實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué)主要研究精選(九篇)

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第1篇：實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué)主要研究范文

論文摘要：數(shù)學(xué)化成為經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的主流趨勢(shì)，實(shí)證化和專(zhuān)門(mén)化、研究領(lǐng)域的非經(jīng)濟(jì)化、假定條件的多樣化、證偽主義的普遍化、案例使用的經(jīng)典化、學(xué)科發(fā)展的邊緣化、古典的均衡分析和現(xiàn)實(shí)的非均衡分析相互補(bǔ)充、理性預(yù)期和不確定性問(wèn)題等趨勢(shì)強(qiáng)化，博弈論的應(yīng)用范圍擴(kuò)大，以及政府作為經(jīng)濟(jì)學(xué)研究對(duì)象和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)與微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的聯(lián)系得到共同重視。

20世紀(jì)經(jīng)濟(jì)學(xué)之所以產(chǎn)生諸多“革命”和理論創(chuàng)新，在很大程度上得益于其研究方法和角度的巨大變化。從某種意義上講，研究方法的演變體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展脈絡(luò)。舉其要者，研究方法的變化可歸納為以下十大趨勢(shì)。

一、數(shù)學(xué)化成為經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的主流趨勢(shì)

經(jīng)濟(jì)學(xué)應(yīng)用數(shù)學(xué)研究的專(zhuān)門(mén)化、技術(shù)化、職業(yè)化甚至到登峰造極的程度，使經(jīng)濟(jì)學(xué)更嚴(yán)密，表達(dá)更準(zhǔn)確，思維更成熟。主要表現(xiàn)在以下三點(diǎn)：

第一，宏觀計(jì)量分析法是最大貢獻(xiàn)之一。諾貝爾獎(jiǎng)獲得者克萊因從上世紀(jì)50年代最早提出宏觀經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型，為宏觀經(jīng)濟(jì)研究開(kāi)辟新的視野。此后，隨著大型計(jì)算機(jī)的誕生和使用，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的各種參數(shù)得以推算出來(lái)，為制定政策提供依據(jù)。第一代計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)家的數(shù)理貢獻(xiàn)在經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論體系的整體性、嚴(yán)密性和形式化等方面發(fā)揮的巨大作用主要體現(xiàn)在宏觀經(jīng)濟(jì)研究方面。中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)深受其影響。經(jīng)濟(jì)學(xué)理論與計(jì)量方法、計(jì)量模型，以及國(guó)民收入的核算體系緊密地結(jié)合在一起，使得宏觀經(jīng)濟(jì)理論從未像現(xiàn)在這樣更貼近現(xiàn)實(shí)、更具實(shí)用性和可操作性。

對(duì)比中國(guó)《經(jīng)濟(jì)研究》和《美國(guó)經(jīng)濟(jì)評(píng)論》，可以看到，自2002年開(kāi)始，《美國(guó)經(jīng)濟(jì)評(píng)論》上刊登的應(yīng)用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)論文比重下降，而自2003年開(kāi)始，《經(jīng)濟(jì)研究》上刊登的應(yīng)用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的論文比重上升，開(kāi)始超過(guò)《美國(guó)經(jīng)濟(jì)評(píng)論》。①

第二，計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)長(zhǎng)足發(fā)展并成為經(jīng)濟(jì)學(xué)中一個(gè)極富魅力的分支，首先得益于統(tǒng)計(jì)學(xué)在經(jīng)濟(jì)學(xué)中的廣泛使用，并最終成為構(gòu)建計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)體系的一個(gè)重要基礎(chǔ)?！?867-1960年美國(guó)貨幣史》是弗里德曼成功運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析的一部經(jīng)典性著作②，通過(guò)一系列的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，得出貨幣數(shù)量的長(zhǎng)期變化和實(shí)際收入的長(zhǎng)期變化之間具有一種密切的相關(guān)性的結(jié)論，從而構(gòu)建弗氏貨幣數(shù)量說(shuō)。統(tǒng)計(jì)分析的運(yùn)用不但支持計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展，還大大推動(dòng)諸如發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)、國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)、技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等新的理論分野和發(fā)展。

但是，許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家都激烈抨擊濫用數(shù)學(xué)的現(xiàn)象。里昂惕夫在分析1972-1981年間發(fā)表在《美國(guó)經(jīng)濟(jì)評(píng)論》上各種文章的類(lèi)型之后，指出“專(zhuān)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)雜志中數(shù)學(xué)公式連篇累牘，引導(dǎo)讀者從一系列多少有點(diǎn)道理但卻完全武斷的假設(shè)走向陳述精確而卻又不切實(shí)際的結(jié)論”。

二、越來(lái)越呈現(xiàn)出實(shí)證化和專(zhuān)門(mén)化趨勢(shì)

實(shí)證化，是經(jīng)濟(jì)學(xué)研究和表述中，越來(lái)越注重對(duì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的因果聯(lián)系進(jìn)行客觀的、不帶有主觀選擇意味的研究。這是解決實(shí)際經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的迫切要求。這種趨勢(shì)注重具體經(jīng)濟(jì)而非一般性經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的研究，注重經(jīng)濟(jì)政策而非經(jīng)濟(jì)理論研究。表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)學(xué)研究目的的實(shí)用性，也表現(xiàn)為現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題對(duì)經(jīng)濟(jì)理論研究的實(shí)證要求。與這種趨勢(shì)相關(guān)，整個(gè)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的發(fā)展過(guò)程也發(fā)生兩次轉(zhuǎn)換，即先是由重視對(duì)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、就業(yè)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)問(wèn)題的研究轉(zhuǎn)換到重視對(duì)財(cái)政赤字、通貨膨脹、匯率變動(dòng)和國(guó)際收支逆差問(wèn)題的研究之后，又轉(zhuǎn)換到重視對(duì)經(jīng)濟(jì)周期、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)問(wèn)題的研究。

專(zhuān)門(mén)化傾向，是實(shí)證化研究深入發(fā)展的結(jié)果，也是借助日益豐富的分析工具而產(chǎn)生的結(jié)果。專(zhuān)門(mén)化傾向，是指在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究和表述方法方面，越來(lái)越多地使用一些特有的、非經(jīng)濟(jì)學(xué)家一般不使用的方法、分析工具和專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，以至于出現(xiàn)只有受過(guò)專(zhuān)門(mén)訓(xùn)練的人才能進(jìn)行經(jīng)濟(jì)學(xué)研究和分析、才能夠看懂經(jīng)濟(jì)學(xué)論文。于是，由實(shí)證化傾向而來(lái)的專(zhuān)門(mén)化傾向，通過(guò)分析手段的發(fā)展和豐富，在加強(qiáng)實(shí)證研究技術(shù)化傾向的同時(shí)，又逐漸脫離實(shí)證化。這一特征從凱恩斯主義宏觀計(jì)量模型到貨幣主義和理性預(yù)期的動(dòng)態(tài)模型，表現(xiàn)得越來(lái)越明顯。從長(zhǎng)期來(lái)看，實(shí)證化和專(zhuān)門(mén)化的傾向仍然在加強(qiáng)，但二者之間的距離卻有加大的跡象。如非線性分析這類(lèi)跨學(xué)科分析方法的引進(jìn)，也許會(huì)引起經(jīng)濟(jì)學(xué)的較大變化。

三、均衡分析方法與非均衡分析方法并存的趨勢(shì)

“新古典綜合派”在召回凱恩斯以前傳統(tǒng)的新古典微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的同時(shí)，也在宏觀分析方面大膽地恢復(fù)均衡分析方法。因?yàn)椤皠P恩斯革命”打破的主要是自由放任經(jīng)濟(jì)政策下市場(chǎng)自動(dòng)均衡的實(shí)現(xiàn)和保持機(jī)制，而不是均衡分析方法本身。因此，新自由主義各派的經(jīng)濟(jì)理論，始終堅(jiān)持均衡分析的方法。在宏觀非均衡分析方面，成就最突出的是法國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家讓-帕斯卡爾貝納西、馬林沃德，美國(guó)的霍瓦德和英國(guó)的波茨、溫特等人，他們不僅提出一套和凱恩斯理論體系完全相容的宏觀非均衡學(xué)說(shuō)，而且運(yùn)用這套理論對(duì)中央集權(quán)決策經(jīng)濟(jì)的非均衡問(wèn)題進(jìn)行分析。正是這些人的努力，使得當(dāng)代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析方法得到進(jìn)一步豐富和發(fā)展。盡管宏觀非均衡分析方法不如均衡分析方法的影響普遍，但它無(wú)疑具有旺盛的生命力，其影響也在逐步擴(kuò)大。

從廣義上看，均衡分析方法和非均衡分析方法并沒(méi)有本質(zhì)上的差別，其不同點(diǎn)僅在于各自所涉及的均衡條件和水平的差異。值得注意的是，非均衡分析的研究對(duì)象更為現(xiàn)實(shí)一些，也更強(qiáng)調(diào)動(dòng)態(tài)性。客觀上，均衡分析和非均衡分析都是對(duì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象某些方面的適當(dāng)反映，二者雖有差別，但不是根本性的相互排斥，而是相互統(tǒng)一、相互補(bǔ)充的關(guān)系。

四、假定條件的多樣化趨勢(shì)

經(jīng)濟(jì)學(xué)家們不得不或放寬假設(shè)，或修改前提，或一反傳統(tǒng)逆向假定，以構(gòu)建和拓寬其研究領(lǐng)域，為重建和發(fā)展他們的理論，以反對(duì)和解釋來(lái)自對(duì)方的理論。例如，經(jīng)濟(jì)人假定是微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心，也是經(jīng)濟(jì)學(xué)的基石之一。在20世紀(jì)中，經(jīng)濟(jì)人假定的條件被不斷地修改、拓展，甚至批評(píng)和攻擊。凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)的誕生被一些學(xué)者認(rèn)為是對(duì)經(jīng)濟(jì)人個(gè)體研究方法的最大“克服”，因?yàn)閯P恩斯主義的基礎(chǔ)和歸宿都是圍繞總供給與總需求等一系列“總量”關(guān)系而展開(kāi)的。貝克爾拓展經(jīng)濟(jì)人假設(shè)，認(rèn)為個(gè)人效用函數(shù)中具有利他主義的因素，這才是人類(lèi)行為的一般性。鮑莫爾主張用“最大銷(xiāo)售收益來(lái)代替最大利潤(rùn)的目標(biāo)函數(shù)”，因?yàn)閷?shí)證經(jīng)驗(yàn)表明經(jīng)理層的薪金與銷(xiāo)售收益的關(guān)系大于它與利潤(rùn)的相關(guān)程度。公共選擇學(xué)派提出的挑戰(zhàn)是，經(jīng)濟(jì)人在追求個(gè)人利益最大化時(shí)，并不能得出集體利益最大化的結(jié)論，“阿羅定理”即可說(shuō)明個(gè)人福利的簡(jiǎn)單加總不一定與社會(huì)福利一致。新制度主義認(rèn)為經(jīng)濟(jì)人假定過(guò)于“簡(jiǎn)單化”，因?yàn)槌镔|(zhì)經(jīng)濟(jì)利益以外，人還有追求安全、自尊、情感、地位等社會(huì)性的需要。

五、研究領(lǐng)域的非經(jīng)濟(jì)化趨勢(shì)

經(jīng)濟(jì)學(xué)研究領(lǐng)域與范圍開(kāi)始逐漸超出傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的范疇，分析的對(duì)象擴(kuò)張到小至生育、婚姻、家庭、犯罪等，大至國(guó)家政治、投票選舉、制度分析等。研究領(lǐng)域的這種“侵略”與擴(kuò)張，被稱(chēng)之為“經(jīng)濟(jì)學(xué)帝國(guó)主義”。這取決于時(shí)代主題和研究角度的變化、個(gè)人興趣和專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng)的不同。

六、強(qiáng)調(diào)理性、預(yù)期和不確定性問(wèn)題的趨勢(shì)

理性預(yù)期學(xué)派從通貨膨脹問(wèn)題入手，強(qiáng)調(diào)理性和預(yù)期的問(wèn)題，并由此否定政府干預(yù)的有效性，這對(duì)凱恩斯主義形成較大沖擊，也引起凱恩斯主義各派對(duì)理性和預(yù)期問(wèn)題的重視。盡管在理性問(wèn)題上各派未能取得共識(shí)，但關(guān)于預(yù)期的思想和方法的確滲入宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)各流派之中。

七、學(xué)科交叉的邊緣化趨勢(shì)

經(jīng)濟(jì)學(xué)的大家族中又派生出許多交叉學(xué)科和邊緣學(xué)派，例如，混沌經(jīng)濟(jì)學(xué)、不確定經(jīng)濟(jì)學(xué)、行為經(jīng)濟(jì)學(xué)、法律經(jīng)濟(jì)學(xué)、實(shí)驗(yàn)經(jīng)濟(jì)學(xué)等，百家爭(zhēng)鳴，相得益彰。這取決于經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)識(shí)領(lǐng)域的拓寬和方法論的多元化，經(jīng)濟(jì)學(xué)與其他學(xué)科的交流和相互滲透得以大大加深，大量非經(jīng)濟(jì)學(xué)概念的引入使得當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)學(xué)與百年前相比已面目全非。八、證偽主義的普遍化趨勢(shì)

證偽主義經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論是實(shí)證主義方法論的一種邏輯延續(xù)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，20世紀(jì)70-80年代的20年間，經(jīng)濟(jì)學(xué)界出版50多本經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論的著作，其中幾乎都和證偽主義有一定的聯(lián)系，在1991年總結(jié)的當(dāng)代經(jīng)濟(jì)學(xué)家達(dá)成的13點(diǎn)共識(shí)中，有7個(gè)和證偽主義有直接聯(lián)系。布勞格在《經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論》中將20世紀(jì)經(jīng)濟(jì)學(xué)方法演變史歸納為一句話：“證偽主義者，整個(gè)20世紀(jì)的故事”。實(shí)證主義和證偽主義是相互依存、相互促進(jìn)的。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論既是證實(shí)的又是證偽的,在某種程度上還兼有歷史主義方法論的特點(diǎn)。

九、案例使用的經(jīng)典化趨勢(shì)

經(jīng)濟(jì)學(xué)中的“舉例”，不僅已經(jīng)發(fā)展到“經(jīng)典化”的地步，而且在有些定理中不舉例已不足以說(shuō)明問(wèn)題，甚至所舉的案例已具有不可替代性。這種案例的惟一性，既簡(jiǎn)單明了、通俗易懂，又幾十年上百年一貫制，代代相傳。用案例闡明一個(gè)定理、寓意一個(gè)規(guī)律已經(jīng)司空見(jiàn)慣，如“看不見(jiàn)的手”。

十、博弈論的應(yīng)用范圍擴(kuò)大趨勢(shì)

博弈論已延伸至政治、軍事、外交、國(guó)際關(guān)系和犯罪學(xué)等學(xué)科，但其在經(jīng)濟(jì)學(xué)中的應(yīng)用最為成功。博弈論研究的內(nèi)容主要是決策主體的行為發(fā)生直接相互作用時(shí)的決策以及該決策的均衡問(wèn)題。借助于博弈論這一強(qiáng)有力的分析工具，“機(jī)制設(shè)計(jì)”、“委托—”、“契約理論”等已被推向當(dāng)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的前沿。20世紀(jì)經(jīng)濟(jì)學(xué)及其研究方法的深化,還表現(xiàn)在：

1、第一次把政府作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一個(gè)部門(mén)來(lái)對(duì)待。不僅將政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)納入到宏觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，而且將政府的經(jīng)濟(jì)行為和經(jīng)濟(jì)政策作為能動(dòng)的經(jīng)濟(jì)力量加以運(yùn)用，使之成為影響和調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與狀況的重要機(jī)制之一。政府支出不斷膨脹、效率低下是的惡果，其原因是存在“政府失靈”，因此，市場(chǎng)是解決問(wèn)題的惟一選擇。③

2、宏觀和微觀的聯(lián)系得到宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的共同重視。

注釋?zhuān)?/p>

①成九雁、秦建華.計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)在中國(guó)的發(fā)展軌跡[J].經(jīng)濟(jì)研究，2005（04）：113-124.

②MaryS.Morgan，TheHistoryofEconometricIdeas，NewYork:CambridgeUniversityPress，1990.

③參見(jiàn)〔法〕亨利·勒帕日.美國(guó)新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)[M].北京大學(xué)出版社，1985：118-150.

參考文獻(xiàn)：

［1］〔英〕馬克·布勞格.經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論[M].北京:商務(wù)印書(shū)館，1992.

第2篇：實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué)主要研究范文

關(guān)鍵詞 會(huì)計(jì)規(guī)范研究 方法 發(fā)展歷程 認(rèn)識(shí) 分析 回歸

一、會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法的發(fā)展歷程

會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法是會(huì)計(jì)規(guī)范研究工作的重要組成部分，是會(huì)計(jì)規(guī)范研究工作順利開(kāi)展的重要工具之一。會(huì)計(jì)規(guī)范研究工作起源于經(jīng)濟(jì)學(xué)者凱恩斯對(duì)于經(jīng)濟(jì)價(jià)值判斷的研究，經(jīng)濟(jì)學(xué)界將凱恩斯關(guān)于經(jīng)濟(jì)研究中是否以?xún)r(jià)值判斷為經(jīng)濟(jì)政策衡量依據(jù)作為實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué)和規(guī)范經(jīng)濟(jì)學(xué)的劃分點(diǎn)，繼而美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)者弗里德曼也針對(duì)實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué)進(jìn)行了研究，提出了實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究方法論，并在其《實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué)論文集》等文章中論述了實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué)和規(guī)范經(jīng)濟(jì)學(xué)之間的區(qū)別，這促進(jìn)了實(shí)證科學(xué)和規(guī)范科學(xué)的劃分。

20世紀(jì)60年代，在實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué)和規(guī)范經(jīng)濟(jì)學(xué)研究不斷發(fā)展的時(shí)代背景下，越來(lái)越多的西方學(xué)者積極開(kāi)展了關(guān)于會(huì)計(jì)規(guī)范研究和會(huì)計(jì)實(shí)證研究等工作，實(shí)證主義和規(guī)范主義并重，實(shí)證會(huì)計(jì)研究方法在會(huì)計(jì)學(xué)界不斷得到應(yīng)用，西方學(xué)者將原來(lái)的傳統(tǒng)會(huì)計(jì)研究方法稱(chēng)為規(guī)范研究方法，會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法由此產(chǎn)生。我國(guó)的會(huì)計(jì)實(shí)證研究工作始于20世紀(jì)80年代左右，會(huì)計(jì)規(guī)范研究和實(shí)證研究工作得到了一定的發(fā)展，并成為會(huì)計(jì)理論研究工作中的重要內(nèi)容，會(huì)計(jì)規(guī)范研究范圍并由此不斷延伸。

二、對(duì)會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法認(rèn)識(shí)的簡(jiǎn)要分析

根據(jù)上述內(nèi)容可知，會(huì)計(jì)規(guī)范研究的內(nèi)容主要是傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)研究法方法，由相關(guān)的定義和概念可知，會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法是處理經(jīng)濟(jì)問(wèn)題和會(huì)計(jì)問(wèn)題的重要依據(jù)，也是制定相關(guān)經(jīng)濟(jì)政策的重要參考標(biāo)準(zhǔn)。會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法需要將一定的價(jià)值判斷作為分析和研究基礎(chǔ)，并根據(jù)價(jià)值判斷來(lái)提出相關(guān)的行為準(zhǔn)則，分析并探討相關(guān)的行為措施，以便使其符合這些標(biāo)準(zhǔn)的要求。同時(shí)，會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法與演繹推理等方法相結(jié)合，以便為實(shí)際工作或者應(yīng)用提供參考原則。會(huì)計(jì)規(guī)范性研究方法不受現(xiàn)實(shí)實(shí)物的影響，其研究目的主要是為了回答“應(yīng)該是什么”，而不是闡述實(shí)物的本來(lái)特性。會(huì)計(jì)規(guī)范性研究方法主要是從邏輯和演繹推理等方式闡述會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的本質(zhì)，進(jìn)而為會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的順利開(kāi)展起到導(dǎo)向作用，提高會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的規(guī)范性和科學(xué)性。

會(huì)計(jì)規(guī)范性研究的現(xiàn)實(shí)性目的之一是為制定會(huì)計(jì)準(zhǔn)則服務(wù)，研究工作中主要采用抽象性思維模式對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行分析，規(guī)范研究過(guò)程兼具主觀性和邏輯性，有利于完善規(guī)范會(huì)計(jì)理論研究。其次，會(huì)計(jì)規(guī)范性研究方法受到研究主體的先驗(yàn)價(jià)值觀影響，從而降低了會(huì)計(jì)規(guī)范性理論的客觀性和科學(xué)性，不利于規(guī)范會(huì)計(jì)理論工作的順利開(kāi)展。

三、對(duì)會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法的簡(jiǎn)要剖析和回歸

會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法受到個(gè)人先驗(yàn)價(jià)值觀的影響，不受現(xiàn)實(shí)實(shí)物的影響，沒(méi)有與實(shí)證定量分析相結(jié)合，因此在實(shí)際操作中會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法與一般的規(guī)范分析方法具有一定的區(qū)別。

（一）會(huì)計(jì)規(guī)范研究的涵義比較明確

會(huì)計(jì)研究主要分為對(duì)會(huì)計(jì)工作、會(huì)計(jì)環(huán)境、會(huì)計(jì)相關(guān)理論、會(huì)計(jì)思想發(fā)展歷程和會(huì)計(jì)知識(shí)教育和普及等內(nèi)容，會(huì)計(jì)研究方法主要有會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法和會(huì)計(jì)實(shí)證研究方法。

規(guī)范性研究是與實(shí)證性研究相對(duì)應(yīng)的一種研究方法，中文對(duì)規(guī)范的定義主要是指一種約定俗成的標(biāo)準(zhǔn)或者是明文的規(guī)定，簡(jiǎn)而言之，規(guī)范就是一種標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)則、規(guī)定或者是衡量尺度。從不同的方面來(lái)看，規(guī)范具有不同的涵義。如果是從會(huì)計(jì)理論角度分析，會(huì)計(jì)規(guī)范研究主要是一種對(duì)會(huì)計(jì)法規(guī)、會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)職業(yè)道德、會(huì)計(jì)慣例、會(huì)計(jì)操作模式等的研究。根據(jù)目前較多的會(huì)計(jì)規(guī)范研究工作情況可知，各種有關(guān)會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法定義中的會(huì)計(jì)規(guī)范實(shí)際指會(huì)計(jì)人員在會(huì)計(jì)行為中應(yīng)該遵守的標(biāo)準(zhǔn)；部分理論對(duì)會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法的定義是對(duì)實(shí)施會(huì)計(jì)規(guī)范后會(huì)計(jì)行為和會(huì)計(jì)實(shí)物表現(xiàn)達(dá)到的會(huì)計(jì)規(guī)范的研究。

從不同的角度或者目的出發(fā)，對(duì)會(huì)計(jì)規(guī)范研究的定義是不同的。筆者認(rèn)為，會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法包括對(duì)會(huì)計(jì)規(guī)范的研究和應(yīng)用會(huì)計(jì)規(guī)范時(shí)采用的方法。會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法的適用范圍主要是對(duì)會(huì)計(jì)規(guī)范和會(huì)計(jì)規(guī)范應(yīng)用范圍的研究，會(huì)計(jì)規(guī)范的內(nèi)容是多樣化的，因此會(huì)計(jì)規(guī)范研究工作是會(huì)計(jì)界的重要組成內(nèi)容。此外，由會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法的適用范圍可知，該類(lèi)方法僅僅只用于會(huì)計(jì)規(guī)范應(yīng)用工作之中，并不適用于會(huì)計(jì)實(shí)證研究方法外的研究范圍。因此，部分會(huì)計(jì)研究理論對(duì)規(guī)范研究方法的認(rèn)識(shí)存在偏差，沒(méi)有明確會(huì)計(jì)規(guī)范研究工作的深刻涵義。

（二）會(huì)計(jì)規(guī)范研究需要具備一定先驗(yàn)價(jià)值觀

人無(wú)完人，無(wú)論是規(guī)范研究分析還是實(shí)證研究分析，都會(huì)在一定程度上受到外界因素的干擾和影響。就會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法而言，其要求研究主體具備一定的價(jià)值取向，這一標(biāo)準(zhǔn)有助于明確會(huì)計(jì)規(guī)范研究目的，從而對(duì)會(huì)計(jì)行為提高導(dǎo)向性作用，對(duì)會(huì)計(jì)規(guī)范研究工作具有積極作用。但是在一般的規(guī)范性研究工作中，個(gè)體價(jià)值觀會(huì)影響分析結(jié)果，研究人員容易在沒(méi)有實(shí)證定量分析的基礎(chǔ)上，由以往的經(jīng)驗(yàn)或者先驗(yàn)價(jià)值觀入手，直接作出符合研究人員自身價(jià)值觀直覺(jué)的結(jié)論。這樣就會(huì)大大降低規(guī)范研究工作的真實(shí)性和可靠性，規(guī)范研究工作比較脆弱，難以經(jīng)得起縝密的邏輯推敲，嚴(yán)重的甚至?xí)适?huì)計(jì)規(guī)范研究工作的意義。

會(huì)計(jì)規(guī)范研究工作離不開(kāi)先驗(yàn)價(jià)值觀，先驗(yàn)價(jià)值觀將有利于會(huì)計(jì)研究人員明確命題，理清會(huì)計(jì)理論前提和相關(guān)假設(shè)，并為研究工作提供一定的價(jià)值判斷。

（三）會(huì)計(jì)規(guī)范研究與定量分析結(jié)合

會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法以一定的價(jià)值觀判斷為基礎(chǔ)，其屬于定性研究方式，主要回答“應(yīng)該怎么做”，會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法主要探討會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和實(shí)行的方法。以往的規(guī)范研究不采用定量研究方法，在研究工作中也不采用數(shù)學(xué)建模和統(tǒng)計(jì)分析方法，并沒(méi)有與定量分析相結(jié)合，規(guī)范研究主要回答規(guī)范性問(wèn)題，沒(méi)有與定量分析相結(jié)合。

而會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法的主要內(nèi)容是傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)分析研究方法，主要包括演繹法和歸納法等科學(xué)方法，可以從普遍性的理論向個(gè)性進(jìn)行推理和演進(jìn)，同時(shí)可以從一般性的實(shí)物中歸納出一般規(guī)律，從抽象思維的角度分析問(wèn)題，指導(dǎo)實(shí)務(wù)。會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法根據(jù)研究對(duì)象和研究目的開(kāi)展定性研究，并根據(jù)研究的實(shí)際情況去強(qiáng)調(diào)定性和定量研究之間的統(tǒng)一。會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法根據(jù)研究對(duì)象和研究任務(wù)的要求，同樣可以側(cè)重定性研究或定量研究。會(huì)計(jì)規(guī)范分析是一種科學(xué)的研究方法，從研究命題的提出到研究結(jié)論的得出，都有基本理論和專(zhuān)業(yè)理論為依據(jù)。我們要重視會(huì)計(jì)規(guī)范方法，需要將對(duì)會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法的一般認(rèn)識(shí)過(guò)渡到普遍認(rèn)識(shí)，揭示其本質(zhì)，分析會(huì)計(jì)規(guī)范研究方法的特點(diǎn)，積極構(gòu)建完善的會(huì)計(jì)規(guī)范研究系統(tǒng)，提高會(huì)計(jì)分析工作質(zhì)量，健全會(huì)計(jì)分析理論。

（作者單位為四川省南充中等專(zhuān)業(yè)學(xué)校）

參考文獻(xiàn)

[1] 方軍雄.好的會(huì)計(jì)實(shí)證研究的方法基礎(chǔ)：規(guī)范研究與實(shí)證研究的融合[J].會(huì)計(jì)之友（下），2009（04）.

[2] 張自巧.析實(shí)證會(huì)計(jì)研究與規(guī)范會(huì)計(jì)研究相結(jié)合的理論基礎(chǔ)[J].中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì)，2008（09）.

第3篇：實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué)主要研究范文

一、科學(xué)方法論

什么是科學(xué)方法論?有的學(xué)者認(rèn)為,科學(xué)方法論,狹義的僅指自然科學(xué)方法論,即研究自然科學(xué)的一般方法,如觀察法、數(shù)學(xué)方法等;廣義的則指哲學(xué)方法論,即研究一切科學(xué)的最普遍的方法。

科學(xué)方法論是對(duì)客觀事物本質(zhì)和規(guī)律(客觀的)進(jìn)行證實(shí)和證偽(可錯(cuò)的)的一般認(rèn)識(shí)原則或?qū)W問(wèn)(理論的),其可以劃分為理論層次的科學(xué)方法論和經(jīng)驗(yàn)的科學(xué)方法論。理論認(rèn)識(shí)層次即實(shí)現(xiàn)知識(shí)的系統(tǒng)化,形成具體領(lǐng)域的理論體系的科學(xué)思維活動(dòng)階段,對(duì)于這個(gè)科學(xué)認(rèn)識(shí)層次的研究,可以稱(chēng)之為理論層次的科學(xué)方法論。經(jīng)驗(yàn)的科學(xué)方法論是對(duì)各種事物在經(jīng)驗(yàn)積累過(guò)程中所出現(xiàn)的各種問(wèn)題進(jìn)行概括、綜合、分析、實(shí)證,從而獲得適用于實(shí)際目的的經(jīng)驗(yàn)規(guī)律的理論。無(wú)論如何,科學(xué)方法論都只能是一種針對(duì)世界的某一個(gè)側(cè)面、某一個(gè)層次的研究[1]。

在經(jīng)濟(jì)學(xué)的領(lǐng)域內(nèi),方法論也有狹義和廣義之分。狹義上經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論是指論證經(jīng)濟(jì)學(xué)理論正確的某種原則,如現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)廣泛流行的實(shí)證主義,廣義上的經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論則包含著什么是科學(xué)的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論,經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析方法和理論創(chuàng)新的方法論[2]。作為應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)的分支,金融經(jīng)濟(jì)學(xué)所研究的中心問(wèn)題是在不確定的條件下,基于市場(chǎng)主體決策行為的金融市場(chǎng)運(yùn)行狀況以及對(duì)金融資產(chǎn)的財(cái)務(wù)和資產(chǎn)定價(jià)問(wèn)題?，F(xiàn)代金融經(jīng)濟(jì)學(xué)由公司定價(jià)兩個(gè)部分組成,其研究?jī)?nèi)容包括資產(chǎn)管理和資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估,而科學(xué)方法始終貫穿于金融研究的全過(guò)程。

二、金融經(jīng)濟(jì)學(xué)中運(yùn)用的三個(gè)科學(xué)方法

科學(xué)是隨著實(shí)踐的需要而產(chǎn)生,并隨著實(shí)踐的發(fā)展而發(fā)展的。金融經(jīng)濟(jì)學(xué)是代表人類(lèi)對(duì)金融領(lǐng)域的最為“理性”的認(rèn)識(shí),是對(duì)金融現(xiàn)實(shí)進(jìn)行理性思考的基本框架。從金融經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)理論,如市場(chǎng)有效假說(shuō)、隨機(jī)漫步理論及泡沫不存在理論等在思維方法的邏輯創(chuàng)新,到以《非理性繁榮》一書(shū)名動(dòng)天下的美國(guó)耶魯大學(xué)教授羅伯特·希勒在2003年2月提出建立惠及更多社會(huì)階層和國(guó)家的全球金融新秩序來(lái)為風(fēng)險(xiǎn)提供金融工具以規(guī)避宏觀、微觀金融風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn),金融經(jīng)濟(jì)學(xué)的思維方式遵循著發(fā)現(xiàn)問(wèn)題———提出問(wèn)題———解決問(wèn)題———驗(yàn)證解答的邏輯過(guò)程,其思維過(guò)程仍然還是那種:“歸納現(xiàn)實(shí),從特殊到一般提出理論;再演繹一般原則,從一般到特殊來(lái)驗(yàn)證理論的過(guò)程”[3]?？v觀金融經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展歷程,其中主要運(yùn)用了以下三個(gè)方法:

(一)科學(xué)抽象法

科學(xué)抽象是正確反映客觀事物本質(zhì),逐次形成概念、范疇、規(guī)律及一般原理的認(rèn)識(shí)過(guò)程,是從經(jīng)驗(yàn)到理論,從舊理論到新理論的必由之路[4]。

科學(xué)抽象是認(rèn)知主體的能動(dòng)活動(dòng),具體表現(xiàn)為認(rèn)知主體分析能力、綜合能力的正確運(yùn)用。科學(xué)抽象的進(jìn)程可分為兩個(gè)階段。在第一階段,認(rèn)知主體運(yùn)用其分析能力先將多樣性統(tǒng)一的事物整體分解為各個(gè)部分和方面,然后從中排除其非本質(zhì)的、次要的和偶然的成分,抽取出某一部分和方面或不同部分和方面的本質(zhì)規(guī)定。馬克思將這一過(guò)程稱(chēng)之為“完整的表象蒸發(fā)為抽象的規(guī)定”[5]。在第二階段,認(rèn)知主體運(yùn)用其綜合能力按照不同部分和方面的本質(zhì)規(guī)定的內(nèi)在聯(lián)系,將它們連接為一個(gè)統(tǒng)一的整體,達(dá)到思維中的具體。馬克思將這一過(guò)程稱(chēng)之為“抽象的規(guī)定在思維行程中導(dǎo)致具體的再現(xiàn)”[6]。

在資本資產(chǎn)定價(jià)模型中,馬科維茨首先抽象出單個(gè)資產(chǎn)的預(yù)期收益率為某收益率出現(xiàn)的概率,風(fēng)險(xiǎn)可以用收益率的變動(dòng)幅度(即方差)表示,這就是從感性上的具體上升到抽象。針對(duì)用馬科維茨模型選擇資產(chǎn)組合需要進(jìn)行大量繁復(fù)的計(jì)算這一缺陷,威廉·夏普在1963年提出了單指數(shù)模型。在威廉·夏普的資本資產(chǎn)定價(jià)模型中,在無(wú)效性的投資組合與其他個(gè)別證券的風(fēng)險(xiǎn)與收益條件下,資本市場(chǎng)線很難對(duì)其收益與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量。為此,證券市場(chǎng)線的模型描述了在市場(chǎng)均衡狀態(tài)下,風(fēng)險(xiǎn)證券或組合的期望收益率是它與市場(chǎng)組合收益的協(xié)方差(風(fēng)險(xiǎn))的線性函數(shù)。由于人們習(xí)慣于以市場(chǎng)組合作為衡量風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn),在市場(chǎng)均衡狀態(tài)下,資本資產(chǎn)定價(jià)模型下證券或證券組合的期望收益率是貝塔(證券或組合的協(xié)方差相對(duì)于市場(chǎng)組合方差的倍數(shù))的線性函數(shù),從而解決了證券的定價(jià)問(wèn)題。這充分體現(xiàn)了從抽象的規(guī)定上升到思維中的具體。

(二)實(shí)證法

實(shí)證法又稱(chēng)實(shí)證分析,是規(guī)范分析的對(duì)稱(chēng)。實(shí)證分析一般要經(jīng)過(guò)理論實(shí)證分析和經(jīng)驗(yàn)實(shí)證分析兩個(gè)主要階段。理論實(shí)證研究的一般過(guò)程可概括為四個(gè)步驟:第一,提出理論假設(shè)的有關(guān)條件;第二,建立理論假設(shè)模型并推導(dǎo)出主要結(jié)論;第三,理論假設(shè)模型的經(jīng)驗(yàn)檢驗(yàn);第四,驗(yàn)證理論假設(shè),并由此展開(kāi)深入的理論分析。經(jīng)驗(yàn)實(shí)證分析即以觀察到的事實(shí)來(lái)論證因果關(guān)系。經(jīng)驗(yàn)檢驗(yàn)是依據(jù)模型對(duì)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的處理,以驗(yàn)證所提出的命題。

最初的Black-Scholes模型是針對(duì)歐式股票期權(quán)而設(shè)計(jì),且不考慮股利,但現(xiàn)實(shí)證明不考慮股利的期權(quán)定價(jià)在很大程度上影響了期權(quán)定價(jià)的正確性,不久之后,Black與Scholes在模型中又添入股利的成分。1976年,FischerBlack稍微修改模型,借以評(píng)估期貨期權(quán)的價(jià)值。1983年,MarkGarman與StevenKohlhagen又做了一些修改,使該模型也適用于外匯期權(quán)等。發(fā)展到今天,Black-Scholes型可以說(shuō)是一個(gè)通用的期權(quán)定價(jià)模型,即可以用在歐式期權(quán),也可以用在美式期權(quán),即可以用在外匯期權(quán),也可以用在期貨期權(quán)等的定價(jià)上?？梢?jiàn),Black-Scholes模型的發(fā)展也是經(jīng)過(guò)假設(shè)、分析、檢驗(yàn)、修改等循環(huán)的過(guò)程逐步完善的。

(三)數(shù)學(xué)分析法

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展表明,數(shù)學(xué)已經(jīng)成為重要的、不可缺少的研究工具。人們?cè)谘芯恐兄饾u發(fā)現(xiàn),有的時(shí)候并不是不存在問(wèn)題,而是缺少解決問(wèn)題的工具。這就導(dǎo)致在金融經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究過(guò)程中,數(shù)學(xué)工具的使用變得越來(lái)越前沿,金融經(jīng)濟(jì)學(xué)研究也隨之開(kāi)始變得越來(lái)越抽象。這也正如諾貝爾獎(jiǎng)獲得者、英國(guó)劍橋大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)家RichardStone所說(shuō)的那樣,在社會(huì)科學(xué)中使用數(shù)學(xué)已被廣泛接受了,只有少數(shù)頑固抵制的領(lǐng)域除外。

數(shù)學(xué)的重要性與日俱增的原因主要有以下幾點(diǎn):首先,由于社會(huì)科學(xué)的許多分支定量似或是被迫定量化;其次,雖然社會(huì)科學(xué)的理論是用文字表達(dá)的,但借助數(shù)學(xué)形式來(lái)分析和比較會(huì)為其帶來(lái)很大的幫助;再次,對(duì)于一些主題比較模糊、甚至很難得到確切信息的概念,數(shù)學(xué)可以提供一種領(lǐng)會(huì)手段;最后,由于社會(huì)科學(xué)關(guān)注的不只是描述發(fā)生了什么,還有隱藏于其背后的有效或是無(wú)效的決策,而這些決策的過(guò)程在很大程度上可以借助數(shù)學(xué)方式來(lái)表述和分析,這也使我們的決策可以較多地依賴(lài)于知識(shí)而不是僅憑推測(cè)。

金融數(shù)學(xué)模型的建立,對(duì)金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析、預(yù)測(cè)與監(jiān)控有著非常重要的作用。二十世紀(jì)50年代末60年代初,馬科維茨的投資組合的均值-方差理論與Sharpe的資本資產(chǎn)定價(jià)理論,開(kāi)創(chuàng)了金融數(shù)學(xué)理論的先河,他們的理論引發(fā)了所謂的第一次“華爾街革命”[7]。第二次“華爾街革命”是由Black和Scholes于1973年提出的衍生證券定價(jià)理論。正是這二次“革命”構(gòu)成了蓬勃發(fā)展的新學(xué)科———金融數(shù)學(xué)的主要內(nèi)容;同時(shí)也是研究新型衍生證券設(shè)計(jì)的新學(xué)科———金融工程的理論基礎(chǔ)。

三、科學(xué)方法論對(duì)我國(guó)金融經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展建設(shè)的指導(dǎo)

在我國(guó),金融經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展歷史更短,方法論的研究更是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足,導(dǎo)致在金融經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究上出現(xiàn)以下方面的問(wèn)題:

(一)由于我國(guó)現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展歷史不長(zhǎng),可供研究的資料不夠充分,抽象分析無(wú)法說(shuō)明對(duì)象本身,據(jù)此進(jìn)行規(guī)范研究,很難得出正確的“應(yīng)當(dāng)怎樣”,從而導(dǎo)致了大量存在的具體問(wèn)題難以得到正確的理解解釋,使理論與實(shí)踐脫節(jié)。

(二)很多學(xué)者囿于一些西方經(jīng)典作家的某些結(jié)論,忽視我國(guó)的特殊國(guó)情,僅從簡(jiǎn)單的抽象對(duì)比中來(lái)論證金融現(xiàn)象的規(guī)律性和特征。

第4篇：實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué)主要研究范文

在中國(guó)，統(tǒng)計(jì)學(xué)經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展，于2011 年成為一級(jí)學(xué)科，這標(biāo)志中國(guó)的統(tǒng)計(jì)學(xué)正進(jìn)入一個(gè)新的全面發(fā)展階段。與此同時(shí)，不少人對(duì)統(tǒng)計(jì)學(xué)的一些分支，特別是經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)和數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)這些學(xué)科的定位、作用以及它們之間的相互關(guān)系與發(fā)展前景的認(rèn)識(shí)并不一致，在某些方面可能存在認(rèn)識(shí)誤區(qū)，甚至將經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)和數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)的發(fā)展對(duì)立起來(lái)。這些認(rèn)識(shí)誤區(qū)的產(chǎn)生，有其歷史的原因，也有現(xiàn)實(shí)因素的影響。但是，這不利于統(tǒng)計(jì)學(xué)的發(fā)展。因此，有必要厘清統(tǒng)計(jì)學(xué)科內(nèi)部分支，特別是經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)與經(jīng)濟(jì)理論等之間的相互關(guān)系及其發(fā)展前景。本文的主要目的，是從統(tǒng)計(jì)學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)統(tǒng)一的視角，論述統(tǒng)計(jì)學(xué)各個(gè)分支，特別是數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)和經(jīng)濟(jì)理論( 包括數(shù)理經(jīng)濟(jì)學(xué)) 各自的學(xué)科定位、作用，以及這些學(xué)科之間的相互關(guān)系。本文的分析表明，作為現(xiàn)代統(tǒng)計(jì)學(xué)的一個(gè)重要發(fā)展方向，數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)在中國(guó)正在迅速興起。在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)和計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)由于與經(jīng)濟(jì)理論的密切結(jié)合，在量化描述經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象并透過(guò)現(xiàn)象揭示內(nèi)在經(jīng)濟(jì)規(guī)律的過(guò)程中發(fā)揮著重要作用，兩者一起構(gòu)成了經(jīng)濟(jì)研究特別是實(shí)證研究完整的方法論，其中經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)作為測(cè)度方法論是經(jīng)濟(jì)實(shí)證研究與計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的前提條件與基礎(chǔ)，有其深厚的學(xué)科根基以及廣闊的發(fā)展前景，不可替代。

作為統(tǒng)計(jì)推斷的一般方法論，數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)的發(fā)展不會(huì)弱化經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)與計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)在經(jīng)濟(jì)學(xué)中的方法論作用，相反地，隨著這些學(xué)科之間的交叉與融合，經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)與計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)將得到迅速的發(fā)展，從而進(jìn)一步提升中國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)證研究的水平與科學(xué)性。本文的結(jié)構(gòu)如下: 第二部分分析并論述統(tǒng)計(jì)學(xué)、概率論、數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)以及經(jīng)濟(jì)理論( 包括數(shù)理經(jīng)濟(jì)學(xué)) 等學(xué)科之間的相互關(guān)系，特別是它們的區(qū)別與聯(lián)系。第三部分討論經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)的主要特點(diǎn)，以及其在經(jīng)濟(jì)研究與經(jīng)濟(jì)管理中發(fā)揮的基礎(chǔ)性作用。第四部分討論發(fā)展經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)的主要途徑。第五節(jié)是結(jié)論。

二、經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)與計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)等相關(guān)學(xué)科的相互關(guān)系

統(tǒng)計(jì)學(xué)是一門(mén)關(guān)于數(shù)據(jù)的科學(xué)，是關(guān)于數(shù)據(jù)的搜集、整理、加工、表示、刻畫(huà)及分析的一般方法論。統(tǒng)計(jì)學(xué)就其研究范疇來(lái)說(shuō)，包括描述統(tǒng)計(jì)學(xué)( descriptive statistics ) 與推斷統(tǒng)計(jì)學(xué)兩大領(lǐng)域。描述統(tǒng)計(jì)學(xué)主要是數(shù)據(jù)搜集、整理、加工、表示、刻畫(huà)和分析等，包括概括性的數(shù)據(jù)處理與分析; 而推斷統(tǒng)計(jì)學(xué)則是基于樣本信息，對(duì)產(chǎn)生樣本數(shù)據(jù)的母體或系統(tǒng)進(jìn)行推斷的方法論科學(xué)。現(xiàn)代統(tǒng)計(jì)學(xué)的迅速發(fā)展有兩個(gè)主要?dú)v史原因，一是各個(gè)國(guó)家、政府和社會(huì)部門(mén)基于管理目的搜集社會(huì)經(jīng)濟(jì)信息的客觀需要; 二是數(shù)學(xué)學(xué)科中的概率論的發(fā)展。在人類(lèi)社會(huì)中，數(shù)據(jù)搜集的歷史非常悠久，描述統(tǒng)計(jì)學(xué)特別是數(shù)據(jù)搜集、整理、描述、刻畫(huà)與分析的重要作用是不言而喻的。數(shù)據(jù)的搜集及數(shù)據(jù)質(zhì)量本身是任何有意義的數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)與前提。沒(méi)有高質(zhì)量的數(shù)據(jù)，任何數(shù)據(jù)分析及其結(jié)論將毫無(wú)意義。在當(dāng)今信息爆炸時(shí)代，如何用簡(jiǎn)潔、方便、易于解釋的方式，從大量復(fù)雜數(shù)據(jù)中概括其最有價(jià)值的信息，也是描述統(tǒng)計(jì)學(xué)的一個(gè)重要作用。

但是，現(xiàn)代統(tǒng)計(jì)學(xué)的發(fā)展及其在自然科學(xué)與人文社會(huì)科學(xué)中很多領(lǐng)域的應(yīng)用，主要是由概率論的產(chǎn)生與發(fā)展推動(dòng)的。概率論的產(chǎn)生最初主要是對(duì)賭博研究的需要，后來(lái)成為研究不確定性現(xiàn)象最主要的數(shù)學(xué)工具，廣泛地應(yīng)用于自然、工程、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)等各個(gè)領(lǐng)域。在統(tǒng)計(jì)應(yīng)用中，人們一般無(wú)法獲得整個(gè)母體的信息，而只能搜集到母體的一部分信息，即樣本信息，其主要原因是因?yàn)楂@取整個(gè)母體信息的成本太高、時(shí)間太長(zhǎng)或者因?yàn)榭陀^原因而無(wú)法獲得。因此，人們只能從有限的樣本信息推斷母體的規(guī)律特征。在這個(gè)推斷過(guò)程中，概率論對(duì)描述樣本信息與母體規(guī)律特征之間的關(guān)系提供了一個(gè)非常有用的數(shù)學(xué)工具; 更重要的是，它對(duì)基于樣本數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)推斷所獲得的結(jié)論能夠給出某種可靠性描述。這奠定了推斷統(tǒng)計(jì)學(xué)的科學(xué)基礎(chǔ)，也是統(tǒng)計(jì)推斷區(qū)別于其他形式的推斷( 如命理師根據(jù)手相或面相等樣本信息推斷一個(gè)人一生的命運(yùn)) 的最為顯著的特點(diǎn)。

因?yàn)檫@些原因，概率論的發(fā)展極大地推動(dòng)了推斷統(tǒng)計(jì)學(xué)的發(fā)展，特別地，概率論提供了很多數(shù)學(xué)概率模型，可用于對(duì)母體的概率分布進(jìn)行建模。因此，統(tǒng)計(jì)推斷就轉(zhuǎn)化為從樣本數(shù)據(jù)推斷數(shù)學(xué)概論模型參數(shù)值以及其他重要特征等信息。這樣，推斷統(tǒng)計(jì)學(xué)就主要表現(xiàn)為數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)的形式。數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)有兩個(gè)主要內(nèi)容，一個(gè)是模型參數(shù)的估計(jì)，另一個(gè)是參數(shù)假設(shè)的檢驗(yàn)。經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展，數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)發(fā)明了很多推斷理論、方法與工具。這些推斷理論、方法與工具能夠從樣本信息推斷母體特征、性質(zhì)與規(guī)律，并提供所獲結(jié)論的可靠性判斷。由于自然科學(xué)與社會(huì)科學(xué)大多是從實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)或觀測(cè)數(shù)據(jù)推斷所研究的系統(tǒng)或過(guò)程的內(nèi)在規(guī)律，因此，數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)被廣泛而迅速地應(yīng)用于各個(gè)學(xué)科和領(lǐng)域的實(shí)證研究。數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)之所以成為現(xiàn)代統(tǒng)計(jì)學(xué)的一個(gè)重要的發(fā)展方向，就是因?yàn)樗鳛橐婚T(mén)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶?shí)證研究方法論，符合人類(lèi)科學(xué)探索的過(guò)程與需要，即從有限樣本信息推斷系統(tǒng)或過(guò)程的性質(zhì)與規(guī)律。隨著中國(guó)科學(xué)的發(fā)展與研究水平的提高，包括人文社會(huì)科學(xué)在內(nèi)的各個(gè)學(xué)科，對(duì)實(shí)證研究的方法論的需要將與日俱增。

因此，統(tǒng)計(jì)學(xué)特別是數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)今后將得到日益廣泛的應(yīng)用與迅速的發(fā)展。描述統(tǒng)計(jì)學(xué)幾十年來(lái)也有長(zhǎng)足的進(jìn)展，在包括實(shí)驗(yàn)或調(diào)查方案設(shè)計(jì)，數(shù)據(jù)的搜集、整理以及分析，無(wú)論在方法論、調(diào)查手段還是工具方面，都有極大改進(jìn)。數(shù)據(jù)挖掘作為一門(mén)關(guān)于數(shù)據(jù)分析方法與技術(shù)的新興學(xué)科，可視為描述統(tǒng)計(jì)學(xué)的范疇。在描述統(tǒng)計(jì)學(xué)和推斷統(tǒng)計(jì)學(xué)之間，描述統(tǒng)計(jì)學(xué)發(fā)揮著基礎(chǔ)性作用，因?yàn)槊枋鼋y(tǒng)計(jì)學(xué)牽涉到數(shù)據(jù)的搜集、解釋、整理、測(cè)度、表示、刻畫(huà)與分析，而數(shù)據(jù)及其質(zhì)量是推斷統(tǒng)計(jì)學(xué)結(jié)論科學(xué)性的重要前提和基礎(chǔ)。描述統(tǒng)計(jì)學(xué)在刻畫(huà)數(shù)據(jù)特征時(shí)所使用的一些統(tǒng)計(jì)方法與統(tǒng)計(jì)量，也是推斷統(tǒng)計(jì)學(xué)的基礎(chǔ)工具。與描述統(tǒng)計(jì)學(xué)相對(duì)應(yīng)，經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)是對(duì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中各個(gè)主體、部門(mén)、變量和各種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的一種數(shù)量描述。經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)的本質(zhì)是經(jīng)濟(jì)測(cè)度學(xué)。經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)可視為描述統(tǒng)計(jì)學(xué)的一個(gè)分支，但不是描述統(tǒng)計(jì)學(xué)在經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域的簡(jiǎn)單應(yīng)用，而是描述統(tǒng)計(jì)學(xué)和經(jīng)濟(jì)理論的有機(jī)結(jié)合。前蘇聯(lián)以及中國(guó)改革開(kāi)放前的計(jì)劃統(tǒng)計(jì)，特別是部門(mén)統(tǒng)計(jì)，就是在社會(huì)主義計(jì)劃經(jīng)濟(jì)理論和實(shí)踐基礎(chǔ)上建立起來(lái)的。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式轉(zhuǎn)為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式，部門(mén)統(tǒng)計(jì)乃至計(jì)劃統(tǒng)計(jì)越來(lái)越不適用于描述中國(guó)經(jīng)濟(jì)的實(shí)際運(yùn)行。經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)需要經(jīng)濟(jì)理論的指導(dǎo)。這其實(shí)是著名經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)家錢(qián)伯海( 1997)在他的晚年將精力從研究經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)轉(zhuǎn)向研究社會(huì)勞動(dòng)價(jià)值論的主要原因，因?yàn)閭鹘y(tǒng)社會(huì)主義計(jì)劃經(jīng)濟(jì)理論已經(jīng)落后于中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型以及中國(guó)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)發(fā)展的需要。經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)主要是在描述統(tǒng)計(jì)學(xué)和經(jīng)濟(jì)理論兩者基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，具有統(tǒng)計(jì)學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)雙重學(xué)科屬性。

由于研究對(duì)象經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的復(fù)雜性，經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)中量化描述經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象與測(cè)度經(jīng)濟(jì)變量的理論、方法與工具，比描述統(tǒng)計(jì)學(xué)標(biāo)準(zhǔn)教科書(shū)所介紹的理論、方法與工具要豐富和復(fù)雜得多。這也是經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)的魅力所在。同經(jīng)濟(jì)學(xué)可劃分為宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)與微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)一樣，經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)也可劃分為宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)、中觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)和微觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)。所謂宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)就是國(guó)民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)，主要是搜集和整理整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行全過(guò)程的所有數(shù)據(jù)信息，對(duì)包括存量與流量、總量與結(jié)構(gòu)、國(guó)內(nèi)與國(guó)外，靜態(tài)與動(dòng)態(tài)等各種方面進(jìn)行量化描述與分析。

微觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)也稱(chēng)為企業(yè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)，主要是對(duì)企業(yè)本身各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)行為、經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象進(jìn)行量化描述。以企業(yè)財(cái)務(wù)為主要對(duì)象的會(huì)計(jì)學(xué)，在某種意義上是微觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)的一個(gè)重要組成部分，即企業(yè)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)學(xué)。所謂中觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)，是指對(duì)介于整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)與企業(yè)之間的中觀部門(mén)，如政府部門(mén)、產(chǎn)業(yè)部門(mén)，不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象進(jìn)行以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的量化描述。與經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)密切相關(guān)的一門(mén)學(xué)科是計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)。計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)假設(shè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)是一個(gè)隨機(jī)過(guò)程，服從某一客觀運(yùn)行規(guī)律; 任何觀測(cè)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，都是從這個(gè)隨機(jī)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)產(chǎn)生出來(lái)的。計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的主要任務(wù)就是基于觀測(cè)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，以經(jīng)濟(jì)理論為指導(dǎo)，利用統(tǒng)計(jì)推斷的方法，識(shí)別經(jīng)濟(jì)變量之間的因果關(guān)系，揭示經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律。有關(guān)計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)科定位與方法論作用，可參看洪永淼( 2007，2011)，李子奈和齊良書(shū)( 2010)。

可以說(shuō)，計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)是推斷統(tǒng)計(jì)學(xué)在經(jīng)濟(jì)學(xué)的應(yīng)用，但并不是簡(jiǎn)單的應(yīng)用，而是統(tǒng)計(jì)推斷理論和經(jīng)濟(jì)理論的有機(jī)結(jié)合。

首先，在數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)中，統(tǒng)計(jì)推斷是通過(guò)數(shù)學(xué)概率模型對(duì)樣本數(shù)據(jù)建模。在計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)中，計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型不僅僅是數(shù)學(xué)概率模型，其模型設(shè)定需要經(jīng)濟(jì)理論的指導(dǎo)( 如選擇哪些經(jīng)濟(jì)解釋變量) 。

其次，數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)的一些方法論并不能直接用于對(duì)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)推斷，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)有其特殊性。比如很多高頻金融數(shù)據(jù)，有所謂的波動(dòng)聚類(lèi)現(xiàn)象( volatility clustering) ; 在勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)中，很多數(shù)據(jù)存在所謂的內(nèi)生性，這種內(nèi)生性對(duì)識(shí)別經(jīng)濟(jì)變量之間的因果關(guān)系造成很大困擾。另外，一些計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型，如宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和金融學(xué)領(lǐng)域的動(dòng)態(tài)資產(chǎn)資本定價(jià)模型( Hansen、Singleton，1982)，是通過(guò)歐拉方程條件矩刻畫(huà)的，其中經(jīng)濟(jì)理論( 如理性預(yù)期理論) 并沒(méi)有假設(shè)相關(guān)經(jīng)濟(jì)變量的概率分布已知。因此，數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)沒(méi)有現(xiàn)成的方法可用于估計(jì)、檢驗(yàn)這個(gè)模型。這就是為什么2013 年經(jīng)濟(jì)學(xué)諾貝爾獎(jiǎng)得主Hansen( 1982)提出廣義矩( GMM) 估計(jì)方法的原因。

第三，使用什么樣的計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型，要由所研究的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題來(lái)決定。什么時(shí)候需要用回歸模型，什么時(shí)候需要用波動(dòng)模型，什么時(shí)候需要用整個(gè)概率分布模型，這并不是由研究者個(gè)人隨其偏好而定，而是取決于所研究的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的本質(zhì)。例如，用歷史數(shù)據(jù)研究市場(chǎng)有效率理論以及資產(chǎn)收益率的可預(yù)測(cè)性時(shí)，合適的計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型是時(shí)間序列回歸模型( 即條件均值模型) 。這是因?yàn)轭A(yù)期收益率可由條件期望來(lái)刻畫(huà)( 陳燈塔和洪永淼，2003)。

第四，計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)是經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型的推斷方法論，包括如何估計(jì)參數(shù)和進(jìn)行檢驗(yàn)參數(shù)假設(shè)，判斷模型是否正確設(shè)定，以及如何進(jìn)行經(jīng)濟(jì)解釋。參數(shù)假設(shè)與原始的經(jīng)濟(jì)假說(shuō)既密切相關(guān)又有區(qū)別。經(jīng)濟(jì)學(xué)家關(guān)心的是經(jīng)濟(jì)理論、經(jīng)濟(jì)假說(shuō)的正確與否，為此必須首先將經(jīng)濟(jì)理論和經(jīng)濟(jì)假說(shuō)轉(zhuǎn)化為可檢驗(yàn)的計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型的參數(shù)假設(shè)，然后利用經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行參數(shù)假設(shè)檢驗(yàn)，并解釋參數(shù)假設(shè)檢驗(yàn)結(jié)果的經(jīng)濟(jì)含義。計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)建立在經(jīng)濟(jì)觀測(cè)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，即建立在經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)的基礎(chǔ)上。經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)對(duì)經(jīng)濟(jì)變量和經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象進(jìn)行量化測(cè)度，這些測(cè)度首先表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)。經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)是計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)證研究的原材料。計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的推斷結(jié)論的科學(xué)性很大程度取決于原材料即經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的質(zhì)量?jī)?yōu)劣。

絕大多數(shù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)是現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中的觀測(cè)數(shù)據(jù)，不能用可控的實(shí)驗(yàn)方法獲得，因此經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的測(cè)度具有巨大的挑戰(zhàn)性。同時(shí)，由于經(jīng)濟(jì)觀測(cè)數(shù)據(jù)的不可實(shí)驗(yàn)性，計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)需要一些基本假設(shè)，如假設(shè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)是一個(gè)隨機(jī)過(guò)程，經(jīng)濟(jì)觀測(cè)數(shù)據(jù)是經(jīng)濟(jì)隨機(jī)系統(tǒng)的一個(gè)( 偶然) 實(shí)現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)隨機(jī)系統(tǒng)滿足某種平穩(wěn)性或同質(zhì)性條件，等等。這些假設(shè)是否符合客觀經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)也會(huì)影響計(jì)量經(jīng)濟(jì)實(shí)證研究結(jié)論的科學(xué)性。對(duì)經(jīng)濟(jì)變量、經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的準(zhǔn)確測(cè)度，是經(jīng)濟(jì)實(shí)證研究的先決條件與基礎(chǔ)。沒(méi)有高質(zhì)量的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，任何經(jīng)濟(jì)實(shí)證分析及其結(jié)論將毫無(wú)意義。

與此同時(shí)，經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)可以揭示、刻畫(huà)重要經(jīng)濟(jì)變量的性質(zhì)以及它們之間的數(shù)量關(guān)系，也就是通常說(shuō)的典型經(jīng)驗(yàn)特征。這些典型經(jīng)驗(yàn)特征實(shí)際上是經(jīng)濟(jì)實(shí)證研究與經(jīng)濟(jì)理論創(chuàng)新的重要基礎(chǔ)與出發(fā)點(diǎn)。測(cè)度與刻畫(huà)經(jīng)濟(jì)變量的數(shù)據(jù)特征，包括它們之間數(shù)量關(guān)系的特征，是經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)的范疇。如何更進(jìn)一步地揭示經(jīng)濟(jì)變量之間的因果關(guān)系以及內(nèi)在規(guī)律，則需要經(jīng)濟(jì)理論與統(tǒng)計(jì)推斷。經(jīng)濟(jì)理論在某種意義上就像概率論一樣，可以指導(dǎo)對(duì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的建模。因此，在經(jīng)驗(yàn)典型特征事實(shí)基礎(chǔ)上，以經(jīng)濟(jì)理論為指導(dǎo)，對(duì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象進(jìn)行建模( 所建模型即為計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型) ，并基于經(jīng)濟(jì)觀測(cè)數(shù)據(jù)對(duì)計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型進(jìn)行統(tǒng)計(jì)推斷，從中找出經(jīng)濟(jì)變量的因果關(guān)系及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律，并解釋經(jīng)驗(yàn)典型特征事實(shí)。這是計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的范疇?？梢钥闯?，計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)是經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)理論( 包括數(shù)理經(jīng)濟(jì)學(xué)) 與數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)三者的有機(jī)結(jié)合，是一個(gè)交叉學(xué)科。正如著名計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)家Goldberger( 1964)指出的，計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)可以定義為這樣的社會(huì)科學(xué): 它把經(jīng)濟(jì)理論、數(shù)學(xué)和統(tǒng)計(jì)推斷作為工具，應(yīng)用于經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的分析。

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究從定性分析為主轉(zhuǎn)為定量分析為主，特別是轉(zhuǎn)為實(shí)證研究為主，可以預(yù)計(jì)，計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)作為實(shí)證研究最主要的方法論，將發(fā)揮越來(lái)越重要的作用。綜上所述，經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)和計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)有不同的研究對(duì)象和研究范疇。經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)是對(duì)各種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象、經(jīng)濟(jì)行為和經(jīng)濟(jì)主體的一種量化描述，其本質(zhì)是經(jīng)濟(jì)測(cè)度學(xué)。而計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)是在觀測(cè)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上以經(jīng)濟(jì)理論為指導(dǎo)進(jìn)行計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)建模與統(tǒng)計(jì)推斷，從而檢驗(yàn)經(jīng)濟(jì)理論和經(jīng)濟(jì)假說(shuō)的有效性與正確性，并揭示經(jīng)濟(jì)變量的因果關(guān)系和內(nèi)在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律。

很明顯，經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)是計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要前提與基礎(chǔ)。經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)和計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)兩者結(jié)合在一起，構(gòu)成了經(jīng)濟(jì)實(shí)證研究的完整的方法論。經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)是經(jīng)濟(jì)研究的基礎(chǔ)方法論，是整個(gè)經(jīng)濟(jì)研究過(guò)程中的一個(gè)前置環(huán)節(jié)。計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的推斷方法，包括計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)模型的構(gòu)建( 由經(jīng)濟(jì)理論指導(dǎo)) ，模型參數(shù)的估計(jì)、檢驗(yàn)及其經(jīng)濟(jì)解釋?zhuān)墙?jīng)濟(jì)實(shí)證研究的主要內(nèi)容。1970 年經(jīng)濟(jì)學(xué)諾貝爾獎(jiǎng)得主薩繆爾森曾說(shuō)過(guò)，計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)可以定義為實(shí)際經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的數(shù)量分析，這種分析基于理論與觀測(cè)的并行發(fā)展，而理論與觀測(cè)又是通過(guò)適當(dāng)?shù)耐茢喾椒ǖ靡月?lián)系。換言之，計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)是建立在經(jīng)濟(jì)理論和經(jīng)濟(jì)測(cè)度兩者基礎(chǔ)上的，而經(jīng)濟(jì)理論和經(jīng)濟(jì)觀測(cè)又是通過(guò)統(tǒng)計(jì)推斷方法，即通過(guò)數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)而聯(lián)系在一起。與經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)一樣，計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)同樣具有統(tǒng)計(jì)學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)兩種學(xué)科屬性，并不是數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)的一個(gè)分支。以上各個(gè)相關(guān)學(xué)科之間的關(guān)系，可用圖1 表示。

三、經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)的地位與作用

前文分析指出，經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)是對(duì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的量化描述與對(duì)經(jīng)濟(jì)變量的測(cè)度，而計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)則是在觀測(cè)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，以經(jīng)濟(jì)理論為指導(dǎo)，結(jié)合統(tǒng)計(jì)推斷，揭示經(jīng)濟(jì)變量的因果關(guān)系與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律。經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)和計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)一起，構(gòu)成經(jīng)濟(jì)實(shí)證研究完整的方法論，其中，經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)是經(jīng)濟(jì)實(shí)證研究與計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要方法論前提，它起著一種基礎(chǔ)性方法論的作用。那么，經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)濟(jì)研究中具體能夠發(fā)揮什么樣的作用呢?

首先，作為經(jīng)濟(jì)測(cè)度學(xué)，經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)用數(shù)字描繪經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的各種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象、各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體、各個(gè)經(jīng)濟(jì)部門(mén)、各個(gè)經(jīng)濟(jì)層面在不同時(shí)間的動(dòng)態(tài)立體圖景。Samuelson 和Nordhaus( 2000)指出，雖然GDP 和國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算似乎有些神秘，但它們是20 世紀(jì)最偉大的發(fā)明。如同人造衛(wèi)星探測(cè)地球上的氣候，GDP描繪出一幅經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況的整體圖形。這種對(duì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的數(shù)字描述，為經(jīng)濟(jì)學(xué)者、政府官員、企業(yè)家以及社會(huì)公眾了解整個(gè)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀以及進(jìn)行相關(guān)的經(jīng)濟(jì)決策，提供了非常有價(jià)值的信息?？梢哉f(shuō)，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)中，宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)是經(jīng)濟(jì)理論的基礎(chǔ)，而在經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)中，國(guó)民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)是宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的統(tǒng)計(jì)版本，企業(yè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)則是微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的統(tǒng)計(jì)版本。宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)是對(duì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的理論描述，而宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)和企業(yè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)是對(duì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的一種現(xiàn)實(shí)描述，以數(shù)量的形式描繪了整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的實(shí)際狀況。

第二，統(tǒng)計(jì)學(xué)有一個(gè)重要思想，是通過(guò)構(gòu)造簡(jiǎn)單、方便、易于解釋但又具有科學(xué)性的統(tǒng)計(jì)方法與統(tǒng)計(jì)工具，從大量數(shù)據(jù)中概括其最主要特征與最有價(jià)值信息。經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)通過(guò)收集每時(shí)每刻都在產(chǎn)生的大量經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)并且進(jìn)行分析，從中獲取最有價(jià)值的信息，這是經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)的最主要任務(wù)與最主要功能。在信息爆炸時(shí)代，從海量數(shù)據(jù)中總結(jié)有價(jià)值的信息，并及時(shí)地以簡(jiǎn)單、方便、易于解釋的方式將信息傳遞給政府官員、經(jīng)濟(jì)學(xué)者、企業(yè)家、社會(huì)公眾，這些重要經(jīng)濟(jì)信息是政府宏觀經(jīng)濟(jì)管理與決策、企業(yè)微觀管理與決策及社會(huì)公眾了解社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的重要基礎(chǔ)。舉幾個(gè)例子: 第一個(gè)例子，各國(guó)中央銀行的一個(gè)重要任務(wù)，是控制通貨膨脹。根據(jù)通貨膨脹率的變化趨勢(shì)，及時(shí)調(diào)整央行的貨幣政策，而通貨膨脹率，主要是CPI 的測(cè)度，其有效性、精確性與科學(xué)性是央行制定政策的依據(jù)。第二個(gè)例子是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率。GDP增長(zhǎng)率是政府進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)決策與經(jīng)濟(jì)管理的一個(gè)主要目標(biāo)，是衡量經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要指標(biāo)。如何測(cè)算GDP 是一個(gè)重要問(wèn)題。第三個(gè)例子是如何測(cè)算中國(guó)的人力資本( human capital) ，這也是一個(gè)具有挑戰(zhàn)性的問(wèn)題。一段時(shí)間以來(lái)，社會(huì)公眾對(duì)官方的經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)數(shù)字經(jīng)常表示質(zhì)疑，這種質(zhì)疑一方面表明，中國(guó)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)家與經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)工作者還需要做大量的解釋工作和改進(jìn)工作，另一方面也表明經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)知識(shí)在中國(guó)的普及勢(shì)在必行。

第三，經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)是經(jīng)濟(jì)研究特別是實(shí)證研究的前提與基礎(chǔ)。經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)提供的數(shù)據(jù)質(zhì)量的優(yōu)劣，直接影響實(shí)證研究結(jié)論的科學(xué)性。眾所周知，經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的最主要任務(wù)是通過(guò)對(duì)所觀察到的各種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象進(jìn)行理論思維與理論創(chuàng)新，揭示經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律。經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)可以從觀測(cè)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)中找出重要的經(jīng)濟(jì)變量之間的數(shù)量關(guān)系。這些數(shù)量關(guān)系構(gòu)成經(jīng)驗(yàn)典型特征事實(shí)。經(jīng)驗(yàn)典型特征事實(shí)是對(duì)復(fù)雜經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的一種概括性刻畫(huà)，是經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)證研究與理論創(chuàng)新的重要基礎(chǔ)。在宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中， Phillips( 1958)從英國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)貨幣工資增長(zhǎng)率和失業(yè)率之間存在負(fù)相關(guān)的關(guān)系，這后來(lái)被轉(zhuǎn)化為刻畫(huà)通貨膨脹與失業(yè)率之間的負(fù)相關(guān)關(guān)系并稱(chēng)為菲利普斯曲線。菲利普斯曲線作為宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)經(jīng)驗(yàn)典型特征事實(shí)，構(gòu)成了凱恩斯以后宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論發(fā)展的基礎(chǔ)。所有宏觀經(jīng)濟(jì)理論都必須能夠解釋為什么通貨膨脹和失業(yè)率之間存在負(fù)相關(guān)關(guān)系。上個(gè)世紀(jì)70 年代，以美國(guó)為代表的西方經(jīng)濟(jì)陷入了滯漲階段，菲利普斯曲線變?yōu)檎甭?，這個(gè)新的經(jīng)驗(yàn)典型特征事實(shí)推動(dòng)了后凱恩斯宏觀經(jīng)濟(jì)理論的發(fā)展。另一個(gè)例子，是由Mehra 和Prescott( 1985)提出的所謂證劵風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)之謎( equityrisk premium puzzle) ，即美國(guó)證券市場(chǎng)收益率遠(yuǎn)高于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)債券市場(chǎng)收益率。這一經(jīng)驗(yàn)典型特征事實(shí)，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)與金融學(xué)領(lǐng)域的資本資產(chǎn)定價(jià)理論的發(fā)展起著巨大的推動(dòng)作用。

在微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中，有所謂的恩格爾曲線，即一個(gè)家庭消費(fèi)所占的比例隨收入的增加而逐漸減少。這是恩格爾通過(guò)微觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)的經(jīng)驗(yàn)典型特征事實(shí)。在金融學(xué)方面，早在1960 年代，金融經(jīng)濟(jì)學(xué)家就發(fā)現(xiàn)，股票市場(chǎng)存在波動(dòng)聚類(lèi)現(xiàn)象，即今天一個(gè)大的波動(dòng)，明天常常伴隨另一個(gè)大的波動(dòng); 今天一個(gè)小的波動(dòng)，明天常常會(huì)伴隨一個(gè)小的波動(dòng)，這兩種變化交替進(jìn)行，而不是大小波動(dòng)均勻分布。2003 年經(jīng)濟(jì)學(xué)諾貝爾獎(jiǎng)獲得者Engle( 1982)提出的著名的ARCH 波動(dòng)模型之所以流行，一個(gè)重要原因是它可以解釋金融市場(chǎng)波動(dòng)聚類(lèi)這個(gè)重要經(jīng)驗(yàn)典型特征。在中國(guó)，引起中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)者、政府官員和社會(huì)公眾關(guān)注的很多重要經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，其實(shí)都有經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)的貢獻(xiàn)。

例如，經(jīng)濟(jì)學(xué)家在分析中國(guó)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，勞動(dòng)收入在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)收入中所占的份額在過(guò)去近20年中逐步降低。這個(gè)經(jīng)驗(yàn)典型特征事實(shí)成為一段時(shí)間以來(lái)中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)者的熱門(mén)研究課題。中國(guó)經(jīng)濟(jì)研究特別是實(shí)證研究水平的提升，關(guān)鍵就是要能夠在細(xì)致、準(zhǔn)確地搜集與分析中國(guó)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，總結(jié)反映中國(guó)經(jīng)濟(jì)在轉(zhuǎn)型期的經(jīng)驗(yàn)典型特征事實(shí)，在此基礎(chǔ)上提出經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型理論解釋中國(guó)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行及發(fā)展趨勢(shì)，并運(yùn)用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法驗(yàn)證經(jīng)濟(jì)理論的有效性。如果中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)能夠遵照這種研究范式，那么中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究水平將得到很大提升，并對(duì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型理論做出自己創(chuàng)新性的貢獻(xiàn)。但是，目前中國(guó)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)家、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)家和經(jīng)濟(jì)學(xué)家在總結(jié)中國(guó)經(jīng)濟(jì)經(jīng)驗(yàn)典型特征事實(shí)方面，做得還很不夠，對(duì)重要經(jīng)驗(yàn)典型特征事實(shí)在經(jīng)濟(jì)研究與理論創(chuàng)新過(guò)程中的作用與重要性，也認(rèn)識(shí)不足。

第四，經(jīng)濟(jì)測(cè)度對(duì)計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)科發(fā)展有重要的推動(dòng)作用。首先，經(jīng)濟(jì)測(cè)度的質(zhì)量決定了計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)證分析結(jié)論的科學(xué)性。其次，經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，特別是經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的類(lèi)型，對(duì)計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科發(fā)展影響巨大。舉幾個(gè)例子: 首先是經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)觀測(cè)的誤差( measurement errors) ，對(duì)計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的推斷，包括參數(shù)估計(jì)和參數(shù)假設(shè)檢驗(yàn)，有很大的影響，如導(dǎo)致不一致的參數(shù)估計(jì)。為了研究測(cè)度誤差的影響，計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)很早就有了一個(gè)分支，即變量誤差的計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)。當(dāng)然，變量誤差也可能由其他因素而非測(cè)度誤差引起。第二個(gè)例子是時(shí)間序列計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展。Nelson 和Plosser( 1982)在一個(gè)實(shí)證研究中發(fā)現(xiàn)，絕大部分宏觀經(jīng)濟(jì)時(shí)間序列，包括GDP、CPI和股票價(jià)格，都是非平穩(wěn)時(shí)間序列。這對(duì)當(dāng)時(shí)以平穩(wěn)時(shí)間序列作為主要研究對(duì)象的時(shí)間序列計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)提出了挑戰(zhàn)，因?yàn)槠椒€(wěn)時(shí)間序列計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論與方法，不適用于分析非平穩(wěn)時(shí)間序列。

后來(lái)的單位根和協(xié)整等現(xiàn)代時(shí)間序列經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，就是為了研究非平穩(wěn)時(shí)間序列而發(fā)展起來(lái)的。第三個(gè)例子是不完全識(shí)別計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)( partialidentification econometrics) 。在微觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)中，有一些經(jīng)濟(jì)變量不能獲得精確測(cè)度，比如在美國(guó)問(wèn)卷調(diào)查一個(gè)人或家庭收入時(shí)，因各種原因只能調(diào)查收入處于哪個(gè)區(qū)間，不能獲得一個(gè)精確測(cè)度。這種不精確經(jīng)濟(jì)測(cè)度，對(duì)計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)證研究造成了很大影響。特別地，在估計(jì)計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型參數(shù)值時(shí)，不能獲得點(diǎn)估計(jì)，只能得到區(qū)間估計(jì)。這種統(tǒng)計(jì)推斷的方法催生了一個(gè)新的計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)分支，即部分或不完全識(shí)別計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)。第四個(gè)例子，在大數(shù)據(jù)時(shí)代，各種以前沒(méi)辦法獲得的數(shù)據(jù)，現(xiàn)在通過(guò)現(xiàn)代信息技術(shù)可以得到，比如在金融市場(chǎng)，可以獲得每筆交易數(shù)據(jù)，即tick by tick data，每次交易的價(jià)格、交易量以及交易的時(shí)間點(diǎn)，都可以完整地記錄下來(lái)。這種新型的交易數(shù)據(jù)，包含很多交易行為和市場(chǎng)微觀結(jié)構(gòu)的信息。除金融市場(chǎng)外，超級(jí)市場(chǎng)或商店通過(guò)信用卡完成的交易，其交易以及交易者的信息，也同樣可以獲得。對(duì)這種實(shí)時(shí)交易數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)建模及推斷，產(chǎn)生了一個(gè)新的計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)分支超高頻數(shù)據(jù)計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)( econometrics ofultra-high frequency data ) 。更多討論參見(jiàn)Engle( 2000)和Engle Russell( 1998)。

最后一個(gè)例子是面板數(shù)據(jù)。以前大部分經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，要么是時(shí)間序列數(shù)據(jù)，要么是橫截面數(shù)據(jù)?，F(xiàn)在，越來(lái)越多的二維數(shù)據(jù)，即對(duì)每個(gè)橫截面單位( 如個(gè)人、家庭、國(guó)家等) ，可以在不同時(shí)期跟蹤并測(cè)度。這種二維數(shù)據(jù)稱(chēng)為面板數(shù)據(jù)。一個(gè)很著名的例子，是美國(guó)密歇根大學(xué)PSID 調(diào)查數(shù)據(jù)。這個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)調(diào)查了很多美國(guó)的個(gè)人和家庭，而且在不同時(shí)期跟蹤測(cè)度，對(duì)研究美國(guó)勞動(dòng)力市場(chǎng)與收入分配發(fā)揮了重要作用。這種數(shù)據(jù)推動(dòng)了面板數(shù)據(jù)計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展。實(shí)際上，不僅是面板數(shù)據(jù)，現(xiàn)在也可每天觀測(cè)到一個(gè)曲線，如IBM 股票價(jià)格每天從開(kāi)盤(pán)到收盤(pán)隨時(shí)間變化的曲線，又如不同城市每天溫度隨時(shí)間變化的曲線，這些在統(tǒng)計(jì)學(xué)上稱(chēng)為函數(shù)數(shù)據(jù)，有相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)模型，更多討論參見(jiàn)Ramsey 和Silvema ( 2005)。上面幾個(gè)例子表明，數(shù)據(jù)的類(lèi)型，即經(jīng)濟(jì)測(cè)度的類(lèi)型，在很多方面都推動(dòng)了計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科的發(fā)展，這其實(shí)是經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)對(duì)計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的影響和重要貢獻(xiàn)。第五，一個(gè)多世紀(jì)前，有一位美國(guó)學(xué)者說(shuō)過(guò)，統(tǒng)計(jì)思想與統(tǒng)計(jì)思維總有一天會(huì)和要求一個(gè)人能夠讀、寫(xiě)一樣，是一個(gè)人在現(xiàn)代社會(huì)中所具備的基本能力。培養(yǎng)大量具有經(jīng)過(guò)系統(tǒng)訓(xùn)練的經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)人才，對(duì)完善一個(gè)國(guó)家的治理體系與提高治理能力是非常重要的。中國(guó)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)的一個(gè)重要任務(wù)就是培養(yǎng)大量高素質(zhì)、具有系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)訓(xùn)練的專(zhuān)門(mén)人才，推動(dòng)中國(guó)市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、提高宏觀與微觀經(jīng)濟(jì)管理水平，提高國(guó)家社會(huì)治理水平。尤其是，現(xiàn)代社會(huì)是信息爆炸的社會(huì)，需要培養(yǎng)大量懂得搜集數(shù)據(jù)、分析數(shù)據(jù)、解釋數(shù)據(jù)、基于數(shù)據(jù)進(jìn)行決策與管理的經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)人才

四、如何推動(dòng)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)的發(fā)展

如何在新的歷史條件下提升與發(fā)展經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)?第一，堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)是經(jīng)濟(jì)測(cè)度學(xué)這個(gè)基本學(xué)科定位。經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)用數(shù)字描繪各種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象、各種經(jīng)濟(jì)主體、各個(gè)經(jīng)濟(jì)部門(mén)和各個(gè)不同層次在不同時(shí)間的動(dòng)態(tài)全景圖像。經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)的最主要任務(wù)是經(jīng)濟(jì)測(cè)度方法論的創(chuàng)新，發(fā)展能夠更精確地測(cè)度經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象、經(jīng)濟(jì)行為和經(jīng)濟(jì)變量的理論方法與工具，并應(yīng)用于實(shí)踐。這個(gè)基本定位將保證經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)在經(jīng)濟(jì)學(xué)中的基礎(chǔ)地位，從而不會(huì)受到包括數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)和計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)在內(nèi)的其他相關(guān)學(xué)科在中國(guó)興起的可能沖擊與影響。一些學(xué)者曾提出廣義經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)的建議，將作為推斷方法論的計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)作為其中一部分。

這種想法符合統(tǒng)計(jì)學(xué)的范疇定義，即如統(tǒng)計(jì)學(xué)分為描述統(tǒng)計(jì)學(xué)和推斷統(tǒng)計(jì)學(xué)那樣，經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)也可分為經(jīng)濟(jì)測(cè)度學(xué)和計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)。然而，由于歷史的原因，計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)作為一個(gè)學(xué)科在國(guó)外已有80 多年歷史，在中國(guó)也有30 多年發(fā)展歷史。如果將計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)作為經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)的一個(gè)組成部分，有可能會(huì)出現(xiàn)計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)取代經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)的情形。因此，堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)測(cè)度學(xué)的基本定位可以更加明確經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)的學(xué)科特色，有利于經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。在這方面，邱東( 2013)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)科的定義與內(nèi)涵、外延發(fā)展，做了精確闡述。

事實(shí)上，在國(guó)外，經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)主要也是定位在經(jīng)濟(jì)測(cè)度學(xué)方面。第二，發(fā)展經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)必須立足本土化。在中國(guó)，經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)，特別是現(xiàn)代統(tǒng)計(jì)學(xué)意義上的經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)，歷史不是很長(zhǎng)。中國(guó)地大物博、不同地區(qū)之間、城鄉(xiāng)之間與不同群體或階層之間差異巨大，經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)不但水平較低，而且面臨的挑戰(zhàn)與困難也特別巨大。這種基本國(guó)情為在中國(guó)發(fā)展經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)提供了一個(gè)很大的空間，比如，關(guān)于宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的構(gòu)建，一個(gè)重要問(wèn)題是處理季節(jié)性因素。在西方的經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)工作中，季節(jié)性因素對(duì)經(jīng)濟(jì)變量的影響，比如感恩節(jié)、圣誕節(jié)、元旦等等，其處理都有一套成熟的方法，但是這些方法并不完全適合一些具有中國(guó)特色的季節(jié)性因素。比如中國(guó)的端午節(jié)、中秋節(jié)、春節(jié)，都是根據(jù)中國(guó)農(nóng)歷而定，而不是根據(jù)西方公歷而定的季節(jié)性因素。這些季節(jié)性因素的處理方法將與國(guó)外季節(jié)性因素的處理方法有所不同，這是中國(guó)特色。

又如，中國(guó)在過(guò)去30 多年，成功地從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式轉(zhuǎn)為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式。但是，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)育、成熟的程度還比較低。中國(guó)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)家能否提出一套刻畫(huà)中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成熟程度的指標(biāo)，以測(cè)度中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)完善的程度? 還有，中國(guó)過(guò)去30 多年，以要素投入為主要特征的粗放型經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式已經(jīng)面臨一個(gè)轉(zhuǎn)折點(diǎn)。中國(guó)經(jīng)濟(jì)必須經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，以確保持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。對(duì)中國(guó)過(guò)去30 多年粗放型經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式所帶來(lái)的一些不可持續(xù)的因素制約，如對(duì)環(huán)境污染的經(jīng)濟(jì)成本，在統(tǒng)計(jì)方法上還沒(méi)有一個(gè)系統(tǒng)的、有說(shuō)服力的量化描述與估計(jì)。最后，中國(guó)正處于實(shí)現(xiàn)以民族復(fù)興、人民幸福為主要內(nèi)容的中國(guó)夢(mèng)過(guò)程中，對(duì)中國(guó)夢(mèng)的量化指標(biāo)的構(gòu)建，包括對(duì)人民幸福感指數(shù)的構(gòu)建，也是中國(guó)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)家，計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)家與經(jīng)濟(jì)學(xué)家可以做的具有理論與現(xiàn)實(shí)意義的研究工作。總之，立足本土、立足國(guó)情、服務(wù)國(guó)家社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，將使經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)煥發(fā)出巨大的發(fā)展活力。第三，大力促進(jìn)學(xué)科交叉與融合，通過(guò)學(xué)科交叉與融合，推動(dòng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)的發(fā)展與現(xiàn)代化。上文在描述經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)的重要作用時(shí)，討論了經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)對(duì)發(fā)展其他學(xué)科，特別是計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要作用。同樣地，包括經(jīng)濟(jì)理論、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、概率論與數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)在內(nèi)的其他相關(guān)學(xué)科的發(fā)展，對(duì)發(fā)展經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)也有很大的推動(dòng)作用。前面提及，著名經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)家錢(qián)伯海在他的晚年，集中精力從事社會(huì)勞動(dòng)價(jià)值論的研究，他從經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)研究中深深感受到要發(fā)展經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)，特別是國(guó)民經(jīng)濟(jì)綜合平衡核算體系，必須有新的經(jīng)濟(jì)理論作為指導(dǎo)。作為經(jīng)濟(jì)測(cè)度學(xué)，經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)不可避免地涉及到統(tǒng)計(jì)抽樣調(diào)查。

在這方面，數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)特別是抽樣理論的最新發(fā)展可以提供很大幫助。在國(guó)民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)中，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)變量的測(cè)度，以及對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)變量之間數(shù)量關(guān)系的描述及解釋?zhuān)残枰?jīng)濟(jì)理論的指導(dǎo)。宏觀經(jīng)濟(jì)變量是微觀經(jīng)濟(jì)變量在一定時(shí)期內(nèi)的加總( aggregation) 。由于微觀個(gè)體的異質(zhì)性，加總以后的宏觀經(jīng)濟(jì)變量的性質(zhì)，以及宏觀經(jīng)濟(jì)變量之間的數(shù)量關(guān)系，與原始的微觀經(jīng)濟(jì)變量以及它們之間的關(guān)系可能有很大的不同。在微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中，一個(gè)著名的例子，就是需求函數(shù)，即微觀個(gè)體需求與個(gè)體收入之間的關(guān)系，如果對(duì)微觀層面?zhèn)€體的需求函數(shù)加總，所獲得的總需求與總收入之間的關(guān)系與原來(lái)個(gè)體的需求函數(shù)將有所不同，除非微觀個(gè)體消費(fèi)者的效用函數(shù)滿足所謂的hypathetic utility function 假設(shè)。由此可以看出，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)變量的測(cè)度( 類(lèi)似加總) 之后，如何理解宏觀經(jīng)濟(jì)變量的性質(zhì)以及它們之間的數(shù)量關(guān)系，需要有微觀基礎(chǔ)，而這就涉及到經(jīng)濟(jì)理論。另一方面，概率論與數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)對(duì)理解宏觀經(jīng)濟(jì)變量的性質(zhì)也是很有助益的。例如，Granger( 1980)討論了微觀消費(fèi)函數(shù)的加總問(wèn)題。他假設(shè)個(gè)體之間的邊際消費(fèi)傾向系數(shù)有所不同，而且微觀個(gè)體的邊際交易傾向的數(shù)值可視為是從 分布中產(chǎn)生的實(shí)現(xiàn)。

加總以后的宏觀消費(fèi)變量與原始個(gè)體消費(fèi)變量的統(tǒng)計(jì)性質(zhì)將出現(xiàn)本質(zhì)區(qū)別: 雖然微觀個(gè)體的消費(fèi)是一個(gè)短記憶的時(shí)間序列，但是加總以后的宏觀消費(fèi)變量將具有長(zhǎng)記憶( longmemory) 的時(shí)間特性?？傊?，推動(dòng)各個(gè)統(tǒng)計(jì)學(xué)科的交叉與融合將促進(jìn)各個(gè)學(xué)科的發(fā)展，包括經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)。不管是計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)或是數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)，這些相關(guān)學(xué)科都有它們共同的基礎(chǔ)，即統(tǒng)計(jì)思想與統(tǒng)計(jì)思維。因此這些學(xué)科完全能夠在互相交叉融合中不斷完善。同時(shí)，也有可能因此產(chǎn)生一些新的交叉學(xué)科。例如，實(shí)驗(yàn)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)與現(xiàn)實(shí)觀測(cè)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)有很多不同特點(diǎn)。特別地，經(jīng)濟(jì)觀測(cè)數(shù)據(jù)是各種因素聯(lián)合作用的結(jié)果，而且具有不可實(shí)驗(yàn)性( 即不能通過(guò)重復(fù)實(shí)驗(yàn)獲得) ，因此一般情況下沒(méi)有辦法將其中某一或某些因素所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)后果準(zhǔn)確地分離測(cè)度出來(lái)。而實(shí)驗(yàn)經(jīng)濟(jì)學(xué)則借鑒自然科學(xué)的研究方法，通過(guò)控制實(shí)驗(yàn)條件排除其他因素的影響，從而可以較精確地測(cè)度所關(guān)注因素所產(chǎn)生的后果。實(shí)驗(yàn)經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)質(zhì)上是通過(guò)可控實(shí)驗(yàn)改進(jìn)經(jīng)濟(jì)測(cè)度，從而可以更好地研究經(jīng)濟(jì)行為與經(jīng)濟(jì)規(guī)律，包括經(jīng)濟(jì)因果關(guān)系。

事實(shí)上，實(shí)驗(yàn)經(jīng)濟(jì)學(xué)與經(jīng)濟(jì)測(cè)度學(xué)及計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的交叉與融合，正在產(chǎn)生一個(gè)新的交叉學(xué)科，即實(shí)驗(yàn)計(jì)量學(xué)( experimetrics)。第四，為了發(fā)展經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)，必須大力推動(dòng)國(guó)際化，通過(guò)國(guó)際化推動(dòng)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)的發(fā)展。在中國(guó)，經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)的歷史相比西方國(guó)家短得多，特別是中國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)踐只有30 幾年歷史，而西方成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)已有幾百年歷史，我們?cè)诮y(tǒng)計(jì)資料搜集、統(tǒng)計(jì)方法與工具等各個(gè)方面，還有較大差距。上個(gè)世紀(jì)70、80 年代，中國(guó)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局和廈門(mén)大學(xué)合作，提出了中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算體系，這是西方經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)、現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)和中國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)際相結(jié)合的一個(gè)范例。今天中國(guó)的經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)同樣可以從國(guó)外相關(guān)學(xué)科學(xué)到很多有益于自己學(xué)科發(fā)展的知識(shí)。例如，眾所周知，GDP 大體反映了一個(gè)經(jīng)濟(jì)體社會(huì)財(cái)富水平。但是GDP 作為描述經(jīng)濟(jì)發(fā)展的指標(biāo)，有很多缺陷，既不能精確地反映總量，也不能反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的質(zhì)量與效益，更不能反映經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、社會(huì)分配、民生改善、以及對(duì)環(huán)境破壞的程度等等。

認(rèn)識(shí)到GDP 的種種缺陷，國(guó)外學(xué)者，包括經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)家、經(jīng)濟(jì)學(xué)家，過(guò)去幾十年提出各種指標(biāo)，試圖修正GDP 的缺陷，比如Nordhaus 和Tobin( 1972)提出了去除環(huán)境污染和交通堵塞等成本的凈經(jīng)濟(jì)福利指標(biāo); Repetto等( 1989)提出了扣除資源損耗成本的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)凈值; Daly、Cobb( 1989)提出了將財(cái)務(wù)分配狀況、社會(huì)成本等因素計(jì)算在內(nèi)的所謂可持續(xù)經(jīng)濟(jì)福利指標(biāo); Pinter、Hard( 1995)提出可持續(xù)發(fā)展指數(shù); VonWeizsacker 等( 1997)提出了綠色GDP 概念，等等。這些對(duì)構(gòu)建適合刻畫(huà)中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與發(fā)展水平的指標(biāo)都有很好的借鑒意義。第五，必須順應(yīng)時(shí)展潮流，與時(shí)俱進(jìn)地發(fā)展經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)。我們正處于一個(gè)大數(shù)據(jù)的時(shí)代，大數(shù)據(jù)提供了極其豐富的信息。如何有效地獲取大數(shù)據(jù)中的有用信息，統(tǒng)計(jì)學(xué)無(wú)疑提供了非常重要的方法、理論與工具。與此同時(shí)，大數(shù)據(jù)也為包括經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)在內(nèi)的統(tǒng)計(jì)學(xué)等分支學(xué)科的發(fā)展提供了一個(gè)新的廣闊空間。例如，包括跨境電商在內(nèi)的電子商務(wù)，正在中國(guó)蓬勃興起，深刻地影響了貿(mào)易、購(gòu)物、消費(fèi)乃至生產(chǎn)形態(tài)。如何統(tǒng)計(jì)電子商務(wù)成為一個(gè)迫切需要解決的現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)問(wèn)題，這也為經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)的發(fā)展提供了一個(gè)難得的機(jī)遇，又如，大數(shù)據(jù)使得以較高頻率測(cè)度宏觀經(jīng)濟(jì)變量成為可能。目前絕大多數(shù)的宏觀經(jīng)濟(jì)變量( 如CPI) 最高頻率只有月度數(shù)據(jù)，在大數(shù)據(jù)條件下，完全有可能獲得更高頻( 如每周) 的宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，這樣可更及時(shí)反映客觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況。第六，加速經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)教材更新?lián)Q代，盡可能地全面反映幾十年來(lái)中國(guó)乃至世界上經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)和現(xiàn)代統(tǒng)計(jì)學(xué)的研究成果。在國(guó)外，不論是統(tǒng)計(jì)學(xué)還是經(jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān)專(zhuān)業(yè)，大都沒(méi)有經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)課程設(shè)置，因此也就沒(méi)有相應(yīng)的教材。這與宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)等其他經(jīng)濟(jì)學(xué)課程有很大不同。因此，中國(guó)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)教育必須更加注重教材建設(shè)，在明確學(xué)科定位的基礎(chǔ)上，總結(jié)國(guó)內(nèi)外各個(gè)相關(guān)學(xué)科以及經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)的理論與實(shí)踐，盡量汲收國(guó)內(nèi)外所有有用的研究成果與經(jīng)驗(yàn)，爭(zhēng)取使經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)的研究與教育不但成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)教育的一大特色，同時(shí)也成為引領(lǐng)世界前沿研究的國(guó)際化學(xué)科。

五、結(jié)論

本文從統(tǒng)計(jì)學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)統(tǒng)一的視角出發(fā)，分析論述了現(xiàn)代統(tǒng)計(jì)學(xué)若干分支，特別是概率論、統(tǒng)計(jì)學(xué)、描述統(tǒng)計(jì)學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)以及經(jīng)濟(jì)理論( 包括數(shù)理經(jīng)濟(jì)學(xué)) 之間的內(nèi)在聯(lián)系，包括它們的區(qū)別與聯(lián)系，以及發(fā)展前景。分析表明，統(tǒng)計(jì)學(xué)的這些相關(guān)學(xué)科，各自定位非常清晰，在各自學(xué)科發(fā)展方面，都有自己不可替代的發(fā)展空間。其中，經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)既是統(tǒng)計(jì)學(xué)的分支，也是經(jīng)濟(jì)學(xué)的分支，是統(tǒng)計(jì)學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)結(jié)合的交叉學(xué)科，具有統(tǒng)計(jì)學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)雙重學(xué)科身份。經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)本質(zhì)是經(jīng)濟(jì)測(cè)度學(xué)，是經(jīng)濟(jì)測(cè)度的方法論，是經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)證研究的前提與基礎(chǔ)。這是經(jīng)濟(jì)學(xué)其他任何相關(guān)學(xué)科，包括計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)，經(jīng)濟(jì)理論，數(shù)理經(jīng)濟(jì)學(xué)等無(wú)法替代的;也是統(tǒng)計(jì)學(xué)的其他相關(guān)學(xué)科，包括數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)無(wú)法替代的。

隨著中國(guó)自然科學(xué)和社會(huì)科學(xué)的發(fā)展，作為推斷方法論的數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)與計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)，因?yàn)橛腥找嬖黾拥男枨蠖玫窖杆侔l(fā)展。作為從樣本數(shù)據(jù)推斷母體特征的一般方法論，數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)因?yàn)榉峡茖W(xué)研究與探索的過(guò)程與需求而在自然科學(xué)和社會(huì)科學(xué)很多領(lǐng)域有廣泛的應(yīng)用。作為經(jīng)濟(jì)實(shí)證研究的推斷方法論，計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)在中國(guó)過(guò)去30 多年來(lái)有了巨大的發(fā)展。在《經(jīng)濟(jì)研究》、《統(tǒng)計(jì)研究》、《管理世界》等國(guó)內(nèi)頂尖學(xué)術(shù)期刊，可以看到大量應(yīng)用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)理論與方法的實(shí)證研究，而專(zhuān)門(mén)研究經(jīng)濟(jì)測(cè)度的經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)的文章的數(shù)量則相對(duì)減少，這主要是因?yàn)榻?jīng)濟(jì)實(shí)證研究對(duì)推斷方法論日益增加的需求。計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法的大量使用，顯著地提升了中國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)證研究水平與規(guī)范程度。

第5篇：實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué)主要研究范文

經(jīng)濟(jì)學(xué)和理財(cái)學(xué)是實(shí)證會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)。經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)實(shí)證會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)作用體現(xiàn)在兩個(gè)方面，即方法上和思想上。在方法上，實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法對(duì)實(shí)證會(huì)計(jì)有著重大的影響。在數(shù)理統(tǒng)計(jì)發(fā)展的前提下，經(jīng)濟(jì)學(xué)家紛紛用數(shù)學(xué)方法研究經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，數(shù)量模型研究成為當(dāng)代經(jīng)濟(jì)研究的主流學(xué)派。

在思想上，經(jīng)濟(jì)理論對(duì)實(shí)證會(huì)計(jì)起著理論支撐作用。特別是1978年以后，實(shí)證會(huì)計(jì)進(jìn)人發(fā)展的第二階段，主要研究會(huì)計(jì)政策選擇，這主要是建立在分紅計(jì)劃、債務(wù)契約和政治成本三大假設(shè)基礎(chǔ)之上。這些都是以經(jīng)濟(jì)理論尤其是企業(yè)理論為基礎(chǔ)的。對(duì)實(shí)證會(huì)計(jì)有著重大影響的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論有以下兩種:

1、企業(yè)理論。1937年Coase的著作《企業(yè)的性質(zhì)》奠定了現(xiàn)代企業(yè)理論的基礎(chǔ)。該文指出，市場(chǎng)運(yùn)行是有成本的，通過(guò)形成一個(gè)組織，并允許某個(gè)權(quán)威來(lái)支配資源，就能節(jié)約某些市場(chǎng)運(yùn)行成本。企業(yè)是價(jià)格機(jī)制的替代物。企業(yè)存在的根本原因，在于節(jié)約交易費(fèi)用。Coase提出交易費(fèi)用這一概念，不僅為企業(yè)理論奠定了基礎(chǔ)，對(duì)今后的實(shí)證會(huì)計(jì)理論研究也有深遠(yuǎn)的影響。

20世紀(jì)70年代以后，理論興起。Jensen和Meckling將關(guān)系定義為一種契約。理論認(rèn)為，委托人和人都是效用最大化者，人不會(huì)總以委托人的最大利益而行動(dòng)。這就產(chǎn)生了成本。成本是委托人的監(jiān)督成本、人的保證支出和剩余損失的總和。這時(shí)經(jīng)理會(huì)借助自我約束和監(jiān)督契約的簽定來(lái)降低成本。財(cái)務(wù)報(bào)告的一項(xiàng)功能是約束管理者，便其從股東利益出發(fā)。在早期選擇實(shí)證會(huì)計(jì)中，往往借助于理論中委托人和人都是經(jīng)濟(jì)理性人的假設(shè)，假設(shè)經(jīng)理有機(jī)會(huì)主義傾向，其選擇會(huì)計(jì)政策是為了使其預(yù)期效用最大化。通常使用債務(wù)契約和報(bào)酬契約、政治過(guò)程來(lái)解釋和預(yù)測(cè)會(huì)計(jì)選擇。

盡管成本及與政治過(guò)程相聯(lián)系的、信息和其他契約成本形成了經(jīng)驗(yàn)性會(huì)計(jì)研究的三大假設(shè)(即分紅假設(shè)、負(fù)債權(quán)益比率假設(shè)、政治成本假設(shè))，但許多契約也可能解釋組織選擇(包括會(huì)計(jì)選擇)，使得人們采用契約成本概念。在契約理論中，企業(yè)可以看作是契約的聯(lián)結(jié)，包括與雇員、供應(yīng)商、資本提供者等的契約。契約成本產(chǎn)生于市場(chǎng)交易、企業(yè)內(nèi)部交易、政治過(guò)程交易。它包括交易成本、成本、信息成本、協(xié)商成本和破產(chǎn)成本。企業(yè)要減少這些契約相聯(lián)系的成本。企業(yè)中的契約大都與會(huì)計(jì)變量有關(guān)，會(huì)計(jì)是各種正式和非正式契約的組成部分、大量的契約訂立和監(jiān)督是建立在各契約方所接受的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，會(huì)計(jì)政策選擇是為了降低契約成本，實(shí)現(xiàn)有效的公司治理。

契約成本的存在對(duì)企業(yè)組織和會(huì)計(jì)選擇模型都很重要?？梢哉f(shuō)，沒(méi)有契約成本就沒(méi)有會(huì)計(jì)存在。契約成本的相對(duì)大小影響著會(huì)計(jì)政策選擇。Alchain認(rèn)為，不同制度的競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致最有效地提品和勞務(wù)的形式存在下來(lái)。Fama和Jensen認(rèn)為，組織形式——可供選擇的契約結(jié)構(gòu)因其決策體系和權(quán)益而異——在很大程度上能夠生存是因?yàn)槠跫s成本的優(yōu)勢(shì)。會(huì)計(jì)方法影響企業(yè)的組織成本，因而保留下來(lái)的會(huì)計(jì)方法是類(lèi)似經(jīng)濟(jì)均衡的結(jié)果。實(shí)證會(huì)計(jì)理論中，認(rèn)為管理當(dāng)局進(jìn)行會(huì)計(jì)政策選擇是為了減少契約成本，從而將契約理論與會(huì)計(jì)政策選擇聯(lián)系起來(lái)。

2、公共選擇理論與管制理論。公共選擇理論是由Buchanan提出的。這種理論以傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)假設(shè)(即所有人都追求自身利益最大化)為前提，依據(jù)自由市場(chǎng)交換能使雙方都獲利的經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，分析政策決策行為、民眾公共選擇行為及二者之間的關(guān)系。其特點(diǎn)是根據(jù)人們是在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)還是在政治市場(chǎng)活動(dòng)，采取不同方式處理人類(lèi)決定的過(guò)程。公共選擇理論中一個(gè)重要的概念是公共物品。所謂公共物品，是指那些能夠同時(shí)供許多人享用的物品，并且供給它的成本與享用它的效果，并不隨享用它的人數(shù)規(guī)模的變化而變化，導(dǎo)致了“搭便車(chē)”現(xiàn)象。所謂搭便車(chē)現(xiàn)象，是指如果由個(gè)人來(lái)表示他對(duì)某種公共物品愿意支付的代價(jià)，個(gè)人會(huì)隱瞞自己的偏好，慌報(bào)自己愿意支付的意愿，以便從他人的支出或生產(chǎn)中得到好處。公共物品不能像私人物品一樣通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制有效地供給，而必須通過(guò)集體選擇來(lái)決定其生產(chǎn)和供給。按照公共選擇理論，會(huì)計(jì)信息是一種公共物品，佯在搭便車(chē)現(xiàn)象，因而企業(yè)就不愿過(guò)多披露其信息，政府必須對(duì)會(huì)計(jì)信息披露進(jìn)行必要的規(guī)范。將會(huì)計(jì)信息當(dāng)作一種公共物品，就可以對(duì)其需求和供給進(jìn)行分析。在實(shí)證會(huì)計(jì)理論中，會(huì)計(jì)政策選擇是公共選擇的結(jié)果，應(yīng)以促進(jìn)社會(huì)福利最大化為原則。

另一種研究會(huì)計(jì)選擇規(guī)范的思路是借鑒管制理論。早期的管制理論認(rèn)為：①管理當(dāng)局會(huì)獨(dú)占信息而不向外部使用考披露；②投資者是幼稚的，缺乏對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的理解；③投資者不能分辨會(huì)計(jì)盈余的變動(dòng)是否由于會(huì)計(jì)方法的改變，即功能鎖定現(xiàn)象；④會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是不同計(jì)量屬性混合計(jì)算的結(jié)果，缺乏意義；⑤可供選擇的會(huì)計(jì)方法過(guò)多，便會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)含義不清；⑥會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)計(jì)算過(guò)程中包括會(huì)計(jì)方法的選擇及估計(jì)的使用，便會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)缺乏客觀性。在接受了有效市場(chǎng)假說(shuō)后，由于會(huì)計(jì)信息的外部性、信息不對(duì)稱(chēng)性和投機(jī)性，一些人提出了市場(chǎng)失靈來(lái)解釋會(huì)計(jì)管制。而另一些人則認(rèn)為，如考慮契約成本，則外部性、信息不對(duì)稱(chēng)性和投機(jī)性可能不會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)失靈；認(rèn)為管制是政治家和官員盡可能擴(kuò)大其自身利益目標(biāo)的過(guò)程。他們認(rèn)為，管制的價(jià)值是一個(gè)經(jīng)驗(yàn)性問(wèn)題，運(yùn)用非零值信息成本假設(shè)，對(duì)會(huì)計(jì)政策選擇、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定中的政治活動(dòng)等問(wèn)題進(jìn)行了廣泛的經(jīng)驗(yàn)性檢驗(yàn)，從而促進(jìn)了實(shí)證會(huì)計(jì)的發(fā)展。

二、實(shí)證會(huì)計(jì)的理財(cái)學(xué)基礎(chǔ)

理財(cái)學(xué)對(duì)實(shí)證會(huì)計(jì)的影響主要是有效市場(chǎng)假說(shuō)和資本資產(chǎn)定價(jià)模型。有效市場(chǎng)包括弱式、半強(qiáng)式、強(qiáng)式三種。一般采用半強(qiáng)式有效。所謂半強(qiáng)式有效，是指一旦新的信息可公開(kāi)獲得，市場(chǎng)價(jià)格將依據(jù)新信息迅速做出調(diào)整，投資者不論通過(guò)何種方法，都可分析公開(kāi)信

息以獲取超額收益。有效市場(chǎng)假說(shuō)認(rèn)為，會(huì)計(jì)盈余并非毫無(wú)用處。它導(dǎo)致了一大批研究會(huì)計(jì)盈余與股票價(jià)格的關(guān)系、會(huì)計(jì)方法變化與股票價(jià)格的關(guān)系的經(jīng)驗(yàn)性研究。在有效市場(chǎng)下，如果會(huì)計(jì)信息是具有信息含量的，股票價(jià)格將在信息公布時(shí)迅速做出調(diào)整，為此，只要檢驗(yàn)特定信息前后的超額收益即可。

第6篇：實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué)主要研究范文

關(guān)鍵詞：發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)；歷史；流派；研究方法；發(fā)展前景

中圖分類(lèi)號(hào)：F019　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1671-1297(2008)12-010-01

一、發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)的來(lái)源

對(duì)任何學(xué)科的研究都應(yīng)該從它的起源開(kāi)始深入研究它的發(fā)展歷程。發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)作為一門(mén)年輕的學(xué)科，它的發(fā)展是從20世紀(jì)50、60年代開(kāi)始萌芽，經(jīng)過(guò)十年，該學(xué)科就被冷落。從發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)定義看這一問(wèn)題，在上個(gè)世紀(jì)經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展，很多國(guó)家漸漸擺脫了發(fā)展中國(guó)家的桎梏，逐漸走上經(jīng)濟(jì)發(fā)展道路。

最早的經(jīng)濟(jì)學(xué)萌芽是從1938年威廉姆?呂彼克用法文發(fā)表的《農(nóng)業(yè)國(guó)的工業(yè)化問(wèn)題》。一般把發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展分為三個(gè)階段：第一階段，20世紀(jì)40年代至60年代初。這是結(jié)構(gòu)主義興盛時(shí)期t經(jīng)濟(jì)學(xué)在這一階段得到迅猛的發(fā)展；第二階段，60年代中期。這是新古典派理論在發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)中復(fù)蘇并出現(xiàn)依附論，這是發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展昌盛時(shí)期，緊接著在70年代的時(shí)候出現(xiàn)了斷節(jié)。直到80年代中期至90年代中期為發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)的第三發(fā)展階段，這是一個(gè)新古典主義經(jīng)濟(jì)學(xué)和新增長(zhǎng)理論時(shí)期，這個(gè)時(shí)期發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)達(dá)到了理論成熟的時(shí)期，很多著作以及一些著名的發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)家漸漸地在理論上有所創(chuàng)新。

二、發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)的定義

廣義的發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)概念是：凡是研究一個(gè)國(guó)家或一個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展問(wèn)題，都可以算是發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)；狹義的概念是：發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)主要任務(wù)就是研究農(nóng)業(yè)國(guó)家或發(fā)展中國(guó)家如何實(shí)現(xiàn)工業(yè)化和現(xiàn)代化，或者說(shuō)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)起飛和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的問(wèn)題。

三、發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方法

經(jīng)過(guò)戰(zhàn)后50余年的探索，人們對(duì)增長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)學(xué)、發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究已經(jīng)積累了豐富經(jīng)驗(yàn)，尤其在研究方法選擇上，以及方法論認(rèn)識(shí)上均達(dá)到了較高水平。不過(guò)，即使如此，人們尚無(wú)法解釋與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相關(guān)的許多問(wèn)題?？梢?jiàn)該學(xué)科知識(shí)體系的復(fù)雜性。了解發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)最重要的一些研究方法，這有助于在研究過(guò)程中減少因研究工具短缺、選擇不當(dāng)帶來(lái)的各種困難，也有助于更方便、更科學(xué)地解釋問(wèn)題、解決問(wèn)題?？梢源篌w劃分為三類(lèi)：實(shí)證主義、規(guī)范主義和實(shí)用主義。實(shí)證主義的哲學(xué)觀點(diǎn)認(rèn)為，只有通過(guò)觀察(感覺(jué))獲得的知識(shí)才是可信賴(lài)的，舊的實(shí)證主義甚至認(rèn)為推理亦不可靠，而較新的實(shí)證主義則信奉事實(shí)的邏輯延伸產(chǎn)生的知識(shí)也可以認(rèn)為是可靠的，稱(chēng)為邏輯實(shí)證主義。自然科學(xué)中的實(shí)證主義認(rèn)為，只有直接可以觀察到的事物，即有形的事物及其關(guān)系才是真實(shí)的，認(rèn)為只有當(dāng)理論或命題能夠用數(shù)量表示時(shí)，這種理論才是有效的。

四、發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展

如果說(shuō)發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)中工業(yè)化理論對(duì)中國(guó)特色工業(yè)化道路具有一定的借鑒意義，那么這主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

首先是對(duì)工業(yè)化進(jìn)行了比較準(zhǔn)確的定義。前世行副行長(zhǎng)、經(jīng)濟(jì)學(xué)家錢(qián)納里把工業(yè)化界定為“一般可以由國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值中制造業(yè)份額的增加來(lái)度量”，我國(guó)的張培剛教授則運(yùn)用熊彼特的創(chuàng)新理論，從技術(shù)創(chuàng)新角度對(duì)工業(yè)化進(jìn)行解釋?zhuān)J(rèn)為“工業(yè)化是國(guó)民經(jīng)濟(jì)中一系列基礎(chǔ)的生產(chǎn)函數(shù)(或生產(chǎn)要素組合方式)連續(xù)發(fā)生由低級(jí)到高級(jí)的突破性變化(或變革)的過(guò)程”。概括起來(lái)說(shuō)，工業(yè)化的實(shí)質(zhì)就是高效率的工業(yè)部門(mén)比例上升，低效率的農(nóng)業(yè)部門(mén)比例下降。

其次是工業(yè)化理論歷經(jīng)幾十年發(fā)展所形成的一套理論體系，也成為中國(guó)工業(yè)化道路的參照物。20世紀(jì)40年代到60年代，這是發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)研究工業(yè)化問(wèn)題的最初階段，以劉易斯模型為代表。劉易斯認(rèn)為，主導(dǎo)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的是工業(yè)部門(mén)，決定經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)的關(guān)鍵是工業(yè)部門(mén)自身的擴(kuò)張過(guò)程，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率的提高是工業(yè)化的前提條件；他還提出了發(fā)展中國(guó)家的三種工業(yè)化戰(zhàn)略：農(nóng)產(chǎn)品出口，強(qiáng)調(diào)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)和制成品出口。

新古典學(xué)派這種發(fā)展觀點(diǎn)，顯然不符合發(fā)展中國(guó)家的客觀實(shí)際。事實(shí)上，市場(chǎng)機(jī)制起不了合理調(diào)節(jié)的作用，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的利益并不能普及人群。貧困，失業(yè)、社會(huì)矛盾、資源不能充分利用等現(xiàn)象在一些發(fā)展中國(guó)家有增無(wú)減。除了前述對(duì)發(fā)展的基本看法外，發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)也承襲了新古典學(xué)派的研究方法，并有意或無(wú)意地忽視了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的質(zhì)的規(guī)定性。

在國(guó)際經(jīng)濟(jì)舊秩序之下，發(fā)展中國(guó)家在和發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)關(guān)系中處于不平等的、脆弱的地位，從而在貿(mào)易條件、商品出口、跨國(guó)公司投資各方面都蒙受損失。但一些發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)家卻往往從發(fā)達(dá)國(guó)家的角度去解釋和辯護(hù)，從而模糊了是非界限。

第7篇：實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué)主要研究范文

關(guān)鍵詞:凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué);后凱恩斯學(xué)派;方法論

中圖分類(lèi)號(hào):F091348

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1000176X(2009)08000309

一、后凱恩斯學(xué)派以往研究方法的基本特征

后凱恩斯學(xué)派是在20世紀(jì)50年代一些凱恩斯主義者力圖通過(guò)復(fù)興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)傳統(tǒng)來(lái)推進(jìn)“凱恩斯革命”,進(jìn)而掀起反對(duì)新古典經(jīng)濟(jì)思想回潮的“反邊際主義革命”(AntiMarginalist Revolution)理論運(yùn)動(dòng)中形成的。這一學(xué)派從一開(kāi)始就在研究方法上具有一系列不同于新古典主流派的鮮明特征。

第一,他們拒絕抽象的、原子式的經(jīng)濟(jì)人假設(shè),代之以具有特定社會(huì)內(nèi)涵的組合行為主體。經(jīng)濟(jì)學(xué)如何刻畫(huà)和設(shè)定“人”這一行為主體,始終是一個(gè)爭(zhēng)議未決的問(wèn)題。新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)將人視為脫離外部社會(huì)、歷史環(huán)境的簡(jiǎn)單、抽象、均質(zhì)的行為人,這遭到后凱恩斯學(xué)派的堅(jiān)決反對(duì)。他們認(rèn)為,人并非是一種抽象物,現(xiàn)實(shí)中的人總是處于特定的社會(huì)結(jié)構(gòu)背景之下,這種社會(huì)結(jié)構(gòu)包含了制度、慣例、階級(jí)和國(guó)家等等因素,而處于不同社會(huì)結(jié)構(gòu)背景下的人們的行為方式將是不同的。如果抽象掉這些因素,將難以揭示人的行為方式的本質(zhì)特征。不僅如此,人還是一種社會(huì)動(dòng)物,社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)總是表現(xiàn)為人們之間的相互關(guān)系,只有在這種相互關(guān)聯(lián)的行為當(dāng)中,才能準(zhǔn)確地把握個(gè)體的行為規(guī)律與特征。所以,對(duì)于行為主體不能采用個(gè)人主義方法論,也不能采用簡(jiǎn)單的集體主義方法論,而應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“整體大于局部之和”的思想原則。

第二,他們擯棄理假設(shè),代之以“慣例”、“經(jīng)驗(yàn)”等行為規(guī)則。理是主流派經(jīng)濟(jì)學(xué)的另一個(gè)重要假設(shè),其分析體系往往從理性假設(shè)出發(fā),推導(dǎo)出人們?cè)诟鞣N經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的基本行為規(guī)則,諸如效用最大化、利潤(rùn)最大化、成本最小化等等,進(jìn)而運(yùn)用數(shù)學(xué)優(yōu)化方法論證實(shí)現(xiàn)這種最大化或最小化的均衡條件。可以說(shuō),理性假設(shè)是貫穿主流派經(jīng)濟(jì)思想體系中的一條“紅線”。然而,后凱恩斯學(xué)派對(duì)此卻持強(qiáng)烈的批判態(tài)度。他們認(rèn)為這一假說(shuō)高估或理想化了人的行為能力,人們不可能總是經(jīng)過(guò)謹(jǐn)慎的分析、明智的判斷、準(zhǔn)確的預(yù)期和精確的計(jì)算,做出最佳的經(jīng)濟(jì)決策。之所以如此,根本原因就在于社會(huì)經(jīng)濟(jì)是一種處于歷史時(shí)間中的過(guò)程,其未來(lái)是不確定的,這種不確定性無(wú)法為人們所完全認(rèn)識(shí)和把握。所以理性規(guī)則沒(méi)有用,現(xiàn)實(shí)中人們往往依據(jù)經(jīng)驗(yàn)規(guī)則(rules of thumb)、慣例(convention)、常規(guī)習(xí)俗(habits or routines)、甚至血?dú)鉀_動(dòng)(animal spirits)等等來(lái)行事。這些程序看似與新古典的理格格不入,實(shí)際上恰是人們?cè)诓淮_定條件下的明智選擇,它反映了一種“程序理性”(procedural rationality)。因此,要想恢復(fù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的現(xiàn)實(shí)性品格,就必須用“慣例”、“經(jīng)驗(yàn)”的行為規(guī)則或者程序理性假說(shuō)來(lái)取代完全理假說(shuō)。

第三,他們堅(jiān)持以生產(chǎn)、供給為重心,反對(duì)市場(chǎng)供求均衡分析方法。所謂以生產(chǎn)和供給為重心,就是不再把經(jīng)濟(jì)學(xué)視為以研究市場(chǎng)交換和資源配置為中心的科學(xué),不再采用供求分析的均衡方法和邊際分析的優(yōu)化方法來(lái)確定價(jià)格決定、收入分配等問(wèn)題,不再把供求分析方法簡(jiǎn)單地推廣到宏觀層面,而是著重從生產(chǎn)和供給方面來(lái)研究這些問(wèn)題。正是基于這種不同的分析視角,使凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)于現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行描繪出了與新古典模式不同的另一番景象。例如:資本主義不是單純的交換經(jīng)濟(jì),而是一種以貨幣為媒介的生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)(monetary production),這一經(jīng)濟(jì)不可能有靜態(tài)的資源最優(yōu)配置,它總是動(dòng)態(tài)、單向地向前發(fā)展的,并且這種特點(diǎn)乃是資本主義經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中一切不確定性的根源。再如:經(jīng)濟(jì)主體的角色主要表現(xiàn)為生產(chǎn)當(dāng)事人,或者是工資勞動(dòng)者,或者是資產(chǎn)所有者和投資者,他們之間在生產(chǎn)領(lǐng)域的關(guān)系決定了收入分配。這種分配關(guān)系既通過(guò)加成機(jī)制決定了微觀相對(duì)價(jià)格,也通過(guò)工資談判機(jī)制影響一般價(jià)格水平,而生產(chǎn)的部門(mén)結(jié)構(gòu)關(guān)系會(huì)同時(shí)決定實(shí)際總產(chǎn)出及其分配格局。這樣,無(wú)論是傳統(tǒng)的馬歇爾剪刀式的定價(jià)模型,還是流行的總供求模型,就都無(wú)立足之地了。

第四,他們堅(jiān)持從現(xiàn)實(shí)出發(fā)的方法論原則。盡管沒(méi)有哪一派學(xué)者公開(kāi)否認(rèn)經(jīng)濟(jì)研究應(yīng)該緊密聯(lián)系現(xiàn)實(shí)這一原則,但是在實(shí)際的經(jīng)濟(jì)研究工作中并不是每一個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)家都能夠始終一貫地堅(jiān)持現(xiàn)實(shí)主義的方法論。羅賓遜夫人曾指出,主流經(jīng)濟(jì)學(xué)傳統(tǒng)中產(chǎn)生了“一些壞習(xí)慣”,“總是習(xí)慣于建立模擬的代表現(xiàn)實(shí)的模型”,而不考慮這些模型在多大程度上同現(xiàn)實(shí)相符合,這方面最著名的例子便是完全競(jìng)爭(zhēng)模型。與此不同,后凱恩斯學(xué)派堅(jiān)持從現(xiàn)實(shí)出發(fā),不回避現(xiàn)實(shí)中的矛盾和難題,不屑于為了追求理論模型的完美性、對(duì)稱(chēng)性而犧牲其現(xiàn)實(shí)性。當(dāng)然,他們并不反對(duì)理論抽象。“經(jīng)濟(jì)研究需要抽象分析和建立模型,而建模就意味著簡(jiǎn)化”,1∶1的地圖對(duì)于旅客是沒(méi)用的。問(wèn)題在于抽象要有科學(xué)限度,即必須保留現(xiàn)實(shí)的本質(zhì)特征,像經(jīng)濟(jì)制度以及與之相關(guān)聯(lián)的社會(huì)關(guān)系,就不能被抽象掉。而新古典理論之所以缺乏現(xiàn)實(shí)性,恰恰就在于它完全回避了這些特征,為了追求理論模型的完美性而犧牲了太多的現(xiàn)實(shí)因素,從而犯了抽象過(guò)度的毛病。

第五,他們反對(duì)將數(shù)學(xué)式的演繹建模(mathematicaldeductive modeling)方法普遍地應(yīng)用于經(jīng)濟(jì)分析。應(yīng)該說(shuō),后凱恩斯學(xué)派一般地并不反對(duì)在經(jīng)濟(jì)研究中使用數(shù)學(xué)方法,他們?cè)谧约旱睦碚摻?gòu)中也常常采用他們認(rèn)為是適當(dāng)?shù)臄?shù)學(xué)方法,無(wú)論是早期的卡萊斯基、羅賓遜、卡爾多、斯拉法,還是后來(lái)的許多學(xué)者,都是如此。他們這樣運(yùn)用數(shù)學(xué)方法實(shí)際上是把它作為對(duì)復(fù)雜現(xiàn)實(shí)進(jìn)行適當(dāng)抽象分析的一種工具。所以,只要肯定科學(xué)的抽象分析的必要性,就不會(huì)否認(rèn)適當(dāng)運(yùn)用數(shù)學(xué)工具的必要性。那么,他們所反對(duì)的是什么呢?他們反對(duì)的是濫用數(shù)學(xué),即把數(shù)學(xué)作為研究社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的普遍化的、甚至是惟一的工具。他們認(rèn)為,在這方面最典型的案例便是主流派無(wú)歷史、無(wú)時(shí)間、無(wú)貨幣的所謂一般競(jìng)爭(zhēng)均衡模型,它實(shí)際上不過(guò)是一種數(shù)學(xué)游戲,沒(méi)有包含任何有價(jià)值的思想。

上述共同特征是后凱恩斯學(xué)派在反邊際主義的旗幟下所形成的基本傾向,它們構(gòu)成了這一學(xué)派研究方法的重要基礎(chǔ)。當(dāng)然,其內(nèi)部不同學(xué)者由于思想背景與研究視角不盡相同,也存在著具體研究方法上的若干差異。這些差異主要體現(xiàn)在三個(gè)方面:其一,短期分析與長(zhǎng)期分析的區(qū)別。雖然后凱恩斯學(xué)派的理論分析中一般都包含有短期分析與長(zhǎng)期分析兩方面的內(nèi)容,但是他們?cè)跁r(shí)間視角方面的著重點(diǎn)卻不一樣。美國(guó)的后凱恩斯學(xué)派,即所謂凱恩斯學(xué)派中的原教旨主義者(Fundamentalist Keynesians),以及由卡萊斯基羅賓遜等人發(fā)展起來(lái)的理論體系,基本上屬于短期分析,而斯拉法等人為復(fù)興古典傳統(tǒng)所從事的理論建構(gòu)則主要屬于長(zhǎng)期分析。前者更注重對(duì)于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的波動(dòng)性、不穩(wěn)定性、非均衡性等等狀態(tài)的分析,后者主要是沿襲古典學(xué)派的“引力中心”(centre of gravitation)分析傳統(tǒng),注重探討經(jīng)濟(jì)在恒常的穩(wěn)定狀態(tài)下所可能有的各種性質(zhì)與特征。其二,關(guān)于貨幣的經(jīng)濟(jì)作用評(píng)價(jià)不同。注重短期分析的學(xué)者十分強(qiáng)調(diào)貨幣的重要性,認(rèn)為貨幣是現(xiàn)代社會(huì)中應(yīng)對(duì)不確定性的重要制度工具,在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程中扮演著重要角色。然而,注重長(zhǎng)期分析的學(xué)者則不大重視貨幣的作用與職能分析。在他們看來(lái),在引力中心的狀態(tài)下,貨幣對(duì)于商品自然價(jià)格的決定是不起作用的。其三,對(duì)于預(yù)期因素的關(guān)注程度不同。注重短期分析的學(xué)者必然要重視預(yù)期因素的作用,因?yàn)樵谶@里經(jīng)濟(jì)主體的決策離不開(kāi)預(yù)期。這就需要研究預(yù)期的形成機(jī)制、經(jīng)驗(yàn)、慣例、未來(lái)不確定性與預(yù)期的相互影響,血?dú)鉀_動(dòng)與創(chuàng)造性等等因素對(duì)預(yù)期的影響。而在長(zhǎng)期分析的體系中,經(jīng)濟(jì)具有自動(dòng)趨向“引力中心”位置的特性,故而預(yù)期因素的作用空間基本上消失了。

二、近年來(lái)方法論思想的主要發(fā)展與演進(jìn)

總體來(lái)說(shuō),直到最近一二十年以前,后凱恩斯學(xué)者尚缺乏對(duì)于方法論的系統(tǒng)探討。由此使得他們盡管已形成若干不同于主流派的鮮明特征,卻難以將其提升至方法論的高度,而其內(nèi)部在研究方法上的差異也難以實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一。這就導(dǎo)致后凱恩斯學(xué)派始終難以形成統(tǒng)一完備的理論體系來(lái)與主流經(jīng)濟(jì)學(xué)相抗衡。

近年來(lái),第二三代后凱恩斯學(xué)者開(kāi)始重視關(guān)于統(tǒng)一的方法論的探討。他們認(rèn)為,新古典主流派學(xué)者擁有統(tǒng)一的方法論,即實(shí)證主義的均衡研究方法,而后凱恩斯學(xué)派還缺乏自己的一套統(tǒng)一明確的方法論原則。所以,要真正實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)學(xué)變革,后凱恩斯學(xué)派就必須要闡明自己獨(dú)特的方法論原則是什么,它與新古典的方法論原則有何不同,它又對(duì)觀察經(jīng)濟(jì)世界提供了哪些更新、更好的視角。在這種認(rèn)識(shí)的推動(dòng)下,后凱恩斯學(xué)派的方法論研究在近年來(lái)便有了長(zhǎng)足的進(jìn)步。

(一)提出了非遍歷的經(jīng)濟(jì)世界觀

這是后凱恩斯學(xué)派在統(tǒng)一方法論探討方面的一個(gè)重要成果,由PDavidson系統(tǒng)闡述。Davidson認(rèn)為,如果將后凱恩斯學(xué)派不同學(xué)者關(guān)于現(xiàn)實(shí)的觀點(diǎn)加以概括提煉,形成一種基本的經(jīng)濟(jì)世界觀,那么就應(yīng)當(dāng)引入“非遍歷”(nonergodicity)的概念,把經(jīng)濟(jì)世界視為一種非遍歷體系,以此作為后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本方法論原則。所謂非遍歷是與遍歷(ergodicity)相對(duì)而言的。遍歷的概念本身源自統(tǒng)計(jì)力學(xué),而遍歷理論則是隨著隨機(jī)過(guò)程理論而發(fā)展起來(lái)的。遍歷指的是這樣一種性質(zhì):對(duì)于一個(gè)無(wú)限次的觀測(cè)系列而言,得自任何數(shù)據(jù)收集過(guò)程的時(shí)空平均數(shù)都是同一的。這意味著,由過(guò)去的結(jié)果得出的平均數(shù)所反映出來(lái)的客觀概率分布支配著當(dāng)前和未來(lái)的結(jié)果。在這種條件下,過(guò)去顯示了未來(lái),時(shí)間的流動(dòng)并未影響支配現(xiàn)實(shí)過(guò)程的聯(lián)合概率法則,歷史絕對(duì)是無(wú)關(guān)緊要的。換言之,在這里歷史時(shí)間被等同于邏輯時(shí)間。而非遍歷概念的含義正好與上述相反,它指的是過(guò)去不能準(zhǔn)確顯示未來(lái),從而過(guò)去的平均數(shù)不能準(zhǔn)確顯示未來(lái)的概率分布這樣一種場(chǎng)景。這時(shí),現(xiàn)實(shí)過(guò)程將是不可逆的,歷史時(shí)間也就變得至關(guān)重要了,它將導(dǎo)致結(jié)構(gòu)的變化。

Davidson借鑒自然科學(xué)中關(guān)于遍歷過(guò)程與非遍歷過(guò)程的技術(shù)區(qū)分的思想,提出非遍歷的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的重要觀點(diǎn),旨在與主流派的經(jīng)濟(jì)世界觀相抗衡。他指出,主流派的均衡分析方法及其整個(gè)理論體系,實(shí)際上隱含著遍歷的世界觀,不論是凱恩斯主義主流派,還是推行理性預(yù)期革命的新古典主流派,都是如此。而后凱恩斯學(xué)派的各種經(jīng)濟(jì)理念如果歸結(jié)到一點(diǎn),則都屬于非遍歷的經(jīng)濟(jì)世界觀,他們都是以此為基點(diǎn)來(lái)展開(kāi)理論演繹的。雖然現(xiàn)實(shí)中的某些經(jīng)濟(jì)關(guān)系也許是遍歷的,但是經(jīng)濟(jì)社會(huì)的基本運(yùn)行過(guò)程肯定是非遍歷的。至于導(dǎo)致非遍歷的基本原因,Davidson將其歸于創(chuàng)造性的關(guān)鍵決策制定(creative, crucial decision making)。這一概念源自?shī)W地利學(xué)者Shackle,指的是在歷史時(shí)間中發(fā)生的非常規(guī)決策,它通常包括大規(guī)模交易和沉淀成本,具有不可逆性。這實(shí)質(zhì)是表明經(jīng)濟(jì)世界的非遍歷性質(zhì)乃來(lái)源于人類(lèi)創(chuàng)造性活動(dòng)本身。后來(lái),圍繞著有關(guān)復(fù)雜性理論和混沌理論的發(fā)展,Davidson又重新闡述了非遍歷經(jīng)濟(jì)觀。他將經(jīng)濟(jì)過(guò)程區(qū)分為永恒不變的(immutable)過(guò)程與可以嬗變的(transmutable)過(guò)程兩類(lèi)。前者包含了遍歷和排序的公理,在這里歷史是前定的,并無(wú)真正意義上的選擇。后者則涉及到歷史的創(chuàng)造性和突發(fā)性,在這種環(huán)境中選擇才成為真正意義上的選擇。他強(qiáng)調(diào),關(guān)于經(jīng)濟(jì)過(guò)程可嬗變性的概念從基本方法論的角度凸顯了后凱恩斯學(xué)派在有關(guān)經(jīng)濟(jì)過(guò)程的理論與模型建構(gòu)方面與其他經(jīng)濟(jì)學(xué)流派之間的根本區(qū)別。

在Davidson看來(lái),這種非遍歷的經(jīng)濟(jì)觀可以在方法論層面對(duì)主流經(jīng)濟(jì)學(xué)提出挑戰(zhàn),它提出了一種關(guān)于人類(lèi)行為的與眾不同的新觀點(diǎn)。在非遍歷的環(huán)境中,以均衡分析為特征的新古典的三個(gè)傳統(tǒng)重要命題都被否定了:一是理性及理性預(yù)期;二是中性貨幣;三是總替代定理。因?yàn)檫@時(shí),從過(guò)去抽樣將毫無(wú)意義,即使行為人有能力組合與占有關(guān)于先前結(jié)果的所有相關(guān)信息,未來(lái)的事件也不會(huì)自動(dòng)地顯示出來(lái)。而貨幣作為人們應(yīng)對(duì)未來(lái)不確定性的工具,不但會(huì)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響,而且其影響之大簡(jiǎn)直不可估量。此外,這時(shí)不僅跨時(shí)的替代或理性選擇不可能,而且現(xiàn)時(shí)的替代也大大受限。取而代之的將是非理性、貨幣非中性、總互補(bǔ)定理三個(gè)新命題。

(二)系統(tǒng)闡述了批判實(shí)在論的方法論原則

如果說(shuō)非遍歷觀主要是針對(duì)主流派盛行的均衡分析方法論而進(jìn)行的一種新的方法論建構(gòu),那么明確地將批判實(shí)在論作為其方法論原則將意味著要根本顛覆主流派所奉行的傳統(tǒng)的實(shí)證主義方法論,故而其挑戰(zhàn)意義更為重大。

批判實(shí)在論(critical realism)是指產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代末、而在最近一二十年發(fā)展成熟起來(lái)的一種新的社會(huì)科學(xué)哲學(xué)理論。實(shí)在論(realism)是一種本體論哲學(xué)學(xué)說(shuō),本體論(ontology)哲學(xué)是探討世界的本源或存在(being)的本質(zhì)這樣一種思想體系,它與認(rèn)識(shí)論、實(shí)踐論分屬于哲學(xué)研究的不同層面。作為本體論學(xué)說(shuō)的一個(gè)分支,實(shí)在論強(qiáng)調(diào)存在的本質(zhì)乃在于其客觀真實(shí)性。實(shí)在論又有經(jīng)驗(yàn)實(shí)在論(empirical realism)與超驗(yàn)實(shí)在論(transcendental realism)之分:前者屬于傳統(tǒng)的實(shí)在論,強(qiáng)調(diào)經(jīng)驗(yàn)層面的存在的意義,認(rèn)為現(xiàn)實(shí)世界是由原子式的事件以及人們對(duì)于事件的感覺(jué)經(jīng)驗(yàn)所組成;后者則是由英國(guó)哲學(xué)家RBhskar于20世紀(jì)70年代后期新提出的理論,它試圖超越經(jīng)驗(yàn)主義的淺層次,去探討潛藏于事物表象之下的深層實(shí)在。根據(jù)超驗(yàn)實(shí)在論,實(shí)在不只是由原子式的事件以及對(duì)事件的經(jīng)驗(yàn)感覺(jué)所構(gòu)成,而是有結(jié)構(gòu)、分層次(stratified)的復(fù)雜實(shí)體。從本體論的視角看,可將實(shí)在分為三個(gè)不同的層次:一是經(jīng)驗(yàn)域,包括經(jīng)驗(yàn)與印象;二是實(shí)際域,包括經(jīng)驗(yàn)、事件及事態(tài);三是真實(shí)域,它除了經(jīng)驗(yàn)、事件以外還要包括結(jié)構(gòu)、機(jī)制、趨勢(shì)等。經(jīng)驗(yàn)域?qū)儆谧顪\層次,它是憑感官可以覺(jué)察到的。實(shí)際域是較深的層次,這里的事件不一定能被感覺(jué)到。真實(shí)域則是最深層次,這里的機(jī)制是完全感覺(jué)不到的。傳統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)實(shí)在論完全以經(jīng)驗(yàn)來(lái)界定實(shí)在,僅僅承認(rèn)前兩個(gè)層次,而忽略了最深層的真實(shí)域中的機(jī)制,這是錯(cuò)誤的。因?yàn)檎J(rèn)識(shí)的真正意義就在于揭示這種隱藏于深層結(jié)構(gòu)之內(nèi)的機(jī)制的作用,僅僅拘泥于表象或依賴(lài)經(jīng)驗(yàn)主義的評(píng)價(jià),將使科學(xué)喪失其存在的價(jià)值。

Bhskar將這種超驗(yàn)實(shí)在論運(yùn)用于社會(huì)科學(xué)領(lǐng)域,便產(chǎn)生了一種新的名為“批判自然主義”(critical naturalism)的社會(huì)科學(xué)哲學(xué),也就是“批判實(shí)在論”。所謂自然主義是指按照自然科學(xué)的模式來(lái)研究社會(huì)這樣一種傳統(tǒng)的實(shí)證主義觀念。批判自然主義雖然不否認(rèn)自然主義的基本觀點(diǎn),但是強(qiáng)調(diào)由于社會(huì)對(duì)象與自然對(duì)象的不同,必須采取不同于傳統(tǒng)自然主義的形式與方法。Bhskar指出,每種社會(huì)結(jié)構(gòu)與當(dāng)事者都是突現(xiàn)的分層(emergent strata),它們相互之間不能歸約(irreducible)。社會(huì)結(jié)構(gòu)的這種突現(xiàn)特性使它不同于自然世界的結(jié)構(gòu):一方面,社會(huì)結(jié)構(gòu)與人類(lèi)活動(dòng)相互影響、互為依賴(lài);另一方面,它又是一個(gè)開(kāi)放的系統(tǒng)。對(duì)這一系統(tǒng)的研究不能采用傳統(tǒng)認(rèn)識(shí)論中要么個(gè)體論、要么整體論的單一視角,而應(yīng)當(dāng)采取個(gè)體與整體相融合的分析視角。特別地,由于在這里基本上不能夠進(jìn)行控制性實(shí)驗(yàn),社會(huì)科學(xué)家就只能從社會(huì)實(shí)踐以及社會(huì)結(jié)構(gòu)中獲取先入之見(jiàn)(preconception)來(lái)作為替補(bǔ),再以這些先入之見(jiàn)為前提去對(duì)那些產(chǎn)生這些先入之見(jiàn)的“深層”社會(huì)結(jié)構(gòu)進(jìn)行理論假說(shuō)的建構(gòu)。這種從先入之見(jiàn)到深層社會(huì)結(jié)構(gòu)的思維過(guò)程,被稱(chēng)為“溯因推理”(retroduction),它主要是借助于類(lèi)比和隱喻,從表象回溯到深層結(jié)構(gòu)并揭示其作用機(jī)制,因而不同于實(shí)證主義的演繹方法和歸納方法。

20世紀(jì)80年代末期以來(lái),以TLawson為首的一批劍橋大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)家,進(jìn)一步系統(tǒng)闡述了批判實(shí)在論的基本思想及其對(duì)于經(jīng)濟(jì)學(xué)的意義。Lawson指出,批判實(shí)在論的根本要義就在于通過(guò)強(qiáng)調(diào)客觀實(shí)在的結(jié)構(gòu)性與縱深性,揭示出社會(huì)過(guò)程不同于自然過(guò)程的復(fù)雜性。社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)是一個(gè)不可控實(shí)驗(yàn)的開(kāi)放系統(tǒng),在這里人類(lèi)思想、社會(huì)活動(dòng)與社會(huì)結(jié)構(gòu)之間存在著互動(dòng),正是這種互動(dòng)才使社會(huì)結(jié)構(gòu)得以形成并存續(xù),并呈現(xiàn)出動(dòng)態(tài)、開(kāi)放的特征。面對(duì)這樣的過(guò)程,那種基于休謨的傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)實(shí)在論的演繹主義方法,即按照“只要X(類(lèi)型)事件發(fā)生,就會(huì)有Y(類(lèi)型)事件發(fā)生”的方式進(jìn)行推理的模式將不再有效[1]。而批判實(shí)在論則開(kāi)辟了社會(huì)科學(xué)研究的新思路。批判實(shí)在論強(qiáng)調(diào)科學(xué)的使命不是局限于找出事件的恒常聯(lián)系,而是去分辨與解析那些左右或促發(fā)經(jīng)驗(yàn)事件的深層結(jié)構(gòu)、機(jī)制、力量和趨勢(shì)。為此必須采取不同于傳統(tǒng)實(shí)證主義的思維方法,諸如溯因推理或者“外展推理”(abduction)一類(lèi)的“仿佛是”推理的方法。具體來(lái)說(shuō),人們關(guān)于結(jié)構(gòu)和機(jī)制的認(rèn)識(shí)只能通過(guò)前述所謂“先入之見(jiàn)”的知識(shí)來(lái)獲得,這些知識(shí)對(duì)象包括事實(shí)、觀察、理論、假設(shè)、猜想、預(yù)感、直覺(jué)、沉思等等,它們促進(jìn)了社會(huì)科學(xué)實(shí)踐,同時(shí)通過(guò)社會(huì)科學(xué)實(shí)踐也在不斷地被改變。這種方法反映的是從表面現(xiàn)象到深層因果聯(lián)系的認(rèn)識(shí)運(yùn)動(dòng)。

Lawson進(jìn)一步論述了批判實(shí)在論這種方法論思想對(duì)于經(jīng)濟(jì)學(xué)研究所具有的啟示意義。首先,經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的首要任務(wù)決不是預(yù)測(cè)事件,而是認(rèn)識(shí)和理解支配并控制事件的結(jié)構(gòu)與機(jī)制及其所產(chǎn)生的趨勢(shì)。如果說(shuō)承認(rèn)預(yù)測(cè)存在的必要性,那也只是預(yù)測(cè)事件的趨勢(shì),而決不是事件的恒常聯(lián)系。其次,為了認(rèn)識(shí)這種隱藏在事件背后的結(jié)構(gòu)與機(jī)制,需要發(fā)現(xiàn)某些粗略的經(jīng)驗(yàn)事實(shí)或不完全的經(jīng)驗(yàn)規(guī)律。廣泛的事件恒常聯(lián)系在社會(huì)領(lǐng)域中極少見(jiàn),但這并不妨礙在某些有限的時(shí)空區(qū)域存在著局部或“半規(guī)則”(demiregs)式的事件聯(lián)系,它們可以幫助經(jīng)濟(jì)學(xué)家將注意力指向基本的社會(huì)結(jié)構(gòu)和機(jī)制所在。再次,考慮到經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的變化特性,相對(duì)穩(wěn)定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)必定是受到時(shí)空條件限制或具有時(shí)空依賴(lài)性的,這表明經(jīng)濟(jì)學(xué)不可避免地具有歷史的、地理的特征,從而經(jīng)濟(jì)學(xué)的所有分析都將是不完整的,需要根據(jù)新出現(xiàn)的問(wèn)題、研究興趣以及其他因素不斷地加以深究。最后,關(guān)于經(jīng)濟(jì)學(xué)的政策含義及其社會(huì)使命,如果說(shuō)傳統(tǒng)的實(shí)證主義經(jīng)濟(jì)分析將控制以及改善事件及事件狀態(tài)作為重要目標(biāo)的話,那么批判實(shí)在論的方法論則強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的最終目標(biāo)在于人類(lèi)解放,其含義是要不斷改變社會(huì)結(jié)構(gòu)以拓寬人類(lèi)潛力得以實(shí)現(xiàn)的范圍和機(jī)會(huì)。

顯然,這些啟示的直接含義是,主流經(jīng)濟(jì)學(xué)所長(zhǎng)期奉行的從自然科學(xué)研究中借用來(lái)的實(shí)證主義方法論,特別是它的演繹主義,以及熱衷于確定性分析、均衡分析、靜態(tài)分析等等的所謂科學(xué)主義原則,應(yīng)當(dāng)從經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域中被清除出去。取而代之的,將是非實(shí)證主義的、非演繹的、非均衡的溯因推理式的思維法則。據(jù)此,Lawson等人認(rèn)為批判實(shí)在論開(kāi)創(chuàng)了一種新的本體論研究思路,同時(shí)又從認(rèn)識(shí)論的角度探討并回答了社會(huì)科學(xué)研究的使命與方法論原則等重大問(wèn)題。它從根本上動(dòng)搖了正統(tǒng)派的方法論基礎(chǔ),因而可以被視為 20世紀(jì)末期社會(huì)科學(xué)哲學(xué)的重要變革。正因?yàn)槿绱?它也可以成為一直以來(lái)堅(jiān)持同主流派相抗衡的后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)統(tǒng)一的方法論基礎(chǔ)。盡管后凱恩斯學(xué)派內(nèi)部不同學(xué)者之間在分析視角等方面存在著較多差異,但是在本體論以及認(rèn)識(shí)論層面上,他們是可以統(tǒng)一于批判實(shí)在論的。因此他倡導(dǎo),應(yīng)當(dāng)將后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)在實(shí)質(zhì)上作為一種批判實(shí)在論的研究計(jì)劃,以此來(lái)實(shí)現(xiàn)其內(nèi)部的統(tǒng)一連貫性。

當(dāng)然,也有后凱恩斯學(xué)者不同意這種觀點(diǎn),他們認(rèn)為批判實(shí)在論尚不足以完全涵蓋后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法論基礎(chǔ),因?yàn)楹髣P恩斯學(xué)派內(nèi)部也有側(cè)重采取演繹主義方法的分支,比如新李嘉圖主義。不僅如此,這樣做還可能使后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)與其他非主流學(xué)派的界限變得模糊不清。故而,他們對(duì)于將批判實(shí)在論作為后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法論基礎(chǔ)仍持有異議或保留的態(tài)度。盡管存在著諸多爭(zhēng)論,且批判實(shí)在論自身也包含著許多有待于深入細(xì)化的問(wèn)題,但是這一新的社會(huì)科學(xué)哲學(xué)顯然在近年來(lái)產(chǎn)生了重要的影響。它對(duì)于修補(bǔ)后凱恩斯學(xué)派在方法論研究上的空缺,以及促進(jìn)后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)一致的理論體系的形成,確實(shí)具有重要的意義。

(三)關(guān)于巴比倫思想模式的探討

所謂巴比倫思想模式,指的是這樣一種知識(shí)建構(gòu)原則:將復(fù)雜的現(xiàn)實(shí)整體分解為各個(gè)片斷來(lái)分別加以研究,以便完成對(duì)于復(fù)雜現(xiàn)實(shí)給出完整解釋的理論建構(gòu)。“巴比倫式”這個(gè)術(shù)語(yǔ)曾經(jīng)為凱恩斯所使用,他曾指出牛頓并非是理性時(shí)代的第一人,相反倒是最后一位巴比倫式的人物。物理學(xué)家Feynman在20世紀(jì)60年代中期談到了巴比倫思想方法,其含義是從多個(gè)出發(fā)點(diǎn)進(jìn)行論證,形成對(duì)于物理規(guī)律的多重推導(dǎo)。他認(rèn)為,與將所有論證都維系于一套公理的歐幾里得式的方法相比,巴比倫式的方法對(duì)于物理學(xué)更合適。經(jīng)濟(jì)學(xué)家MStohs在20世紀(jì)80年代初期將巴比倫思想方式引入經(jīng)濟(jì)學(xué)當(dāng)中,他指出,根據(jù)巴比倫的研究方法,不存在單一的從公理到定理的邏輯鏈條,所有的只是若干個(gè)相互平行、相互糾纏又相互加強(qiáng)的邏輯鏈條的集合,從而沒(méi)有哪一個(gè)具體的公理能夠作為邏輯上的基本公理。后凱恩斯學(xué)者SDow 等人在20世紀(jì)80年代后期進(jìn)一步明確闡釋了巴比倫思想方法的性質(zhì)與含義,以便使人們加深理解后凱恩斯學(xué)派與主流派之間在方法論上的差異[2]。

Dow 等人在與笛卡爾/歐幾里得思想(Cartesian/Euclidean)的對(duì)比分析中進(jìn)一步論述了巴比倫思想方法的特點(diǎn)及其經(jīng)濟(jì)學(xué)意義。Dow指出,笛卡爾/歐幾里得思想方法的基本特點(diǎn)是依據(jù)單一一套普遍公理建構(gòu)封閉的邏輯體系,它為了獲得普遍解而抽象掉了實(shí)際問(wèn)題。巴比倫式的思想方法與此不同,它看到的是一種開(kāi)放的現(xiàn)實(shí)體系。在封閉的經(jīng)濟(jì)體系中,所有的交易都是預(yù)先規(guī)定好的,未知的東西則被假定為隨機(jī)變量。而開(kāi)放的經(jīng)濟(jì)體系則不然,這里既有穩(wěn)定性,也存在著發(fā)生創(chuàng)造性移動(dòng)的空間。封閉型的體系具有二元論和原子論兩個(gè)重要特征。二元論體現(xiàn)在,所有要素都被分解為具有固定的典型特征的兩大范疇:變量分為內(nèi)生與外生,價(jià)值分為完全確知與完全未知,關(guān)系分為因果性的與隨機(jī)性的,經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人則分為理性和非理性,等等。原子論則是指,在最小的單位基礎(chǔ)上建立理論體系,這些單位既彼此相互獨(dú)立,又與包含它們的整體相獨(dú)立,它們?cè)诮?jīng)濟(jì)學(xué)中便是所謂理性經(jīng)濟(jì)人[3]。而巴比倫思想方法則沒(méi)有這些特征。在這里,變量與范疇的劃分是不確定的。在一個(gè)擁有多種多樣相互無(wú)法通約的論證線索的思想體系中,在一種線索上是內(nèi)生變量的東西到了另一種線索上卻會(huì)成為外生變量。而知識(shí)一般來(lái)說(shuō)總是被人們以某種不確定的程度持有的,因而分析必須指向不確定程度。此外,某些論證線索是與個(gè)人相關(guān),而另一些線索則涉及團(tuán)體層面,因?yàn)橐蚬P(guān)系的作用力可以沿著不同的方向起作用。這表明個(gè)人不是獨(dú)立的,他們的行為也將隨著環(huán)境的變化而變化。制度與慣例的功能則在于,為處于不確定環(huán)境中的人們的決策提供一種穩(wěn)定性條件。簡(jiǎn)言之,按照巴比倫思想方法,社會(huì)將被理解為一種有機(jī)體系。

Dow認(rèn)為,上面所描述的巴比倫思想方法的概念原則,顯然是與后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本觀點(diǎn)、研究方法以及理論風(fēng)格相通的,因而也可以用這一方法論原則來(lái)概括后凱恩斯學(xué)派的經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論,而所謂笛卡爾/歐幾里得主義則可以用來(lái)概括作為后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)派批判對(duì)象的主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本方法論。這樣,后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)便可以在基本方法論上獲得一種與主流派相抗衡的新的理論支撐。因而,引入巴比倫的方法論思想模式補(bǔ)充并豐富了后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)的體系。不僅如此,巴比倫思想模式也為后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)部方法論的多元化提供了合理的解釋。無(wú)論是基本研究方法的多元化,還是具體研究方法的多元化,都有其合理性。因?yàn)?如果現(xiàn)實(shí)世界被理解為有機(jī)結(jié)構(gòu),不受統(tǒng)一規(guī)律的支配,那么就必然會(huì)存在著一個(gè)方法論的集合。巴比倫思想模式特別強(qiáng)調(diào),應(yīng)該針對(duì)不同的推理鏈條采用不同的研究方法或方法組合。當(dāng)然,為了保持可操作意義,這種方法論的多元化必然是適度的,它將與特定的開(kāi)放思想體系相呼應(yīng)。也就是說(shuō),對(duì)現(xiàn)實(shí)世界的理解方式?jīng)Q定了特定的方法論選擇,進(jìn)而決定了具體采用的研究方法的范圍。它并不是后現(xiàn)代主義意義上的純粹多元論,而是一種根據(jù)后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)派的特定原理加以修正和重構(gòu)的多元論。

(四)關(guān)于經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論的其他研究進(jìn)展

除了上面所述關(guān)于基本方法論的研究以外,近年來(lái)后凱恩斯學(xué)者還在較為具體的層面上對(duì)以往的研究方法進(jìn)行了反思,進(jìn)一步探討了經(jīng)濟(jì)學(xué)研究應(yīng)當(dāng)采取的一些具體操作方法、研究策略與實(shí)際步驟等問(wèn)題。

第一,LPasinetti提出了“分離定理”(separation theorem)[4]。作為后凱恩斯學(xué)派第二代的最重要學(xué)者,Pasinetti曾經(jīng)對(duì)后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)未能取得預(yù)期的成功頗感遺憾。究其原因,他認(rèn)為主要是由于以往方法論策略的失當(dāng)。Pasinetti指出,后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)的使命就是要用一種新的生產(chǎn)范式(production paradigm)的經(jīng)濟(jì)學(xué)體系取代流行的交換范式(exchange paradigm)的經(jīng)濟(jì)學(xué)體系,這是一項(xiàng)艱巨的理論任務(wù)。過(guò)去后凱恩斯學(xué)者關(guān)于生產(chǎn)范式的研究已經(jīng)取得了許多重要成果,只是未能加以系統(tǒng)地整合。而要推進(jìn)這種系統(tǒng)的理論整合就必須采取“兩步走”的方法,即所謂“分離定理”。第一步是“純理論”建構(gòu),即抽象層面分析,主要是以斯拉法理論為基礎(chǔ),提供一種基本的經(jīng)濟(jì)理論。它與阿羅―德布魯體系屬于同一層次,但實(shí)質(zhì)卻不相同,它是開(kāi)放的體系,可以闡明基本的客觀聯(lián)系,但存在多個(gè)自由度,并不提供惟一解。第二步是具體層面分析,引入各種現(xiàn)實(shí)因素對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響,最主要的是“制度分析”,個(gè)人或社會(huì)行為將被納入分析。不過(guò),與主流派范式不同,這里不僅不局限于“市場(chǎng)體制”一種制度,也不拘泥于“個(gè)人理性”一種行為,而是涉及到諸如貨幣、廠商、工會(huì)、工資安排等等多種制度安排?？梢愿杏X(jué)到,Pasinetti提出的這種兩階段研究方法與馬克思在其《資本論》的創(chuàng)作中所使用的從抽象到具體的研究方法,在形式上頗有相似之處。而著名后凱恩斯學(xué)者Harcourt則高度評(píng)價(jià)這種研究計(jì)劃,認(rèn)為它可以為從斯密、李嘉圖、馬克思到凱恩斯、斯拉法以及卡爾多等后凱恩斯學(xué)者的著述提供一個(gè)綜合的新理論框架。

第二,ESLee 論述了所謂“根基理論”(the grounded theory)[5]。Lee是美國(guó)的新一代重要后凱恩斯學(xué)者,他認(rèn)為無(wú)論是批判實(shí)在論還是巴比倫模式,都還缺乏可操作性,而根基理論可以成為更富有實(shí)際意義的具體原則。根基理論是與所謂“整體主義”(holism)、“典范模型”(pattern model)、“結(jié)構(gòu)焦點(diǎn)比較法”(method of structuredfocused comparison)以及“參與觀察方法”(participationobserver approach)等等相似的研究方法,它具體是指經(jīng)濟(jì)學(xué)家直接從資料中發(fā)展理論和建構(gòu)體系這樣一種過(guò)程。在這里,資料收集、理論分析與理論建構(gòu)同時(shí)進(jìn)行。其操作的流程是:首先, 擁有前定的觀點(diǎn)與概念等思想背景的研究者不斷地收集、理解、評(píng)估與比較其感興趣的資料。其次,匯集可比的經(jīng)濟(jì)事件資料,從中提煉出特定的范疇、概念、相關(guān)特性,進(jìn)而識(shí)別其相互關(guān)系。最后,從這些范疇、概念中識(shí)別出核心的東西來(lái),并以核心的概念為基礎(chǔ)發(fā)展出一種具有復(fù)雜的分析性解釋的理論,這一理論應(yīng)該能夠解釋資料中所代表的各種經(jīng)濟(jì)事件的序列為什么以及是怎樣發(fā)生的。研究者不能為了使理論簡(jiǎn)化而拒絕特定的資料,而是應(yīng)抓住資料的復(fù)雜性,根據(jù)經(jīng)驗(yàn)建立起許多不同的次級(jí)概念與關(guān)系,將它們與核心概念環(huán)繞在一起,納入結(jié)構(gòu)與因果機(jī)制當(dāng)中。這將保證所建構(gòu)的理論具有因果的解釋力。篩選中心概念和發(fā)展理論的過(guò)程會(huì)使人們發(fā)現(xiàn)次級(jí)概念與關(guān)系,而它們需要進(jìn)一步的經(jīng)驗(yàn)支撐,此外,純粹分析性的概念與關(guān)系若要納入理論之中,也需要經(jīng)驗(yàn)支撐。這樣,便完成了有關(guān)社會(huì)經(jīng)濟(jì)過(guò)程的一種獨(dú)立的實(shí)質(zhì)性(substantive)理論的建構(gòu)。這樣的理論并不是對(duì)于資料的一般化推廣,而僅僅是來(lái)源于資料,即它并不妄稱(chēng)所謂的普遍性。一種獨(dú)立性的實(shí)質(zhì)理論只解釋一種中心因果機(jī)制,各個(gè)實(shí)質(zhì)理論的組合所形成的正規(guī)(formal)理論則可以解釋經(jīng)濟(jì)過(guò)程的多個(gè)方面、多種因果機(jī)制。正像獨(dú)立的實(shí)質(zhì)性理論必須植根于經(jīng)驗(yàn)資料一樣,正規(guī)化的理論也是歷史性地狀態(tài)依賴(lài)型的,其分析性解釋絕不是經(jīng)驗(yàn)外推。并且,由于經(jīng)濟(jì)世界是非靜態(tài)的,一種正規(guī)的理論永遠(yuǎn)也達(dá)不到完成狀態(tài),總要經(jīng)歷不斷的修正。不僅如此,這種根基理論還承認(rèn)研究者事前的知識(shí)背景會(huì)對(duì)資料收集與篩選識(shí)別過(guò)程進(jìn)而理論結(jié)果產(chǎn)生影響,以及理論結(jié)果的不可證偽性。不過(guò)它也強(qiáng)調(diào),通過(guò)不斷地發(fā)現(xiàn)新資料,總會(huì)在各種相競(jìng)爭(zhēng)的理論中區(qū)別出優(yōu)劣來(lái)。

第三,重新審視計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的經(jīng)濟(jì)研究功能。

計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)自從誕生以來(lái),就一直成為主流經(jīng)濟(jì)學(xué)驗(yàn)證理論假說(shuō)的主要的、甚至是得心應(yīng)手的工具。與此相反,后凱恩斯學(xué)派以往是基本上完全否定計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的任何積極意義的。首先,是由于他們受到凱恩斯本人影響的緣故。凱恩斯當(dāng)年曾經(jīng)對(duì)丁伯根在宏觀經(jīng)濟(jì)問(wèn)題分析中使用統(tǒng)計(jì)計(jì)量分析技術(shù)提出懷疑,他指出計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)只能對(duì)已知的、已經(jīng)定性的經(jīng)濟(jì)關(guān)系給出定量的描述,由于人類(lèi)行為的變化無(wú)常性,它不可能對(duì)經(jīng)濟(jì)的未來(lái)走勢(shì)提供精確預(yù)測(cè)。凱恩斯的基本思想是反對(duì)把經(jīng)過(guò)良好定義的概率分布概念普遍地應(yīng)用于社會(huì)科學(xué)領(lǐng)域。其次,后凱恩斯學(xué)者排斥計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué),當(dāng)然也是與他們反對(duì)主流派形式主義的正規(guī)化方法論傾向一脈相承的。

然而近年來(lái),一些后凱恩斯學(xué)者對(duì)計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)作用的認(rèn)識(shí)也出現(xiàn)了新變化,他們開(kāi)始有限度地承認(rèn)計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的積極意義。這里只簡(jiǎn)要提及三個(gè)方面:其一,SPressman強(qiáng)調(diào)了描述性統(tǒng)計(jì)分析技術(shù)的積極作用。他把統(tǒng)計(jì)分析區(qū)分為推理的統(tǒng)計(jì)學(xué)(inferential statistics)與描述的統(tǒng)計(jì)學(xué)(descriptive statistics)兩大類(lèi),前者是主流派所慣常采用的那種,后者則不然,它不以揭示所謂經(jīng)濟(jì)內(nèi)在機(jī)制或規(guī)律為目的,其功能只是描述,力圖準(zhǔn)確地提供世界在某一時(shí)點(diǎn)或幾個(gè)時(shí)點(diǎn)的圖景。采用描述性的統(tǒng)計(jì)學(xué),首先要實(shí)際地收集數(shù)據(jù),其次是需要描述數(shù)據(jù)的性質(zhì),進(jìn)而來(lái)分析導(dǎo)致這些差別的可能原因。這種統(tǒng)計(jì)分析技術(shù)完全可以應(yīng)用于經(jīng)驗(yàn)研究之中,并且提供某種理論驗(yàn)證功能。

其二,PDownward等人從計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論的角度進(jìn)一步探討了應(yīng)該如何建設(shè)性地利用計(jì)量分析工具的問(wèn)題[6]。Downward指出,主流派運(yùn)用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的根本目的是要提供對(duì)于闡釋所謂事件規(guī)則的理論模型的證明,從而使它成為一種推理工具。但實(shí)際上,計(jì)量經(jīng)濟(jì)分析提供的證據(jù)往往起不到這種作用。以關(guān)于定價(jià)的經(jīng)驗(yàn)分析為例,即使利用同樣的數(shù)據(jù),不同學(xué)者得出的有關(guān)價(jià)格決定影響因素的結(jié)論也不一致。這表明完全根據(jù)計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)結(jié)果來(lái)篩選和識(shí)別理論是行不通的。但是,這并不意味著計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)于經(jīng)濟(jì)學(xué)理論就全無(wú)用處。正確的方法應(yīng)該是借鑒凱恩斯關(guān)于定性分析要先于形式化分析(即定量分析)的思想,在進(jìn)行計(jì)量分析時(shí)應(yīng)當(dāng)將作為主觀“先入之見(jiàn)”的理論與作為“客觀因素”的事實(shí)證據(jù)結(jié)合起來(lái),實(shí)現(xiàn)理論與證據(jù)的互動(dòng)(interaction),通過(guò)對(duì)于計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的結(jié)果不斷地予以修正和精煉,達(dá)到對(duì)于深層機(jī)制的揭示[7]。Downward等人后來(lái)又指出,計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)將有助于“溯因推理”,能夠提供“半規(guī)則”。這個(gè)見(jiàn)解與Pressman關(guān)于推理的統(tǒng)計(jì)學(xué)與描述的統(tǒng)計(jì)學(xué)劃分的觀點(diǎn)有所不同,他指出了計(jì)量分析技術(shù)在揭示深層經(jīng)濟(jì)機(jī)制方面的有限性,但并未完全否定它的推理作用,而是強(qiáng)調(diào)要將理論分析與計(jì)量分析以互動(dòng)方式相互促進(jìn)。

其三,BGerrard的論述[8],他與Downward觀點(diǎn)有些相似,結(jié)合近年來(lái)計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的若干新進(jìn)展,主要是由倫敦經(jīng)濟(jì)學(xué)院所發(fā)展起來(lái)的LSE方法,論述了某些計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法可以成為后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方法的一部分。所謂LSE方法是一種從一般到特殊的計(jì)量建模方法,它從形成一個(gè)極為一般的模型形式開(kāi)始,然后通過(guò)同時(shí)施加理論方面與數(shù)據(jù)方面的限制條件,使一般模型逐步簡(jiǎn)化。LSE方法與主流派通常采用的平均經(jīng)濟(jì)回歸方法(AER)具有很大差別:前者將建模過(guò)程視為設(shè)定問(wèn)題的過(guò)程,后者則給定將要估計(jì)的問(wèn)題使之保持不變;前者將診斷性質(zhì)較差的情況歸結(jié)為模型的規(guī)定可能有問(wèn)題,后者則往往歸之于不適當(dāng)?shù)墓烙?jì)程序。LSE方法的這種理念與傳統(tǒng)的計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)思想不同,它超越了人們以往將計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)或者視為理論驅(qū)動(dòng)型、或者視為數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)型的簡(jiǎn)單二分法,允許理論與經(jīng)驗(yàn)之間的互動(dòng),故而可以成為經(jīng)濟(jì)學(xué)家利用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)工具的有效方法。

三、應(yīng)當(dāng)怎樣看待后凱恩斯學(xué)派的方法論思想

方法論研究是經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)問(wèn)題,不同學(xué)派在理論觀點(diǎn)乃至政策主張方面的分歧往往源于其經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論上的差異。方法論研究同時(shí)也是經(jīng)濟(jì)學(xué)的難點(diǎn)問(wèn)題,它常常涉及到哲學(xué)世界觀與認(rèn)識(shí)論等等思辨領(lǐng)域。能否真正形成統(tǒng)一明確的方法論原則,是一種思想流派或研究范式是否成熟的重要標(biāo)志。后凱恩斯學(xué)派既往的獨(dú)特研究方法(盡管尚不統(tǒng)一)曾經(jīng)在一段時(shí)期內(nèi)有力地支撐了它與主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的論戰(zhàn)。而其近年來(lái)關(guān)于方法論研究的若干新成果,則代表了其經(jīng)濟(jì)思想體系的重要新發(fā)展。

后凱恩斯學(xué)派方法論思想的新進(jìn)展具有這樣幾個(gè)特點(diǎn):

第一,后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)者已經(jīng)普遍重視方法論研究問(wèn)題,將方法論建構(gòu)視為自己獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)理論體系建構(gòu)的不可或缺的一部分。他們不再像以往那樣,僅僅滿足于對(duì)主流派經(jīng)濟(jì)理論體系及其方法論的批判,而是開(kāi)始系統(tǒng)地思考可以替代主流派方法論體系的東西是什么,以及如何將它們系統(tǒng)地闡述出來(lái)的問(wèn)題。這種轉(zhuǎn)變既是后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)者對(duì)自身理論發(fā)展?fàn)顩r深入反思的結(jié)果,也標(biāo)志著后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展過(guò)程中的一個(gè)重大進(jìn)步。

第二,后凱恩斯學(xué)者在方法論研究中,更加注重統(tǒng)一基礎(chǔ)與方法論原則的建構(gòu),包括哲學(xué)與認(rèn)識(shí)論基礎(chǔ)的探討。他們逐漸認(rèn)識(shí)到,要想與近乎完美的主流派思想體系相抗衡,必須從方法論的哲學(xué)基礎(chǔ)或基本層面入手,形成一種新的系統(tǒng)一致的方法論基礎(chǔ),去替代主流派的方法論基礎(chǔ),進(jìn)而取代整個(gè)主流經(jīng)濟(jì)學(xué)體系。局部的、具體的、淺層次的方法論研究既缺乏震撼力,也無(wú)關(guān)宏旨。因此,不少第二代、第三代的后凱恩斯學(xué)者便潛心于這種深層次的方法論探討。不論是非遍歷的基本經(jīng)濟(jì)觀,還是批判實(shí)在論以及巴比倫思想模式,都體現(xiàn)了這種方法論研究的主導(dǎo)思路。這些新的方法論原理,有的是后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)的獨(dú)創(chuàng)性研究成果,有的則是他們從其他學(xué)科領(lǐng)域的研究成果中借鑒過(guò)來(lái),然后再加以系統(tǒng)闡述而形成的新的理論再造。它們雖然在提法上及論證細(xì)節(jié)上不盡相同,但是都試圖從最基本的層面為后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)提供一種根本不同于主流派的統(tǒng)一的方法論原則。應(yīng)當(dāng)說(shuō),這種努力是有成效的,盡管目前在后凱恩斯學(xué)派內(nèi)部關(guān)于究竟何謂自己統(tǒng)一的方法論基礎(chǔ)仍然存有爭(zhēng)議,但是就實(shí)質(zhì)而言,非遍歷觀、批判實(shí)在論以及巴比倫思想模式三者所體現(xiàn)的世界觀、認(rèn)識(shí)論及方法論原則乃是基本相通的。所以,它們實(shí)際上代表了近年來(lái)后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)統(tǒng)一方法論研究的最重要成果。

第三,后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)近年來(lái)的方法論思想明顯地具有反實(shí)證主義的傾向。主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法論原則基本上是實(shí)證主義,在這里價(jià)值判斷因素被視為科學(xué)研究的障礙物。在相當(dāng)長(zhǎng)的歷史時(shí)期中,實(shí)證主義也往往被看做是客觀主義的同義語(yǔ)。所以,盡管老一代后凱恩斯學(xué)者,像羅賓遜、卡爾多等人,也反對(duì)主流派的靜態(tài)均衡等分析方法,認(rèn)為其脫離了經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ),同時(shí)主張采取動(dòng)態(tài)非均衡等更加具有現(xiàn)實(shí)性的方法,但是他們一般卻堅(jiān)持實(shí)證主義。這表明,在早期后凱恩斯學(xué)者那里,現(xiàn)實(shí)主義與實(shí)證主義是不矛盾的。但是,近年來(lái)后凱恩斯學(xué)者關(guān)于方法論思想特別是其哲學(xué)基礎(chǔ)的研究,卻顯示出反實(shí)證主義的傾向,這最明顯地體現(xiàn)在批判實(shí)在論的理論之中。這種對(duì)實(shí)證主義討伐的根本原因,就在于對(duì)客觀實(shí)在的看法發(fā)生了根本性轉(zhuǎn)變。實(shí)在不再被視為簡(jiǎn)單的經(jīng)驗(yàn)感知的封閉體,而是具有不可感知的深層復(fù)雜結(jié)構(gòu)和內(nèi)在機(jī)制的開(kāi)放系統(tǒng)。于是,實(shí)證主義,不論是邏輯實(shí)證主義還是經(jīng)驗(yàn)實(shí)證主義,在這里都變得不可靠了?？茖W(xué)認(rèn)識(shí)可能更多地仰賴(lài)于溯因推理一類(lèi)的抽象、類(lèi)比等方法。這樣,新一代后凱恩斯學(xué)者就與老一代不同,他們從堅(jiān)持現(xiàn)實(shí)主義出發(fā),最后達(dá)到了基本否定實(shí)證主義研究方法的地步。這是他們對(duì)方法論的哲學(xué)基礎(chǔ)進(jìn)行深入探討而得出來(lái)的一個(gè)必然結(jié)果。當(dāng)然,這種反實(shí)證主義傾向主要是體現(xiàn)在基本的方法論層面上。就具體的研究方法而言,他們似乎也不反對(duì)采取實(shí)證主義的方法。,比如經(jīng)驗(yàn)實(shí)證研究,再比如對(duì)于計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法的某種運(yùn)用,乃至于對(duì)于數(shù)學(xué)模型的運(yùn)用等等。這種情況并不意味著有什么矛盾,因?yàn)榈谝?具體的研究方法與基本方法論不屬于一個(gè)層次,擔(dān)負(fù)著不同的職能,縱然是以溯因推理為主線,也需要以某些具體的實(shí)證方法相輔助。第二,就其倡導(dǎo)的巴比倫思想模式而言,也為具體的實(shí)證研究方法的多樣化提供了空間。

第8篇：實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué)主要研究范文

勿庸質(zhì)疑,實(shí)證會(huì)計(jì)研究和規(guī)范會(huì)計(jì)研究已成為當(dāng)代會(huì)計(jì)理論研究之中的兩種主流。七十年代末、八十年代初,兩種研究的支持者們互不相讓,曾掀起一場(chǎng)理論大“論戰(zhàn)”:規(guī)范會(huì)計(jì)研究者們認(rèn)為實(shí)證會(huì)計(jì)研究只注重對(duì)細(xì)枝末節(jié)問(wèn)題的糾纏不休,得出的結(jié)論往往是人們已經(jīng)熟知的既定事實(shí),因而對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)理論并無(wú)貢獻(xiàn);實(shí)證會(huì)計(jì)研究者則抨擊規(guī)范會(huì)計(jì)研究方法的不科學(xué),認(rèn)為規(guī)范會(huì)計(jì)研究忽視對(duì)已有會(huì)計(jì)理論的檢驗(yàn)。結(jié)果,整個(gè)會(huì)計(jì)理論框架仍擺脫不了“空中樓閣”的尷尬〔1〕〔2〕!而這場(chǎng)論戰(zhàn)也恰恰反映了我國(guó)會(huì)計(jì)研究者對(duì)實(shí)證會(huì)計(jì)研究和規(guī)范會(huì)計(jì)研究存在著的普遍模糊認(rèn)識(shí)。進(jìn)入九十年代以后,西方會(huì)計(jì)學(xué)界已經(jīng)開(kāi)始平心靜氣地評(píng)價(jià)這兩種各具特色的會(huì)計(jì)理論研究〔3〕,本文將結(jié)合目前我國(guó)會(huì)計(jì)理論研究的現(xiàn)狀,來(lái)客觀地評(píng)價(jià)規(guī)范會(huì)計(jì)研究和實(shí)證會(huì)計(jì)研究,希望能對(duì)我國(guó)的會(huì)計(jì)研究有所啟發(fā)。

一、名稱(chēng)考辨關(guān)于實(shí)證研究和規(guī)范研究的基本內(nèi)容,馬克·圖恩曾作過(guò)一個(gè)簡(jiǎn)明扼要而又比較全面的對(duì)比分析〔4〕,即:

實(shí)證是手段事實(shí)現(xiàn)實(shí)描述真或假精神的問(wèn)題解釋分析

規(guī)范應(yīng)該目的價(jià)值理想規(guī)定好或壞心靈的問(wèn)題評(píng)價(jià)政策

我們可以看出,上述的區(qū)分涉及語(yǔ)言形態(tài)、研究領(lǐng)域、內(nèi)容性質(zhì)和作用特征等多個(gè)方面,如果具體到會(huì)計(jì)理論研究中來(lái),多數(shù)會(huì)計(jì)學(xué)者首肯實(shí)證會(huì)計(jì)研究主要回答會(huì)計(jì)“是”什么,認(rèn)為進(jìn)行實(shí)證會(huì)計(jì)研究時(shí)應(yīng)該超脫或排斥一切價(jià)值判斷,只考慮建立會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)運(yùn)行之中的會(huì)計(jì)處理程序之間關(guān)系的規(guī)律;而規(guī)范會(huì)計(jì)研究一般著重回答會(huì)計(jì)“應(yīng)該是”什么,因此往往含有一定的價(jià)值判斷,需要提出某些準(zhǔn)則,作為進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的標(biāo)準(zhǔn)和制定會(huì)計(jì)政策的依據(jù)。進(jìn)一步詳細(xì)來(lái)講,規(guī)范會(huì)計(jì)研究(NormativeAccountingResearch)的范式是(1)研究、分析大量的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù),從中概括出良好、理想的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù),并作為日后指導(dǎo)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn);(2)規(guī)范會(huì)計(jì)研究并不滿足于現(xiàn)有的會(huì)計(jì)慣例,而是試圖從邏輯性方面指明怎樣才算是良好的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù);(3)規(guī)范會(huì)計(jì)研究往往以演繹法為主,但是并不排斥使用歸納法〔5〕,而恰恰從利用歸納法得到少數(shù)基本概念出發(fā),然后演繹出會(huì)計(jì)的基本原則與方法,再?gòu)闹型瞥雠c之相適應(yīng)的會(huì)計(jì)程序與基本方法,用來(lái)指導(dǎo)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)。

而對(duì)于實(shí)證會(huì)計(jì)研究(PositiveAccountingResearch),由于我國(guó)近年來(lái)還處于介紹和初步運(yùn)用階段,所以對(duì)“實(shí)證會(huì)計(jì)研究”不可避免地還存在著一定的模糊認(rèn)識(shí),因此有必要詳細(xì)分析。關(guān)于實(shí)證會(huì)計(jì)研究的“實(shí)證”一詞,我國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)者在引入的過(guò)程之中存在不同的理解,絕大多數(shù)同志從“positive”和“positivism”(實(shí)證主義)詞根的相似性入手,從哲學(xué)角度探討實(shí)證會(huì)計(jì)研究的哲學(xué)基礎(chǔ),試圖從中概括出實(shí)證會(huì)計(jì)研究的一般范式〔6〕。但是,對(duì)“實(shí)證”一詞最權(quán)威的解釋?xiě)?yīng)該來(lái)自“實(shí)證會(huì)計(jì)學(xué)派”(或稱(chēng)羅切斯特學(xué)派)。按照實(shí)證會(huì)計(jì)學(xué)派的代表——瓦茨和齊默爾曼的解釋,“‘實(shí)證’一詞來(lái)自于實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué),之所以將其研究冠名‘實(shí)證會(huì)計(jì)研究’,主要意圖是為了區(qū)別于業(yè)已存在的傳統(tǒng)的規(guī)范會(huì)計(jì)研究”(WattsandZimmerman,1990)。那么,“實(shí)證”一詞到底應(yīng)該如何解釋呢?筆者在查閱了大量相關(guān)的經(jīng)濟(jì)學(xué)文獻(xiàn)(樊剛,1995;光,1997;張宇燕,1993)和典型的實(shí)證會(huì)計(jì)研究經(jīng)典文獻(xiàn)(WattsandZimmerman,1978,1979,1990;BallandBrown,1968;)以后認(rèn)為,實(shí)證會(huì)計(jì)研究包括兩個(gè)相互聯(lián)系的部分或階段——理論實(shí)證和經(jīng)驗(yàn)實(shí)證。理論實(shí)證的目的是用來(lái)提供一個(gè)基本體系,對(duì)現(xiàn)實(shí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)本身究竟是怎樣的問(wèn)題作出理論和邏輯上的分析和解答。理論實(shí)證過(guò)程包括(1)三個(gè)基本要素——有關(guān)會(huì)計(jì)問(wèn)題的基本假設(shè)、一套邏輯嚴(yán)密的系統(tǒng)化的推理機(jī)制和方法以及最終的理論結(jié)論;(2)提出理論假設(shè)、建立分析模型以及進(jìn)行邏輯推理和證明三個(gè)緊密聯(lián)系的步驟。經(jīng)驗(yàn)實(shí)證是指對(duì)理論實(shí)證得出的結(jié)論進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)檢驗(yàn)的過(guò)程。對(duì)于經(jīng)驗(yàn)實(shí)踐和理論結(jié)論相符合的部分,就應(yīng)該當(dāng)作正確的理論加以運(yùn)用,直到被經(jīng)驗(yàn)證偽為止,而對(duì)于被經(jīng)驗(yàn)直接所證偽的理論結(jié)論,就必須逐漸修改原有的理論假設(shè),再次進(jìn)行理論實(shí)證和經(jīng)驗(yàn)實(shí)證。

二、規(guī)范會(huì)計(jì)研究和實(shí)證會(huì)計(jì)研究之比較

1、規(guī)范會(huì)計(jì)研究和實(shí)證會(huì)計(jì)研究的分化——一個(gè)簡(jiǎn)單的回顧。

會(huì)計(jì)學(xué)研究方法的發(fā)展演變,均在不同程度上受到其它學(xué)科的影響。哲學(xué)家、科學(xué)家關(guān)于方法論的論述(如波普爾的“證偽主義”、庫(kù)恩的“科學(xué)范式”、拉卡托斯的“科學(xué)研究綱領(lǐng)方法論”),都對(duì)會(huì)計(jì)研究產(chǎn)生著不同程度的影響。但是,真正對(duì)會(huì)計(jì)學(xué)產(chǎn)生直接影響的無(wú)疑是經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論的演變和發(fā)展。經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論的發(fā)展和變遷對(duì)會(huì)計(jì)理論研究方法的影響可以大致分為兩個(gè)階段:第一,直到本世紀(jì)初以前,經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論的討論,都主要是圍繞著抽象演繹法和歷史歸納法哪個(gè)更適合于經(jīng)濟(jì)分析而展開(kāi)〔7〕。在此影響下,會(huì)計(jì)理論研究亦是以這兩種方法為代表,如佩頓(WilliamPaton)、坎寧(Canning)、愛(ài)德華茲和玻爾(EdwardsandBell)、穆尼茨和斯普瑞斯(MoonitzsandSprouse)等都是演繹法的典型代表,而井尻雄士(YuijIjin)和利特爾頓(Littleton)等則極為推崇歸納法——一言以蔽之,該時(shí)期的會(huì)計(jì)理論研究主要以定性的文字描述為主,十分注意會(huì)計(jì)理論之間的內(nèi)在邏輯而忽視對(duì)既有的會(huì)計(jì)理論研究成果的檢驗(yàn),我們將之總稱(chēng)為規(guī)范會(huì)計(jì)理論研究。一般認(rèn)為,本世紀(jì)60年代末期以前,會(huì)計(jì)理論研究中是規(guī)范會(huì)計(jì)研究占統(tǒng)治地位的時(shí)期。規(guī)范會(huì)計(jì)研究的形成,一掃19世紀(jì)末期以前會(huì)計(jì)理論研究混亂、無(wú)目的的狀況,在其大力推動(dòng)下,會(huì)計(jì)理論體系于19世紀(jì)末20世?統(tǒng)醴礁娉醪叫緯傘5詼?從本世紀(jì)六十年代開(kāi)始,經(jīng)濟(jì)學(xué)和財(cái)務(wù)學(xué)的研究取得了突破性的進(jìn)展,這主要表現(xiàn)在研究對(duì)象的擴(kuò)大化和廣義化,與此同時(shí),西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的主要流派研究方法已不再滿足于定性的演繹或者歸納推理,而是逐步轉(zhuǎn)向?qū)嵶C分析。在經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方法的影響下,或者更確切地說(shuō)是在財(cái)務(wù)學(xué)研究方法的影響下(目前從事實(shí)證會(huì)計(jì)研究的學(xué)者更直接地從財(cái)務(wù)學(xué)中獲得或移植某些科學(xué)的研究方法,實(shí)質(zhì)上財(cái)務(wù)學(xué)承擔(dān)了經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方法對(duì)會(huì)計(jì)理論研究產(chǎn)生影響的“載體”和“催化劑”的作用),一大批年輕的會(huì)計(jì)學(xué)者(以羅切斯特學(xué)派為主要代表)逐步豎起實(shí)證會(huì)計(jì)研究這面大旗,并形成了別具特色的實(shí)證會(huì)計(jì)研究方法,給會(huì)計(jì)理論研究帶來(lái)了巨大的影響和震撼。(1)1968年,鮑爾和布朗的“會(huì)計(jì)收益數(shù)據(jù)的經(jīng)驗(yàn)性評(píng)價(jià)”一文標(biāo)志著實(shí)證會(huì)計(jì)研究初露端倪;(2)70年代中期“羅切斯特

學(xué)派”代表人物簡(jiǎn)森(Jensen)的“關(guān)于會(huì)計(jì)研究現(xiàn)狀及會(huì)計(jì)管制的評(píng)論”一文可視為是向規(guī)范會(huì)計(jì)研究挑戰(zhàn)的宣言;(3)瓦茨(Watts)和齊默爾曼(Zimmerman)1978年“決定會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)證理論導(dǎo)論”、1979年“實(shí)證會(huì)計(jì)研究的供需:一個(gè)借口市場(chǎng)”兩篇論文的發(fā)表及1986年《實(shí)證會(huì)計(jì)理論》一書(shū)的出版,標(biāo)志著實(shí)證會(huì)計(jì)研究已逐漸與規(guī)范會(huì)計(jì)研究分庭抗禮。乃至1986年-1989年期間提呈給美國(guó)權(quán)威會(huì)計(jì)刊物《會(huì)計(jì)評(píng)論》(AccountingReview)的論文僅有一小部分可歸類(lèi)為規(guī)范研究〔8〕。

2、規(guī)范會(huì)計(jì)研究和實(shí)證會(huì)計(jì)研究的優(yōu)缺點(diǎn)

規(guī)范會(huì)計(jì)研究在會(huì)計(jì)理論研究中的作用表現(xiàn)在:(1)規(guī)范會(huì)計(jì)研究對(duì)理論的論證具有重要作用,規(guī)范會(huì)計(jì)研究從假設(shè)或初始理論命題推導(dǎo)出下一層次的理論命題,并可對(duì)某一個(gè)理論命題作出演繹證明。這樣,在對(duì)理論進(jìn)行實(shí)踐檢驗(yàn)前,可預(yù)先對(duì)理論進(jìn)行檢驗(yàn)以使理論具有更加嚴(yán)密的邏輯性,這在會(huì)計(jì)基本理論和對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)理論體系的研究中尤其具有重要意義。(2)規(guī)范會(huì)計(jì)研究可從理論命題推導(dǎo)出事實(shí)命題,也可用來(lái)解釋已知的會(huì)計(jì)理論或會(huì)計(jì)行為。(3)規(guī)范會(huì)計(jì)研究同時(shí)還對(duì)已有會(huì)計(jì)理論進(jìn)行邏輯檢驗(yàn),以發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤理論及現(xiàn)存理論的內(nèi)部矛盾。但是,規(guī)范會(huì)計(jì)研究又有其不可克服的系統(tǒng)性缺陷。這表現(xiàn)在:(1)規(guī)范會(huì)計(jì)研究忽略了對(duì)作為演繹邏輯推理起點(diǎn)的假設(shè)或前題的判別和檢驗(yàn)。(2)規(guī)范會(huì)計(jì)研究往往忽視會(huì)計(jì)信息具有一定的經(jīng)濟(jì)后果、不重視會(huì)計(jì)主體的行為因素,僅將會(huì)計(jì)環(huán)境中的不同利益集團(tuán)簡(jiǎn)化為一個(gè)總體來(lái)看待。(3)運(yùn)用規(guī)范會(huì)計(jì)研究得到的結(jié)果往往由于缺乏經(jīng)驗(yàn)支持而僅代表了“閉門(mén)造車(chē)”式的個(gè)人觀點(diǎn)和論斷。實(shí)證會(huì)計(jì)研究的作用表現(xiàn)在:(1)實(shí)證會(huì)計(jì)研究從評(píng)價(jià)規(guī)范會(huì)計(jì)研究所依據(jù)的前提入手,對(duì)規(guī)范理論賴(lài)以依存的前提的現(xiàn)實(shí)有效性進(jìn)行檢驗(yàn),進(jìn)而肯定或否定規(guī)范研究成果。(2)運(yùn)用實(shí)證會(huì)計(jì)研究得到的實(shí)證理論不僅對(duì)所觀察到的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)提供解釋,說(shuō)明現(xiàn)存會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)程序、方法在應(yīng)用程序上存在差異的原因,而且還對(duì)未觀察到的會(huì)計(jì)現(xiàn)象、實(shí)務(wù)和那些雖已發(fā)生,但尚未通過(guò)數(shù)據(jù)搜集和分析獲得系統(tǒng)性證據(jù)加以證實(shí)的現(xiàn)象和實(shí)務(wù)提供解釋。實(shí)證理論不是告訴人們應(yīng)該做什么,而是告訴人們?cè)谔囟v史條件下能夠做些什么?？梢哉f(shuō),實(shí)證會(huì)計(jì)研究使會(huì)計(jì)理論研究的目標(biāo)從理想轉(zhuǎn)向現(xiàn)實(shí)。(3)實(shí)證會(huì)計(jì)研究十分重視對(duì)會(huì)計(jì)主體行為及其動(dòng)機(jī)的研究,并大量引進(jìn)了經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究成果如產(chǎn)權(quán)理論、契約理論、企業(yè)理論,拓寬了會(huì)計(jì)理論的研究范圍。實(shí)證會(huì)計(jì)研究將市場(chǎng)條件下的企業(yè)視為各種“契約關(guān)系”的結(jié)合體,對(duì)各種利益集團(tuán)出于維護(hù)自身利益而對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呈現(xiàn)出的態(tài)度行為進(jìn)行了大量的經(jīng)驗(yàn)分析,得出了許多規(guī)范會(huì)計(jì)研究所不能認(rèn)識(shí)的有益結(jié)論。

實(shí)證會(huì)計(jì)研究的局限性表現(xiàn)在:(1)實(shí)證會(huì)計(jì)研究力圖使用有限的事實(shí)和現(xiàn)象去證明普遍命題,因而其研究結(jié)果不可避免的只具有概率或然性。(2)實(shí)證會(huì)計(jì)研究過(guò)分強(qiáng)調(diào)模型化和定量化,經(jīng)常由于忽略某些想當(dāng)然是次要的因素,結(jié)果有時(shí)會(huì)導(dǎo)致研究對(duì)象過(guò)于簡(jiǎn)化和研究的系統(tǒng)性偏差。(3)實(shí)證會(huì)計(jì)研究在進(jìn)行會(huì)計(jì)理論研究的過(guò)程中完全排除價(jià)值判斷也有不盡合理之處,因?yàn)闀?huì)計(jì)信息具有經(jīng)濟(jì)后果,作為“經(jīng)濟(jì)人”的會(huì)計(jì)研究者,在進(jìn)行實(shí)證會(huì)計(jì)研究的過(guò)程之中,不可能完全避免個(gè)人偏好所帶來(lái)的先入為主的干擾。(4)實(shí)證會(huì)計(jì)研究和規(guī)范會(huì)計(jì)研究相比往往具有時(shí)間上的滯后性,如對(duì)與具體某項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)的問(wèn)題研究總是在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公布之后若干年,確切地說(shuō)總是等到有足夠的樣本數(shù)據(jù)建立數(shù)學(xué)模型進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)分析時(shí)才能得以實(shí)施。正是從這個(gè)意義上來(lái)講,Watts/Zimmerman在《實(shí)證會(huì)計(jì)理論》一書(shū)中認(rèn)為實(shí)證會(huì)計(jì)理論的作用只在于解釋和預(yù)測(cè),而并沒(méi)有提及實(shí)證會(huì)計(jì)理論具有對(duì)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的指導(dǎo)作用。

3、關(guān)于規(guī)范會(huì)計(jì)研究和實(shí)證會(huì)計(jì)研究總的評(píng)價(jià)

(1)規(guī)范會(huì)計(jì)研究和實(shí)證會(huì)計(jì)研究都具有自身所不可替代的特定功能。規(guī)范會(huì)計(jì)研究在理論證明和構(gòu)建會(huì)計(jì)理論時(shí)具有優(yōu)勢(shì);實(shí)證會(huì)計(jì)研究則具有獲得新知識(shí)、新理論的優(yōu)勢(shì)作用。

(2)規(guī)范會(huì)計(jì)研究和實(shí)證會(huì)計(jì)研究在運(yùn)用時(shí)應(yīng)該相互依賴(lài)、互相滲透。規(guī)范會(huì)計(jì)研究的大前提要接受、依賴(lài)實(shí)證會(huì)計(jì)研究來(lái)進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)檢驗(yàn),實(shí)證會(huì)計(jì)研究中的分析要依賴(lài)規(guī)范會(huì)計(jì)研究。

(3)單純依靠規(guī)范會(huì)計(jì)研究或?qū)嵶C會(huì)計(jì)研究都有其自身所無(wú)法克服的各自的系統(tǒng)缺陷。如實(shí)證會(huì)計(jì)研究結(jié)論的概率或然性質(zhì),規(guī)范會(huì)計(jì)研究大前提的來(lái)源及正確與否的問(wèn)題。

(4)規(guī)范和實(shí)證會(huì)計(jì)研究都忽略了人的認(rèn)識(shí)本來(lái)就是從特殊到一般,又從一般到特殊的不斷往復(fù)的過(guò)程,是漸進(jìn)性和飛躍性,邏輯主義和非邏輯主義的統(tǒng)一。因此,片面強(qiáng)調(diào)任何一種方法都是不科學(xué)的。

(5)實(shí)證會(huì)計(jì)研究往往適合于對(duì)具體的會(huì)計(jì)理論問(wèn)題進(jìn)行證實(shí)或證偽,但如若涉及到對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)理論框架的研究則無(wú)能為力,而此時(shí)便必須依賴(lài)規(guī)范會(huì)計(jì)研究。

本文以上的論述可以說(shuō)明規(guī)范會(huì)計(jì)研究和實(shí)證會(huì)計(jì)研究存在著相互結(jié)合的必要性,以下將兩者的結(jié)合簡(jiǎn)稱(chēng)為規(guī)范—實(shí)證會(huì)計(jì)研究。

三、試論規(guī)范、實(shí)證會(huì)計(jì)研究的互補(bǔ)性

1、規(guī)范、實(shí)證會(huì)計(jì)研究的互補(bǔ)性——會(huì)計(jì)理論發(fā)展模式的啟迪〔9〕

會(huì)計(jì)理論體系一經(jīng)形成,就具有相對(duì)的穩(wěn)定性,在保持會(huì)計(jì)基本理論與結(jié)構(gòu)不變的前提下,可用于指導(dǎo)會(huì)計(jì)理論研究,對(duì)會(huì)計(jì)理論研究起到規(guī)范的作用。同時(shí),它一般經(jīng)受得住某些“反?！钡臎_擊、詰難,具有一定的彈性,并通過(guò)對(duì)理論的局部調(diào)整或修改輔前提、假說(shuō),把反對(duì)轉(zhuǎn)化為支持,此時(shí)會(huì)計(jì)理論就處于上升時(shí)期。但是,任何會(huì)計(jì)理論總并非盡善盡美,總有其賴(lài)以存在的會(huì)計(jì)環(huán)境,一旦其在強(qiáng)大的“反?！泵媲耙换I莫展并不能將其納入自己原有的理論框架之中時(shí),就勢(shì)必將會(huì)被新的會(huì)計(jì)理論代替,這時(shí)就需重新調(diào)整會(huì)計(jì)理論的內(nèi)涵及其基本結(jié)構(gòu)。此時(shí),會(huì)計(jì)理論就處于顯著變動(dòng)狀態(tài),就強(qiáng)烈需求質(zhì)變。但是,新的會(huì)計(jì)理論并非對(duì)舊的會(huì)計(jì)理論的完全拋棄,而是一種“揚(yáng)棄”。新舊會(huì)計(jì)理論之間仍然存在著一種包含或?qū)?yīng)關(guān)系,新理論是對(duì)舊理論的繼承和發(fā)展。整個(gè)會(huì)計(jì)理論的發(fā)展過(guò)程是前進(jìn)的上升運(yùn)動(dòng),是向絕對(duì)真理逼近的過(guò)程。由此可見(jiàn)會(huì)計(jì)理論的發(fā)展過(guò)程是“相對(duì)穩(wěn)定顯著變動(dòng)相對(duì)穩(wěn)定…”這樣一個(gè)不斷往復(fù)的過(guò)程。這樣,在會(huì)計(jì)理論不同的發(fā)展階段,其相應(yīng)的主要的會(huì)計(jì)理論研究方法也應(yīng)有區(qū)別:在會(huì)計(jì)理論體系相對(duì)穩(wěn)定的階段,會(huì)計(jì)理論表現(xiàn)出對(duì)會(huì)計(jì)研究的指導(dǎo)作用并具備應(yīng)付反常沖擊的彈性,因而可以在原有理論和思路指導(dǎo)下,主要運(yùn)用規(guī)范會(huì)計(jì)研究(收斂性思維)繼續(xù)進(jìn)行研究,通過(guò)輔命題克服理論的困難,使理論作為規(guī)范較好地發(fā)揮作用。當(dāng)會(huì)計(jì)理論發(fā)展進(jìn)入顯著變動(dòng)階段后,原有的會(huì)計(jì)理論如果繼續(xù)存在勢(shì)必會(huì)產(chǎn)生阻礙作用了,因而必須另辟蹊徑,從新的角度解決問(wèn)題才能克服困難,因而主要采用實(shí)證會(huì)計(jì)研究(發(fā)散性思維),持批判的態(tài)度從會(huì)計(jì)實(shí)踐、現(xiàn)象的經(jīng)驗(yàn)分析中創(chuàng)造出新的會(huì)計(jì)理論。總而言之,只有在會(huì)計(jì)理論發(fā)展的不同階段著重采用不同的研究方法,才能更好地促進(jìn)會(huì)計(jì)理論的發(fā)展。但是,需要明確的是在會(huì)計(jì)理論發(fā)展的特定階段,采用某種研究方法并不排斥同時(shí)使用另外一種研究方法。我們對(duì)會(huì)計(jì)理論發(fā)展階段的劃分是人為的,而事實(shí)上,會(huì)計(jì)理論體系中不同會(huì)計(jì)理論的各個(gè)發(fā)展階段又是相互交織在一起的,所以科學(xué)的會(huì)計(jì)理論研究方法是綜合的而非單一的,是各種研究方法的有機(jī)結(jié)合,是規(guī)范會(huì)計(jì)研究和實(shí)證會(huì)計(jì)研究的統(tǒng)一。如美國(guó)“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)概念結(jié)構(gòu)(SFAC)”便是規(guī)范會(huì)計(jì)研究和實(shí)證會(huì)計(jì)研究共同配合、協(xié)作成功的范例!

辯證唯物主義認(rèn)為:“問(wèn)題就是事物的矛盾,科學(xué)研究從問(wèn)題開(kāi)始。”會(huì)計(jì)理論研究也不例外,它也必須從問(wèn)題著手進(jìn)行研究。作為會(huì)計(jì)理論研究起點(diǎn)的問(wèn)題可以直接來(lái)自于會(huì)計(jì)實(shí)踐,也可以來(lái)自過(guò)去會(huì)計(jì)實(shí)踐的產(chǎn)物——已有會(huì)計(jì)理論。因此,我們必須重視長(zhǎng)期會(huì)計(jì)實(shí)踐中積累起來(lái)的已有會(huì)計(jì)理論,同時(shí)不斷從會(huì)計(jì)實(shí)踐中吸收“營(yíng)養(yǎng)”,發(fā)現(xiàn)新問(wèn)題,開(kāi)辟新的研究領(lǐng)域,絕不允許忽略會(huì)計(jì)實(shí)踐。但是,從實(shí)踐中得到的會(huì)計(jì)知識(shí)由于其歸納特征不可避免地具有概率或然性,因而必須從會(huì)計(jì)理論高度運(yùn)用規(guī)范會(huì)計(jì)研究進(jìn)行演繹推理,以發(fā)現(xiàn)其有無(wú)邏輯矛盾,得出正確的認(rèn)識(shí)然后上升為會(huì)計(jì)理論。所以會(huì)計(jì)理論研究的整個(gè)過(guò)程可歸納為“會(huì)計(jì)理論會(huì)計(jì)實(shí)踐新的會(huì)計(jì)理論…”這一不斷往復(fù)、逐漸完善的過(guò)程。相應(yīng)的,會(huì)計(jì)理論的研究方法也可歸納為“規(guī)范實(shí)證規(guī)范…”這樣一個(gè)循環(huán)過(guò)程。概括來(lái)講,規(guī)范—實(shí)證會(huì)計(jì)研究是會(huì)計(jì)理論研究者根據(jù)已有的知識(shí),對(duì)會(huì)計(jì)實(shí)踐和理論發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題,進(jìn)行深入的分析,進(jìn)而提出解決問(wèn)題的假說(shuō),并通過(guò)對(duì)假說(shuō)的實(shí)踐檢驗(yàn)、修正,逐漸使假說(shuō)演變?yōu)樾碌臅?huì)計(jì)理論。

2、規(guī)范、實(shí)證會(huì)計(jì)研究互補(bǔ)的可能性

如果詳細(xì)比較規(guī)范會(huì)計(jì)研究和實(shí)證會(huì)計(jì)研究的大量會(huì)計(jì)文獻(xiàn)之后不難發(fā)現(xiàn)兩者在以下重大方面各具特色,也正是在這些重要方面,規(guī)范會(huì)計(jì)研究和實(shí)證會(huì)計(jì)研究需要互補(bǔ):

（1）規(guī)范會(huì)計(jì)研究往往從少數(shù)幾個(gè)基本會(huì)計(jì)概念(會(huì)計(jì)基本假設(shè)或會(huì)計(jì)目標(biāo))出發(fā),主要運(yùn)用演繹法來(lái)推出一套用來(lái)指導(dǎo)會(huì)計(jì)處理的基本原則。而大凡實(shí)證會(huì)計(jì)研究,一般總是先根據(jù)大量的會(huì)計(jì)現(xiàn)象歸納出一個(gè)或多個(gè)命題,然后利用來(lái)源于會(huì)計(jì)信息市場(chǎng)的若干會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)檢驗(yàn);或者對(duì)規(guī)范會(huì)計(jì)研究的既有研究成果進(jìn)行證實(shí)或證偽。一言以蔽之,規(guī)范會(huì)計(jì)研究代表了會(huì)計(jì)人員對(duì)會(huì)計(jì)現(xiàn)象的本質(zhì)特征由一般到具體的認(rèn)識(shí),而實(shí)證會(huì)計(jì)研究則代表了會(huì)計(jì)人員對(duì)會(huì)計(jì)現(xiàn)象的本質(zhì)特征由具體到一般的認(rèn)識(shí)。根據(jù)唯物主義的認(rèn)識(shí)論,我們對(duì)會(huì)計(jì)現(xiàn)象的認(rèn)識(shí)是由一般到具體和由具體到一般的有機(jī)結(jié)合,因此規(guī)范會(huì)計(jì)研究和實(shí)證會(huì)計(jì)研究不應(yīng)有所偏頗。

（2）規(guī)范會(huì)計(jì)研究往往從較高的會(huì)計(jì)理論層面上來(lái)把握整個(gè)會(huì)計(jì)理論框架的內(nèi)在邏輯一致性,如對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)概念框架的研究,其研究結(jié)果往往會(huì)作為制定會(huì)計(jì)政策的依據(jù);而實(shí)證會(huì)計(jì)研究則往往是針對(duì)具體的會(huì)計(jì)理論如存貨發(fā)出的計(jì)價(jià)在什么情況下采取先進(jìn)先出法,在什么情況下采取后進(jìn)先出法等。近年來(lái),實(shí)證會(huì)計(jì)研究的趨向是研究的問(wèn)題越來(lái)越小、越來(lái)越細(xì)致,一些規(guī)范會(huì)計(jì)研究者借此攻擊實(shí)證會(huì)計(jì)研究對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)理論體系沒(méi)有貢獻(xiàn)。筆者對(duì)此觀點(diǎn)不敢茍同,實(shí)際上,實(shí)證會(huì)計(jì)研究是規(guī)范會(huì)計(jì)研究的基礎(chǔ),因?yàn)閷?shí)證會(huì)計(jì)研究的主要目的在于揭示會(huì)計(jì)現(xiàn)象的本質(zhì)是什么(Whatitis),只有掌握了各種會(huì)計(jì)現(xiàn)象的本質(zhì),才能從邏輯高度上來(lái)進(jìn)行探討會(huì)計(jì)應(yīng)該是什么(Whatitshouldbe)的問(wèn)題;規(guī)范會(huì)計(jì)研究是實(shí)證會(huì)計(jì)研究的前提和終極目的,因?yàn)檠芯繒?huì)計(jì)現(xiàn)象的最終目的并不僅僅在于探討會(huì)計(jì)是什么,而必須研究會(huì)計(jì)應(yīng)該是什么?？梢赃@么來(lái)講,規(guī)范會(huì)計(jì)研究和實(shí)證會(huì)計(jì)研究與會(huì)計(jì)目標(biāo)系統(tǒng)的層次相關(guān)(實(shí)際上,Trueblood報(bào)告就曾指出,會(huì)計(jì)目標(biāo)是一個(gè)多層次的系統(tǒng)),會(huì)計(jì)目標(biāo)層次越低,其研究的實(shí)證性就越強(qiáng);會(huì)計(jì)目標(biāo)的層次越高,越需要對(duì)之進(jìn)行評(píng)價(jià),因此其越具有規(guī)范性。規(guī)范會(huì)計(jì)研究和實(shí)證會(huì)計(jì)研究是對(duì)會(huì)計(jì)目標(biāo)不同層次上的研究,角度不一、相互聯(lián)系、相互?鉤?組成一個(gè)不可分割的研究整體。

（3）規(guī)范會(huì)計(jì)研究的較高層次性決定了其必然涉及到價(jià)值判斷,而實(shí)證會(huì)計(jì)研究則由于側(cè)重于在較低會(huì)計(jì)目標(biāo)層次上進(jìn)行研究,則涉及到事實(shí)判斷。那么,事實(shí)判斷和價(jià)值判斷的關(guān)系如何呢?兩者的關(guān)系如下所示〔10〕:自然事實(shí)存在人類(lèi)經(jīng)驗(yàn)認(rèn)知或判斷事實(shí)判斷主觀需求與客觀環(huán)境制約價(jià)值判斷（肯定或否定）由此可見(jiàn),事實(shí)判斷和價(jià)值判斷是具有相互關(guān)聯(lián)性的,因此規(guī)范會(huì)計(jì)研究不可能排除事實(shí)判斷,實(shí)證會(huì)計(jì)研究也不可能完全摒棄價(jià)值判斷。此外,按照哲學(xué)觀點(diǎn),“是什么”(事實(shí)判斷)先于“應(yīng)該是什么”(價(jià)值判斷),所以實(shí)證會(huì)計(jì)研究是規(guī)范會(huì)計(jì)研究的基礎(chǔ);但是由于“是什么”總有些捉摸不準(zhǔn)的味道(如會(huì)計(jì)基本假設(shè)來(lái)自于客觀會(huì)計(jì)環(huán)境,具有客觀性——“是什么”,而會(huì)計(jì)目標(biāo)代表了會(huì)計(jì)信息使用者的主觀需求即“應(yīng)該是什么”,但是會(huì)計(jì)界卻并沒(méi)有厚此薄彼,而是兩者并重,這是否對(duì)我們有所啟發(fā)?),所以需要對(duì)“應(yīng)該是什么”進(jìn)行某些規(guī)定,這樣規(guī)范會(huì)計(jì)研究同樣必不可少。

3、小結(jié)

（1）會(huì)計(jì)理論研究之中,“是”與“應(yīng)該是”,或者“事實(shí)判斷”與“價(jià)值判斷”往往交織在一起,并無(wú)明確的界限可以辨別或者有意識(shí)地去遵循。

(2)從邏輯上來(lái)講,事實(shí)的描述先于價(jià)值的形成,盡管在現(xiàn)實(shí)的會(huì)計(jì)研究之中,由于會(huì)計(jì)研究者個(gè)人的價(jià)值取向和意識(shí)形態(tài)的不可捉摸性,是什么總有點(diǎn)捉摸不準(zhǔn)的特點(diǎn)。

(3)雖然在會(huì)計(jì)理論研究之中不可能完全避免研究者個(gè)人先入為主的干擾,但是追求實(shí)證會(huì)計(jì)研究的“純潔性”,將人為的干擾降低到最小仍是一種會(huì)計(jì)研究者所應(yīng)該具備的科學(xué)精神。

(4)實(shí)證會(huì)計(jì)研究和規(guī)范會(huì)計(jì)研究之間并無(wú)人為的鴻溝,作為實(shí)證會(huì)計(jì)研究精神的對(duì)事實(shí)解釋和預(yù)測(cè)最終必須過(guò)渡到規(guī)范會(huì)計(jì)研究的主旨——會(huì)計(jì)應(yīng)該是什么上來(lái),換句話來(lái)講,實(shí)證會(huì)計(jì)研究應(yīng)該以規(guī)范會(huì)計(jì)研究的目的為歸宿。

（5）在會(huì)計(jì)理論研究之中,由于兩者的互補(bǔ)性,絕對(duì)地將實(shí)證會(huì)計(jì)研究和規(guī)范會(huì)計(jì)研究對(duì)立起來(lái)的態(tài)度固然不可取,但是絕對(duì)抹殺實(shí)證會(huì)計(jì)研究和規(guī)范會(huì)計(jì)研究的做法也同樣不可取。

（6）規(guī)范會(huì)計(jì)理論研究由于是從邏輯高度來(lái)把握整個(gè)會(huì)計(jì)理論研究過(guò)程,因此其研究成果往往和會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)存在著一定的差距,而實(shí)證會(huì)計(jì)理論研究則立足于會(huì)計(jì)實(shí)務(wù),因此其研究成果往往與會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中的結(jié)果比較吻合或基本接近,但是這并不能夠說(shuō)明實(shí)證會(huì)計(jì)研究和規(guī)范會(huì)計(jì)研究孰優(yōu)孰劣——“存在的未必合理”!從一定意義上來(lái)講,規(guī)范會(huì)計(jì)研究的成果說(shuō)到底是把會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)界暫時(shí)認(rèn)識(shí)不到的結(jié)果展示給會(huì)計(jì)界,在理論的指導(dǎo)下,我們雖然不能改變既定的利益格局,但是我們確實(shí)可以借此改變會(huì)計(jì)人員的認(rèn)識(shí)格局,并可能最終因此影響他們的選擇。

四、規(guī)范—實(shí)證會(huì)計(jì)研究和實(shí)證會(huì)計(jì)研究的比較及應(yīng)用

實(shí)證會(huì)計(jì)研究和規(guī)范—實(shí)證會(huì)計(jì)研究方法的區(qū)別大致有二:

（1）實(shí)證會(huì)計(jì)研究以有用事實(shí)為基準(zhǔn)來(lái)檢驗(yàn)假說(shuō),但“有用”并無(wú)一確定標(biāo)準(zhǔn),對(duì)某一利益集團(tuán)有用未必對(duì)另一利益集團(tuán)也有用,因而實(shí)證會(huì)計(jì)研究的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)質(zhì)是以利益為導(dǎo)向并由此制約的社會(huì)需求為標(biāo)準(zhǔn)。而規(guī)范—實(shí)證會(huì)計(jì)研究以社會(huì)需求確立的課題為出發(fā)點(diǎn),這既是形成會(huì)計(jì)理論的最終歸宿,也是逆向思維在會(huì)計(jì)理論研究中的具體應(yīng)用。概而論之,規(guī)范—實(shí)證會(huì)計(jì)研究的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)是思維模擬檢驗(yàn)和社會(huì)實(shí)踐檢驗(yàn)的統(tǒng)一,其中思維模擬檢驗(yàn)大量運(yùn)用了形象思維,直覺(jué)邏輯思維的方式將從會(huì)計(jì)實(shí)踐中抽象出的理性客體蒸發(fā)、升華為理想客體,使其既保持了本質(zhì)特征,又保持了思維過(guò)程的邏輯性;社會(huì)實(shí)踐檢驗(yàn)則是對(duì)假說(shuō)概念予以具體化,使之具備可度量性,從而將理論性假說(shuō)轉(zhuǎn)化為可實(shí)踐性假說(shuō)。

(2)實(shí)證會(huì)計(jì)研究片面強(qiáng)調(diào)感性經(jīng)驗(yàn)對(duì)假說(shuō)的檢驗(yàn),卻忽略了作為會(huì)計(jì)理論研究主體的研究者的能動(dòng)認(rèn)識(shí)能力以及其創(chuàng)造性思維在會(huì)計(jì)理論研究中的作用,所以最終也未逃出對(duì)會(huì)計(jì)實(shí)踐進(jìn)行描述和解釋的傳統(tǒng)思維的來(lái)源。規(guī)范—實(shí)證會(huì)計(jì)研究辯證地運(yùn)用發(fā)散性思維和收斂性思維,突出了研究者的主觀能動(dòng)性及認(rèn)識(shí)活動(dòng)所應(yīng)遵循的思維規(guī)律,因而具有明顯的綜合及辯證特征,并且具有在不同認(rèn)識(shí)階段調(diào)整認(rèn)識(shí)方法和認(rèn)識(shí)手段的內(nèi)在調(diào)節(jié)機(jī)制。

眾所周知,我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是按規(guī)范(演繹)方法制定的,是準(zhǔn)則制定者在對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革現(xiàn)狀和未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)的認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)上做出的主觀規(guī)定,它代表了規(guī)范會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的理想準(zhǔn)則。但是,我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施環(huán)境是一個(gè)在經(jīng)濟(jì)體制改革下不斷發(fā)展變化的環(huán)境,因而對(duì)準(zhǔn)則的實(shí)際效用及預(yù)期目的之間關(guān)系的檢驗(yàn)就變得尤其重要。準(zhǔn)則制定者必須了解,現(xiàn)有準(zhǔn)則的執(zhí)行是否提高了會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量,是否強(qiáng)化、規(guī)范了企業(yè)的財(cái)務(wù)行為,是否增強(qiáng)了外部利益集團(tuán)及企業(yè)內(nèi)部使用者對(duì)會(huì)計(jì)信息的重視程度,而要獲得以上各項(xiàng)認(rèn)識(shí),既不能依賴(lài)研究者的個(gè)人主觀判斷,又不能從原有理論中演繹推理而知,而必須展開(kāi)廣泛的會(huì)計(jì)實(shí)踐,通過(guò)調(diào)查、征集意見(jiàn),獲得有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施后的反饋信息,才能不斷修改原有準(zhǔn)則,使會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不斷地發(fā)展完善。規(guī)范—實(shí)證會(huì)計(jì)研究吸取了規(guī)范、實(shí)證會(huì)計(jì)研究的優(yōu)點(diǎn),不僅彌補(bǔ)了傳統(tǒng)會(huì)計(jì)理論研究中的方法論缺陷,而且可促使研究者更加注意接觸會(huì)計(jì)實(shí)踐,按科學(xué)的程序,從會(huì)計(jì)實(shí)踐中獲得對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則更深刻的認(rèn)識(shí)。

五、關(guān)于進(jìn)行多樣化會(huì)計(jì)研究的建議

誠(chéng)如本文上述,實(shí)證會(huì)計(jì)研究具有時(shí)間上的相對(duì)滯后性,并不能在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定之前就為準(zhǔn)則制定者提供有益的思路和意見(jiàn),因此規(guī)范—實(shí)證會(huì)計(jì)研究也并非盡善盡美。為了克服這個(gè)缺陷,筆者建議:

（1）在會(huì)計(jì)理論研究中大量開(kāi)展實(shí)地研究(FieldStudy)和案例研究(CaseStudy)。盡管這樣做并不一定能夠完全證實(shí)和證偽什么,但是卻可以力求在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定之前對(duì)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)和會(huì)計(jì)現(xiàn)象的本質(zhì)及其矛盾運(yùn)動(dòng)過(guò)程作出恰當(dāng)?shù)拿枋龊椭锌系姆治觥?/p>

(2)應(yīng)該盡量學(xué)習(xí)美國(guó)和臺(tái)灣目前應(yīng)用較好的實(shí)驗(yàn)會(huì)計(jì)研究(ExperimentalAccountingStudies),通過(guò)建立會(huì)計(jì)實(shí)驗(yàn)室,模擬與所要研究的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相似的會(huì)計(jì)環(huán)境,對(duì)搜集的專(zhuān)家或?qū)I(yè)人士的意見(jiàn)進(jìn)行分類(lèi)、分析和概括,事前為會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定提供有益的意見(jiàn)。

(3)在會(huì)計(jì)研究之中大量運(yùn)用數(shù)學(xué)方法、模型開(kāi)展量化研究。也許有的同志認(rèn)為鑒于我國(guó)目前證券市場(chǎng)還不太成熟,會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象仍大量存在,由此搜集到的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的可靠性往往值得質(zhì)疑,因而提倡在應(yīng)用數(shù)學(xué)方法和數(shù)學(xué)模型進(jìn)行研究時(shí)應(yīng)該謹(jǐn)慎,并對(duì)國(guó)外會(huì)計(jì)文獻(xiàn)中充斥著數(shù)學(xué)表示擔(dān)憂和不理解。筆者認(rèn)為這些同志混淆了會(huì)計(jì)研究中數(shù)學(xué)模型的兩種類(lèi)型——理論模型和計(jì)量模型,前者是用數(shù)學(xué)符號(hào)對(duì)會(huì)計(jì)理論研究過(guò)程進(jìn)行的表述,無(wú)須使用來(lái)自于會(huì)計(jì)信息市場(chǎng)的具體會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);而后者則必須帶入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),并要設(shè)定某些參數(shù)。筆者此處主要提倡會(huì)計(jì)研究的理論模型,因?yàn)閿?shù)學(xué)語(yǔ)言表達(dá)最為簡(jiǎn)潔明了、無(wú)歧義,可以加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)理論問(wèn)題的論證力度,邏輯嚴(yán)密并且更容易被證實(shí)或證偽,因而更符合科學(xué)進(jìn)行會(huì)計(jì)理論研究的要求——一門(mén)學(xué)科只有在成功地使用數(shù)學(xué)時(shí),才算達(dá)到了真正完善的地步(馬克思)。此外,筆者也贊成利用恰當(dāng)?shù)挠?jì)量模型進(jìn)行會(huì)計(jì)研究(實(shí)際上,與國(guó)外的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)相比,我國(guó)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)源也許更加可靠),關(guān)鍵在于建立我國(guó)自己的大型數(shù)據(jù)庫(kù),為日后利用計(jì)量模型進(jìn)行大量的會(huì)計(jì)研究奠定條件。

注釋:（1）CharlesChristenson:“TheMethodologyofPositiveAccounting”,1983。

（2）Watts/Zimmerman:“PositiveAccountingTheory:ATenYearPerspective”,TheAccountingReviewVo1.65,No.1,January1990,pp131-156

〔3〕葛家澍:“關(guān)于市場(chǎng)條件下會(huì)計(jì)理論與方法的若干基本觀點(diǎn)”,原載于《財(cái)會(huì)月刊》,1996.2-6。—01—No.1.2000LIAONINGFINANCIALCOLLEGEJOURNALVol.2,SumNo.7

〔4〕馬克·圖恩:《自決的經(jīng)濟(jì)學(xué)》,商務(wù)印書(shū)館,1979,第279頁(yè)。

〔5〕Hendrikesen:《AccountingTheory》1995,5thed,Chapter2。

〔6〕劉峰:“實(shí)證會(huì)計(jì)的方法論基礎(chǔ)及批判”,《會(huì)計(jì)研究》,1997.7。

〔7〕樊剛:“思維方式的自我批判”,原載于《讀書(shū)》1988年第12期。

〔8〕HaimMozes:“AFrameworkForNormativeAccountingResearch”,JoumalofAccountingLiteratureVol.11,1992.P.93-120。

〔9〕本部分主要參考了西方著名科學(xué)哲學(xué)家?guī)於鳌げＦ諣柡屠ㄍ兴沟挠^點(diǎn),如“范式理論”、“證偽主義”和“科學(xué)研究綱領(lǐng)理論”,是將上述理論應(yīng)用于會(huì)計(jì)理論研究之中并結(jié)合會(huì)計(jì)理論研究的具體情況后得到的結(jié)論。

〔10〕陳秉漳:《價(jià)值社會(huì)學(xué)》,臺(tái)北市桂冠圖書(shū)有限公司,1990.8第314頁(yè)。

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〔5〕[英]馬克·布勞格:《經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論》,黎明星等譯,北京大學(xué)出版社,1990年。

〔6〕關(guān)士續(xù)等編:《自然辨證法》,高等教育出版社,1989年。

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〔8〕Watts/Zimmerman:“PositiveAccountingTheory.ATenYearPerspective”,TheAccountingReviewVo1.65,No.1,January1990,pp131-156。

〔9〕Watts/zimmerman:“TowardsaPositiveAccountingTheoryofDeterminationofAccountingSandards”,TheAccountingReview(Jan),1978,P.112-134。

〔10〕Watts/Zimmerman:“TheDemandforandSupplyofAccountingTheory:TheMarketforExcuses”,TheAccountingReview(April),1979,P273-305。

（11）Ball/Brown:“AnEmpiricalEvaluationofAccountingIncomeNumbers”,Jou

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〔12〕葛家澍:《市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下會(huì)計(jì)基本理論與方法研究》,中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社,1996/5/13。

〔13〕劉元亮等編著:《科學(xué)認(rèn)識(shí)論與方法論》,清華大學(xué)出版社,1987年。

〔14〕Hung-ChaoYu:“IntroductiontoExperimentalEconomicsStudies”,參見(jiàn)俞洪紹先生1997年10月1日在廈門(mén)大學(xué)會(huì)計(jì)系的報(bào)告稿。

第9篇：實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué)主要研究范文

傳媒經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方法廣告購(gòu)買(mǎi)指數(shù)

根據(jù)《2010年：中國(guó)傳媒產(chǎn)業(yè)發(fā)展報(bào)告》的相關(guān)資料表明，截止到2009年，我國(guó)傳媒產(chǎn)業(yè)其總生產(chǎn)值已高達(dá)4907.96億元，與2008相比，增加了16.3%個(gè)百分點(diǎn)。在這個(gè)大背景之下，怎樣優(yōu)化傳媒資源日益成為了當(dāng)下一門(mén)顯學(xué)，但另一方面，由于我國(guó)在傳媒經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的研究理論、方法與對(duì)象等框架上的發(fā)展也較為多樣化，眾說(shuō)紛紜，而這種情況也促使其在固有的研究深度與廣度方面都有待進(jìn)一步加強(qiáng)，除此之外，隨著當(dāng)前傳媒行業(yè)的飛速發(fā)展，越來(lái)越多的需要解決的問(wèn)題不斷出現(xiàn)，而一切問(wèn)題的出現(xiàn)，都迫使我們必須不斷優(yōu)化傳媒經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，以此促進(jìn)傳媒經(jīng)濟(jì)行業(yè)整體發(fā)展。

一、傳媒經(jīng)濟(jì)學(xué)的相關(guān)研究方法

不同類(lèi)型的學(xué)科都有其特定的研究方法。而就傳媒經(jīng)濟(jì)學(xué)來(lái)說(shuō)，其研究方法則是一般經(jīng)濟(jì)學(xué)方法具體在傳媒領(lǐng)域當(dāng)中的運(yùn)用手段，且同時(shí)將傳媒領(lǐng)域其特殊性引入到當(dāng)中。一般而言，傳媒經(jīng)濟(jì)學(xué)其基本的理論體系與經(jīng)濟(jì)理論形成的過(guò)程也是相符的。這主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面，第一，確定經(jīng)濟(jì)變量的定義，且提出相關(guān)假設(shè)條件。第二，根據(jù)這些假設(shè)與定義，提出相關(guān)假說(shuō)。且基于相關(guān)假說(shuō)，提出對(duì)于未來(lái)的相關(guān)預(yù)測(cè)。第三，用事實(shí)來(lái)證明預(yù)測(cè)是否合理，如果預(yù)測(cè)與理論不相符合，那么這種假說(shuō)就可判定為錯(cuò)誤，要么進(jìn)行修改，要么就放棄。

關(guān)于傳媒經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的獨(dú)特性，其一就是不能照搬一般經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的框架，我們必須要基于一般經(jīng)濟(jì)學(xué)理論進(jìn)行分析，從而引入相關(guān)的被抽象掉的現(xiàn)象與因素，從而確保理論與現(xiàn)實(shí)相貼近。Ramstad基于架構(gòu)的績(jī)效、行為、結(jié)構(gòu)、基本條件以及政策之外，還增加了媒體使用者，主要包含消費(fèi)者與廣告、媒體產(chǎn)品元素，主要包含分銷(xiāo)過(guò)程、媒體內(nèi)容與媒體形態(tài)等兩大主要的要素群體，以此勾勒出更具彈性與靈活性的傳媒分析框架。

傳媒經(jīng)濟(jì)研究的特性之二就是規(guī)范分析與實(shí)證分析在研究當(dāng)中的關(guān)系。一般而言，實(shí)際分析就是將價(jià)值判斷摒棄，只對(duì)經(jīng)濟(jì)自身的內(nèi)在邏輯與客觀規(guī)律進(jìn)行關(guān)注的一種研究策略，要解決的問(wèn)題是“是什么”；而規(guī)范分析通常是將價(jià)值判斷作為基礎(chǔ)，進(jìn)而提出某些判斷標(biāo)準(zhǔn)作為衡量事物好與壞的標(biāo)準(zhǔn)，它要解決的問(wèn)題是“應(yīng)該是什么”。一般經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域都將規(guī)范分析同實(shí)證分析分開(kāi)來(lái)進(jìn)行，但由于傳媒產(chǎn)品本身所具有的外部性，因而在實(shí)際當(dāng)中很驗(yàn)真正將二者區(qū)分開(kāi)來(lái)。一般來(lái)說(shuō)，正的外部特性有益于社會(huì)發(fā)展，而負(fù)的外部性則對(duì)社會(huì)有害。因此，在傳媒經(jīng)濟(jì)理論研究當(dāng)中，在將實(shí)證分析與規(guī)范分析進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，建立一種基于規(guī)范模式之下的一種實(shí)證分析與規(guī)范分析合二為一的模式。

二、強(qiáng)化當(dāng)前國(guó)內(nèi)傳媒經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的具體措施

隨著我國(guó)傳媒產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展，當(dāng)前許多高校也已開(kāi)辦了傳媒經(jīng)濟(jì)理論相關(guān)的學(xué)位教育，因而，對(duì)于我國(guó)傳媒經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究也更趨于規(guī)范化，傳媒經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也將隨之不斷發(fā)展。為此，根據(jù)作者相關(guān)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)總結(jié)出以下對(duì)策和基本思路來(lái)加強(qiáng)加我國(guó)當(dāng)前傳媒經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的研究與發(fā)展。第一，將傳媒經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究現(xiàn)狀與發(fā)展歷史之間的關(guān)系厘清，這也是研究傳媒經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)與起點(diǎn)。第二依據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析模式，建立傳媒經(jīng)濟(jì)學(xué)理論框架。并且將相關(guān)的數(shù)學(xué)研究方法與哲學(xué)研究方法與之相融。第三，在理論邏輯與歷史邏輯的統(tǒng)一當(dāng)中，不斷深化對(duì)于傳媒經(jīng)濟(jì)學(xué)的探索，這也是研究傳媒經(jīng)濟(jì)學(xué)必須具有的戰(zhàn)略性高度以及科學(xué)化的態(tài)度。第四，從我國(guó)傳媒產(chǎn)業(yè)自身的發(fā)展歷程，分析當(dāng)前傳媒產(chǎn)業(yè)所面臨的以下問(wèn)題，服務(wù)于傳媒實(shí)踐。首先比如信息傳播去中心化的發(fā)展趨勢(shì)所帶來(lái)的贏利模式與傳媒管理的變化。其次，隨著政府不斷放松的管制與數(shù)字化進(jìn)程的加快，加強(qiáng)對(duì)組織創(chuàng)新與產(chǎn)業(yè)融合方面的研究探討，尤其是電信與傳媒之間相互融合的問(wèn)題。基于營(yíng)銷(xiāo)有效性與傳播認(rèn)知的有效性之上，對(duì)相關(guān)的廣告購(gòu)買(mǎi)的指數(shù)進(jìn)行分析，一般而言，以閱讀率或者是收視率為基礎(chǔ)的當(dāng)代廣告營(yíng)銷(xiāo)策略，它的依據(jù)就來(lái)自于認(rèn)知的有效性。而從營(yíng)銷(xiāo)層面上來(lái)看，營(yíng)銷(xiāo)有效性更具意義，因而將傳播營(yíng)銷(xiāo)的有效性作為基礎(chǔ)的現(xiàn)代廣告購(gòu)買(mǎi)指數(shù)進(jìn)行分析會(huì)具有更為明顯的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。第五，加大不同領(lǐng)域?qū)W科的整合力度，促進(jìn)傳媒經(jīng)濟(jì)學(xué)健康快速發(fā)展步伐步伐。從傳媒經(jīng)漳學(xué)的構(gòu)成來(lái)看，它是一門(mén)經(jīng)濟(jì)學(xué)與傳播學(xué)交叉的學(xué)科，對(duì)于它的研究，需要集合管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)與傳播學(xué)等學(xué)科，因此，對(duì)傳媒經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)行交叉研究極為重要。

總的來(lái)講，傳媒經(jīng)濟(jì)學(xué)作為一門(mén)處于不斷發(fā)展與演進(jìn)的學(xué)科，它的框架應(yīng)該相對(duì)較穩(wěn)定，且其基本結(jié)構(gòu)應(yīng)該具有一定的開(kāi)放性。就當(dāng)前而言，對(duì)傳媒經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究還處于比較初級(jí)的階段，各方面還不甚完善。筆者期待我國(guó)能夠盡快完善當(dāng)前的傳媒經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，不斷推動(dòng)我國(guó)傳媒經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的全面發(fā)展，進(jìn)一步提升傳媒現(xiàn)代化水平。

參考文獻(xiàn)：

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