公司業(yè)務(wù)調(diào)研報告精選(九篇)

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第1篇：公司業(yè)務(wù)調(diào)研報告范文

隨著蒼山縣經(jīng)濟的不斷發(fā)展，市場經(jīng)濟的不斷壯大，投資市場的不斷興盛，僅有的金融機構(gòu)不能滿足經(jīng)濟發(fā)展的需要，這樣一個大環(huán)境下客觀上決定了對資金需求的增大，而現(xiàn)有的金融機構(gòu)顯然難以滿足經(jīng)濟發(fā)展的資金需求，因此信用擔(dān)保和投資典當(dāng)公司應(yīng)運而生，似雨后春筍般迅速發(fā)展壯大。

     一、我縣擔(dān)保公司發(fā)展現(xiàn)狀

      截至2011年7月底，全縣從事為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)提供貸款服務(wù)的擔(dān)保公司3家，注冊總資本超過2億元。從注冊資本規(guī)?？矗荷n山縣今日投資有限公司注冊資金2500萬美元，***鼎力擔(dān)保有限公司注冊資金均為5000萬元，鑫萬投資有限公司注冊資金300萬元以上。3家擔(dān)保機構(gòu)共吸納就業(yè)人員100多人。除開展融資擔(dān)保外，還開展工程擔(dān)保，合同履約擔(dān)保及財產(chǎn)保全擔(dān)保等各項業(yè)務(wù)，基本建立起了覆蓋全縣的龍頭企業(yè)信用擔(dān)保體系。 

      二、我縣擔(dān)保公司存在的主要問題

      雖然擔(dān)保機構(gòu)在促進我縣社會經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著積極作用，但是由于該行業(yè)整體起步晚，發(fā)展速度快，各項政策措施和管理機制跟進不及時，出現(xiàn)了一些必須引起注意的問題：

    （一）規(guī)模小、實力弱，不能適應(yīng)中小企業(yè)融資貸款的需求。調(diào)查表明：我縣擔(dān)保公司起步晚、規(guī)模小、實力弱，與發(fā)達(dá)地區(qū)相比差距大?？傮w看，擔(dān)保公司的規(guī)模和實力偏弱，擔(dān)保能力有限，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)目前中小企業(yè)的融資借款擔(dān)保需求。

    （二）擔(dān)保公司盈利空間有限，單純的商業(yè)性擔(dān)保經(jīng)營難以發(fā)展。金融機構(gòu)、擔(dān)保公司、民營企業(yè)大多認(rèn)為擔(dān)保行業(yè)是高風(fēng)險低收益的行業(yè)，利潤空間非常小，擔(dān)保公司承擔(dān)的風(fēng)險和收益不匹配。從經(jīng)營情況看，純粹的擔(dān)保業(yè)務(wù)凈利潤率僅能達(dá)到3%。利潤空間較小，股東回報率低。

    （三）銀行與擔(dān)保公司的認(rèn)識存在差異，關(guān)系不理順。我縣擔(dān)保公司在和銀行的合作中承擔(dān)了全部的信貸風(fēng)險，銀行與擔(dān)保公司根本就沒有“風(fēng)險共擔(dān)、利益共享”的機制，將風(fēng)險全部轉(zhuǎn)移給擔(dān)保公司，多贏局面難以實現(xiàn)。

    （四）扶持政策不落實，風(fēng)險補償機制未建立。為促進擔(dān)保業(yè)發(fā)展，國家、省政府制定了一系列的扶持政策，如按照財政出資資本的5%建立風(fēng)險補償基金；對財政控股擔(dān)保機構(gòu)辦理業(yè)務(wù)減免相關(guān)費用；金融機構(gòu)對運作規(guī)范、信用良好、資本實力和風(fēng)險控制能力較強的財政控股擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)的優(yōu)質(zhì)項目，可按人民銀行規(guī)定適當(dāng)下浮貸款利率，并根據(jù)風(fēng)險控制能力放大擔(dān)保倍數(shù)等等，這些政策在我縣沒有落實。

    （五）設(shè)立、變更、終止時不規(guī)范，缺乏有效監(jiān)管。《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》自2010年3月8日公布之日起施行，我縣擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管部門機構(gòu)、人員少，職責(zé)不明，監(jiān)管體系不完善，個別擔(dān)保機構(gòu)存在違法經(jīng)營，注冊資本不實，抽逃資本金等問題，監(jiān)管部門不能及時發(fā)現(xiàn)和查處，不能及時有效對經(jīng)營及風(fēng)險狀況進行監(jiān)測、分析、評估，實施有效監(jiān)管。

     三、對促進擔(dān)保公司健康發(fā)展的對策

擔(dān)保公司在蒼山縣還處于起步階段，有著廣闊的發(fā)展前景和強大后續(xù)發(fā)展?jié)摿?，其發(fā)展、規(guī)范、壯大是一個循序漸進的過程，需要各方面共同努力，才能真正實現(xiàn)其彌補金融機構(gòu)的作用。針對蒼山縣現(xiàn)在的擔(dān)保公司的發(fā)展，提出以下幾點建議：

    （一）、加大政府的引導(dǎo)和規(guī)范力度。要發(fā)揮政府的職能作用，進行摸底調(diào)查，通過行政力量來規(guī)范典當(dāng)擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。并且應(yīng)當(dāng)聯(lián)合涉及到的政府內(nèi)部金融領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)、工商局、稅務(wù)局、公安局、法院、司法局等各個單位、部門，制定出完備的法律法規(guī)和齊全的制度規(guī)則，加大規(guī)范和引導(dǎo)力度，切實做到各盡其責(zé)，促進這一行業(yè)規(guī)范有序發(fā)展，為蒼山經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)。

    （二）、加強行業(yè)自身發(fā)展。擔(dān)保行業(yè)要不斷加強自身的建設(shè)，成立行業(yè)協(xié)會，團結(jié)行業(yè)現(xiàn)有的力量，增強抵御風(fēng)險的能力，通過企業(yè)自律，達(dá)到規(guī)范發(fā)展、不斷壯大、服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展的目的；要樹立現(xiàn)代經(jīng)營理念和品牌意識，努力改善服務(wù)，為客戶提供良好的經(jīng)營環(huán)境。要抓住機遇，創(chuàng)新工作方式方法，充分發(fā)揮這一行業(yè)靈活、方便、快捷的特長，大力拓展業(yè)務(wù)品種，努力提高社會效益和經(jīng)濟效益；要加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)、借鑒先進經(jīng)驗，提升從業(yè)人員整體素質(zhì)；要增強風(fēng)險防范意識，這是確保信用擔(dān)保和典當(dāng)投資行業(yè)健康經(jīng)營的重點內(nèi)容和有力保障。

    （三）、規(guī)范行業(yè)經(jīng)營活動。要加強對這類公司資金來源和運用的規(guī)范化管理，防止這些公司非法集資和非法投資為社會穩(wěn)定造成隱患。對于正在從事正常金融活動的企業(yè)加強規(guī)范經(jīng)營管理，積極引導(dǎo)其健康良性發(fā)展；對于從事超越法律法規(guī)違法辦理融資業(yè)務(wù)的要加大處罰力度，督促并限期整改。

    （四）、加大社會監(jiān)督力度。沒有規(guī)矩不成方圓，依法合規(guī)經(jīng)營，是促進擔(dān)保投資業(yè)健康發(fā)展的關(guān)鍵。要充分認(rèn)識監(jiān)管工作的重要性，將擔(dān)保行業(yè)置于整個社會的監(jiān)督之下，特別要將政府中各個具有監(jiān)督金融機構(gòu)的部門，在政府的統(tǒng)一組織下，對典當(dāng)擔(dān)保行業(yè)進行日常監(jiān)管，既要對擔(dān)保投資公司主體行為進行監(jiān)管，也要對這些公司的經(jīng)營行為、日常業(yè)務(wù)加強監(jiān)管，監(jiān)管的對象包括注冊資本實收情況、資金來源情況、放款情況、票據(jù)使用情況、企業(yè)負(fù)責(zé)人工作情況等。制定完善的監(jiān)管制度，對轄區(qū)內(nèi)擔(dān)保投資公司進行不定期檢查。把服務(wù)寓于監(jiān)管之中，隨時了解掌握這些公司的經(jīng)營狀況和存在的問題，防止欺詐、非法融資等容易引起社會問題的不良行為，規(guī)范金融秩序和市場秩序，積極引導(dǎo)和促進這一新興行業(yè)的健康發(fā)展。

第2篇：公司業(yè)務(wù)調(diào)研報告范文

2019年，XX公司業(yè)務(wù)科圍繞省內(nèi)銷售“穩(wěn)量增量”的核心目標(biāo)，積極開拓市場提升直銷量，加強市場研判提高油品效益，深入開展成品油市場整頓凈化營銷環(huán)境，聯(lián)動區(qū)域大客戶保障資源供應(yīng)，溝通兄弟單位做好計劃落實、各項工作取得了長足進步。全年累計銷售成品油XX萬噸，其中，公路銷售XX萬噸（直銷XX萬噸）,鐵路銷售XX萬噸。以下對XX公司業(yè)務(wù)科的工作匯報如下：

一、 取得的成績

（一）強化內(nèi)外計劃對接，調(diào)運組織高效順暢

今年以來，業(yè)務(wù)科積極發(fā)揮計劃協(xié)調(diào)層和業(yè)務(wù)運行層兩級溝通協(xié)調(diào)機制。與客戶就當(dāng)前銷售運行政策、計劃情況進行對接傳達(dá)，并與公司、煉廠、管輸協(xié)調(diào)溝通，按月核實計劃量、生產(chǎn)及輸轉(zhuǎn)情況，定期與客戶召開溝通協(xié)調(diào)會，核實次月需求，組織各公司日常裝車調(diào)運，對運行過程中出現(xiàn)的問題及時反饋處理，公路裝車計劃兌現(xiàn)率穩(wěn)步提升，鐵路組織調(diào)運創(chuàng)歷年新高。一是加強公路裝車計劃對接。今年以來，管輸五公司末站受政府環(huán)保不定時檢查、道路交通限制等客觀因素影響，以及汽油裝車鶴位油氣回收裝置能力不足，裝車能力受限等不利因素。業(yè)務(wù)科一方面通過定期定點蹲守管輸末站裝車現(xiàn)場，優(yōu)化、調(diào)整裝車流程，在保障安全生產(chǎn)的前提下，利用可開啟的有限鶴位，將公路裝車效率最大化，縮短車輛進庫裝油等待時間。另一方面合理安排、控制各公司裝車節(jié)奏，根據(jù)各公司加油站運行特點及配站需求適時調(diào)整方案，并建立解決裝車現(xiàn)場及各公司急需配送車輛的“綠色通道”和“三小時預(yù)警機制”，確保最大裝車能力保證供應(yīng)。二是緊抓鐵路運輸組織協(xié)調(diào)。全員認(rèn)真履行崗位職責(zé)，積極與兄弟單位、鐵路部門車務(wù)段、電務(wù)段加強協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)，深入開展隱患排查治理，對發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋、溝通、整改，堅持問題不過夜原則，鐵路運輸效率提升同時客戶滿意度也逐步增強。截止11月底，分公司鐵路銷售成品油共計XX萬噸，發(fā)運量同比創(chuàng)2015年開通運營以來歷史新高。

（二）加強市場調(diào)研開發(fā)，自主銷售保障后路暢通

2019年，業(yè)務(wù)科組織業(yè)務(wù)骨干積極開展市場調(diào)研和客戶開發(fā)二十余次，通過深入目標(biāo)市場、分析區(qū)域市場、把握油品市場，為我公司直銷量的提升奠定了堅實的基礎(chǔ)。一是深入目標(biāo)市場調(diào)研。一方面深入關(guān)中、渭南、陜南等地目標(biāo)市場，對當(dāng)?shù)赜幸欢ㄒ?guī)模的XX家成品油油庫進行實地走訪調(diào)研，摸清目標(biāo)市場油庫布局、庫容、油品來源、輻射區(qū)域等信息，并形成了詳細(xì)的油庫市場調(diào)研報告，通過細(xì)致分析目標(biāo)油品市場情況為公司油庫建設(shè)、終端建設(shè)提出合理化方案。另一方面對關(guān)中、陜南近900家工礦企業(yè)及重點項目用油情況進行了調(diào)研，形成了工礦企業(yè)用油情況調(diào)研報告，并上報公司，為下一步大客戶開發(fā)奠定基礎(chǔ)。二是加強新老客戶開發(fā)維護。一方面積極對老客戶進行回訪，詳細(xì)了解當(dāng)前客戶需求，現(xiàn)場溝通解決客戶提出的問題。另一方面積極拓展新的直銷用戶，針對不同客戶群體，結(jié)合主要需求制定客戶銷售方案，客戶開發(fā)取得了一定的工作成效。2019年全年分別介紹在河南延長、山西公司新增社會直銷用戶XX家，合計提油量XX余噸，為我公司銷量穩(wěn)步提升打下堅實基礎(chǔ)。

（三）完善市場研判體系，研判能力逐步提升

今年年初，業(yè)務(wù)科共抽調(diào)6名業(yè)務(wù)骨干組成了市場研判小組，制定各類市場培訓(xùn)，加強了小組成員業(yè)務(wù)知識、信息收集渠道、研判分析和整理等基礎(chǔ)能力全面提升，并通過小組討論會各取所長，共同提高，進一步落實了市場研判隊伍的建設(shè)培養(yǎng)。一方面密切觀測國際原油變化走勢及國內(nèi)主營煉廠掛牌價格變化情況，對區(qū)域市場價格、資源、庫存、流向進行分析，通過收集、整理的信息形成市場信息周報、月報，并結(jié)合本區(qū)域成品油銷售市場實際情況向公司提出合理化建議，保證區(qū)域成品油價格高位運行。另一方面確立每兩周召開1次市場研判會議，對近期市場行情及后市預(yù)測進行分析討論，并對前期預(yù)測精準(zhǔn)度進行考核，不斷提升研判準(zhǔn)確性，為公司價格政策和營銷策略制定提供具有較強參考的意見。

（四）推進市場專項整治，油品營銷環(huán)境不斷凈化

今年以來，業(yè)務(wù)科緊緊抓住各地市商務(wù)部門針對油品市場開展交叉互檢行動的有利契機，不斷擴大排查范圍，在渭南區(qū)域摸排的同時，加大對西安周邊及三環(huán)以外區(qū)域排查力度，搜集整理區(qū)域內(nèi)成品油銷售違法違規(guī)行為線索信息，主動與各地市商務(wù)部門進行對接，積極配合政府部門開展專項整治活動，持續(xù)推進市場整頓工作的有序開展。全年市場整頓小組共配合當(dāng)?shù)貓?zhí)法部門查處區(qū)域內(nèi)非法銷售成品油黑窩點XX處，共計查封儲油罐XX具、流動加油車XX輛、加油機XX臺，拘留嫌疑人XX名，查扣不合格油品XX噸。有效震懾了非法經(jīng)營者，遏制了非法經(jīng)營行為擴大的勢頭，營造了公平競爭的油品市場。

（五）加強隱患排查整改，安全管理有效落實

2019年以來，業(yè)務(wù)科緊抓安全管理工作，牢固樹立“保銷售，更要保安全”這一基本工作思路，開展各類安全管理工作以及配合管輸五公司做好安全提級工作，保障了全年銷售工作一例安全事故的發(fā)生。一是加強了對全員及各用戶單位進行各類安全培訓(xùn)。通過學(xué)習(xí)集團及公司文件、邀請專家授課、觀看安全警示教育片，促使業(yè)務(wù)人員安全水平不斷提升；二是配合管輸五處末站加強對?；奋囕v的安全督導(dǎo)檢查。利用車輛開票環(huán)節(jié)的等待時間，組織安全環(huán)保人員聯(lián)合油庫安全檢查員共同對待進庫車輛進行初步安全檢查，對發(fā)現(xiàn)存在較大安全隱患的車輛，實行拒絕開具提油單并通知車隊負(fù)責(zé)人整改等措施，確保將安全隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

二、 下一步工作安排

2020年經(jīng)營運行環(huán)境依然嚴(yán)峻，我們必須做好應(yīng)對困難局面的充分準(zhǔn)備，以優(yōu)質(zhì)穩(wěn)定的資源供應(yīng)、較高的客戶服務(wù)說、優(yōu)秀的品牌優(yōu)勢和客戶忠誠度，牢牢把握銷售主動權(quán)。

（一）提高業(yè)務(wù)運行水平

2020年，業(yè)務(wù)科將繼續(xù)優(yōu)化調(diào)運方案，提升裝車效率。一是密切關(guān)注國家環(huán)保政策、道路交通及管輸末站設(shè)備運行情況，第一時間發(fā)現(xiàn)問題并及時對接，確保任何影響裝車不利因素降到最低。二是持續(xù)協(xié)調(diào)推進管輸末站智能化油庫項目進度，盡快完成智能升級，提高裝車效率。三是按照各用戶公司加油站銷售特點及配站車輛運轉(zhuǎn)周期，分清主次，抓住主要矛盾，按照其規(guī)律有效規(guī)劃、高效運行。同時提高應(yīng)變能力，隨時根據(jù)裝車現(xiàn)場實際情況，積極協(xié)調(diào)管輸末站和承運車隊，確保鶴位高效運行，裝車順暢。四是全面完成公鐵路裝車信息化建設(shè)，對當(dāng)前銷售系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行梳理整合，同時協(xié)調(diào)管輸五公司末站完成鐵路裝車信息化改造升級，確保油品發(fā)運高效順暢。

（二）加大市場研判準(zhǔn)確度

2020年，業(yè)務(wù)科將在原有的市場研判體系基礎(chǔ)上，不斷增強對區(qū)域油品市場信息的收集，逐步提升各項數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實性，以市場結(jié)果導(dǎo)向?qū)Υ隧椆ぷ鲊?yán)格考核。一方面計劃與國內(nèi)知名成品油數(shù)據(jù)分析網(wǎng)站展開業(yè)務(wù)合作，力求保證市場數(shù)據(jù)分析的精準(zhǔn)程度，使研判工作高效開展。另一方面建全研判隊伍后評價考核機制，制定專項考核方案，對周期內(nèi)預(yù)測分析結(jié)果進行量化考核，制定相應(yīng)獎勵機制，激勵研判隊伍不斷提升此項工作的市場貼合力度，真正發(fā)揮出市場研判對于公司價格制定、營銷方案制定等重大決策的實際意義。

（三）積極推進終端網(wǎng)絡(luò)建設(shè)

一方面繼續(xù)深入調(diào)研XX石油、XX等目標(biāo)油庫，對油庫當(dāng)前運行現(xiàn)狀、公司財務(wù)資產(chǎn)、人員配備等情況深入了解，排查各類隱患，制定目標(biāo)市場開發(fā)方案，開展油庫租賃銷售業(yè)務(wù)，加大我公司油品輻射銷售范圍，進而促進公司整體經(jīng)濟效益的提升。另一方面加大終端社會客戶的開發(fā)談判力度，通過實地走訪調(diào)研實時了解其當(dāng)?shù)刂惺?、中石化及備選供貨商價格，量身訂制營銷策略，與其約定參考價格及執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，逐個談判，并報公司批準(zhǔn)后執(zhí)行，通過合作經(jīng)營、收購直營等方式不斷加強終端市場的探索，保障我公司油品銷售后路暢通。

（五）緊抓市場整頓工作不放松

按照省、市及集團公司和銷售公司市場整頓工作安排，進一步完善市場整頓工作獎懲機制和協(xié)作機制，協(xié)調(diào)和配合當(dāng)?shù)卣块T做好外來不合格油品圍堵、成立成品油協(xié)會等工作。擴大市場整頓范圍，加強市場整頓工作力度，協(xié)調(diào)對接XX工商局、XX商務(wù)局、XX經(jīng)貿(mào)局等政府部門開展針對當(dāng)?shù)孛駹I加油站、銷售成品油黑窩點的集中檢查和治理工作。

（六）落實安全隱患排查治理

第3篇：公司業(yè)務(wù)調(diào)研報告范文

美國注冊會計師協(xié)會（AICPA）和皇家特許管理會計師公會（CIMA）這兩大全球最具影響力的會計師協(xié)會共同設(shè)立了“全球特許管理會計師”（CGMA）頭銜，旨在提升管理會計領(lǐng)域職業(yè)發(fā)展。為了更好地培養(yǎng)CGMA的能力，CIMA和AICPA進行了全球調(diào)研及高層會議，收集先進范例，劃出一條從財務(wù)經(jīng)理走向CFO的道路。

職責(zé)多元化

現(xiàn)今，CFO除信托和運營職責(zé)外，還需負(fù)責(zé)協(xié)助CEO制定戰(zhàn)略，并與其他部門合作確保戰(zhàn)略有效執(zhí)行，他們需要與內(nèi)外部利益相關(guān)者建立重要關(guān)系并進行管理工作。這些利益相關(guān)者可能是股東、監(jiān)管機構(gòu)、客戶，也可能是供貨商或員工。

財務(wù)部門還應(yīng)在公司需求的前瞻性信息分析上發(fā)揮主導(dǎo)作用，以幫助制定有效決策。很多公司明確授權(quán)財務(wù)部門使用大量現(xiàn)有數(shù)據(jù)，快速而準(zhǔn)確地提煉成執(zhí)行方案，用于支持重要決策。

在很多公司，財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)的角色比以往都更加多元化也更加復(fù)雜，而CFO尤甚。這一趨勢在會計專業(yè)機構(gòu)、院校和咨詢領(lǐng)域也得到了廣泛的認(rèn)可。誠如安永2011年調(diào)研報告所稱：全球66%的CFO認(rèn)為“首席財務(wù)官”這個稱號并未完全體現(xiàn)這一職務(wù)的多元性。

由此可見，CFO的職權(quán)范圍不斷拓寬。這可能會改變公司對各級別財務(wù)人員的能力要求，對處在管理和領(lǐng)導(dǎo)地位的人員而言尤甚。理解這種職權(quán)范圍的改變至關(guān)重要，能幫助他們有目標(biāo)地進行自我規(guī)劃；對那些想要在職業(yè)生涯中晉升至管理地位的人也是如此。

職業(yè)高回報

CFO職權(quán)范圍的拓寬，并不只是簡單地意味著壓力加重，重點在于這體現(xiàn)了財務(wù)以其更高的地位和更大的影響力將在公司中發(fā)揮的重要作用。參與調(diào)研的公司高層強調(diào)，這通常使得管理會計師這個崗位以及領(lǐng)導(dǎo)層的角色變得豐富、有吸引力并能帶來高回報。

這點也在安永的報告里有所體現(xiàn)：72%的CFO認(rèn)為，戰(zhàn)略方面的責(zé)任以及CFO的較高地位使得這個職位更具吸引力。

然而合格的人才卻日益缺乏,《經(jīng)濟學(xué)人》旗下智庫“經(jīng)濟學(xué)人信息部”（EIU）的2012年報告《填補技能缺口》中，指出了尋找合適人才的不易。這份報告強調(diào)了尋找優(yōu)秀管理人才所面臨的困難。68%的受訪者表示，在為公司雇傭?qū)I(yè)人才時，職位越高，找到勝任的人才也越難。

埃森哲（Accenture）在最近報告《在復(fù)雜局勢下發(fā)揮價值》中，也明確提到了財務(wù)部門中的人才短缺現(xiàn)象。參與調(diào)研的CFO中有37%表示，財務(wù)總監(jiān)面臨的一大挑戰(zhàn)，就是尋找并留住專業(yè)的財務(wù)人員。

如何脫穎而出

從調(diào)研結(jié)果看，CFO需要與眾不同，更需要多才多藝。其中，8項才能不可或缺：

1財務(wù)專業(yè)知識是職業(yè)的根本。這是財務(wù)人員在部門內(nèi)晉升或者是升遷至其他管理崗位所需的核心技能。參與本次調(diào)研的公司高層都認(rèn)為，專業(yè)的財務(wù)知識能帶來可信度。

2從信息中找出可以指導(dǎo)行動的意見。各大公司面臨的一大挑戰(zhàn)就是如何在大量的數(shù)據(jù)和信息中提煉出有價值的建議，幫助公司制定有效的決策和計劃。受訪者都明確表示公司需要更好的信息和分析，但是更重要的是能有想法和能力付諸實踐。通常，管理會計師運用正確的工具、流程和相關(guān)技能知識，結(jié)合公司業(yè)績目標(biāo)，便能夠提供這樣的點子。

3有商業(yè)頭腦，深入了解企業(yè)和行業(yè)。在很多公司中，財務(wù)要發(fā)揮促進增長、提升收益的作用，對公司的業(yè)務(wù)提供支持、給予協(xié)作。在這樣的“伙伴”角色中，專業(yè)財務(wù)人員需要更深入了解公司業(yè)務(wù)，積累商業(yè)專業(yè)知識，他們在開放的商業(yè)環(huán)境里，需要經(jīng)常保持對風(fēng)險的謹(jǐn)慎，提供有創(chuàng)意的解決方案。培養(yǎng)商業(yè)判斷力和好奇心是發(fā)揮作用的關(guān)鍵。

4溝通和協(xié)作能力。人們在一起工作、相處和溝通的方式已經(jīng)發(fā)生了根本性的改變。電子技術(shù)、社交網(wǎng)絡(luò)和手機的發(fā)展將公司與客戶、員工和合作伙伴以新的方式連通起來，各方之間的溝通方式也不例外。這為公司包括財務(wù)在內(nèi)的各部門都帶來了新的溝通和合作要求。管理會計師和未來的領(lǐng)導(dǎo)需要了解大局，深入業(yè)務(wù)，跨部門合作，還要與外部利益相關(guān)者合作，培養(yǎng)全局觀念。一個開放、合作、團結(jié)的工作態(tài)度以及高效的溝通在這些工作中至關(guān)重要。

5參與重大項目和戰(zhàn)略活動的經(jīng)歷。財務(wù)高管需要盡量多參與企業(yè)的重大戰(zhàn)略活動和項目。這些活動可以很多元，小到的內(nèi)部項目、技術(shù)投資、大到兼并收購，IPO或進入新市場等。為什么這些領(lǐng)域的經(jīng)歷十分重要？財務(wù)高管參與這些活動，通常是發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)地位，因為他們對公司經(jīng)營有著深刻的了解，并有與各部門合作的經(jīng)驗。他們對公司的運營和主要的發(fā)展驅(qū)動力有著專業(yè)的解讀。這類項目和活動，在吸取跨部門合作經(jīng)驗、管理隊伍、與外部利益相關(guān)者合作、進行跨文化溝通方面，提供了非常好的機會。在職業(yè)升遷方面，這些都是受訪高層認(rèn)定的非常重要的領(lǐng)域。

6既熟悉本地市場，又有全球化、多元文化經(jīng)驗。我們身處一個全球化的商業(yè)環(huán)境，各行各業(yè)大大小小的公司越來越多地進行跨境交易、依賴全球網(wǎng)絡(luò)和國際供應(yīng)鏈。國際化的公司面臨的壓力來自于不同市場的成熟度差異。發(fā)展迅速但不成熟的市場與發(fā)展緩慢但成熟的市場之間有著不同的特定問題、風(fēng)險和機遇。對財務(wù)而言，當(dāng)?shù)氐臅嫳O(jiān)管環(huán)境、以及法律法規(guī)、財政和稅收部門的規(guī)定等都對整個部門及員工提出了更多的技術(shù)要求。

7具備領(lǐng)導(dǎo)力這一管理天賦。財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)需要構(gòu)建并管理一支有公信力、受企業(yè)信賴的優(yōu)秀財務(wù)隊伍，從而在各種支持服務(wù)的執(zhí)行中發(fā)揮影響。因為領(lǐng)導(dǎo)大部分的時間主要投入在公司戰(zhàn)略、投資關(guān)系等方面，所以他們十分依賴團隊的工作。通常這些團隊需要負(fù)責(zé)完成會計基礎(chǔ)業(yè)務(wù)和支持工作, 團隊規(guī)模較大，分布在不同的地點和市場，團隊運營也日趨獨立化。因此，管理與領(lǐng)導(dǎo)能力是處理這種復(fù)雜局面的重要能力要求。財務(wù)高管從入職開始就應(yīng)當(dāng)有意識地積累人才管理的經(jīng)驗。

第4篇：公司業(yè)務(wù)調(diào)研報告范文

    1.工作過程導(dǎo)向的國際貿(mào)易實務(wù)課程全過程分析

    在實際業(yè)務(wù)中,國內(nèi)外市場調(diào)研、進出口業(yè)務(wù)交易磋商非常重要,這往往是學(xué)生的弱點,也是課堂教學(xué)難以有效開展部分。另一方面,學(xué)生在工作中難以有效的將理論知識與實踐工作結(jié)合起來,導(dǎo)致教學(xué)工作跟實際業(yè)務(wù)相比有滯后性。

    1.1國內(nèi)外市場調(diào)研

    在國際貿(mào)易實務(wù)課堂教學(xué)中,假設(shè)學(xué)生是某貿(mào)易公司的外貿(mào)業(yè)務(wù)員,將學(xué)生分成小組,并給各小組分配各種產(chǎn)品及目標(biāo)市場,要求學(xué)生利用網(wǎng)絡(luò)等資源收集目標(biāo)市場的相關(guān)資料,對目標(biāo)市場進行調(diào)研,撰寫調(diào)研報告并進行PPT匯報。通過這個項目的學(xué)習(xí)使學(xué)生掌握國際市場調(diào)研的內(nèi)容和方法。

    1.2交易磋商

    目標(biāo)市場選定后,假設(shè)學(xué)生找到了潛在客戶,要求各小組分別承擔(dān)進口商與出口商角色,以給定的產(chǎn)品及產(chǎn)品的基本信息,運費信息、保險費等資料進行成本核算后根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況完成詢盤、發(fā)盤、還盤及接受過程,完成交易磋商任務(wù)。通過這個項目的學(xué)習(xí)使學(xué)生掌握交易磋商的環(huán)節(jié)及磋商的技巧。

    1.3合同條款擬訂及簽約

    交易磋商完成后,根據(jù)磋商結(jié)果擬訂合同的主要條款。國際貨物銷售合同的主要條款包括貨物的品名、品質(zhì)、數(shù)量、包裝、價格、交貨和支付條件。課程的理論講解按品名、品質(zhì)、數(shù)量、包裝、價格、交貨和支付條件順序安排,重點讓學(xué)生了解各主要條款的基本內(nèi)容及在簽定中應(yīng)注意的問題。通過這個項目的學(xué)習(xí)使學(xué)生能閱讀合同、閱讀信用證,并能根據(jù)給定的條件擬訂一個完整的銷售合同。

    1.4合同履行

    根據(jù)已擬定的合同,完成整個工作任務(wù)。比如,在備貨環(huán)節(jié),要求學(xué)生到生產(chǎn)企業(yè)參觀,了解產(chǎn)品的生產(chǎn)流程及包裝要求等。在落實信用證環(huán)節(jié),要求學(xué)生根據(jù)外貿(mào)合同逐條審核信用證,指出信用證存在的問題并提出具體改證要求,同時擬訂改證函。在制作單據(jù)、交單議付環(huán)節(jié),要求學(xué)生以給定的信用證,寫出交單議付需提交的單據(jù)種類及對單據(jù)的要求。通過這個項目的學(xué)習(xí)使學(xué)生理解出口合同履行的程序以及應(yīng)注意的問題。最后是業(yè)務(wù)善后處理階段,要求學(xué)生就本筆業(yè)務(wù)的相關(guān)情況與客戶進行交流,并撰寫善后函,目的是通過本筆業(yè)務(wù)總結(jié)經(jīng)驗、吸取教訓(xùn)。總之,整個過程的劃分縱然是固定的,但在實踐中可以根據(jù)具體的業(yè)務(wù)進行靈活處理。實踐表明,基于工作過程導(dǎo)向設(shè)計的課程教學(xué),學(xué)生在學(xué)習(xí)成績、對教學(xué)質(zhì)量的評分、學(xué)生滿意度等方面都有改善,學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性、主動性都有較大程度的提高。下面就對基于工作過程的國際貿(mào)易實務(wù)課程中的出口貿(mào)易教學(xué)設(shè)計進行粗淺討論。

    2.基于工作過程的國際貿(mào)易實務(wù)教學(xué)設(shè)計實踐

    依據(jù)工作過程理論,這里以國際貿(mào)易實務(wù)課程中出口貿(mào)易為例來分析這一具體工作過程的分解和課程設(shè)置。為完成“出口”這一行為過程,我們首先需要完成出口準(zhǔn)備、出口合同條款的擬訂及簽約、出口合同的履行、出口業(yè)務(wù)善后處理等四個行動領(lǐng)域。

    2.1對國際出口貿(mào)易行動領(lǐng)域分解

    首先,出口準(zhǔn)備階段。出口方公司經(jīng)過市場調(diào)研后,通過外貿(mào)函電及寄送樣品、報價單等方式與國外公司建立聯(lián)系,完成出口準(zhǔn)備工作。其次,出口簽約階段。出口方公司業(yè)務(wù)員與國外公司代表通過函電方式進行詢盤、發(fā)盤、還盤等出口磋商流程,再簽訂進出口貿(mào)易合同,完成出口簽約工作。然后,出口履約階段。出口方公司備貨、租船訂艙,如果進口方是采用信用證方式結(jié)算,那么就開立信用證,雙方履行合同。最后,出口善后階段。對每一階段再進行進一步的細(xì)分,看每一階段還有哪些工作任務(wù)要完成,待明確了工作任務(wù)就可以確定行動領(lǐng)域。

    2.2按照工作崗位要求設(shè)置課程

    確定了行動領(lǐng)域后,就應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照工作崗位要求來設(shè)置課程。對于行動領(lǐng)域中的出口準(zhǔn)備階段,要完成這個階段的市場調(diào)研、尋找國外客戶,就必須掌握市場營銷技能。國際貿(mào)易實務(wù)課程教學(xué)中設(shè)置“國際市場營銷”這個課程來支撐和實現(xiàn)。對于出口簽約階段,要完成與國外客戶的詢盤、發(fā)盤、還盤等工作,就需要有談判技能,同時還需要掌握外貿(mào)英語的相關(guān)知識,國際貿(mào)易實務(wù)課程教學(xué)中與之相呼應(yīng)的即為“商務(wù)談判”、“外貿(mào)英文函電”,可以通過這兩門課程的設(shè)置來支撐。

第5篇：公司業(yè)務(wù)調(diào)研報告范文

下面是我對證券公司業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新的幾點建議：

1.要通過調(diào)查分析，對客戶類型進行分類

我們要遵循“了解客戶”的原則，通過柜臺和項目洽談的開戶信息、問卷調(diào)查、分析交流、投資理財咨詢等業(yè)務(wù)模式，對有意向的投資者和投資企業(yè)尤其是剛?cè)胧械耐顿Y者和交易頻繁的投資企業(yè)進行職業(yè)、文化水平、財產(chǎn)收入狀況、資信背景、交易習(xí)慣、投資經(jīng)驗及風(fēng)險偏好等情況的調(diào)查評估，建立完整的客戶檔案資料，并實行分類分級。按照客戶的風(fēng)險承受能力分析，將客戶分類為：保守型、中庸保守型、中庸型、中庸進取型和進取型等類型；按照投資的經(jīng)驗分析，將客戶分為：初級、中級、高級和專業(yè)級。如我們公司在開展創(chuàng)業(yè)板的業(yè)務(wù)工作中，開展了自然人客戶參與的創(chuàng)業(yè)板市場投資意向調(diào)研，按其參與的新股申購、新股首日買入、權(quán)證交易以及交易活躍客戶等分類，對客戶的相關(guān)信息作調(diào)查、分析，形成調(diào)研報告，并提供給中國證監(jiān)會市場部參考，同時，根據(jù)以上分類的客戶群體，按其的交易特征和需求，對客戶進行分類服務(wù)。

2.要建立證券經(jīng)紀(jì)人的制度

推行證券經(jīng)紀(jì)人制度在長期的觀察中，應(yīng)當(dāng)是順應(yīng)市場發(fā)展需求和潮流的必然趨勢。我們可以考慮并借鑒相關(guān)法規(guī)中關(guān)于證券經(jīng)紀(jì)人的規(guī)定，建立一套完整的證券經(jīng)紀(jì)人資格認(rèn)證和業(yè)務(wù)管理制度，明確其與券商的關(guān)系。對于不適合直接規(guī)定在證券法中的制度，可以另規(guī)定在證監(jiān)會的規(guī)范性文件中。

3.要建立并完善保薦人的制度

目前核準(zhǔn)制下實行的是通道周轉(zhuǎn)制度，存在許多弊端。應(yīng)增加保薦人制度的原則規(guī)定，更細(xì)化的規(guī)則可以由證監(jiān)會的規(guī)范性文件做出，在制定規(guī)則時，應(yīng)當(dāng)對保薦人的盡職調(diào)查和盡職督導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)進行細(xì)化規(guī)定，從而增強可操作性，并可有針對性地解決我國上市公司的質(zhì)量問題。

4.要明確券商可以從事并購財務(wù)顧問業(yè)務(wù)

我國經(jīng)濟正面臨著大規(guī)模結(jié)構(gòu)性調(diào)整，新一輪的并購重組浪潮為券商財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的開展提供了有利的契機和廣闊的空間。但我國目前券商從事財務(wù)顧問的業(yè)績非常單薄，這與券商固守“通道”業(yè)務(wù)有關(guān)。在國內(nèi)券商財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的重要性日漸顯露的時候，僅僅依靠證監(jiān)會要求的“財務(wù)顧問”通道業(yè)務(wù)生存，將使國內(nèi)券商在與國外投行、國內(nèi)專業(yè)財務(wù)顧問中介的競爭中處于十分不利的地位。應(yīng)當(dāng)考慮在突破財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的“通道”方面做出調(diào)整，把“并購財務(wù)顧問”明確為綜合類券商的業(yè)務(wù)范圍。

5.要拓寬綜合性券商的融資渠道

一直以來，融資渠道狹窄而且不暢通的問題一直制約著證券公司的發(fā)展。目前，券商發(fā)債的問題已進入了監(jiān)管范圍，但發(fā)債的規(guī)模還受到《公司法》關(guān)于發(fā)債累計總額不得超過公司凈資產(chǎn)百分之四十的限制。建議修改相關(guān)的條款，為證券公司融資渠道的拓寬而創(chuàng)造制度空間。

6.要清除資產(chǎn)證券化的制度障礙

資產(chǎn)的證券化使得難以兌現(xiàn)的資產(chǎn)獲得了較高的流動性，使發(fā)行資產(chǎn)證券的金融機構(gòu)更快地獲得現(xiàn)金。在我國，目前無論是《證券法》、《公司法》、《企業(yè)債券管理條例》、《企業(yè)債券發(fā)行與轉(zhuǎn)讓辦法》等法律和行政法規(guī)，都找不到資產(chǎn)證券化的任何法律依據(jù)。建議修改有關(guān)法規(guī)，為資產(chǎn)證券化提供發(fā)展空間。

7.要拓展證券公司的集團化運作制度空間

第6篇：公司業(yè)務(wù)調(diào)研報告范文

一、影響出口企業(yè)國際信用銷售能力低下的原因分析

1、社會信用體系建設(shè)滯后，企業(yè)信用銷售風(fēng)險的救濟工具缺乏

健全的信用體系是信用銷售的基礎(chǔ)。西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)貿(mào)易中有高達(dá)95%的信用銷售比例，得益于其完備的信用體系，發(fā)達(dá)的信用市場，高質(zhì)的信用產(chǎn)品和良好的配套環(huán)境。我國信用體系經(jīng)過二十多年建設(shè)，取得了長足發(fā)展，但與我國經(jīng)濟發(fā)展、市場的發(fā)育程度，我國國際貿(mào)易地位比較，顯得相當(dāng)滯后，根本上未能形成一個可讓出口企業(yè)進行信用銷售的基礎(chǔ)環(huán)境，表現(xiàn)在：

（1）信用評估機構(gòu)較少。目前全國也有各類信用調(diào)查機構(gòu)100多家，資信評級機構(gòu)近80家，信用擔(dān)保機構(gòu)2000多家，其他專業(yè)的信用服務(wù)機構(gòu)達(dá)到500多家。但這些機構(gòu)主要的業(yè)務(wù)是為企業(yè)提供信用知識培訓(xùn)、咨詢工作、企業(yè)債券評級，能真正為企業(yè)提供如銷售前想調(diào)查客戶的信用等的服務(wù)卻不多。

（2）信用產(chǎn)品質(zhì)量低下，信用市場監(jiān)管不力。我國雖然已初步形成了不同類型的征信公司按照商業(yè)化原則在市場上開展競爭的格局，但其市場規(guī)模小，信用產(chǎn)品價格偏離了市場的需求，服務(wù)水平跟不上市場的發(fā)展，而且提供信用產(chǎn)品質(zhì)量低下，難以滿足出口企業(yè)的實際需要，如2006年10月廣東某一服裝出口企業(yè)向國內(nèi)某一銀行下屬信用咨詢公司咨詢中東一新客戶信用情況，而信用咨詢公司僅能提供2004年該公司財務(wù)和員工資料，提供這樣的服務(wù)顯然對服裝出口企業(yè)來說參考價值不大。同時與之相配套的市場監(jiān)管體制也較為落后，缺乏對征信機構(gòu)、征信活動有效的管理，出現(xiàn)了一些征信機構(gòu)采取低價格、高回扣、高評級的手段搶奪市場，使評級結(jié)果也成為一種可以買賣的商品的不規(guī)范情況，使得出口企業(yè)不愿意花錢購買這樣的信用產(chǎn)品，更談不上擴大信用銷售。

（3）信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移機構(gòu)缺失。企業(yè)出口信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移主要通過保理業(yè)務(wù)和出口信用保險來進行。我國在上世紀(jì)80年代銀行已開展企業(yè)出口保理業(yè)務(wù)，于2001年成立中國出口信用保險公司開展出口業(yè)務(wù)保險，但由于機構(gòu)少，服務(wù)網(wǎng)點少，宣傳不力、費用高等原因，知道可以通過上述機構(gòu)和途徑轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險的企業(yè)不多，出現(xiàn)企業(yè)想轉(zhuǎn)移自身銷售風(fēng)險，但是并不知道要轉(zhuǎn)移給誰的現(xiàn)象。據(jù)2006年統(tǒng)計，目前我國保理業(yè)務(wù)總額占不到對外貿(mào)易總額的1%，使用出口信用保險開展出口業(yè)務(wù)僅占整個出口額6%，而發(fā)達(dá)國家出口信用保險涵蓋率在20%到30%左右。

（4）商賬追收機構(gòu)缺失。中國的國際商賬追收業(yè)務(wù)起步于20世紀(jì)90年代，由于起步晚，目前專業(yè)化的國際商賬追收機構(gòu)數(shù)量十分有限，大量出口企業(yè)都是自行追討，外部能夠給予的幫助極其有限。而國外企業(yè)其信用體系比較健全，有許多收賬公司隨時準(zhǔn)備為管理企業(yè)的應(yīng)收賬款提供服務(wù)，商帳追收都是具有一定規(guī)模的征信行業(yè)分支，跨國追帳、海外追帳業(yè)相當(dāng)發(fā)達(dá)，如美國的追帳者協(xié)會擁有上千商帳追收機構(gòu)會員，其追帳業(yè)務(wù)覆蓋全球65個國家和地區(qū)。

2、企業(yè)內(nèi)部信用管理制度不健全

企業(yè)在采用信用銷售方式時，需要制定合理的信用政策，包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件和收賬政策，這些都需要投入大量的精力，并且要有專門部門、專業(yè)化人員才能完成。目前我國出口企業(yè)中大多數(shù)沒有設(shè)立信用管理部門，在從事進出口業(yè)務(wù)的企業(yè)中僅有11%建立了內(nèi)部信用監(jiān)控體系，而這11%的企業(yè)中又有93%是外資企業(yè)。在沒獨立的信用管理部門、專業(yè)人員少的情況下進行信用銷售，企業(yè)的信用銷售風(fēng)險是難以準(zhǔn)確預(yù)測和控制的，所以出口企業(yè)盡管有高利潤的貿(mào)易機會，也沒有勇氣進行信用銷售。

3、信用管理專業(yè)人才缺乏

中國企業(yè)聯(lián)合會于2006年9月的調(diào)研報告顯示，87％的被調(diào)查企業(yè)感到嚴(yán)重缺乏專業(yè)的信用管理人員。歐美發(fā)達(dá)國家其信用銷售比例高，與他們擁有大量高專業(yè)素質(zhì)信用管理專業(yè)人才是分不開的，他們的專業(yè)信用管理人才培養(yǎng)已有100年多年歷史，而我國信用管理專業(yè)人才的培養(yǎng)才剛剛開始，2002年教育部才正式將信用管理專業(yè)列入高等教育的專業(yè)學(xué)科，同年在少數(shù)的重點院校如上海財經(jīng)大學(xué)開展招生，也就是說國內(nèi)第一批信用管理專業(yè)本科畢業(yè)生于2006年才畢業(yè)，可見現(xiàn)有專業(yè)人才是何等缺乏。

4、企業(yè)流動資金不足

信用銷售是一種先貨后付款的銷售方式，出口企業(yè)不僅要對進口商進行嚴(yán)謹(jǐn)?shù)男庞迷u估，而且需要有充裕流動資金作基礎(chǔ)。目前我國出口企業(yè)中中小型企業(yè)占大多數(shù)，這些中小型出口企業(yè)大多缺乏雄厚的固定資產(chǎn)，資金緊缺，而當(dāng)前國內(nèi)銀行對中小型企業(yè)融資條件較高，很難通過銀行的信用評級獲得銀行的融資，所以這些中小型出口企業(yè)常常因為流動資金不足而無法進行出口信用銷售。

5、企業(yè)信用銷售經(jīng)驗缺乏

企業(yè)對賒銷這種貿(mào)易方式相當(dāng)熟悉，但對要通過科學(xué)信用評估才能將產(chǎn)品賒銷給客戶（即信用銷售）卻相當(dāng)陌生。我國長期以來實行計劃經(jīng)濟，企業(yè)國際貿(mào)易結(jié)算大多是采用信用證方式，現(xiàn)在出口貿(mào)易中仍然超過80%使用信用證結(jié)算。很多出口企業(yè)對如何進行信用測評、信用風(fēng)險管理、商賬追收等操作了解不多，目前多數(shù)出口企業(yè)在進行信用銷售是憑感覺、憑經(jīng)驗，而不是通過科學(xué)信用評估進行的。

6、企業(yè)信用銷售意識淡薄

在上世紀(jì)90年代之前，我國的出口企業(yè)都是通過傳統(tǒng)方式出口產(chǎn)品，以低價吸引客戶，這種保守貿(mào)易方式是能適應(yīng)當(dāng)時的國際市場，不必用到風(fēng)險較大信用銷售方式。但隨著全球經(jīng)濟一體化進程不斷加快，過去中國企業(yè)所憑借的勞動力成本低廉的優(yōu)勢不再突出，繼續(xù)沿用傳銷售方式已很難搶占國際市場。但國內(nèi)很多出口并未重視信用銷售方式來拓展市場，究其原因是我們對信用銷售生產(chǎn)的信用風(fēng)險理念仍然停留在傳統(tǒng)上，總是將信用風(fēng)險當(dāng)作成本、一種需要防范的風(fēng)險，然而市場經(jīng)濟的今天，信用及其風(fēng)險在信用評級公司、金融擔(dān)保機構(gòu)作用下，可以打包作為一種有價值的商品買賣。

二、提高出口企業(yè)國際信用銷售能力對策及建議

1、積極培育信用中介機構(gòu)，完善信用市場體系

從本質(zhì)上說出口企業(yè)信用銷售能力低下，是由于信用銷售生產(chǎn)的信用風(fēng)險未能有效解決引起。要解決信用風(fēng)險問題，建立一個成熟的信用市場是關(guān)鍵。要加快培育信用中介機構(gòu)，建立和完善信用市場，建議：

（1）培育與國際接軌的大型信用評級公司。對已經(jīng)取得信用評級資格、積累了一定經(jīng)驗、有良好信用的評級公司，要為他們的發(fā)展創(chuàng)造更好的條件。政府有關(guān)部門如海關(guān)、銀行、公安等的信用信息可以先對這些企業(yè)開放，同時給予信貸、稅收方等方面的優(yōu)惠政策，幫助這些企業(yè)走出國門，建立國際性信用信息收集、處理網(wǎng)絡(luò)、建立國際性商用數(shù)據(jù)庫，提高信用評級企業(yè)的國際競爭力。同時對國外著名信用服務(wù)公司，應(yīng)開放數(shù)據(jù)和信息，鼓勵他們在中國創(chuàng)業(yè)，鼓勵他們與本土信用服務(wù)企業(yè)合資、合作，通過他們引進先進的經(jīng)營理念、評級技術(shù)，帶動我國信用市場發(fā)展、成熟。

（2）努力推進國內(nèi)銀行出口擔(dān)保、保理業(yè)務(wù)和提高中國出口信用保險公司業(yè)務(wù)的覆蓋面。擔(dān)保、保理和信用保險業(yè)務(wù)除了有幫助出口企業(yè)轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險的功能外，也可使出口企業(yè)獲得短期融資功能，直接或間接都有助于提高企業(yè)信用銷售能力。據(jù)統(tǒng)計，我國出口貿(mào)易額中進行擔(dān)保或保理不到2%，通過出口信用保險不到6%，也就是說出口貿(mào)易中超92%是暴露在風(fēng)險中，所以推進國內(nèi)銀行出口擔(dān)保、保理業(yè)務(wù)和提高中國出口信用保險公司業(yè)務(wù)的覆蓋面是當(dāng)務(wù)之急。

（3）培育一批在國際上有影響力的商賬追收企業(yè)。商賬追收在國內(nèi)目前屬于剛起步階段，由于我國現(xiàn)行法律尚未理順，嚴(yán)重影響商賬追收企業(yè)成立、開展業(yè)務(wù)，目前國家應(yīng)抓緊制定相關(guān)法律，理順現(xiàn)有的法律法規(guī)，為商賬追收企業(yè)開展業(yè)務(wù)有法可依，同時著力培育一批在國際上有影響力的商賬追收企業(yè)。

2、建立企業(yè)信用管理制度和組織機構(gòu)

出口企業(yè)建立獨立的信用部門和制訂嚴(yán)密信用制度，是提高企業(yè)信用銷售能力、降低信用風(fēng)險的另一關(guān)鍵因素。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身特點，建立信用管理體系，包括設(shè)立企業(yè)內(nèi)部的信用部門，明確其各項工作及管理權(quán)限，編制信用管理各項規(guī)章制度和實施細(xì)則的手冊，從而實現(xiàn)準(zhǔn)確地評估客戶信用等級、給予授信額度和債權(quán)保障，對信用銷售過程進行全程風(fēng)險監(jiān)控。企業(yè)建立信用管理體系對促進信用銷售非常有效的，這已在發(fā)達(dá)國家得到證明。所以我國企業(yè)也應(yīng)盡快建立信用管理制度和組織機構(gòu)。商務(wù)部研究院提出了適合中國企業(yè)的“3＋1”信用管理模式，“3”是指企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立三個不可分割的信用管理機制，分別是前期信用管理階段的資信調(diào)查和評估機制、中期信用管理階段的債權(quán)保障機制、后期信用管理的應(yīng)收賬款管理和追收機制?！?”是指在企業(yè)內(nèi)部，應(yīng)建立一個獨立的信用管理機構(gòu)，全面管理企業(yè)信用賒銷各個環(huán)節(jié)。其總體框架、思路如下圖。

第7篇：公司業(yè)務(wù)調(diào)研報告范文

關(guān)鍵詞：財務(wù)管理 制造企業(yè) 管理策略

問題一：通過預(yù)算加強對費用的控制，但控制的方法過于形式

目前很多單位都實行預(yù)算管理，但其控制的方法值得探討，有的單位不注重事前控制、只注重事后分析;預(yù)算的編制僅僅由財務(wù)部門來完成，其他部門參與的較少;預(yù)算的依據(jù)往往依靠歷史數(shù)據(jù)，沒有根據(jù)實際情況來測算;按總額預(yù)算的多，按明細(xì)預(yù)算的少。

對策一：預(yù)算管理控制，理論界對此論述較多，但許多單位并沒有真正的預(yù)算管理。第一，預(yù)算應(yīng)有一個主控部門，一般來說可專設(shè)一個專職部門如預(yù)算管理部。第二，預(yù)算范圍應(yīng)為各部門，可由主控部門牽頭，設(shè)計預(yù)算模板、組織并指導(dǎo)各部門進行預(yù)算。第三，預(yù)算的結(jié)果確定前，主控部門應(yīng)與預(yù)算編制部門溝通，預(yù)算目標(biāo)既不能違背公司經(jīng)營的大目標(biāo)，也不能脫離實際、變成無法實現(xiàn)的目標(biāo)。第四，預(yù)算要事前控制，預(yù)算費用、投資發(fā)生前，應(yīng)由預(yù)算主控部門審核后方可去財務(wù)報銷或付款。第五，預(yù)算外管理，對預(yù)算外的支出原則上要由公司經(jīng)營負(fù)責(zé)人審批，其目的主要是控制預(yù)算外支出，保證預(yù)算的剛性。

問題二：融資時沒有考慮到資產(chǎn)負(fù)債率較高引發(fā)的高財務(wù)風(fēng)險和高償債壓力

公司業(yè)務(wù)規(guī)模的擴張的資金來源，一部分靠經(jīng)營利潤的積累，一部分靠大量舉債。但如果公司資產(chǎn)負(fù)債率一直保持較高位運行，這說明公司規(guī)模擴張的資金主要來源于銀行借款及其他負(fù)債，公司償債壓力增大。當(dāng)公司的流動比率值不足1，或遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于合理最低值2時，說明公司新建項目等長期資產(chǎn)的投入已占用了正常生產(chǎn)經(jīng)營的流動資金，使得公司隨時都面臨生產(chǎn)經(jīng)營資金不足的困境。即使新購建資產(chǎn)在短期內(nèi)能帶來預(yù)期的效益，也會給公司帶來較高的不能按期償債、經(jīng)營資金不足的風(fēng)險。

對策二：首先，在資產(chǎn)負(fù)債率較高的情況下，公司有必要從整體上考慮適當(dāng)?shù)耐顿Y規(guī)模，同時對準(zhǔn)備新建的投資項目進行分析，壓縮效益不確定的、資金沒有保障的項目，以降低短期內(nèi)大額資金的流出所引起的償債風(fēng)險。其次，要做好預(yù)算工作，特別是現(xiàn)金流量的預(yù)算工作，并嚴(yán)格執(zhí)行，防止出現(xiàn)經(jīng)營現(xiàn)金不足的情況，并留有一定余地，以做到提前準(zhǔn)備，降低財務(wù)風(fēng)險。最后，公司要從根本上減少償債壓力，可通過增加銀行信用貸款額度、吸引新的投資等途徑來降低風(fēng)險。公司融資要避免融資項目的利潤不足以補償融資利息、不能按期及時還款等風(fēng)險，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)捻椖咳谫Y可行性論證非常重要，否則公司就會成為銀行的打工者。

問題三：研發(fā)投入逐年增加，而相應(yīng)的利潤回報卻較少

對一個公司來說研發(fā)非常重要，因其技術(shù)方面含量較高且較專業(yè)，常常會使管理層認(rèn)為該部門都是最有知識的人，把研發(fā)問題交給這些人，相信他們知道如何去做。研發(fā)人員的專業(yè)性不容置疑，但他們有的并不完全懂得管理或如何創(chuàng)造利潤，如果他們不能用通俗的語言講清楚他們所從事的項目對于公司的價值，那么我們又如何去對其進行管理呢？銷售人員又如何針對產(chǎn)品進行營銷呢？很多研發(fā)項目無相應(yīng)控制文件如國際國內(nèi)市場調(diào)研報告與可行性研究報告等，由于財務(wù)參與較小、了解較少，造成財務(wù)對項目管理脫節(jié)。

對策三：用商業(yè)的眼光和利潤導(dǎo)向的思維去思考公司所從事的研發(fā)項目，對正在進行的研發(fā)項目要逐項梳理，將其分為科學(xué)、新產(chǎn)品開發(fā)、現(xiàn)有產(chǎn)品改進、降低成本、簡化操作的工藝改進、根據(jù)消費者或客戶的要求等幾類進行管理，對任何一個投資項目，無財務(wù)可行性分析，堅決不立項。

問題四：在建工程、固定資產(chǎn)方面投資金額過大，但產(chǎn)能擴張遠(yuǎn)超過了收入增長速度

如公司固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例略高于同行業(yè)平均水平，固定資產(chǎn)占收入比例也高于行業(yè)平均水平的情況下，說明公司資產(chǎn)投資規(guī)模的增長速度遠(yuǎn)超過了收入的增長速度，存在投資回收率不足、資產(chǎn)投資過度問題。產(chǎn)能過剩對公司形成了極大的浪費，增加了公司產(chǎn)品生產(chǎn)的成本，直接導(dǎo)致了公司利潤水平下降。

對策四：嚴(yán)格考核每項資本性支出的必要性及其投資的可回收性，在市場調(diào)研和可行性論證方面不惜資金使其盡可能的準(zhǔn)確。因錯誤的市場預(yù)期、可行性報告而導(dǎo)致的錯誤的資本性投資對公司的影響可能是災(zāi)難性的。有節(jié)奏的控制固定資產(chǎn)投資規(guī)模，同時結(jié)合市場需求情況，審慎選擇投資項目，對已投資項目進行梳理，對未來經(jīng)濟效益不佳的項目進行整改或處置，以使公司固定資產(chǎn)投資的效益最大化。

問題五：國內(nèi)外股權(quán)投資增加，但對子公司未達(dá)到管理要求

隨著公司規(guī)?；?、集團化發(fā)展，公司對子公司管理制度、會計政策、會計處理方法不一致等都造成會計信息的失真。特別是有國外子公司的公司，當(dāng)國外子公司對公司總體影響的重要性不斷增加時，出現(xiàn)的問題就會更加明顯。如國外公司財務(wù)報表是依據(jù)國外準(zhǔn)則編制的，公司進行合并報表時，需對其按國內(nèi)準(zhǔn)則進行轉(zhuǎn)換，但由于國外公司財務(wù)基礎(chǔ)資料信息基本上全部為外文，就會給編制轉(zhuǎn)換過程表帶來極大的困難，延誤了報表的報送時間及數(shù)據(jù)報送的準(zhǔn)確性。部分公司本身就沒有建立起貫通母子公司的財務(wù)監(jiān)控機制，缺乏全過程的財務(wù)監(jiān)控，監(jiān)管不到位，監(jiān)督力度不足，公司財務(wù)甚至不清楚所投資子公司的資本金額、資產(chǎn)分布狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、資金使用狀況等，更沒有采取進一步的措施對子公司財務(wù)各方面進行日常監(jiān)管，人為增加了子公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度，也增加了財務(wù)管理的工作量。

對策五：建立健全財務(wù)監(jiān)督管理機制，完善財務(wù)管理規(guī)章與制度，子公司要做到財務(wù)活動規(guī)范，確保會計信息的真實、完整及高質(zhì)量，就必須從根本上、制度上提供有力的保障。因此，應(yīng)建立健全母公司對子公司的財務(wù)監(jiān)督管理制度，完善企業(yè)的法人治理制度，真正做到按章辦事。對財務(wù)人員實行集中統(tǒng)一管理，不符合上崗資格的無證人員一律不得上崗，實行嚴(yán)格的資格審查和完備的人員備案制度。從根本上提高各子公司財務(wù)人員的整體素質(zhì)。有國外的子公司的，應(yīng)按國內(nèi)會計準(zhǔn)則（或國際會計準(zhǔn)則）以中（英）文報表格式向國內(nèi)公司報送財務(wù)報表、基礎(chǔ)資料、審計報告等，如可能，應(yīng)考慮對國外子公司按國內(nèi)準(zhǔn)則建賬及記賬。財務(wù)部門參與到投資決策過程中，做到事前從財務(wù)方面分析其可行性、必要性、可回收性，為投資決策服務(wù)，降低投資風(fēng)險。建立對子公司考核指標(biāo)體系、評價體系，把關(guān)于結(jié)構(gòu)調(diào)整、資源配置、重大投資、技術(shù)發(fā)展等重大決策貫徹到子公司的預(yù)算中，使考核和監(jiān)督做到有據(jù)可依，將子公司的經(jīng)營目標(biāo)與公司的目標(biāo)最大限度地統(tǒng)一起來。對現(xiàn)有子公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)進行梳理，通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓等手段盡量減少不必要的母子公司相互持股，人為增加股權(quán)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度等情況。

問題六：因公司對政策、法規(guī)、準(zhǔn)則理解不夠，造成多追或少繳各項稅費而造成的各項損失

如公司在未取得國務(wù)院和國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門批準(zhǔn)的情況下，對一些事項作補貼收入處理，對開發(fā)支出加計扣除事項，在未取得政府科技部門的批準(zhǔn)，計算企業(yè)所得稅時將其作了加計扣除處理。

對策六： 建立政府補助備查登記簿，其內(nèi)容至少包含申請文件號、政府批文文號、補助項目、補助金額、類別（資產(chǎn)相關(guān)、收益相關(guān)）、是否驗收、資金使用狀況、資產(chǎn)完工或費用發(fā)生情況等內(nèi)容，同時將備查簿中相關(guān)內(nèi)容所依據(jù)的資料整理歸檔，工程、研發(fā)等部門應(yīng)結(jié)合申請文件對收到的政府補助進行界定，財務(wù)人員定期檢查資產(chǎn)完工和費用發(fā)生情況，及時對收到的政府補助進行會計處理。

問題七：高度集中管控模式下，財務(wù)基礎(chǔ)管理沒有達(dá)標(biāo)

第8篇：公司業(yè)務(wù)調(diào)研報告范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理；內(nèi)部控制；風(fēng)險管理

中圖分類號： F270.7 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

1　全面風(fēng)險管理的研究背景和現(xiàn)狀

1.1研究背景和意義

隨著國際市場競爭更加激烈，全球經(jīng)濟增速放緩，增長動力減弱。國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展中不平衡、不協(xié)調(diào)、不可持續(xù)的問題仍很突出，外部需求持續(xù)疲軟、內(nèi)需增長緩慢、物價上漲壓力增加等多種不利因素疊加，經(jīng)濟增長下行壓力很大。企業(yè)外部環(huán)境更加不穩(wěn)定，加之內(nèi)部戰(zhàn)略調(diào)整、資源整合、整體改制等發(fā)展要求的增加，導(dǎo)致企業(yè)即面臨發(fā)展機遇，同時又面臨更多風(fēng)險。

2006年國資委出臺了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，該指引對中央企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作的總體原則、基本流程、組織體系、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、風(fēng)險管理解決方案、監(jiān)督與改進、風(fēng)險管理文化、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)等方面做了詳細(xì)闡述，對貫徹落實也提出了具體要求。風(fēng)險控制內(nèi)容也已經(jīng)全面納入《中央企業(yè)綜合績效評價管理辦法》和相關(guān)細(xì)則中，成為績效評價的重要指標(biāo)。將構(gòu)建國有大型企業(yè)的風(fēng)險管理體系提高到可操作的高度，要求中央企業(yè)要在促進國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)優(yōu)化方面發(fā)揮表率作用，實現(xiàn)國有資本優(yōu)化配置，充分發(fā)揮跨省市經(jīng)營，產(chǎn)業(yè)分布廣的優(yōu)勢，就必須逐步建立全面風(fēng)險管理框架，降低生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險。在政策的指引下及企業(yè)整體改制上市滿足監(jiān)管的要求下，公司于2009年開始構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理客戶信用評價系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)。

財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會于2008年6月28日聯(lián)合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，自2011年1月1日要求境內(nèi)外上市公司施行，自2012年1月1日要求上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，并且出臺了企業(yè)內(nèi)部控制配套指引。

1.2國內(nèi)外現(xiàn)狀研究

“風(fēng)險管理”概念，是由賓夕法尼亞大學(xué)沃頓商學(xué)院的施耐教授于1955年首次提出，此時的風(fēng)險管理內(nèi)容主要是信用風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險。1983年風(fēng)險和保險管理協(xié)會年會在美國召開，通過了“101條風(fēng)險管理準(zhǔn)則”，這是風(fēng)險管理走向?qū)嵺`化的一個重要文件。1995年由澳大利亞和新西蘭聯(lián)合制訂的AS/NZS　4360明確定義了風(fēng)險管理的標(biāo)準(zhǔn)程序，這標(biāo)志著第一個國家風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)的誕生。2002年7月，美國國會通過薩班斯法案（Sarbanes-　Oxley法案），要求所有在美國上市的公司必須建立和完善內(nèi)控體系。在其影響下，世界各國紛紛出臺類似的方案，加強公司治理和內(nèi)部控制規(guī)范，加大信息披露的要求，加強企業(yè)全面風(fēng)險管理。2004年9月，COSO《企業(yè)風(fēng)險管理——整合框架》（Enterprise　Risk　Management　—　Integrated　Framework），該框架拓展了內(nèi)部控制，更加關(guān)注企業(yè)全面風(fēng)險管理這一更為寬泛的領(lǐng)域，并隨之成為世界各國和眾多企業(yè)廣為接受的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。

從國內(nèi)來看，中央政府已越來越重視風(fēng)險控制，將風(fēng)險管理提高到企業(yè)管理的重要位置。2006年6月。國務(wù)院國資委了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》。對中央企業(yè)如何開展全面風(fēng)險管理工作提出了總體原則，并對企業(yè)風(fēng)險管理的基本流程、組織體系、風(fēng)險評估等方面進行了比較詳細(xì)的引導(dǎo)。該《指引》的出臺，對國有資產(chǎn)的保值增值和企業(yè)的健康發(fā)展起到一定積極作用，為我國企業(yè)應(yīng)對經(jīng)濟全球化挑戰(zhàn)和市場經(jīng)濟條件下的內(nèi)外風(fēng)險，提供了指南。由此可見，我國在企業(yè)全面風(fēng)險管理方面已經(jīng)邁出了一大步，已經(jīng)從初始的意識教育發(fā)展階段上升到具體策劃實施的實質(zhì)性階段。但是，全面風(fēng)險管理在我國企業(yè)管理中還屬于相對薄弱的環(huán)節(jié)。許多企業(yè)缺乏經(jīng)驗，風(fēng)險意識不強，風(fēng)險管理手段相對匱乏。因此，廣泛開展企業(yè)全面風(fēng)險管理理論與實踐研究。積極借鑒國際上企業(yè)全面風(fēng)險管理技術(shù)和經(jīng)驗，努力提高我國企業(yè)全面風(fēng)險管理水平，將是我國政府和企業(yè)面臨的日益緊迫的重要任務(wù)。

2　企業(yè)全面風(fēng)險管理的涵義

2.1全面風(fēng)險管理的理念

第一，企業(yè)全面風(fēng)險管理要求全員參與。全面風(fēng)險管理不是一項獨立的管理活動，必須貫穿于整個經(jīng)濟業(yè)務(wù)和各項管理流程中。因此，全面風(fēng)險管理應(yīng)該是一項全員參與的管理，而不僅僅是運營管理部門、風(fēng)險管理部門、審計監(jiān)察部門等個別部門的事情。企業(yè)的每一名員工都要參與風(fēng)險管理，每個部門、每個崗位、每個流程都要有風(fēng)險意識。

第二，全面風(fēng)險管理是對所有可能發(fā)生的風(fēng)險都進行預(yù)防和控制的管理。全面風(fēng)險管理包括各個種類的風(fēng)險（市場風(fēng)險、價格風(fēng)險、政策風(fēng)險、投資風(fēng)險、應(yīng)收/預(yù)付賬款風(fēng)險、“走出去”風(fēng)險、現(xiàn)金流風(fēng)險、信用風(fēng)險、人力資源風(fēng)險、競爭風(fēng)險和合同管理風(fēng)險等）通盤管理。

第三，全面風(fēng)險管理實施的主要是風(fēng)險組合管理。全面風(fēng)險管理實行分散管理的同時將不同層次不同來源的風(fēng)險匯集為整體風(fēng)險，從整體的層面來看待風(fēng)險，并進行風(fēng)險管理決策實行有效的風(fēng)險管理。

第四，全面風(fēng)險管理原則是堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致，風(fēng)險控制與運營效率效果相平衡的原則，針對重大風(fēng)險所涉及的各管理和業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋全流程的控制措施；其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應(yīng)的控制措施。

2.2全面風(fēng)險管理與內(nèi)控管理的區(qū)別

（1）兩者的范疇不一致。內(nèi)部控制僅是管理的一項職能，主要是通過事后和過程的控制來實現(xiàn)其自身的目標(biāo)，而全面風(fēng)險管理則是全面的、大范圍的、全員參與的風(fēng)險管理模式，其貫穿于管理過程的各個方面，更重要的是在事前制訂目標(biāo)時就充分考慮了風(fēng)險的存在。而且，在兩者所要達(dá)到的目標(biāo)上，全面風(fēng)險管理多于內(nèi)部控制。

（2）兩者的活動不一致。全面風(fēng)險管理的一系列具體活動并不都是內(nèi)部控制要做的。目前所提倡的全面風(fēng)險管理包含了風(fēng)險管理目標(biāo)和戰(zhàn)略的設(shè)定、風(fēng)險評估方法的選擇、管理人員的聘用、有關(guān)的預(yù)算和行政管理、以及報告程序等活動。而內(nèi)部控制所負(fù)責(zé)的是風(fēng)險管理過程中間及其以后的重要活動，如對風(fēng)險的評估和由此實施的控制活動、信息與交流活動和監(jiān)督評審與缺陷的糾正等工作。兩者最明顯的差異在于內(nèi)部控制不負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的具體設(shè)立，而只是對目標(biāo)的制定過程進行評價，特別是對目標(biāo)和戰(zhàn)略計劃制定當(dāng)中的風(fēng)險進行評估。

（3）兩者對風(fēng)險的對策不一致。全面風(fēng)險管理框架引入了風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度、風(fēng)險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法，因此，該框架在風(fēng)險度量的基礎(chǔ)上，有利于企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險偏好相一致，增長、風(fēng)險與回報相聯(lián)系，進行經(jīng)濟資本分配及利用風(fēng)險信息支持業(yè)務(wù)前臺決策流程等，從而幫助董事會和高級管理層實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)。這些內(nèi)容都是現(xiàn)行的內(nèi)部控制框架所不能做到的。

3　中國鐵物全面風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析

3.1信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀

信用風(fēng)險是交易對手沒有能力，或者至少是沒有辦法執(zhí)行合約所規(guī)定的提供服務(wù)或者支付款項的義務(wù)　。目前公司業(yè)務(wù)人員和經(jīng)營管理人員對上、中、下游合作方的信用能力的判斷及信用風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警的能力尚待提升；部分管理活動缺失，因而相應(yīng)的部門或崗位的職責(zé)分工不明確，缺乏專職人員采集內(nèi)外信息并對合作方信用風(fēng)險進行綜合評價；對貿(mào)易商和客戶缺乏信用管理策略及信用政策，現(xiàn)有政策存在交叉和重復(fù)的地方有待統(tǒng)一；貿(mào)易商、承運商、倉儲商信用管理指標(biāo)體系及風(fēng)險的監(jiān)控預(yù)警流程有待完善；對交易對手財務(wù)狀況和償債能力相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)無重點關(guān)注，因為缺乏系統(tǒng)支撐，也不能將相關(guān)指標(biāo)用于分析、監(jiān)控、預(yù)測等；現(xiàn)有政策或制度的執(zhí)行力有待加強。

3.2操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀

決策風(fēng)險：是否交易，與誰交易，交易額度等決策機制及配套組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計；操作風(fēng)險：現(xiàn)有制度和流程的執(zhí)行力以及現(xiàn)有制度的適用性和有效性。企業(yè)文化風(fēng)險，公司對中高管理層的法律、法規(guī)方面的培訓(xùn)有待加強；公司對企業(yè)文化的宣貫有待加強。人力資源風(fēng)險，公司人力資源戰(zhàn)略與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略不匹配，勞動合同或與員工簽訂的保密協(xié)議中有待完善保密條款的內(nèi)容，人力資源計劃執(zhí)行情況的有效評估有待加強，針對關(guān)鍵崗位人員競業(yè)禁止協(xié)議的簽署有待完善，績效考核制度尚未上升到全員的層面，也尚未得到有效執(zhí)行，部門及個人的業(yè)績考核標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。信息化風(fēng)險，信息系統(tǒng)安全及運行維護相關(guān)規(guī)定有待完善。公司內(nèi)部監(jiān)督、內(nèi)部審計獨立性及監(jiān)察職能有待加強。組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險，公司的部門職責(zé)及崗位職責(zé)需要進一步明晰，不相容職責(zé)分離制度有待完善。

具體業(yè)務(wù)流程風(fēng)險（存貨、采購、倉儲、銷售、運輸?shù)龋?，缺少對采購信息的綜合分析及匯總，對供應(yīng)商/客戶進行前期調(diào)研，《調(diào)研報告》及《可行性分析報告》的落實工作有待加強，對客商及倉儲商、承運商的信用評價體系有待進一步系統(tǒng)化和完善，同時加強審批流程的執(zhí)行力度。沒有依據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃制定相關(guān)市場開發(fā)計劃，簽訂的合同不能按照公司制定的審批級次進行審批，對控貨的倉儲地監(jiān)管力度有待加強，對換入質(zhì)物的價值確定需加強監(jiān)督力度，對存貨入賬的準(zhǔn)確、及時、完整性有待加強，成本結(jié)轉(zhuǎn)及收入入賬時間不準(zhǔn)確、不及時，財務(wù)及業(yè)務(wù)的輪崗制度有待規(guī)范化，尚未建立市場開發(fā)計劃同業(yè)務(wù)部門績效掛鉤的制度，公司銷售定價機制有待完善，對賒銷業(yè)務(wù)設(shè)定抵押資產(chǎn)的價值需加強監(jiān)督力度，公司相關(guān)內(nèi)部規(guī)章制度有待修訂和完善。

4全面風(fēng)險管理的改進方向

4.1信用風(fēng)險管理的改進方向

第一，建立健全信用風(fēng)險的綜合管理框架，逐步完善信用風(fēng)險管理職能，明確各個部門、各個層級在信用風(fēng)險管理中的職責(zé)、權(quán)限、利益等。第二，完善合作方信用評價流程及政策，包括制定一套系統(tǒng)化的評價流程、對應(yīng)的合作方信用評價指標(biāo)以及預(yù)警指標(biāo)和與之配套的管理制度及政策；建立大客戶管理機制，對大客戶實施區(qū)別管理的策略；對中小客戶，重點放在可能帶來風(fēng)險的損失風(fēng)險的管控，提高資金使用效率；對大客戶，重點放在可能帶來擴張機會的管控，提高整體經(jīng)營規(guī)模。第三，在總體框架的指導(dǎo)下，建立市場風(fēng)險信息的收集與整理的具體辦法，明確收集的信用信息的種類、渠道，以及信息在公司內(nèi)部加工、傳遞的方式。第四，不斷提升全員素質(zhì)，增強經(jīng)營部門業(yè)務(wù)人員以及中級管理層對信用風(fēng)險管理的能力（包括客商信用風(fēng)險信息的識別判斷、信用分級的客觀評價、判斷以及信息的使用）；設(shè)置專門的信用管理部門及管理崗位，綜合信用風(fēng)險信息，從財務(wù)以及運營管理的整體對合作客商進行信用評價，從公司整體層面全盤衡量并開展信用風(fēng)險評估工作。第五，建立信用風(fēng)險管理指標(biāo)后，設(shè)置配套的考核評價指標(biāo)體系，加強對信用風(fēng)險管理的考核，將信用風(fēng)險管理做實。第六，在具備條件的基礎(chǔ)上，完善公司的ERP系統(tǒng)，審閱評估關(guān)鍵控制點在系統(tǒng)中落實，強化管理信息系統(tǒng)對信用風(fēng)險管理的支撐功能。

4.2操作風(fēng)險管理改進的方向

完善所有組織管理的相關(guān)制度、搭建統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程，包括具體流程步驟和輸出文檔。公司應(yīng)在董事會層面設(shè)置獨立的風(fēng)險管理委員會，自上而下的在管理層完善風(fēng)險管理的組織架構(gòu)體系，確保工作職能有序銜接和具體工作的承接與落實。設(shè)立專門的風(fēng)險管理職能部門履行全面風(fēng)險管理職責(zé)，增加專業(yè)人員的配備。企業(yè)其他職能部門及各業(yè)務(wù)部門在全面風(fēng)險管理工作中，應(yīng)接受風(fēng)險管理職能部門和內(nèi)部審計部門的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督。從集團管控的角度看，加強對下級企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)和崗位設(shè)置以及調(diào)整的管控力度，對下級企業(yè)調(diào)整組織結(jié)構(gòu)要建立嚴(yán)格的審批流程。明晰人力資源管控要點，如對組織結(jié)構(gòu)的總數(shù)、用工總量、薪酬總額“事前”“事中”管控。前端的業(yè)務(wù)開發(fā)，需要進行充分的市場調(diào)研與可行性分析，確定潛在客戶。通過制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)對不同部門的崗位職責(zé)進行規(guī)范。對于業(yè)務(wù)實質(zhì)符合質(zhì)押規(guī)定的，嚴(yán)格按照賒銷的流程進行處理，同時對質(zhì)押進行備查賬管理。財務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照準(zhǔn)則的要求，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生的實質(zhì)進行開票的處理、銷售收入的確認(rèn)以及銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)，提高信息披露的質(zhì)量。在庫存管理上，增加必要的發(fā)現(xiàn)型控制，增設(shè)理貨專員，做到不相容崗位相互分離，對某些單據(jù)進行統(tǒng)一的核對和管理，規(guī)范具體的信息及數(shù)據(jù)核算，同時強化財務(wù)對各環(huán)節(jié)的監(jiān)督控制，保證財務(wù)業(yè)務(wù)的信息一致。公司銷售專員負(fù)責(zé)定期收集、銷售所在區(qū)域同類產(chǎn)品價格信息及市場狀況，編制銷售價格審批表，申請銷售價格政策，相關(guān)職能領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批定價政策。根據(jù)公司相關(guān)的業(yè)務(wù)板塊內(nèi)控（包括國際板塊、鐵路板塊、鋼鐵板塊、礦產(chǎn)能源板塊、物流板塊等）及職能板塊內(nèi)控（包括戰(zhàn)略管理、人力資源管理、財務(wù)管理、資金管理、運營管理、投資管理、法律事務(wù)管理、企業(yè)文化管理、信息化管理等）完善公司現(xiàn)有的規(guī)章、制度。

參考文獻(xiàn)

第9篇：公司業(yè)務(wù)調(diào)研報告范文

尊敬的評委、公司領(lǐng)導(dǎo)、朋友們：

我們又見面了!

昨天我的答辯未能通過，問題提出雷同的很多，工作計劃不能有效支持2005年的工作，感該領(lǐng)導(dǎo)的寬容，給我再一次的機會。

現(xiàn)在我開始本次第二輪部門經(jīng)理競爭答辯。

我已是第四次站在了金正大競爭上崗公平公正、嚴(yán)肅嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶掗熚枧_。

回顧過去這一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和支持下，我在工作中取得了點滴進步和成績，市場網(wǎng)絡(luò)初步搭建，銷售復(fù)合肥50416.35噸，20號王恒光的1080噸沒給加，全面實完成總公司下達(dá)的銷售任務(wù)，同時也暴露了一些缺點和不足，借此機會匯報給大家。謹(jǐn)請指導(dǎo)，鞭策。

值得欣慰的幾方面是：

第一，管理和用人的才能有所提高。在2005年度的工作中，感該領(lǐng)導(dǎo)對我的信任，我擔(dān)任奧格尼公司經(jīng)理，金正大是一所大學(xué)校，我就是奧格尼公司一班之長，就要使奧格尼公司的運行有條不紊，就要多注意，多留心，發(fā)現(xiàn)不足及時彌補，把奧格尼公司成員擰成一股繩，使我們的團隊發(fā)揮出最大的潛能。我們成功的將三個業(yè)務(wù)部的兵力，劃為六個業(yè)務(wù)部，更大程度的調(diào)動了大家的積極性，增強了大家的責(zé)任心和競爭意識。新劃業(yè)務(wù)部個個全面完成并超額完成了任務(wù)。連續(xù)多年擔(dān)任業(yè)務(wù)主任的王恒光同志更是顧全大局，積極支持三劃六舉措，并比原計劃超額約兩千噸，富有創(chuàng)業(yè)激-情的年輕的新上升的王全昌主任硬是憑著一腔熱情和吃苦耐勞的干勁，經(jīng)常獨自一人背著重重的行囊，奔波于市場，成功的開發(fā)華中市場并比原計劃超額約兩千噸，鐘聲經(jīng)理也是顧全公司在四月份調(diào)整的大局，頂力支持我的工作，團結(jié)一致，并兼任四部主任，使這個銷售業(yè)績滯后的業(yè)務(wù)部完成全年任務(wù)的84%。

第二，品牌管理和產(chǎn)品開發(fā)能力有所提高。奧格尼品牌從始到今只經(jīng)歷了一年的時光。我們奧格尼公司全體同仁群策群力，身兼數(shù)職，幾位部主任一邊跑市場一邊提一些奧格尼品牌建設(shè)的好方案，并積極配合市場部設(shè)計包裝和宣傳材料。萬總和解總的指導(dǎo)，我們努力將奧格尼作為高端肥料的品牌來塑造，同時奧格尼公司鉀寶和奧力威沖施肥深受歡迎，由于沖施肥銷售旺季還沒到來，在銷量上暫時一般，但潛力很大。我們有奧磷丹和硫酸鉀復(fù)合肥兩個包裝被多個廠家模防或侵權(quán)，這說明我們的產(chǎn)品包裝策劃是有市場影響力的，為保護知識產(chǎn)權(quán)，已通過北京公司申請了包裝專利。

第三，報考了政法學(xué)院本科繼續(xù)教育，努力學(xué)習(xí)，提高水平，隨著公司的高速發(fā)展，也給本人帶來巨大的壓力和挑戰(zhàn)，我要認(rèn)真學(xué)習(xí)羅文精神，時時處處以“羅文”的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己。伴隨著金正大事業(yè)的壯大，我已感覺到長江后浪推前浪的緊迫感。如果不進步，真是前有猛虎后有追兵，只有憑借堅持不懈的努力學(xué)習(xí)，才能給自己插上騰飛的翅膀。與金正大公司一起成長，力爭為二次創(chuàng)業(yè)做出更大貢獻(xiàn)。

第四，提高了覺悟，革新了意識。我是公司第一批派往青島參加FST意識革新訓(xùn)練的學(xué)員。期間簡單的幾條內(nèi)容大半天還背不下來，我真正領(lǐng)悟自己曾經(jīng)是如何眼高手低。擺在我們大家面前的各項工作看似簡單，但真正完整的、扎實的、不折不扣的辦好還是要耐下性子，身體力行的去做才能行。

當(dāng)然，我本人的一點進步還遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上公司前進的步伐。微不足道的成績也是領(lǐng)導(dǎo)百般叮嚀、同事頑強拼搏精誠合作而取得的。我還有很多缺點和不足有待于改進，主要表現(xiàn)為以下二十個問題：

1、新產(chǎn)品開發(fā)缺乏系統(tǒng)性，并且在新產(chǎn)品問世后沒有與之配套的宣傳推廣方案。比如鉀寶就沒有制定有力的宣傳方案，甚至連宣傳材料都沒有。解決方案是每推出一個新品種先做出方案。

2、對有些區(qū)域市場了解不透，沒能在適合的季節(jié)進行有效的市場開發(fā)。比如安徽市場，總公司其他品牌在這里銷量很大，而奧格尼產(chǎn)品當(dāng)時錯過了市場開發(fā)的黃金時期，客戶又少又校解決方案是在2005銷售年度開始之際，召集大家系統(tǒng)討論分析，廣泛咨詢論證，統(tǒng)一制定全年市場開發(fā)方案。

3、沒能解決物流瓶頸對銷售的影響。沒到火車站、鐵路局積極主動的找路子，協(xié)調(diào)緩解車皮壓力。解決方案是統(tǒng)計、了解發(fā)貨涉及的鐵路局，找關(guān)系協(xié)調(diào)。

4、對員工管理方式缺乏科學(xué)的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)，方式簡單粗暴，批評人不注意場合，影響了自己的形象，傷害了員工的感情和自尊心，挫傷了積極性，解決方案：不斷加強自身修養(yǎng)，換位思考。

5、在今年3轉(zhuǎn)自：月份發(fā)現(xiàn)個別小廠防制我公司“奧磷丹”包裝，沒有從法律角度以起訴或打假的方式去解決糾紛。影響了我公司產(chǎn)品的銷售，解決方案是向客戶搜集材料，鼓勵客戶到當(dāng)?shù)毓ど滩块T投訴。案情較大的地方親自辦。

6、審核員工報銷單據(jù)連續(xù)兩次出現(xiàn)失誤，一次是不認(rèn)真查看誤將聯(lián)通公司對帳單當(dāng)成正式發(fā)票簽字，一次是姚一富的報銷封面沒有大寫數(shù)額就簽字，也沒看出來。解決方案是：認(rèn)真負(fù)責(zé)，細(xì)心工作。

7、對公司內(nèi)部衛(wèi)生管理不嚴(yán)，曾兩次被罰款。解決方案，注意培養(yǎng)衛(wèi)生意識。

8、我公司業(yè)務(wù)二部和業(yè)務(wù)四部人員經(jīng)常遲到請假，由于本人有老好人思想，本想拒絕簽字不同意，又怕得罪人，就簽字同意很多不當(dāng)理由的請假，致使個別同志失去了改良的機會。解決方案：杜絕老好人思想。

9、原來本人制定的把部分部主任培養(yǎng)成銷售經(jīng)理，把部分業(yè)務(wù)員培養(yǎng)成部主任的計劃沒落實，上次答辯瞎吹的承諾，在實際工作中沒做。解決辦法：認(rèn)真去做。

10、對公司規(guī)定的周例會制度沒有落實，其中還有一次根本沒開就編了二個會議記錄交到人力資源資部，這種掩耳盜鈴的做法是不稱職的行為。解決辦法：只要不出差，嚴(yán)格認(rèn)真組織召開，并讓成為提高管理和開展工作的手段。

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1、在公司組織學(xué)羅文活動中，沒按公司要求組織員工學(xué)習(xí)，使學(xué)習(xí)不深入。解決辦法：按時按要求組織。

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2、對公司新招聘的大學(xué)生安排工作不積極，對公司隨時從中抽調(diào)人員有意見，于是就消極對待，不注重培養(yǎng)，輔導(dǎo)很少，沒能站在一個中高層管理者的水準(zhǔn)上，站在公司發(fā)展角度上對待人才培養(yǎng)工作。解決方案：積極溝通、輔導(dǎo)。

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3、給分管領(lǐng)導(dǎo)匯報、溝通少，對于業(yè)務(wù)部主任提出申請的東西本應(yīng)當(dāng)面找解總匯報申請，但卻經(jīng)常簽上“報解總審批”進行推拖，這就失去了銷售經(jīng)理的存在價值，給上級、下級工作增加了難度，是一種不負(fù)責(zé)任的行為。解決辦法：主動積極溝通。

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4、出差回來，有兩次沒交市場調(diào)研報告。解決辦法：認(rèn)真寫好，并交上。

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5、9月份聊城客戶打電話時正給領(lǐng)導(dǎo)匯報工作，于是沒接電話，又沒及時回，致使客戶很生氣，影響銷售50噸。解決辦法：及時補救。

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6、召集召開內(nèi)部會議時，只顧自己滔滔不絕的講，聽取部主任的意見和建議太少。解決方案：改掉“個人英雄主義”。今年秋季分配生產(chǎn)計劃時，有一次是不公平的，召集大家時，五部沒及時趕到，就生氣沒給分，傷害了員工的感情和積極性，解決辦法：不義氣用事。

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7、隨意承諾，而不能及時兌現(xiàn)。比如今年夏天我去浙農(nóng)集團走訪時承諾：為其組織我公司車輛幫助搞宣傳，走訪二級經(jīng)銷商，秋季卻以貨源為由沒去兌現(xiàn)。解決方案：沒有把握的事不能承諾，一旦承諾就必須兌現(xiàn)。

18、犯錯誤的時候，有時不能正視批評，想找理由，虛榮心強，想逃避現(xiàn)實。比如：領(lǐng)導(dǎo)問到我對自己存在的“個人英雄之義”的看法時，我就拐彎摸角回避。解決方案：改善心智模式，明白人非圣賢孰能無過，改了就是好同志的道理，正視自我，自我反省，改進提高，超越自我。

19、做事不能堅持到底。四月初我們同部簽訂了“銷售與市場開發(fā)軍令狀”，涉及到每個業(yè)務(wù)員，但在實際操作中，遇到部分業(yè)務(wù)員出差兩個月有勞無獲時，因考慮兌現(xiàn)軍令狀就要有三個人被淘汰時，產(chǎn)生了老好人的念頭，放棄了執(zhí)行。解決方案在：在今后的工作中，在工作計劃決心公布給大家，上交給領(lǐng)導(dǎo)，既嚴(yán)格要求自己又要別人的幫助與指導(dǎo)。

20、四月份率先成立物流部，不到六月就被-迫解散物流部。最早設(shè)立最早解散。決策缺乏論證。解決方案是凡重要的事要多征取意見、多討論，不做武斷的決定。