風險評估工作內容精選(九篇)

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第1篇：風險評估工作內容范文

1.1靜態(tài)風險評估

靜態(tài)風險評估是根據(jù)傳統(tǒng)風險評估的具體方法對較短時間內系統(tǒng)存在的各種風險進行科學的評估，評估的整個過程并不連續(xù)，評估的對象主要選擇相對靜止的系統(tǒng)。

1.2動態(tài)風險評估

動態(tài)風險評估是對網(wǎng)絡進行安全風險的評估，并研究系統(tǒng)變化的過程和趨勢，將安全風險與具體的環(huán)境相互聯(lián)系，從宏觀的角度了解整個系統(tǒng)存在的安全風險，把握風險的動態(tài)變化，風險評估的過程是動態(tài)變化的過程。對于電信網(wǎng)絡而言，客觀準確的進行安全風險的評估是整個電信安全管理的重要前提。風險評估是風險管理的初級階段，目前，我國的電信網(wǎng)絡仍然采用傳統(tǒng)靜態(tài)評估的方式，最終對安全風險的評估只是針對特定的時間點。但是，靜態(tài)風險評估不能有效的體現(xiàn)評估風險各種變化的趨勢，評估結果相對比較滯后。動態(tài)風險評估加強了靜態(tài)風險評估的效果，能夠反映較長時間安全風險具體的變化情況。在動態(tài)風險進行評估的過程中，如果系統(tǒng)出現(xiàn)安全問題，可以及時的進行處理，展現(xiàn)了整個風險評估的變化過程，保證了網(wǎng)絡的安全。對電信網(wǎng)絡實施動態(tài)風險評估，具有非常復雜的過程，評估的結果具有參考價值。電信網(wǎng)絡安全風險評估的研究文/向宗旭隨著電信技術的不斷發(fā)展和深入，電信網(wǎng)絡與現(xiàn)代的互聯(lián)網(wǎng)存在較為緊密的聯(lián)系，這也為電信網(wǎng)絡帶來巨大的安全風險。電信網(wǎng)絡屬于我國通信網(wǎng)絡中的重要內容，直接關系到我國社會的穩(wěn)定。本文主要探討了電信網(wǎng)絡的安全風險評估。

2電信網(wǎng)絡安全風險評估具體的實施過程

對電信網(wǎng)絡進行安全風險評估的工作，其對象可以針對電信網(wǎng)絡的某一部門也可以是整個電信網(wǎng)絡。風險評估的內容包含技術的安全問題以及網(wǎng)絡管理的安全問題。技術安全主要包括網(wǎng)絡安全以及物理安全等，管理安全主要包括管理制度以及人員管理等。對電信網(wǎng)絡實施安全風險的評估主要按照以下幾個步驟。

2.1風險評估前的準備工作

在進行安全風險評估之前，首先需要獲得各個方面對安全風險評估的支持，相互配合，確定需要評估的具體內容，組織負責進行安全風險評估的專業(yè)團隊，做好市場的調查工作，制定評估使用的方法，只有做好一系列的準備工作才能為接下來的安全風險評估奠定基礎。

2.2對資產(chǎn)的識別工作

在電信網(wǎng)絡中的資產(chǎn)主要包括具有一定使用價值的資源，電信網(wǎng)絡的資產(chǎn)也是進行安全風險評估的主要對象。資產(chǎn)存在多種形式，有無形資產(chǎn)和有形資產(chǎn)，還可以分為硬件和軟件。例如，一些網(wǎng)絡的布局以及用戶的數(shù)據(jù)等。做好資產(chǎn)識別的工作能夠確定資產(chǎn)具體的安全情況。對資產(chǎn)進行安全風險的評估可以綜合分析資產(chǎn)的價值以及安全狀況，還可以考慮資產(chǎn)具有的社會影響力。社會影響力是指資產(chǎn)一旦失去安全的保障會對整個社會帶來影響。

2.3威脅識別工作

威脅的識別是指對電信網(wǎng)絡內部資產(chǎn)存在破壞的各種因素，這種潛在的破壞因素客觀存在。對資產(chǎn)產(chǎn)生威脅的主要原因包括技術、環(huán)境以及人為。技術因素是指網(wǎng)絡自身存在的設備故障或者是網(wǎng)絡的設計存在疏漏。環(huán)境因素是指環(huán)境中的物理因素。人為因素是指人為造成的威脅，包括惡意和非惡意。通過對威脅的動機以及發(fā)生幾率描述網(wǎng)絡存在的各種威脅，威脅識別工作的重要任務就是判斷出現(xiàn)威脅的可能性。

2.4脆弱性識別工作

網(wǎng)絡資產(chǎn)本身具有脆弱性的特點，包括網(wǎng)絡存在的各種缺陷。只有網(wǎng)絡存在各種缺陷和弱點才有可能出現(xiàn)各種威脅的因素，如果沒有威脅的產(chǎn)生，網(wǎng)絡具有的脆弱性并不會損害資產(chǎn)。但是只有系統(tǒng)較少自身的脆弱性才會較少資產(chǎn)被威脅的可能性，使系統(tǒng)的資產(chǎn)更加安全，從而有效的較少損失。對電信網(wǎng)絡進行脆弱性識別工作可以從技術和管理上展開，主要以資產(chǎn)的安全作為核心內容，針對資產(chǎn)的不同特征，進行脆弱性的識別工作。

2.5確認具體的安全措施

對電信網(wǎng)絡進行的安全風險評估需要做好安全措施的確認工作，保持有明顯效果的安全措施，對失去效果的安全措施予以改正，避免內部資產(chǎn)的浪費，杜絕重復使用安全措施。一旦發(fā)現(xiàn)不合理的安全措施需要及時檢查安全措施能否被取消，并制定更合理的安全措施。確認安全措施的工作主要分為預防性和保護性兩種。預防性措施主要負責減少威脅性因素產(chǎn)生的可能性，保護性措施是為了減少資產(chǎn)的損失。

2.6風險分析工作

風險分析工作主要對電信網(wǎng)絡的資產(chǎn)識別、脆弱性識別、威脅識別以及存在風險對資產(chǎn)造成的損失進行綜合性的分析，最終得出準確的風險值，結合制定的安全措施。分析資產(chǎn)承受風險的最大范圍。如果出現(xiàn)的安全風險在資產(chǎn)承受的范圍之內，需要繼續(xù)采取安全保護措施，如果安全風險超出了資產(chǎn)承受的范圍，這就需要對風險進行控制，制定更可靠的安全措施。

2.7整理風險評估記錄

對電信網(wǎng)絡實施安全風險評估工作的整個過程，需要進行風險評估的準確記錄，包括評估的過程以及評估的最終結果，制定系統(tǒng)的安全風險評估報告。為安全風險評估的工作提供可靠的科學依據(jù)。

3結束語

第2篇：風險評估工作內容范文

關鍵詞：工程企業(yè)；財務風險；評估與預警；風險管理

隨著我國基礎建設與城市發(fā)展的逐步推進，建筑工程企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展成為了社會經(jīng)濟發(fā)展的重要組成部分,所以在工程企業(yè)發(fā)展過程中，利用有效的財務管理手段，提高企業(yè)發(fā)展效率是我們財務工作的主要內容。在實際工作中我們發(fā)現(xiàn)，工程企業(yè)經(jīng)營中財務風險的出現(xiàn)，對于企業(yè)經(jīng)營管理質量有著嚴重的負面影響,所以當前的工程企業(yè),在新型風險管理技術視角的支持下利用新型的技術手段與管理理念，做好企業(yè)財務風險評估預警及管理顯得尤為重要。

一、當前工程企業(yè)財務風險管理主要問題分析

（一）財務情況復雜影響了風險預警效率

在企業(yè)風險管理中，風險預警工作的開展需要對企業(yè)經(jīng)營、財務狀況、市場情況等多種因素進行綜合性的評估才能完成。而在工程企業(yè)的財務過程中，財務工作內容較之一般企業(yè)更為復雜。這種復雜的財務管理實際狀況，影響了風險預警開展的效率。首先是財務數(shù)據(jù)匯總較為困難。在工程企業(yè)財務管理過程中，財務數(shù)據(jù)匯總工作受到工程進度的影響，所以較為困難。如跨年度的工程建設中，其工程結算的財務數(shù)據(jù)難以進行有效匯總或匯總到的數(shù)據(jù)不完善的情況經(jīng)常出現(xiàn)。這種數(shù)據(jù)匯總問題的出現(xiàn)，使得財務風險評估難以得到數(shù)據(jù)支持，進而影響了評估預警的整體質量。其次是市場變化影響了風險評估的開展。在工程建設過程中其施工建設周期較長，因此容易受到市場變化影響，加大了風險評估預警工作難度。這里所指的市場變化除了工程企業(yè)經(jīng)營市場外，還包括了原材料市場、工程人力資源市場、金融市場等與工程企業(yè)有關的市場環(huán)境。如隨著原材料市場價格的變化，企業(yè)成本的提升容易造成企業(yè)財務風險的出現(xiàn)。由于這種風險因素的提升，必然會加重企業(yè)風險評估預警工作的責任，進而使評估預警工作效率降低。

（二）突發(fā)問題較多造成財務風險的提高

在工程企業(yè)發(fā)展過程中，突發(fā)問題的出現(xiàn)是風險產(chǎn)生的主要原因。一是安全性突發(fā)問題。在當前的工程建設過程中，雖然企業(yè)加強了安全建設意識，但是安全問題依然難以避免。在安全問題發(fā)生后，可能會出現(xiàn)企業(yè)財務管理中現(xiàn)金支出增加、財務信譽度降低等問題，造成企業(yè)財務風險的出現(xiàn)。二是金融市場突發(fā)問題的出現(xiàn)。因為工程建設中需要大量資金支持，所以工程企業(yè)財務管理中必須與銀行、擔保公司等金融行業(yè)進行合作，吸納貸款與投資。特別是在金融危機等突發(fā)性問題出現(xiàn)時，就會使企業(yè)資金鏈斷裂，造成財務風險的出現(xiàn)。

（三）風險評估與預警體系不完善

在工程企業(yè)財務風險評估與預警工作過程中，其評估與預警體系的運行發(fā)揮著重要作用。良好的風險評估與預警體系，對于風險管理的開展起到了重要作用。但是在實際工作中我們發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)中風險評估與預警體系依然存在著以下問題。一是缺乏風險管理核心。在以前的企業(yè)風險管理過程中，財務管理部門負責風險的管理工作，但是因其缺乏企業(yè)管理的決策權，所以難以起到風險管理的核心作用。這就會在企業(yè)日常風險管理工作中影響了風險評估與預警工作的全面開展。二是監(jiān)控體系不完善。企業(yè)財務風險管理屬于企業(yè)整體性的財務工作，良好的風險監(jiān)控是評估與預警工作完成的重要保障。但是在工程企業(yè)中，企業(yè)總部對各工程項目間的風險管理監(jiān)控質量較差，進而影響了風險評估與預警的工作質量。

（四）風險管理中缺乏整體的抵御策略

在企業(yè)風險管理過程中，評估與預警工作的目的就是針對財務風險因素采取有效的應對抵御措施，降低風險因素對企業(yè)財務體系的影響。但是在財務工作中，風險策略的不足造成了企業(yè)風險管理工作難以順利開展。這種策略性的缺失主要表現(xiàn)在兩個方面。一是策略實用性差。在當前的工程企業(yè)風險應對抵御策略中，大部分內容集中在領導的管理層面，缺乏對實踐工作內容的指導意義。如具體工作管理責任人員、實際工作程序等內容的缺乏，使應對策略缺乏了實用性。二是缺乏聯(lián)合性工作策略。在當前的工程企業(yè)風險應對策略中，其應對措施主要由企業(yè)內部人員完成。這種應對策略的應用會使企業(yè)財務壓力加大，影響了風險抵御工作的效果。如果我們采用行業(yè)和市場聯(lián)合工作的應對策略，將會提高企業(yè)風險抵御的質量。

二、工程企業(yè)財務風險評估預警工作實踐措施研究

（一）結合企業(yè)實際工作，建立網(wǎng)格化風險預警機制

為了提高風險評估與預警的工作效率，針對工程企業(yè)財務與風險管理工作較為復雜的情況，結合企業(yè)實際，利用新的網(wǎng)格化風險預警技術，開展風險管理工作。所謂的網(wǎng)格化技術既是利用計算機技術，將管理內容劃分為若干網(wǎng)格來進行管理的新型管理方式。一是以工程項目為網(wǎng)格開展工作。在工程企業(yè)的財務管理中，工程項目管理工作的開展是非常重要的內容。這種工作模式可以保證在工程遇到突發(fā)性安全問題，或財務風險問題時，管理者可以及時開展風險評估與預警工作，提高企業(yè)風險管理質量。二是以工程項目時間節(jié)點為網(wǎng)格開展工作。我們可以根據(jù)企業(yè)經(jīng)營與工程項目施工時間節(jié)點，制定風險管理網(wǎng)格，開展風險評估與預警工作。這種工作模式可以根據(jù)企業(yè)與工程項目在不同時間階段的經(jīng)營與財務特點，進行具有針對性的風險管理工作，提高其管理質量。如在工程開始、施工、收尾、驗收等不同工程階段，我們針對其不同的風險內容，開展具有針對性的風險管理工作，利用新技術促進風險管理的開展。

（二）建立全面的風險管理預案，減少突發(fā)風險影響

在工程企業(yè)財務管理過程中，為了解決風險管理中遇到的突發(fā)性問題影響，在實踐工作中，我們采用新的技術觀念設計風險管理預案，指導風險管理工作。一是對突發(fā)性問題進行全面的考慮與研究。在風險管理預案中，我們需要根據(jù)財務風險發(fā)生的原因、概率、危害、應對方法等因素利用綜合模型進行全面的考慮，特別是對于突發(fā)問題中的風險因素進行考慮和研究，結合工作中曾經(jīng)出現(xiàn)的經(jīng)驗教訓，為預案的制定提供實踐參考，提高預案中應對突發(fā)問題風險的作用。二是在預案中規(guī)范工作方法。突發(fā)性問題風險的管理過程中，我們需要利用嚴格有效的工作方法進行應對。所以在風險管理預案中，我們需要利用預案制度模式規(guī)范風險應對工作方法，利用規(guī)范化模式，保證突發(fā)問題風險評估與預警質量的提高。同時在風險管理預案應用中，我們還可以將預案管理與監(jiān)督管理進行結合，為風險監(jiān)控工作提供參考性保障。

（三）以法人管理為核心，完善風險預警與評估體系

為了更好地完善工程企業(yè)風險預警與評估體系，我們在企業(yè)內建立了金字塔式風險管理體系，開展風險管理工作。一是以企業(yè)法人為風險管理核心開展工作。我們應發(fā)揮法人在企業(yè)管理中的決策、監(jiān)督等工作權利，提高企業(yè)風險管理的效率與質量。二是發(fā)揮財務部門的專業(yè)作用。這對企業(yè)財務風險管理的開展有著重要實踐指導作用。如在企業(yè)內，財務部門組織專業(yè)的風險管理培訓，提高企業(yè)內整體的風險管理意識，對于風險管理開展有著重要促進作用。三是落實風險管理責任制。在企業(yè)各部門、工程項目中設立專人開展風險評估與預警管理工作，落實風險管理的專人責任制，在基層實現(xiàn)風險管理的開展，層層負責，將風險管理的理念根植于企業(yè)文化中。四是聘請專業(yè)的外部機構。為了多方位的完善企業(yè)風險管理體系，可以聘請專業(yè)的審計機構對企業(yè)的風險管理體系進行審計測試，從不同的視角檢測風險管理體系的設計是否存在缺陷，運行是否有效，從而發(fā)現(xiàn)內部人員沒有關注到的風險點，強化風險管理的效率和質量。

（四）以合作模式，建立全面的企業(yè)風險抵御策略

為了更好地應對企業(yè)財務風險，我們需要以新型的合作性管理工作模式建立風險抵御策略，提高企業(yè)風險抵御的質量。一是內部合作模式的開展。在企業(yè)風險的應對與抵御過程中，我們需要在風險應對策略中整合企業(yè)內的各部門，促進企業(yè)內部合作的開展，做好企業(yè)風險應對與抵御工作。在這種模式下，財務風險的應對與抵御不再由財務管理部門單獨完成，而是由企業(yè)內的各個部門與工程項目進行合作應對。這種工作模式對于財務風險管理的開展，有著重要的實踐作用。二是外部合作模式的開展。在企業(yè)風險管理中，可以在市場和經(jīng)營過程中與金融、保險等第三方企業(yè)進行聯(lián)合性的風險應對與抵御工作，轉移一部分風險。如在風險應對過程中，企業(yè)與金融企業(yè)合作獲取資金進行風險應對，對于企業(yè)風險應對與抵御的開展可以提供很好的資金支持。

三、結束語

為了確實做好工程企業(yè)的財務風險管理工作，提高其在風險評估與預警管理工作中的質量，我們根據(jù)工程企業(yè)特點與風險因素產(chǎn)生原因，圍繞著工程企業(yè)財務風險管理內容，利用新型技術與風險管理理念開展了風險評估、預警與管理實踐研究。就當前的研究結果而言，其對企業(yè)風險管理工作而言，有著重要的指導意義。

參考文獻：

[1]王陽.大中型施工企業(yè)財務風險控制研究[D].太原理工大學，2013.

第3篇：風險評估工作內容范文

關鍵詞：雷擊；風險評估；思考；建議

雷擊風險評估是根據(jù)項目所在地雷電活動時空分布特征及其災害特征，結合現(xiàn)場情況進行分析，對雷電可能導致的人員傷亡、財產(chǎn)損失程度與危害范圍等方面的綜合風險計算，從而為項目選址、功能分區(qū)布局、防雷類別與防雷措施確定、雷災事故應急方案等提出建設性意見的一種評價方法。

通過雷擊風險評估可為評估對象提供雷電防護的科學設計、災害風險控制、經(jīng)濟投資、應急管理等方面服務，保證防雷工程安全可靠、技術先進、經(jīng)濟合理。雷擊風險評估是開展綜合防雷的必經(jīng)程序，也是實現(xiàn)科學防雷的必要條件，體現(xiàn)了預防為主，防治結合的理念。

1衡陽市雷擊風險評估工作開展情況

衡陽市的雷擊風險評估工作在河南省起步較早,從2007年我們借鑒安全評價的做法，在衡陽市首次開展雷擊風險評估工作。截止目前我們共完成大小雷擊風險評估項目30多個，項目主要包括加油加氣站、危險化工企業(yè)、易燃易爆場所、計算機信息系統(tǒng)、重要性建筑物等。年平均收入在20萬左右。

組織人員結合衡陽市本地的觀測資料和雷電監(jiān)測網(wǎng)資料開展對雷電活動規(guī)律的研究，完成了衡陽市50年的年雷暴日數(shù)統(tǒng)計、衡陽市月雷暴和日雷暴分布規(guī)律統(tǒng)計等，同時編制完成了焦作市雷擊風險區(qū)劃，為雷擊風險評估工作的開展打下堅實的基礎。

建立了衡陽市防雷業(yè)務平臺，編制了雷擊風險評估軟件，將繁瑣的人工計算改為計算機自動運算，大大降低了雷擊風險評估的計算量，提高了計算的準確性，同時也提高了工作效率。

2雷擊風險評估工作中的一些經(jīng)驗和做法

2.1領導高度重視,充分履行管理職能

衡陽市局黨組一直將創(chuàng)新工作作為工作重點來抓，經(jīng)局黨組研究將雷擊風險評估工作作為當年的創(chuàng)新項目，為了能開展此項工作，市局領導先后組織人員到浙江等地對雷擊風險評估的情況進行考查學習，并向廣東、重慶等先進省市了解雷擊風險評估的開展情況，汲取了很多先進的經(jīng)驗做法，為雷擊風險評估工作的開展打下了基礎。

2.2、加強宣傳與協(xié)調溝通,尋找突破口

首先我們把一系列重大建設項目，特別是大型易燃易爆、危險化工項目作為工作的重點,一方面加大宣傳力度，讓對方了解雷擊風險評估的重要性和必要性，同時加強與政府相關部門的合作。和安監(jiān)等部門聯(lián)合開展針對易燃易爆場所、危險化工企業(yè)的專項檢查，對新建、在建易燃易爆場所、危險化工項目要求必須進行雷擊風險評估，否則項目不予竣工驗收。通過多方面的努力，在大型易燃易爆、危險化工項目的雷擊風險評估取得了突破，現(xiàn)在上述建設項目在防雷裝置圖紙審核或竣工驗收的時候必須提供該項目的雷擊風險評估報告。

2.3加強人才隊伍建設，建立一支高水平評估團隊

雷擊風險評估工作涉及各行各業(yè),學科專業(yè)包含氣象學、電磁學、建筑學、工程學等學科,技術規(guī)范包含國家規(guī)范、行業(yè)規(guī)范、地方規(guī)范等。評估報告要求數(shù)據(jù)詳實、理論依據(jù)充分、結論客觀科學、指導意見可行。因此我們一方面加大人才的引進，先后從大專院校引進本科生2名，專門從事雷擊風險評估工作，同時加大在職人員的業(yè)務培訓，不僅選派人員參加全國和全省性培訓，同時加大內部交流，以雷擊風險評估軟件為平臺，開展內部學習交流，吸取各方意見和建議，不斷完善軟件功能，真正提高雷擊風險評估水平。

3對雷擊風險評估工作的建議

3.1進一步健全政策法規(guī)環(huán)境

目前開展雷擊風險評估法規(guī)和文件依據(jù)主要有: (1) 中國氣象局第8 號令《防雷減災管理辦法》第二十七條。(2) 中國氣象局第11 號令《防雷裝置設計審核和竣工驗收規(guī)定》第八條。以上法規(guī)并未明確界定評估行為的性質,評估范圍也比較籠統(tǒng)。因此，我們建議盡快出臺雷擊風險評估的具體實施細則辦法和有關雷擊風險評估的收費標準。

3.2制定適合河南的相關技術標準、流程、質量管理體系

現(xiàn)階段雷擊風險評估主要采用或參考國際電工委員會( IEC) 制定的IEC 6230522《風險管理》和IEC 61662《雷電災害風險評估》。上述的標準為開展雷擊風險評估實踐提供了有力的技術依據(jù)和指導作用, 但為了能更符合河南的防雷情況，我們應制定更適合我省的雷擊風險評估標準。

同時為了雷擊風險評估工作健康有序的開展，我們應制定一套科學嚴謹?shù)募夹g流程和管理體系，進一步規(guī)范雷擊風險評估工作，促進雷擊風險評估工作的科學規(guī)范發(fā)展。

3.3加強人員培訓和基礎性研究

由于雷擊風險評估開展時間不長,缺少專業(yè)技術人員，建議省局牽頭多組織這方面的技術培訓，迅速提升各地市、縣局雷擊風險評估整體技術水平, 使評估的質量和水平得到進一步提升。

同時開展一些有針對性的課題研究，提高雷擊風險評估的技術含量，促進雷擊風險評估工作的可持續(xù)發(fā)展。

4結語

雷擊風險評估是一項投入少、經(jīng)濟和社會效益顯著的工作；是一項科技含量高、發(fā)展前景好的項目，它是氣象部門履行防雷減災社會管理職責的一個重要方面,是氣象部門利用資源優(yōu)勢做好防雷減災工作,服務于社會的一個載體, 各地在開展業(yè)務過程中難免會遇到各種阻力和出現(xiàn)各種問題。因此,加強雷擊風險評估工作的管理, 使建設項目防雷設計建立在科學的基礎上, 避免盲目性, 保證防雷工程安全可靠, 技術先進, 經(jīng)濟合理, 是確保雷擊風險評估工作健康持續(xù)發(fā)展的重要保障。

針對市、縣雷擊風險評估專業(yè)人才少,總體素質偏低的狀況,建立自上而下的技術支持和素質教育培訓制度。在基層選拔和培養(yǎng)一批懂管理、技術精的骨干人才,帶動雷擊風險評估項目的廣泛開展;為保證雷擊風險評估過程的客觀性、公正性、嚴肅性,應設定資格準入,完善資質和資格管理制度,制定評估機構資質的申報、審批、監(jiān)管流程,根據(jù)評估機構的章程制度、評估能力和質量管理水平來確定資質及業(yè)務范圍,對從事雷擊風險評估的工作人員,要通過專業(yè)培訓和考核,實行持證上崗制度;加強部門協(xié)作,加強雷擊風險評估目的、意義和作用的宣傳,提高社會公眾的雷電災害風險意識、防災減災意識。雷擊風險評估的全面開展,離不開政府相關職能部門的支持配合,應加強與規(guī)劃、建設、安監(jiān)、消防等部門的協(xié)作,建立聯(lián)合審批機制,將雷擊風險評估列為項目審批內容、前置條件范圍。

參考文獻

第4篇：風險評估工作內容范文

本文以《內部審計具體準則》為指導，介紹了內部審計中風險評估和審計風險的概念，提出降低審計風險的基礎是風險評估，降低審計風險是做好審計工作的保證，通過對上述內容的理解可以更好加深內部審計人員對當今最新審計理論的認識。

【關鍵詞】

風險評估；審計風險關系

風險評估與審計風險是審計理論的兩個重要概念。很多學者對此發(fā)表的學術論文更多地是針對注冊會計師相關業(yè)務的研究，而內部審計理論文獻相對較少。隨著內部審計理論的發(fā)展，國家陸續(xù)出臺了內部審計相關的政策和準則，其中2005年年5月1日至今實行的《內部審計具體準則》將兩者的概念和應用作了明確的定義和指導。本文立足于內部審計具體準則的內容，將兩者的原理作一闡述，以加深內部審計人員對兩者概念及相互關系的理解和掌握。

1 風險評估與審計風險概念理解

1.1 風險評估

風險評估是指內部審計人員實施必要的審計程序對企業(yè)風險評估過程進行審查與評價，對發(fā)生的可能性、風險對組織目標的實現(xiàn)產(chǎn)生影響的嚴重程度進行重點關注。

內部審計人員在開展風險評估審計程序時，要當充分了解企業(yè)風險評估的方法，運用采用定性或定量的方法對企業(yè)風險評估過程進行評價，在風險難以量化、定量評價所需數(shù)據(jù)難以獲取時，一般應采用定性方法，并且需要充分考慮相關部門或人員的意見，以提高評估結果的客觀性。

1.2 審計風險

審計風險是指內部審計人員未能發(fā)現(xiàn)被審計單位經(jīng)營活動及內部控制中存在的重大差異或缺陷而做出不恰當審計結論的可能性。審計風險包括重大差異或缺陷風險和檢查風險的兩方面內容。

2 風險評估是降低審計風險的基礎

審計風險評估是通過對企業(yè)風險評估過程的評價，了解企業(yè)是否存在重大差異或缺陷風險，可以使審計人員確定重要性標準來評估審計風險。而審計風險評估的要求、程序和方法都是保障降低審計風險的第一步，是審計人員開展審計工作、提高效率、保護自我的根本保證。

風險評估是對企業(yè)風險管理-風險評估過程的評價。內部審計作為企業(yè)管理的一部分，在企業(yè)內部發(fā)揮著控制和監(jiān)督作用，風險評估主要體現(xiàn)在對企業(yè)內部控制效果的評價上，內部審計控制效果的好與壞，同樣體現(xiàn)審計人員對企業(yè)風險的揭示說明和預測的完整性、前瞻性上，也是審計風險的控制程度。

風險評估工作的重點就是要找到影響目標實現(xiàn)的風險，并分析這些風險影響的大?。òl(fā)生的可能性和對目標的影響程度），從而為管理層應對風險提供基礎支持。

風險辨識評估工作主要在集團的發(fā)展計劃部、資本運營部及財務部三個部門開展，因此在對風險進行分類時，主要考慮了三個部門的管理職責：發(fā)展計劃部是戰(zhàn)略和投資的管理部門、資本運營部是投資、資產(chǎn)管理及公司治理的管理部門、財務部是集團的財務及經(jīng)濟運行的主要管理部門，結合以上管理職責，對風險采用根據(jù)風險事件的特性，選擇適當?shù)娘L險評價維度，對風險事件進行評價。根據(jù)發(fā)展計劃部、資本運營部及財務部的管理職責，將風險事件分配到不同的部門，形成三個部門的風險評估問卷，問卷信息進行整理計算，得到風險事件排序和二級風險排序。將整理確定的風險事件設計成為風險評估問卷，在三個部門發(fā)放，由集團公司部門人員按“發(fā)生可能性”、“影響程度”和“管理有效性”三個維度進行評價，得到風險評估初步結果：風險及風險事件的重要性排序多數(shù)風險重要性排序符合項目組的研究認識。

■ 個別風險排名較高，包括庫存風險、關聯(lián)交易風險及資產(chǎn)管理風險等，需進一步分析論證

■ 同一類風險的排序略有出入。

風險的大小，是基于一套定性標準，業(yè)務和管理是視角的差異如何有效地反映到對不同業(yè)務和不同風險的判斷中。

3 風險評估和降低審計風險是做好審計工作的保證

審計工作中需要時刻強調審計風險意識，并加強對企業(yè)風險評估過程的評價，二者相符相成。一方面控制審計風險需要建立在風評評估的基礎之上，另一方面在加強風險評估過程中需要在審計風險理念下指導下進行風險評價，只有將兩者很好的相互融合才能提高審計效率、控制風險，最終達到加強企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)依法經(jīng)營從而提高經(jīng)濟效益的目的。什么樣的風險評估才能滿足審計要求：

1）緊扣業(yè)務：評估工作緊扣經(jīng)營主線開展，集中識別和分析生產(chǎn)、項目管理過程中的風險；

2）圍繞指標：評估工作密切圍繞業(yè)績考核指標。基于業(yè)績考核指標辨識風險事件，并依據(jù)業(yè)績考核指標制定風險評價標準；

3）突出重點：圍繞風險管理項目的整體目標，主要以運營部、市場部、物流部、工廠為重點；

強化企業(yè)高層對審計的重視程度和建立積極健康的內審文化。轉變觀念，調整位置，掌握價值高地；貼近業(yè)務，掌握業(yè)務，發(fā)掘價值提升空間。刻苦鉆研，提升能力，放大工作效能和效果。培養(yǎng)團隊，集團作戰(zhàn) ，保持核心競爭力。決策者就是風險管理者，找出他所關注的風險和背后的動因。 分析他解決風險的工作思路，描繪決策者風險地圖和風險戰(zhàn)略。

第5篇：風險評估工作內容范文

第二條在本縣行政區(qū)域內從事雷電災害風險評估活動，應當遵守本辦法。

第三條本辦法所稱雷電災害風險評估（又稱雷擊災害風險評估）是指根據(jù)規(guī)劃和建設項目的重要性、使用性質、發(fā)生雷電事故的可能性和后果，運用科學的原理和方法，對其可能遭受雷電災害的程度進行分析、評估或者預測，并提出相應技術防范措施的活動。

第四條各鎮(zhèn)政府應當加強對雷電災害風險評估工作的領導，組織有關部門采取相應措施，提高防雷減災的能力。

第五條縣氣象主管機構按照職責分工，組織管理、檢查監(jiān)督本行政區(qū)域內的雷電災害風險評估工作。

發(fā)改、建設、規(guī)劃、安全生產(chǎn)監(jiān)督等有關部門，應當按照各自職責，協(xié)同氣象主管機構做好雷電災害風險評估工作，建立雷電災害風險評估管理工作機制。

第六條以下新建、改建和擴建工程項目應當進行雷電災害風險評估，以確保公共安全：

（一）《建筑物防雷設計規(guī)范》規(guī)定的一、二、三類防雷建（構)筑物；

（二）油庫、氣庫，加油、氣站，液化天然氣、油氣管道站場、閥室等爆炸、火災危險環(huán)境設施；

（三）交通運輸、文化教育、體育、旅游、游樂等人員密集場所以及通訊、電力、金融證劵、信息系統(tǒng)等重要社會公共服務設施；

（四）大型建設工程、縣以上重點工程以及其它需要進行雷電災害風險評估的場所和設施。

第七條凡屬第六條所列工程項目，發(fā)展和改革部門在項目立項時，應當通知相關建設單位進行雷電災害風險評估。

第八條建設單位應當在可行性研究或初步設計前向縣氣象主管機構提出核準申請；氣象主管機構審核后，告知建設單位是否需要進行雷電災害風險評估、辦理流程和所需材料。

第九條需要進行雷電災害風險評估的，建設單位在項目可行性研究或初步設計階段應同步委托有資質的雷電災害風險評估機構，做好雷電災害風險評估工作。

第十條雷電災害風險評估實行資質認定制度。從事雷擊風險評估工作的機構、個人，應當按照有關規(guī)定，取得省級以上氣象主管機構核發(fā)的證書后，方可在其等級許可的范圍內從事雷電災害風險評估業(yè)務，并接受當?shù)乜h級以上氣象主管機構的監(jiān)督管理。

雷電災害風險評估的資質管理，按國務院氣象主管機構和省政府氣象主管機構制定的管理規(guī)定執(zhí)行。

第十一條承擔雷電災害風險評估工作的機構，必須嚴格執(zhí)行雷電災害風險評估的政策法規(guī)及相關技術標準、規(guī)定，并對評估結論負責。

第十二條雷電災害風險評估報告書應當包括下列內容：

（一）項目所在地雷電活動規(guī)律和地理、地質、土壤、環(huán)境等狀況；

（二）雷電災害可能造成危害的分析、預測和評估；

（三）防御和減輕雷電災害的建議、對策和措施；

（四）雷電災害風險評估結論。

雷電災害風險評估結論應當作為建設工程的防雷技術依據(jù)。

第十三條對需要進行雷電災害風險評估的工程項目，建設單位在向當?shù)貧庀笾鞴軝C構申請防雷裝置設計審核許可時，應當同時提供雷電災害風險評估機構出具的雷電災害風險評估報告。

第十四條違反本辦法，有下列行為之一的，由縣級以上氣象主管機構依法進行處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任；給他人造成損失的，依法承擔賠償責任：

（一）建設單位對應當進行雷電災害風險評估的工程項目拒不進行評估的；

（二）建設項目的設計、施工單位未使用雷電災害風險評估結論擅自設計、施工的；

（三）涂改、偽造建設項目雷電災害風險評估報告的；

（四）涂改、偽造、倒賣、出租、出借、掛靠雷電災害風險評估資質證書的；

（五）未取得相應資質證書，擅自從事雷電災害風險評估的；

（六）從事雷電災害風險評估工作的機構出具虛假評估報告的；

（七）從事雷電災害風險評估工作的機構向負責監(jiān)督檢查的機構隱瞞有關情況、提供虛假材料或者拒絕提供反映其活動情況的真實材料的；

（八）違反雷電災害風險評估相關規(guī)定，導致雷擊造成火災、爆炸、人員傷亡以及國家財產(chǎn)重大損失的。

第6篇：風險評估工作內容范文

關鍵詞 地下通信電纜；風險管理；測繪項目；風險評估；物元模型

中圖分類號 TM86 文獻標識碼 A 文章編號 2095-6363（2017）08-0079-02

由于在地下通信電纜探測工程測繪項目實施過程中存在著較多的不確定性因素，因此對于項目的實施方――溫州東緯測繪信息有限公司而言，其必須在項目實施的全過程中，對項目實施過程中所存在的風險因素進行系統(tǒng)識別，并對各類風險因素對項目順利實施的影響程度進行判斷，針對各類風險因素的特點及影響情況，尋找到各風險因素的應對策略，確保該測繪項目的順利實施和各項目標的順利實現(xiàn)。

1 地下通信電纜探測工程測繪項目風險評估案例

A市地下通信電纜探測工程測繪項目是A市電力局組織實施的項目，由DWCH公司于2013―2014年承接。該項目的測區(qū)涵蓋了整個A市區(qū)，地下隧道寬大約2.1m，高2.5m～2.9m。人可通行寬度在1.3m左右，一般通視距離低于100m。A市地下通信電纜探測工程測繪項目位于A市市區(qū)，由地上和地下兩部分組成。地上施測部分主要有變電站、10kV變電器、電線桿、和探測點組成，預計地上采集部分總長1？000km左右。地下施測部分主要是在隧道里進行施測，包括隧道內電器部分和隧道斷面形狀，地下數(shù)據(jù)采集部分有8？000km左右。分階段實施。A市地下通信電纜探測工程測繪項目的任務內容：地下隧道及設備數(shù)據(jù)采集測量；地上通信電纜及設備數(shù)據(jù)采集測量；1：500隧道地形測量、通信電纜探測；隧道縱橫斷面測量。

1.1 A市地下通信電纜探測工程測繪項目實施方風險評估的實施

A市地下通信電纜探測工程測繪項目實施方――DWCH公司專門成立了項目風險評估小組，評估小組由9位專家構成，涉及公司內部有關專家和外聘專家。由該項目風險評估小組對該項目實施過程中實施方所面臨的風險情況進行評價，評價的基本流程如下。

1）指標權重的確定。A市地下通信電纜探測工程測繪項目實施方風險評估指標體系的權重的確定結果，如表1所示。

2）指標特征值的確定。由項目風險評估小組的9位專家，根據(jù)所制定的A市地下通信電纜探測工程項測繪項目實施方風險評估的指標體系，以及風險評估模型所提出的指標特征值確定的方法，由各位專家分別根據(jù)自身對該項目風險的理解，分e給出各二級指標的風險評估值，同時取9位專家針對二級指標風險評估值的算術平均值，作為A市地下通信電纜探測工程項測繪項目實施方風險評估指標體系中各個二級指標的指標特？征值。

3）確定待評物元各指標關于各等級j的關聯(lián)函數(shù)值，計算各待評物元關于各等級的關聯(lián)函數(shù)值。

4）計算各類風險關于各等級j的關聯(lián)度及等級的評定。結合表2中所給出的指標權重值，計算A市地下通信電纜探測工程項測繪項目實施過程中實施方所面臨的自然環(huán)境風險、政治法律環(huán)境風險、宏觀經(jīng)濟環(huán)境風險、社會文化環(huán)境風險、宏觀技術環(huán)境風險、項目生產(chǎn)條件配備風險、項目技術風險、項目組織管理風險以及總體風險評估的結果，如表2所示。

1.2 風險評價結果分析

根據(jù)風險評估的結果，可以看到，在A市地下通信電纜探測工程測繪項目實施過程中，項目實施方面臨的風險等級是很高的。因此，為確保該測繪項目各項目標的順利實現(xiàn)，要求項目的實施方必須通過相關的風險應對策略的制定及實施，確保該項目的實施風險能夠在可控的范圍內。

2 結論

地下通信電纜探測工程測繪項目本身是復雜的內容，涉及的內容較多，且由于涉及到地下作業(yè)，該類項目所面臨的不確定性較大，需要通過風險的辨識及風險評估工作的開展，為風險應對工作的開展提供有效支撐。

參考文獻

[1]杜亞靈，尹貽林.不完全契約視角下的工程項目風險分擔框架研究[J].重慶大學學報：社會科學版，2012，18（1）：65-70.

第7篇：風險評估工作內容范文

一、當前開展人民銀行縣支行動態(tài)風險評估的難點

長期以來，人民銀行縣支行重視風險監(jiān)測與防控，為防范各類風險制定并采取了一系列措施。以某支行為例，近幾年來該行結合實際，按崗位制定了《風險防控指引》，明確了各崗位的風險點，制定了崗位出現(xiàn)風險的應急處置辦法及責任追究辦法。為切實有效防范風險，該行還采取了行級領導每月到分管部室坐班制，分管領導對分管工作定期檢查制，分管領導對分管工作交叉檢查制和風險防控小組每季度對風險點進行抽查制的四位一體的風險監(jiān)控體系，對提高工作質量，防范和減少各類事故和差錯起到了較大作用。然而，對于人民銀行縣支行而言，開展動態(tài)風險評估尚面臨以下難題：

（一）崗位風險識別意識有待提高

人民銀行縣支行自從開展機構優(yōu)化和人員編制整合以來，按崗定編，人員進一步精簡，工作效率和工作質量均較以往有了提高。但是隨著人員崗位職責的進一步明確，崗位工作專業(yè)化程度的進一步提高，“崗位風險專業(yè)化”的問題也顯現(xiàn)出來。有的崗位工作人員僅限于進行業(yè)務操作，主要精力用于完成工作任務，而忽視對崗位風險的識別和防范。而崗位之間因分工的明細化，相互監(jiān)督防控的難度加大。

（二）風險點確定及識別難

目前，人民銀行縣支行一般有二十個以上的工作崗位，每個崗位面臨不同的風險。而且，隨著新的工作任務的增加，風險會相應增加。但支行人員偏少，特別是審計監(jiān)督人員少，面對如此眾多的崗位風險，指明風險點并進行合理的分析識別，具有一定的難度。

（三）風險管理體系不健全

盡管經(jīng)過多年的努力，人民銀行建立起相對完善的內部審計體系，基層支行也建立起內控風險管理體制，但是與人民銀行職能轉化及業(yè)務工作不斷更新的要求相比，還存在許多差距。例如，尚沒有建立起一套完整的動態(tài)風險管理辦法，缺乏對操作風險的整體掌控，不能根據(jù)科學原理對各項工作的操作風險進行計量、分析，對風險的評價、監(jiān)督、整改和評價效果的應用體系沒有真正建立起來。

二、人民銀行縣支行開展動態(tài)風險評估的路徑

（一）加強教育，提高風險識別意識

人民銀行縣支行要切實加強員工風險意識教育，提高員工對動態(tài)風險評估重要性的認識，提高全行員工合規(guī)謹慎經(jīng)營理念，增強防范風險的自覺性，把合規(guī)經(jīng)營理念貫徹到日常工作中，使之成為自覺的習慣，把動態(tài)風險管理措施細化到每個崗位、每位員工、每個工作環(huán)節(jié)。

（二）明確標準，有效開展動態(tài)風險評估工作

開展動態(tài)風險評估，必須有統(tǒng)一的標準作為依據(jù)和準則，否則評估工作無從開展。我們應該對動態(tài)風險評估所涉及的工作因素制定統(tǒng)一的標準：一是要明確員工行為標準。要圍繞職業(yè)道德、遵紀守法、文明服務、辦公秩序、禮儀規(guī)范、文化建設、安全管理、廉潔勤政等方面對員工行為作出明確要求，明確告知員工應該做什么，不應該做什么，應該怎樣做，做到什么程度。尤其應使其知曉哪些行為是違規(guī)違紀違法的，是有風險的，以及風險有多大。二是要明確崗位工作標準。要全面梳理職責，細化工作任務，量化工作要求，明確責任到人。要對各崗位主要職責、工作標準以及本崗位各工作事項的完成時限標準、數(shù)量或質量標準、工作流程及操作指引等做具體的規(guī)定，使各崗位工作人員能夠清楚明了自己的工作職責、總體工作標準及每一工作事項所要達到的具體標準，并清楚自己達不到標準會產(chǎn)生的風險。三是要明確動態(tài)風險監(jiān)測檢查標準。對每一風險檢查工作事項建立時限標準、數(shù)量或質量標準，制定出工作流程及操作指引。做到監(jiān)督檢查有據(jù)可依、責任明確、標準細化、流程高效、便于考核，確保監(jiān)測檢查工作措施落到實處。四是要明確動態(tài)風險評價標準。在找出各崗位、各專業(yè)風險點的基礎上，明確風險后果及其嚴重程度，并盡可能地制定出量化的標準。根據(jù)這些量化標準，進行風險評價，確定風險等次。

（三）明確風險點，分析風險等級

人民銀行縣支行要圍繞自身基本職能，結合各崗位工作特點，統(tǒng)籌考慮，積思廣益，對所有崗位的風險點找對找準，在此基礎上，科學分析每種風險的后果及嚴重程度。識別風險點既要考慮客觀因素，更要考慮主觀因素，既要考慮業(yè)務特點，還要考慮管理因素。尤其對各部門、各崗位的法律風險、聲譽風險、資產(chǎn)風險、信息技術風險、效率風險、操作風險要重點關注，進一步明細其識別和分析標準。

（四）強化措施，健全評估機制

第8篇：風險評估工作內容范文

關鍵詞：深化 風險評估 實踐 探索

一、風險評估開展背景

杭州華電半山發(fā)電有限公司（以下簡稱“半電公司”）是一家有著50多年歷史的發(fā)電企業(yè)，長期以來，重視風險防范工作，逐步建立了一系列內控制度，加強風險管控，采取一些積極措施應對風險，如定期召開經(jīng)濟活動分析會，對年度目標完成情況、預算執(zhí)行情況及面臨的燃料供應及價格、電價、用電需求等經(jīng)營形勢變化情況進行深入、全面分析，制訂相應的風險應對措施，化解經(jīng)營風險、降低經(jīng)營風險。各有關職能部門在日常工作中也注重風險管理，及時收集相關信息，了解有關方面情況，及時報告公司管理層，提出一些建議供公司領導決策，并采取相關措施防范風險。

在安全生產(chǎn)方面，公司制訂各種安全管理制度和預案，開展安全生產(chǎn)大檢查，防范安全風險等；在廉潔自律方面，開展廉潔風險防控工作，防范廉潔風險；在內部控制方面，建立健全內控管理機制，每年開展內控評價工作，提升內控管理和風險管理水平。半電公司通過采取一系列措施保障安全生產(chǎn)目標和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

但是多年來，半電公司規(guī)范化、常態(tài)化的風險評估機制并沒有真正建立。近年來，公司內外部環(huán)境不斷發(fā)生深刻變化，面臨的形勢錯綜復雜，存在著方方面面的風險。在半電公司內部，煤機逐步淘汰或關停，燃機發(fā)電規(guī)模不斷取得新發(fā)展，但員工總數(shù)不斷減少，并出現(xiàn)老齡化趨勢，難以滿足企業(yè)快速發(fā)展。在經(jīng)營上，燃料價格、電價、發(fā)電利用小時等影響企業(yè)效益的關鍵性因素不能得到穩(wěn)定保障。在半電公司外部，國家不斷深化改革，電力市場競爭日益激烈，政府對環(huán)保的要求越來越高，上級公司對企業(yè)的管控越來越嚴，對管理和效益提出更高的要求，半電公司在經(jīng)營等方面所面臨的問題和矛盾越來越突出。在這樣的復雜形勢和嚴峻環(huán)境下，僅通過定期召開經(jīng)濟活動分析會等方式方法，以及缺乏對風險進行科學化、規(guī)范化、常態(tài)化的評估，難以很好地識別風險、分析風險、評估風險，防范經(jīng)營風險和其他面臨的種種風險，半電公司整體風險管理水平難以顯著提高。對企業(yè)來說，面臨的風險很多，從大類來說，有安全風險、經(jīng)營風險、廉潔風險等，從具體來說，有法律風險、資金風險、人力資源風險、采購風險等等。因此，從上述現(xiàn)狀看，很有必要建立健全風險評估機制，有效開展風險評估工作。同時，對風險評估工作進行監(jiān)督與客觀評價，提出風險評估工作存在的問題或不足，促進風險評估工作形成制度化、規(guī)范化、常態(tài)化，從而提升風險管理水平，以達到防范風險的目的。

二、風險評估工作開展情況

風險評估就像有效的剎車系統(tǒng)，能夠保障企業(yè)安全、高速運行、基業(yè)長青。公司風險評估工作實行2+1+5管理模式（2是指全覆蓋、全流程；1是指內控評價；5是指五道防線，崗位、部門、職能部室、審計部、風險管理委員會），該模式從火電企業(yè)現(xiàn)實出發(fā)，它以基于風險控制為導向的流程控制為核心，將風險評估工作嵌入經(jīng)營管理活動中，支持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

全覆蓋是指從制度、流程手冊、風險數(shù)據(jù)庫、評價手冊等方面實現(xiàn)全覆蓋。整個企業(yè)自上而下各相關部門通過積極參與、互相配合、統(tǒng)籌兼顧，全員參與、分級負責的方式，全面復審、修訂、編制規(guī)章制度和流程手冊，形成有效的標準制度清單、管理流程手冊及風險數(shù)據(jù)庫。

全流程是指從企業(yè)整體角度審視各項業(yè)務和管理活動，對全部業(yè)務流程進行分析、梳理和完善，形成包含管理業(yè)務模塊和具體業(yè)務流程《管理業(yè)務流程控制手冊》，包括控制范圍、控制目標、流程主要風險、相關政策或制度依據(jù)、業(yè)務流程圖和流程說明六個部分。管理流程是按業(yè)務順序的邏輯關系對企業(yè)制度的進一步闡釋，既確保了制度有效執(zhí)行，又預防了風險的發(fā)生。

內控評價就像給人查體看病一樣。經(jīng)過對流程控制情況進行評價后，有無缺陷和剩余風險一目了然。半電公司縝密的內部控制評價為內部控制體系規(guī)范運行提供了保障，也是基于風險管理為導向的內部控制運行模式取得效果的保證。內部控制評價是按照內部控制五要素，遵循風險導向原則對重要性業(yè)務及重要管理環(huán)節(jié)進行評價，最后形成內控評價報告，內控評價報告是內控評價的主要成果。

風險管理的五道防線，企業(yè)依托內部控制，筑牢風險管理五道防線。這五道防線分別是：崗位、部門、職能部室、審計部、風險管理委員會即公司領導班子。通過五道防線的層層防控，各類風險被有效化解，風險可控在控。五道防線，互相牽制、互相促進，“嚴防死守”緊抓內控牛鼻子，把風險控制在企業(yè)可承受的程度之內。

為全面提升風險管理水平，推進公司風險評估工作，有效防范和化解風險，確保公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，實現(xiàn)風險防范目的，公司于2014年經(jīng)過充分研究和醞釀后，決定推進公司風險評估工作。為使各部門學習、掌握風險評估知識，開展好風險評估工作，總經(jīng)理工作部于2014年6月份舉辦了風險評估實務知識培訓班，在培訓的基礎上，總經(jīng)理工作部于當年3季度組織各職能部門開展了首次風險評估工作。為保障風險評估工作的規(guī)范性、有效性，審計部對風險評估工作進行了檢查與客觀評價，公司風險評估工作邁出了實質性步伐。

從評估工作檢查情況看，各職能部門雖開展了風險評估工作，評估的風險事項符合要求，運用了有關評估方法和標準，編寫了風險評估報告，但也存在規(guī)范性、正確性、準確性等問題。問題主要有以下幾個：

采用的評估方式單一。在評估方式上，僅有一個部門采用訪談方式，其他部門均采用會議討論方式，各部門都未綜合運用會議討論、訪談、問卷調查等評估方法。無論采用訪談方法還是采用會議討論方法的部門，參與人員基本為本部門人員。由于評估方式單一和缺乏人員參與的廣泛性，對評估結論的正確性可能產(chǎn)生一定的影響。

界定標準不夠明確。評估的界定標準不夠明確，如確定“是否重大風險”沒有很明確的界定標準（即如何由風險發(fā)生可能性和風險損失度兩個維度標準確定是否為重大風險）。

評估結論的隨意性較大。本次評估雖然采用定性方法，但多數(shù)部門對于評估結論沒有有效結合實際或缺乏歷年發(fā)生的有關情況及歷史數(shù)據(jù)等，特別是對“風險損失度”中的直接經(jīng)濟損失的評估隨意性較大，缺乏支撐依據(jù)。

評估過程闡述不具體。一些部門在風險評估報告中對于風險評估情況的闡述過于簡單，沒有具體闡述風險評估過程等。

措施、方案不夠具體。一些部門對于主要風險的防控措施和重大風險的解決方案比較粗略或空洞，缺乏詳細的應對措施和具體實施計劃。

明年風險評估方向不明確。個別部門在評估報告中雖然分析了一些面臨的風險，但對明年的重點風險評估方向不夠明確。

三、總結經(jīng)驗，不斷改進，加強實踐

2015年3月公司繼續(xù)啟動年度重大風險評估工作，在去年開展的基礎上，不斷加以完善，明確評估方法，根據(jù)不同方面的風險，完善風險評估中“是否重大風險”和“風險損失度”的界定標準和依據(jù)。本次風險評估綜合運用多種方式，保障風險評估的真實性和評估結論的準確性。同時加強監(jiān)督評價工作，形成“三道監(jiān)督防線”，包括事前、事中、事后的監(jiān)督。

（一）事前監(jiān)督

評估工作實施前開展風險事項調查，了解當前面臨的關鍵性風險有哪些，在此基礎上分析確定各部門風險評估事項，提高風險評估的實效性。公司各相關部門認真組織、深入研究，根據(jù)當前內外部形勢變化、生產(chǎn)實際情況，從安全、經(jīng)營等多角度分析識別本部門當前重點面臨的風險。各部門在分析面臨重點風險時，牢牢把握準確性、全面性、時效性三項原則。

本次開展風險評估信息收集工作的部門主要有總經(jīng)理工作部、財務部、物資部、燃料管理部、人事部、政治部、安保部、生產(chǎn)營運部、生產(chǎn)技術部、基建管理部、紀委監(jiān)察辦等職能部門。上報的風險評估信息主要包括稅務風險、隊伍穩(wěn)定風險、維穩(wěn)風險、廉潔風險、泄密風險、職業(yè)危害風險、安全監(jiān)督風險、環(huán)境保護風險、能耗指標管理風險、天然氣價調險、工程質量管理風險、電子商務風險等。

風險評估信息的準確收集，是風險評估工作的第一步，是做好該項工作的基礎，在此之后，才能識別和評估影響目標實現(xiàn)的風險。并且采取必要的措施對這些風險進行控制。通過風險評估工作，不斷增強公司風險管控實效性，深化公司風險管理工作。

（二）事中監(jiān)督

各部門評估工作綜合運用會議討論、訪談和問卷調查三種方法，根據(jù)上述三項方法得出的結論來確定風險等級及應對措施，避免評估工作簡單化、形式化。

本次評估工作在去年開展的基礎上，不斷加以改進，首先參與人員廣泛，不僅局限于本部門；其次綜合運用三種方法，使得評估結果更為準確。最大的亮點是內控管理辦公室派員參加部門風險評估的會議討論，加強過程監(jiān)督。

風險評估部門在確定好會議討論時間后，將會議時間和地點報內控管理辦公室備案，內控管理辦公室根據(jù)風險內容派員參加，起到指導、咨詢、監(jiān)督作用，會后匯報討論情況。

同時部門及時通知與會人員，與會人員充分做好與風險討論相關的準備工作。討論時，與會人員圍繞風險產(chǎn)生的原因、應對措施等方面積極發(fā)言，各部門討論會要形成規(guī)范的會議紀要。本次風險評估工作中，內控管理辦公室派員參加了天然氣價格調整、安全監(jiān)督、環(huán)境保護、信息系統(tǒng)安全、能耗指標管理及網(wǎng)絡采購等風險評估討論會。

內控管理辦公室對各部門風險評估報告及相關評估資料的規(guī)范性、真實性等進行審查，對不符合要求的風險評估報告予以退回，并要求當事部門及時糾正和完善。

（三）事后監(jiān)督

各部門制訂的風險應對措施、方案應具體、可行，符合實際，能起到防范風險作用，并在日常工作中予以落實。落實措施必須形成相關材料，總經(jīng)部和審計部組織內控評價人員對措施落實情況進行檢查。

建立責任追究制度。在公司《風險評估管理辦法》中增加追究責任的規(guī)定，對由于不認真開展風險評估，導致評估結論不準確，影響公司決策，造成公司經(jīng)濟損失或其他方面不利影響等，追究當事部門負責人的責任。

第9篇：風險評估工作內容范文

    一、工程風險評估的意義和目的。

    做好工程項目的風險評估對保險人和被保險人都具有十分重要的意義,良好的風險評估能夠使被保險人充分認識存在的風險,對項目風險可能造成的損失程度能夠有一個全面的了解,以至于可以采取相應的措施防止和減低風險。同樣對于保險人而言,通過風險評估可以確定是否能夠接受被保險人的投保要求,厘定合理的承保方案與費率,并對工程項目進行合理的風險管理工作,可以說風險評估對于保險人來而言是所有承保工作中的基礎工作,其意義可見一斑。

    在工程風險評估中,最主要的目的是客觀的、專業(yè)的分析工程項目的風險情況,明確工程存在哪些方面的風險以及這些風險可能導致的損失程度,并結合工程的風險狀況擬定合理完善的風險管理建議。

    二、風險評估的主要步驟和方法。

    風險評估的首要任務就是要對工程的風險進行定性和定量的分析,其中最重要的部分就是風險識別與風險分析。在風險識別過程中,保險人可以通過如下幾種方式對工程項目做一個初步的了解:

    1、查閱工程項目相關資料。一個工程項目涉及的信息和資料非常龐大,風險評估時,應利用建設單位在規(guī)劃和設計過程中的大量有效數(shù)據(jù)和資料對工程項目的初步情況做一個全面和系統(tǒng)的了解。主要應查閱的資料包括:工程可行性研究報告、工程承包合同、承包金額明細表、工程設計書、工程進度表、地質水文報告和工地略圖等。

    2、現(xiàn)場查勘。工程建設是一個十分專業(yè)的過程,對于大型復雜的工程項目往往需要聘請專業(yè)的技術人員協(xié)助對工地進行現(xiàn)場查勘。在這個過程中,風險評估人員需要提前與聘請的工程師做好準備工作,擬定詳細的現(xiàn)場勘查計劃,根據(jù)工程保險方案的具體需要,帶著問題進行有計劃有針對性的勘查。

    在勘查過程中應當以聘請的工程師為主,提出需要重點了解的專業(yè)技術問題,評估人員協(xié)助做好攝像、拍照、繪圖、記錄等工作。

    3、與工程有關人員進行會談。在情況允許和條件成熟的基礎上,評估人員應當盡可能的與工程相關人員進行會談。其中重點包括:業(yè)主、設計方、承包人、監(jiān)理人、貸款銀行等的主要項目負責人和技術負責人。通過與這些有關人員的會談,不僅可以更詳細的了解工程本身的情況,還可以捕捉一些其他的相關信息。

    通過上述步驟掌握到了工程的基本資料和情況之后,接下來就應該對收集的資料進行專業(yè)和系統(tǒng)的篩選分析。在這個過程中主要的步驟包括:整理相關資料、對風險進行分類并做定量分析、對照風險調查表逐一分析風險以及確定最大可能損失。

    在這些步驟中,最為關鍵和重要的是對風險進行分類并做定量分析。在一個工程項目中不同的風險具有不同的特征,對工程所能造成的影響也不相同,所以風險分析的第一步是風險分類。

    在工程項目建設過程中主要存在以下幾類風險:1、直接物質損失風險,指對工程項目本身,包括已建、在建、設備材料、施工機具、工地已有財產(chǎn)造成直接損失的風險。2、間接損失風險。3、預期收入損失風險,是指不能按期完工導致預期收入損失的風險。4、責任損失風險,包括由于過失和疏忽導致第三者人身傷亡和財產(chǎn)損失依法應承擔的經(jīng)濟賠償責任。

    在風險識別與分類的基礎上,需要對工程風險進行量化分析,量化分析就是確定風險事故發(fā)生的概率和可能造成的損失程度,從而可以判斷出哪些屬于工程的主要風險,哪些屬于次要風險。

    量化分析的核心是確定損失概率和損失幅度。損失概率通俗的來講就是損失發(fā)生的可能性。損失概率主要包含了二層內容,第一就是在某一個時間段里面項目遭受損失的次數(shù)。例如,一個大壩施工,大壩設計的抗洪能力是50年一遇,但是施工中的圍堰設計是5年一遇,分析就可以看出在施工中的損失概率大大高于完工時的損失概率,同樣對于這個大壩在雨季施工的損失概率大大高于旱季施工時的損失概率。另外一個與損失概率相關的內容就是在風險事故中可能遭受損失的風險單位的比例。例如,在一個大壩的工程中,洪水可能導致?lián)p失的工程占總工程的80%,而在一棟辦公樓建設中,洪水可能導致?lián)p失的工程量比例只占40%,就可以分析洪水這一風險對于大壩工程比對于房建工程的損失概率要大得多。損失概率的重要理論基礎是統(tǒng)計理論與大數(shù)法則,因此在分析過程中,應當以大范圍內,周期性的同質風險作為依據(jù)。

    量化分析的另一個重要指標就是損失幅度。損失幅度指發(fā)生事故可能導致的最大損失。損失幅度的估測指標也包括兩方面,第一是估測一個風險單位在每次事故中最大的潛在損失,第二是在一定時間內風險事故所造成的損失額。

    明確損失概率和損失幅度對于清醒的認識工程風險,有效進行風險管理意義十分重大,因為在工程項目中有關風險防范都是圍繞著這兩個因素而展開的,例如,在一個項目中,一定要考核合格的施工人員才能進場施工,就是降低損失概率發(fā)生的措施,而在施工中必須要戴安全帽、施工時要拉安全網(wǎng)等措施,就是減少損失幅度的方法。

    三、工程風險評估的主要內容。工程風險評估的主要對象和內容包括如下幾個方面:

    1、工程項目本身。主要是指在建工程、機器設備、建筑材料等。在建工程主要從工程施工過程去評估,重點關注在建項目屬于何類項目、采用何種施工工藝,設計方法和施工工藝是否成熟等方面。例如,目前國內許多大跨度結構以及高層和超高層建筑,都已經(jīng)達到國際領先的水平,這些工程的施工工藝大部分都是沒有先例和經(jīng)驗的新工藝,設計也是采用的概念設計,這些施工和設計本身就是一種嘗試,存在一定的風險,此時就需要去評估這些新的工藝和技術是否存在一定的理論根據(jù),是否經(jīng)過研究和論證。

    在工程項目中機器設備包括兩部分,一是工程項目自身的設備包括電梯、空調、配電供水設施等。二是工程中使用的施工機具和設備。評估第一類機器設備風險特別要注意采購合同,不同的采購合同對設備安裝工作風險承擔的規(guī)定不同,有的合同只提供設備不負責安裝,也不承擔安裝風險,有的是提供指導安裝,只承擔部分安裝風險,有的就全部負責安裝,風險也由供應商承擔。所以在評估是需要對供應商提供的技術參數(shù)、安裝指南、質量保證、索賠合同等進行認真仔細的分析。對于施工機具和設備的評估關鍵是評估作業(yè)環(huán)境和條件,還有施工操作人員的技術和經(jīng)驗。

    2、與工程項目相關的組織和個人,重點是業(yè)主、承包商和監(jiān)理單位。業(yè)主是工程項目的的主要關系人,也是風險損失的最終承擔者,所以在風險評估時應當考慮業(yè)主對工程風險及風險管理的認識和態(tài)度、對承包商和監(jiān)理單位的管理能力和經(jīng)驗、對施工現(xiàn)場的監(jiān)督能力、對建設資金的籌備滿足能力。

    承包商是建設項目的具體實施者,在風險評估中重點是評估承包商的資質,目前建設部根據(jù)建設業(yè)績、人員素質、資本金和固定資產(chǎn)、設備能力、年完成產(chǎn)值等方面的因素劃分了不同級別的資質等級,不同的資質允許承接的工程級別也不同。但是,也不能過于盲目的依賴資質的考察,應當還注意結合了解承包商實際的人員、技術、設備、經(jīng)驗和管理等情況,通過現(xiàn)場調查和與相關人員洽談,判斷是否與其資質相符合。

    隨著我國工程建設管理制度的規(guī)范和完善,監(jiān)理在工程建設過程中的地位和作用也越來越突出。對于監(jiān)理單位的風險評估主要是考察技術、管理和信用?？疾毂O(jiān)理單位是否有足夠的合格監(jiān)理技術人員,因為在施工現(xiàn)場監(jiān)理的職責就是及時發(fā)現(xiàn)施工過程中存在的問題并提出針對性的改進意見,所以要求監(jiān)理人員要有良好的理論水平和豐富的實踐經(jīng)驗。在管理方面考察的重點是監(jiān)理單位的內部制度和內控能力;信用方面則是考察監(jiān)理單位的誠實信用程度。

    3、工程項目所處的環(huán)境。因為工程項目通常處于一個開放的場所,涉及周圍環(huán)境較廣,所以在風險評估中應當注意的環(huán)境因素包括:工程所處地的氣候、地質、社會和法律環(huán)境。

    氣候環(huán)境對工程建設項目的影響最為突出。因為工程建設是一個從無到有的過程,整個工程裸露于周圍環(huán)境之中,建設期間抵御外界氣候影響的能力較弱。在對氣候環(huán)境的評估中,應根據(jù)不同的項目、不同的地理位置特點進行不同的分析。譬如,在沿海地區(qū)應重點注意臺風和暴雨,在北方應注意凍害和龍卷風;而水庫、大壩應重點評估雨季、洪水期到來的時間。

    地質環(huán)境因素是一個最隱秘、最復雜的因素,也是值得重點評估的一個因素。因為大部分的項目都會設計基礎工程,在基礎工程中,無論是基坑開挖還是打樁埋樁都與地質環(huán)境息息相關。譬如,隧道、地鐵都是大面積、大工程量的開挖項目,高層建筑、大型橋梁都是需要進行深基礎施工的項目。在地質環(huán)境因素里面特別值得注意的地質條件有:地下水位情況、地下土層土質情況、持力層深度、溶巖地質情況、地基凍融條件情況等。

    社會環(huán)境因素是一個綜合因素,包括人文因素、治安因素等。建設項目在所處當?shù)氐纳鐣h(huán)境中進行,不同的社會環(huán)境會產(chǎn)生不同的影響。例如當?shù)氐闹伟矤顩r不良,就可能增加設備和物資的盜竊風險,如果工地周圍人員較多、建筑物管線密布,將會對第三者責任風險產(chǎn)生較大影響。

    法律環(huán)境是指項目所處地的法制水平,這方面的因素包括法律體系的完善與否、司法制度和監(jiān)督機制的健全程度,還包括在當?shù)胤森h(huán)境下周圍居民或企業(yè)的法制觀念與意識。法律環(huán)境的評估主要考慮是否可能會產(chǎn)生針對第三者責任的侵權責任人,如環(huán)境責任等。

    四、風險評估報告的編制和撰寫。風險評估報告就是將風險評估的重點和結果通過書面的形式表達出來,風險評估報告應當反映的主要內容包括: