)尖端的專家型人才要求高，對(duì)底層的財(cái)務(wù)工作人員要求較低。但這種方式也會(huì)使底層財(cái)務(wù)工作人員安于接受指令，缺少快速響應(yīng)能力和創(chuàng)新思維。

（二）團(tuán)隊(duì)式控制。將母子公司財(cái)務(wù)部門當(dāng)作一個(gè)具有相當(dāng)高的合作精神的團(tuán)隊(duì)，上級(jí)對(duì)下級(jí)充分授信授權(quán)調(diào)動(dòng)下級(jí)主動(dòng)能力性，通過領(lǐng)導(dǎo)魅力與企業(yè)文化精神來控制事個(gè)財(cái)務(wù)部門運(yùn)行。這種控制方式下對(duì)管理者提出更高要求，對(duì)企業(yè)的內(nèi)在精神力量也有很高要求。

三、母子公司財(cái)務(wù)控制主要手段

母公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)控制主要對(duì)子公司的投資規(guī)模、產(chǎn)品及經(jīng)營(yíng)成本、公司利潤(rùn)分配三方面的管理控制。在管理實(shí)務(wù)中，母公司通過制定統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理辦法來實(shí)現(xiàn)對(duì)公司財(cái)務(wù)的集權(quán)管理，通過現(xiàn)金管理、預(yù)算管理和審計(jì)管理實(shí)現(xiàn)對(duì)子公司有效的財(cái)務(wù)控制。

（一）現(xiàn)金管理?，F(xiàn)金管理是財(cái)務(wù)管理的中心，把母公司和子公司的現(xiàn)金集中走來，既能降低現(xiàn)金的持有水平，同時(shí)又能保證企業(yè)集團(tuán)重點(diǎn)項(xiàng)目資金充足，使資金杠桿發(fā)揮最大作用，不浪費(fèi)資金。

（二）預(yù)算管理。母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)的集權(quán)管理，母公司最終決定各子公司預(yù)算。母公司根據(jù)集團(tuán)發(fā)展規(guī)劃編制公司中長(zhǎng)期規(guī)劃和各年度規(guī)劃，并將各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)分解下達(dá)給子公司，子公司根據(jù)下達(dá)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)結(jié)合子公司的具體情況編制年度預(yù)算，上報(bào)母公司審批。母公司的預(yù)算管理委員會(huì)審查各子公司預(yù)算，進(jìn)行有效平衡，最終編制出集團(tuán)總預(yù)算。

（三）審計(jì)管理。集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效果、組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)管理控制系統(tǒng)的有效性和完善性進(jìn)行審計(jì)，定期或不定期向母公司經(jīng)營(yíng)者報(bào)告審計(jì)結(jié)果，提出改進(jìn)、優(yōu)化工作方法和意見建議。對(duì)資金使用情況進(jìn)行定期或不定期審計(jì)，提醒投資完成率低的子公司及時(shí)跟進(jìn)，對(duì)資金緊張的子公司提出警告。

第7篇：財(cái)務(wù)制度對(duì)公司的重要性范文

【關(guān)鍵詞】 企業(yè)并購(gòu)； 財(cái)務(wù)監(jiān)控； 并購(gòu)估價(jià)； 并購(gòu)進(jìn)程； 并購(gòu)支付； 并購(gòu)整合＼

企業(yè)并購(gòu)是公司最常見的一種資本運(yùn)營(yíng)形式，也是公司實(shí)現(xiàn)快速擴(kuò)張、更快地實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)的重要途徑。近年來國(guó)內(nèi)企業(yè)并購(gòu)活動(dòng)頻繁，不論數(shù)量還是交易金額均大幅度攀升，已經(jīng)成為全球并購(gòu)市場(chǎng)中的一個(gè)亮點(diǎn)。但這其中也不乏諸如TCL集團(tuán)與法國(guó)湯姆遜彩電業(yè)務(wù)以及法國(guó)阿爾卡特移動(dòng)電話業(yè)務(wù)的并購(gòu)失敗，聯(lián)想集團(tuán)收購(gòu)IBM個(gè)人電腦業(yè)務(wù)后的重大虧損，以并購(gòu)開始的華源集團(tuán)以被并購(gòu)告終，招商證券不合理溢價(jià)收購(gòu)博時(shí)基金股權(quán)的巨額負(fù)債等重大并購(gòu)事件相繼發(fā)生。這些企業(yè)并購(gòu)事件暴露了在我國(guó)企業(yè)并購(gòu)活動(dòng)中不同程度存在財(cái)務(wù)監(jiān)控的危機(jī)。本文試圖從企業(yè)并購(gòu)活動(dòng)過程出發(fā)，對(duì)我國(guó)企業(yè)并購(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)控進(jìn)行相關(guān)分析并提出建議，期望這些工作對(duì)緩解當(dāng)前企業(yè)并購(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)控的危機(jī)有所幫助。

一、企業(yè)并購(gòu)活動(dòng)中財(cái)務(wù)監(jiān)控的重要性

財(cái)務(wù)監(jiān)控在企業(yè)并購(gòu)活動(dòng)中的重要性，源于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)并購(gòu)管理中的重要地位。在整個(gè)企業(yè)并購(gòu)活動(dòng)中，并購(gòu)前的估價(jià)、并購(gòu)中的進(jìn)程與支付和并購(gòu)后的整合管理的重要性及其自身的復(fù)雜性，決定了財(cái)務(wù)監(jiān)控是企業(yè)并購(gòu)活動(dòng)中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要手段。

在企業(yè)并購(gòu)活動(dòng)中，不管是并購(gòu)前的估價(jià)，并購(gòu)中的進(jìn)程與支付還是并購(gòu)后的整合都存在著各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。首先，對(duì)目標(biāo)公司的價(jià)值評(píng)估是企業(yè)并購(gòu)的重要工作，直接影響著并購(gòu)的成敗。目標(biāo)公司的價(jià)值估計(jì)受到諸多因素影響，但很大程度上取決于以下兩個(gè)方面。其一是目標(biāo)公司的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)信息獲取的狀況和質(zhì)量；其二是價(jià)值估值方法的多樣性以及各種方法都存在很多主觀因素和缺陷。因此，如果信息不對(duì)稱或價(jià)值評(píng)估方法的選取不當(dāng)，會(huì)使得目標(biāo)公司的價(jià)值評(píng)估不可避免地因評(píng)估預(yù)測(cè)不當(dāng)而出現(xiàn)估值不合理，甚至使得目標(biāo)公司價(jià)值被明顯高估而導(dǎo)致企業(yè)實(shí)施并購(gòu)時(shí)不得不付出巨大的成本。其次，眾所周知每一項(xiàng)企業(yè)并購(gòu)活動(dòng)背后均須有巨額的資本支持。通常，不依賴于各種資本渠道，公司很難完全利用自有資本來完成并購(gòu)。顯然，這種企業(yè)并購(gòu)所需的巨額資本支持勢(shì)必會(huì)對(duì)公司資本規(guī)模和資本結(jié)構(gòu)產(chǎn)生重大影響。一方面，占用大量的流動(dòng)性資源，降低了公司對(duì)外部環(huán)境變化的快速反應(yīng)和調(diào)節(jié)能力，進(jìn)而增加了公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，大量資本的流出，會(huì)使諸如研究開發(fā)這類培育公司戰(zhàn)略性競(jìng)爭(zhēng)能力的資本緊缺，不利于公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，損害投資者利益。如果自有資本不足，采用債權(quán)融資方式來解決，就會(huì)使得并購(gòu)后的公司負(fù)債比率和長(zhǎng)期負(fù)債都有大幅上升，資本的安全性降低。一旦并購(gòu)公司的融資能力較差，現(xiàn)金流量安排不當(dāng)，則流動(dòng)比率也會(huì)大幅下降，影響其短期償債能力，更給并購(gòu)公司帶來資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。再則，由于外部資本市場(chǎng)環(huán)境的多變性，公司要負(fù)擔(dān)由此而來的籌資風(fēng)險(xiǎn)。如果并購(gòu)公司靠大量舉債來籌集并購(gòu)資本，或者在并購(gòu)公司承擔(dān)被并購(gòu)公司負(fù)債的情況下，即使企業(yè)并購(gòu)成功，沉重的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)也可能使并購(gòu)公司不堪重負(fù)，不能支付到期債務(wù)，給公司經(jīng)營(yíng)帶來困難。最后，企業(yè)并購(gòu)后及時(shí)形成足夠的現(xiàn)金流入以償還借入資本以及滿足并購(gòu)后公司進(jìn)行一系列的整合工作對(duì)資本的需求也是至關(guān)重要的。為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，并購(gòu)后的公司勢(shì)必要在并購(gòu)雙方進(jìn)行經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等諸多方面的協(xié)調(diào)工作。然而，在企業(yè)并購(gòu)后的協(xié)調(diào)整合過程中，存在巨大的風(fēng)險(xiǎn)，未必一定能夠達(dá)到這一初衷，甚至導(dǎo)致并購(gòu)不能取得真正的成功。

總之，企業(yè)并購(gòu)活動(dòng)的各個(gè)階段都不同程度地存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，只有對(duì)其進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)監(jiān)控，在“監(jiān)”中發(fā)現(xiàn)異常，并采取有效的“控”，才能避免公司在并購(gòu)活動(dòng)中遭受重大損失。

二、企業(yè)并購(gòu)前的財(cái)務(wù)監(jiān)控：估價(jià)監(jiān)控

企業(yè)并購(gòu)前對(duì)目標(biāo)公司的估價(jià)監(jiān)控就是通過為公司提供財(cái)務(wù)支持以避免錯(cuò)誤定價(jià)可能帶來的負(fù)面影響。對(duì)目標(biāo)公司的估價(jià)是并購(gòu)公司對(duì)目標(biāo)公司股東出價(jià)的基礎(chǔ)，估價(jià)過高將導(dǎo)致并購(gòu)公司利益受損，從而導(dǎo)致企業(yè)并購(gòu)失敗，而估價(jià)過低將導(dǎo)致目標(biāo)公司股東拒絕此項(xiàng)交易。因此，企業(yè)并購(gòu)前對(duì)目標(biāo)公司的估價(jià)監(jiān)控，不但對(duì)并購(gòu)公司分析并購(gòu)成本有著重大的作用，而且也是決定企業(yè)并購(gòu)能否成功的關(guān)鍵所在。

企業(yè)并購(gòu)前的估價(jià)監(jiān)控，在實(shí)施中具體體現(xiàn)為運(yùn)用財(cái)務(wù)分析方法對(duì)目標(biāo)公司的各種信息進(jìn)行分析和加工，以確定并購(gòu)是否可行并制定合理的購(gòu)買價(jià)格。在企業(yè)并購(gòu)前的估價(jià)監(jiān)控中，監(jiān)控的重點(diǎn)是目標(biāo)公司價(jià)值創(chuàng)造能力辨識(shí)、價(jià)值評(píng)估模型確定以及并購(gòu)后收益預(yù)測(cè)，避免作出錯(cuò)誤的并購(gòu)決策。首先，辨識(shí)目標(biāo)公司價(jià)值創(chuàng)造能力。創(chuàng)造價(jià)值并使其最大化是公司財(cái)務(wù)的終極目標(biāo)，也是企業(yè)并購(gòu)的總體目標(biāo)。決定一個(gè)公司價(jià)值創(chuàng)造能力的因素，包括生產(chǎn)能力、行業(yè)特征、企業(yè)盈利模式、新技術(shù)開發(fā)、組織管理能力、企業(yè)文化、客戶管理能力等，每一因素的變化都會(huì)對(duì)公司的價(jià)值創(chuàng)造能力造成影響。因此，通過對(duì)目標(biāo)公司以上諸類決定價(jià)值創(chuàng)造能力的因素進(jìn)行分析來辨別該公司價(jià)值創(chuàng)造的源泉，包括目標(biāo)公司已有的價(jià)值創(chuàng)造點(diǎn)，以及通過并購(gòu)可能增加的價(jià)值創(chuàng)造點(diǎn)。其次，評(píng)估目標(biāo)公司價(jià)值。評(píng)估目標(biāo)公司價(jià)值應(yīng)該以并購(gòu)后的目標(biāo)公司作為出發(fā)點(diǎn)，因?yàn)槟繕?biāo)公司被并購(gòu)后發(fā)生的公司重組與管理層變動(dòng)、并購(gòu)協(xié)同效應(yīng)等都可能對(duì)目標(biāo)公司價(jià)值產(chǎn)生重大影響，所以在公司價(jià)值評(píng)估中應(yīng)該考慮這些因素對(duì)價(jià)值的影響。再有就是企業(yè)并購(gòu)中的估價(jià)模型因具體情況而異，但至少要采取幾種不同的模型進(jìn)行相互驗(yàn)證。因?yàn)槿魏我环N評(píng)估模型都有其自身局限性以及對(duì)主觀估計(jì)和專業(yè)判斷的依賴性。一般來說，在企業(yè)并購(gòu)實(shí)務(wù)中采用不同的估價(jià)模型得到的結(jié)果是不同的，但是差距并不是很大。如果采用不同的估價(jià)模型得到結(jié)果相去甚遠(yuǎn)，那么就要重新評(píng)估不同估價(jià)模型的假設(shè)前提的有效性和用于價(jià)值估算過程的信息的可信性。最后，預(yù)測(cè)目標(biāo)公司并購(gòu)后收益。對(duì)目標(biāo)公司并購(gòu)后的未來可能狀況進(jìn)行大致預(yù)測(cè)，形成相關(guān)報(bào)表，并反映決定預(yù)測(cè)結(jié)果的重要項(xiàng)目。企業(yè)并購(gòu)最終在財(cái)務(wù)上表現(xiàn)為未來的現(xiàn)金流量以及相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，在非財(cái)務(wù)上表現(xiàn)為市場(chǎng)份額、產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)、技術(shù)領(lǐng)先等相應(yīng)的指標(biāo)。在此基礎(chǔ)上，利用諸如成本效益、投資收益、償還期等分析方法分析目標(biāo)公司并購(gòu)后的經(jīng)濟(jì)性。因?yàn)槠髽I(yè)并購(gòu)是一項(xiàng)戰(zhàn)略投資，只有并購(gòu)帶來的收益大于成本，并購(gòu)才是可行的。

三、企業(yè)并購(gòu)中的財(cái)務(wù)監(jiān)控：進(jìn)程監(jiān)控與支付監(jiān)控

公司在確定并購(gòu)決策后，就進(jìn)入了并購(gòu)實(shí)施階段。在這個(gè)階段中，財(cái)務(wù)監(jiān)控的重點(diǎn)在于通過預(yù)先設(shè)定的安排，使并購(gòu)進(jìn)程按照預(yù)定的目標(biāo)進(jìn)行，并能根據(jù)實(shí)際情況支付以保證并購(gòu)的順利進(jìn)行。

（一）進(jìn)程監(jiān)控

公司為了實(shí)施對(duì)企業(yè)并購(gòu)進(jìn)程的控制，應(yīng)該在日常的財(cái)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)中添加與企業(yè)并購(gòu)相關(guān)的控制環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，跟蹤實(shí)際并購(gòu)進(jìn)程并將該進(jìn)程與預(yù)先設(shè)定的進(jìn)程進(jìn)行持續(xù)比較，以便并購(gòu)進(jìn)程的下一步安排和調(diào)整，從而使得企業(yè)并購(gòu)能在受控的前提下成功推進(jìn)。

企業(yè)并購(gòu)中的進(jìn)程監(jiān)控主要表現(xiàn)在進(jìn)度安排、權(quán)限安排和費(fèi)用控制。進(jìn)度安排即是通過并購(gòu)計(jì)劃監(jiān)控并購(gòu)實(shí)際進(jìn)度。權(quán)限安排即是通過權(quán)力分工和安排控制企業(yè)并購(gòu)中的相關(guān)人員的職責(zé)，使其能在職責(zé)范圍內(nèi)工作。費(fèi)用控制就是因?yàn)槠髽I(yè)并購(gòu)?fù)ǔＰ枰ㄙM(fèi)大量的人力、物力和財(cái)力，設(shè)置合理的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)并加以控制才能保證并購(gòu)的經(jīng)濟(jì)性。首先，協(xié)調(diào)分工。一方面，應(yīng)使企業(yè)并購(gòu)負(fù)責(zé)人適時(shí)掌握并購(gòu)工作的開展情況，并能協(xié)調(diào)企業(yè)并購(gòu)所涉及的相關(guān)部門、人員的工作及其安排。另一方面，應(yīng)使企業(yè)并購(gòu)組成人員可以掌握其所承擔(dān)任務(wù)的工作進(jìn)程，并根據(jù)需要定時(shí)或者不定時(shí)提供有關(guān)工作進(jìn)展、時(shí)間進(jìn)度以及費(fèi)用成本的相關(guān)信息。其次，跟蹤進(jìn)程。將并購(gòu)計(jì)劃按照企業(yè)并購(gòu)組成成員的分工融入企業(yè)并購(gòu)的進(jìn)程控制系統(tǒng)，形成相關(guān)控制環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，跟蹤并購(gòu)實(shí)施的實(shí)際進(jìn)度完成情況，并與預(yù)先的設(shè)定情況進(jìn)行比較，收集實(shí)際進(jìn)程中的相關(guān)信息以及企業(yè)并購(gòu)計(jì)劃的影響因素信息，密切關(guān)注這些因素的變化情況，適時(shí)分析這些變化的可能情況和實(shí)際發(fā)生的影響情況，以及這些影響可能導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)并購(gòu)進(jìn)程的差異。最后，調(diào)適差異。在分析企業(yè)并購(gòu)進(jìn)程差異的基礎(chǔ)上，根據(jù)差異影響程度與成因情況，采取調(diào)適措施，管理項(xiàng)目差異，確定并購(gòu)工作的進(jìn)一步開展。當(dāng)進(jìn)程差異小、不重要、不影響整個(gè)并購(gòu)項(xiàng)目時(shí)，進(jìn)程差異可以忽略，一般不需要采取措施；當(dāng)進(jìn)程差異比較重大，不采取措施將有可能影響整個(gè)并購(gòu)項(xiàng)目的結(jié)果時(shí)，就要采取積極的補(bǔ)救措施，使企業(yè)并購(gòu)能按照預(yù)定目標(biāo)實(shí)施；如果當(dāng)進(jìn)程差異形成的原因是計(jì)劃設(shè)定的影響因素并發(fā)生了重大變化或者根本變化，導(dǎo)致原有的并購(gòu)計(jì)劃設(shè)定的目標(biāo)需要更改，這時(shí)就要調(diào)整監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)。

（二）支付監(jiān)控

企業(yè)并購(gòu)中的關(guān)鍵財(cái)務(wù)監(jiān)控主要體現(xiàn)在監(jiān)控并購(gòu)交易中的支付行為，以及由支付行為引起的融資行為和相關(guān)的必要支出。企業(yè)并購(gòu)中的支付監(jiān)控就是通過跟蹤資本流向與流量確保資本來源與運(yùn)用流暢，確保支付行為的合意性，實(shí)現(xiàn)資本的有效利用。首先，安排支出預(yù)算。并購(gòu)公司依據(jù)目標(biāo)公司財(cái)務(wù)估計(jì)的結(jié)果，合理預(yù)算并購(gòu)資本的需求量，并以并購(gòu)資本需求量為依據(jù)制定支出預(yù)算，合理安排支出時(shí)間，敲定支出程序和確定支出數(shù)量。在完成支出預(yù)算后，還應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況以及融資的可能性，對(duì)公司資本使用情況進(jìn)行合理安排，既要做到保證現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行，又要做到公司進(jìn)行并購(gòu)所需資本的有效供給。其次，確定支付方式。企業(yè)并購(gòu)中，在選擇使用現(xiàn)金、承擔(dān)債務(wù)方式或股權(quán)交換等支付方式時(shí)，應(yīng)對(duì)不同支付方式或幾種方式組合所應(yīng)考慮的因素進(jìn)行分析。如果在并購(gòu)之前并購(gòu)公司有充足、甚至過剩的閑置資本，則它可以考慮在并購(gòu)時(shí)采用現(xiàn)金支付。在無充足現(xiàn)金的情況下，并購(gòu)公司必然要借助企業(yè)外部融資。融資方式一般有債權(quán)融資和股權(quán)融資兩種，不同的融資方式會(huì)引起并購(gòu)后公司資本結(jié)構(gòu)的不同。至于選擇債權(quán)融資還是股權(quán)融資，主要考慮的是不同融資方式的融資成本差異。一般企業(yè)傾向于債權(quán)融資，因這種融資方式的成本相對(duì)于股權(quán)融資要低，負(fù)債經(jīng)營(yíng)比用股權(quán)融資得到的資本經(jīng)營(yíng)更為合算，還可以為企業(yè)帶來稅盾作用。當(dāng)然，債權(quán)融資與公司信用及債務(wù)市場(chǎng)能否提供通暢的融資渠道有密切關(guān)聯(lián)。如果并購(gòu)公司不能通過債務(wù)市場(chǎng)籌集足夠的資本并購(gòu)目標(biāo)公司，那么唯有通過發(fā)行新股來?yè)Q取對(duì)方的資產(chǎn)或股票。這時(shí)就應(yīng)該綜合比較并購(gòu)公司和目標(biāo)公司雙方的資產(chǎn)收益、每股凈資產(chǎn)等因素，合理確定股票發(fā)行價(jià)格或者置換比例。最后，管理支付風(fēng)險(xiǎn)。由于企業(yè)并購(gòu)活動(dòng)充滿不確定性，其中尤為突出的是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在支付時(shí)資本的短缺，也就是通常所說的支付風(fēng)險(xiǎn)。從企業(yè)并購(gòu)的實(shí)際情況來看，支付風(fēng)險(xiǎn)至少應(yīng)該包括三個(gè)方面：一是融資方式設(shè)計(jì)時(shí)不同的資本結(jié)構(gòu)內(nèi)含的風(fēng)險(xiǎn)，不同的融資方式對(duì)企業(yè)整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響是不同的；二是融資方式確定之后在實(shí)際融資過程中發(fā)生的融資風(fēng)險(xiǎn)，如銀行中止貸款服務(wù)、增發(fā)股票的認(rèn)購(gòu)不足等；三是并購(gòu)過程中的經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了變化，使得公司的并購(gòu)支出發(fā)生變化。因此，公司必然要加強(qiáng)企業(yè)并購(gòu)中的支出風(fēng)險(xiǎn)管理，力圖在支出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生以前消除各種隱患，避免風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。例如應(yīng)對(duì)融資的不確定性，事先設(shè)計(jì)融資備選方案，在實(shí)際發(fā)生資本短缺時(shí)，可以啟動(dòng)備選方案及時(shí)融資，從而降低風(fēng)險(xiǎn)損失。

四、企業(yè)并購(gòu)后的財(cái)務(wù)監(jiān)控：協(xié)調(diào)監(jiān)控

將目標(biāo)企業(yè)并入并購(gòu)公司，并不意味著并購(gòu)監(jiān)控的結(jié)束，并購(gòu)后的協(xié)調(diào)整合失敗常使并購(gòu)功敗垂成，只有并購(gòu)后協(xié)調(diào)整合成功才算是企業(yè)并購(gòu)的真正成功，因此，對(duì)被并購(gòu)公司的繼續(xù)財(cái)務(wù)監(jiān)控仍然是不可或缺的。并購(gòu)公司可以通過財(cái)務(wù)監(jiān)控適時(shí)跟蹤被并購(gòu)公司的運(yùn)作，協(xié)調(diào)其與其他成員公司及公司總部的運(yùn)作，提高整個(gè)集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)效果和效率。在實(shí)際操作中，企業(yè)并購(gòu)后的財(cái)務(wù)監(jiān)控應(yīng)側(cè)重于并購(gòu)公司與被并購(gòu)公司之間的協(xié)調(diào)整合，主要體現(xiàn)在財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)關(guān)系和資本結(jié)構(gòu)等幾個(gè)方面。

（一）財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的協(xié)調(diào)監(jiān)控

財(cái)務(wù)戰(zhàn)略是為適應(yīng)公司總體的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略而籌集必要的資本，并在公司內(nèi)有效地管理與運(yùn)用這些資本的方略。財(cái)務(wù)戰(zhàn)略不僅涉及公司總部，而且更重要的是涉及財(cái)務(wù)資源在不同職能部門、成員公司等之間配置與協(xié)調(diào)，牽動(dòng)各方利益。從縱向來看，財(cái)務(wù)戰(zhàn)略制定與實(shí)施是集團(tuán)公司高層主管、總部財(cái)務(wù)部門主管、部門財(cái)務(wù)及下屬各成員公司財(cái)務(wù)多位一體的管理過程；從橫向來看，財(cái)務(wù)戰(zhàn)略必須與其他職能部門相配合，協(xié)調(diào)一致并遵循集團(tuán)公司的發(fā)展階段與發(fā)展方向來體現(xiàn)各職能戰(zhàn)略管理的主次，財(cái)務(wù)戰(zhàn)略一定要滲透到橫向職能的各個(gè)層次，并最終由總部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)。基于以上的分析，認(rèn)為企業(yè)并購(gòu)后的協(xié)調(diào)整合階段必須密切監(jiān)控被并購(gòu)公司的財(cái)務(wù)政策是否與集團(tuán)公司整體財(cái)務(wù)戰(zhàn)略一致。如被并購(gòu)公司與集團(tuán)公司整體戰(zhàn)略不一致，不但會(huì)影響并購(gòu)的整合效果，也可能會(huì)導(dǎo)致整個(gè)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的不經(jīng)濟(jì)性。

（二）財(cái)務(wù)活動(dòng)的協(xié)調(diào)監(jiān)控

財(cái)務(wù)活動(dòng)是指公司籌集資本、運(yùn)用資本、回收資本和分配資本而產(chǎn)生的資本管理活動(dòng)。公司的生存和發(fā)展離不開資本的籌集。公司從各種渠道以各種形式籌集資本是公司資本管理活動(dòng)的起點(diǎn)，然后可以把籌集到的資本用于購(gòu)置流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等形成對(duì)內(nèi)投資，也可以用于購(gòu)買其他公司的股票或債券或與其他企業(yè)聯(lián)營(yíng)形成對(duì)外投資，這樣公司通過投資過程取得收入后進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆峙?，即完成一次資本運(yùn)動(dòng)，又開始下一次資本運(yùn)動(dòng)。通過上述分析，我們知道財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵循資本運(yùn)動(dòng)的基本規(guī)律。因此，在企業(yè)并購(gòu)后的協(xié)調(diào)整合階段，集團(tuán)公司能否切實(shí)保障其財(cái)務(wù)活動(dòng)遵循資本運(yùn)動(dòng)規(guī)律，其關(guān)鍵就在于被并購(gòu)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)能否與集團(tuán)公司及其職能部門、成員公司之間的財(cái)務(wù)活動(dòng)協(xié)調(diào)一致，勢(shì)必考慮被并購(gòu)公司財(cái)務(wù)機(jī)制重構(gòu)問題。這樣，從集團(tuán)公司的總體出發(fā)，不僅要考慮并購(gòu)公司與被并購(gòu)公司的關(guān)系，還要考慮與其他成員公司的橫向聯(lián)系，針對(duì)被并購(gòu)公司具體情況構(gòu)建一套協(xié)調(diào)被并購(gòu)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)制度。因此，企業(yè)并購(gòu)的整合階段需要監(jiān)控財(cái)務(wù)活動(dòng)是否與已建立的財(cái)務(wù)制度相協(xié)調(diào)，確保財(cái)務(wù)制度切實(shí)有效地得到執(zhí)行。具體來說就是把監(jiān)控分為流程監(jiān)控和授權(quán)監(jiān)控。流程監(jiān)控就是把某一項(xiàng)任務(wù)，依據(jù)財(cái)務(wù)活動(dòng)流程按責(zé)任單位，甚至責(zé)任人加以分解，對(duì)責(zé)任個(gè)體自己的任務(wù)完成情況適時(shí)加以監(jiān)控。授權(quán)監(jiān)控是對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)中的作業(yè)處理應(yīng)按照一定的授權(quán)安排進(jìn)行處理，一旦超越自身權(quán)限，就須經(jīng)上一級(jí)授權(quán)批準(zhǔn)。譬如對(duì)責(zé)任個(gè)體的資本處置權(quán)的限額制度執(zhí)行的監(jiān)控，在限額內(nèi)的資本處置活動(dòng)自動(dòng)執(zhí)行，對(duì)超過限額的資本處置活動(dòng)則須經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)。

（三）財(cái)務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)監(jiān)控

公司進(jìn)行資本籌集、資本運(yùn)用和資本分配等財(cái)務(wù)活動(dòng)，必然與公司上下各方面有著廣泛聯(lián)系。這種公司在組織運(yùn)動(dòng)過程中與各利益相關(guān)者發(fā)生的經(jīng)濟(jì)關(guān)系就是財(cái)務(wù)關(guān)系。一般來說，集團(tuán)公司內(nèi)部各職能部門、成員公司等財(cái)務(wù)部門之間都要發(fā)生諸如代收、代付的收支結(jié)算關(guān)系。在實(shí)行內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算制條件下，集團(tuán)公司內(nèi)部各單位都有相對(duì)獨(dú)立的資本定額或獨(dú)立支配的費(fèi)用限額，各職能部門、各成員公司之間提品和服務(wù)要進(jìn)行計(jì)價(jià)結(jié)算。這樣，在公司財(cái)務(wù)部門同各職能部門、各成員公司之間和各職能部門、各成員公司相互之間就會(huì)發(fā)生財(cái)務(wù)關(guān)系。雖然并購(gòu)公司和被并購(gòu)公司在協(xié)調(diào)整合階段不是一般意義上的母子公司關(guān)系，但是被并購(gòu)公司依然會(huì)和集團(tuán)公司內(nèi)部其他單位或者部門發(fā)生資本結(jié)算關(guān)系。因此，在企業(yè)并購(gòu)的整合階段，要嚴(yán)格分清有關(guān)各方面的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，適時(shí)監(jiān)控被并購(gòu)公司與集團(tuán)內(nèi)部其他單位或者成員公司之間的財(cái)務(wù)關(guān)系，以便有效發(fā)揮激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制的作用，提高整個(gè)集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)效果和效率。

（四）資本結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)監(jiān)控

公司理財(cái)理論和實(shí)踐業(yè)已證明，被并購(gòu)公司的資本結(jié)構(gòu)在某種程度上會(huì)影響整個(gè)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)公司應(yīng)對(duì)被并購(gòu)公司的籌資決策進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，施加影響，使其與集團(tuán)公司整體發(fā)展相協(xié)調(diào)。原因在于集團(tuán)公司存在著財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)。例如，在綜合負(fù)債比例比較高的情況下，控股公司層面上利潤(rùn)的微小變動(dòng)將會(huì)在整個(gè)集團(tuán)公司系統(tǒng)中產(chǎn)生連鎖反應(yīng)?；谝陨戏治?，對(duì)資本結(jié)構(gòu)的財(cái)務(wù)監(jiān)控主要反映為被并購(gòu)公司資本成本的大小、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小對(duì)集團(tuán)公司整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響的監(jiān)控，并協(xié)調(diào)其資本結(jié)構(gòu)使之與集團(tuán)公司的資本結(jié)構(gòu)安排相協(xié)調(diào)，從而將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受水平。因此，被并購(gòu)公司不管是在進(jìn)行投資活動(dòng)還是在進(jìn)行籌資活動(dòng)，都應(yīng)通過財(cái)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)不斷被關(guān)注、追蹤資本的流向。如果資本使用效率低，則應(yīng)及時(shí)分析原因并考慮是否收回投資。

企業(yè)并購(gòu)作為公司資本運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，是公司戰(zhàn)略規(guī)劃的重要組成部分。以外部購(gòu)買實(shí)現(xiàn)擴(kuò)張，雖然可以實(shí)現(xiàn)公司快速發(fā)展與壯大，但其中的風(fēng)險(xiǎn)也是不言而喻的。在企業(yè)并購(gòu)中，要發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)控作用，從并購(gòu)前、并購(gòu)中和并購(gòu)后三個(gè)階段提供財(cái)務(wù)支持與服務(wù)，盡量避免或者減少并購(gòu)中的風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值增加。但也要看到，我國(guó)關(guān)于企業(yè)并購(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)控的研究和實(shí)踐起步還比較遲，與發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家有不同的初始狀況和約束條件，應(yīng)該考慮到我國(guó)市場(chǎng)的特殊性。因此，可以說，企業(yè)并購(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)控研究和實(shí)踐既是一個(gè)不斷解決問題的過程，也是一個(gè)不斷迎接挑戰(zhàn)的過程。

【參考文獻(xiàn)】

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［5］ 梅雨.企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)控問題解析［J］.中國(guó)管理信息化，2009（9）.

第8篇：財(cái)務(wù)制度對(duì)公司的重要性范文

財(cái)務(wù)人員工作計(jì)劃(一)

一、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育。

首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。

二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。

2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.

3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表，匯總表，月初前報(bào)交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。

三、個(gè)人見意措施

要求財(cái)務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

財(cái)務(wù)人員工作計(jì)劃(二)

在XX年的工作中，我將一如既往地做好公司日常財(cái)務(wù)核算工作，加強(qiáng)自身財(cái)務(wù)管理能力，積極推動(dòng)規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)教育。努力使自己做到財(cái)務(wù)工作長(zhǎng)計(jì)劃，短安排。使公司XX年財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M訂本人XX年個(gè)人財(cái)務(wù)工作計(jì)劃：

一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)

在新的一年里，我要繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)教育，了解財(cái)物新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)學(xué)習(xí)情況。

二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、我將根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。

2、我在做好本職工作的同時(shí)，要積極處理好與其他部門同事的協(xié)調(diào)關(guān)系。

3、做好正常出納核算工作。我會(huì)按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表，匯總表，月初前報(bào)交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

4、我會(huì)按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作

三、按照工作措施

使公司財(cái)務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

總之在新的一年里，我會(huì)繼續(xù)加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項(xiàng)工作計(jì)劃，以最大限度地報(bào)務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。

財(cái)務(wù)人員工作計(jì)劃(三)

20xx年是公司發(fā)展中的關(guān)鍵一年，集團(tuán)公司成立后，一切都以嶄新的面貌呈現(xiàn)。站在新的起點(diǎn)，財(cái)務(wù)部將一如既往地圍繞公司的總體經(jīng)營(yíng)思路和發(fā)展規(guī)劃, 認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算、提高會(huì)計(jì)素質(zhì)為主要工作內(nèi)容，以精細(xì)化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，以資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任為主線，全面推行制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、信息化的財(cái)務(wù)管理模式，加強(qiáng)成本核算，實(shí)行全員、全過程的財(cái)務(wù)管理策略，從嚴(yán)管理,積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策當(dāng)好參謀，為完成公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)作出應(yīng)有的努力?，F(xiàn)就目前情況，提出以下初步構(gòu)想：

一、理順工作思路，做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。

1、搭建集團(tuán)公司財(cái)務(wù)組織構(gòu)架，明確崗位及職責(zé)。

崗位職責(zé)：

財(cái)務(wù)部長(zhǎng)：對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理負(fù)全面責(zé)任，擬定籌資，投資方案，編制財(cái)務(wù)預(yù)算。

會(huì)計(jì)主管：記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，組織會(huì)計(jì)核算;登記帳簿;對(duì)帳，結(jié)帳;編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

出納：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收訖，登記日記帳等。

庫(kù)管員：管理財(cái)產(chǎn)物資，及時(shí)提供購(gòu)銷存情況。

2、健全和完善財(cái)務(wù)制度。

在原有財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)核算的新要求，進(jìn)一步健全和完善財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)人員核算管理，制定完善內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度，使會(huì)計(jì)工作有一個(gè)更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。

3、規(guī)范建立財(cái)務(wù)檔案，提高檔案管理質(zhì)量。

收集整理好以前財(cái)務(wù)檔案，進(jìn)行合理分類，整齊化一，歸檔存查，確保會(huì)計(jì)核算資料的完整性、嚴(yán)密性，以便核查方便。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)。

目前，財(cái)務(wù)部半數(shù)人員為新進(jìn)人員，必須規(guī)范人員管理，穩(wěn)定財(cái)務(wù)隊(duì)伍。以強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員教育培養(yǎng)為基礎(chǔ)，全面提高財(cái)務(wù)部人員整體素質(zhì)，扎扎實(shí)實(shí)的把全公司的財(cái)務(wù)工作推上一個(gè)新臺(tái)階。主要從下幾方面入手：

1、穩(wěn)定增強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍。對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，堅(jiān)持“試用”觀念，堅(jiān)持選拔引納優(yōu)秀的會(huì)計(jì)人員加入財(cái)務(wù)隊(duì)伍，實(shí)行優(yōu)勝劣汰，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)隊(duì)伍的實(shí)力，為全公司的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。

2、加強(qiáng)理論培訓(xùn)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)的宏觀經(jīng)濟(jì)管理意識(shí)。使財(cái)務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培養(yǎng)超前意識(shí)。

3、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理為目標(biāo)，培養(yǎng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的事前預(yù)測(cè)、事中分析和基礎(chǔ)財(cái)務(wù)分析工作。

4、加強(qiáng)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)培訓(xùn)。加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn), 注重工作效率，提高會(huì)計(jì)人員的整體核算水平。

三、開展會(huì)計(jì)信息化建設(shè)，盡快實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化。

利用好電腦系統(tǒng)，開展網(wǎng)上數(shù)據(jù)報(bào)送，歸集和整理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，增強(qiáng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)傳遞的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。有條件時(shí)，首先實(shí)現(xiàn)電算化與手工記賬同時(shí)進(jìn)行，逐步實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)替代手工計(jì)賬的財(cái)務(wù)管理模式，解決會(huì)計(jì)手工核算中的計(jì)賬不規(guī)范和大量重復(fù)勞動(dòng)極易產(chǎn)生的錯(cuò)記、漏計(jì)、錯(cuò)算等錯(cuò)誤。大量的信息可以準(zhǔn)確、及時(shí)的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌蝾A(yù)測(cè)前景的數(shù)據(jù)，提高會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量，使公司會(huì)計(jì)核算工作更加正規(guī)化、科學(xué)化，現(xiàn)代化。

總之，財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，堅(jiān)持原則，秉公辦事，當(dāng)好家理好財(cái)，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面、細(xì)致、及時(shí)地為公司及相關(guān)部門提供翔實(shí)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。積極為公司發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。

四、充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能，做好財(cái)務(wù)本職工作。

1、按財(cái)務(wù)預(yù)算科學(xué)合理安排調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率。積極提供全面、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)分析和建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀，

2、積極爭(zhēng)取政策支持。積極利用行業(yè)政策，想辦法、找路子，爭(zhēng)取銀行等相關(guān)部門優(yōu)惠政策，為公司謀取最大經(jīng)濟(jì)利益。

3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，加強(qiáng)與稅務(wù)部門各項(xiàng)工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過合理避稅為公司增加效益。

4、搞好成本核算，合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算。適應(yīng)新形勢(shì)，進(jìn)一步加強(qiáng)流動(dòng)資金分析和管理，為公司謀求最大利益。

5、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益。加強(qiáng)閑置資產(chǎn)、報(bào)廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤(rùn)率。

五、參與企業(yè)管理，管好用好各項(xiàng)財(cái)務(wù)資金。

挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和效益的增長(zhǎng)服務(wù)。管理是生產(chǎn)力，財(cái)務(wù)部將加強(qiáng)內(nèi)部管理列入工作重點(diǎn)，即進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，控制生產(chǎn)成本，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，堅(jiān)持“一支筆”審批，有效控制各項(xiàng)費(fèi)用開支。

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理。采取行政負(fù)責(zé)、工會(huì)參與、部門監(jiān)督的原則管好用好業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

2、差旅費(fèi)管理。嚴(yán)格規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和職工借款的還款時(shí)限，堅(jiān)持按照公司制度執(zhí)行。做到堅(jiān)持原則，一事同人，杜絕虛報(bào)冒領(lǐng)，借款長(zhǎng)期不還，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。

3、電話費(fèi)管理。嚴(yán)格預(yù)算控制，電話費(fèi)預(yù)算按科室為單位包干到位，努力降低話費(fèi)開支。

4、辦公費(fèi)管理。辦公費(fèi)管理堅(jiān)持各科室列出計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，公司統(tǒng)一采購(gòu)、保管，各單位按計(jì)劃領(lǐng)用的原則執(zhí)行。

5、車輛費(fèi)用管理。嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的相關(guān)車輛費(fèi)用管理辦法，從嚴(yán)從細(xì)加強(qiáng)管理。車輛維修必須先有計(jì)劃，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行維修，車輛用油由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)采購(gòu)、結(jié)算，專門部門負(fù)責(zé)保管、登記、領(lǐng)用，杜絕亂購(gòu)、無計(jì)劃領(lǐng)用。

財(cái)務(wù)人員工作計(jì)劃(四)

一、財(cái)務(wù)職能的完善與擴(kuò)展

由于xx公司是由20xx年8月份收購(gòu)過來的，原有的財(cái)務(wù)核算及管理體系極不完善。在過去的上半年，財(cái)務(wù)部在整個(gè)財(cái)務(wù)職能上進(jìn)行了積極的完善。

1、建立健全了財(cái)務(wù)各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算賬簿，對(duì)成本費(fèi)用明細(xì)進(jìn)行合理有效的分類，使成本費(fèi)用核算口徑一致。

2、建立和完善各項(xiàng)報(bào)銷單據(jù)，為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。

3、設(shè)置了資金計(jì)劃表格及辦法，為公司規(guī)范化管理、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金、提高運(yùn)營(yíng)績(jī)效、，鋪下了良好的基礎(chǔ)。

公司實(shí)行“資金計(jì)劃管理”，說明公司決策層對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的重視，為使各部門管理人員充分地認(rèn)識(shí)資金計(jì)劃的重要性，財(cái)務(wù)親自擬定了各項(xiàng)具體實(shí)施細(xì)則，同時(shí)在財(cái)務(wù)部例會(huì)上對(duì)全體財(cái)務(wù)人員提出做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)要提高管理及服務(wù)意識(shí)，要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視資金計(jì)劃管理，按月做好資金計(jì)劃的匯總與分析工作并及時(shí)上報(bào)公司決策層。

4、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對(duì)開發(fā)成本、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)二級(jí)、三級(jí)明細(xì)科目進(jìn)行梳理，并對(duì)明細(xì)科目統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對(duì)比前后的一致。

5、對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表體系的完善、對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整、增加了各項(xiàng)內(nèi)部管理報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，充分反映公司整體項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)績(jī)效情況、細(xì)致反映公司資金往來及成本費(fèi)用等具體指標(biāo)變動(dòng)。其目的，一是要符合財(cái)務(wù)管理的要求;二是要滿足管理層對(duì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況的了解和分析。

6、為了使會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范化，從基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)核算、日常管理三方面落實(shí)標(biāo)準(zhǔn)化。從小處著手，對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行系統(tǒng)化管理、科學(xué)分類歸檔、專人保管，對(duì)會(huì)計(jì)憑證要求及時(shí)裝訂、整潔整齊。

7、財(cái)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)，通過納稅xxxx及xxxx稅務(wù)事務(wù)所的培訓(xùn)與交流，提高全體財(cái)務(wù)人員對(duì)新的稅務(wù)政策和知識(shí)的了解和掌握。

二、具體職能管理

財(cái)務(wù)核算工作

財(cái)務(wù)核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、費(fèi)用的稽核與報(bào)銷、會(huì)計(jì)核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、稅務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開展都能及時(shí)有效的完成。

1、財(cái)務(wù)審核

財(cái)務(wù)審核分兩個(gè)方面，一是對(duì)原始報(bào)銷單據(jù)的審核、財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照公司有關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行審核、堅(jiān)持原則、杜絕人情關(guān)。

如對(duì)一些票據(jù)不完善、未列入資金計(jì)劃內(nèi)支出等堅(jiān)決退回。二是對(duì)會(huì)計(jì)憑證的審核工作，重要的對(duì)會(huì)計(jì)分錄的正確性、附件的有效及齊全進(jìn)行審核把關(guān)。

2、成本核算

隨著公司“xx”項(xiàng)目進(jìn)行，工程成本支出不斷加大。在工程支出上財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照稅務(wù)要求和工程部進(jìn)度管理進(jìn)行付款，對(duì)xxxxx建設(shè)集團(tuán)的工程款支付及時(shí)核算代扣代繳稅款，并要求對(duì)方及時(shí)開具工程款項(xiàng)發(fā)票。這樣有利于清晰及時(shí)的核算開發(fā)成本。

3、銷售核算

上半年公司累計(jì)推出x棟多層、共x戶進(jìn)行銷售，在公司決策層的營(yíng)銷政策和營(yíng)銷部同仁的努力下銷售勢(shì)頭良好，實(shí)現(xiàn)銷售x戶，銷售額x萬元。財(cái)務(wù)部在整個(gè)銷售流程中積極做好認(rèn)籌、大定、房款等收款工作、對(duì)銷售單據(jù)按公司要求進(jìn)行把關(guān)、對(duì)銷售合同進(jìn)行專人歸檔保管。按揭放款環(huán)節(jié)由財(cái)務(wù)部與銷售部門進(jìn)行積極溝通，并催促銀行放款，保證資金及時(shí)到位。

5月份公司加強(qiáng)了財(cái)務(wù)部銷售核算力量，確定專人進(jìn)行銷售收款、與銷售部門銜接，同時(shí)加強(qiáng)了對(duì)銷售臺(tái)帳的統(tǒng)計(jì)工作，做好財(cái)務(wù)銷售明細(xì)的編制。

財(cái)務(wù)部按月及時(shí)與銷售部的銷售提成表進(jìn)行審查核對(duì)，保障銷售數(shù)據(jù)的核對(duì)無誤。

4、會(huì)計(jì)電算化

20xx年3月份財(cái)務(wù)部采取用金蝶軟件標(biāo)準(zhǔn)版進(jìn)行賬務(wù)處理，這樣極大提高了工作效率和會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性。但由于標(biāo)準(zhǔn)版的功能局限性，不能適應(yīng)公司財(cái)務(wù)核算需要，財(cái)務(wù)部于6月份聯(lián)系金蝶軟件公司對(duì)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行專業(yè)升級(jí)。目前這一工作還在進(jìn)行中。

5、合同管理

財(cái)務(wù)部對(duì)存放的付款合同進(jìn)行集中的歸檔管理，并建立合同臺(tái)帳。按部門對(duì)合同的類別、名稱、簽訂單位、合同金額、付款時(shí)點(diǎn)及金額、執(zhí)行情況等做出詳細(xì)準(zhǔn)確的反映。

6、納稅申報(bào)

由于房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，國(guó)家稅務(wù)總局在稅款征收上是按預(yù)售款來作為計(jì)稅依據(jù)的的，1-6月公司應(yīng)繳納各項(xiàng)稅收 x萬元左右，財(cái)務(wù)部在嚴(yán)格按照稅法進(jìn)行核算與申報(bào)的基礎(chǔ)上，積極與稅務(wù)部門溝通，采取緩繳的方式來減緩公司的資金支出。

回顧上半年雖然為公司項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)做出積極的工作，但也存在一些不足，表現(xiàn)在部分財(cái)務(wù)人員的工作能力需要進(jìn)一步提高，財(cái)務(wù)部分工作還需要進(jìn)一步完善。對(duì)于下半年，財(cái)務(wù)部做出以下計(jì)劃和部署：

1、推進(jìn)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化工作，從基礎(chǔ)核算到日常流程進(jìn)行細(xì)則的規(guī)定、以形成統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

2、加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作，采取與外部單位、內(nèi)部各部門定期核對(duì)賬目及臺(tái)帳來確保數(shù)據(jù)無誤，對(duì)各部門資金支出進(jìn)行及時(shí)反映和分析等措施。

3、提高財(cái)務(wù)人員的核算水平和管理服務(wù)意識(shí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的定期培訓(xùn)。

4、做好資金統(tǒng)籌計(jì)劃，保障項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)。

財(cái)務(wù)人員工作計(jì)劃(五)

為使財(cái)務(wù)工作服務(wù)于學(xué)校教育教學(xué)第一線，服務(wù)于全體師生，更好的為教學(xué)作貢獻(xiàn)，學(xué)校財(cái)務(wù)人員在20xx年都基本以學(xué)校的標(biāo)準(zhǔn)完成任務(wù)，對(duì)學(xué)校的資金無浪費(fèi)，將資金都利用在刀刃上。因?yàn)榇蠹叶忌钪?cái)務(wù)工作是學(xué)校各項(xiàng)工作能順利開展的重要組成部分，是學(xué)校正常運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)。20xx年，為將財(cái)務(wù)工作做得更好，特制定出財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。

一、工作目標(biāo)

以地、縣有關(guān)布局調(diào)整精神為指導(dǎo)，依據(jù)縣物價(jià)局、財(cái)政局、教育局以及相關(guān)主管部門財(cái)經(jīng)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的收費(fèi)規(guī)定，嚴(yán)守財(cái)務(wù)紀(jì)律，開源節(jié)流，做到財(cái)務(wù)服務(wù)于教學(xué)，服務(wù)于師生，財(cái)務(wù)公開化，打足收入，壓縮支出，把資金用在刀刃上，為全面提升本校的辦學(xué)水平和辦學(xué)層次，打造一流的品牌學(xué)校。

二、認(rèn)真抓好常規(guī)工作

(一)財(cái)務(wù)工作

1、根據(jù)中心校行政辦年初財(cái)務(wù)工作計(jì)劃要求，準(zhǔn)確做好學(xué)校年度預(yù)算和收支計(jì)劃，并嚴(yán)格執(zhí)行。全面做好年終的決算工作，為學(xué)校教育決策提供可靠的數(shù)據(jù)，確保學(xué)校教育教學(xué)正常發(fā)展。

2、加強(qiáng)過程管理，及時(shí)統(tǒng)計(jì)教育經(jīng)費(fèi)使用情況，做到財(cái)務(wù)底碼清楚，信息準(zhǔn)確，每月向校長(zhǎng)匯報(bào)，為領(lǐng)導(dǎo)合理使用資金提供依據(jù)。年底向職工匯報(bào)資金使用情況，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。

3、支持財(cái)會(huì)人員的繼續(xù)培訓(xùn)工作，提高財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)水平，做好財(cái)務(wù)年審。

4.要求出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，遵守崗位職責(zé)，按時(shí)上報(bào)各種資料。

5、認(rèn)真搞好學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算工作，每年12月25日前將全年經(jīng)費(fèi)收支情況如實(shí)填寫上報(bào)行政辦。

6、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，新購(gòu)物及時(shí)上帳，做到帳帳相符，帳實(shí)相符，年終認(rèn)真完成清產(chǎn)核資工作。

(二)確實(shí)抓好修繕工作，保證教育教學(xué)順利進(jìn)行。

每學(xué)期初對(duì)已損壞的桌凳進(jìn)行修復(fù)或報(bào)損，清查學(xué)校的固定財(cái)產(chǎn)并且進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。

三、抓住重點(diǎn)力求創(chuàng)新

1、抓好隊(duì)伍建設(shè)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，為各項(xiàng)工作的開展提供可靠保障，積極參加保管員的培訓(xùn)。

2、結(jié)合新的辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn)，提高學(xué)校管理水平。

3、定期主動(dòng)召開教職工會(huì)議，虛心聽取建議，提高學(xué)校的服務(wù)意識(shí)和服務(wù)質(zhì)量。

四、財(cái)務(wù)工作安排

1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度，加大經(jīng)費(fèi)使用透明度，合理使用經(jīng)費(fèi)，1000元以上的開支，須以職代會(huì)討論通過，領(lǐng)導(dǎo)班子研究決定，方可開支，自覺接受教師和職代會(huì)的監(jiān)督。出納要按月進(jìn)行帳目公布，建立財(cái)務(wù)公開制度。

2、帳目要做到日清月結(jié)，記帳清楚，帳目相符，嚴(yán)禁挪用學(xué)校經(jīng)費(fèi)。對(duì)確有困難需要借款的教師，只能借用當(dāng)月的工資，且當(dāng)月借用，下月歸還。

3、配合學(xué)校搞好學(xué)生的教育工作，完成各項(xiàng)臨時(shí)性和計(jì)劃外工作。

五、具體措施

1、財(cái)務(wù)工作要做到全心全意為教育教學(xué)工作服務(wù)，為全體師生服務(wù)，做到急教育工作之急，需教育工作之需。在服務(wù)中要不斷提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平，使財(cái)務(wù)工作真正服務(wù)于教育，服務(wù)于師生。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)并自覺執(zhí)行地區(qū)、縣教育收費(fèi)文件和法規(guī)，深入領(lǐng)會(huì)中心校行政辦的各種財(cái)務(wù)制度精神實(shí)質(zhì)，努力促進(jìn)校內(nèi)財(cái)務(wù)工作規(guī)范化、制度化，做到依法理財(cái)。

3、嚴(yán)格落實(shí)縣物價(jià)局、財(cái)政局和教育局的要求規(guī)范收費(fèi)，開出統(tǒng)一票據(jù)，決不搭車收費(fèi)、違規(guī)收費(fèi)。

4、有計(jì)劃性、統(tǒng)籌性地使用資金。嚴(yán)格執(zhí)行支出預(yù)算制度。校內(nèi)各項(xiàng)必須支出實(shí)行先預(yù)算、再審批、后辦理制度，堅(jiān)決杜絕資金支出的隨意性和盲目性，減少一切不必要的開支。

5、嚴(yán)格實(shí)行財(cái)務(wù)審批一支筆制度。對(duì)欲報(bào)銷的發(fā)票必須有經(jīng)辦人、證明人和審核人的簽字，然后方可連同預(yù)算單一并報(bào)銷入帳。

第9篇：財(cái)務(wù)制度對(duì)公司的重要性范文

加入公司已經(jīng)三個(gè)多月了，在公司和財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)及同事的幫助和指導(dǎo)下我已初步了解了公司財(cái)務(wù)方面的一些基礎(chǔ)知識(shí)和基本操作，經(jīng)過這一段時(shí)間的學(xué)習(xí)使我更一步加深了對(duì)理論知識(shí)的認(rèn)識(shí)，更使我感受到了實(shí)踐的重要性和自身的不足。所以，要想完成好以后的工作必須從現(xiàn)在開始刻苦實(shí)踐，虛心學(xué)習(xí)。以下是我對(duì)三個(gè)月試用期的一個(gè)小結(jié)。

一、實(shí)習(xí)主要內(nèi)容

1.辦理各銀行轉(zhuǎn)賬、存款、提現(xiàn)、銀行承兌匯票到期承兌等。

2.負(fù)責(zé)各銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票的購(gòu)買、保管以及支票的簽發(fā)。

3.電算化填制銀行收款、銀行付款憑證。

4.登記銀行日記手工賬，并及時(shí)與銀行對(duì)賬

二、失

回顧三個(gè)月的出納工作，讓我感覺到了我的很多不足之處，將實(shí)踐想的過于簡(jiǎn)單，所以操作過程中顯得有些眼高手低，產(chǎn)生了許多不必要的麻煩，總結(jié)如下：

1、開具支票必須字跡工整、無連筆、不能修改等。而我的正楷書法功底實(shí)在是太弱了，終于把支票內(nèi)容寫工整了，蓋銀行預(yù)留印鑒時(shí)也是一門技巧，印鑒重壓、重影現(xiàn)象都會(huì)被銀行退票，從而耽誤工作。

2、電算化填制銀行收款、銀行付款憑證時(shí)經(jīng)常將日期與附件張數(shù)忘記改寫。

3、登記銀行日記手工賬，不能及時(shí)與銀行對(duì)賬。

三、得

1、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度的要求，辦理銀行收付款業(yè)務(wù)，以及支票的填寫、簽發(fā)，認(rèn)識(shí)到了財(cái)務(wù)工作的嚴(yán)格性、規(guī)范性。

2、學(xué)習(xí)并操作用友會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)，將書本與實(shí)踐有效的結(jié)合起來。

3、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬，并學(xué)會(huì)了編制發(fā)生額及余額表。

4、學(xué)會(huì)了如何與同事們友好相處，及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。

四、對(duì)公司的認(rèn)識(shí)

對(duì)于公司大家有目共睹自，從接手以來，在管理方面實(shí)行了人性化的管理理念，即“人為本，德治企，共和諧”。并且先后推行了6s、競(jìng)聘上崗、戒煙禁酒等等一系列的管理辦法，提高了公司的管理質(zhì)量和秩序。在對(duì)待員工方面公司實(shí)行了有難必幫、有病必探、有喜必報(bào)、有喪必悼等一系列措施，加強(qiáng)了同事與同事之間，員工與公司之間的和諧，也讓我深深的感受到了公司對(duì)員工的關(guān)懷。

要作為一個(gè)合格的出納必須具備以下的基本要求： 一、學(xué)習(xí)、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平和知識(shí)技能。二、出納人員要恪守良好的職業(yè)道德。三、出納人員要有較強(qiáng)的安全意識(shí)，現(xiàn)金、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，并相互牽制。四、很好的溝通能力。而我對(duì)于這些要求做的還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠好。在今后的工作中，我將努力提高業(yè)務(wù)水平，克服不足，朝著以下幾個(gè)方向努力：

1、在以后的工作中不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，通過多看、多學(xué)、多練來不斷的提高自己的各項(xiàng)業(yè)務(wù)技能。

2、提高自己解決實(shí)際問題的能力，并在工作過程中克服急躁情緒，以積極、熱情、細(xì)致的態(tài)度認(rèn)真對(duì)待每一項(xiàng)工作。

以上是我對(duì)三個(gè)月試用以來的一些體會(huì)和認(rèn)識(shí)，也是我不斷在工作中將所學(xué)的知識(shí)與實(shí)踐相結(jié)合的一個(gè)過程。在以后的工作和學(xué)習(xí)中我還將不懈的努力和拼搏，努力實(shí)現(xiàn)自己的人生價(jià)值和目標(biāo)。

在此，我要特別感謝公司領(lǐng)導(dǎo)和各位同事在工作和生活中給予我的支持和關(guān)心，這是對(duì)我工作最大的肯定和鼓舞，我真誠(chéng)的表示感謝!

范文二

兩個(gè)月試用期已經(jīng)過去，我對(duì)自己所從事的出納工作已經(jīng)比較熟悉，也能勝任這項(xiàng)工作。以前在會(huì)計(jì)師事務(wù)所做業(yè)務(wù)助理工作時(shí)，對(duì)出納的工作情況比較了解。而且在這兩個(gè)月里，我在公司*總和*會(huì)計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)下，在公司同仁的幫助下，在新的崗位中，我對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)模式和管理制度有了全新的認(rèn)識(shí)和深入的學(xué)習(xí)?，F(xiàn)對(duì)本職工作總結(jié)如下：

一、一個(gè)人面對(duì)新的城市、新的工作，一切都將是新開始，都有一個(gè)從生疏到熟悉及精通的過程，萬事開頭難，一個(gè)良好的心態(tài)——虛心的、積極的心態(tài)是干好一切工作的根本。剛開始的幾天是關(guān)鍵，于是我努力把自己的心態(tài)調(diào)整到最佳，以適應(yīng)新的環(huán)境、應(yīng)對(duì)新的工作挑戰(zhàn)。

二、在這期間，在財(cái)務(wù)和內(nèi)勤上我作了如下具體工作。

1、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度的要求，辦理費(fèi)用報(bào)銷，現(xiàn)金、支票的收付業(yè)務(wù)。

2、每月第八個(gè)工作日按時(shí)作好單位職工的薪金發(fā)放。

3、及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。月末編制出納報(bào)告單。

4、填寫稅務(wù)申報(bào)表。

5、完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交待的工作。

經(jīng)過兩個(gè)月的試用期，我在工作也取得了一些成效。出納工作看似簡(jiǎn)單，做起來卻難，以前的工作經(jīng)驗(yàn)對(duì)我從事新的工作有一定的幫助，但很多事情還需要重新認(rèn)識(shí)和體會(huì)，學(xué)習(xí)和實(shí)踐相互融合才能產(chǎn)出成果，成績(jī)的取得離不開單位領(lǐng)導(dǎo)的耐心教誨和無形的身教，離不開公司同仁的關(guān)心和支持。