銀行帳戶管理辦法精選(九篇)

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第1篇：銀行帳戶管理辦法范文

×,×電網(wǎng)有限公司：

在收看了××電網(wǎng)公司“三清理一規(guī)范”工作電視電話會議后，特別是收到××電網(wǎng)辦[2006]29號文件“關(guān)于貫徹××電網(wǎng)公司開展‘三清理一規(guī)范’工作的通知”后，××供電公司高度重視，精心部署，立即著手成立了以公司經(jīng)理××、黨委書記××為組長，副經(jīng)理××、××、總會計(jì)師××為副組長，財(cái)務(wù)、生技、基建、審計(jì)、人勞、用電、農(nóng)電、紀(jì)委等部門主要負(fù)責(zé)人參加的“三清理一規(guī)范”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)成立了清理辦公室和監(jiān)督辦公室，明確了工作分工，落實(shí)了各自責(zé)任。

遵照××電網(wǎng)公司“三清理一規(guī)范”電視電話會議精神和××電網(wǎng)文件精神，××供電公司認(rèn)真組織開展了“三清理一規(guī)范”自查工作，特報(bào)告如下：

一、“小金庫”清理自查工作已按照××電網(wǎng)監(jiān)[2005]6號《關(guān)于開展帳外帳和“小金庫”專項(xiàng)清查工作的通知》在全公司范圍內(nèi)進(jìn)行了清理檢查，各單位（包括多經(jīng)企業(yè)）在清理檢查的基礎(chǔ)上認(rèn)真填報(bào)了《帳外帳和“小金庫”專項(xiàng)清查工作自查情況明細(xì)表》、《匯總表》和《帳外帳和“小金庫”專項(xiàng)清查工作承諾書》。經(jīng)過各單位認(rèn)真自查和公司督導(dǎo)檢查，沒有發(fā)現(xiàn)帳外帳和“小金庫”情況。自查期間，公司也未收到有關(guān)帳外帳和“小金庫”情況的舉報(bào)。

二、銀行帳戶的清理工作已根據(jù)××電網(wǎng)財(cái)[2006]82號文件下發(fā)的《××電網(wǎng)有限公司營業(yè)電費(fèi)帳戶納入財(cái)務(wù)管理的暫行規(guī)定》和××電網(wǎng)財(cái)[2006]132號文件《關(guān)于銀行帳戶批復(fù)的通知》精神，對公司主業(yè)銀行帳戶進(jìn)行了清理。未發(fā)現(xiàn)經(jīng)過電網(wǎng)公司批復(fù)的38個銀行帳戶外的銀行帳戶。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)××電網(wǎng)有限公司的要求，對實(shí)業(yè)公司系統(tǒng)的多經(jīng)企業(yè)銀行帳戶進(jìn)行了清理，對營業(yè)電費(fèi)銀行帳戶開戶和納入財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查。五個營業(yè)公司分別向公司呈報(bào)了《營業(yè)電費(fèi)銀行帳戶納入財(cái)務(wù)管理承諾書》，一致保證按照××電網(wǎng)有限公司的有關(guān)要求，將營業(yè)電費(fèi)帳戶全部納入財(cái)務(wù)管理，不擅自開立新的銀行帳戶。在檢查中對不必要的一個電費(fèi)帳戶進(jìn)行了撤并（已報(bào)電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)部備案）。

三、各類公司的清理工作根據(jù)××電網(wǎng)公司以及××電網(wǎng)有限公司的要求，××××電力實(shí)業(yè)總公司成立了“三清理一規(guī)范”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)清理辦公室和監(jiān)督辦公室，對具體工作進(jìn)行了詳細(xì)的分工，確保了實(shí)業(yè)總公司“三清理一規(guī)范”工作的順利進(jìn)行。通過對實(shí)業(yè)總公司及所屬各單位的資本結(jié)構(gòu)情況、2006年4月底的財(cái)務(wù)狀況、人員情況的摸底調(diào)查，填報(bào)了“網(wǎng)省公司所屬二級單位層面清理各類公司情況表”。

第2篇：銀行帳戶管理辦法范文

根據(jù)*銀發(fā)（2011）50號關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于開展人民幣銀行結(jié)算帳戶年檢的通知》的通知和人民銀行***中心支行人民幣銀行結(jié)算帳戶年檢方案要求。我行按照年檢時間、內(nèi)容及時通知開戶單位年檢。現(xiàn)將年檢情況匯報(bào)如下：

一、檢查方案

1、組織領(lǐng)導(dǎo)

為切實(shí)組織好這次帳戶年檢工作的順利進(jìn)行，領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立：*行**支行帳戶年檢工作領(lǐng)導(dǎo)小組。組長由主管行長擔(dān)任，成員由營業(yè)室、綜合部負(fù)責(zé)人組成。負(fù)責(zé)本行帳戶年檢工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和督促工作，具體工作由會計(jì)人員負(fù)責(zé)實(shí)施。

2、組織學(xué)習(xí) 

要求員工尤其是營業(yè)主管、大堂經(jīng)理、會計(jì)授權(quán)柜員、會計(jì)前臺員工認(rèn)真學(xué)習(xí)年檢內(nèi)容、年檢方案和《銀行帳戶管理辦法》等制度。

3、資料收集和錄入

按年檢內(nèi)容和方案的要求,一是通過張貼年檢通知；二是電話、上門等方式；三是對公柜員利用柜面資源口頭通知要求客戶將已年檢的有效的證件送達(dá)我行，作好客戶資料收集和錄入工作  嚴(yán)格按照文件精神對資料信息相符的及時錄入，對提供資料存在的問題要求邊查邊糾。

二、年檢完成情況

1、應(yīng)年檢帳戶156戶。已年檢戶數(shù) 15 戶，正在收集資料的91   戶，未通過年檢50戶。

  2、未通過年檢存在原因問題

  ①、長期未發(fā)生業(yè)務(wù)，無法聯(lián)系并無法前來辦理年檢手續(xù)。

②、營業(yè)執(zhí)照號與系統(tǒng)不符。

③、法人或負(fù)責(zé)人身份證未變更升位。

④、登記證號與系統(tǒng)不符

⑤、他行基本帳戶信息未變更導(dǎo)致我行開戶單位專用帳戶、一般帳戶等開戶單位無法變更。

⑥、開戶單位不重視導(dǎo)致資料信息變更后不及時送交開戶行。

第3篇：銀行帳戶管理辦法范文

銀行結(jié)算賬戶是銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的活期存款賬戶。如何保證結(jié)算賬戶資金安全,是銀行進(jìn)行銀行帳戶管理的目的。自20**年**月《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》頒布實(shí)施以來,有效規(guī)范了銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷和使用,遏制了賬戶違法犯罪行為維護(hù)了經(jīng)濟(jì)金融秩序,促進(jìn)了廉政建設(shè)和和諧社會建立，基本上達(dá)到了銀行帳戶管理的目的。但是目前銀行在賬戶管理上仍然存在一些問題，包括：目前財(cái)政內(nèi)部開設(shè)的專戶過多過濫、預(yù)算單位賬戶無法做到單一、專項(xiàng)資金集中管理后核算與管理脫節(jié)等，致使財(cái)政對預(yù)算單位監(jiān)管的難度加大。為了保證結(jié)算賬戶資金的安全，本人建議今后從以下方面加大銀行賬戶管理的力度：

1、進(jìn)一步研究銀行賬戶管理問題，集中結(jié)算賬戶。建議明確規(guī)定預(yù)算單位零余額賬戶、預(yù)算單位原有基本賬戶、經(jīng)營收入賬戶、往來資金賬戶等賬戶的性質(zhì)，從而便于預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶，以及規(guī)范使用其他銀行賬戶。同時針對目前結(jié)算賬戶分散的弊病,借助多種高科技技術(shù)手段以及《電子簽名法》對電子簽名合法地位的確認(rèn),可以考慮將分散在網(wǎng)點(diǎn)的結(jié)算賬戶集中到支行一級的機(jī)構(gòu)管理,實(shí)行一行一個賬戶庫,在此基礎(chǔ)上,可以進(jìn)一步集中到城市行營業(yè)部,實(shí)行一個城市一個賬戶庫。

2、建立全國統(tǒng)一的賬戶管理信息系統(tǒng)，運(yùn)用電子化技術(shù)對銀行賬戶進(jìn)行管理，杜絕多頭開戶的現(xiàn)象。全國統(tǒng)一的賬戶管理信息系統(tǒng)將存儲所有單位和個人的銀行賬戶信息,人民銀行、各商業(yè)銀行及工商、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督等有關(guān)管理部門將實(shí)行電腦聯(lián)網(wǎng),并與同城票據(jù)交換系統(tǒng)相連接,實(shí)時監(jiān)控各類存款賬戶,及時發(fā)現(xiàn)和糾正存款人和銀行的違規(guī)操作行為,防止企業(yè)單位“多頭開戶”,遏制存款人利用“多頭開戶”進(jìn)行逃貸、逃債、逃稅和洗黑錢等違法犯罪活動。同時隨著銀行管理制度改革向縱深發(fā)展，財(cái)政資金通過國庫單一賬戶體系核算成為，必然趨勢，完全可以保證專項(xiàng)資金及時、準(zhǔn)確、安全地支付到位，沒有必要設(shè)置過多的銀行專戶。

3、規(guī)范存款人異地銀行賬戶的管理。存款人異地銀行賬戶的管理隨著“網(wǎng)上支付”業(yè)務(wù)的發(fā)展，“網(wǎng)上銀行”的出現(xiàn)，存款人異地開戶將會越來越多?！躲y行賬戶管理?xiàng)l例》應(yīng)有一定的前瞻性與超前性，應(yīng)對存款人異地開戶的管理作出規(guī)定。總的原則應(yīng)是允許異地開戶，但要強(qiáng)化管理。存款人異地開戶，應(yīng)按屬地原則向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申報(bào)、核準(zhǔn)，核發(fā)開戶證，同時須向開戶銀行所在地人民銀行申報(bào)賬戶信息，納入其賬戶管理數(shù)據(jù)庫。

第4篇：銀行帳戶管理辦法范文

摘要：自各商業(yè)銀行推出“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)后，引起了華北電力集團(tuán)公司高層的關(guān)注和重視。電力企業(yè)是資金、技術(shù)密集型企業(yè)，如何利用金融創(chuàng)新手段加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)的資金管理，加速資金管理創(chuàng)新，已成為擺在決策者面前迫切需要研究的問題。本文結(jié)合電力集團(tuán)公司資金調(diào)度實(shí)踐，擬從資金管理手段創(chuàng)新著眼，論述“網(wǎng)上銀行”對加速電力企業(yè)資金管理創(chuàng)新的作用和意義，并對電力集團(tuán)公司開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)提出了具體的實(shí)施建議。

一、電力集團(tuán)公司急需開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)，以優(yōu)化資金調(diào)度管理，發(fā)揮集團(tuán)資金運(yùn)作的時間和規(guī)模優(yōu)勢

電力企業(yè)是資金密集型企業(yè)，對于區(qū)域性電力集團(tuán)公司而言，由于其跨省、區(qū)的地理位置，由于其跨區(qū)的地理特征，營業(yè)面積廣闊，所轄分公司和子公司的銀行帳號多且分散，尤其是有縣（區(qū)）級供電公司的市區(qū)供電公司，往往由于環(huán)節(jié)多，資金匯劃在途時間較長，致使資金向集團(tuán)公司總部回籠速度減慢，給資金統(tǒng)一調(diào)度造成困難。因而，加強(qiáng)資金集中控制與統(tǒng)一調(diào)度，是資金管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題。

企業(yè)資金管理手段在較大程度上要依賴銀行，銀行的技術(shù)手段創(chuàng)新后，企業(yè)要及時發(fā)揮其功能，做到資金調(diào)度管理和金融科技創(chuàng)新與時俱進(jìn)。電力集團(tuán)公司為加強(qiáng)資金管理，曾制定有關(guān)現(xiàn)金調(diào)度的一系列辦法，但苦于銀行和企業(yè)受當(dāng)時技術(shù)手段的限制，使電力集團(tuán)公司的資金調(diào)度雖然有先進(jìn)的管理理念，但在手段和方式上卻顯然已經(jīng)落后。受技術(shù)手段的制約，現(xiàn)金調(diào)度落實(shí)不到位，影響了資金潛力的充分發(fā)揮。

近兩年，銀行的電子商務(wù)發(fā)展十分迅速，已能解決企業(yè)資金管理中存在的技術(shù)問題，有些網(wǎng)、省電力公司在加強(qiáng)資金管理方面以實(shí)施“網(wǎng)上銀行”為突破口，取得了較好收益。據(jù)了解，這些網(wǎng)、省電力公司利用“網(wǎng)上銀行”的技術(shù)手段后，在集中資金0快電費(fèi)回收速度方面獲得了很大效益，最明顯的結(jié)果是：網(wǎng)、省公司能夠?qū)崟r跟蹤各分公司的資金流向，并運(yùn)用集中的資金在資金、資本市場上運(yùn)作，獲得了可觀的收益回報(bào)。由此可見，開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)，加速資金管理創(chuàng)新，是電力集團(tuán)公司強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理、提高資產(chǎn)經(jīng)營效率的內(nèi)在要求和發(fā)展趨勢。

二、“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)相關(guān)概念及其系統(tǒng)功能

“網(wǎng)上銀行”并不神秘，是指以因特網(wǎng)為媒介，以客戶發(fā)出的電子信息為依據(jù)，為客戶提供金融服務(wù)的電子銀行，是“電子商務(wù)”的表現(xiàn)形式之一?！熬W(wǎng)上銀行”基于傳統(tǒng)金融服務(wù)并有了新的拓展。現(xiàn)階段具備的功能有：網(wǎng)上實(shí)時查詢、實(shí)時劃撥；下載對帳單自動對帳；企業(yè)集團(tuán)理財(cái)；網(wǎng)上結(jié)算；客戶證書管理；外匯買賣；工資；各種統(tǒng)計(jì)、咨詢、分析服務(wù)等。

網(wǎng)上銀行的功能特點(diǎn)有四方面，最突出的就是實(shí)時性，通過網(wǎng)上資金劃撥，只要網(wǎng)絡(luò)暢通，同城或異地可以瞬時實(shí)現(xiàn)資金的轉(zhuǎn)帳；其次，客戶可隨時從網(wǎng)上下載標(biāo)準(zhǔn)格式的對帳單，直接供本單位的會計(jì)核算軟件進(jìn)行對帳處理，節(jié)省了大量的手工勾帳工作；第三，可以協(xié)助企業(yè)集團(tuán)理財(cái)，實(shí)施企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部總（母）公司向分（子）公司劃轉(zhuǎn)調(diào)撥資金，查詢分（子）公司帳戶信息，監(jiān)控其資金運(yùn)作；第四，客戶證書管理功能將根據(jù)客戶需要對客戶證書設(shè)置各種權(quán)限，查詢、更新證書，幫助客戶實(shí)現(xiàn)有效的內(nèi)部事務(wù)管理。

三、加強(qiáng)內(nèi)部管理，努力規(guī)避和化解“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)風(fēng)險

電力企業(yè)是資金密集型企業(yè)，對資金的管理，首要問題是要保證資金的絕對安全?！熬W(wǎng)上銀行”系統(tǒng)從四方面采取了安全措施：

1.在數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)傳輸方面，采用高強(qiáng)度的SSL安全通信加密手段，以保護(hù)用戶信息不被外界竊取和修改；

2.在身份認(rèn)證方面，利用國際上安全性最強(qiáng)的128位非對稱密鑰算法建立起公鑰安全體系，可有效地對用戶進(jìn)行身份認(rèn)證，確認(rèn)合法用戶的身份，核查用戶的數(shù)字簽名。同時，客戶證書采用支持非對稱式RSA算法，帶協(xié)處理器的CPU智能IC卡為存儲媒介，大大提高了網(wǎng)上銀行的安全性；

3.在整個系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)框架上，設(shè)置多重防火墻和一個安全服務(wù)器，以防止非法人員的入侵，保證整個系統(tǒng)的安全4.在業(yè)務(wù)處理上，在電子付款指令中增設(shè)一個支付密碼，經(jīng)過業(yè)務(wù)人員核押無誤后才辦理付款，同時還建立了嚴(yán)密的內(nèi)控制度?？傊?，系統(tǒng)本身采用了業(yè)務(wù)、技術(shù)雙重安全機(jī)制，理論上能確保網(wǎng)上資金的安全。

在企業(yè)內(nèi)部要防范“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)風(fēng)險，關(guān)鍵是要制定非常嚴(yán)密的內(nèi)部會計(jì)控制制度，一定要健全監(jiān)督機(jī)制，避免高科技犯罪，同時對出現(xiàn)結(jié)算糾紛要做好充分的準(zhǔn)備。計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)、巨額資金，給高科技犯罪提供了誘因，而利用電子商務(wù)的高智商犯罪往往更具有隱秘性。電力企業(yè)資金巨大，一旦內(nèi)控制度出現(xiàn)統(tǒng)漏，可能造成不可挽回的損失。因此，健全內(nèi)部各崗位職責(zé)，規(guī)范工作流程和權(quán)限管理，是開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)的安全保證。同時要加強(qiáng)職業(yè)道德教育，要求經(jīng)辦人員要有高度的責(zé)任心和愛崗敬業(yè)的精神。

四、充分發(fā)揮“網(wǎng)上銀行”的有利因素，時刻注意消除負(fù)面影響，確保電力資金安全運(yùn)轉(zhuǎn)

“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)是新生事物，其生命力強(qiáng)，對集團(tuán)公司有利影響主要表現(xiàn)為以下三個方面：

1.有利于管理上臺階。開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)，能夠監(jiān)控集團(tuán)公司及分公司的所有帳戶，防止資金“跑冒滴漏”，防范資金“三亂”風(fēng)險。對決策者而言，他可以查詢總公司及任何一家分公司的資金狀況，能夠隨時摸清家底，有助于做出正確決策；對于具體工作人員而言，只要在計(jì)算機(jī)終端上輕輕按鍵，就可以實(shí)現(xiàn)資金劃轉(zhuǎn)并立即查詢結(jié)果，其自動對帳功能，使財(cái)務(wù)人員的工作量大為減輕。因此說，“網(wǎng)上銀行”運(yùn)用得好，將大大創(chuàng)新企業(yè)資金管理的方式、手段、內(nèi)容，提高資金管理水平。

2.有利于加速資金周轉(zhuǎn)。通過“網(wǎng)上銀行”，在網(wǎng)絡(luò)暢通的前提下，只要幾秒鐘資金就能到帳，與傳統(tǒng)方式比大大縮短了資金的在途時間，加速了資金周轉(zhuǎn)和流通，為企業(yè)節(jié)約了資金的時間價值；集團(tuán)公司對各供電局的電費(fèi)實(shí)施主動劃款，減少了電費(fèi)上交環(huán)節(jié)，加快了電費(fèi)向總部的回籠，確保了經(jīng)營活動資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

3.有利于降低資金成本。由于電力集團(tuán)公司大部分早已建立廣域網(wǎng)，具備上網(wǎng)條件，所以除820元的服務(wù)費(fèi)及工本費(fèi)等以外，不需額外追加其他費(fèi)用?！熬W(wǎng)上銀行‘業(yè)務(wù)現(xiàn)階段將比照傳統(tǒng)業(yè)務(wù)收取手續(xù)費(fèi)，但外資銀行介入中國金融業(yè)后，”網(wǎng)上銀行“業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)可能有一定的降價空間。因?yàn)樵趪饩W(wǎng)絡(luò)匯劃收取的手續(xù)費(fèi)大大低于信匯、電匯等傳統(tǒng)方式，大部分銀行對大客戶基本不收手續(xù)費(fèi)。

當(dāng)然，電力資金管理運(yùn)用“網(wǎng)上銀行”技術(shù)，還要特別注意以下幾個問題：

1.制定好開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)的目標(biāo)和任務(wù)。

總體目標(biāo)是保證資金安全，發(fā)揮資金的最大效益，利用“網(wǎng)上銀行”改革電力集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理手段，加強(qiáng)對資金的集中控制，加快資金周轉(zhuǎn)，實(shí)時監(jiān)控各分公司資金帳戶，逐步擴(kuò)大統(tǒng)一結(jié)算范圍，最終使各分公司銀行存款達(dá)到最小或趨近于零。具體任務(wù)有：①實(shí)時掌握各分公司資金動態(tài)；②加快電費(fèi)上交速度；③實(shí)現(xiàn)自動對帳；④先在集團(tuán)公司內(nèi)部（包括總、分公司，分公司之間）實(shí)行網(wǎng)上支付結(jié)算，條件成熟后再在關(guān)系緊密的上下游企業(yè)支付結(jié)算；⑤擴(kuò)大統(tǒng)一結(jié)算范圍，把分公司的基建工程。城農(nóng)網(wǎng)、貸還款等業(yè)務(wù)的結(jié)算納入進(jìn)來，控制大額資金支出。

2.確定好開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)的模式。工商銀行推出了“網(wǎng)上銀行”集團(tuán)二級帳戶業(yè)務(wù)功能，專門針對企業(yè)集團(tuán)和集團(tuán)內(nèi)財(cái)務(wù)公司的管理模式，解決了由于財(cái)務(wù)公司軟件不能和銀行接口，導(dǎo)致集團(tuán)公司不能在“網(wǎng)上銀行”進(jìn)行查詢和結(jié)算等一系列的問題。具體做法就是電力集團(tuán)公司直接在銀行開立帳戶，作為財(cái)務(wù)公司帳戶下的二級帳戶，再由電力集團(tuán)公司、銀行、財(cái)務(wù)公司三方簽訂有關(guān)協(xié)議執(zhí)行。選擇企業(yè)集團(tuán)二級帳戶的模式，一方面滿足了集團(tuán)公司提出的管理需求，另一方面又確保了財(cái)務(wù)公司的利益不受損失。

3.要加強(qiáng)對銀行帳戶的有效管理。制定有關(guān)帳戶管理辦法，規(guī)范銀行開戶行為，各分公司所有帳戶由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一歸口負(fù)責(zé)，對分公司帳戶要進(jìn)行清理整頓，實(shí)行帳戶申報(bào)審批制度；做好各公司銀行帳戶在“網(wǎng)上銀行”系統(tǒng)中的設(shè)置和身份認(rèn)證登記工作，辦理好分公司帳戶對總公司帳戶的授權(quán)經(jīng)營承諾。

4.財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)工作一定要扎實(shí)。“巧婦難為無米之炊”，有了現(xiàn)代化的手段，如果基礎(chǔ)工作不扎實(shí)，沒有可靠完整的數(shù)據(jù)，也難以作出準(zhǔn)確的預(yù)測和合理的資金安排。所以，客觀上要求FMIS中資金管理子系統(tǒng)、預(yù)算管理子系統(tǒng)都要配套跟進(jìn)。才能更好地發(fā)揮“網(wǎng)上銀行”的作用。

5.要有足夠的軟、硬件條件支持。硬件方面，實(shí)施網(wǎng)上銀行要求必須具備上Internet的條件，同時要保證網(wǎng)絡(luò)的高效暢通及網(wǎng)絡(luò)安全。所以，集團(tuán)公司總部和各分公司，對網(wǎng)絡(luò)條件和PC機(jī)硬件要求均較高；軟件方面，必須對現(xiàn)有的FMIS加以改造，以適應(yīng)下載對帳單進(jìn)行自動對帳業(yè)務(wù)，甚至還可以通過“網(wǎng)上銀行”系統(tǒng)自動生成FMIS中的銀行憑證，省略人工制證環(huán)節(jié)。

6.財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)設(shè)置和崗位職責(zé)要作適當(dāng)調(diào)整。不僅財(cái)務(wù)部門內(nèi)部要調(diào)整崗位職責(zé)分工，而且與財(cái)務(wù)部門業(yè)務(wù)關(guān)系密切的其他部門，也要求相關(guān)的職能分配要調(diào)整和理順，如涉及到電費(fèi)賬戶問題，財(cái)務(wù)和營業(yè)如何才能做到合理分工、協(xié)調(diào)配合，做好電費(fèi)帳戶的合并；做到資源共享、高度集成，避免信息浪費(fèi)和重復(fù)建設(shè)。

五、積極試點(diǎn)，及時總結(jié)，保證“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)在電力集團(tuán)公司資金管理運(yùn)用中的平穩(wěn)起步

電力集團(tuán)公司開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)國內(nèi)的具體情況、電子商務(wù)發(fā)展初期本身的客觀規(guī)律、發(fā)達(dá)國家企業(yè)運(yùn)用電子商務(wù)的經(jīng)驗(yàn)以及電力集團(tuán)公司的實(shí)際情況加以分析應(yīng)用。

1.要設(shè)立財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)下的資金結(jié)算中心，歸口管理“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)，發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部銀行的作用；同時，要處理好結(jié)算中心和財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)關(guān)系，理順在二者之間的職責(zé)權(quán)限。

第5篇：銀行帳戶管理辦法范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)電劃轉(zhuǎn) 電費(fèi)資金 管理 歸集 安全

電力企業(yè)是資金密集型企業(yè)，由于其營業(yè)面積廣闊，所轄分公司的銀行賬號多且分散，尤其是有縣（區(qū)）級供電公司的市區(qū)供電公司往往由于環(huán)節(jié)多，資金匯劃在途時間較長，致使資金向集團(tuán)公司總部回籠速度減慢，給資金統(tǒng)一調(diào)度造成困難。因而，加強(qiáng)資金集中控制與統(tǒng)一調(diào)度，是資金管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題。企業(yè)資金集中管理在較大程度上要依賴銀行，銀行的技術(shù)手段創(chuàng)新后，企業(yè)要及時發(fā)揮其功能，做到資金調(diào)度管理和金融科技創(chuàng)新與時俱進(jìn)。而我們鐵嶺供電分公司從整體利益出發(fā)，實(shí)行電費(fèi)上劃，對省公司加快資金歸集，提高本公司的資金管理水平起到了重要作用。

1.原農(nóng)電劃轉(zhuǎn)單位電費(fèi)資金管理中存在的問題

1.1賬戶多，不便于管理

各縣公司的供電所分別在農(nóng)村信用合作社開設(shè)了分賬戶，數(shù)量多，電費(fèi)向總賬戶歸集全靠手工劃轉(zhuǎn)，對入賬是否及時，資金是否按要求及時歸集等方面無法有效監(jiān)控。

1.2服務(wù)差，資金歸集不及時

農(nóng)村信用合作社在月末期間，該行為保留資金額度，經(jīng)常出現(xiàn)網(wǎng)點(diǎn)不營業(yè)，不按協(xié)議劃款等問題，月末上劃電費(fèi)不及時。

1.3風(fēng)險高，技術(shù)落后。

信用社金融風(fēng)險高于其它商行；產(chǎn)權(quán)和體制上存在一定的問題；資產(chǎn)負(fù)債率高，盈利率低；技術(shù)手段落后，沒有全部實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)和通存通兌。

由于存在以上幾個方面因素，造成應(yīng)收回的現(xiàn)金沒有及時收回，已經(jīng)收回的現(xiàn)金沒有及時存入企業(yè)的銀行帳戶，已經(jīng)存入企業(yè)銀行戶頭的電費(fèi)收入沒有在企業(yè)財(cái)務(wù)帳面上得到及時反映。如此，不僅使企業(yè)財(cái)務(wù)信息失真，而且影響了企業(yè)現(xiàn)金政策的運(yùn)用，往往會導(dǎo)致企業(yè)利潤受損。

2.加強(qiáng)農(nóng)電劃轉(zhuǎn)單位電費(fèi)資金管理采取的措施

2.1設(shè)立郵政儲蓄集團(tuán)帳戶加快電費(fèi)資金歸集

隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場競爭越來越激烈，企業(yè)要生存和發(fā)展，就必須適應(yīng)各種客觀形勢的變化，注重加強(qiáng)資金管理，提高經(jīng)營管理水平，充分發(fā)揮資金在企業(yè)發(fā)展中的作用。電力企業(yè)最可行的辦法是實(shí)行電費(fèi)上劃。實(shí)行電費(fèi)上劃既是資金管理上的創(chuàng)新，也是企業(yè)管理的創(chuàng)新。它是加強(qiáng)銀行存款賬戶的管理，制定出切實(shí)可行的管理辦法。本著保障資金安全、有序運(yùn)動的目的，防范和化解金融風(fēng)險，嚴(yán)格控制資金分散存放、不能融通使用、資金沉淀的現(xiàn)象。堅(jiān)持按照指定的銀行開戶，不允許亂開戶，設(shè)多頭賬戶等。

我公司農(nóng)電劃轉(zhuǎn)單位上劃后在市郵政儲蓄分行設(shè)立一個總賬戶，在各縣、區(qū)支行設(shè)立4個分賬戶，公司下屬的供電所每日將收繳的電費(fèi)轉(zhuǎn)入分賬戶，根據(jù)雙方約定自動將分賬戶的電費(fèi)劃入電費(fèi)中心總賬戶。

通過推進(jìn)農(nóng)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)郵儲銀行代收電費(fèi)業(yè)務(wù)發(fā)展，建立郵政集團(tuán)帳戶，使我公司月末日未達(dá)賬金額大大減少，有效提高了農(nóng)網(wǎng)電費(fèi)資金歸集速度。

2.2崗位分工明確確保電費(fèi)資金安全

2.2.1農(nóng)電劃轉(zhuǎn)分公司各崗位職責(zé)

營銷副經(jīng)理：負(fù)責(zé)本單位電費(fèi)收繳、電費(fèi)賬務(wù)管理工作。掌握當(dāng)月應(yīng)收、實(shí)收、上劃、購電余額情況，月末審核欠費(fèi)明細(xì)表、大客戶購電明細(xì)表和電費(fèi)銀行余額調(diào)節(jié)表等電費(fèi)帳表，組織對各所當(dāng)月購電、新欠電費(fèi)和電費(fèi)上劃情況進(jìn)行檢查和考核。對存在欠費(fèi)風(fēng)險的客戶，組織制定應(yīng)急預(yù)案，及時啟動電費(fèi)預(yù)警，防止發(fā)生新欠，確保電費(fèi)資金安全。

用電科長：負(fù)責(zé)本單位電費(fèi)收繳、電費(fèi)賬務(wù)具體管理工作。按例日組織核算發(fā)行工作，并向分公司電費(fèi)會計(jì)提供當(dāng)月發(fā)行報(bào)表；審核各營業(yè)所及合計(jì)的當(dāng)月應(yīng)收、實(shí)收、上劃電費(fèi)帳，月末組織營業(yè)所、客服中心和分公司財(cái)務(wù)核對欠費(fèi)明細(xì)表、大客戶購電明細(xì)表和電費(fèi)銀行余額調(diào)節(jié)表等，對月末未進(jìn)賬的結(jié)算電費(fèi)組織各供電所進(jìn)行追繳，并按相關(guān)管理辦法進(jìn)行考核。

電費(fèi)會計(jì)：負(fù)責(zé)利用遠(yuǎn)光系統(tǒng)記分公司電費(fèi)帳，按公司規(guī)定的上劃時點(diǎn)，通過遠(yuǎn)光系統(tǒng)審核各所電費(fèi)實(shí)收、上劃情況；審核電費(fèi)出納填寫的上繳電費(fèi)支票或匯票；月末與各所核對電費(fèi)收繳和欠費(fèi)情況，審核電費(fèi)出納制作的銀行余額調(diào)節(jié)表，與銀行對賬單進(jìn)行核對；審核營業(yè)所上報(bào)的銀行余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單；向用電科提交當(dāng)月欠費(fèi)明細(xì)表、大客戶購電明細(xì)表和銀行余額調(diào)節(jié)表等電費(fèi)帳表；次月4日前核對在途電費(fèi)到賬情況，對未到賬的查明原因并上報(bào)科長和用電室科長及時進(jìn)行電費(fèi)催繳。負(fù)責(zé)電費(fèi)發(fā)票和收據(jù)等票據(jù)的保管工作。負(fù)責(zé)分公司電費(fèi)帳戶財(cái)務(wù)專用章的使用和保管。

電費(fèi)出納：及時將各所上繳電費(fèi)支票存入分公司集團(tuán)賬戶，銀行回單交電費(fèi)會計(jì)記賬；按公司規(guī)定的上劃時點(diǎn)，填寫上繳電費(fèi)支票或匯票，將電費(fèi)上劃公司指定的工商銀行電費(fèi)結(jié)算專戶；制作電費(fèi)實(shí)收、上劃憑證；月末到銀行取回對賬單，制作銀行余額調(diào)節(jié)表提交電費(fèi)會計(jì)；審核并匯總各所營業(yè)所上報(bào)的銀行余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單提交電費(fèi)會計(jì)。

2.2.2營業(yè)電費(fèi)部職責(zé)

監(jiān)控農(nóng)電劃轉(zhuǎn)分公司收費(fèi)工作進(jìn)度，監(jiān)管各分公司、供電所電費(fèi)應(yīng)收、實(shí)收、上劃情況，填寫分公司電費(fèi)實(shí)收、上劃記錄。對未按規(guī)定全額上劃電費(fèi)的分公司、營業(yè)所，督促整改。每月月末日，審核分公司上報(bào)的銀行余額調(diào)節(jié)表，對未按要求上劃電費(fèi)的分公司進(jìn)行通報(bào)，督促整改。對月末在途電費(fèi)超過警戒線的分公司，立即啟動預(yù)警、通報(bào)，并上報(bào)營銷部、財(cái)務(wù)部和公司主管領(lǐng)導(dǎo)。針對原農(nóng)電地區(qū)電費(fèi)實(shí)收、上劃工作存在的問題，制定改進(jìn)措施，報(bào)經(jīng)營銷部批準(zhǔn)后組織實(shí)施，逐步規(guī)范原農(nóng)電地區(qū)電費(fèi)收繳工作管理，防范電費(fèi)資金風(fēng)險。

加強(qiáng)資金管理是規(guī)范電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的需要，

通過制定多項(xiàng)措施，來規(guī)范電費(fèi)各環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程，堵塞管理漏洞，切實(shí)保障電費(fèi)資金安全。

2.3實(shí)行分次收費(fèi)規(guī)避電費(fèi)資金風(fēng)險

第6篇：銀行帳戶管理辦法范文

關(guān)鍵詞:收支兩條線;管理模式;通信企業(yè)

收支兩條線本是政府為了加強(qiáng)財(cái)政管理和整頓財(cái)政秩序?qū)ω?cái)政資金采取的一種管理模式。當(dāng)前,許多大型集團(tuán)企業(yè)也紛紛采用“收支兩條線”資金管理模式,通信企業(yè)也不例外。收支兩條線管理模式最突出的特點(diǎn)就是對企業(yè)范圍內(nèi)的資金進(jìn)行集中管理,減少資金持有成本,加速資金周轉(zhuǎn),提高資金使用效率。

企業(yè)構(gòu)建“收支兩條線”的資金管理模式有幾個基本原則:其一是明確劃分收入資金和支出資金的流動,嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支;其二是確保收入的資金能夠及時、安全、足額地回籠,并能實(shí)行有效的集中管理,減少現(xiàn)金持有成本,加速資金周轉(zhuǎn);其三是圍繞企業(yè)利潤目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),制定合理的預(yù)算安排,保持企業(yè)持續(xù)經(jīng)營所必需的最佳現(xiàn)金余額。根據(jù)以上原則,通信企業(yè)“收支兩條線”要求實(shí)行收、支分戶管理,在當(dāng)?shù)劂y行分別設(shè)立收入賬戶及支出賬戶,相互之間不得進(jìn)行資金調(diào)撥。收入賬戶包括收入歸集賬戶及一般收入賬戶:收入歸集賬戶用于對外收款,定期對內(nèi)歸集收入及向上級公司上繳資金;一般收入賬戶用于對外收款及定期對收入歸集賬戶劃撥資金。支出賬戶包括運(yùn)營性支出賬戶、資本性支出賬戶及其他必須設(shè)立的支出專戶。省通信公司對各市分公司實(shí)行收支兩條線管理,即收入資金全額上繳,支出資金按預(yù)算核撥。市分公司對下屬縣分公司實(shí)行報(bào)賬制管理。

為確保資金運(yùn)轉(zhuǎn)的有序、高效,省通信公司擬最終實(shí)現(xiàn)“自動型零余額”的收支兩條線管理模式,即收入賬戶資金自動清零上劃,支出賬戶資金實(shí)行“限額控制、日間透支、日終清算、零余額”管理。由省公司統(tǒng)一與銀行簽定零余額帳戶協(xié)定,對每個分公司規(guī)定支出限額。每天分公司起始余額為零,可在支出限額的基礎(chǔ)上要求銀行支付,銀行辦理支付后,分公司銀行帳戶為負(fù)數(shù),銀行對每天的支出總額進(jìn)行合計(jì),每天與省公司進(jìn)行核銷,省公司撥付相應(yīng)的資金到開戶銀行指定帳戶,分公司銀行帳戶保持零余額。而且各個銀行對于當(dāng)天清算的資金不按貸款處理,省公司不夠資金進(jìn)行清算時銀行才計(jì)貸款利息。實(shí)行零余額帳戶管理可以實(shí)現(xiàn)兩個目的:最大限度地將資金保留在省公司帳戶上,可保障省公司有最大量的資金沉淀,實(shí)現(xiàn)資金的良性周轉(zhuǎn)?！白詣有土阌囝~”收支兩條線管理模式規(guī)定:1、收入歸集專戶設(shè)置:省、地市及縣三級公司分別開設(shè)收入歸集專戶,各級分公司可以選擇在中、農(nóng)、工、建中的一家或多家開設(shè)收入歸集專戶,但一級公司在一家銀行僅限開設(shè)一個收入歸集專戶。如下一級公司在中、農(nóng)、工、建開立了收入歸集專戶,上級公司須在同行開立收入歸集專戶。2、出透支專戶設(shè)置:省公司經(jīng)營性支出透支戶已在某行開立,相應(yīng)地,為實(shí)現(xiàn)資金透支功能,各市公司經(jīng)營性支出透支戶必須在同行開立,支出透支賬戶必須專戶使用,嚴(yán)禁串用?？h分公司原則上僅限保留一個支出賬戶,不設(shè)透支功能,由地市公司直接撥款。收入賬戶資金的歸集要求各級公司的中、農(nóng)、工、建所有收入賬戶的資金均在每個工作日自動定時歸集至本級公司的同行收入歸集專戶,再自動歸集至上一級公司的同行收入歸集專戶;其他銀行的收入賬戶根據(jù)資金的存量和劃撥資金的成本等因素考慮劃撥頻次,原則上其他收入戶最少一周向本級公司收入歸集賬戶劃撥一次收入。支出賬戶資金的透支管理要求省公司定期核定下級公司的支出賬戶透支限額,各支出透支專戶只支不收,日間零余額透支,日終逐級自動清算。

通信企業(yè)在落實(shí)收支兩條線資金管理模式過程中,應(yīng)該注意以下問題:

1、加強(qiáng)銀行帳戶的管理。省公司對各分公司的銀行賬戶進(jìn)行管理和監(jiān)督,各分級公司所有銀行賬戶的開立、變更、撤銷均需省公司審批后上報(bào)集團(tuán)公司審批,集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可辦理,未經(jīng)集團(tuán)公司審批開立的賬戶,視同“小金庫”;各分公司所有銀行賬戶信息需納入資金管理系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)一管理。賬戶開立、變更、撤消等信息的變動應(yīng)及時在資金管理系統(tǒng)中更新;省公司對所有銀行賬戶實(shí)行統(tǒng)一編碼制度:個銀行賬戶對應(yīng)唯一編碼,以此作為銀行賬戶內(nèi)部管理的重要依據(jù);所有銀行賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照指定用途辦理資金的收、付業(yè)務(wù),嚴(yán)禁超范圍使用。

2、強(qiáng)調(diào)結(jié)算紀(jì)律。嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支:在收支兩條線資金管理模式中,不僅收入的現(xiàn)金不得直接用于開支,銀行收入戶的資金也不能直接用于開支,所有支出的資金來源只能是支出戶。為了杜絕現(xiàn)金坐支,每次收入的現(xiàn)金應(yīng)及時繳存收入戶,超過規(guī)定限額的現(xiàn)金必須通過銀行支付。不準(zhǔn)白條抵庫,要確保所有收入的資金都進(jìn)入收入戶,不允許有私設(shè)的帳外小金庫。

3、利用網(wǎng)上銀行在線操作加快資金的結(jié)算速度,盡量壓縮資金在結(jié)算環(huán)節(jié)的時間,保證業(yè)務(wù)處理的及時性。

深化收支兩條線管理對通信企業(yè)具有積極意義。首先,它實(shí)現(xiàn)了真正的財(cái)務(wù)集中管理,將全部營業(yè)收入納入全面預(yù)算管理。它實(shí)現(xiàn)預(yù)算內(nèi)外收支的統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理,增強(qiáng)企業(yè)宏觀調(diào)控能力,提高資金集中使用效率。分公司開設(shè)收入專戶,收入一旦進(jìn)入專戶,資金權(quán)屬省公司,各級分公司均無權(quán)借用,在最大限度內(nèi)保障了資金的集中。它實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)經(jīng)營的規(guī)模效益,避免整個企業(yè)在資金籌措、資金運(yùn)營等方面的低效率;同時可以將分散的資金集中起來,實(shí)現(xiàn)最大的經(jīng)濟(jì)效益。通信企業(yè)通過集中收入,將全部的資金先集中在省公司,再通過全面預(yù)算的實(shí)施將分公司的運(yùn)行成本撥付下去,除了正常的運(yùn)行成本外,分公司只有依照總公司的統(tǒng)一部署開展生產(chǎn)經(jīng)營活動,企業(yè)的集權(quán)性得到加強(qiáng)。其次,收支兩條線使收入的真實(shí)性得到了保障,最大限度內(nèi)減少虛報(bào)收入:長期以來,基層企業(yè)報(bào)喜不報(bào)憂,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)為政績,在業(yè)務(wù)收入為基礎(chǔ)的考核體制下,千方百計(jì)提高收入,甚至不惜采取做假賬、利用核算漏洞增加收入。收支兩條線對這種做法在制度上和根本上進(jìn)行了約束,收入只要進(jìn)入收入戶就會向省公司歸集劃轉(zhuǎn),不會存在虛假收入。而從前實(shí)行收支差額管理時,分公司只用上繳差額,在存在大量資金進(jìn)行周轉(zhuǎn)的前提下,甚至可以采用一面列收入,一面出成本的方式,使收支差額不受影響,水分將持續(xù)性地增長并被隱瞞,直到下一任領(lǐng)導(dǎo)上任后,才有可能暴露,給上級部門的收入、支出預(yù)算都帶來巨大的影響。再次,實(shí)行收支兩條線,省總公司集中了資金,就可以由省公司統(tǒng)一支付大宗物品采購資金和適合集中支付的其他資金。市縣分公司在批準(zhǔn)的預(yù)算項(xiàng)目和額度內(nèi)自行決定購買何種商品和勞務(wù),但款項(xiàng)由省公司來支付,資金直接支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)者而不再通過任何中間環(huán)節(jié),這樣可以掌握每筆資金的最終去向,從根本上杜絕了克扣、截留、挪用資金的腐敗現(xiàn)象。總之“收支兩條線”的資金集中管理辦法使通信企業(yè)財(cái)務(wù)管理更加先進(jìn),大大提高了企業(yè)的競爭力。

參考文獻(xiàn)

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第7篇：銀行帳戶管理辦法范文

小公司財(cái)務(wù)制度范文全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會計(jì)制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為客戶服務(wù)意識。

一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。

2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。

3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。

5、進(jìn)行成本、費(fèi)用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

8、及時核算和上繳各種稅金。

9、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

10、會計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

12、加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。

二、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取 借款單，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;持已批借款單至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報(bào)銷者，不得再借款。

2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請一人到財(cái)務(wù)部部領(lǐng)取 借款單，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;持已批借款單至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。

3、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

4、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。

5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

7、嚴(yán)格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準(zhǔn)后方可借支。

三、日常費(fèi)用報(bào)銷：

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報(bào)銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

5、補(bǔ)充說明

如報(bào)銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定人，交財(cái)務(wù)部備案，指定人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。

財(cái)務(wù)會計(jì)制度模板第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

第二條 公司會計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。

(二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會計(jì)資訊的及時性和準(zhǔn)確性。

(四)監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。

(五)按期編制各類會計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作。

第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。

第二章 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計(jì)記錄的主要依據(jù)。

第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

第七條 健全會計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定和會計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計(jì)帳簿。會計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計(jì)處理方法前後相一致。

第八條 做好會計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計(jì)憑證、報(bào)表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

第九條 會計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。

第十條 建立會計(jì)檔案，包括對會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。

第十一條 會計(jì)人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計(jì)工作全部移交給接替人員。會計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。

第三章 資本金和負(fù)債管理

第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。

第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實(shí)收資本。

第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。

第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。

第十六條 加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對馀額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理。

第十七條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批後，由財(cái)務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿後及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。

第四章 流動資產(chǎn)管理

第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

第二十條 銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

第二十二條 應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。

第8篇：銀行帳戶管理辦法范文

轉(zhuǎn)讓方（以下簡稱甲方）

法定代表人：

住 址：

受讓方（以下簡稱乙方）

法定代表人：

住 址：

根據(jù)國務(wù)院《探礦權(quán)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》和國家及地方有關(guān)規(guī)定，雙方本著平等、自愿、有償?shù)脑瓌t，通過友好協(xié)商，訂立本合同。

第一條 受讓采礦權(quán)的基本情況

第1.1條 甲方轉(zhuǎn)讓給乙方的采礦權(quán)名稱

第1.2條 甲方轉(zhuǎn)讓的采礦權(quán)的許可證號

第1.3條 甲方轉(zhuǎn)讓的采礦權(quán)發(fā)證機(jī)關(guān)

第1.4條 甲方轉(zhuǎn)讓的采礦權(quán)所涉及的采礦區(qū)的地理坐標(biāo) （附地理位置圖）

第1.5條 甲方轉(zhuǎn)讓的采礦權(quán)所涉及的采礦區(qū)的面積是

第1.6條 甲方轉(zhuǎn)讓的采礦權(quán)的采礦許可證的有效期

第1.7條 甲方轉(zhuǎn)讓的采礦權(quán)權(quán)屬情況

第二條 轉(zhuǎn)讓方式及轉(zhuǎn)讓價格

第2.1條 甲方應(yīng)將采礦許可證規(guī)定的全部采礦區(qū)塊的采礦權(quán)、礦山資產(chǎn)一次性轉(zhuǎn)讓，甲方和乙方在簽訂書面轉(zhuǎn)讓合同后，共同向 申報(bào)。

第2.2條 乙方同意按本合同規(guī)定向甲方支付采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓金。

該采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓金為每平方公里 元人民幣，總價款為 元人民幣。

第2.3條 本合同經(jīng)雙方簽字后，經(jīng)審批部門批準(zhǔn)后 日內(nèi)，乙方須以現(xiàn)金支票或現(xiàn)金向甲方繳付采礦權(quán)出讓金總額的 ％，共計(jì) 元人民幣，作為履行合同定金，定金抵作轉(zhuǎn)讓金。乙方在審批部門批準(zhǔn)后 日內(nèi)，支付完全部采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓金。

第2.4條 除合同另有規(guī)定外，乙方應(yīng)在合同規(guī)定的付款日或付款日之前，將合同要求支付的費(fèi)用匯入甲方的銀行帳戶內(nèi)。銀行名稱： 銀行 分行，帳號為 。

第2.5條 甲方銀行、帳號如有變更，應(yīng)在變更后 日內(nèi)，以書面形式通知乙方，由于甲方未及時通知此類變更而造成誤期付款所引起的任何延遲收費(fèi)，乙方均不承擔(dān)違約責(zé)任。

第2.6條 因本合同采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓所發(fā)生的稅、費(fèi)由合同雙方平均分擔(dān)。

第三條 不可抗力

第3.1條 任何一方由于不可抗力造成的部分或全部不能履行合同不負(fù)責(zé)任。但應(yīng)在條件允許下采取一切必要的補(bǔ)救措施以減少因不可抗力造成的損失。

第3.2條 遇有不可抗力的一方，應(yīng)在 小時內(nèi)將事件情況以信件或電報(bào)（電傳或傳真）的書面形式通知另一方，并且在事件發(fā)生后 日內(nèi)，向另一方提交合同不能履行或部分的不能履行或需要延期履行理由的報(bào)告。

第四條 違約責(zé)任

第4.1條 如果一方未履行本合同規(guī)定的義務(wù)，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。

第4.2條 如果由于甲方的過失到使乙方損失，甲方應(yīng)賠償乙方已付出轉(zhuǎn)讓金 %的違約金。

第五條 通知

第5.1條 本合同要求或允許的通知和通訊，不論以何種方式傳遞，均自實(shí)際收到時起生效。雙方約定各自的通訊方式為：

甲方 乙方

住所地 住所地

郵政編碼 郵政編碼

電話號碼 電話號碼

電傳 電傳

第9篇：銀行帳戶管理辦法范文

【關(guān)鍵詞】資本管理；新資本協(xié)議；城商行

一、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的影響

2012年6月7日，銀監(jiān)會頒布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》）?！掇k法》的實(shí)質(zhì)是通過資本約束的導(dǎo)向作用，引導(dǎo)銀行樹立規(guī)模與資本相匹配、收益與風(fēng)險相平衡的經(jīng)營思想，建立量入為出、合理配置風(fēng)險資產(chǎn)的機(jī)制，從而促進(jìn)銀行向內(nèi)生增長、資源集約的經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型。

從《辦法》的內(nèi)容看，主要包括三大部分的規(guī)范：合格資本的確認(rèn)、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)分類和權(quán)重確認(rèn)和資本充足率達(dá)標(biāo)要求。在此框架下，銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，要保持資本充足率達(dá)標(biāo)，一是做好資本的積累和補(bǔ)充，二是更為合理的區(qū)分資產(chǎn)風(fēng)險，三是建立風(fēng)險與資本的匹配機(jī)制。

《辦法》表面上看是資本充足率的計(jì)算規(guī)范和達(dá)標(biāo)要求，但其核心作用相當(dāng)于一根無形的指揮棒，指引銀行主動對資本耗用和收益進(jìn)行平衡，也使得銀行經(jīng)營必須在風(fēng)險資本約束下進(jìn)行，這將逐漸對銀行的持續(xù)發(fā)展模式帶來深刻影響。

二、銀行實(shí)施《辦法》的意義

如果采用權(quán)重法進(jìn)行《辦法》的合規(guī)達(dá)標(biāo)，銀行目前的主要差距是尚未建立內(nèi)部資本充足評估機(jī)制，而彌補(bǔ)此差距的工作難度相對較小。

但是，如果使用權(quán)重法，由于風(fēng)險差異不能體現(xiàn)在資本耗用上，會對業(yè)務(wù)導(dǎo)向和考核帶來矛盾和悖論，比如AAA客戶和BBB客戶在權(quán)重法下的實(shí)際資本耗用均一樣，在資本耗用相同的前提下，追求風(fēng)險高、收益高的業(yè)務(wù)成為經(jīng)營機(jī)構(gòu)最有利選擇，反而不利于實(shí)現(xiàn)風(fēng)險和收益的平衡，從這個角度看，只有實(shí)施高級計(jì)量方法有利于建立真正的經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后資本收益的考核導(dǎo)向。

因此，實(shí)施高級計(jì)量方法的監(jiān)管合規(guī)的意義一是有利于建立真正的經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后資本收益的考核導(dǎo)向，為業(yè)務(wù)發(fā)展和結(jié)構(gòu)優(yōu)化提供指引；二是要得到監(jiān)管認(rèn)可，銀行必須要建立風(fēng)險計(jì)量及應(yīng)用的方法和機(jī)制，從而推動建立真正的全面風(fēng)險管理體系。

三、面臨的挑戰(zhàn)

有鑒于此，排名前列的城商行近年來開始大力推進(jìn)資本高級計(jì)量方法的開發(fā)和應(yīng)用。但是，在具體實(shí)施過程中，發(fā)現(xiàn)面臨很大挑戰(zhàn)，主要體現(xiàn)在以下幾個方面。

（一）是城商行的數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)體量限制了統(tǒng)計(jì)模型開發(fā)，特別是低違約數(shù)據(jù)情況下，如何建立切合實(shí)際的風(fēng)險計(jì)量模型難度不小。

（二）是內(nèi)部評級沒有真正地融入授信業(yè)務(wù)全流程，出現(xiàn)評級和授信流程的“兩張皮”的現(xiàn)象。

（三）是財(cái)力投入巨大。資本高級計(jì)量方法達(dá)標(biāo)的背后是全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、銀行帳戶利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險等各類風(fēng)險的管理政策、流程、工具、方法、系統(tǒng)、數(shù)據(jù)等全方位的完善和提升，所涉及的財(cái)務(wù)投入巨大。

（四）是專業(yè)人才問題。對于國有銀行及股份制銀行而言，幾乎都成立了動輒幾十人的“新資辦”專門從事高級計(jì)量方法相關(guān)項(xiàng)目的實(shí)施工作，對城商行而言，一是自身難以承擔(dān)這么大的人力成本，二是也難以吸引這么多的專業(yè)人才。

四、應(yīng)對措施

針對以上四個方面的挑戰(zhàn)，建議采取以下應(yīng)對措施。

模型開發(fā)方面：一是充分利用銀行已有的客戶、債項(xiàng)數(shù)據(jù)信息，對于歷史違約數(shù)據(jù)進(jìn)行補(bǔ)充。二是充分挖掘提煉內(nèi)部專家經(jīng)驗(yàn)，讓專家深度參與指標(biāo)篩選過程，并利用專家對客戶風(fēng)險的排序來倒推和驗(yàn)證模型參數(shù)。三是開展多次試點(diǎn)測試，盡量保證了評級體系從指標(biāo)選取、因素選項(xiàng)設(shè)計(jì)、權(quán)重分配等方面都貼合銀行客戶群體的實(shí)際情況。四是可以考慮城商行之間的數(shù)據(jù)共享，通過定義數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，在數(shù)據(jù)脫敏后即可以實(shí)現(xiàn)共享。

內(nèi)部評級應(yīng)用方面：銀行可以考慮優(yōu)化信貸全流程，對相應(yīng)的制度、流程、政策等進(jìn)行系統(tǒng)性地改進(jìn)，把內(nèi)部評級的應(yīng)用貫穿其中，既有利于實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評級與業(yè)務(wù)及管理流程的無縫對接，也有利于達(dá)到以內(nèi)部評級為核心，在貸前、中、后實(shí)施信用風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)。

更為重要的是，要從應(yīng)用的深度來彌補(bǔ)模型開發(fā)過程中的不足，通過真正地應(yīng)用來不斷驗(yàn)證和優(yōu)化評級模型，亦藉此向監(jiān)管部門表明應(yīng)用評級的態(tài)度和決心，讓其切實(shí)看到銀行實(shí)際應(yīng)用的程度和效果。

財(cái)務(wù)投入方面：一方面，銀行還是盡量以內(nèi)部自主實(shí)施為主；另一方面，對于確實(shí)需要借助外部咨詢機(jī)構(gòu)的，銀行也是盡量對項(xiàng)目整合打包后再招標(biāo)， 這樣既節(jié)約了項(xiàng)目成本，又加快了相關(guān)項(xiàng)目的整體進(jìn)度。

人才方面：這個問題確實(shí)比較難以解決，在實(shí)施過程中只能盡量克服。一是風(fēng)險管理部作為牽頭部門，在具體項(xiàng)目中除工作小組外，還成立業(yè)務(wù)專家團(tuán)隊(duì)，整合全行專家力量，參與項(xiàng)目關(guān)鍵過程中的研討和階段性成果的驗(yàn)收。二是在借助外部咨詢機(jī)構(gòu)時候，通過嚴(yán)格的項(xiàng)目管理來確保充足的人力投入，一定程度緩解人力緊張局面。三是充分挖掘員工潛能，通常一人要組織和參與多個項(xiàng)目，相對大行而言，這其實(shí)也有利于全方面提升員工專業(yè)技能，避免太局限于某個專業(yè)領(lǐng)域。