歷史的進(jìn)程精選(九篇)

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第1篇：歷史的進(jìn)程范文

論文摘要:道德規(guī)范的產(chǎn)生和形成，有著深刻的社會經(jīng)濟(jì)根源，是由一定的社會物質(zhì)生活條件和社會關(guān)系決定的。道德規(guī)范隨著社會的發(fā)展而不斷發(fā)展，具有歷史性和繼承性。在人類漫長的道德生活中，道德規(guī)范曾有過形態(tài)各異的表現(xiàn)形式，大體可以概括為圖騰、禁忌、禮儀、風(fēng)俗、茂言、準(zhǔn)則、義務(wù)、責(zé)任等幾種主要的表現(xiàn)形式。道德規(guī)范表現(xiàn)形式的歷史演進(jìn)，是一個由蒙昧到理性、由自發(fā)到自覺、由低級到高級的發(fā)展過程。

道德規(guī)范是人們的道德行為和道德關(guān)系的普遍規(guī)律的反映，是一定維上會或階級對人們行為和關(guān)系的基本要求的概括，也是評價人們行為善惡的標(biāo)準(zhǔn)。在社會生活中，道德規(guī)范對于促使人們追求道德完善，逐步從道德他律走向道德自律具有極其重要的道德歷史作用。

認(rèn)為，道德規(guī)范的產(chǎn)生和形成，有著深刻的社經(jīng)濟(jì)根源，是由一定的社會物質(zhì)生活條件和社會關(guān)系決定的。道德規(guī)范不是人們抽象思維的產(chǎn)物，而是對人們在社會實(shí)踐中所形成的一定道德關(guān)系的反映和概括。道德規(guī)范隨著社會的發(fā)展而不斷發(fā)展，具有歷史性和繼承性。

在人類的道德生活中，道德規(guī)范作為人們道德行為的準(zhǔn)則，從古到今，曾有過形態(tài)各異的表現(xiàn)形式，經(jīng)歷了一個漫長的歷史演進(jìn)過程。從原始人的道德規(guī)范到現(xiàn)代人的道德規(guī)范，如果僅從形式上進(jìn)行抽象，大體可以概括為圖騰、禁忌、禮儀、風(fēng)俗、咸言、準(zhǔn)則、義務(wù)、責(zé)任等幾種主要的表現(xiàn)形式。

一、圖騰

圖騰(印第安語totem的譯音)原意為“親屬”和“標(biāo)記”等，是原始人認(rèn)作祖先或認(rèn)為跟本氏族有血緣關(guān)系的某種神物(多為動物，也有植物及別的物種)。在原始社會中，調(diào)節(jié)人與人、個人與社會、人與自然之間相互關(guān)系的手段，并不是今天這樣的道德和法律等規(guī)范形式，而是準(zhǔn)宗教和原始宗教等不成文的規(guī)矩，是某種原始人所朦朧感知到的超自然的神靈、神力。圖騰就是最早的這種神靈、神力的表征，是人們賴以進(jìn)行各種活動的基本行為準(zhǔn)則。因此在原始人那里，怎樣對待圖騰物種是一件十分了不得的大事，往往直接關(guān)系到氏族的生死存亡;人們由圖騰崇拜產(chǎn)生的圖騰觀念，也幾乎成為人們至高無上的信念。在有些原始氏族那里，圖騰物種是禁食甚至禁觸禁視禁語的;而在另一些氏族那里，則必須在一定情況下食用圖騰物種。但無論對待圖騰物種的是什么方式，都充分顯示出圖騰物種在人們心目中的地位，以致于使原始人或萬分敬畏這些物種，不敢毀之于萬一，或以為食用這些物種就可獲得自己祖先的優(yōu)良性能。正是在原始人把圖騰物種與自己祖先等同起來的意義上，圖騰成為人類道德規(guī)范的最初形式。

二、禁忌

與圖騰崇拜緊密相關(guān)的是禁忌。在原始社會中，禁忌通常是指普通人必須避諱的人、物或事。較之圖騰而言，它具有更直接的道德規(guī)范含義，而且其外在的強(qiáng)制約束力，在原始社會中也是最強(qiáng)烈的。圖騰的作用，在相當(dāng)程度上也是靠相應(yīng)的禁忌來維持的。因而只有把圖騰與禁忌聯(lián)系起來觀察，才能更好地理解圖騰在原始社會中的規(guī)范作用。離開了禁忌，原始人就幾乎無行為準(zhǔn)則可言。禁忌在原始社會中所具有的這種作用，使得它幾乎無所不在，大至漁獵、戰(zhàn)斗、生死、飲食，小至頭發(fā)、唾沫、指甲、名字，都有專門的禁忌內(nèi)容。由此看來，在原始社會中，禁忌比圖騰更接近于后來意義上的道德規(guī)范。

三、禮儀

與圖騰、禁忌聯(lián)系在一塊的，是原始人的禮儀。禮儀作為原始社會約束人們行為的一種方式，最經(jīng)常地表現(xiàn)在人們要越過禁忌的約束，達(dá)到某種目的的活動中。在原始人中間，像氏族頭人、祭司這樣一些人，往往是不受一定的禁忌制約的，他們可以接觸那對普通人來說是禁忌的人、事、物等。但一般來說，頭人或祭司也并非天生就享有這樣的特權(quán)，他們往往是在經(jīng)過一定的禮儀之后，才被認(rèn)為得到了某種超自然的力量和準(zhǔn)允，不會因某一禁忌的事而摧禍于自己或氏族。在許多原始氏族中，如果整個氏族要做某一件犯忌的事，一般也有特定的禮儀活動相伴隨，以此表達(dá)氏族的某種敬神祀鬼的真誠感情，從而求得避邪的法力。而對那些犯忌者，許多氏族則專門有不成文的處置規(guī)條，這些規(guī)條往往與舉行相應(yīng)的禮儀聯(lián)系在一起。

四、風(fēng)俗

禮儀在本質(zhì)上是一種習(xí)俗，這種習(xí)俗由于人們經(jīng)常重復(fù)，天長日久，就流化為社會風(fēng)俗。風(fēng)俗也是人類早年一種極為重要的行為規(guī)范，它已經(jīng)不是某種個別的習(xí)慣或一時性的禮儀，而是在無數(shù)代人的承接過程中，成為一種具有社會意義的風(fēng)氣，并對某一社會群體中的所有成員發(fā)生影響。一個社會的風(fēng)俗對人們行為的約束力是非常大的。就是在現(xiàn)代社會中，一些古老的陳風(fēng)陋俗，仍具有很強(qiáng)的約束力量。如我國許多地方的婚喪嫁娶風(fēng)俗，竟然也會使現(xiàn)代人一籌莫展。足見風(fēng)俗作為一種道德規(guī)范力量之大。

盡管圖騰、禁忌、禮儀及風(fēng)俗作為道德規(guī)范在人類歷史上曾發(fā)揮過重要的作用，但嚴(yán)格說來，這些道德規(guī)范都還是比較低級、比較粗糙的，它們基本上是人類在同自然、社會、他人的交往中，自發(fā)地形成起來的，還沒有更多地凝聚著人們的道德智慧，歸根到底是人類幼年的產(chǎn)物。因而隨著人類文明的不斷發(fā)展和人類道德智慧的不斷提高，它們終于或漸漸消失在歷史的長河中，或漸漸失去其原有的含義而成為一種純粹的娛樂形式，或改變其蒙昧的面目，注人新時代的道德智慧，成為現(xiàn)代意義上的道德規(guī)范。

五、趁言

在人類道德文明的進(jìn)程中，首先發(fā)達(dá)起來的是以篇言形式出現(xiàn)的道德規(guī)范。篇言一反原始人的種種粗陋、蒙昧的規(guī)范形式，用富于哲理的格言警句，向人們展示世界、社會和人生的圖景，并以勸誘的方式，制約人們的行為。藏言不但是人類道德智慧的結(jié)晶，而且真正屬于人類的理性信念，因而它在制約人們的行為時，已不再是單純外在的使人恐懼的禍福懲獎，而轉(zhuǎn)向人們的心靈，轉(zhuǎn)向人們的道德覺悟。世界上許多民族都有豐富而深刻的篇言流傳下來。在現(xiàn)代生活中，我們可以從人們床頭桌前的座右銘中，看到篇言在人們生活中所起的重要作用。

六、準(zhǔn)則

準(zhǔn)則作為道德規(guī)范，對行為善惡的傾向性就更加明確了。從圖騰、禁忌、禮儀、風(fēng)俗等規(guī)范形式來看，很難看出原始人當(dāng)時有什么自覺的善惡意識。原始人膜拜這個或禁忌那個，幾乎完全是受一種蒙昧意識、蒙昧常識所支配。篇言盡管消除了這種蒙昧性，但基本上還是勸誘性的，把一個道理描述出來讓你思考并自行選擇。準(zhǔn)則則不同，它明確認(rèn)定某一行為只應(yīng)該是這樣的而不應(yīng)該是那樣的，因而這樣是善的而那樣是惡的。準(zhǔn)則由于包含著道德理性的成分，從而同圖騰、禁忌、禮儀、風(fēng)俗等區(qū)別開來;準(zhǔn)則又由于包含著道德命令的成分，從而又同敲言區(qū)別開來。準(zhǔn)則已完全成為文明人最一般的道德規(guī)范形式。實(shí)際上，一切道德規(guī)范在本質(zhì)上都是一種準(zhǔn)則。

七、義務(wù)

義務(wù)作為道德規(guī)范，其道德強(qiáng)制性又高于一般的道德準(zhǔn)則。準(zhǔn)則僅僅是一種行為適當(dāng)與否的標(biāo)準(zhǔn)，換言之，只有當(dāng)?shù)赖轮黧w碰到相應(yīng)的行為處境時，才受某項(xiàng)準(zhǔn)則的制約，而任何道德主體并不是在任何時候都會同時遇到各種行為準(zhǔn)則的。在這個意義上說，只要道德主體的行為與某一項(xiàng)準(zhǔn)則不相干，這項(xiàng)準(zhǔn)則對道德主體就沒有約力。義務(wù)則不同，在一個既定的道德體系中，道德義務(wù)常常是道德主體在社會道德生活中所擺脫不掉的，道德主體必須履行這些道德義務(wù)，否則，就稱不上有德的人甚至還可能是缺德的人。也就是說，道德主體在面對這些義務(wù)時，幾乎不能選擇是否履行，而是必須接受。例如，“愛國守法、明禮誠信、團(tuán)結(jié)友善、勤儉自強(qiáng)、敬業(yè)奉獻(xiàn)”作為我國公民基本道德規(guī)范，就是具有“命令”性質(zhì)的道德義務(wù)，一切公民，只有首先遵守這些基本道德規(guī)范，才談得上做一個有德的人。

八、責(zé)任

第2篇：歷史的進(jìn)程范文

坐在這里的每一個人，一定都有著自己的故事，我相信，雖然每一個同學(xué)的故事內(nèi)容或許都有所不同，可是每一個故事都有它感動人心的一個地方。我很幸運(yùn)，出生在一個工人家庭，雖然在我年少的時候，父母因?yàn)楦星椴缓碗x婚了，可是父母都很愛我?；蛟S這一點(diǎn)很多時候年幼的我沒有辦法體會到，可是當(dāng)我漸漸長大的時候，我越來越認(rèn)識到?jīng)]有哪個父母是不愛自己孩子的。初中的時候，父親因?yàn)閱挝桓闹葡聧徚?，在生活的重壓下，他患上了糖尿病，這個消息對于當(dāng)時的我可謂之晴天霹靂，就是這樣父親仍然對我說，沒有關(guān)系，工作會有的，而且這個病只要注意飲食就可以了。我知道父親是怕我擔(dān)心，我也知道失去工作，對于已經(jīng)步入中年的父親意味著多大的打擊。望著眼前樂觀的父親，我想起他在冬天的早晨6點(diǎn)騎車送我去趕頭班車的情景，那瑟瑟的寒風(fēng)被父親的身體遮擋，留給我的是溫暖的感動。當(dāng)我考取了中國人民大學(xué)興奮不已的時候，我也明白，我們這樣的家庭是無力負(fù)擔(dān)的。就在這個時候，是工會的金秋助學(xué)活動讓我看到了希望。

還記得當(dāng)我抱著試一試的心態(tài)走進(jìn)省總工會女工部的辦公室時，岳瓊英阿姨熱情地接待了我。阿姨關(guān)切的眼神，馬上打消了我的憂慮，我向阿姨說了我的情況……就這樣我順利地參加了四年前的金秋助學(xué)活動。工會的王惠萍阿姨了解了我的情況后，表示省總工會法律保障部愿意資助我上大學(xué)。

如今，在省總工會的資助下。在工會的叔叔阿姨、哥哥姐姐的關(guān)心與幫助下，我順利地完成了大學(xué)四年的學(xué)習(xí)，并幸運(yùn)地獲得了北京市優(yōu)秀畢業(yè)生榮譽(yù)稱號，同時幸運(yùn)地被保送到了本校繼續(xù)就讀法學(xué)知識產(chǎn)權(quán)法專業(yè)研究生。

在學(xué)校實(shí)習(xí)期間，我參加了學(xué)校學(xué)生社團(tuán)組織的支農(nóng)支教活動，去了呂梁山區(qū)的前沿莊，一個貧困的山村。當(dāng)我看到那里的孩子們穿著補(bǔ)了又補(bǔ)的衣服，捏著那小小的鉛筆頭，瞪著大大的眼睛望著我，專心聽我講課時，我看到了一種向上的力量，是一種對知識孜孜以求的精神，是一種對生活不服輸?shù)膽B(tài)度?？粗麄?，我忽然想到，每一個幫助過我的人，其實(shí)并不期望得到回報，他們希望的，只是我能夠積極樂觀地面對生活、學(xué)習(xí)和工作，并且把這樣一份積極與樂觀帶給身邊的每一個人。同時，我也深深地感受到，我們的國家在飛速地發(fā)展，人民的生活水平在提高，然而，在一些地方還有一些孩子讀不起書。我們的國家還面對著許多的困難，祖國的發(fā)展，是一個歷史的進(jìn)程，我們需要把自己的生命投入到這一進(jìn)程中去。這，或許就是我所應(yīng)該擔(dān)當(dāng)?shù)摹?/p>

同學(xué)們，進(jìn)入大學(xué)校園我們都會面對著種種的困難，可是同學(xué)們，你們不曾被生活的苦壓彎肩膀，不曾被貧窮澆滅理想，相信你們在面對新的生活時，也一定能夠充滿信心，充滿希望，并且能夠勇敢地用真心對待每一個人，用愛心關(guān)懷身邊每一個需要幫助的人。同學(xué)們，讓我們一起努力吧，縱使只是一棵小草，也要盡力成長，展現(xiàn)生命的力量。相信未來的世界屬于我們，讓我們張開翅膀，擁抱明天的生活，把希望、把快樂帶給我們四周的每一個人。

第3篇：歷史的進(jìn)程范文

美國利率市場化的實(shí)質(zhì)是銀行業(yè)存款利率的自由化和市場化。與目前中國金融業(yè)所面臨全面利率市場化改革不同，美國銀行業(yè)的貸款利率一直是“無管制”或自由化的。在20世紀(jì)80年代之前，美國銀行業(yè)流行將優(yōu)惠利率作為其信貸資產(chǎn)的定價基準(zhǔn)利率。20世紀(jì)80年代之后，美國銀行業(yè)更頻繁地將定存（CD）、倫敦同業(yè)拆放利率（LIBOR）乃至聯(lián)邦基金利率（Fed Funds rate）作為貸款的定價基準(zhǔn)。而在整個利率體系之中，特別是自20世紀(jì)70年代隨著美國國債二級交易市場的迅猛發(fā)展之后，美國國債體系更加完善，市場化的國債收益率曲線遂成為各基準(zhǔn)利率的核心基石。

雖然美國銀行業(yè)的貸款利率一直不受管制（不包括一些特別的高利貸形式），在20世紀(jì)60年代之前，商業(yè)貸款利率與市場利率的波動并無緊密的關(guān)聯(lián)。從某種程度而言，貸款利率只能說是自由化，而非真正意義上的市場化。美國貸款利率市場化過程首先是經(jīng)歷了“監(jiān)管放松”，而后才完成了市場化過程。

美國利率市場化經(jīng)歷了準(zhǔn)備期、正式展開期和完成期三個階段。1970～1977年是美國存款利率市場化的準(zhǔn)備期。1970年6月，美國總統(tǒng)尼克松成立了“金融結(jié)構(gòu)與管制委員會”，1972年該委員會發(fā)表了亨特報告，1973年，尼克松提出了“美國金融制度改革建議”并送交國會。在此期間，1970年6月實(shí)行了10萬美元以上、3個月以內(nèi)的短期定期存款的利率自由化，還取消了90天以上的大額存款的利率管制。

1978年起，美國銀行業(yè)的存款利率市場化正式拉開序幕。1978年，美聯(lián)儲規(guī)定銀行發(fā)行成熟期為6個月定期存款（CD），利率則受到每周的國債拍賣市場價格的限定。盡管CD最低限額門檻較高，存款機(jī)構(gòu)的資金仍大量流入到這些監(jiān)管較松的CD產(chǎn)品之上，截至1980年年底，存款余額驟增到1780億美元。同期，美國銀行業(yè)的儲蓄存款余額下降了約200億美元，顯示客戶開始將資金從支付較大監(jiān)管利差的賬戶中轉(zhuǎn)入到較低的監(jiān)管利差賬戶之中。而在美林證券公司開發(fā)出首個現(xiàn)金管理賬戶以及貨幣市場共同基金（MMMFs）盛行起來之后，資金遷移勢頭加速，這即為美國歷史上典型的“脫媒化”過程。

由于存款客戶上述的遷移行為導(dǎo)致美國銀行業(yè)存款大量流失，各銀行開始施壓和游說金融監(jiān)管當(dāng)局提供新的平等競爭條件，與不受“Q條例”監(jiān)管的非存款類金融機(jī)構(gòu)展開競爭。為了滿足銀行業(yè)的要求，1980年3月，美國國會通過了“1980年存款機(jī)構(gòu)放松管制以及貨幣控制法”。同年建立了存款機(jī)構(gòu)放松管制委員會（DIDC）。1981年，DIDC宣布存款利率的市場化過程將在6年內(nèi)分階段完成。

1982年頒布的“加恩-圣杰曼存款機(jī)構(gòu)法案”責(zé)成DIDC創(chuàng)造一個與證券業(yè)MMMFs競爭的金融工具，被稱之為“貨幣市場存款賬戶”（MMDA）。截至1983年底，僅商業(yè)銀行吸收的MMDA存款余額高達(dá)2300億美元。1982年存款機(jī)構(gòu)法也取消了銀行跨州經(jīng)營的限制。這即美國歷史上所謂“反脫媒化”過程。值得注意的是，美國金融業(yè)的“反脫媒化”過程系通過金融監(jiān)管當(dāng)局主導(dǎo)的產(chǎn)品創(chuàng)新過程來推動和實(shí)施的。1983年10月，DIDC進(jìn)一步修訂“Q條例”，消除對一個月以上定期存款的所有利率的管制，“監(jiān)管利差”從而受到進(jìn)一步縮窄。1986年1月1日，DIDC宣布滿足利率放松監(jiān)管的賬戶最低金額不再受到限制，從原來的2500美元降至零。1986年3月31日起，客戶存款利率管制被完全取消。

綜上所述，美國利率市場化的過程從大額存單開始，后通過自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)（ATS）賬戶、小額儲蓄存單、NOW賬戶、貨幣市場儲蓄賬戶（MMDA），從長期到短期，首先將利率的上限隨相應(yīng)期限的國債利率波動，最終實(shí)現(xiàn)存款利率上限的廢除，并不斷降低賬戶最低金額的限制。從引入小額儲蓄存單使30個月以上的存款利率上限隨國債波動，到建立最小金額為2500美元無利率上限的貨幣市場賬戶和超級NOW 賬戶，整個利率市場化過程按既定目標(biāo)于1986年3月正式完成（當(dāng)時“Q條例”還留下最后一個尾巴，即禁止對活期存款付息。經(jīng)過數(shù)十年后，這一條款最終才被“多德-弗蘭克法”廢除）。（美國存款利率市場化詳細(xì)過程見圖1所示）

存款利率自由化對美國銀行業(yè)的影響

金融脫媒化、反脫媒化以及存款利率的市場化綜合起來對美國當(dāng)時的銀行業(yè)產(chǎn)生了以下幾個方面具體而深遠(yuǎn)的影響。

美國銀行業(yè)的負(fù)債結(jié)構(gòu)對市場更加敏感化

在存款利率自由化之前，由于銀行的核心存款利率為固定利率，因此在利率水平較高時，銀行業(yè)對利率的敏感性體現(xiàn)為資產(chǎn)敏感，從而對銀行的利差有利。20世紀(jì)70年以后，隨著存款利率市場化的逐步啟動和展開，特別是20世紀(jì)70年代末期客戶存款利率的市場化導(dǎo)致了美國銀行業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變，具體表現(xiàn)為：銀行業(yè)的利率敏感性資金比重上升，利息成本逐漸成為銀行業(yè)最主要費(fèi)用。令美國銀行業(yè)更為頭痛的是，20世紀(jì)80年代存款利率市場化后，甚至連銀行的核心存款本身也開始對市場利率產(chǎn)生敏感。導(dǎo)致上述情形的根本原因仍然是20世紀(jì)70年代和80年代早期美國波動率極高的利率水平所致，而同時并存的高通脹率也加速了銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型。其直接結(jié)果導(dǎo)致銀行的短期資產(chǎn)往往由對市場利率敏感性極高的市場負(fù)債來融資，而逐漸喪失以往核心存款所特有的忠誠和粘著等屬性。

銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)的市場化趨勢對當(dāng)時美國銀行業(yè)的影響極其深遠(yuǎn)。首先，它大大加劇了銀行業(yè)的流動性風(fēng)險。其次，它加大了銀行業(yè)潛在的利率風(fēng)險（包括表內(nèi)和表外），并對銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理提出了更高的要求。特別是規(guī)模較大的銀行在進(jìn)行負(fù)債管理時，必須在長、短期資金之間進(jìn)行權(quán)衡。從市場利率期限結(jié)構(gòu)的角度看，銀行若借入更多的短期市場資金，雖然流動性較高，但利率風(fēng)險可能較大;長期資金雖然比較穩(wěn)定，但成本過高。所以科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債管理成為美國銀行業(yè)改善盈利、管理風(fēng)險的重要方式。

美國銀行業(yè)獲得了強(qiáng)有力的競爭手段

在20世紀(jì)的50～80年代，美國商業(yè)銀行業(yè)在金融業(yè)競爭大格局中一直在丟失市場份額。自20世紀(jì)80年代起，證券業(yè)成為商業(yè)銀行和其它存貸機(jī)構(gòu)的主要對手，其中包括貨幣市場共同基金、其它共同基金、證券經(jīng)紀(jì)商和證券化債券的發(fā)行商等。這些強(qiáng)大的競爭對手有著與傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)完全不同的成本結(jié)構(gòu)，但它們的監(jiān)管機(jī)構(gòu)在監(jiān)管嚴(yán)厲程度上比銀行要寬松得多。

存款利率市場化過程開始后，美國商業(yè)銀行業(yè)在上述激烈的競爭中表現(xiàn)不俗。在利率市場化過程中涌現(xiàn)新產(chǎn)品如“貨幣市場存款賬戶”（MMDA）和超級NOW賬戶等在極大程度上抵御了當(dāng)時證券業(yè)的猛烈進(jìn)攻。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在80年代末期，美國金融業(yè)的總體流動性資金來源共5萬億美元，而商業(yè)銀行幾乎占據(jù)三分之一，儲蓄機(jī)構(gòu)約20%。貨幣市場基金和證券經(jīng)紀(jì)商合計(jì)10%。其它的主要有短期國債、銀行承兌憑證、商業(yè)票據(jù)等（共37%）。在80年代中期，銀行占比僅下滑到29%左右，證券業(yè)為7%左右。這說明存款利率的市場化與隨之衍生出的“反脫媒”創(chuàng)新產(chǎn)品對銀行業(yè)存款的競爭應(yīng)當(dāng)起到一定的積極作用。

利息成本壓力間接引發(fā)貸款虧損率的上升

1980年，隨著存款利率市場化步伐加快，銀行業(yè)的利息成本面臨巨大的壓力。為了應(yīng)對激烈的競爭，美國的銀行起初尋找各種方式來彌補(bǔ)急劇上升的資金成本，導(dǎo)致利差縮水;也有些銀行企圖通過提高貸款定價來解決問題，但當(dāng)時美國的貸款市場面臨了同樣嚴(yán)峻的競爭環(huán)境，比如來自非銀行業(yè)的競爭。為了化解利差下降的壓力，美國銀行業(yè)首先在授信過程中提高貸款/資產(chǎn)比率，但這一行為的結(jié)果使得貸款平均的風(fēng)險水平上升，經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整后的凈利差下降;還有些銀行為了防止利差下滑，在商業(yè)信貸資產(chǎn)續(xù)做方面采取了較為冒進(jìn)的政策。20世紀(jì)70～80年代，金融業(yè)資產(chǎn)方的“脫媒化”（見表1）導(dǎo)致商業(yè)銀行傳統(tǒng)的授信機(jī)會驟減，許多銀行不得不進(jìn)入風(fēng)險較高，不甚熟悉的領(lǐng)域如欠發(fā)達(dá)國家融資（LDC）、能源行業(yè)、高杠桿交易（HLT）和不動產(chǎn)信貸之中，積累了相當(dāng)大的資產(chǎn)泡沫。隨著宏觀經(jīng)濟(jì)進(jìn)入衰退，上述信貸泡沫迅速破滅，銀行不良貸款比率驟升;更有一些銀行為了減少貸款資產(chǎn)比和減少資本金要求，對某些表內(nèi)資產(chǎn)進(jìn)行了證券化處理。但證券化的一個缺陷是銀行一般會把高質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)化的資產(chǎn)證券化后置于表外，留下風(fēng)險較高的資產(chǎn)。

再加上信貸管理不力，美國銀行業(yè)在80年代中期出現(xiàn)了較大規(guī)模的信貸虧損，特別表現(xiàn)在農(nóng)業(yè)、能源和房地產(chǎn)等領(lǐng)域。與消費(fèi)信貸相比，商業(yè)信貸虧損周期的規(guī)模和波動度更大。

存款利率市場化進(jìn)一步侵蝕了監(jiān)管利差

當(dāng)銀行業(yè)面臨監(jiān)管利差（Regulatory Spread）時，銀行傾向于花費(fèi)其一部分通過增加其分支機(jī)構(gòu)的數(shù)目來提高服務(wù)的質(zhì)量和便利度。隨著監(jiān)管利差的縮減，上述過程會發(fā)生逆轉(zhuǎn)，除非其他服務(wù)方式出現(xiàn)使分支機(jī)構(gòu)在現(xiàn)有業(yè)務(wù)范圍仍可盈利。

美國的商業(yè)銀行已經(jīng)采取了各種措施來應(yīng)對監(jiān)管利差的縮減，其中重點(diǎn)主要集中在如何提高其現(xiàn)有服務(wù)渠道的盈利能力，通過整合分支機(jī)構(gòu)，引進(jìn)更多自動化，減少單位服務(wù)費(fèi)用。同時，通過提升服務(wù)費(fèi)，啟動新的收費(fèi)項(xiàng)目。商業(yè)銀行還通過合并，兼并和收購力求獲得任何規(guī)模和多元化的利益。

銀行在授信過程中的市場定價行為得到了強(qiáng)化

利率市場化之后，銀行在可流通的CD市場、聯(lián)邦基金市場、歐洲美元市場和銀行控股公司發(fā)行的商業(yè)票據(jù)市場中拿到市場定價的資金，這些新的資金來源發(fā)揮出兩方面作用。

首先，銀行的資金成本與市場利率的聯(lián)系更加密切，盈利水平與貸款利率也緊密掛鉤。其次，銀行獲得核心存款以外的市場資金，資金來源渠道更為廣泛。然而在市場利率高企和信貸需求旺盛的情形下，按市場利率籌集額外資金、而以平均成本放款的模式將對銀行盈利的空間形成進(jìn)一步的擠壓。因此，新的市場資金來源促使銀行以更接近于當(dāng)時市場水平的利率對貸款進(jìn)行定價。隨著商業(yè)票據(jù)市場的縱深發(fā)展，銀行的高質(zhì)量、大客戶貸款更有條件以市場利率籌資。當(dāng)銀行貸款利率低于市場利率，這些客戶會找銀行借款，反之，它們向CP市場籌資。借款人在銀行信貸市場和貨幣市場之間的套利行為給銀行業(yè)的市場化定價提供了壓力和動力。

在20世紀(jì)80年代的整整十年中，美國銀行業(yè)的股本報酬率呈持續(xù)下滑，資本金狀況也一度惡化到部分銀行難以發(fā)放新的貸款，這種情形甚至延續(xù)到經(jīng)濟(jì)走出了衰退以后。由于20世紀(jì)70年代后期監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，導(dǎo)致了房地產(chǎn)貸款在20世紀(jì)70～80年的無序發(fā)展。這在當(dāng)時被視為美國銀行業(yè)危機(jī)的主要原因。在20世紀(jì)80年代初和90年代初發(fā)生的幾次嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)衰退和在此期間崩潰的房地產(chǎn)和能源價格成為日益不穩(wěn)定的金融環(huán)境的必然結(jié)果和誘發(fā)因素。

美國商業(yè)銀行的應(yīng)對戰(zhàn)略

20世紀(jì)80年代，美國的商業(yè)銀行由于各自的情況差異而采取了不同的戰(zhàn)略來應(yīng)對錯綜復(fù)雜的外部經(jīng)營環(huán)境（包括存款利率市場化這一劃時代性金融體制的變革），其中有成功也有失敗的案例。

成功的策略主要出現(xiàn)在當(dāng)時最好的銀行之中。80年代，美國著名的投行KBW為美國的銀行業(yè)建立了一種所謂的“杰出銀行指數(shù)”（Excellence Index）。當(dāng)時被KBW納入指數(shù)的各銀行具備某些特質(zhì)，憑借這些特質(zhì)能令它們較為安穩(wěn)地度過經(jīng)濟(jì)周期的波動。KBM在所有銀行中選出了200家，而其中前6家在隨后30年內(nèi)一直成為美國銀行業(yè)的佼佼者，它們是當(dāng)時的老JP摩根銀行（與大通合并前的摩根）、美聯(lián)銀行（2008年被富國兼并）、克里夫蘭國民銀行、NBD、太陽信托（Suntrust）、PNC金融公司。這些銀行當(dāng)時采取了以下策略來應(yīng)對利率市場化環(huán)境：注重信貸文化，關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量;維持具有競爭性的低廉的成本結(jié)構(gòu);集中優(yōu)勢，在自己所專長的特色市場贏得收費(fèi)收入，如信托業(yè)務(wù)、證券處理、信用卡和借記卡的處理;牢牢抓住新科技趨勢，與非傳統(tǒng)存款機(jī)構(gòu)競爭;狠抓存款來源等。

但與此同時，也有諸多的銀行采取了一些不得力的策略如通過收購來迅速擴(kuò)張;對不熟悉的領(lǐng)域授信或擴(kuò)張，如能源行業(yè)授信或在海內(nèi)外收購自己不熟悉的非銀行公司等。除了以上綜合表現(xiàn)較好的銀行之外，還有一些在不同領(lǐng)域表現(xiàn)較佳的銀行。（見表2）

美國銀行業(yè)20世紀(jì)80年代轉(zhuǎn)型的成功案例――摩根銀行

摩根在20世紀(jì)90年代曾是美國銀行業(yè)歷史上唯一一家取得標(biāo)普評級公司AAA評級的大銀行。摩根于1860年成立。與其它美國銀行一樣，摩根也遭遇了1960～1980年代美國銀行業(yè)歷史上經(jīng)營環(huán)境的巨變和挑戰(zhàn)。摩根作為以服務(wù)公司客戶為核心的銀行面臨了當(dāng)時金融脫媒的嚴(yán)重沖擊，公司信貸急劇下滑，金融服務(wù)業(yè)面臨全球化的挑戰(zhàn)。

成功的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。摩根轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略的核心是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)組合的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，逐漸由商業(yè)銀行向商人銀行轉(zhuǎn)變。在新的業(yè)務(wù)組合中，主打公司金融、企業(yè)并購、證券交易和銷售、投資管理和私人銀行業(yè)務(wù)。而重中之重是在既有的批發(fā)業(yè)務(wù)中尋找適合自己的特色業(yè)務(wù)。

摩根歷史悠久、貴族文化氣息重，管理層在其轉(zhuǎn)型中采取了一種傳統(tǒng)和創(chuàng)新平衡、穩(wěn)健的發(fā)展戰(zhàn)略。在創(chuàng)新面前，摩根往往不做第一個吃螃蟹的銀行，其穩(wěn)健的作風(fēng)使得它往往在產(chǎn)品成熟之后，才大舉進(jìn)入。通過轉(zhuǎn)型，摩根依然維持了公司客戶作為其主要客戶群。在原有的客戶基礎(chǔ)上，摩根自身戰(zhàn)略的改變也使其服務(wù)重心移向高端市場業(yè)務(wù)。摩根成功的秘訣或者戰(zhàn)略的核心可以概括為“平衡”兩字。摩根一直在創(chuàng)新和業(yè)務(wù)的延續(xù)性之間尋找某種平衡，或者在成為投行市場激進(jìn)的競爭者（短期盈利）和維持與客戶的信任關(guān)系（滿足客戶的長期需求）之間尋求一種平衡。謹(jǐn)慎的信貸文化也確保摩根當(dāng)時在轉(zhuǎn)型過程中沒有象其它幾個貨幣中心銀行（如花旗、大通等）那樣一味追逐在不動產(chǎn)、石油和杠桿收購這些風(fēng)險較高的領(lǐng)域發(fā)放貸款。盡管摩根也涉略了拉丁美洲貸款，但與其它大銀行相比乃在涉入程度上仍然較淺。

摩根緣何在與美國其它貨幣中心銀行（如花旗、大通）面臨同樣的競爭環(huán)境竟然能夠脫穎而出，最重要的原因首先是摩根采取了正確的轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略，順應(yīng)了當(dāng)時混業(yè)經(jīng)營的需要;其次摩根有極強(qiáng)的平衡性公司文化乃至發(fā)展戰(zhàn)略。

強(qiáng)化風(fēng)險管理。由于“Q條例”在20世紀(jì)80年代被廢除，銀行業(yè)可以自由競爭存款。正好當(dāng)時美國經(jīng)濟(jì)加速，通貨膨脹率高企，美聯(lián)儲收緊貨幣政策，銀行的資金成本遂大幅攀升并創(chuàng)歷史新高。自20世紀(jì)80年代初，美國銀行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債管理發(fā)展得非常迅速。它先從一個所謂的缺口模型通過資產(chǎn)負(fù)債的現(xiàn)金流入和流出以及重新定價的錯配來衡量和管理流動性風(fēng)險和利率風(fēng)險，后來進(jìn)一步發(fā)展到存續(xù)期模型的計(jì)量和風(fēng)險管理。在20世紀(jì)80年代末，摩根大通開發(fā)出一個“在險價值”（VaR）的市場風(fēng)險管理系統(tǒng)。該模型對幾百個風(fēng)險因素進(jìn)行建模， 奠定了現(xiàn)代銀行業(yè)對市場風(fēng)險管理的基石。

下面我們通過一個簡單實(shí)例來說明摩根當(dāng)時如何從戰(zhàn)略高度去管理流動性和利率風(fēng)險的。下面兩表示摩根在1992年年底的資產(chǎn)負(fù)債表和資金來源/占用表（見表3和表4）。

從上表中我們看出，作為貨幣中心銀行的摩根面對當(dāng)時美國金融業(yè)的脫媒化和存款利率市場化，根據(jù)自身客戶結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)，在資金來源戰(zhàn)略上采取了主動的負(fù)債管理。摩根充分利用了當(dāng)時的歐洲美元存款、批發(fā)存款、聯(lián)邦資金拆借、回購協(xié)議和承兌票據(jù)等工具。摩根在采用上述資金來源組合時，實(shí)際上是充分地考慮過利率風(fēng)險和流動性風(fēng)險的平衡。例如摩根之所以當(dāng)時沒有全部采用隔夜的聯(lián)邦資金利率是因?yàn)槔曙L(fēng)險過高;但摩根也沒有把資金完全放在長期的資金上，因?yàn)檫@樣會使得資金成本過高。通過負(fù)債管理再加上先進(jìn)的市場風(fēng)險管理工具的助力使得摩根較其它美國銀行更成功地應(yīng)對了金融脫媒和存款利率市場化的挑戰(zhàn)。

美國經(jīng)驗(yàn)對中國銀行業(yè)的啟示

美國銀行業(yè)發(fā)生在20世紀(jì)70年代末和80年代中的利率市場化實(shí)則美國商業(yè)銀行存款利率的市場化。從歷史的角度去審視，當(dāng)時利率市場化過程是由于美國金融業(yè)脫媒以及20世紀(jì)70～80年代超高的通貨膨脹加劇后，商業(yè)銀行業(yè)為爭取生存而反脫媒化，與對手激烈競爭并獲得金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)大力配合從而基本廢除“Q條例”的結(jié)果。

在美國利率市場化的過程中，立法機(jī)構(gòu)（國會）和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)（美聯(lián)儲）起到關(guān)鍵性的作用。首先它們一開始就制定出利率市場化完成的既定時間表。其次，它們在反脫媒的產(chǎn)品創(chuàng)新過程中協(xié)助銀行業(yè)起到全力支持作用。再次，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和美國財(cái)政部還為市場化后的利率合理定價奠定了市場化國債收益率曲線的重要基礎(chǔ)和標(biāo)桿體系。除了金融脫媒、利率市場化的環(huán)境之外，當(dāng)時美國的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境也面臨高通脹和經(jīng)濟(jì)周期的挑戰(zhàn)，在這種復(fù)雜而嚴(yán)峻的環(huán)境下，美國銀行特別是大銀行進(jìn)行了全方位的模式轉(zhuǎn)型。成功銀行各有其不同的轉(zhuǎn)型模式，其中摩根由于轉(zhuǎn)型對路和企業(yè)文化的配合得當(dāng)，最后全方位超過當(dāng)時的花旗、大通等競爭對手，成為美國銀行業(yè)歷史上一顆成功轉(zhuǎn)型的璀璨明星。

對中國銀行業(yè)的啟示

中國和美國的銀行業(yè)面臨的利率市場化條件截然不同。美國利率市場化雖然是存款利率的市場化，但其銀行業(yè)貸款利率早已放松管制乃至市場化;中國貸款和存款則首先面臨的既是自由化，又是市場化的問題。美國存款利率市場化時的市場基礎(chǔ)如標(biāo)桿利率和市場化的國債收益率曲線早已存在并已非常成熟。中國即使貸款和存款利率管制完全放開，仍存在一個市場化合理定價基礎(chǔ)的問題。市場化的核心不僅僅是政府單純的放開對利率的管制，實(shí)現(xiàn)自由化。更重要的是，當(dāng)利率放開之后，貸款和存款如何去按照市場化的內(nèi)在機(jī)制合理定價？在利率自由化之前，我們認(rèn)為中國更需要一個市場化的市場利率體系，而市場化的國債市場應(yīng)當(dāng)是這一切的起點(diǎn)和核心。另外，在推進(jìn)利率市場化進(jìn)程時，應(yīng)在制度安排上拿出一個具體的時間表、法規(guī)和舉措，如加強(qiáng)國債市場在利率定價中的重要作用等等。

金融脫媒是全球金融業(yè)發(fā)展過程中帶有長期性、結(jié)構(gòu)性的問題。美中銀行業(yè)在實(shí)施利率市場化之前，均遭遇金融脫媒化的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，但對手不同。由于監(jiān)管等因素的影響，脫媒化過程中的對手會存在較大的差異。當(dāng)時美國銀行業(yè)脫媒化中的最強(qiáng)勁競爭對手是證券業(yè)。美國的證券業(yè)也有與銀行業(yè)（FDIC）同具吸引力的保險制度（SPIC）。相比之下，目前中國的脫媒環(huán)境下的競爭對手都是發(fā)展仍然不足的資本市場、信托和發(fā)展雖快但尚不成熟，并無存款保險的互聯(lián)網(wǎng)金融。面對這一實(shí)力的差距，當(dāng)時美國銀行業(yè)得到監(jiān)管機(jī)構(gòu)在反脫媒化中的鼎力相助，這一情形在中國似乎在近期內(nèi)不太可能出現(xiàn)。所以中國銀行業(yè)的利率自由化和市場化過程將出現(xiàn)與美國完全不同的演繹過程。換言之，中國銀行業(yè)要靠自己而非監(jiān)管機(jī)構(gòu)的助力來完成轉(zhuǎn)型，從而會面臨更大的挑戰(zhàn)。中國銀行業(yè)的收費(fèi)收入結(jié)構(gòu)（廣度和深度）的轉(zhuǎn)型將遠(yuǎn)遠(yuǎn)慢于當(dāng)時美國銀行業(yè)的速度。

商業(yè)銀行業(yè)特別是大型銀行需要迅速轉(zhuǎn)型。美國80年代前后的金融脫媒以及隨之而來的存款利率自由化過程和當(dāng)時宏觀經(jīng)濟(jì)周期的劇烈波動，促使了美國大銀行對其收益結(jié)構(gòu)和全球化布局方面的重新定位和思考。雖然主要的美國大銀行均進(jìn)行了轉(zhuǎn)型，但真正成功的并不占多數(shù)。各銀行應(yīng)根據(jù)自己的比較競爭優(yōu)勢，選擇最適合自己的轉(zhuǎn)型模式。但摩根轉(zhuǎn)型的精髓――尋找平衡的戰(zhàn)略、精心維護(hù)最適合自己的客戶群體、以文化、薪酬、機(jī)構(gòu)設(shè)置以及人員改革方面措施予以密切配合和支持再加上積極的資產(chǎn)負(fù)債管理等均可以作為中國銀行業(yè)轉(zhuǎn)型時的參考。

第4篇：歷史的進(jìn)程范文

書本和電視中常出現(xiàn)“三宮六院”一詞，形容皇家的行宮和院落之多，但在紫禁城里確有其事。明、清時期的皇宮中，乾清宮、交泰殿、坤寧宮被稱為“三宮”；六院”分別指東路的齋宮、景仁宮、承乾宮、鐘粹宮、景陽宮及永和宮。皇帝的妻妾眾多，傳聞有“七十二妃”，抑或稱為“粉黛三千”?！抖Y記》中記載說，周朝的制度是“天子后六宮，三夫人，九嬪，二十七世婦，八十一御妻”。

紫禁城里的“冷宮”究竟在哪

選到皇宮里的女人，一旦失寵，便會在宮中禁室里等死，十分悲慘。這個宮中禁室，就是所謂的“冷宮”。那么，紫禁城里的“冷宮”究竟在哪兒？關(guān)于這個問題，有學(xué)者認(rèn)為冷宮其實(shí)并無固定的地方，凡是關(guān)禁王妃、皇子的地方，便俗稱“冷宮”，紫禁城并沒有明確的“冷宮”匾額。可見，冷宮并不是皇宮里某一處宮室的正式命名。

為什么皇帝要“翻牌子”

自順治時起，加強(qiáng)了對后宮的管理，皇帝與后妃各有各的寢宮，各有各的膳房，除去大典、節(jié)日等特殊情況，不準(zhǔn)同桌吃飯，并且嚴(yán)禁皇帝與后妃同居一室。唯一最能親近的機(jī)會就是“翻牌子”。

皇帝需要臨幸時，太監(jiān)事先將“召幸后妃綠頭牌”擺好，這是一種長條形的薄竹片，頭上為綠色，竹片上寫著后妃的名號、簡歷、姓氏、出身等。被選中的后妃得旨之后，要沐浴凈身，用毯子把身體裹嚴(yán)，由太監(jiān)背到皇帝寢宮。一定的時辰后，太監(jiān)會在窗外喊道：“是時候了！”連喊三聲后，皇帝必須傳太監(jiān)將妃嬪背走。

紫禁城女子“避孕”有奇招

皇帝召幸嬪妃后，太監(jiān)在臨走前要問皇帝：“留不留？”如果皇上說“留”，就要把該妃嬪的姓名、時間記在“幸宮簿”上，待有孕后備查。如果皇上說“不留”，太監(jiān)則用手微按肛脈，“龍精”盡出，點(diǎn)穴避孕。

民間還有記載，藏紅花是宮廷傳出來的避孕秘方。說如果皇帝不喜歡某個被寵幸的宮女或妃嬪，就會讓太監(jiān)把這個女子倒掛起來，給她用藏紅花液清洗身體或者推拿女子身體達(dá)到避孕的目的。

乾清宮前的銅獅子為何耷拉耳朵

故宮中有很多銅獅子、銅仙鶴、銅麒麟等陳設(shè)，乾清門前也有兩只銅獅子。這兩只銅獅子的耳朵是耷拉著的，而故宮其他的獅子，則都是立著耳朵。

故宮專家介紹，清朝皇家禁止臣子進(jìn)入后宮，更嚴(yán)禁后宮干預(yù)朝政，嚴(yán)禁女人走到朝前去。這兩座銅獅子的耳朵耷拉著，就是要警示后宮嬪妃和佳麗們，對于前朝的政事，要少聽、少議論，“非禮勿聽”。

第5篇：歷史的進(jìn)程范文

關(guān)鍵詞：建筑工程 施工質(zhì)量控制 管理

1材料的采購

工程施工中，其所需的材料種類繁多，并且，經(jīng)常有許多最新的材料應(yīng)用問題。因此-針對材料，必須解決好材料的采購供應(yīng)、分類堆放及合理發(fā)放等方面的問題。對所需材料的品牌、材質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量要精心測算，一次到位，以避免材料訂購不符，進(jìn)而影響工程進(jìn)度。

根據(jù)現(xiàn)場實(shí)際情況及進(jìn)度情況，合理安排材料進(jìn)場，對材料做進(jìn)場驗(yàn)收、整理分類，根據(jù)施工組織平面布置圖指定位置歸類堆放于不同場地，使用追蹤、清驗(yàn)。對于到場材料，清驗(yàn)造冊登記，嚴(yán)格按照施工進(jìn)度合理發(fā)放、使用材料。

2 技術(shù)準(zhǔn)備

對于一個工程項(xiàng)目，其施工工藝復(fù)雜，材料品種繁多，各施工工種班組多。這就要求我們作為現(xiàn)場施工管理人員務(wù)必做好技術(shù)準(zhǔn)備。

首先，必須熟悉施工圖紙，針對具體的施工合同要求，盡最大限度去優(yōu)化每一道工序，每一分項(xiàng)(部)工程，認(rèn)真、合理地做好施工組織計(jì)劃。

其次，針對工程特點(diǎn)，除了合理的施工組織計(jì)劃外，還必須在具體的施工工藝上作好技術(shù)準(zhǔn)備，特別是高新技術(shù)要求的施工工藝。通過有計(jì)劃有目的地培訓(xùn)，技術(shù)交底，進(jìn)而保證施工質(zhì)量。

再者，從技術(shù)角度出發(fā)，施工質(zhì)量問題是否達(dá)到相關(guān)的設(shè)計(jì)要求和有關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)要求，僅僅從施工過程中的每一道工序做出嚴(yán)格的要求是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，必須有相應(yīng)的質(zhì)量檢查制度，以確保工程質(zhì)量。

3人員的管理與協(xié)作

從一定意義上來說，人是決定工程成敗的關(guān)鍵。怎樣才能使施工隊(duì)伍中的技術(shù)管理人員和技術(shù)工人在施工中配合默契呢?首先，必須職責(zé)分明但不失親和力，對工人要獎罰分明，多鼓勵，從精神物質(zhì)上雙管齊下，培養(yǎng)凝聚力。其次，必須完善施工隊(duì)伍的管理體制，各崗位職責(zé)、權(quán)利明確，做到令出必行，才能面對工期緊逼，技術(shù)復(fù)雜的工程時，按期保質(zhì)地完成施工任務(wù)。

再者，針對具體情況適當(dāng)使用經(jīng)濟(jì)杠桿的手段，對人員管理必定起到意想不到的作用。

4施工管理

施工的關(guān)鍵是進(jìn)度和質(zhì)量。進(jìn)度是施工管理中不可缺少的重要一環(huán)，有著特殊的重要地位與作用。

4.1 進(jìn)度與工程施工管理的關(guān)系與作用

進(jìn)度控制的目標(biāo)與投資控制、質(zhì)量控制的目標(biāo)是對立統(tǒng)一的，一般說來，進(jìn)度快就要增加投資，但工期提前也會提高投資效益；進(jìn)度快可能影響質(zhì)量，而質(zhì)量控制嚴(yán)格就可能影響進(jìn)度；但如果質(zhì)量控制嚴(yán)格而避免了返工，又會加快進(jìn)度。工程管理就是要解決好三者的矛盾，既要進(jìn)度快，又要投資省、質(zhì)量好。

4.2 影響工程進(jìn)度的因素分析

對于工程進(jìn)度的影響因素，一般認(rèn)為有人為因素、技術(shù)因素、材料和設(shè)備因素、機(jī)具因素、地基因素、資金因素、氣候因素、環(huán)境因素等等，但我認(rèn)為，人的因素是最主要的干擾因素，常見的有以

下幾種情況：

4.2.1 對項(xiàng)目的特點(diǎn)與項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的條件認(rèn)識不清。比如過低的估計(jì)了項(xiàng)目的技術(shù)困難，沒有考慮到設(shè)計(jì)與施工中遇到的問題。

4.2.2 項(xiàng)目參加人員的工作失誤。如設(shè)計(jì)人員工作拖拉，建設(shè)業(yè)主不能及時決策；施工隊(duì)伍的選擇失誤；有關(guān)部門拖延了審批時間。

4.2.3 不可預(yù)見的事情發(fā)生。如暴雨洪水、工程事故等天災(zāi)人禍的發(fā)生。

4.3 項(xiàng)目進(jìn)度管理需要做好的工作

我認(rèn)為，要搞好項(xiàng)目的進(jìn)度管理，需要重點(diǎn)解決以下問題：

4.3.1 建立項(xiàng)目管理的模式與組織結(jié)構(gòu)。一個成功的項(xiàng)目，必然有一個成功的管理團(tuán)隊(duì)，一套規(guī)范的工作模式、操作程序、業(yè)務(wù)制度，一流的管理目標(biāo)。

4.3.2 建立一個嚴(yán)密的合同網(wǎng)絡(luò)體系。一個較大的工程，是由很多的建設(shè)者參加的共同體，這就需要有一個嚴(yán)密的合同體系，從而避免相互的拆臺、扯皮。

4.3.3 制定一個切實(shí)可行的工程進(jìn)度計(jì)劃。這一計(jì)劃不僅要包含施工單位的工作，還要包含業(yè)主、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位的工作等。

4.4 工程計(jì)劃進(jìn)度的實(shí)施與管理

4.4.1 完善例會制度

（1）項(xiàng)目部每天召開班前、班后會，各級施工負(fù)責(zé)人要按時參加，對當(dāng)天的工作進(jìn)行安排、布暑，并對前一天的工作及時進(jìn)行分析、總結(jié)，發(fā)現(xiàn)問題立即解決。

（2）公司每周召開一次均有各部門負(fù)責(zé)人參加的生產(chǎn)例會。

（3）必要時召開有關(guān)進(jìn)度問題的專題會議。

4.4.2 制定周計(jì)劃

周計(jì)劃的制訂是將工程總計(jì)劃進(jìn)度進(jìn)一步細(xì)化到日常的施工安排中，是最基本的操作性計(jì)劃，應(yīng)具備很強(qiáng)的針對性、操作性、及時性和可控性。

4.5 項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃的檢查與調(diào)整

在項(xiàng)目實(shí)施中，經(jīng)常出現(xiàn)實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度不一致的現(xiàn)象。這種偏差必須采取措施予以糾正。項(xiàng)目部通過結(jié)合現(xiàn)場情況，了解工程實(shí)際進(jìn)展情況，對工程的施工進(jìn)度及存在的問題及時發(fā)現(xiàn)，并分析偏差的原因，分析偏差是否影響到后續(xù)工作和總工期。并采取各種手段解決進(jìn)度滯后問題。

施工質(zhì)量能否得于保證，除了施工中使用合格的材料外，最主要的是一定要嚴(yán)格按照相關(guān)的國家規(guī)范和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的要求來完成每一道工序，嚴(yán)禁偷工減料。狠抓施工階段的質(zhì)量控制，必須貫徹執(zhí)行“三檢”制，即自檢、專檢、聯(lián)檢，通過層層的檢查，驗(yàn)收后方允許進(jìn)入下一道工序，從而確保整個工程的質(zhì)量。

4.5.1 高度重視項(xiàng)目施工過程中的質(zhì)量控制

工程項(xiàng)目施工涉及面廣，是一個極其復(fù)雜的過程，影響質(zhì)量的因素很多，施工中極易造成質(zhì)量事故。因此工程項(xiàng)目施工過程中的質(zhì)量控制，就顯得極其重要。一定要高度重視，對影響工程質(zhì)量的人員、施工工藝、機(jī)械工具、材料和環(huán)境五大因素要進(jìn)行控制。

4.5.2 施工人員的優(yōu)選與交底

要控制施工質(zhì)量，就要培訓(xùn)、優(yōu)選施工人員，施工人員應(yīng)有精湛的技術(shù)技能、嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程，提高他們的綜合素質(zhì)，保證工程質(zhì)量。施工質(zhì)量控制，與技術(shù)因素息息相關(guān)。對施工人員要進(jìn)行全面、詳細(xì)的施工技術(shù)交底，在施工的全過程，要建立符合技術(shù)要求的工藝流程、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、操作規(guī)程，并在施工過程中要加強(qiáng)質(zhì)量檢查，確保工程質(zhì)量。

5 施工中的安全管理

安全管理是工程建設(shè)的核心，是決定工程建設(shè)成敗的關(guān)鍵。施工必須安全，安全為了施工，只有確保了安全，工程施工才能順利進(jìn)行，因此，在工程項(xiàng)目施工中。必須重視安全管理。針對相應(yīng)的施工安全問題，需設(shè)置專職安全員日13抓，天天講，多培訓(xùn)學(xué)習(xí)，防患于未然。

綜上所述，工程項(xiàng)目的施工管理是一項(xiàng)較為復(fù)雜的工作，必須高度重視，精心組織，科學(xué)管理，做好各方面的每一項(xiàng)工作，齊心協(xié)力，才能按時保質(zhì)地完成施工任務(wù)。

6 資料與施工同步

項(xiàng)目施工中，資料與施工要同步進(jìn)行。任何項(xiàng)目的驗(yàn)收，都必須有個竣工資料這一項(xiàng)?？⒐べY料所包含的材料合格證、檢驗(yàn)報告、竣工圖、驗(yàn)收報告、設(shè)計(jì)變更、測量記錄、隱蔽工程驗(yàn)收單，有關(guān)技術(shù)參數(shù)測定驗(yàn)收單、工作聯(lián)系函、工程簽證等等，都要求我們在整個項(xiàng)目施工過程中要注意收集歸類存檔。如有遺漏，將給竣工驗(yàn)收和項(xiàng)目結(jié)算帶來不必要的損失，有的影響更是無法估量。

7 成品保護(hù)

成品保護(hù)在工程施工過程中，成品保護(hù)可謂至關(guān)重要，對于每一道工序，任何一小點(diǎn)的破壞都會從整體上破壞觀感質(zhì)量，影響工程驗(yàn)收。因此，必須高度重視成品保護(hù)。

第6篇：歷史的進(jìn)程范文

摘 要：本文通過對主要國家與地區(qū)的利率市場化的路徑與歷程的探究，發(fā)現(xiàn)在二戰(zhàn)后各國先后進(jìn)行了利率市場化的改革，主要是以美國、日本為代表的漸進(jìn)式改革和以拉美國家為代表的激進(jìn)式改革。漸進(jìn)式與激進(jìn)式并不是判斷改革成敗的首要因素，本文通過對兩種不同方式的比較，尋找適合中國國情的改革進(jìn)程與改革路徑。當(dāng)前處于中國利率市場化改革的中后期，金融當(dāng)局更應(yīng)不斷完善金融市場的配套機(jī)制，從而能夠保障利率市場化改革的有序進(jìn)行，以及虛擬經(jīng)濟(jì)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)作用。

關(guān)鍵詞 ：利率市場化 改革進(jìn)程 配套機(jī)制 國際經(jīng)驗(yàn)

一、引言

我國的利率市場化改革始于1996年。當(dāng)前貨幣市場的大部分產(chǎn)品已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了利率的市場化定價，而僅有貸款利率的浮動下限及存款利率的浮動上限仍然實(shí)行一定程度的管制。2012年央行又對金融機(jī)構(gòu)存款利率浮動區(qū)間的上限及貸款利率浮動區(qū)間的下限放松管制，我國已經(jīng)進(jìn)入利率市場化改革的最后攻堅(jiān)階段。

本文分析各國利率市場化的特點(diǎn)機(jī)制及經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，適合我國國情的改革是將利率市場化進(jìn)程的配套機(jī)制不斷完善為首要目標(biāo)，以漸進(jìn)式改革為基調(diào)。應(yīng)建立存款保險制度，完善金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入退出機(jī)制，同時完善基準(zhǔn)利率，并構(gòu)建成熟的債券市場，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)利率與匯率改革的關(guān)系，金融產(chǎn)品的創(chuàng)新并合理運(yùn)用，以及貨幣政策框架的調(diào)整，從而能夠促進(jìn)利率市場化改革的順利進(jìn)行。

二、主要國家利率市場化改革的路徑與歷程

1、漸進(jìn)式改革路徑與歷程

世界上絕大多數(shù)國家在二戰(zhàn)后實(shí)行了利率管制措施。但在上世紀(jì)70年代，利率管制的弊端日益暴露。同時伴隨著金融深化理論的興起，各國隨即掀起了一場以利率市場化為核心的金融自由化浪潮。以美國、日本為代表的國家漸進(jìn)式的利率市場化改革取得了良好的成效。

（1）美國：美國的利率市場化改革始于1970年，持續(xù)至1986年。美國的利率市場化改革經(jīng)歷了一個長期漸進(jìn)的過程，歷時16年，正式改革持續(xù)近6年時間。美國的利率市場化改革的配套機(jī)制完善主要體現(xiàn)在以下幾方面：

① 完善存款保險制度：美國在1933年建立了存款保險制度，成為世界上第一個建立存款保險制度的國家。1980年之前，美國的存款保險制度平穩(wěn)發(fā)展。在1981年之后為了配套利率市場化的改革，美國對存款保險制度進(jìn)行改革，包括不斷提高存款保險額度以應(yīng)對經(jīng)濟(jì)發(fā)展與通貨膨脹、采用風(fēng)險差異費(fèi)率以減少道德風(fēng)險的產(chǎn)生等措施。這基本上維護(hù)了金融系統(tǒng)的穩(wěn)定與公眾的信心；

② 確立基準(zhǔn)利率：美國利率市場化之后，確立了聯(lián)邦基金利率為其基準(zhǔn)利率。通過官方的可控利率形成市場基準(zhǔn)利率，從而各市場利率有參照的基準(zhǔn)利率，這樣美國市場的基準(zhǔn)利率能真正反映資金的供求狀況；

③ 構(gòu)建債券市場：美國在利率市場化的開始推出大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CD）作為存款利率開放的過渡，這有利于完善商業(yè)銀行負(fù)債的短期利率曲線。之后在發(fā)行品種與規(guī)模不斷豐富壯大，美國的市場基準(zhǔn)利率走向完善、利率傳導(dǎo)機(jī)制暢通；

④ 金融產(chǎn)品創(chuàng)新：美國對金融工具的創(chuàng)新加強(qiáng)了對利率的傳導(dǎo)。在1980年可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOW）、貨幣市場存款賬戶（MMDA）等一系列新型存款工具以吸引資金回流，從而弱化了銀行脫媒現(xiàn)象。金融市場上的創(chuàng)新通過對監(jiān)管的規(guī)避形成了改革的倒逼機(jī)制，而改革的推進(jìn)又進(jìn)一步推動了金融創(chuàng)新的發(fā)展[1]；

⑤ 貨幣政策框架調(diào)整：美國利率市場化改革中，隨著直接融資和各種創(chuàng)新工具的發(fā)展及運(yùn)用，貨幣總量與實(shí)體經(jīng)濟(jì)需求之間的關(guān)系不穩(wěn)定，美聯(lián)儲很難通過貨幣增速的目標(biāo)來實(shí)現(xiàn)總需求的調(diào)控。因此美聯(lián)儲更加注重價格型貨幣政策工具。

（2）日本：日本的利率市場化進(jìn)程的總體特點(diǎn)是平穩(wěn)推進(jìn)、逐步深入。從1978年算起，歷時16年，與美國進(jìn)行利率市場化的時間一致。日本利率市場化改革完善配套機(jī)制的措施主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

① 建立完善存款保險制度：1971年日本引入存款保險制度，《存款保險法》正式實(shí)施。1986年完善法律規(guī)章制度，規(guī)定“存款保險機(jī)構(gòu)不僅可以對存款人限額內(nèi)的存款進(jìn)行支付，也可以對救助破產(chǎn)銀行的銀行提供資金援助”，這增加了存款保險機(jī)構(gòu)的職能和擴(kuò)大資金使用范圍；

② 完善基準(zhǔn)利率：日本利率調(diào)整主要通過貼現(xiàn)率的變動，在1996年利率市場化改革后，才運(yùn)用無擔(dān)保隔夜拆借利率作為基準(zhǔn)利率。存款利率受到日本銀行的控制。日本政府對利率的調(diào)控效率高，使得在利率市場化改革后日本的利率沒有出現(xiàn)大幅度的波動；

③ 構(gòu)建債券市場：日本債券市場尤其是國債市場發(fā)達(dá)。在改革進(jìn)程中，政府引入招標(biāo)的方式發(fā)行中期國債，利率由投票決定。同時日本企業(yè)外部資金需求由以銀行貸款為主的間接融資轉(zhuǎn)變?yōu)橐怨善?、公司債券為主的直接融資，對銀行的依賴性有所減弱是日本利率市場化得以順利推行的重要條件[2]；

④ 金融產(chǎn)品創(chuàng)新：日本在利率市場化的過程中逐步引入受利率管制較少的金融產(chǎn)品，有利于在原有體系穩(wěn)定的情況下逐步推進(jìn)利率市場化。在20世紀(jì)80年代，政府允許銀行間拆借利率彈性化及票據(jù)買賣的利率市場化，同時又引進(jìn)大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs），通過金融工具的多樣化創(chuàng)新，使得利率市場化帶來的沖擊較小。

2、激進(jìn)式改革路徑與歷程

拉美國家自二戰(zhàn)后到20世紀(jì)70年代開始進(jìn)行利率市場化改革。拉美國家長期對工業(yè)的保護(hù)以及政府的補(bǔ)貼卻導(dǎo)致了普遍的“金融抑制”現(xiàn)象，本國經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)惡性通貨膨脹，產(chǎn)生巨大的財(cái)政支出并形成了高度集中和僵化的金融體系。

（1）阿根廷：阿根廷受發(fā)達(dá)國家經(jīng)典經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的熏陶和影響，開始金融自由化浪潮。1971年阿根廷開始利率市場化改革。阿根廷從管制利率到全面市場化歷時兩年多的時間，并且金融自由化改革也同時進(jìn)行。政府對銀行業(yè)完全放松管制，放寬對資本項(xiàng)目的限制。但激進(jìn)的改革忽視了金融體系內(nèi)部自身調(diào)節(jié)能力，導(dǎo)致市場混亂。名義利率與通脹率一起攀升導(dǎo)致劣幣驅(qū)除良幣，給銀行的經(jīng)營造成危機(jī)，同時高利率吸引外資造成匯率高估，隨后匯率大幅貶值造成債務(wù)危機(jī)。危機(jī)之后國家重新接管利率，改革難以進(jìn)行。

（2）智利：智利的金融改革包括對利率市場化改革，進(jìn)行了不到一年。智利運(yùn)用新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的模式，利率市場化與銀行私有化、匯率改革、資本項(xiàng)目開放等在同一時間段推進(jìn)。最后的結(jié)果與阿根廷一樣，政府迫不得已重新國有化銀行進(jìn)行挽救，改革被迫中斷。

三、利率市場化改革配套機(jī)制完善的措施及建議

改革開放30余年，我國經(jīng)濟(jì)經(jīng)歷了跨越式發(fā)展，但我國金融業(yè)并沒有實(shí)現(xiàn)完全的市場化運(yùn)作。當(dāng)市場化的利率改革是市場化運(yùn)作新的嘗試，但改革進(jìn)程缺少對配套機(jī)制的完善。國外成功的改革經(jīng)驗(yàn)表明相關(guān)配套措施要同步跟進(jìn)，同時循序漸進(jìn)的改革進(jìn)程使得利率市場化的改革安全可控[3]。

1、建立存款保險制度，完善金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入退出機(jī)制

長期以來，我國并沒有建立顯性存款保險制度，政府實(shí)際上執(zhí)行的是一種用國家財(cái)政資金全額補(bǔ)償金融機(jī)構(gòu)個人債務(wù)的隱性存款保險制度。利率市場化的推進(jìn)造成市場化競爭必然有勝有敗，如何處置在競爭中倒下的銀行是一個很現(xiàn)實(shí)的問題，因此必須解決利率市場化推行過程中的后顧之憂。上文提到美國在1933年就建立了存款保險制度，日本在1971年利率市場化改革之初就建立了存款保險制度。當(dāng)前中國已經(jīng)建立并實(shí)施存款保險制度，這對完善金融機(jī)構(gòu)市場化退出機(jī)制，保障利率市場化進(jìn)程的有效性安全性具有積極的促進(jìn)作用。

2、確立完善基準(zhǔn)利率

基準(zhǔn)利率是有效傳遞市場信號、順暢聯(lián)通貨幣市場與資本市場、最終影響經(jīng)濟(jì)個體市場行為的關(guān)鍵。從美日的利率市場化經(jīng)驗(yàn)可以看出，在改革的初期，美國日本就確立了基準(zhǔn)利率，美國確立了聯(lián)邦基金利率為基準(zhǔn)利率；日本由銀行間隔夜拆借利率作為基準(zhǔn)利率。中國在2007年推出了上海銀行間同業(yè)拆借利率（Shibor），是央行培育貨幣市場基準(zhǔn)利率的一種嘗試。它由貨幣市場上交易相對活躍、信息披露比較充分的銀行間拆借利率構(gòu)成。Shibor利率的形成及構(gòu)成側(cè)重于隔夜到1月之內(nèi)的交易品種。為了完善利率市場化的配套機(jī)制，鞏固Shibor基準(zhǔn)利率的地位，央行在貨幣市場產(chǎn)品定價方面，應(yīng)該允許Shibor利率先與短期市場產(chǎn)品定價掛鉤，再與中長期市場產(chǎn)品定價掛鉤，從而能夠通過短期市場來引導(dǎo)長期市場的定價。

3、構(gòu)建成熟的債券市場

成熟的債券市場是一個國家金融市場的基石，是國家實(shí)施調(diào)控傳導(dǎo)中央銀行貨幣政策的重要載體，對國家整個金融市場的長遠(yuǎn)發(fā)展起著至關(guān)重要的作用[4]。日本利率市場化改革的主要特點(diǎn)就是首先大力發(fā)展債券市場、特別是國債市場；美國在取消利率限制之前，包括政府債券、公司債券以及銀行間貨幣市場都已經(jīng)較為成熟。近年來我國債券市場發(fā)展迅速，但與發(fā)達(dá)國家相比，我國債券市場仍有待進(jìn)一步壯大和完善。目前我國債券市場余額與GDP的比例接近50％，而美國債券市場總規(guī)模是同期GDP的三倍多；2011年美國債券市場日成交量達(dá)到9000億美元左右，而我國債券市場的日均債券成交量大概是2500億元；而且，在發(fā)行種類、產(chǎn)品創(chuàng)新、市場監(jiān)管等方面也存在諸多需要完善之處[5]。當(dāng)前為配合利率市場化條件下央行利率調(diào)控體系的構(gòu)建和完善，我國應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)大債券市場規(guī)模，豐富債券交易品種，鼓勵更多的投資者參與債券市場，允許更多的企業(yè)發(fā)行債券融資，為建設(shè)市場基準(zhǔn)利率體系、疏通利率傳導(dǎo)機(jī)制等提供良好的條件。

4、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)利率市場化與匯率改革的關(guān)系

從國際經(jīng)驗(yàn)看，利率市場化改革在先，匯率市場化改革在后，可以較好地規(guī)避國際資本對國內(nèi)金融市場的沖擊。上文提到，利率市場化改革中部分國家出現(xiàn)了匯率升值趨勢，吸引了大量套利的國際資本。由于金融制度以及金融配套機(jī)制不健全，以阿根廷和智利為代表的激進(jìn)式改革國家最后出現(xiàn)了嚴(yán)重的匯率和外債危機(jī)。日本在利率市場化改革進(jìn)程中同樣沒有對匯率制度改革完善，導(dǎo)致日元大幅度升值，造成國內(nèi)需求不足以及經(jīng)濟(jì)衰退。

由于利率與匯率、資本流動等存在密切聯(lián)系，因此利率市場化改革與匯率形成機(jī)制改革應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌兼顧、協(xié)調(diào)推進(jìn)[6]。下一步應(yīng)對前期人民幣匯率波幅擴(kuò)大和存款利率上浮擴(kuò)大后的效果進(jìn)行跟蹤評估，分析金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和個人的承受能力，匯率和存款利率在新的區(qū)間運(yùn)行一段時間后，再考慮進(jìn)一步同時擴(kuò)大匯率波動幅度和存款利率上浮區(qū)間。

5、金融產(chǎn)品的創(chuàng)新和合理運(yùn)用

美國和日本在利率市場化改革過程中都以創(chuàng)新貨幣市場金融工具為突破口，對利率市場化改革起到了積極作用。美國的可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOW）、貨幣市場存款賬戶（MMDA），日本的大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）等金融產(chǎn)品的創(chuàng)新將利率市場化改革帶來的金融脫媒的危害降到了最小。央行培育新的利率調(diào)控工具傳導(dǎo)央行政策對利率的引導(dǎo)，如超短期的逆回購（SLO）、貸款基礎(chǔ)利率（LPR）、抵押補(bǔ)充貸款（PSL）等金融工具加強(qiáng)了對利率的傳導(dǎo)。因此央行下一步應(yīng)加強(qiáng)對金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，在利率市場化改革進(jìn)程中促進(jìn)資金的回流。

6、貨幣政策框架的調(diào)整

利率市場化使得市場利率將成為資金供求的決定變量，因此中國目前以貨幣供應(yīng)量即M2為中間目標(biāo)的政策調(diào)控框架將會調(diào)整。美國、日本等利率完全市場化的國家將市場利率作為市場資金稀缺程度的指示燈。利率、匯率等價格型工具將取代貨幣供應(yīng)量、存款準(zhǔn)備金率等數(shù)量型工具成為主要貨幣政策手段，因此公開市場操作業(yè)務(wù)將更加有效。貨幣政策框架的調(diào)整將使得我國短期債券收益率更為靈敏地反映央行的操作意圖，而長期收益率由于市場主體預(yù)期的穩(wěn)定，將更加趨近經(jīng)濟(jì)的實(shí)際增速，波動性相應(yīng)減小，傳導(dǎo)機(jī)制更加順暢。傳導(dǎo)過程見圖1。

參考文獻(xiàn)：

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作者簡介：

第7篇：歷史的進(jìn)程范文

[文摘]本文闡述了BT工程項(xiàng)目的概念，采用BT方式的意義，并以具體工程項(xiàng)目為例，重點(diǎn)介紹了BT工程項(xiàng)目的資金管理。

[關(guān)鍵詞]工程項(xiàng)目 BT 資金管理

一、工程項(xiàng)目承包模式簡述

傳統(tǒng)的設(shè)計(jì)——招標(biāo)——建造模式是我國建筑工程領(lǐng)域基本的承包模式，這種模式最突出的特點(diǎn)就是按部就班地實(shí)施建筑工程項(xiàng)目，只有一個階段結(jié)束后，下一階段才開始。隨著工程管理發(fā)展，這種模式的缺點(diǎn)越來越明顯。基于承發(fā)包模式演變和發(fā)展，原建設(shè)部頒發(fā)了《關(guān)于培育發(fā)展工程總承包和工程項(xiàng)目管理企業(yè)的指導(dǎo)意見》和《建設(shè)工程總承包管理規(guī)范》，闡述了推行工程總承包的重要性和必要性，并參照國際慣例新版FIDIC合同的文本，明確了工程總承包管理的具體意見。這表明建設(shè)主管部門，也在促進(jìn)建筑工程項(xiàng)目承包由不同主體的施工總承包向以工程總承包模式的方向發(fā)展，工程總承包模式優(yōu)越性就在于：能夠把生產(chǎn)要素和資源最佳的配置在工程項(xiàng)目上；減少管理環(huán)節(jié)；真正體現(xiàn)了風(fēng)險與效益、責(zé)任與權(quán)力、過程與結(jié)果的統(tǒng)一。

建筑工程總承包將傳統(tǒng)上彼此獨(dú)立的設(shè)計(jì)、采購、施工、試運(yùn)行等環(huán)節(jié)有機(jī)地組織在一起，進(jìn)行整體統(tǒng)籌管理，提高工程建設(shè)水平，縮短建設(shè)總工期，降低工程投資。目前在我國，有許多承包企業(yè)在這方面已進(jìn)行了有效的探索，在建筑領(lǐng)域運(yùn)用比較成熟的總承包模式的主要有兩種：即設(shè)計(jì)—建造模式（Design-Build，DB模式）和設(shè)計(jì)—采購—建造模式（Engineering Procurement Construction，EPC模式）。

二、BT工程項(xiàng)目模式的概念及意義

1、BT的概念

BT（Build-Transfer）即建設(shè)-轉(zhuǎn)讓，是由業(yè)主通過公開招標(biāo)的方式確定建設(shè)方，由建設(shè)方負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金籌措和工程建設(shè)，項(xiàng)目建成竣工驗(yàn)收合格后由業(yè)主回購，并由業(yè)主向建設(shè)方支付回購價款的一種融資建設(shè)方式。

2、采用BT方式的意義

和傳統(tǒng)的投資建設(shè)方式相比，采用BT方式具有一定的優(yōu)勢：

（1）采用BT方式可為項(xiàng)目業(yè)主籌措建設(shè)資金，緩解建設(shè)期間的資金壓力

（2）采用BT方式可以降低工程實(shí)施難度，提高投資建設(shè)效率。BT項(xiàng)目由建設(shè)方負(fù)責(zé)工程全過程，包括工程前期準(zhǔn)備、設(shè)計(jì)、施工及監(jiān)理等建設(shè)環(huán)節(jié)，因而可以有效實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)、施工的緊密銜接，減少建設(shè)管理和協(xié)調(diào)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)的一體化優(yōu)勢和規(guī)模效益。

（3）BT方式一般采用固定價格合同，通過鎖定工程造價和工期，可有效的降低工程造價，轉(zhuǎn)移業(yè)主的投資建設(shè)風(fēng)險。

（4）BT項(xiàng)目回購資金有保證，投資風(fēng)險小。BT方式通過設(shè)置回購承諾和回購擔(dān)保的方式，可降低投資回收風(fēng)險，其投資回收期限較短。對大型建筑企業(yè)而言，BT項(xiàng)目是一種良好的投資渠道，通過BT方式參與工程項(xiàng)目的投資建設(shè)，既有利于避免與中小建筑企業(yè)的惡性競爭，又能發(fā)揮企業(yè)自身技術(shù)和資金的綜合優(yōu)勢。

隨著城市建設(shè)的發(fā)展，在城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面，越來越多的地方政府，采用BT方式投資建設(shè)城市基礎(chǔ)設(shè)施。如廣東省湛江市政府投資建設(shè)的廣東省第十四屆省運(yùn)會場館建設(shè)項(xiàng)目（約40億元）及海濱大道改造項(xiàng)目（約6億元），取得了良好的效果。

三、某展覽中心工程（BT項(xiàng)目）資金管理實(shí)例

（一）項(xiàng)目概況

展覽中心項(xiàng)目是某公司總承包的一個BT工程。業(yè)主是C市人民政府，建筑總面積約6.6萬㎡，結(jié)構(gòu)類型為框架鋼結(jié)構(gòu)，工程合同總造價5.1億元。該工程于2008年10月14日開工，2010年10月竣工。

（二）項(xiàng)目資金管理模式

展覽中心項(xiàng)目采取BT模式建設(shè)，即：由該公司總承包投資修建，發(fā)包人（C市市政府）分階段連本帶息對工程進(jìn)行回購。項(xiàng)目投資利息以中國人民銀行的同期貸款基準(zhǔn)利率上浮2.5個百分點(diǎn)計(jì)算，利息自資金投入之日起計(jì)算，按季支付。

按照甲乙雙方BT協(xié)議規(guī)定，對乙方投入的工程款，從工程竣工之日起分四次還本付息。截止2010年11月甲方已按合同約定支付了二次工程款，合計(jì)收回工程款28100萬元及相應(yīng)利息1800萬元。剩余工程款收款日期分別為2011年10月和2012年10月。

（三）項(xiàng)目資金管理措施

1.科學(xué)設(shè)定分包合同中的資金條款

緊緊圍繞總包合同收款日期，簽訂分包合同的工程款付款日期，確保先有收入來源，后有資金支出，形成一個可循環(huán)的資金鏈。由于承接的是BT項(xiàng)目，資金是由公司自行籌集，那么簽訂分包合同時，在“工程款支付方式”這一條款中，對不同的分包項(xiàng)目簽訂不同的付款方式。如勞務(wù)合同的付款方式是按照每月實(shí)際完成工程進(jìn)度部位并驗(yàn)收合格支付不低于80%的勞務(wù)費(fèi)，確保勞務(wù)費(fèi)不拖欠；專業(yè)分包合同的付款方式是先支付20%～30%工程預(yù)付款，根據(jù)總包合同的收款日期確定后幾筆付款日期，從而減少公司墊資的資金壓力。

2.實(shí)施嚴(yán)格的資金計(jì)劃管理

每季度編制一次資金計(jì)劃，每月再按照實(shí)際完成情況編制月度資金計(jì)劃，在編制資金計(jì)劃時由預(yù)算部、工程部、財(cái)務(wù)等幾個部門共同制定，具體編制資金計(jì)劃流程是；首先，由工程部按照生產(chǎn)計(jì)劃提供季度或月度各分包單位預(yù)計(jì)完成情況，然后由預(yù)算部門按照工程部提出的計(jì)劃，估算出各分包項(xiàng)目完成產(chǎn)值情況，最后由財(cái)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算部門提供的資料和分包合同相關(guān)付款條件，編制季度或月度資金計(jì)劃，上報公司財(cái)務(wù)處。當(dāng)資金下?lián)芎?，不是盲目的按照資金計(jì)劃全額支付，而是要看各分包單位是否保質(zhì)、保量按照生產(chǎn)計(jì)劃完成各自的工作量，按照實(shí)際完成情況予以付款。

3.充分利用有限資金，實(shí)現(xiàn)資金在各工程項(xiàng)目之間統(tǒng)一管理，從而達(dá)到降低成本的目的

充分利用現(xiàn)有資金，組織、計(jì)劃、協(xié)調(diào)資金的合理使用。展覽中心項(xiàng)目工程投入資金來源較為復(fù)雜，既有公司內(nèi)部借款、還有銀行專項(xiàng)借款，再加上按BT合同約定到期應(yīng)收回的工程款，對這些資金來源實(shí)行集中管理，即由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理資金，根據(jù)項(xiàng)目編制的資金計(jì)劃，按照時間順序或可能存在財(cái)務(wù)風(fēng)險程度安排支付日期，使資金流出得到有效控制，即降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險程度。又達(dá)到了降低成本的目的，確保了資金使用的良性循環(huán)。例如：對于勞務(wù)分包，我們嚴(yán)格執(zhí)行合同約定，想盡一切辦法籌措資金，按期足額支付農(nóng)民工工資，絕不拖欠，營造出一個和諧穩(wěn)定的施工環(huán)境。而對于專業(yè)分包項(xiàng)目，我們要考察分包單位，在貨比三家后，選擇資金實(shí)力強(qiáng)、信譽(yù)好的廠家，這樣在簽訂合同同時采用債務(wù)法延長付款期限，使銀行貸款額度和公司墊款的資金減少到最低，利用資金收與支的時間差，發(fā)揮資金的最大效用，這在BT工程項(xiàng)目中得到了充分體現(xiàn)。而對于向銀行貸款的資金，由于資金管理到位，資金計(jì)劃編制合理，資金管理得到有效控制，8000萬元的銀行貸款提前一個月還款，節(jié)約貸款利息36萬多元。

通過項(xiàng)目資金集中管理與有效控制，保證施工生產(chǎn)順利進(jìn)行，既緩解資金壓力，又降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險，達(dá)到了降低成本的目的，確保工程有較高的利潤點(diǎn)。

4.加強(qiáng)監(jiān)控力，健全內(nèi)部約束機(jī)制

嚴(yán)格執(zhí)行總承包資金管理制度及施工項(xiàng)目資金管理辦法，定期編制年度、季度、月度資金收支計(jì)劃及年度預(yù)算費(fèi)用計(jì)劃。在此基礎(chǔ)上健全內(nèi)容資金管理審批程序，項(xiàng)目資金管理由項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)班子共同參與，制定資金分配方案和資金收支計(jì)劃，最終由財(cái)務(wù)部門審核并實(shí)施。

（四）項(xiàng)目資金管理成效

通過對項(xiàng)目資金進(jìn)行有效的管理，已完工的展覽中心BT工程項(xiàng)目中取得了良好的成效，將近6個億的工程，通過合理有效的資金管理措施，最終只占用企業(yè)內(nèi)部資金1.8億元的資金，該工程就順利竣工，且在整個施工過程中沒有出現(xiàn)過任何經(jīng)濟(jì)糾紛事件。工程款回收率達(dá)到100%。工程利潤率預(yù)計(jì)在5.1%左右（最終結(jié)算未完成），投資利潤率預(yù)計(jì)占工程總造價的4%左右。

（五）經(jīng)驗(yàn)與建議

在我國現(xiàn)有的體制環(huán)境下，加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，是企業(yè)和項(xiàng)目兩個層面的領(lǐng)導(dǎo)者都必須高度重視的管理內(nèi)容。

1.實(shí)行資金集中管理。資金是企業(yè)和項(xiàng)目的血液，要加快血液的流動性，減少資金的分散占用和在局部的沉淀。

2.財(cái)務(wù)管理要以資金管理為核心，資金管理要以資金流管理為中心，資金流管理要以工程款回收管理為中心。

3.要將項(xiàng)目資金管理形成制度化，始終貫穿于整個施工過程中，要做到收入有來源，支出有計(jì)劃，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線管理。

4.預(yù)算管理是資金管理的基礎(chǔ)，有效的資金預(yù)算管理能提高企業(yè)和項(xiàng)目經(jīng)理部的資金使用效率。

5.充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理監(jiān)督職能，杜絕一支筆現(xiàn)象發(fā)生，堅(jiān)持集體決策原則，確保資金流向與控制不脫節(jié)，從而降低財(cái)務(wù)風(fēng)險。

6.在BT模式或其他相關(guān)的模式中，緊緊圍繞資金管理創(chuàng)利潤，這是提高企業(yè)和項(xiàng)目管理水平的方向。

第8篇：歷史的進(jìn)程范文

關(guān)鍵詞：工程管理；施工進(jìn)度管理

Abstract: with the development of international construction standard, construction progress plan and control management of project has been a lot of engineering management attention. In this paper, the construction schedule of the project management in the management are discussed.

Keywords: project management; construction schedule management

中圖分類號：TU71 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

一、施工進(jìn)度管理的意義

施工進(jìn)度的安排是否合理，直接關(guān)系到工程項(xiàng)目的成本工期及質(zhì)量。建設(shè)工程施工進(jìn)度管理是工程建設(shè)管理的主要組成部分，該項(xiàng)工作比較復(fù)雜繁瑣，進(jìn)度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)過程貫穿施工階段始終，也是安排施工生產(chǎn)計(jì)劃的主線，其他各項(xiàng)施工工作主要圍繞施工進(jìn)度展開，在保證工程質(zhì)量的前提下，采取科學(xué)合理的措施對工程進(jìn)度進(jìn)行控制，才能對工程質(zhì)量起到促進(jìn)作用。施工進(jìn)度過快，勢必會影響工程各工序的銜接，進(jìn)而導(dǎo)致工程進(jìn)度拖延，直接影響到工期。施工進(jìn)度太慢，則會對效益和工期帶來影響。良好的施工進(jìn)度管理可使工程的安全性提升，安全控制及工程質(zhì)量和施工進(jìn)度辨證統(tǒng)一，對安全、質(zhì)量進(jìn)行了有效的控制，必然會有力的控制了工程的進(jìn)度，加強(qiáng)工程進(jìn)度管理?？傊龊檬┕そM織，正確執(zhí)行進(jìn)度計(jì)劃，才能統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二、影響施工進(jìn)度的主要因素

由于建筑工程本身的特殊性，建筑項(xiàng)目施工階段影響施工進(jìn)度的因素較多，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1、施工進(jìn)度編制不合理

編制進(jìn)度計(jì)劃不合理，粗細(xì)不分，施工進(jìn)度太粗略，會難以控制施工任務(wù)的展開，不易發(fā)現(xiàn)實(shí)際問題；施工進(jìn)度太詳細(xì)會為阻礙各施工工藝之間的自然搭接，使簡單的事情人為的復(fù)雜化，不利于整體工程進(jìn)度計(jì)劃的銜接。沒有很好的進(jìn)度計(jì)劃，施工企業(yè)很難指導(dǎo)自己的施工，無法在資源及成本上進(jìn)行優(yōu)化配置，阻礙了利益最大化的實(shí)現(xiàn)。

2、人的因素

人是第一要素，是施工生產(chǎn)的組織者，決定著其他要素資源的合理調(diào)配。計(jì)劃部門與實(shí)施者之間，業(yè)主與施工企業(yè)之間缺少溝通。工期說明不清楚或責(zé)任落實(shí)不到位，施工單位不能及時作出決策，拖延了施工進(jìn)度；對項(xiàng)目的特點(diǎn)與項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的條件認(rèn)識不清。低估了項(xiàng)目的技術(shù)困難，對項(xiàng)目的交通、供水、供電問題不清楚，進(jìn)而影響施工進(jìn)度；在施工中，開發(fā)商、政府部門、業(yè)主等對工程項(xiàng)目提出新的要求或者限制，這使得工程管理者要及時作出新方案，一定程度上延誤了工期；各相關(guān)部門與施工隊(duì)伍配合不利，施工單位對施工組織安排不利，工序銜接不合理、設(shè)備等資源沒有得到優(yōu)化配置、施工平面布置不合理，這些都將直接影響工程項(xiàng)目的進(jìn)度控制。

3、資源因素

材料是工程實(shí)施的物質(zhì)條件，材料質(zhì)量是工程質(zhì)量的基礎(chǔ)。施工中，材料物資供應(yīng)不及時，材料質(zhì)量不合格、規(guī)格不配套、機(jī)械設(shè)備故障頻出都會導(dǎo)致工期延誤，影響施工進(jìn)度。建筑工程施工生產(chǎn)若沒有相應(yīng)的資金保障，則無法保證施工人力、物力及時投入和各項(xiàng)施工資源的合理調(diào)配，影響到了工程進(jìn)度的實(shí)施。

4、環(huán)境因素

環(huán)境因素對于工程進(jìn)度而言有著復(fù)雜、多變的特點(diǎn)。施工地質(zhì)不良、施工環(huán)境惡劣、施工氣候變幻無常都會對施工進(jìn)度產(chǎn)生一定影響。

5、技術(shù)因素

技術(shù)因素主要體現(xiàn)在圖紙技術(shù)和施工方案兩個方面。一是對設(shè)計(jì)圖紙的不熟悉，對設(shè)計(jì)意圖不理解或錯誤理解，二是采取的施工技術(shù)方案不符合實(shí)際，三是運(yùn)用的新材料、新技術(shù)、新工藝尚未成熟；四是施工組織準(zhǔn)備不充分，策劃不細(xì)致，出現(xiàn)問題缺少應(yīng)對之策，使施工過程受干擾較多，影響施工進(jìn)度；五是對所用的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、圖集、工藝不熟悉，無法有效指導(dǎo)施工。這都會影響了建設(shè)工程施工進(jìn)度管理工作的正常開展。

三、施工進(jìn)度管理方法

加強(qiáng)項(xiàng)目施工進(jìn)度管理是施工企業(yè)提高管理水平、經(jīng)濟(jì)效益和持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的有效措施，也是企業(yè)發(fā)展的客觀需要?，F(xiàn)就工程項(xiàng)目管理淺談加強(qiáng)施工進(jìn)度管理的具體措施：

1、施工進(jìn)度總體籌劃

工程合同簽訂后，項(xiàng)目管理者應(yīng)立即組織啟動總體施工進(jìn)度籌劃。進(jìn)度計(jì)劃是進(jìn)度控制的依據(jù)，包括進(jìn)度計(jì)劃的編制，涉及建設(shè)工程投資、設(shè)備材料供應(yīng)、施工場地布置、主要施工機(jī)械、勞動組合、各附屬設(shè)施的施工、各施工安裝單位的配合及建設(shè)項(xiàng)目投產(chǎn)的時間要求。

2、嚴(yán)格審核圖紙

項(xiàng)目管理者和技術(shù)人員要嚴(yán)格審核設(shè)計(jì)圖紙，確保圖紙?jiān)O(shè)計(jì)的合理性、可行性、準(zhǔn)確性和明確性，掌握本項(xiàng)目工程整個施工工藝流程，再合理安排現(xiàn)場管理人員及相應(yīng)施工人員，做到責(zé)任到人，當(dāng)管到位。還要審核查找是否具有設(shè)計(jì)缺陷、遺漏和可能變更事宜，并對這些可能存在問題進(jìn)行分析，確定其對施工進(jìn)度的影響程度。確保具體施工符合設(shè)計(jì)要求，減少返工現(xiàn)象。

3、高效的項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)

施工企業(yè)要選擇高效的施工管理團(tuán)隊(duì)，施工企業(yè)要明確管理團(tuán)隊(duì)的職責(zé)范圍，使其充分發(fā)揮管理職能，保持高效運(yùn)作，有效的控制管理施工進(jìn)度。對于施工過程中存在的問題，管理團(tuán)隊(duì)要對其進(jìn)行深入的分析，制定出有效的解決措施，并對出現(xiàn)問題頻繁的工序進(jìn)行改進(jìn)和創(chuàng)新，促進(jìn)工程施工的順利進(jìn)行。

4、施工現(xiàn)場材料、機(jī)械的管理

為了工程進(jìn)度順利的進(jìn)行，應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度計(jì)劃，做好每道工序所需材料、構(gòu)件、配件的采購，并做好材料的質(zhì)量驗(yàn)收和入庫環(huán)節(jié)，確保檢驗(yàn)質(zhì)量符合合同規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)格型號及計(jì)量單位符合規(guī)定的要求。另外要嚴(yán)格控制好進(jìn)場材料的數(shù)量和時間，以免影響工程進(jìn)度和增加不必要的成本費(fèi)用。現(xiàn)場各種施工機(jī)械都應(yīng)有項(xiàng)目施工單位上級主管部門的安檢證明，機(jī)械設(shè)備操作人員應(yīng)持證上崗，實(shí)行崗位責(zé)任制，嚴(yán)格按操作規(guī)程作業(yè)，以保證機(jī)械的正常使用與安全。

5、合理編制進(jìn)度計(jì)劃

進(jìn)度計(jì)劃是進(jìn)度管理的依據(jù)。根據(jù)工程項(xiàng)目的具體情況，將工程劃分不同的分部工程，確定確定整個工程及各分項(xiàng)分部工程的開竣工日期、施工順序及施工進(jìn)度安排。根據(jù)每周、每月進(jìn)度匯總調(diào)整總體進(jìn)度計(jì)劃，對各單項(xiàng)工程之間的施工關(guān)系加以必要的協(xié)調(diào)，及時調(diào)整施工工序及交叉作業(yè)，保證每個工藝流程的順利銜接，保施工總體進(jìn)度的合理進(jìn)行。

6、強(qiáng)化施工進(jìn)度管理意識

加強(qiáng)建筑工程施工進(jìn)度管理，就要不斷提高工作管理人員的素質(zhì)。加強(qiáng)施工現(xiàn)場的安全管理，安全問題會對施工的進(jìn)度產(chǎn)生直接影響。加強(qiáng)材料設(shè)備方面的管理，做好施工材料統(tǒng)計(jì)，并及時補(bǔ)給施工材料，以免影響施工進(jìn)度。加強(qiáng)施工項(xiàng)目的信息調(diào)查和管理，并認(rèn)真進(jìn)行分析、整理，列出控制的約束條件，為項(xiàng)目進(jìn)度作好充分準(zhǔn)備。正確處理好質(zhì)量、成本與進(jìn)度之間的關(guān)系，整體強(qiáng)化工程建設(shè)中施工進(jìn)度的管理。

四、結(jié)語

綜上所述，工程進(jìn)度管理是整個工程項(xiàng)目管理中最重要的一環(huán)，緊湊、合理、完善的進(jìn)度管理體系，對工程項(xiàng)目的最終是否盈利起著至關(guān)重要的作用，影響施工進(jìn)度管理的因素很多，其管理過程遵循動態(tài)管理原理，對影響進(jìn)度的因素進(jìn)行分析評價，我們應(yīng)該認(rèn)真落實(shí)施工進(jìn)度管理措施，在確保工程建設(shè)質(zhì)量和成本的前提下，加強(qiáng)項(xiàng)目施工進(jìn)度的控制管理，對提高相關(guān)企業(yè)的投資效益和經(jīng)濟(jì)效益都具有積極的意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉睿，張宇清，趙振宇.建設(shè)項(xiàng)目中的工期延誤影響因素研究[J].建筑經(jīng)濟(jì)，2009（S1）.

第9篇：歷史的進(jìn)程范文

一、集團(tuán)公司建立資金管理模式的必要性

(一)建立資金管理模式是城投集團(tuán)公司作為市政建設(shè)投融資平臺的本身需求

隨著全國城市化的加快,大規(guī)模的城市建設(shè)致使各級政府和相關(guān)部門經(jīng)常面對巨大的資金問題,由于地方政府不能舉債,各級政府需要建立一個融資平臺向國內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)為本市的市政基礎(chǔ)建設(shè)籌措資金,城投集團(tuán)公司就是在這樣的歷史背景下誕生、發(fā)展和壯大。所以城投集團(tuán)公司的資金籌集、使用、管理一直是城投集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容。

(二)資金集中管理是城投集團(tuán)公司資金合理配置的內(nèi)在要求

城投集團(tuán)公司從單一的政府融資平臺轉(zhuǎn)型為政府投資主體、重大項(xiàng)目建設(shè)主體和城市運(yùn)營主體,資產(chǎn)和人員規(guī)模迅速擴(kuò)大,核心主業(yè)基本形成,企業(yè)的迅速擴(kuò)張給集團(tuán)管控加大了難度和壓力。做強(qiáng)做大城投集團(tuán)公司就必須充分調(diào)動資產(chǎn)、現(xiàn)金流,發(fā)揮集團(tuán)的金融資源整合能力和融資議價能力,降低融資成本,減少資金浪費(fèi),有效克服資金分散管理,可以實(shí)現(xiàn)資金集中、降低閑置、提高利用率,實(shí)現(xiàn)資金收支統(tǒng)一的籌劃和控制。

(三)資金集中管理是實(shí)現(xiàn)城投集團(tuán)公司資金的整體運(yùn)用效益的外在要求

市場競爭非常激烈,客觀上要求公司集中優(yōu)勢資金,通過統(tǒng)一營銷、統(tǒng)一貸款、統(tǒng)一投資來增強(qiáng)公司的整體實(shí)力,充分發(fā)揮資金的規(guī)模效益,使公司以嶄新的形象參與市場競爭,可以避免集團(tuán)公司各子(分)公司資金分散、各自為戰(zhàn)的現(xiàn)象,提高集團(tuán)公司的整體形象和資金的整體應(yīng)用效益,增強(qiáng)集團(tuán)公司參與市場競爭的能力。

(四)資金集中管理是控制成本費(fèi)用支出的客觀要求

由于集團(tuán)公司各子(分)公司旱澇不均等原因,在資金使用上存在苦樂差異等現(xiàn)象。資金集中管理以后,集團(tuán)公司可以對各子(分)公司的資金使用情況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)督、控制,對資金確實(shí)緊缺的公司,可以根據(jù)實(shí)際情況統(tǒng)籌安排。這樣,便保障了集團(tuán)公司目標(biāo)成本的順利完成,維護(hù)了集團(tuán)公司的整體經(jīng)濟(jì)利益。

二、集團(tuán)公司資金管理模式的分析

資金是集團(tuán)公司的血液,資金的循環(huán)、增值形成了集團(tuán)公司的資金鏈,保證資金鏈的安全和連續(xù)性發(fā)展,是集團(tuán)公司經(jīng)營的根本。資金管理模式是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展的重要保證,當(dāng)集團(tuán)發(fā)展到一定規(guī)模,項(xiàng)目開發(fā)、經(jīng)營所需資金量快速增大時就必然需要一個專業(yè)的組織來統(tǒng)籌管理資金的運(yùn)用,這時就出現(xiàn)了結(jié)算中心或財(cái)務(wù)公司這樣的與集團(tuán)財(cái)務(wù)部相對獨(dú)立的職能部門來承擔(dān)這項(xiàng)工作。

根據(jù)管理的集權(quán)與分權(quán)的程度不同、行業(yè)的資金運(yùn)行規(guī)律不同,資金管理大致可劃分為以下幾種不同模式:

(一)集中監(jiān)控模式

集中監(jiān)控模式是集團(tuán)公司不對控股的子公司和分公司的資金管理進(jìn)行干預(yù),在資金使用和用途上給各子(分)公司以較大的自,自主安排流動資金總量,分配不同流動資金所占比例,自主決定購買與公司經(jīng)營有關(guān)的資產(chǎn)。集團(tuán)公司對各子(分)公司的資金借貸規(guī)模和負(fù)債比率要嚴(yán)格控制,主要是為了控制下屬公司的負(fù)債風(fēng)險,控制公司的金融風(fēng)險。下屬公司借貸有兩種方式:從集團(tuán)公司借貸或者經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn),按計(jì)劃向商業(yè)銀行貸款。下屬公司不能私自從外部商業(yè)銀行借貸,或?qū)ν膺M(jìn)行擔(dān)保。

公司采用資金集中監(jiān)控模式的核心作用是控制資金體外循環(huán)。集中監(jiān)控模式,有利于調(diào)動子(分)公司積極性,但又存在造成資金分散、資金使用率降低、沉淀資金比例大、資金使用成本高等固有缺點(diǎn)。對于多元化經(jīng)營的集團(tuán)公司,或現(xiàn)金流不十分穩(wěn)定的行業(yè),或剛剛開展資金集中管理工作,為了使經(jīng)營能正常進(jìn)行通常采取集權(quán)程度較低的資金集中監(jiān)控模式。

(二)統(tǒng)收統(tǒng)支模式

統(tǒng)收統(tǒng)支模式是指各子(分)公司的一切資金收入和支出都集中在集團(tuán)資金管理部門分開核算和管理,實(shí)行收支兩條線,不允許收支合并使用。各子(分)公司均不單獨(dú)在銀行設(shè)立賬號。

具體的操作模式,首先設(shè)置專門的收款賬戶。集團(tuán)資金管理部門選擇了一家服務(wù)較好的銀行作為合作伙伴,并以該行為依托,建立起一個安全、快捷的資金調(diào)度網(wǎng)絡(luò)。集團(tuán)總部在其所在地銀行開設(shè)了接受其自身和各子(分)公司匯(存)款的專門收入賬戶。規(guī)定該賬戶只用于資金的統(tǒng)一調(diào)撥,不能作日常的資金支出。

其次設(shè)置專門的付款賬戶。集團(tuán)資金管理部門和各子(分)公司財(cái)務(wù)部均在集團(tuán)及其子(分)公司所在地設(shè)立了資金支出賬戶,專門用于費(fèi)用等資金的支出。要求任何收入均不得存(匯)入該賬戶。集團(tuán)總部和各分(子)公司只允許保留一個費(fèi)用支出賬戶。

這種資金管理模式的優(yōu)點(diǎn)是:資金的使用權(quán)、決策權(quán)和融資權(quán)均高度集中在集團(tuán)經(jīng)營者手中,便于集團(tuán)公司及時掌握公司資金的收支平衡、提高資金的周轉(zhuǎn)效率、減少資金的沉淀、控制資金的流出量,但是不利于調(diào)動各子(分)公司開源節(jié)流的積極性,降低各子(分)公司應(yīng)變能力;難以克服獨(dú)立法人資格的子公司必須對外保持完整的形象,在稅務(wù)申報登記時所填寫的自己的獨(dú)立賬號的問題;所有資金的收付轉(zhuǎn)都需要委托集團(tuán)資金管理中心通過一個集中賬戶來進(jìn)行,因此而增大資金主賬戶許多連帶風(fēng)險,降低集團(tuán)公司整體經(jīng)營活動效率和財(cái)務(wù)的靈活性。

(三)結(jié)算中心或內(nèi)部銀行模式

集團(tuán)公司根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理和控制的需要在集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立分支機(jī)構(gòu),辦理集團(tuán)成員企業(yè)的現(xiàn)金結(jié)算、轉(zhuǎn)賬結(jié)算,以企業(yè)集團(tuán)名義進(jìn)行的外部資金融通和在集團(tuán)成員企業(yè)之間的內(nèi)部資金融通降低資金成本,提高資金使用效率。根據(jù)管理的集權(quán)與分權(quán)程度的不同以及各行業(yè)資金運(yùn)行規(guī)律的不同,可劃分為在內(nèi)部銀行基礎(chǔ)上建立結(jié)算中心和依托銀行網(wǎng)絡(luò)建立結(jié)算中心。

(四)財(cái)務(wù)公司模式

集團(tuán)發(fā)展到一定的條件后,經(jīng)人民銀行批準(zhǔn),成立獨(dú)立的經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)公司的子公司,不但能實(shí)現(xiàn)資金整合控制,還能承擔(dān)集團(tuán)的理財(cái)職能,通過在集團(tuán)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算等方式加快資金周轉(zhuǎn),發(fā)揮貨幣市場同業(yè)拆借優(yōu)勢,為集團(tuán)開辟不同的融資渠道,降低資金成本,實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)用效率的最大化。

財(cái)務(wù)公司模式適用于集中控制要求不高的集團(tuán)公司。優(yōu)點(diǎn)為作為資金操作機(jī)構(gòu),能夠?qū)崿F(xiàn)集團(tuán)的理財(cái)職能,缺點(diǎn)為不能對資金支出提供監(jiān)控,難以兼顧集團(tuán)整體利益。

(五)現(xiàn)金集合庫模式

現(xiàn)金集合庫模式是由一組形成上下級聯(lián)動關(guān)系的銀行賬戶和內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)賬戶及其定義在這一組賬戶上的資金收付轉(zhuǎn)和相應(yīng)的記賬規(guī)則組成的。收支兩條線模式是基于“現(xiàn)金集合庫”模式原理的一種典型應(yīng)用,廣泛應(yīng)用于眾多集團(tuán)公司資金集中管理工作中。

現(xiàn)金集合庫模式特點(diǎn):適應(yīng)集團(tuán)公司多個法人實(shí)體的現(xiàn)實(shí)、融合多種資金集中策略、可以與其他模式共同使用,實(shí)現(xiàn)最有效地統(tǒng)一調(diào)撥集團(tuán)全部資金,最大限度地降低集團(tuán)持有的頭寸的管理目的。

三、城投集團(tuán)公司建立的資金管理模式的基本對策

城投集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)公司管理創(chuàng)新,促使公司發(fā)展大跨越,必須建立符合企業(yè)要求的資金管理模式,利用其融資方面的優(yōu)勢,整合內(nèi)部金融資源,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部子(分)公司間的資金集中管理。

城投集團(tuán)公司作為一個地區(qū)性的集團(tuán)公司,主要從事城市基礎(chǔ)及民生工程的開發(fā)及建設(shè),各地城投集團(tuán)公司的發(fā)展處于不同的時期,可以分三個階段來實(shí)現(xiàn)資金集中管理。

第一階段,首先成立資金管理中心,承辦集團(tuán)公司集中管理的資金具體收支結(jié)算和管理工作,檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)所屬單位資金集中管理工作。集團(tuán)公司和各下屬公司都選擇同一家商業(yè)銀行開立實(shí)際賬號,集團(tuán)賬戶作為結(jié)算業(yè)務(wù)主賬戶,集團(tuán)成員單位開立的賬戶作為二級結(jié)算賬戶,在制度上規(guī)定各個公司或分公司按期將賬戶的閑置資金匯到集團(tuán)公司的特定賬戶。

第二階段,根據(jù)資金的運(yùn)行效率和資金調(diào)度程序的了解,集團(tuán)公司要求各個下屬公司提供每期現(xiàn)金預(yù)測,集團(tuán)公司根據(jù)預(yù)測數(shù)據(jù),在開立的兩級結(jié)算賬戶之間由協(xié)作的商業(yè)銀行或者由資金管理中心根據(jù)現(xiàn)金預(yù)測的需要量或約定進(jìn)行上收和下?lián)堋?/p>

第三階段,做到真正的集中收付,完全發(fā)揮現(xiàn)金池作用,即各個下屬公司的收款均實(shí)時集中到集團(tuán)公司,而所有下屬公司的付款均需經(jīng)過審核,借助商業(yè)銀行現(xiàn)金管理平臺根據(jù)支付申請從集團(tuán)公司自動劃轉(zhuǎn)至各下屬公司賬戶,并自動對外支付。