信用監(jiān)管體系精選(九篇)

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第1篇：信用監(jiān)管體系范文

一、認(rèn)真謀劃，保障試點工作順利推進

(一)層層成立機構(gòu)，出臺實施意見。一是市政府成立南副市長牽頭，農(nóng)業(yè)、國稅、地稅、工商、質(zhì)監(jiān)、食品藥品監(jiān)管、人行佛山市中心支行等七部門參與的領(lǐng)導(dǎo)小組，市政府印發(fā)了《關(guān)于開展商品交易市場信用分類監(jiān)管工作的實施意見》。二是市工商局成立由局長任組長、副局長為副組長、相關(guān)科室負責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，并針對工作任務(wù)需要，從全系統(tǒng)抽調(diào)精干力量成立核心課題組，協(xié)調(diào)行動、合力攻關(guān)。各區(qū)、鎮(zhèn)(街道)及區(qū)工商局、工商分局(所)均成立相應(yīng)的組織機構(gòu)，確保試點工作順利推進。

(二)策劃兩類示范，強化內(nèi)外宣傳。該局以經(jīng)濟發(fā)達的南海區(qū)和后發(fā)達的三水區(qū)為試點地區(qū)，以同濟市場、中國陶瓷城、中南農(nóng)產(chǎn)品交易中心、平洲玉器街、樂從國際家具博覽中心、樂平綜合市場6個市場為信用示范市場創(chuàng)建單位，探索不同地區(qū)、不同類型市場的管理辦法。為了搞好宣傳造勢，各級工商部門對內(nèi)召開動員大會，講大局、明責(zé)任、定要求、鼓實勁：對外，舉辦市場開辦單位及經(jīng)營戶培訓(xùn)班，指問題、尋出路、謀發(fā)展、求配合；形成了各級工商部門和市場開辦單位合力推進的良好局面。

二、積極探索，力促試點工作推陳出新

全市符合開展信用分類監(jiān)管試點條件的商品交易市場437個，場內(nèi)經(jīng)營戶逾4萬，市場軟硬件設(shè)施差距很大，經(jīng)營者素質(zhì)參差不齊。按照傳統(tǒng)的監(jiān)管辦法，基層工商部門每天疲于奔命且難以如愿。為此，該局在深入調(diào)研的基礎(chǔ)上，積極探索全新的監(jiān)管方式。

(一)科學(xué)認(rèn)定市場信用等級。一是結(jié)合一線監(jiān)管執(zhí)法實際，為國家工商總局研究制定《市場信用分類指標(biāo)》和《市場信用分類監(jiān)管軟件開發(fā)數(shù)據(jù)規(guī)范》，提供實踐基地和實驗數(shù)據(jù)。二是按照省工商局軟件開發(fā)思路，組織軟件應(yīng)用調(diào)試，配合省工商局修訂完善市場信用分類監(jiān)管軟件系統(tǒng)。三是信息管理系統(tǒng)正式上線后，組織全市基層工商部門開展市場信用分類工作，采集全市437個市場的信用信息，由軟件系統(tǒng)完成市場的信用類別認(rèn)定。

(二)推進市場信用體系建設(shè)。在省工商局的指導(dǎo)下，佛山市工商局從六個方面推進市場信用體系建設(shè)。一是逐步引導(dǎo)市場開辦單位實施企業(yè)登記，推進市場開辦主體企業(yè)化。二是制定市場開辦單位管理職責(zé)和行為規(guī)范，明確市場開辦單位的管理責(zé)任。三是明確信用示范市場認(rèn)定的方式、標(biāo)準(zhǔn)、認(rèn)定機構(gòu)、驗收方法，創(chuàng)建信用示范市場。四是制定并實施場內(nèi)經(jīng)營者誠信經(jīng)營協(xié)議示范文本，明確開辦者與場內(nèi)經(jīng)營者在信用管理方面的權(quán)利義務(wù)。五是搭建市場信息化管理平臺，直接向工商部門提供市場日常管理信息和相關(guān)數(shù)據(jù)。六是制定《商品交易市場信用分類管理指引》、《市場經(jīng)營戶信用分類管理考評通則》等，引導(dǎo)開辦者對場內(nèi)經(jīng)營戶實施信用認(rèn)定及后續(xù)管理。

(三)探索市場整體巡查監(jiān)管。市場信用分類后，佛山市工商局解放思想，大膽創(chuàng)新，出臺《佛山市市場整體巡查監(jiān)管辦法》，改革市場巡查中逐個企業(yè)巡查的傳統(tǒng)模式，探索實施市場整體巡查監(jiān)管，將市場開辦單位和經(jīng)營戶作為一個整體，根據(jù)信用類別確定監(jiān)管頻度，調(diào)配監(jiān)管力量，實施科學(xué)監(jiān)管。通過抽查部分經(jīng)營戶的經(jīng)營管理情況判斷市場信用管理水平，重在考察市場開辦單位落實市場管理責(zé)任情況。整體巡查的結(jié)果可直接作為重新認(rèn)定市場信用類別的指標(biāo)信息，市場信用類別又將影響工商部門對市場的監(jiān)管頻度，以及對市場開辦單位和場內(nèi)經(jīng)營者違法違規(guī)行為的處罰力度。對于信用類別低的市場，如發(fā)現(xiàn)存在因市場管理不力出現(xiàn)的違法行為，還將從重追究市場開辦單位的管理責(zé)任。這些措施相互作用，督促市場開辦單位加強管理，實現(xiàn)市場信用管理的良性循環(huán)。

三、堅持效能考量，確保試點工作取得成效

這項改革的根本目的是提高監(jiān)管效能，規(guī)范商品交易市場秩序，促進商品交易市場的發(fā)展。經(jīng)過半年的努力，該局創(chuàng)建了“政府牽頭、工商主導(dǎo)、部門協(xié)作、市場自管、商戶自律、社會監(jiān)督”六位一體的市場信用分類監(jiān)管新格局，呈現(xiàn)出四個方面的成果。

(一)初步建立起商品交易市場信用分類監(jiān)管體系，提高了監(jiān)管效能。該局制定了5項制度和12項市場管理制度示范文本，形成從信用征集、等級評定、分類監(jiān)管到綜合反饋、分類獎懲等一整套市場信用分類監(jiān)管操作規(guī)范，并借助業(yè)務(wù)信息軟件，實施信息化監(jiān)管，建立起市場整體巡查監(jiān)管模式。實施新的監(jiān)管模式后，監(jiān)管效能明顯提高：一是減少了監(jiān)管對象。該局基層工商部門從原來直接監(jiān)管4萬多戶場內(nèi)經(jīng)營者變?yōu)橹苯颖O(jiān)管437個市場。二是集中了監(jiān)管力量。工商部門將監(jiān)管力量放在問題最突出、群眾最關(guān)心、監(jiān)管最需要的市場，實現(xiàn)了監(jiān)管力量的科學(xué)調(diào)配。

(二)充分調(diào)動市場開辦單位加強管理的積極性，提升了市場信用管理水平。市場信用分類監(jiān)管將市場開辦單位的管理水平、場內(nèi)經(jīng)營者經(jīng)營行為與市場信用、行政監(jiān)管、獎懲措施相掛鉤，極大地調(diào)動了市場爭先創(chuàng)優(yōu)的積極性。市場開辦單位不僅建立落實了工商部門規(guī)定的各項管理制度，還在轄區(qū)工商部門的指導(dǎo)下，進一步打造反映市場經(jīng)營特色的信用管理制度。如：同濟市場加強進場食品質(zhì)量把關(guān)，建立了農(nóng)產(chǎn)品檢測結(jié)果工商、農(nóng)業(yè)兩部門互認(rèn)機制，并開展場內(nèi)星級經(jīng)營戶評定活動：中南農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場建立了不合格農(nóng)產(chǎn)品協(xié)議退市及市場開辦單位監(jiān)督銷毀的退市機制：中國陶瓷城提高進場門檻，實行品牌產(chǎn)品進場經(jīng)營制度，限制非品牌產(chǎn)品入場銷售；樂從國際家具博覽中心推出“誠信店”、“先行賠付”等先進管理措施。

(三)促使市場經(jīng)營戶自律經(jīng)營，服從管理，形成了良好的市場經(jīng)營氛圍。

實施市場信用分類監(jiān)管，將市場經(jīng)營戶的經(jīng)營行為與市場信用等級掛鉤。市場開辦單位為了確保自己信用等級較高，想方設(shè)法管好經(jīng)營戶、如：同濟市場承諾對星級經(jīng)營戶給予租金最高8折的優(yōu)惠：樂平綜合市場規(guī)定如經(jīng)營戶因違法行為被行政處罰，將解除雙方合同，將其清退出場。這些措施直接關(guān)系到市場經(jīng)營戶的切身利益，促使市場經(jīng)營戶自律經(jīng)營，服從市場方管理，從而形成了良好的市場經(jīng)營氛圍。

第2篇：信用監(jiān)管體系范文

【關(guān)鍵詞】保險；信用體系；保障機制；監(jiān)管

隨著我國保險業(yè)的快速發(fā)展和保險市場體系的發(fā)育和完善，我國的保險業(yè)將全部放開并逐步與國際接軌，整體管理機制和運營規(guī)則發(fā)生了深刻和顯著的變化。以迅速提升核心競爭力、適應(yīng)市場變化、拓寬發(fā)展空間為目標(biāo)，國內(nèi)保險公司抓緊利用入世契機，在經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換、管理制度建設(shè)、人力資源開發(fā)、企業(yè)組織重構(gòu)、產(chǎn)品升級創(chuàng)新、資產(chǎn)整合優(yōu)化、拓寬資金渠道等方面進行了全方位的流動組合與企業(yè)再造，以期實現(xiàn)結(jié)構(gòu)最優(yōu)化、效率最大化，建立起適應(yīng)市場競爭需求與國際有效接軌的現(xiàn)代企業(yè)制度。但是客觀地講，中國保險業(yè)面臨的最大問題不僅僅是產(chǎn)權(quán)明晰、制度健全、管理科學(xué)、經(jīng)營規(guī)范，更重要的是如何樹立起保險行業(yè)在社會公眾的信用形象，有效規(guī)避信用風(fēng)險，這是解決阻礙保險業(yè)發(fā)展瓶頸問題的當(dāng)務(wù)之急。從深層次照察中國保險業(yè)社會信用狀況不容樂觀的現(xiàn)狀，從多角度分析保險行業(yè)自身經(jīng)營風(fēng)險、經(jīng)營信用、以最大誠信原則作為基礎(chǔ)的特殊屬性，我們有必要就如何構(gòu)建中國保險信用體系的法律保障機制，維護保險人和被保險人的終極利益，防范和化解保險經(jīng)營風(fēng)險，搭建進一步深化理論探討的觀點平臺，拓寬以法律為基石的多維度的觀察視野。對建立保險信用體系與法律保障需求矛盾關(guān)系的思考，我們可以從以下幾個方面進行分析：

1.保險業(yè)監(jiān)督管理進一步加強的趨勢與監(jiān)管立法不到位的矛盾

保險信用體系的建立，有賴于科學(xué)的監(jiān)管體系的形成和運作。目前，與西方現(xiàn)行的寬松的保險監(jiān)管模式相比，中國現(xiàn)階段保險業(yè)的監(jiān)管從整體上仍然屬于較為嚴(yán)格的監(jiān)管模式。其獨特性表現(xiàn)為：（1）單一的分業(yè)監(jiān)管機構(gòu)。1998年成立的保監(jiān)會為全國商業(yè)保險的主管機關(guān)，獨立行使保險監(jiān)管職能。（2）直接的實體監(jiān)管方式。著力于對保險企業(yè)進行直接的監(jiān)管。（3）嚴(yán)格的監(jiān)管內(nèi)容，對保險企業(yè)組織監(jiān)管實行嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入限制，對保險企業(yè)的經(jīng)營行為也作了嚴(yán)格的限制。而且，從更長遠的視角看，當(dāng)前我國保險監(jiān)管體制與國際潮流大相徑庭，雖然是由各自基礎(chǔ)和前提決定的，按照央行行長戴相龍的說法，這種狀況還要持續(xù)很長一段時間，但是銀行、證券、保險三個監(jiān)管部門協(xié)調(diào)、對話，最終實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營、統(tǒng)一監(jiān)管是大勢所趨。但是當(dāng)前保險立法基于這種趨勢所作出的彈性法律話語還不是很到位的。

2.保險業(yè)投資渠道進一步拓寬的趨勢與相關(guān)立法不健全的矛盾

隨著保險業(yè)的快速發(fā)展和投資連接、分紅保險的發(fā)展，目前中國保險企業(yè)特別是壽險公司在經(jīng)營中面臨的最大問題就是，要化解利差損問題，解決推進公司利潤率提升的問題，不僅要在強化內(nèi)部管理，減少死差、縮減費差，以化解高預(yù)定利率產(chǎn)品帶給保險公司的巨大潛在風(fēng)險。而且更為重要的，不是在維持經(jīng)營現(xiàn)狀上縫縫補補，而是必須拓寬資金運用渠道，投資證券市場、資本市場，進行資金運營，這正是現(xiàn)代保險發(fā)展的題中應(yīng)有之意。社會公眾對保險的青睞絕不僅限于保障功能的發(fā)揮，而是有著某種投資理念的更新的意義。在這種保險業(yè)要獲得長足的發(fā)展，必須與資本市場進一步結(jié)合。特別是目前，我國保險業(yè)市場化程度不深，缺乏足夠有市場管理經(jīng)驗的專業(yè)銀行保險管理者和成熟的金融消費者，金融市場不完善，證券市場不發(fā)達，因此，我國在拓寬投資渠道方面的限制只能采取漸進性方式，因此，相關(guān)法律制度的完善必須盡快納入到日程上來。缺少了法律的保障，將引發(fā)大規(guī)模的保險資金運用的地震，后果將是不堪設(shè)想的。

3.保險業(yè)經(jīng)營管理進一步規(guī)范的趨勢與法律規(guī)章不銜接的矛盾

從中國保險業(yè)現(xiàn)狀來看，保險營銷人員素質(zhì)偏低，誤導(dǎo)欺騙現(xiàn)象屢見不鮮。保單條款也存在問題。此外，保險公司理賠過程中“暗箱”操作屢禁不止，如車險理賠中，保險公司常指定或者“推薦”維修廠，如不去指定地點修理，理賠會非常困難。整個理賠過程中，保戶很難了解到較為詳細的保險信息，無法維護自身的利益。大量的管理規(guī)定出臺，但是都沒有上升到規(guī)章、條例的法律地位，地位不明晰。有一些規(guī)定應(yīng)該以法律法規(guī)的方式固定下來。國保險業(yè)的發(fā)展在經(jīng)歷了發(fā)展初期粗放式經(jīng)營的階段之后，隨著兩大國有保險公司股改改造進入實質(zhì)性階段，股份制改造的浪潮席卷了整個保險界。隨著現(xiàn)代公司治理結(jié)果的建立與完善，保險業(yè)的在改革與發(fā)展進程中迫切需要法律做保障。當(dāng)前迫切需要保險業(yè)法的出臺。賦予保險從業(yè)人員以更嚴(yán)格的法律規(guī)制，這樣對整個保險行為的規(guī)范化都將發(fā)生重要的影響和作用。

第3篇：信用監(jiān)管體系范文

 

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險管理 內(nèi)部評級體系 管理戰(zhàn)略 

 

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的概述

 

1．商業(yè)銀行信用風(fēng)險。商業(yè)銀行信用風(fēng)險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風(fēng)險(default risk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風(fēng)險(credit spread risk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價差的變化而導(dǎo)致的損失。以銀行實際的風(fēng)險資本配置為參考，信用風(fēng)險占銀行總體風(fēng)險暴露的60％，而市場風(fēng)險和操作風(fēng)險則僅各占20％。狹義的信用風(fēng)險通常指信貸風(fēng)險。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險與生俱來。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險也逐步增多，其信用風(fēng)險依然是最大風(fēng)險，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經(jīng)營風(fēng)險都將最終表現(xiàn)為信用風(fēng)險。

 

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢。

(1)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的產(chǎn)生。縱觀商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展，風(fēng)險管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風(fēng)險管理至現(xiàn)代風(fēng)險管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風(fēng)險管理可以追溯到20世紀(jì)50年代前期，主要經(jīng)歷了負債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負債的綜合管理三個階段?，F(xiàn)代風(fēng)險管理源于2O世紀(jì)80年代初期，國際上多家銀行受信用風(fēng)險的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對信用風(fēng)險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發(fā)后，更深刻意識到：商業(yè)銀行的風(fēng)險管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運而生。

 

(2)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系在當(dāng)前又有了新的發(fā)展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運用信用風(fēng)險。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風(fēng)險，以在可接受的信用風(fēng)險暴露下，實現(xiàn)風(fēng)險調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運用計算機系統(tǒng)進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風(fēng)險管理向資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險管理發(fā)展，并更加注重全面風(fēng)險管理。銀行更注重將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和其他多種風(fēng)險納入到統(tǒng)一的體系中，進行全面的風(fēng)險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機構(gòu)和有效的個人、企業(yè)信用評估體系。

 

3．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的影響因素。信用風(fēng)險管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對待信貸風(fēng)險的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風(fēng)險大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個方面。 

4．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的內(nèi)容。風(fēng)險管理是一項系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風(fēng)險管理體系，如圖1： 

該體系可以涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險及業(yè)務(wù)風(fēng)險等各種風(fēng)險；此外，風(fēng)險管理體系還引入了風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度、風(fēng)險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入WTO，外資金融機構(gòu)開始進入國內(nèi)，國外先進的風(fēng)險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風(fēng)險管理比較重視、觀念比較先進的國內(nèi)銀行開始認(rèn)識到對全行風(fēng)險管理進行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風(fēng)險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風(fēng)險統(tǒng)一管理部，對中國銀行的全球業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一的風(fēng)險管理。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系建設(shè)中存在的問題

信用風(fēng)險的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風(fēng)險管理體系存在的較多問題，使信用風(fēng)險的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風(fēng)險管理缺乏系統(tǒng)性和實效性所致。

1．運用現(xiàn)代風(fēng)險度量模型計量信用風(fēng)險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務(wù)報表和近期往來結(jié)算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動的管理方式?？陀^上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險評級體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風(fēng)險內(nèi)部評估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范機制。商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風(fēng)險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進的信用風(fēng)險模型的使用幾乎沒有開展，難以準(zhǔn)確地識別和度量經(jīng)營風(fēng)險。國際上比較活躍的定量技術(shù)方法是VAR度量，目前國內(nèi)對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學(xué)有效的信用風(fēng)險識別、度量機制為基礎(chǔ)的事前風(fēng)險控制機制——風(fēng)險預(yù)警機制。由此導(dǎo)致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風(fēng)險防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機制。以中圈工商銀行信用風(fēng)險管理體系為例，如表1。

第4篇：信用監(jiān)管體系范文

 

企業(yè)的財政活動貫穿于整個生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，資金回收風(fēng)險控制即應(yīng)收賬款的管理已成為控制財務(wù)風(fēng)險的一個主要方面?？蒲性核鳛榭萍己枯^高、產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域廣泛的研究場所，近年來隨著規(guī)?；图瘓F化的進程的加快，應(yīng)收賬款不斷走高，隨之帶來的經(jīng)營風(fēng)險越來越大，迫切地要求通過對應(yīng)收賬款的分析，建立健全信用系統(tǒng)，有效防范銷售與收款風(fēng)險，減少呆賬、壞賬損失。

 

下文將圍繞有關(guān)信用管理建立的必要性、評價標(biāo)準(zhǔn)、方法流程及收款政策等方面的內(nèi)容，論述科研院所將如何在實踐工作中建立健全信用管理體系，防范信用風(fēng)險。

 

2 信用管理的迫切與重要性

 

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)要在市場競爭中取勝，除了依靠傳統(tǒng)的促銷手段外，建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的賒銷已成為當(dāng)代經(jīng)濟的發(fā)展趨勢。賒銷的結(jié)果，雖然擴大了企業(yè)產(chǎn)品的銷路，增加了銷售收入，提高了企業(yè)的競爭力和經(jīng)濟效益，但是又形成了一定量的應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款是造成資金回收風(fēng)險的重要方面，它雖然使企業(yè)產(chǎn)生利潤，但并未使企業(yè)的現(xiàn)金增加，反而會使企業(yè)運用有限的流動資金墊付未實現(xiàn)的稅費開支，加速現(xiàn)金流出，企業(yè)的賬面利潤不能轉(zhuǎn)化為實際可支配的支出，增加了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。隨著賒銷方式的普遍運用，企業(yè)應(yīng)收賬款占總資產(chǎn)及流動資產(chǎn)的比重居高不下，嚴(yán)重影響了企業(yè)經(jīng)營性資金的周轉(zhuǎn)。

 

盈利是企業(yè)經(jīng)營的最終目標(biāo)，也是企業(yè)發(fā)展壯大的基礎(chǔ)。要想降低應(yīng)收賬款風(fēng)險，加速資金周轉(zhuǎn)，企業(yè)必須加強對應(yīng)收賬款風(fēng)險的防范與控制，即在信用政策增加的盈利和所發(fā)生的成本之間權(quán)衡，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。信用政策的制定迫在眉睫。

 

現(xiàn)階段，不少科研院所在原有市場部單一銷售管理職能的基礎(chǔ)上，建立了事業(yè)部聯(lián)合市場營銷的體制。在優(yōu)化市場營銷策略，加強銷售力度，市場占用率節(jié)節(jié)攀升的同時，應(yīng)根據(jù)實際情況制訂信用管理制度，樹立起全員的信用風(fēng)險管理觀念，增強信用風(fēng)險防范意識。通過建立信用風(fēng)險管理機制，能有效防范和化解信用風(fēng)險，從而達到拓展市場空間，提高市場占有率，保持科研院所長期穩(wěn)定發(fā)展的目標(biāo)。

 

3 信用等級的劃分及評價標(biāo)準(zhǔn)、方法

 

3.1 科研院所信用管理制度的適用范圍應(yīng)包括所本部、所全資公司和控股公司以及具有相對獨立銷售業(yè)務(wù)的事業(yè)部。

 

3.2 信用等級的劃分：應(yīng)對所有客戶(包括大客戶)實行分級管理，可以將客戶信用等級分為 A、B、C、D 、E 五級，分別制訂不同的信用標(biāo)準(zhǔn)、信用期限、現(xiàn)金折扣和賒銷收款政策。

 

3.3 信用標(biāo)準(zhǔn)的確定：

 

①確定信用標(biāo)準(zhǔn)涉及的經(jīng)濟指標(biāo)：在實際操作中，一般需要考慮應(yīng)收賬款的占用水平和產(chǎn)品銷售狀況，主要涉及合同額、銷售收入、銷售回款額等幾個經(jīng)濟指標(biāo)。實際操作中建議可采用銷售回款額 / 銷售收入 *100%(即銷售收現(xiàn)率)或銷售回款額 / 合同額 *100% 的數(shù)值作為參考。

 

②信用標(biāo)準(zhǔn)的定義及內(nèi)容：信用標(biāo)準(zhǔn)即評價、證實和判斷客戶信用狀況的標(biāo)準(zhǔn)，一般包括客戶的品質(zhì)、償債能力、財務(wù)能力、履約的及時性、提供的擔(dān)保等級和經(jīng)濟情況等方面內(nèi)容。

 

③信用等級的評價方法：對客戶的信用等級進行評價時，應(yīng)采用靜態(tài)與動態(tài)分析，定量與定性分析相結(jié)合的原則。其中，定量分析法可采用綜合評分法和模型法。綜合評分法是通過建立指標(biāo)體系對企業(yè)評分并劃分信用等級的方法即根據(jù)上述提到的經(jīng)濟指標(biāo)的數(shù)值來確定。模型法則是在分析過去大量案例的基礎(chǔ)上建立信用等級評定模型即根據(jù)以往數(shù)年經(jīng)濟指標(biāo)數(shù)值分析，通過模型評出企業(yè)信用等級的方法。

 

4 信用等級的評價流程

 

①根據(jù)最近幾個完整會計年度的平均銷售收現(xiàn)率作為評價信用等級的經(jīng)濟指標(biāo)。考慮到實際銷售工作中主要是賒銷，現(xiàn)銷極少，可近似用應(yīng)收賬款貸方發(fā)生總額 / 應(yīng)收賬款借方發(fā)生總額代替銷售收現(xiàn)率數(shù)值。數(shù)值為 90%以上定為 A 級;數(shù)值為 80% -90% 定為 B 級;數(shù)值為60% -80% 定為 C 級;數(shù)值為 40% -60% 定為 D 級;40%以下定為 E 級。

 

②對于中小型國有企業(yè)或民營企業(yè)這類客戶，由于經(jīng)濟實力和提供擔(dān)保等級不如科研院所，除了參考銷售收現(xiàn)率外還應(yīng)綜合考慮該企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模、資金周轉(zhuǎn)、財務(wù)狀況等情況確定其信用等級。

 

注：擔(dān)保等級有現(xiàn)金、銀行存款、銀行票據(jù)等、不動產(chǎn)、其它。

 

③由銷售經(jīng)理填寫《客戶信用調(diào)查表》(見附表 1)，提供客戶有關(guān)償債能力、財務(wù)能力、提供擔(dān)保品和經(jīng)濟情況等信用標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容。具體有資本結(jié)構(gòu)、銀行信用、同業(yè)評價、往來商家評價、管理水平、付款態(tài)度、資本金大小、有無倒閉傳聞等，根據(jù)上述信息綜合評價確定客戶的信用等級。

 

5 信用期限、現(xiàn)金折扣及賒銷收款政策

 

5.1 現(xiàn)金折扣：根據(jù) A 、B 、C 、D 、E 五個信用等級分別確定現(xiàn)金折扣。信用越好的現(xiàn)金折扣越多，反之則越少。A級客戶可享受單價 95 折，B 級客戶可享受單價 99 折，C、D 、E 級客戶則不可享受現(xiàn)金折扣。

 

5.2信用期限：根據(jù) A 、B 、C 、D 、E 五個信用等級分別加強科研院所的信用管理，促進應(yīng)收賬款回收確定信用期限。信用越好的信用期限越長，反之則越短。A級客戶可設(shè)置為 2 年，B 級客戶可設(shè)置為 1年，C、D 、E 級客戶可設(shè)置為半年。

 

5.3 賒銷和收款：針對不同信用等級的客戶分別制訂相應(yīng)的賒銷和收款政策。

 

①對于有軍品生產(chǎn)資質(zhì)的客戶或大型國有企業(yè)客戶可允許賒銷，根據(jù)信用等級分別設(shè)定賒銷上限。例如 A級客戶軍品賒銷上限為 1500 萬元，民品賒銷上限為 500萬元;B 級客戶軍品賒銷上限為 1000 萬元，民品賒銷上限為 300 萬元;C 級客戶軍品賒銷上限為 500 萬元，民品賒銷上限為 50 萬元;D 級客戶軍品賒銷上限為 50 萬元，民品賒銷上限為 5 萬元;E 級客戶軍品賒銷上限為 5 萬元，民品無賒銷上限。在達到賒銷上限后即要求對方付款或提供擔(dān)保，否則將降低或取消賒銷條件直至停止供貨。

 

②對于生產(chǎn)民品的中小型國有企業(yè)或民營企業(yè)原則上要求實行預(yù)付款或要求全款到后再發(fā)貨。預(yù)付款的比例可根據(jù)訂貨金額的大小確定適當(dāng)?shù)谋壤?。A 級客戶可適當(dāng)允許賒銷，根據(jù)上一年訂貨合同總額確定賒銷金額，一般賒銷金額 / 年訂貨合同總額的比例≤20% ,對于新增客戶暫未設(shè)定信用等級的，要求款到發(fā)貨。

 

③對延遲付清貨款的客戶，視情節(jié)輕重給予信用等級的降級處理;對長期拖欠貨款的客戶授信額度為 0,要求款到發(fā)貨;對于有意拖欠貨款的客戶，必要時尋求專業(yè)追帳幫助或訴諸法律。

 

6 信用等級的反饋和更新

 

6.1 客戶信用等級的反饋：對客戶的信用等級確定后填寫《客戶信用評價表》(見附表 2)，可以有選擇的在適當(dāng)?shù)臅r機反饋給客戶，對于大客戶可采用銷售業(yè)務(wù)人員走訪客戶或宣講會的方式親自反饋給客戶。

 

6.2 對客戶信用等級實行跟蹤管理和動態(tài)更新。

 

①銷售經(jīng)理應(yīng)不斷收集市場情報，發(fā)現(xiàn)客戶信用危險信號如：銷售成長趨勢突然終止;集中償債出現(xiàn)困難;大規(guī)模投資不見起色;庫存積壓十分嚴(yán)重;經(jīng)營目標(biāo)完成率很低;主打產(chǎn)品銷售大幅度滑坡，而新產(chǎn)品市場占有率很低或者沒有新產(chǎn)品面市;主管人員出現(xiàn)躲債行為;倒閉傳言非常多;財務(wù)指標(biāo)惡化;高層頻繁更換;士氣低落，經(jīng)常拖欠員工工資等情況。當(dāng)出現(xiàn)上述信用危險信號時，銷售經(jīng)理應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報以便更新客戶信用信息，調(diào)整信用政策。

 

②每年末根據(jù)本年度客戶的信用狀況調(diào)整客戶的信用等級與賒銷金額。

 

7 結(jié)束語

 

應(yīng)收賬款的風(fēng)險無處不在，加強對應(yīng)收賬款的核算和管理，關(guān)系到企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，進而影響到企業(yè)的發(fā)展與壯大。不少科研院所通過信用體系的建立，信用政策的實施，減少了呆賬、壞賬的發(fā)生，加速了應(yīng)收賬款的回收，兼顧到了市場開拓和資金周轉(zhuǎn)，促進了軍、民、貿(mào)各個產(chǎn)業(yè)的良性增長。

 

希望本文能為科研院所的財務(wù)工作者，在探尋創(chuàng)新管理方法實踐中，在完善應(yīng)收賬款財務(wù)管理機制方面有所借鑒。希望精細化財務(wù)管理的逐步深入，能促進財務(wù)管理工作更好地為科研生產(chǎn)服務(wù)，為早日躋身“國內(nèi)領(lǐng)先、世界一流”的科研院所貢獻力量。

 

參考文獻：

 

[1]謝忠秋。實效營銷策劃[M ].上海：立信會計出版社，2006.

 

[2]李相志。企業(yè)信用管理制度體系的構(gòu)建[M ].北京：財會月刊2005(02)。

第5篇：信用監(jiān)管體系范文

在目前的管理和技術(shù)條件下，保護信息安全，全球通行的、最有效的方式是采用系統(tǒng)的思想，采取管理與技術(shù)相結(jié)合的手段，建立一套信息安全管理體系。

1 應(yīng)用系統(tǒng)思想解決安全問題

實踐證明，信息安全是個復(fù)雜的系統(tǒng)問題，必須以系統(tǒng)的方法來解決。建立管理體系是系統(tǒng)解決復(fù)雜問題的有效方法。正如同為了保證質(zhì)量管理的有效性、充分性和適宜性，組織需要建立質(zhì)量管理體系，為了保證信息安全管理的有效性、充分性和適宜性，組織需要建立信息安全管理體系。

從系統(tǒng)管理的觀點來看，一個體系(系統(tǒng))必須具有自組織、自學(xué)習(xí)、自適應(yīng)、自修復(fù)、自生長的能力和功能才可以保證其持續(xù)有效性。信息安全管理體系通過不斷地識別組織和相關(guān)方的信息安全要求，不斷地識別外界環(huán)境和組織自身的變化，不斷地學(xué)習(xí)采用新的管理理念和技術(shù)手段，不斷地調(diào)整自己的目標(biāo)、方針、程序和過程等，才可以實現(xiàn)持續(xù)的安全。

2 應(yīng)用系統(tǒng)思想確定管理目標(biāo)

明確信息安全管理目標(biāo)組織的信息資產(chǎn)和其他資產(chǎn)一樣對組織具有重要作用，組織為了保證這些信息資產(chǎn)的安全，需要付出持續(xù)的努力。在采取行動之前，需要首先理解信息安全的目標(biāo)。為了保障組織信息資產(chǎn)的安全，為了更好地理解和便于操作，信息安全管理目標(biāo)通常被分解為保持組織信息資產(chǎn)及其所支持業(yè)務(wù)流程的三個性質(zhì)：首先是保密性，即保障信息只能被授權(quán)使用的人訪問；其次是完整性，即保護信息及其處理方法的準(zhǔn)確性和完整性；第三是可用性，即保障授權(quán)使用人在需要時可以獲取信息和使用相關(guān)的資產(chǎn)。

各類組織，無論其規(guī)模和性質(zhì)，其信息安全管理行為的目的都是為了保障組織的信息資產(chǎn)及其所支持業(yè)務(wù)流程的保密性、完整性和可用性。如果把組織的信息安全管理行為作為一個系統(tǒng)來看待，其輸入應(yīng)該是組織和其他相關(guān)方對組織信息安全管理的要求和期望，而輸出應(yīng)該是令組織和相關(guān)方滿意的信息安全狀態(tài)，組織不僅需要達到滿意的信息安全狀態(tài)，而且要持續(xù)地保持這種狀態(tài)。這要求組織建立保持機制，保證組織能夠不斷地識別并適應(yīng)自身情況和環(huán)境的變化。

3 應(yīng)用系統(tǒng)思想建立管理體系

組織應(yīng)該應(yīng)用系統(tǒng)思想，在其整體商業(yè)活動和風(fēng)險范圍內(nèi)，建立、實施、保持并持續(xù)改進一個文件化的信息安全管理體系，為了滿足這個總要求，將過程分解為“計劃、實施、檢查、糾錯”四個階段，通過四個階段周而復(fù)始地循環(huán)，使體系得到保持和改進。這個過程不僅可以用于信息安全管理體系的整體過程，同樣可以應(yīng)用于體系所涵蓋的任何其他過程及其子過程，例如信息安全風(fēng)險評估或者商務(wù)持續(xù)性計劃的安排等過程。

(1) 計劃階段，要保證信息安全管理體系得以順利建立，必須針對風(fēng)險制定可行、有效的風(fēng)險處理計劃，針對系統(tǒng)制定明確、詳細的實施進度計劃，計劃的制定是安全管理體系建立的基礎(chǔ)。

(2) 實施階段，就是執(zhí)行計劃階段的決定和方案，配備相應(yīng)的資源，進行必要的培訓(xùn)，保持計劃的信息安全管理文件，在組織內(nèi)形成適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險和安全文化，獲得所有相關(guān)方的支持。

(3) 檢查階段，目的是確認(rèn)控制方法按既定的目的行之有效，發(fā)現(xiàn)改進的機會。包括：例行檢查、自查程序、向其他人學(xué)習(xí)、審核和管理評審等。很多計算機系統(tǒng)可以做到自動審核，聯(lián)動響應(yīng)機制幾乎可以做到即時審核、即時響應(yīng)。當(dāng)然，標(biāo)準(zhǔn)還要求組織有其他的響應(yīng)安排，例如響應(yīng)安全失效事件、所保護信息資產(chǎn)的重要更改、新威脅或薄弱點的出現(xiàn)等。當(dāng)然，每年還必須進行至少一次的管理評審，以確保整個管理體系達到既定方針目標(biāo)。

(4) 糾錯階段，不僅需要根據(jù)檢查的結(jié)果采取糾正措施，重要的是以長遠的眼光觀察和解決問題，確保工作不僅致力于目前的問題，而且還要預(yù)防或降低類似事故再發(fā)生的可能性，這應(yīng)成為持續(xù)改進循環(huán)的本質(zhì)部分。組織應(yīng)將體系的更改及時通知相關(guān)方，如需要還應(yīng)該安排必要的安全培訓(xùn)。

第6篇：信用監(jiān)管體系范文

[關(guān)鍵詞]供應(yīng)鏈金融 信用問題 管理體系

近年來,我國金融界興起的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)屬于金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)。隨著現(xiàn)代物流業(yè)發(fā)展對金融服務(wù)創(chuàng)新需求的日益增大,服務(wù)于生產(chǎn)、流通和銷售的供應(yīng)鏈金融服務(wù)創(chuàng)新業(yè)務(wù)實踐越來越多,信用管理體系建設(shè)的問題成為供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的瓶頸問題。

一、供應(yīng)鏈金融的創(chuàng)新業(yè)務(wù)實踐

在我國,對供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的探索,大致經(jīng)過了三個階段:第一個階段,從“物流銀行”的設(shè)想到“融通倉”概念的提出;第二個階段,從“倉單質(zhì)押”業(yè)務(wù)的嘗試到“物流銀行”業(yè)務(wù)的開展;第三個階段,從“物流銀行”業(yè)務(wù)的開展到供應(yīng)鏈金融戰(zhàn)略的提出與實施。

在供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新的實踐發(fā)展上,我國形成了兩條業(yè)務(wù)發(fā)展的主線模式:其一是基于傳統(tǒng)的商業(yè)銀行貿(mào)易融資,結(jié)合生產(chǎn)貿(mào)易企業(yè)的業(yè)務(wù)特點和實際需求,由商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)而提供的結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資業(yè)務(wù)模式。其二是基于供應(yīng)鏈管理模式,通過第三方物流企業(yè),創(chuàng)新出來的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款和融通倉等供應(yīng)鏈融資模式。

二、供應(yīng)鏈金融的信用管理問題

目前國內(nèi)外關(guān)于供應(yīng)鏈金融領(lǐng)域的研究和實踐都比較活躍,特別是在國內(nèi),供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新實踐在不斷進行嘗試。隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展,在發(fā)展過程中的信用問題凸顯出來,信用管理問題阻礙著供應(yīng)鏈金融的創(chuàng)新發(fā)展,主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

第一,信用替代的局限。目前以銀行為主的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)是基于所謂的核心大企業(yè)的信用替代而成立的,這在中小企業(yè)的融資中表現(xiàn)得很突出。即需要銀行融資的中小企業(yè)必須和一家值得銀行信賴的大企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來,從而得到“某種資格的認(rèn)定”或者借用大企業(yè)的信用,使其達到銀行認(rèn)可的資信水平。實際上是中小企業(yè)利用大企業(yè)的良好信譽與實力以及和銀行穩(wěn)固的信貸關(guān)系來為其提供間接的信用擔(dān)保,從而獲得銀行的融資支持。雖然在發(fā)展中,通過供應(yīng)鏈管理建立了諸如“1+N”或者“N+1+N”這樣的業(yè)務(wù)關(guān)系,然而這種融資組織管理方式的效果是使更多的金融資源向那些核心集團性企業(yè)歸集,通常會將核心企業(yè)的信用放大,用以對供應(yīng)鏈上的企業(yè)進行更大的授信來支持該業(yè)務(wù)的創(chuàng)新開發(fā),這樣,信貸風(fēng)險的聚集擴散效應(yīng)往往會擴大。因此,僅僅依靠這種信用替代來發(fā)展供應(yīng)鏈金融是有很大局限性的,也會招致更大的風(fēng)險,最終阻礙了供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新的健康發(fā)展。

第二,信用管理的局限。在我國,供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新模式主要是基于傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資業(yè)務(wù)模式和基于供應(yīng)鏈管理中銀行通過與第三方物流企業(yè)合作的供應(yīng)鏈融資模式。雖然這兩種創(chuàng)新模式解決了供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)發(fā)展中的許多問題,但目前也顯現(xiàn)出發(fā)展創(chuàng)新動力不足的態(tài)勢。在目前的融資模式中,銀行為了控制風(fēng)險,就需要了解企業(yè)抵、質(zhì)押物的規(guī)格、型號、質(zhì)量、原價和凈值、銷售市場和銷售對象以及承銷商的情況等,還要查看各種權(quán)利憑證的原件、辨別真?zhèn)?。這些工作不僅費時費力,而且大大超出了銀行的日常業(yè)務(wù)與專業(yè)范疇。另外,目前供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式的最高收益往往還超過不了傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)模式的收益。因此,以銀行為核心的供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新模式是動力不足的,很難成為銀行的主流業(yè)務(wù)。

第三,技術(shù)手段的局限。目前供應(yīng)鏈金融僅僅停留在銀行和企業(yè)的層面上,供應(yīng)鏈管理所依賴的網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)目前在銀行和企業(yè)中很難同步發(fā)展,網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的落后會造成信息不完整準(zhǔn)確、業(yè)務(wù)銜接不順利流暢,往往還會引致風(fēng)險的發(fā)生,供應(yīng)鏈金融信息技術(shù)基礎(chǔ)的創(chuàng)新問題亟待得到解決。由于供應(yīng)鏈管理數(shù)據(jù)庫對于整個供應(yīng)鏈上的企業(yè)和產(chǎn)、供、存、銷、資金具有實時監(jiān)控的功能,需要具備處理意外事件的能力和滿足多方面查詢的要求。因此,技術(shù)創(chuàng)新問題的解決是供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新得以順利發(fā)展的關(guān)鍵,而目前的技術(shù)手段的局限性是很大的。

第四,信用組織的局限。目前的供應(yīng)鏈融資僅僅局限在作為銀行對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的一種創(chuàng)新與補充。實踐證明,在供應(yīng)鏈金融組織中,銀行為主體的融資組織形式是有極大局限性的。供應(yīng)鏈融資往往會比傳統(tǒng)的貿(mào)易融資具有更大的風(fēng)險,傳統(tǒng)的貿(mào)易融資強調(diào)的往往只是特定交易環(huán)節(jié)供需雙方企業(yè)的信用狀況和貿(mào)易的真實背景,而供應(yīng)鏈融資不但要強調(diào)這一點,而且更加強調(diào)整個供應(yīng)鏈風(fēng)險的監(jiān)控與防范,對供應(yīng)鏈各個環(huán)節(jié)潛在的風(fēng)險都要加以識別與控制,這就大大增加了管理成本。并且,從目前的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)模式來看,供應(yīng)鏈融資中的存貨大部分是中間產(chǎn)品,具有很強的專用性,不易通過市場來評估其價值,也不易在市場上變現(xiàn)。因此,供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險控制更加復(fù)雜、所需要的措施也更加全面,而目前的信用組織形式很難滿足供應(yīng)鏈金融發(fā)展的需求。

三、供應(yīng)鏈金融的信用管理建設(shè)

目前建設(shè)好信用管理體系是促進供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)健康發(fā)展的一項重要工作,可以從以下三個方面來進行供應(yīng)鏈金融信用管理體系的建設(shè)。

1.必須加快供應(yīng)鏈金融管理環(huán)節(jié)中的信用制度建設(shè)

(1)建立中介信用機構(gòu),完善社會征信服務(wù)體系。供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)的信用問題主要來源于以下兩個方面:一是由于供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)參與者眾多、行業(yè)和地區(qū)跨度大,容易產(chǎn)生供應(yīng)鏈內(nèi)生性的混亂和不確定因素。體現(xiàn)在既有產(chǎn)品與技術(shù)的更新周期頻繁、市場需求波動的影響,又有諸如自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭與恐怖襲擊等外部事件的影響,同時也會遭遇到企業(yè)戰(zhàn)略的調(diào)整沖擊,這些不確定因素都會增加供應(yīng)鏈自身信用問題的風(fēng)險。二是供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)的白發(fā)性擴散作用。由于供應(yīng)鏈金融的信用基礎(chǔ)是基于供應(yīng)鏈整體管理程度和核心企業(yè)的管理與信用實力,因此,隨著融資工具向上下游延伸,風(fēng)險也會相應(yīng)擴散。如果供應(yīng)鏈上某一個成員出現(xiàn)了融資方面的問題,就會迅速地蔓延到整個供應(yīng)鏈,這對于供應(yīng)鏈自身的資金管理和綜合管理是非常大的考驗,也是對銀行信貸管理的極大挑戰(zhàn)。由于我國尚未建立完善的征信信用管理體系,供應(yīng)鏈金融信用管理問題凸顯,如果管理不善,極易引發(fā)大的金融災(zāi)難。因此,建議盡快建立供應(yīng)鏈金融中介信用評級機構(gòu),建立基于供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)的新型的中小企業(yè)投資機構(gòu)和信用擔(dān)保服務(wù)機構(gòu),完善供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)的社會征信業(yè)務(wù)體系。

(2)加快供應(yīng)鏈信用管理環(huán)節(jié)法律規(guī)章制度建設(shè)。目前,我國有關(guān)供應(yīng)鏈信用管理環(huán)節(jié)中的法律規(guī)章制度的建設(shè)嚴(yán)重滯后。有關(guān)倉單質(zhì)押、動產(chǎn)質(zhì)押和票據(jù)業(yè)務(wù)的法律法規(guī)尚有許多空白,期待完善的地方很多?，F(xiàn)實法律中,合同法中沒有明確地規(guī)定倉單的法律地位,真正的倉單流通管理體制還沒有建立起來。一般物流企業(yè)簽發(fā)的倉單又沒有權(quán)威機構(gòu)認(rèn)證和監(jiān)管,倉單的標(biāo)準(zhǔn)化程度低,使用和流通范圍十分有限。同時,從我國的“物資銀行”、“倉單質(zhì)押”到“物流銀行”、“供應(yīng)鏈金融”的金融創(chuàng)新發(fā)展模式來看,供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中的金融風(fēng)險預(yù)警和防范制度還需要進一步完善,金融立法制度還須進一步健全。

2.必須把供應(yīng)鏈金融信用管理納入到金融全面風(fēng)險管理

全面風(fēng)險管理涵蓋了各層次的金融風(fēng)險,全面風(fēng)險管理偏好對資源分配起引導(dǎo)作用。它通過準(zhǔn)確計量各類風(fēng)險確定資本,通過經(jīng)濟資本的分配決定各類資產(chǎn)規(guī)模,改善業(yè)務(wù)組合的風(fēng)險與收益配比關(guān)系,將有限的資源從效益較差而風(fēng)險較高的業(yè)務(wù)上釋放出來,為效益更好而風(fēng)險可控的業(yè)務(wù)騰出空間。由于供應(yīng)鏈涉及不同的行業(yè)、不同技術(shù)領(lǐng)域和不同的行政區(qū)域,這就涵蓋了幾乎所有的金融風(fēng)險。因此,供應(yīng)鏈金融信用管理必須納入到金融全面風(fēng)險管理之中,這樣才能有效地管理好供應(yīng)鏈出現(xiàn)的風(fēng)險。

3.必須加快技術(shù)創(chuàng)新,構(gòu)建供應(yīng)鏈金融信用管理技術(shù)平臺

目前我國的供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)處于發(fā)展的初期階段,由于尚未建立完整的信用體系,特別是供應(yīng)鏈金融的信用模型建設(shè)和數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)流程信息化發(fā)展程度不高。供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)中,供貨商、制造商、銷售商、銀行、客戶相互間的信用保證是缺乏協(xié)調(diào)監(jiān)管的。因此,必須加快信用技術(shù)創(chuàng)新,提高供應(yīng)鏈金融信用管理水平?？梢圆捎矛F(xiàn)代高科技信息手段,通過互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和傳感技術(shù)的有效結(jié)合(即物聯(lián)網(wǎng)),通過企業(yè)ERP和EDI等系統(tǒng)的有效利用,建立銀企管理平臺,對供應(yīng)鏈上的產(chǎn)、供、銷企業(yè)和信息、倉儲、物流、資金等活動進行實時的監(jiān)控與管理。構(gòu)建好信用管理技術(shù)平臺,就能夠加強供應(yīng)鏈管理的信用環(huán)境建設(shè),為供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供有力的信用管理支持。

參考文獻:

[1]深圳發(fā)展銀行-中歐國際工商學(xué)院“供應(yīng)鏈金融”課題組.供應(yīng)鏈金融.上海遠東出版社,2009.1.

第7篇：信用監(jiān)管體系范文

一、國內(nèi)中小企業(yè)信用現(xiàn)狀

近年來，中小企業(yè)在我國經(jīng)濟和社會發(fā)展中發(fā)揮著重要的作用是有目共睹的。但是，個別中小企業(yè)的一些欺詐行為和由此引發(fā)的抽逃資金、拖欠賬款、逃避銀行債務(wù)、惡意偷稅欠稅等問題在一定程度上影響了中小企業(yè)的信用形象，成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。一項對中小企業(yè)信用環(huán)境的調(diào)查顯示，認(rèn)為信用環(huán)境“一般”的占47％，認(rèn)為“差”的占35％，只有18％的企業(yè)認(rèn)為信用環(huán)境“好”，反映出我國中小企業(yè)信用欠缺現(xiàn)象嚴(yán)重，因此，建立中小企業(yè)信用體系是現(xiàn)實的需要，是實踐提出來的，是迫切需要解決的重大問題。

自1999年以來，我國信用體系進入初步建設(shè)階段。為提高中小企業(yè)的信用觀念、緩解融資難、貸款難問題，國家經(jīng)貿(mào)委組織地方進行了建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的試點工作，并于1999年6月下發(fā)了《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點的指導(dǎo)意見》。截至2000年底，全國已有13個省建立了省級信用擔(dān)保機構(gòu)， 30個?。ㄊ?、區(qū)）組建了203個城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)；中國人民銀行在300個支行組建了銀行貸款信貸登記咨詢系統(tǒng)，并開始逐步實現(xiàn)省級區(qū)域內(nèi)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)。工商管理部門結(jié)合工商年檢工作，開始探索企業(yè)信用管理制度。2001年，國家經(jīng)貿(mào)委等十部委聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于加強中小企業(yè)信用管理工作的若干意見》，提出建立信用管理制度，健全會計制度，嚴(yán)格質(zhì)量管理。同時，要求完善社會信用制度，制定信用服務(wù)中介機構(gòu)的相關(guān)執(zhí)業(yè)規(guī)范制度，創(chuàng)造有利于中介機構(gòu)公平競爭的市場環(huán)境，發(fā)揮中介機構(gòu)在提升中小企業(yè)信用中的作用，制定企業(yè)和中介機構(gòu)信用評價體系，開展對企業(yè)和中介機構(gòu)的信用評價，實施信用工程，在現(xiàn)有信用體系上，探索建立部門間聯(lián)合的信用信息征集。這些標(biāo)志著我國以中小企業(yè)為重點、包括個人信用體系等在內(nèi)的社會化信用體系建設(shè)已開始啟動。目前，深圳、上海、北京中關(guān)村地區(qū)已經(jīng)有了初步的信用服務(wù)體系，并涌現(xiàn)出溫州、富陽等社會信用體系建設(shè)的示范城市，但還需要在實踐中加以總結(jié)和不斷完善。

二、建立中小企業(yè)信用體系的作用

第一，加強中小企業(yè)商業(yè)信用管理，有助于提高我國中小企業(yè)的信用融資能力和市場競爭能力。中小企業(yè)信用缺失首先表現(xiàn)在商業(yè)信用中，突出反映為企業(yè)拖欠貨款的數(shù)額越來越大。由于企業(yè)不講信用，使正常的信用觀念遭破壞，企業(yè)間賒銷、預(yù)付難以進行，逾期的應(yīng)收賬款發(fā)生率越來越高。據(jù)了解，在歐美地區(qū)企業(yè)獲得信用中商業(yè)信用占90％，是中小企業(yè)主要的融資渠道。我國的情況正相反，信用交易方式僅占所有交易的20％左右，現(xiàn)金交易達到80％。落后的信用方式使我國企業(yè)的競爭力大大削弱。在一個正常的市場經(jīng)濟條件下，商業(yè)信用萎縮，其后果是整個商業(yè)社會的無效運作甚至商業(yè)體系的崩潰。

第二，有助于構(gòu)建科學(xué)的中小企業(yè)信用風(fēng)險防范機制。長期以來，賬款拖欠問題始終是困擾我國中小企業(yè)發(fā)展的一大頑癥。這些年來，企業(yè)和政府經(jīng)濟管理部門采取了許多辦法，然而企業(yè)應(yīng)收賬款仍居高不下，前清后欠的問題一直沒有從根本上得到解決。究其根源在于我國中小企業(yè)內(nèi)部缺少一套科學(xué)的信用風(fēng)險管理制度。

第8篇：信用監(jiān)管體系范文

關(guān)鍵詞:信用風(fēng)險;煤炭企業(yè);客戶資信;授信管理

信用風(fēng)險是交易一方不能履行或不能全部履行交收責(zé)任而造成的風(fēng)險。在當(dāng)前“信用危機”等不良市場環(huán)境下,隨著煤炭市場競爭的日趨激烈,使煤炭企業(yè)面臨價格混亂、信用控制不嚴(yán)格、應(yīng)收賬款管理松散、績效考核不合理,甚至產(chǎn)生大量的呆賬、壞賬,銷售利潤被大量侵蝕等現(xiàn)象,這一切源于企業(yè)缺乏規(guī)范的信用風(fēng)險控制管理體系。因此加強對客戶信用風(fēng)險的控制管理,改變風(fēng)險管理控制滯后,對增加企業(yè)持續(xù)盈利能力、加快資金周轉(zhuǎn)、降低經(jīng)營風(fēng)險等具有重要的戰(zhàn)略意義。

一、信用風(fēng)險的成因分析

企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理體制的落后,是造成信用風(fēng)險損失的根本性原因。

(一)信用管理方法和技術(shù)落后

在目前銷售業(yè)務(wù)管理和財務(wù)管理上,我國大多數(shù)企業(yè)還沒有很好地掌握或運用現(xiàn)代先進的信用管理技術(shù)和方法。比如缺乏客戶資信方面的資料;對客戶的信用風(fēng)險缺少評估和預(yù)測,交易中往往是憑主觀判斷做決策,缺少科學(xué)的決策依據(jù);在銷售業(yè)務(wù)管理中缺少信用額度控制;在賬款回收上缺少專業(yè)化的方法。例如,有的企業(yè)單純用銷售提成的方法激勵業(yè)務(wù)人員拉到大量訂單,而后寄希望于一些缺少專業(yè)技能的人員去收賬,結(jié)果是應(yīng)收賬款居高不下,累積越來越多,呆壞賬比例逐步增加。目前許多企業(yè)解決拖欠問題多采取“事后”控制的方法,即只有在賬款被拖欠了相當(dāng)長的一段時間后才開始催收,結(jié)果出現(xiàn)了“前清后欠”的現(xiàn)象,使企業(yè)顧此失彼,包袱越背越重。

(二)客戶信用管理問題突出

“企業(yè)最大的、最長遠的財富是客戶,然而企業(yè)最大的風(fēng)險也來自客戶”?？蛻糇鳛槠髽I(yè)重要的業(yè)務(wù)資源,是企業(yè)經(jīng)營管理的基礎(chǔ)。許多企業(yè)由于客戶信息收集和管理方式的落后以及市場環(huán)境的限制,造成企業(yè)普遍缺乏足夠的客戶信息或占有過多虛假的客戶信息。這種企業(yè)和客戶信息的不對稱性造成了交易雙方的不平等,過高的信息風(fēng)險和客戶信用風(fēng)險導(dǎo)致了交易風(fēng)險損失。

(三)賒銷風(fēng)險管理不科學(xué)

在現(xiàn)代市場環(huán)境下,信用方式被越來越多地應(yīng)用于各類交易結(jié)算當(dāng)中。在許多行業(yè)中,賒銷已經(jīng)不是一種選擇,而是一種趨勢。然而,對于許多企業(yè)來說,在賒銷業(yè)務(wù)管理中仍沿用傳統(tǒng)銷售管理方式,賒銷業(yè)務(wù)授權(quán)不合理,對賒銷總量上缺少計劃和控制;在具體業(yè)務(wù)受理和審批手續(xù)上不合理,缺少統(tǒng)一的信用政策和科學(xué)的授信管理制度,因而缺少有效的風(fēng)險控制。另外,對于應(yīng)收賬款缺乏有效的管理和控制,應(yīng)收賬款是影響凈利潤和現(xiàn)金流的關(guān)鍵因素之一。隨著信用方式的普遍應(yīng)用,應(yīng)收賬款管理問題成為許多企業(yè)發(fā)展的瓶頸。我國企業(yè)普遍缺少對應(yīng)收賬款合理比重的有效控制。同時,如何控制應(yīng)收賬款的賬齡和逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生率,也是企業(yè)普遍面臨的一個難題。目前我國企業(yè)的應(yīng)收賬款管理重點在事后管理,即對逾期應(yīng)收賬款的管理,所使用的手段無外乎是財務(wù)記錄和欠款催收。這種將管理重點放在事后的做法具有明顯的弊病。企業(yè)對逾期應(yīng)收賬款產(chǎn)生的源頭缺少有效的控制,前清后欠,在應(yīng)收賬款管理上疲于奔命,始終處于被動地位。

(四)基本風(fēng)險管理職能缺失

國內(nèi)一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者還沒有認(rèn)識到風(fēng)險管理工作的重要,在觀念上不重視客戶的信用管理,認(rèn)識上的不足,管理的不到位,造成了企業(yè)風(fēng)險控制職能的缺失,在我國企業(yè)現(xiàn)在的管理職能中,信用風(fēng)險中的重要一項應(yīng)收賬款的管理基本上是由銷售部門和財務(wù)部門兩個不同的部門承擔(dān)。然而這兩個部門由于管理目標(biāo)、職能、利益和對市場反應(yīng)上的差異,都不可能較好地承擔(dān)起企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款的職能。在實踐中,這兩個部門常常出現(xiàn)職責(zé)分工不清、相互推諉,效率低下,甚至出現(xiàn)管理真空等種種問題?？梢妼ζ髽I(yè)構(gòu)成嚴(yán)重威脅的風(fēng)險,并不一定是每個具體業(yè)務(wù)決策部門或崗位認(rèn)識到的風(fēng)險。另外,一些重要部門或崗位形成的決策風(fēng)險,并不能由其自身完全得到控制。

(五)缺乏專業(yè)的信用管理人員

信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。在企業(yè)內(nèi)部管理機制中,信用管理與市場營銷、財務(wù)管理相互交叉,缺一不可。這就要求信用管理人員不僅要掌握信用管理、信息、財務(wù)、管理、法律、統(tǒng)計、計劃、審計、生產(chǎn)、營銷等多方面的綜合知識,同時還需要具備一定的實踐能力和較為豐富的工作經(jīng)歷。目前,我國教育系統(tǒng)還缺乏信用管理專業(yè),專業(yè)研究人員很少,需求和供給缺口極大。企業(yè)在選拔任用信用管理的員工時,缺乏科學(xué)、嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn),大量缺乏專業(yè)知識的人員被配置到了信用管理工作崗位上,致使信用管理人員的總體素質(zhì)偏低,信用風(fēng)險管理工作難以切實有效的開展。

二、煤炭企業(yè)建立信用風(fēng)險管理體系的探討

基于對上述企業(yè)信用風(fēng)險成因的分析,認(rèn)識到要從根本上解決信用風(fēng)險管理問題,必須從風(fēng)險業(yè)務(wù)的管理機構(gòu)設(shè)置、管理制度完善、業(yè)務(wù)流程和操作方法等方面引進科學(xué)的管理方法和手段。當(dāng)前,煤炭企業(yè)要建立信用風(fēng)險管理體系,至少需要進行3個方面的管理改革。

(一)完善組織體系,明確風(fēng)險權(quán)限

在企業(yè)經(jīng)營管理體系中,內(nèi)部信用管理的組織形式及其權(quán)責(zé)分配關(guān)系是一個值得關(guān)注的問題。目前大多數(shù)的企業(yè)在組織機構(gòu)及其職能設(shè)置上不能適應(yīng)現(xiàn)代市場競爭及信用管理的要求,主要表現(xiàn)在:企業(yè)最高管理決策層缺少對信用決策業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和控制;信用管理職能劃分不清,大多是支離破碎地分布在銷售和財務(wù)部門,其結(jié)果往往是只重權(quán)力不重職能;部門內(nèi)部管理目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)力不配套,而且部門間在信用管理上缺少協(xié)調(diào)和溝通;缺少獨立的信用管理職能和專業(yè)化分工。

針對上述管理現(xiàn)狀及未來企業(yè)管理現(xiàn)代化的要求,煤炭企業(yè)應(yīng)該加強、完善以下工作。

1、建立一個在總經(jīng)理或董事會直接領(lǐng)導(dǎo)下的獨立的信用風(fēng)險管理部門,從而有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標(biāo)和財務(wù)目標(biāo),同時在企業(yè)內(nèi)部形成一個科學(xué)的風(fēng)險制約機制,防止任何部門或各層管理人員盲目決策所可能產(chǎn)生的信用風(fēng)險。

2、將信用管理的各項職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間重新進行合理的分工,銷售部門、財務(wù)部門、采購部門等各業(yè)務(wù)部門各自承擔(dān)不同的信用管理工作,必須按照不同的管理目標(biāo)和特點進行科學(xué)的設(shè)計。例如,在傳統(tǒng)上銷售人員壟斷客戶信息的問題,必須通過各部門間在信息收集上的密切合作以及信用部門集中統(tǒng)一的管理加以解決。

3、對企業(yè)已成立的追賬機構(gòu)(如清欠辦)應(yīng)劃歸信用風(fēng)險管理部門統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),更加專業(yè)化地開展工作。

企業(yè)首先應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己管理和業(yè)務(wù)的特點,在公司內(nèi)部建立起信用管理和風(fēng)險控制的科學(xué)管理框架,改變不合理的管理授權(quán)關(guān)系,建立起一個科學(xué)的信用管理組織體系,分清管理權(quán)責(zé)?，F(xiàn)代企業(yè)管理實踐表明,信用管理應(yīng)作為一項重要的企業(yè)管理職能,獨立地、專業(yè)化地發(fā)揮作用。企業(yè)一定要建立健全內(nèi)部信用風(fēng)險管理職能和制度。并且要特別注重信用政策的制定和實施的科學(xué)性和有效性。信用政策是企業(yè)開展信用銷售業(yè)務(wù)的基本管理措施,應(yīng)當(dāng)從政策的目標(biāo)、制訂原則、方法等方面進行科學(xué)的設(shè)計。一個合適的信用政策將有效地支持企業(yè)營銷策略的實施和風(fēng)險控制方案的執(zhí)行。

(二)改善客戶資信管理方式

客戶既是企業(yè)最大的財富來源,同時也是風(fēng)險的最大來源。國有企業(yè)的資產(chǎn)流失部分地與客戶資信的管理方式落后有關(guān)。在業(yè)務(wù)承包制或銷售提成方式下,客戶資源通常壟斷在個別業(yè)務(wù)人員手中,公司難以對客戶的真實情況做出準(zhǔn)確的判斷。這種信息和權(quán)力的不對稱通常是產(chǎn)生決策風(fēng)險的直接原因。因此,企業(yè)需要采取更為專業(yè)有效的方法,統(tǒng)一管理和優(yōu)化客戶資源。建立有效的客戶資信搜集渠道和管理方式,以獲得真實、全面的客戶資信并進行集中統(tǒng)一管理是企業(yè)掌握客戶資源、減少決策失誤的先決條件。強化資信管理,企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理工作,尤其是在交易之前對客戶信用信息的收集調(diào)查和風(fēng)險評估,具有非常重要的作用,而這些工作都需要在規(guī)范的管理制度下進行。企業(yè)需要在5個方面強化客戶資信管理:客戶信用信息的搜集;客戶資信檔案的建立與管理;客戶信用分析管理;客戶資信評級管理;客戶群的經(jīng)常性監(jiān)督與檢查。尤其是要對客戶資信信息進行專業(yè)化的管理,較大地提高企業(yè)經(jīng)營決策的水平。實行專業(yè)化的客戶資信評估,客觀地了解和評價客戶的資信能力和風(fēng)險是企業(yè)有效地進行客戶開發(fā)、營銷策略制訂和銷售業(yè)務(wù)決策的保障。企業(yè)通過采用成熟的客戶資信管理辦法,對客戶的交易價值、償付能力、信用風(fēng)險做出全面的分析判斷其中包括:采用標(biāo)準(zhǔn)化的客戶信息數(shù)據(jù)庫管理方式、實行規(guī)范的客戶交易關(guān)系準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)、客戶綜合評價和優(yōu)選模型的應(yīng)用等。因此,加強對客戶資源的科學(xué)、規(guī)范管理,對于改進企業(yè)的經(jīng)營管理水平具有至關(guān)重要的作用。尤其是對客戶信用實行專業(yè)化的評估,將大大地提高企業(yè)經(jīng)營決策的水平。

(三)強化賒銷信用風(fēng)險管理

賒銷是企業(yè)的一項經(jīng)常性業(yè)務(wù),然而如果業(yè)務(wù)管理機制設(shè)計不合理,則將會給企業(yè)帶來過多的管理成本支出和風(fēng)險損失。賒銷業(yè)務(wù)最大的風(fēng)險就是應(yīng)收賬款的回收。應(yīng)收賬款表面上是一個財務(wù)問題,實際上涉及企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略、銷售管理方式、資金管理、債權(quán)管理、客戶管理等許多關(guān)鍵領(lǐng)域,因此必須系統(tǒng)地加以解決。關(guān)于應(yīng)收賬款管理,許多企業(yè)已制訂了一些相應(yīng)的管理制度,但是這些制度往往還遠遠不能適應(yīng)當(dāng)前市場環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)管理的要求。存在的主要問題是缺少管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性。對于應(yīng)收賬款的風(fēng)險管理至少應(yīng)考慮以下因素:應(yīng)收賬款的總量控制,涉及應(yīng)收賬款的預(yù)算與報告制度;賒銷管理程序和規(guī)范的建立;建立以賬齡控制為核心的賬款回收監(jiān)控體系;應(yīng)當(dāng)建立由專職人員負責(zé)債權(quán)管理體系,強化對長期拖欠款的催收和處理。

綜上所述,風(fēng)險管理是企業(yè)經(jīng)營管理的永恒主體,持續(xù)改進是企業(yè)全面風(fēng)險管理的靈魂。建立和完善企業(yè)的信用風(fēng)險管理體系,是一個長期而艱巨的任務(wù),需要企業(yè)自上而下的全體員工共同參與和努力,需要各部門的通力合作。構(gòu)建科學(xué)完善的企業(yè)信用風(fēng)險管理體才能確保企業(yè)的長期、快速、穩(wěn)健的發(fā)展。

參考文獻:

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第9篇：信用監(jiān)管體系范文

T公司薪酬管理的困惑

T公司屬于國有大型生產(chǎn)制造類集團企業(yè)，從2001年開始進行集團化改革，其中核心業(yè)務(wù)板塊以股份公司的形式運營。該股份公司對下屬業(yè)務(wù)單元進行了整合，實行事業(yè)部制，下屬五大事業(yè)部，員工近萬人。

在事業(yè)部改革推進過程中，突出的矛盾之一表現(xiàn)在，由于原有各業(yè)務(wù)單元之間的薪酬體系不統(tǒng)一，薪酬標(biāo)準(zhǔn)、薪酬結(jié)構(gòu)差異較大，造成內(nèi)部員工的公平感很差。在整合之后，對實行相對統(tǒng)一、規(guī)范的薪酬管理帶來非常大的難度。在這樣的背景下，是否有必要進行統(tǒng)一管理？如果有必要，統(tǒng)一管理的基本出發(fā)點和推進步驟是什么？作為一家有70年以上歷史的“老”企業(yè)，是采取“變革”，還是要兼顧到歷史情況進行平穩(wěn)推進？

什么是“好”的薪酬體系

關(guān)于“好”并沒有一個統(tǒng)一、明確的評判標(biāo)準(zhǔn)。在企業(yè)薪酬管理體系的具體設(shè)計中，判斷好與不好，不能刻意去追求科學(xué)性、先進性，適用才是關(guān)鍵。別人用的好的，自己拿過來不一定好用。所以，T公司在確定薪酬體系改革思路之前，結(jié)合自身情況，確定了體系建設(shè)的三個基本理念。

1.清晰

T公司原來的薪酬體系較為繁雜，崗位工資制、計量工資制、基礎(chǔ)工資制、業(yè)績工資制均有涉及，并且針對的適用對象也不清晰，在企業(yè)薪酬總額管理和員工薪酬管理中都存在若干“模糊”地帶。本次企業(yè)推進事業(yè)部改革，核心思想之一就是要把隱性問題顯性化，模糊問題清晰化。

基本原則是，要做到讓每一個員工都能夠清楚地計算出自己在什么條件下可以獲得多少收入。換句話說，企業(yè)的薪酬標(biāo)準(zhǔn)、調(diào)整機制、分配辦法等都必須做到清晰明確，并且能夠有效傳達給員工。真正好的薪酬體系，不是說企業(yè)每年在“黑盒”里計算應(yīng)該給員工多少工資，員工被動地去接受，而是員工自己就能夠根據(jù)相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)、制度計算出自己的收入情況。如此才能做到公平、公正和公開。

對“清晰”還可以解讀為另外兩個關(guān)鍵詞：統(tǒng)一、規(guī)范。要做到企業(yè)總體薪酬框架統(tǒng)一、薪酬結(jié)構(gòu)與薪酬標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、薪酬分配與調(diào)整模式規(guī)范。

2.簡單

T公司事業(yè)部改革后，對目前公司各類員工的薪酬結(jié)構(gòu)進行了統(tǒng)計，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，各種名目的薪酬項目居然超過60項。暫且不論每個項目的合理性，單純從管理角度來看就異常繁瑣。所以要保證薪酬體系改革能夠順利推行，必須要將復(fù)雜問題簡單化，可操作。

“簡單”主要體現(xiàn)在三方面，即要盡可能做到結(jié)構(gòu)簡單、計算方法簡單、調(diào)整方式簡單。也就是說，不管是專業(yè)的人力資源工作者還是其他員工，都能夠相對比較“簡單”地計算個人薪酬。

3.絕大多數(shù)員工“沒有不滿意”

長期以來，T公司各業(yè)務(wù)單元的發(fā)展表現(xiàn)出一定的不平衡性，薪酬體系各自為政，如果一步到位，要么薪酬總額增幅會很大，短期內(nèi)企業(yè)不一定能承受得了；要么完全“公平”，但是又會造成員工薪酬漲跌不一，幅度不同，可能會帶來更大的負面影響。

因此，讓所有人都滿意是不可能的，那是一種理想化狀態(tài)。在現(xiàn)實中，企業(yè)實行的薪酬體系好與不好的底線，是要讓絕大多數(shù)員工“沒有不滿意”。當(dāng)然，可能會認(rèn)為這樣的薪酬體系要求太低，不能激發(fā)員工的熱情。但是從現(xiàn)實情況來看，員工永遠都會對自己的收入有提升的期望，滿意是短期的、暫時的，所以對員工的激勵不能單純地依靠薪酬這一種手段。因此，放低姿態(tài)，降低期望，讓絕大多數(shù)員工“沒有不滿意”是比較適宜的選擇。

如何完成體系化構(gòu)建

如果說上述三個基本理念回答的是“是否有必要進行統(tǒng)一管理”的問題，那么如何去設(shè)計、去實施、保證平穩(wěn)過渡？經(jīng)過縝密思考，T公司在具體體系化構(gòu)建過程中，從如下三個角度開展與落實。

1.統(tǒng)一體系，規(guī)范結(jié)構(gòu)

在充分了解企業(yè)目前實行的各類薪酬體系特點的基礎(chǔ)上，明確“統(tǒng)一體系，規(guī)范結(jié)構(gòu)，個性化應(yīng)用”的指導(dǎo)方針，確定采用“以崗位為基礎(chǔ)的薪點工資制”作為公司統(tǒng)一薪酬體系設(shè)計方案，將薪酬結(jié)構(gòu)劃分為基礎(chǔ)工資、崗位工資、績效工資、津貼、其他工資等五項薪酬結(jié)構(gòu)（如圖1）。

其中：基礎(chǔ)工資與員工“司齡”掛鉤，即為傳統(tǒng)意義上的“年功工資”；崗位工資、績效工資采取“薪點”方式，具體到員工薪酬核算時，采取“薪點數(shù)×薪點值”的方式；津貼主要是指根據(jù)特定崗位和特定工作時間確定的工資性補貼，主要包括兼職黨群干部津貼、班組長津貼和夜班津貼、保健津貼等；其他工資是指上述范圍之外的工資，主要包括加班工資、特殊性獎勵等。

從以往歷史來看，T公司薪酬管理另一個比較大的難題在于薪酬“固定部分”的比例相對較小，“浮動部分”的比例相對較大。由此帶來的負面影響是，從總收入上來看，員工收入水平并不低，但是員工“穩(wěn)妥”收入并不高，對員工保障性不足；從企業(yè)對于薪酬總額控制和發(fā)放監(jiān)管來講又缺乏清晰的依據(jù)。因此，在本次體系改革過程中，公司明確要求，從公司整體薪酬總額上來講，基礎(chǔ)工資、崗位工資之和的比例不得低于總薪酬的70%。

2.明確標(biāo)準(zhǔn)，個性應(yīng)用

在確定上述薪酬結(jié)構(gòu)和比例要求的基礎(chǔ)上，通過對公司所有崗位進行梳理、評價，并結(jié)合歷史薪酬水平、當(dāng)?shù)厥袌鲂匠晁健⑿袠I(yè)薪酬水平等因素，確定了不同崗位的薪酬標(biāo)準(zhǔn)。在具體落實過程中，還要兼顧到各業(yè)務(wù)單元的現(xiàn)狀，例如，如何實現(xiàn)“薪點工資制”與現(xiàn)有各薪酬體系的平穩(wěn)對接？如何實現(xiàn)新的薪酬標(biāo)準(zhǔn)與員工原有收入水平之間的平穩(wěn)過渡？為此，T公司明確提出個性化應(yīng)用的兩條主線。

主線之一：體系個性化應(yīng)用

根據(jù)不同崗位的業(yè)務(wù)特點，區(qū)分體系適用性，如針對公司經(jīng)營管理層，采取年薪制；針對職能管理人員和技術(shù)管理人員，采取崗薪制；針對生產(chǎn)技能人員，采取計量工資制；針對銷售人員，采取業(yè)績工資制。

總體上來講，分配模式如圖2所示。

對于經(jīng)營管理者，確定年薪標(biāo)準(zhǔn)，60%根據(jù)月度考核結(jié)果發(fā)放，40%根據(jù)年底考核結(jié)果發(fā)放。其中，薪點工資制中的基礎(chǔ)工資、崗位工資、績效工資作為月度考核發(fā)放的主要內(nèi)容；崗位薪點、績效薪點作為衡量經(jīng)營管理崗位相對價值的“標(biāo)尺”。除此之外，不再享受其他月度收入。

對于職能管理人員和技術(shù)管理人員，依據(jù)薪點工資制推行，享受薪點工資體系中的各項薪酬結(jié)構(gòu)。

對于生產(chǎn)技能人員，將崗位工資與績效工資作為核算其標(biāo)準(zhǔn)計量“單價”的基本依據(jù)。當(dāng)員工完成當(dāng)月的生產(chǎn)任務(wù)，崗位工資與績效工資全部發(fā)放；不足或超額完成部分按照“單價”與工作量計算后扣減或增發(fā)。其他薪酬結(jié)構(gòu)部分全額享受。

對于銷售人員，基礎(chǔ)工資、崗位工資、津貼作為其月度固定收入的構(gòu)成，不享受績效薪點工資；浮動收入依據(jù)其銷售業(yè)績完成情況進行核發(fā)。

主線之二：標(biāo)準(zhǔn)個性化應(yīng)用

在事業(yè)部改革之前，各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營業(yè)績有所不同；事業(yè)部改革之后，為促進各事業(yè)部的發(fā)展，確定的經(jīng)營指標(biāo)和責(zé)任要求也存在差異。因此，在體系推行過程中必須兼顧到各種“不均衡”情況。

為此，確定的第二條個性化應(yīng)用主線是，將“薪點數(shù)”作為體現(xiàn)崗位公平性的相對標(biāo)尺，所有事業(yè)部的“崗位薪點值”均相同，其主要理念在于體現(xiàn)崗位自身價值的相對公平性。通過“績效薪點值”體現(xiàn)不同單元業(yè)績差異。例如，某一事業(yè)部的經(jīng)營效益明顯高于其他事業(yè)部，則這個事業(yè)部的績效薪點值也要高于其他事業(yè)部。

3.剛?cè)岵?，“雙管”施行

事業(yè)部改革后，無形中企業(yè)的管理幅度、管理難度加大。為保證對薪酬體系實施過程中有效監(jiān)督，提高效率，控制成本，明確了“管而不控”的基本策略，而且設(shè)定了三條“紅線”：

其一，各業(yè)務(wù)單元固定薪酬總額占到年度薪酬總額的比例不得低于70%；

其二，各業(yè)務(wù)單元薪酬發(fā)放總額中，具有明確標(biāo)準(zhǔn)的比例不得低于95%，其余5%部分必須有明確的發(fā)放依據(jù)；

其三，薪酬總額的調(diào)整幅度不得超過事業(yè)部承擔(dān)的效益增長幅度。

以上述三條“紅線”為基本指導(dǎo)原則，針對員工個體和單位總體薪酬管理情況分別制定“雙管”措施。

對于員工個體的薪酬管理，全部導(dǎo)入信息管理系統(tǒng)，基礎(chǔ)工資、崗位工資、津貼由公司統(tǒng)一核定后發(fā)放?？冃ЧべY、其他工資由各事業(yè)部核算到個人后，報公司進行審核后發(fā)放。

對于各事業(yè)部年度薪酬總額管理，在年末由公司下達下一年度經(jīng)營指標(biāo)與工資調(diào)整指導(dǎo)線，各單位須經(jīng)過員工個體薪酬測算（自下而上）和年度事業(yè)部薪酬總額測算（自上而下）后，制定年度薪酬管理方案，提交公司審定。

各事業(yè)部薪酬總額核算及管控方式如圖3所示。