簡述資產(chǎn)配置的重要性精選(九篇)
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第1篇：簡述資產(chǎn)配置的重要性范文
關(guān)鍵詞：企業(yè)；知識產(chǎn)權(quán)管理；戰(zhàn)略
1企業(yè)實施知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略的作用
1．1給企業(yè)帶來新的利潤增長點
企業(yè)科技競爭的決定性因素為自主創(chuàng)新能力，而自主創(chuàng)新的基礎(chǔ)與衡量指標(biāo)又為知識產(chǎn)權(quán)，企業(yè)經(jīng)過不斷持續(xù)的技術(shù)創(chuàng)新活動，對所擁有的自主知識產(chǎn)權(quán)的核心技術(shù)不斷進(jìn)行開發(fā)，并使之產(chǎn)權(quán)化，然后再將其投入到生產(chǎn)領(lǐng)域，這樣企業(yè)所獲得的豐厚利潤就可以從這些新產(chǎn)品的開發(fā)而獲得，從而還能將其轉(zhuǎn)變?yōu)樾碌睦麧櫾鲩L點。
1．2為企業(yè)拓寬了市場空間
企業(yè)由于形成了自主知識產(chǎn)權(quán)，這就使其產(chǎn)品具有“獨創(chuàng)性”，真正實現(xiàn)所謂的“新產(chǎn)品”的目標(biāo)，當(dāng)技術(shù)優(yōu)勢向產(chǎn)品優(yōu)勢轉(zhuǎn)化時，該企業(yè)就贏得了市場，取得競爭優(yōu)勢，從而為企業(yè)拓寬了市場空間。
1．3為企業(yè)降低了運營成本
企業(yè)降耗、節(jié)能、減排可以通過知識產(chǎn)權(quán)蘊涵的技術(shù)創(chuàng)新、工藝創(chuàng)新而成為可能，企業(yè)的運營成本的降低通過技術(shù)進(jìn)步而實現(xiàn)，使得企業(yè)核心競爭力被大大提升。
2企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理中存在的問題
2．1對于知識產(chǎn)權(quán)管理認(rèn)識不到位
當(dāng)前，大多數(shù)企業(yè)對知識產(chǎn)權(quán)管理的重要性認(rèn)識不到位，對知識產(chǎn)權(quán)管理沒有從戰(zhàn)略高度上進(jìn)行規(guī)劃。有形資產(chǎn)及其管理是企業(yè)所重視的問題，而忽略了對無形資產(chǎn)的管理，對于專利戰(zhàn)略也缺乏研究和制定。多數(shù)企業(yè)由于對知識產(chǎn)權(quán)缺乏從戰(zhàn)略高度的規(guī)劃，致使其自主創(chuàng)新成果只在我國申請了專利，而到國外卻沒有申請，一些企業(yè)雖然申請了專利，但宣傳力度不夠，這就造成專利成果利用率低，從而無法提高產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)化、商品化程度。
2．2知識產(chǎn)權(quán)管理缺乏資本化運作
企業(yè)對于知識產(chǎn)權(quán)的管理多數(shù)只注重對其表面的保護(hù)，而未進(jìn)行資本化運作。模糊了對知識產(chǎn)權(quán)概念和價值的認(rèn)識，盡管一些企業(yè)科技人員努力創(chuàng)造了智力成果，然而企業(yè)家對其重視不夠，并沒有將其作為企業(yè)的無形資產(chǎn)而進(jìn)行有效保護(hù)，并使之轉(zhuǎn)化為企業(yè)的生產(chǎn)力。
2．3缺乏知識產(chǎn)權(quán)管理與運作的人才
只有擁有嚴(yán)密的組織和制度保障才能形成良好的知識產(chǎn)權(quán)管理。據(jù)相關(guān)調(diào)查表明，當(dāng)遇到涉及知識產(chǎn)權(quán)糾紛的問題時，企業(yè)通常都是直接聘請律師來幫助解決，對于相關(guān)的處理知識產(chǎn)權(quán)糾紛的專門機(jī)構(gòu)多數(shù)企業(yè)都沒有設(shè)置，也沒有相關(guān)從事企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)的管理研究及開發(fā)的專門人員的配置，也缺乏較為嚴(yán)格的規(guī)章制度對其進(jìn)行引導(dǎo)。
3企業(yè)加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)管理的相關(guān)對策
3．1初期實施防御型戰(zhàn)略
企業(yè)要以自身現(xiàn)狀、發(fā)展戰(zhàn)略以及外部環(huán)境等為依據(jù)，編制出不同的知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略，并在企業(yè)研究開發(fā)、生產(chǎn)營銷、資產(chǎn)運作、發(fā)展規(guī)劃等環(huán)節(jié)納入該戰(zhàn)略，以促進(jìn)戰(zhàn)略得以有效實施。在企業(yè)實現(xiàn)防御型戰(zhàn)略之后，就會擁有了一定的知識產(chǎn)權(quán)資源，并具備了相應(yīng)的知識產(chǎn)權(quán)制度，此時企業(yè)就可以逐步向攻防兼?zhèn)涞幕旌闲蛻?zhàn)略過渡。待攻防兼?zhèn)涞幕旌闲蛻?zhàn)略也順利完成后，企業(yè)再考慮進(jìn)攻型戰(zhàn)略的實施。
3．2構(gòu)建和完善企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)
是否能有效地利用知識產(chǎn)權(quán)，決定了企業(yè)在市場競爭中的獲勝與否。因此，構(gòu)建和完善企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)是企業(yè)當(dāng)前急需完成的工作之一，并要將知識產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)歸納到企業(yè)的重要管理部門中。市場競爭需要企業(yè)設(shè)置知識產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)，同時，企業(yè)還要將人才市場中吸收具有法律專業(yè)知識，尤其是知識產(chǎn)權(quán)法方面的人才，組成一支分工合理、團(tuán)結(jié)互助的隊伍，此外，還要加大財力和物力上的支持，這樣才能使知識產(chǎn)權(quán)管理工作的正常運作得到有效保證。
第2篇：簡述資產(chǎn)配置的重要性范文
關(guān)鍵詞：電網(wǎng)公司；財務(wù)風(fēng)險；防控；對策
1引言
所謂的財務(wù)風(fēng)險指的是公司在運營過程中，實際的財務(wù)收益與提前預(yù)期的財務(wù)收益有一定的誤差，并有可能造成嚴(yán)重的損失。財務(wù)風(fēng)險在一家企業(yè)的生產(chǎn)運營中是難以避免的，可以說是一直存在的。對于電網(wǎng)公司而言，它是我國國有資金重點集中的對象，主要的核心業(yè)務(wù)就是建設(shè)運營電網(wǎng)，為我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了強(qiáng)有力的電力保障，電網(wǎng)公司的建設(shè)要由國家壟斷支配，很大程度上受到了國家政策的限制，只有有計劃地對生產(chǎn)要素進(jìn)行配置，電網(wǎng)公司才能健康的運行，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，電網(wǎng)公司存在的財務(wù)風(fēng)險愈來愈明顯。因此，維持電網(wǎng)公司的健康運行成了國家和企業(yè)的巨大挑戰(zhàn)，提高企業(yè)對財務(wù)風(fēng)險的預(yù)防意識已經(jīng)迫在眉睫。
2電網(wǎng)公司在實際運營中面臨的財務(wù)風(fēng)險
電網(wǎng)公司的財務(wù)風(fēng)險主要來源于內(nèi)部環(huán)境因素和外部環(huán)境因素兩大類。對于內(nèi)部的環(huán)境而言，包括幾個方面，其中重要的有資產(chǎn)風(fēng)險、投資風(fēng)險以及支付方面的風(fēng)險。于外部環(huán)境因素來說，包括市場金融風(fēng)險和自然條件造成的財務(wù)風(fēng)險兩方面，以下簡述分析電網(wǎng)公司面臨的財務(wù)風(fēng)險。（1）內(nèi)部環(huán)境因素。電網(wǎng)公司的資產(chǎn)數(shù)量多，面臨的風(fēng)險就越大，所以資產(chǎn)風(fēng)險造成的財務(wù)風(fēng)險應(yīng)值得公司的重視，所謂的資產(chǎn)風(fēng)險指的就是公司的資產(chǎn)不穩(wěn)定性，主要包括資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)風(fēng)險。兩方面中只要一方面照顧不周使比例失調(diào)，對電網(wǎng)公司造成的風(fēng)險是極大的。巨額的電網(wǎng)投資建設(shè)使電網(wǎng)公司的財務(wù)風(fēng)險加大，多年以來國家各地區(qū)對電的需求量加大，電網(wǎng)公司投資量大于盈利，使得電網(wǎng)公司的建設(shè)和發(fā)展資金十分匱乏。以2007年為例，2007年國家實施了信貸緊縮政策，政策實施不到一年半的時間貸率上升了幾個百分點，使得電網(wǎng)公司的財務(wù)負(fù)擔(dān)加重。（2）外部環(huán)境因素。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融風(fēng)險對電網(wǎng)公司的財務(wù)風(fēng)險影響甚重，金融風(fēng)險值得就是金融方面的風(fēng)險，往往一家企業(yè)金融風(fēng)險帶動的財務(wù)風(fēng)險不容小覷。比如2008年爆發(fā)的金融危機(jī)不僅使本國的經(jīng)濟(jì)財政受損，全球的經(jīng)濟(jì)都受到了沉重的打擊，更別說電網(wǎng)企業(yè)了。自然條件的對財務(wù)風(fēng)險的引發(fā)也有一定的促進(jìn)作用。隨著電力的不斷推廣，讓千千萬萬的偏遠(yuǎn)地區(qū)也用上了電，同時增大了電力事故的發(fā)生，主要的因素有山體滑坡、地震、泥石流、洪水以及海嘯臺風(fēng)等。舉個例子來說，2008年四川汶川的“五•一二”大地震、2017年四川九寨溝的地震，嚴(yán)重的摧毀了電路，我國的電網(wǎng)公司受到了嚴(yán)重的財務(wù)風(fēng)險。自然災(zāi)害人為的難以控制，所以自然因素對財務(wù)風(fēng)險的影響將一直存在下去。
3電網(wǎng)公司預(yù)防財務(wù)風(fēng)險的措施
（1）加強(qiáng)企業(yè)自身的內(nèi)部管理機(jī)制，建立健全完善的檢查監(jiān)督體系。電網(wǎng)公司的財務(wù)風(fēng)險大部分原因來自公司內(nèi)部，所以公司必須認(rèn)識到財務(wù)風(fēng)險帶來的危害，提高企業(yè)對財務(wù)風(fēng)險的預(yù)防意識，加強(qiáng)企業(yè)對員工的管理，定期檢查公司的財務(wù)狀況，不容許出現(xiàn)偷稅漏稅的現(xiàn)象，使企業(yè)健康有序的發(fā)展下去。（2）提高資金的管理質(zhì)量水平?？茖W(xué)的對企業(yè)的財務(wù)收益進(jìn)行預(yù)判，關(guān)注好企業(yè)的資金流向，俗話說只有將好東西用在恰當(dāng)?shù)牡胤讲拍荏w現(xiàn)它的重要性，所以提高企業(yè)對資金的管理水平對財務(wù)風(fēng)險而防控具有重要意義。
4電網(wǎng)公司加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險防控措施的重要意義
一是有利于國有企業(yè)及電力企業(yè)資產(chǎn)保值增值。電網(wǎng)企業(yè)作為國有企業(yè)的重要組成之一，雖然電網(wǎng)企業(yè)具有獨立運營機(jī)制，但是整體大局運行及經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)都是國有資產(chǎn)的重要組成，電網(wǎng)企業(yè)就是國有企業(yè)的一個子鏈，如果子鏈發(fā)生問題那么整個電力行業(yè)都會受到影響。如果每個電網(wǎng)公司都加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險的防范措施，那么國家的電網(wǎng)就會穩(wěn)定的運行，電力企業(yè)才會可持續(xù)的運營下去，因此加強(qiáng)電網(wǎng)公司的財務(wù)風(fēng)險防控機(jī)制是十分重要的。二是有利于實現(xiàn)電網(wǎng)公司降低成本，實現(xiàn)利潤的最大化。對于風(fēng)險管理來說，財務(wù)風(fēng)險是它的重要組成部分，對財務(wù)風(fēng)險做好防控措施能降低整個企業(yè)的風(fēng)險。企業(yè)采取適當(dāng)?shù)姆绞綄ω攧?wù)風(fēng)險進(jìn)行有效的防控，保障了企業(yè)的正常運作和穩(wěn)定的發(fā)展，電力企業(yè)的興起與衰落與國家的發(fā)展掛鉤，而且企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險貫穿在真?zhèn)€發(fā)展過程中，公司經(jīng)營的核心就是財務(wù)管理，企業(yè)計劃的一切活動都是在財務(wù)允許的前提下運行的，合理有效的防控措施能提升企業(yè)在市場競爭中的優(yōu)勢。電網(wǎng)公司加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險的防范能有降低風(fēng)險發(fā)生的概率，將損失降到最低，實現(xiàn)利益最大化的目標(biāo)，對企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。
5結(jié)語
綜上所述，本文通過對電網(wǎng)公司在實際運營過程中遇到的財務(wù)風(fēng)險，分析探討了電網(wǎng)公司預(yù)防財務(wù)風(fēng)險的重要作用，并且結(jié)合實例提出了預(yù)防和解決財務(wù)風(fēng)險的措施?，F(xiàn)今電網(wǎng)公司存在的財務(wù)風(fēng)險已經(jīng)嚴(yán)重到造成企業(yè)破產(chǎn)，財務(wù)風(fēng)險是公司的命脈，它嚴(yán)重阻礙了企業(yè)經(jīng)濟(jì)和國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。我們在認(rèn)識到實際運營時遇到的財務(wù)風(fēng)險之后，進(jìn)一步地采取防控措施預(yù)防財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。所以，面對以上問題，企業(yè)要以積極的態(tài)度和正確的方式來預(yù)防財務(wù)風(fēng)險。只要電網(wǎng)企業(yè)意識到財務(wù)的風(fēng)險，才能防患于未然，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。
參考文獻(xiàn)
[1]趙鑫.電網(wǎng)公司財務(wù)風(fēng)險防控現(xiàn)狀分析及對策[J].經(jīng)濟(jì)管理（文摘版），2017（3）.
[2]鄧偉妍.電網(wǎng)公司財務(wù)風(fēng)險防控現(xiàn)狀分析及對策[J].商業(yè)會計，2017（1）.
第3篇：簡述資產(chǎn)配置的重要性范文
“償二代”的全稱是中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系。償付能力是指保險公司償還債務(wù)的能力，也是衡量保險公司財務(wù)狀況所必須考慮的基本指標(biāo)。償付能力監(jiān)管由保監(jiān)會負(fù)責(zé)實施，即檢查保險公司償付能力，并判斷保險人的財務(wù)狀況能否保證其履行財務(wù)責(zé)任以及在長期中維持經(jīng)營。
保監(jiān)會在推進(jìn)監(jiān)管進(jìn)行市場化改革方面，遵循“放開前端，管住后端”的總體思路，放開前端的同時，切實管住后端，有效識別、防范和化解風(fēng)險。在此，管住后端的根本就是風(fēng)險監(jiān)管，風(fēng)險監(jiān)管的核心就是償付能力監(jiān)管。
我國現(xiàn)行的第一代償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)（以下簡稱“償一代”）始建于2003年，并于2007年基本構(gòu)建起較為完整的體系?！皟斠淮币砸?guī)模為導(dǎo)向，要求保險公司的資本和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)。但隨著保險行業(yè)的快速發(fā)展，“償一代”已顯得過于簡單，從中難以看出業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、承保質(zhì)量、理賠及風(fēng)險管理水平等方面的差異，也難以區(qū)分公司優(yōu)劣，不能全面反映公司風(fēng)險。
在認(rèn)識到這樣的情況后，保監(jiān)會在2012年年初啟動了“償二代”的建設(shè)。與“償一代”相比，“償二代”最重要的變化就是將風(fēng)險視為制度頂層設(shè)計的監(jiān)控指標(biāo)，從規(guī)模導(dǎo)向轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險導(dǎo)向兼顧價值原則，并建立起定量資本要求（防范能夠量化的風(fēng)險）、定性資本要求（防范難以量化的風(fēng)險）、市場約束（通過對外信息披露等進(jìn)一步防范風(fēng)險）即“三支柱”的框架體系。這符合中國保險業(yè)發(fā)展的實際，并具有國際可比性。
2015年1月24日，保監(jiān)會副主席陳文輝在“2015人民財經(jīng)年會”上介紹，中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系（以下簡稱“償二代”）將進(jìn)入試運行階段。在試運行期間，“償一代”和“償二代”將有一段同時運行的過渡期，目前保監(jiān)會暫定過渡期為一年，并計劃于2016年1月完成“償一代”和“償二代”的正式切換。
2.“償二代”對我國保險行業(yè)的影響
對于“償二代”將給保險業(yè)帶來的影響，陳文輝表示，“償二代”的推行對于整個保險行業(yè)影響深遠(yuǎn)，無論是進(jìn)一步地持續(xù)推進(jìn)市場化改革，還是切實推進(jìn)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)型、資本管理水平的提高和風(fēng)險管理水平的提高，以及資本使用效率的提高等，都有著深遠(yuǎn)的意義。相信此舉能夠使中國保險市場對于全球資本更加具有吸引力，使中國打造區(qū)域國際再保險中心的愿望能夠變成現(xiàn)實。
2.1.“償二代”的突出特點
毫無疑問，“償二代”的落地將重塑保險業(yè)的發(fā)展模式，激發(fā)出保險業(yè)的內(nèi)生增長動力?！皟敹敝杂兄@樣的“魔力”，是因為它有著以下幾個突出特點。
首先，“償二代”把風(fēng)險進(jìn)行了科學(xué)細(xì)化和量化，并把國際上通行的七大類風(fēng)險全部納入到監(jiān)管之中，包括資產(chǎn)方的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險，也包括
負(fù)債方的承保風(fēng)險。除此之外，還考慮了戰(zhàn)略風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等。
其次，評價保險公司償付能力狀況的指標(biāo)將從單一的資本和業(yè)務(wù)規(guī)模升級為三大指標(biāo)：核心償付能力充足率、綜合償付能力充足率和風(fēng)險綜合評級。前
兩個指標(biāo)反映公司量化風(fēng)險的資本充足狀況，風(fēng)險綜合評級反映公司與償付能力相關(guān)的全部風(fēng)險的狀況。
最后，在監(jiān)管思路上，監(jiān)管部門綜合第一支柱對能夠量化的風(fēng)險定量評價（計算出一個數(shù)）和第二支柱對難以量化的風(fēng)險定性評價（打出一個分），兩
個分?jǐn)?shù)各占一定權(quán)重，最終對保險公司總體的償付能力風(fēng)險水平進(jìn)行全面評價（得出風(fēng)險綜合評級）。評定分為不同監(jiān)管類別――風(fēng)險綜合評級（A、B、C、D），在市場準(zhǔn)入、產(chǎn)品管理、資金運用、現(xiàn)場檢查等方面對A、B、C、D四類保險公司及其分支機(jī)構(gòu)實施差異化監(jiān)管政策。
同時，“償二代”通過第三支柱的信息披露等手段，發(fā)揮市場約束力量，更加全面地防范保險公司的各類償付能力風(fēng)險。具體來看，“償二代”提高了
保險公司披露償付能力報告的頻率（由以往的一年一次提高到一個季度一次，包含季度報告、季度快報、臨時報告等）和內(nèi)容（由以往的償付能力數(shù)據(jù)披露升級為包含償付能力充足率指標(biāo)、分類監(jiān)管評價結(jié)果、主要經(jīng)營指標(biāo)、下一季度的公司發(fā)展計劃、股權(quán)架構(gòu)及股東詳情、前十大股東及持股情況、高管薪酬等幾十項信息）。
2.2.“償二代”對保險行業(yè)將帶來的影響
“償二代”是一件有利保險行業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)鍵舉措，并促使保險公司調(diào)整產(chǎn)品、投資、再保險、資本管理等方面的經(jīng)營策略，切實提升自身的風(fēng)險管
理能力以及調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和投資策略，將對保險公司、消費者等產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。
通過研讀《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則》，個人認(rèn)為，對整個保險行業(yè)而言，“償二代”將帶來以下幾方面的積極影響。
一是為進(jìn)一步“放開前端”奠定了基礎(chǔ)，將有利于保險業(yè)市場化改革的進(jìn)一步推進(jìn)，構(gòu)建更加公平公正的市場環(huán)境?！皟敹苯⒘吮ｋU公司風(fēng)險管理的激勵約束機(jī)制和優(yōu)劣公司識別、差異化監(jiān)管機(jī)制，對不同的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、資產(chǎn)配置，根據(jù)其風(fēng)險大小確定資本要求，而且將保險公司的風(fēng)險管理能力與其資本要求直接掛鉤，這意味著“劣幣驅(qū)逐良幣”的現(xiàn)象將有所減少，保險業(yè)的市場競爭環(huán)境將更加公平。
二是加強(qiáng)了風(fēng)險管理水平，提高了行業(yè)風(fēng)險管理意識，從而能夠較好地防范系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險，推動和激勵保險公司建立健全內(nèi)部償付能力管理體系，建設(shè)更有效的“免疫系統(tǒng)”。
三是有效提高了保險業(yè)的資本使用效率，兼顧理性投資并賦予保險資金運用以更大的靈活性，充分發(fā)揮企業(yè)自主性，促進(jìn)險企調(diào)整資產(chǎn)配置。理性投資、充分提高資本回報率、投資時間長、收益率較高且穩(wěn)定、符合保險資產(chǎn)投資特性的投資行為將得到鼓勵。
四是優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，促使保險公司開展風(fēng)險較低、資本占用較少的業(yè)務(wù)。從長遠(yuǎn)來看，長期保障型產(chǎn)品有望受到鼓勵。
“償二代”減少了“償一代”過于粗放帶來的資本冗余，并更加準(zhǔn)確地識別風(fēng)險差異，有助于保險業(yè)在風(fēng)險防范和價值增長中取得平衡，有效緩解新興市場業(yè)務(wù)快速發(fā)展與資本相對短缺的矛盾。保險公司提高償付能力充足率的途徑不再只限于增資、發(fā)債和分保等傳統(tǒng)途徑，而是可以通過增加風(fēng)控能力、減少最低資本要求等手段來達(dá)標(biāo)。可以說，“償二代”有效地提高了保險企業(yè)效率，有利于整個保險行業(yè)更好地吸收資金，提高服務(wù)能力，有利于保險投資者獲得高回報率。
2.3.“償二代”對消費者將帶來的影響
保險消費者是保險行業(yè)的重要組成部分。從長遠(yuǎn)來看，“償二代”還會對保險消費者產(chǎn)生有利影響?！肮芸睾蠖恕笨梢杂行ПＷo(hù)保險消費者的權(quán)益；同時在此基礎(chǔ)上“放開前端”將使得保險產(chǎn)品供給的數(shù)量、種類和形態(tài)等獲得有效增加，并能更好地滿足消費者的需求。隨著保險行業(yè)效率的提升，相應(yīng)地，保險產(chǎn)品競爭力將自然增加，消費者將得到更多實惠，并獲得更多的產(chǎn)品選擇機(jī)會。
3.“償二代”對我國保險公司的可能影響
前文分析了“償二代”對保險行業(yè)的影響，那么現(xiàn)在讓我們把目光聚焦到微觀層面，分析一下“償二代”的推行將促使我國保險公司做出哪些改變？
作為全新的監(jiān)管體系，“償二代”將對保險公司的經(jīng)營活動產(chǎn)生全面而深遠(yuǎn)的影響。具體來說，主要體現(xiàn)在以下六個方面。
一是資本管理領(lǐng)域。對于保險公司來說，“償二代”影響最直接的無疑是資本管理領(lǐng)域，資產(chǎn)的認(rèn)可方式、負(fù)債的認(rèn)可方式、資本的分級管理以及最低資本的構(gòu)成和計量方式都將發(fā)生很大變化，這都將進(jìn)而影響償付能力管理體系。
二是業(yè)務(wù)策略和預(yù)算領(lǐng)域。如前文所述，不同險種的最低資本要求根據(jù)風(fēng)險水平來確定，這不但體現(xiàn)了不同險種的風(fēng)險差異，更提醒財產(chǎn)保險公司在制
定業(yè)務(wù)策略和預(yù)算時應(yīng)考慮到風(fēng)險水平。在“償二代”下，僅僅將綜合成本率等傳統(tǒng)財務(wù)指標(biāo)作為制定業(yè)務(wù)策略的依據(jù)將是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需要把資本占用率或者風(fēng)險水平考慮進(jìn)去，運用經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整的收益率等指標(biāo)來進(jìn)行輔助決策。
三是風(fēng)險管理領(lǐng)域?！皟敹泵鞔_提出了控制風(fēng)險的最低資本要求，也就是根據(jù)保險公司風(fēng)險管理能力來增加或減少資本。風(fēng)險管理能力越優(yōu)秀的保險公司，最低資本就越可以降低。相應(yīng)的，風(fēng)險管理能力較差的保險公司不得不增加最低資本。因此風(fēng)險管理將不再是可有可無的職能，其重要性將大幅提升。在此背景下，保險公司應(yīng)健全風(fēng)險偏好和限額體系，通過多維度的風(fēng)險限額設(shè)定落實風(fēng)險偏好，對保險、市場、信用、操作、戰(zhàn)略、聲譽各類風(fēng)險管理分別建立管理制度，落實管理部門，建立運行機(jī)制，將風(fēng)險管理嵌入公司經(jīng)營預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債管理、資本規(guī)劃與配置等核心的經(jīng)營決策流程中，全面提升風(fēng)險管理在公司經(jīng)營管理中的價值。
四是投資領(lǐng)域。在“償二代”下，不同的投資資產(chǎn)有著不同的風(fēng)險因子，股票、未上市股權(quán)等權(quán)益類資本占用將被大幅提高，同一投資資產(chǎn)由于計價方式不同導(dǎo)致風(fēng)險資本要求不同。因此，在進(jìn)行戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置和收益率測算的同時，也要考慮資本占用情況，同時也要考慮相關(guān)性情況。
五是再保險領(lǐng)域。在以風(fēng)險為導(dǎo)向的“償二代”體系中，再保險對尾部風(fēng)險的管理功能定位更加清晰，從而有利于進(jìn)一步發(fā)揮再保險的風(fēng)險管理價值。
六是績效考核領(lǐng)域?！皟敹泵鞔_提出將風(fēng)險管理執(zhí)行情況和效果納入公司績效考核體系，同時明確指出了各類部門和分管領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險管理相關(guān)指標(biāo)考核權(quán)重。這種要求體現(xiàn)了風(fēng)險管理三道防線的基本理念，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險管理的全員責(zé)任，產(chǎn)品銷售、產(chǎn)品管理、投資、精算和風(fēng)險管理等相關(guān)部門都應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險管理的職責(zé)，相應(yīng)的績效評價因素也應(yīng)反映到各部門的關(guān)鍵指標(biāo)考核中。
4.結(jié)語
金融創(chuàng)新離不開市場化改革的推進(jìn)。對于保險業(yè)而言，保險監(jiān)管更應(yīng)當(dāng)深化改革，為創(chuàng)新拓寬道路。從“償一代”到“償二代”，以風(fēng)險監(jiān)管代替規(guī)模監(jiān)管，這是深化改革的一大步，將對整個保險行業(yè)以及各家保險公司產(chǎn)生極其深遠(yuǎn)的影響。我們有理由相信，有了“償二代”的保駕護(hù)航，保險產(chǎn)業(yè)的未來將會光明萬丈。（作者單位：遼寧大學(xué)）
參考文獻(xiàn)：
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[3]金鵬，償二代對財產(chǎn)保險公司經(jīng)營影響淺析，上海保險，2014-7
第4篇：簡述資產(chǎn)配置的重要性范文
[關(guān)鍵詞]政府融資平臺;貸款;壓力測試
[作者簡介]何偉民,國家開發(fā)銀行陜西分行經(jīng)濟(jì)師,陜西西安710075
[中圖分類號]F830
[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1672-2728(2010)10-0056-04
一、開展融資平臺貸款壓力測試的必要性
首先,壓力測試作為一種新的風(fēng)險管理方法,是VaR風(fēng)險衡量方法的有效補(bǔ)充。由于所有市場對極端的價格波動(金融資產(chǎn)收益分布的后尾)都是十分脆弱的,而VaR型風(fēng)險衡量的主要目的是為了在“標(biāo)準(zhǔn)”的市場條件下量化潛在的損失。一般而言,增加置信水平能夠解釋出日益巨大的但卻不太可能出現(xiàn)的損失,但基于最近歷史資料所作的VaR測量,往往不能識別那些可能引起巨大虧損的情形。壓力測試則可以通過測算銀行在遇到假定的小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失,分析這些損失對銀行盈利能力和資本金帶來的負(fù)面影響,進(jìn)而對銀行的脆弱性作出評估和判斷,并采取必要措施。
其次,是銀行內(nèi)部風(fēng)險管理的要求。在當(dāng)前國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)走勢尚存在較大不確定性的背景下,壓力測試可以增進(jìn)銀行對自身風(fēng)險狀況和風(fēng)險承受能力的了解,增強(qiáng)銀行積極應(yīng)對外部挑戰(zhàn)的能力,為管理層制訂或選擇適當(dāng)策略提供重要依據(jù)。且可用于評估經(jīng)濟(jì)資本需求,從而部分抵消經(jīng)濟(jì)衰退時期資本要求提高的影響。
再次,應(yīng)對外部監(jiān)管的需要。作為能夠令人滿意的運用內(nèi)部模型的7個條件之一,壓力測試是巴塞爾委員會要求進(jìn)行分析的方法之一,同樣也為衍生工具政策集團(tuán)和國際30人集團(tuán)所認(rèn)可。我國自從2007年銀監(jiān)會出臺《商業(yè)銀行壓力測試指引》后,監(jiān)管部門對商業(yè)銀行壓力測試的工作要求不斷嚴(yán)格。2008年下半年,銀監(jiān)會連續(xù)要求商業(yè)銀行進(jìn)行3次壓力測試。2009年上半年,銀監(jiān)會就巴塞爾委員會的《穩(wěn)健的壓力測試實踐和監(jiān)管原則》在全國征求意見。2009年10月出臺的《流動性風(fēng)險管理指引》中,要求商業(yè)銀行至少每季度進(jìn)行一次流動性風(fēng)險壓力測試。2009年11月,銀監(jiān)會要求商業(yè)銀行對6大產(chǎn)能過剩行業(yè)及房地產(chǎn)、融資平臺進(jìn)行壓力測試。2010年4月20日,銀監(jiān)會召開2010年第二次經(jīng)濟(jì)金融形勢分析通報(電視電話)會議,要求各大中型銀行按季度開展房地產(chǎn)貸款壓力測試工作。壓力測試已逐漸成為外部監(jiān)管部門衡量一家銀行貸款風(fēng)險的重要手段。
最后,通過壓力測試分析可以較準(zhǔn)確地認(rèn)識融資平臺貸款風(fēng)險。政府融資平臺作為改革開放的產(chǎn)物,可追溯到上世紀(jì)80年代末,1988年,國務(wù)院《關(guān)于投資管理體制的近期改革方案》,基本建設(shè)項目實行“撥改貸”,國家成立6大專業(yè)投資公司,各省也相繼組建建設(shè)投資公司,這是地方融資平臺的雛形。1997年亞洲金融危機(jī)后,在國家擴(kuò)大投資拉動內(nèi)需的背景下,開行大力推進(jìn)開發(fā)性金融實踐,推動各地加強(qiáng)融資平臺的制度建設(shè)、信用建設(shè)和現(xiàn)金流建設(shè),并以地方財政未來增收、土地收益和其他經(jīng)營性收益為還款來源,向融資平臺發(fā)放貸款用于項目建設(shè),這對應(yīng)對危機(jī)、增加就業(yè)、拉動投資和擴(kuò)大消費發(fā)揮了重大作用,有力支持了城鎮(zhèn)化建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展,有力支持了鐵路、公路、城市軌道交通等重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。國際金融危機(jī)特別是2009年以來,根據(jù)央行和銀監(jiān)會聯(lián)合的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的指導(dǎo)意見》(銀發(fā)[2009]92號),各家銀行大舉進(jìn)入地方融資平臺領(lǐng)域,為應(yīng)對金融危機(jī)發(fā)揮了積極作用;但另一方面,融資平臺負(fù)債增速迅猛,2009年一年平臺負(fù)債增加4萬～5萬億元,增幅超過100%,其中,銀行貸款占平臺新增負(fù)債的80%以上。然而,隨著融資平臺的過度發(fā)展,目前出現(xiàn)了部分平臺管理不規(guī)范、資本金不足、過度負(fù)債和過度競爭等問題,潛在風(fēng)險不容忽視。因此,通過對融資平臺貸款壓力測試,可以較準(zhǔn)確的區(qū)分出不同平臺貸款的風(fēng)險水平差異,對于化解過量的融資平臺貸款具有重要意義。
二、政府融資平臺貸款壓力測試的方法選擇
目前國際上比較公認(rèn)的壓力測試方法有敏感性分析、情景分析、最大損失分析和極值分析4種,在實際運用中以情景分析和敏感性分析最為常用。我國銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行壓力測試指引》中也明確提出壓力測試包括敏感性測試和情景測試等具體方法。
敏感性測試旨在測量單個重要風(fēng)險因素或少數(shù)幾項關(guān)系密切的因素由于假設(shè)變動對銀行風(fēng)險暴露和銀行承受風(fēng)險能力的影響。其最簡單直接的形式是觀察當(dāng)風(fēng)險參數(shù)瞬間變化一個單位量情況下,機(jī)構(gòu)資產(chǎn)組合市場價值的變動。由于敏感性分析中只需確定重要的風(fēng)險影響因素,而對沖擊的來源并無要求,因此運行相對簡單快速,而且經(jīng)常是適時(實時)測試,號隋景測試有較大不同。
情景測試是假設(shè)分析多個風(fēng)險因素同時發(fā)生變化以及某些極端不利事件發(fā)生對銀行風(fēng)險暴露和銀行承受風(fēng)險能力的影響。與敏感性分析不同,情景分析中不論是沖擊的來源還是壓力測試的事件以及被沖擊影響的金融風(fēng)險因子都需給出定義。
因此,在融資平臺貸款壓力測試的方法選擇上,可參照當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和銀監(jiān)會的相關(guān)要求,首先確定影響融資平臺貸款的主要風(fēng)險因素,并假設(shè)其在輕度、中度、嚴(yán)重壓力下的取值(即設(shè)計壓力情景和假設(shè)條件),然后分別測試各貸款項目在壓力情景下資產(chǎn)質(zhì)量分類結(jié)果的變化情況,再匯總計算整體貸款組合在壓力情景下的不良貸款率。
三、政府融資平臺貸款的風(fēng)險因素
2009年,地方政府融資平臺在貫徹中央一攬子經(jīng)濟(jì)刺激計劃方面發(fā)揮了重要作用,但快速增長的高額負(fù)債也帶來潛在的財政和金融風(fēng)險。根據(jù)目前融資平臺貸款的通常業(yè)務(wù)模式,主要有三大風(fēng)險因素:地方政府債務(wù)率水平、融資平臺自身建設(shè)情況和貸款項目性質(zhì)。
(一)政府債務(wù)率水平
由于目前的融資平臺主要是政府出資設(shè)立,大多數(shù)地方政府融資平臺承擔(dān)的是政府公益性項目,項目自身沒有收益或收益不足以還貸,還款來源依賴于政府財政收入或財政補(bǔ)貼收益,因而政府的債務(wù)率水平是融資平臺貸款風(fēng)險最重要的影響因素,直接決定了融資平臺的還款能力。如果債務(wù)率過高,政府依靠財政收入按期償還貸款本息的風(fēng)險將會加大,一旦財政收入不足以償還貸款本息,要么導(dǎo)致貸款違約,要么需要銀行新的信貸資金注入,形成新的潛在風(fēng)險。
從2009年下半年開始,央行、銀監(jiān)會、財政部、審計署等紛紛對地方政府負(fù)債過高問題發(fā)出警告。2010年1月19日,在國務(wù)院第四次全體會議上,
總理把“盡快制定規(guī)范地方融資平臺的措施,防范潛在財政風(fēng)險”列入2010年宏觀政策方面要重點抓好的工作之一。
(二)融資平臺自身建設(shè)情況
政府融資平臺自身是否具有實際經(jīng)營活動,地方政府是否給平臺配置了足夠的經(jīng)濟(jì)資源,設(shè)計的治理結(jié)構(gòu)是否符合市場化要求,有沒有實現(xiàn)平臺自我造血功能,逐步減輕其對財政還款的依賴等,都決定了政府融資平臺對貸款資金的自主支配程度以及還款資金的安排能力。自身機(jī)制建設(shè)情況較好的融資平臺,其貸款受地方財政的影響相對較小,還款的風(fēng)險也相對較小。
(三)貸款項目性質(zhì)
目前融資平臺貸款項目按項目用途可分為公益性項目和有收益項目兩大類。按擔(dān)保方式可分為財政擔(dān)保、土地抵押或其他擔(dān)保兩大類。按還款來源可分為財政資金還款和項目自身現(xiàn)金流還款兩大類。
通常來說,銀行以及融資平臺對公益性的項目、財政擔(dān)保的項目、依靠財政資金還款的項目控制力更弱,對政府償債能力的敏感程度更高,潛在的風(fēng)險相對要大。
四、壓力測試假設(shè)情景的選擇
結(jié)合融資平臺貸款的主要風(fēng)險因素,在壓力測試中可采用基于假設(shè)的情景分析測試方法,以對融資平臺貸款償還影響最大的政府財政收入變化作為核心的假設(shè)情景。同時考慮到目前財政統(tǒng)計的現(xiàn)實情況,土地出讓收入并未全部包含在地方政府財政收入中,因此假設(shè)情景可分為地方政府一般預(yù)算收入大幅減少和土地出讓收入大幅減少兩種情形。同時再考慮到貸款利率變化對融資平臺貸款償還產(chǎn)生的資金支付壓力,建議增加央行大幅提高貸款利率作為第三個假設(shè)情景。對融資平臺自身建設(shè)情況和貸款項目性質(zhì)兩個風(fēng)險因素,在壓力測試中不納入假設(shè)情景,而是作為貸款風(fēng)險測試中的調(diào)整因素。
在假設(shè)情景變化的程度上分別采取輕度壓力、中度壓力和嚴(yán)重壓力,評估在以上假設(shè)情景出現(xiàn)大幅不利變動的情況下,融資平臺貸款的質(zhì)量變動情況,并進(jìn)一步測算因此可能產(chǎn)生的損失等情況。具體情景假設(shè)如下:
五、開展融資平臺貸款壓力測試的步驟
在假設(shè)情景的基礎(chǔ)上,可以采用三步走的方式開展融資平臺貸款壓力測試。(1)以地方政府債務(wù)率為主要指標(biāo)判斷地方政府在壓力情景下的表現(xiàn);(2)根據(jù)平臺性質(zhì)考慮對平臺風(fēng)險水平的調(diào)整;(3)根據(jù)項目相關(guān)信息調(diào)整項目層面上的風(fēng)險水平。即通過判斷政府整體債務(wù)水平變化來測算其對融資平臺還款能力的影響,繼而對具體貸款形成最終的壓力測試結(jié)果。
第一步,以地方政府債務(wù)率為主要指標(biāo)判斷地方政府在壓力情景下的表現(xiàn),并進(jìn)行分類。
在操作中首先可參考監(jiān)管部門意見及銀行內(nèi)部風(fēng)險管理實際情況設(shè)定銀行的政府債務(wù)率控制標(biāo)準(zhǔn);其次以最近一期的財政報表數(shù)據(jù)計算在壓力情景下的政府債務(wù)率水平,并按照壓力下的政府債務(wù)率與債務(wù)率控制的比例對該地方政府償債能力進(jìn)行分類。為便于實施,可分為正常、關(guān)注、預(yù)警、高度預(yù)警四大類,分類標(biāo)準(zhǔn)如下表。
第二步,將地方政府償債能力分類結(jié)果映射到融資平臺,并根據(jù)融資平臺性質(zhì)不同對融資平臺貸款風(fēng)險水平進(jìn)行調(diào)整。在調(diào)整中可設(shè)定兩項調(diào)節(jié)系數(shù):一是行政級別調(diào)節(jié)系數(shù),比如省級平臺和國家級開發(fā)區(qū)平臺調(diào)節(jié)系數(shù)可設(shè)定為1.1,副省級和省級開發(fā)區(qū)平臺調(diào)節(jié)系數(shù)可設(shè)定為1,地市級平臺調(diào)節(jié)系數(shù)設(shè)定為0.9,縣級平臺調(diào)節(jié)系數(shù)設(shè)定為0.7。二是機(jī)制建設(shè)調(diào)節(jié)系數(shù),如果平臺為純?nèi)谫Y性平臺(即只承擔(dān)項目融資任務(wù),不承擔(dān)建設(shè)、運營任務(wù)的),則調(diào)節(jié)系數(shù)可設(shè)定為0.8,如果機(jī)制建設(shè)較完善,則調(diào)節(jié)系數(shù)可設(shè)定為1。
第三步,根據(jù)項目相關(guān)信息調(diào)整項目層面的風(fēng)險水平。一是對同一融資平臺下的多個貸款項目按照重要性進(jìn)行排序,并按照政府償債能力分類和項目重要性兩維進(jìn)行貸款資產(chǎn)質(zhì)量分類的調(diào)整。具體調(diào)整幅度可參考下表。
二是按照項目還款來源類型進(jìn)行調(diào)整。如項目自身有收益且現(xiàn)金流能覆蓋貸款本息,或者融資平臺市場化程度較高,自身經(jīng)營收益(剔除土地出讓收益)能覆蓋貸款本息的,即表示該貸款項目對政府財政收入變化不敏感,建議將各壓力情景下的資產(chǎn)質(zhì)量分類結(jié)果調(diào)整為正常情景下的分類水平。三是政府償債能力分類達(dá)到關(guān)注類(及以下)的,壓力情景下的資產(chǎn)質(zhì)量分類結(jié)果應(yīng)至少下調(diào)到關(guān)注類。
六、融資平臺貸款壓力測試結(jié)果的應(yīng)用
通過對融資平臺貸款進(jìn)行地方財政收入不同程度變化的壓力測試,首先可以較為清楚地分辨出目前各地方政府及融資平臺在不同壓力情景下的抗風(fēng)險能力,以及政府償債能力不同的地方及平臺在各種壓力情景下的表現(xiàn)情況。如在壓力情景力下,有多少正常類的地方融資平臺降為關(guān)注及以下,有多少貸款項目資產(chǎn)質(zhì)量分類下降,下降的幅度是多少,資產(chǎn)質(zhì)量惡化的貸款特征分析等。使得銀行能夠更加審慎的區(qū)別對待融資平臺,采用有針對性的措施控制風(fēng)險。
第5篇：簡述資產(chǎn)配置的重要性范文
關(guān)鍵詞：綠色會計；會計核算；監(jiān)督理念；發(fā)展；健全
在信息技術(shù)高速發(fā)展的今天，作為現(xiàn)代會計人所提供的會計信息正“一日不如一日”地在某些方面失去其相關(guān)性，那就更不用說作為會計信息最高質(zhì)量要求的“決策有用性”了。其表現(xiàn)最突出，矛盾最尖銳的當(dāng)屬在傳統(tǒng)或現(xiàn)行會計制度影響下，企業(yè)披露的會計信息對環(huán)境資源耗用程度反映的模糊，從而造成了發(fā)展與環(huán)境，經(jīng)濟(jì)與生態(tài)的惡性循環(huán)，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展經(jīng)濟(jì)的“欲速不達(dá)”，在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)事項時或在完成經(jīng)濟(jì)事項的后期，仍要為抑制這種循環(huán)的繼續(xù)惡化而操勞。在這種惡劣情況下，西方蘊育而生了“綠色會計”，這是一門強(qiáng)調(diào)現(xiàn)代會計人在企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動時，正確、及時、合理地對企業(yè)耗用環(huán)境資源的程度進(jìn)行核算的科學(xué)。
1綠色會計：也是一種財務(wù)信息系統(tǒng)
傳統(tǒng)會計產(chǎn)生于工業(yè)時代，它強(qiáng)調(diào)對企業(yè)硬資產(chǎn)進(jìn)行核算，而事實上，企業(yè)還存在或多或少的軟資產(chǎn)(Softas-set)。環(huán)境資源是經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的稀缺資源，而它的稀缺性，使企業(yè)必須付出一定代價才能獲得對它的使用權(quán)，所以環(huán)境資源也是經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的經(jīng)濟(jì)物品，會計對它的價值理應(yīng)進(jìn)行核算。而在長期的傳統(tǒng)會計體制下，由于會計信息對經(jīng)濟(jì)行為的影響，從而導(dǎo)致如zeff在《“經(jīng)濟(jì)后果”學(xué)說的興起》一文中斷言：會計信息將影響企業(yè)、政府、工會、投資者和債權(quán)人的決策行為，影響的決策行為將反過來又會損害其他相關(guān)方面的利益。綠色會計作為一門核算Softasset的會計學(xué)科，正是運用了會計這一獨特方法，以會計人的責(zé)任心，試圖啟動一個好的“會計信息預(yù)警系統(tǒng)”，盡力“挽救”因此而“掙扎求存”的企業(yè)。所以我認(rèn)為；綠色會計是一種核算企業(yè)社會資源成本的手段，它根據(jù)會計要求對企業(yè)擁有的環(huán)境(自然)資源進(jìn)行適當(dāng)?shù)呢泿庞嬃亢椭匾耘袛啵⒉捎眠m當(dāng)?shù)臅嫹椒ㄓ涗浧髽I(yè)因經(jīng)濟(jì)活動而對環(huán)境資源的消耗情況，是提供因不同程度的耗用(包括破壞性耗用)而需以資產(chǎn)形式追加補(bǔ)償?shù)呢攧?wù)信息，是一種財務(wù)信息系統(tǒng)。綠色會計所核算的社會資源成本，我以為可介定為產(chǎn)品成本的一部分，即。產(chǎn)品成本是產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)成本和社會資源成本的總和。只不過，在社會資源成本的確認(rèn)程序及方法上。是劃分為收益性的，或是資本性的，還是有得研究的，這里不作細(xì)究。但不管如何劃分，都是在權(quán)責(zé)發(fā)生制基礎(chǔ)上得以確認(rèn)的。所以，例如企業(yè)在進(jìn)行自然資源開發(fā)，支出的自然資源原始成本就應(yīng)被附加定義上社會資源成本(慣例為：礦山的取得成本、勘探成本、開發(fā)成本的總和，稱為自然資源原始成本)。從企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動應(yīng)付責(zé)任的角度上看，做這樣的定義是有它的必要性的。2加強(qiáng)綠色會計核算、監(jiān)督理念的必要性
把環(huán)境問題與會計理論結(jié)合起來研究，即是現(xiàn)代環(huán)境危機(jī)所迫，也是會計信息與決策者之間關(guān)系狹隘而造成的溝通失誤所迫。從中引出的問題，已不單純是會計問題，更多意義上的是一種社會問題。綠色會計強(qiáng)調(diào)企業(yè)對環(huán)境資源保護(hù)的責(zé)任，使企業(yè)站在社會的角度上，在追求自身利益最大化的同時，承擔(dān)起保護(hù)環(huán)境資源、合理開發(fā)和配置資源的責(zé)任，發(fā)揮會計核算、監(jiān)督的職能。如果忽視綠色會計，甚至不認(rèn)識綠色會計，就會使企業(yè)在出示財務(wù)報告時，無形中拒絕履行支付社會資源成本的義務(wù)，從而缺漏了對“環(huán)境資源負(fù)債(Softliabilities)”的報告。從這個意義上講，綠色會計是報告軟負(fù)債的會計學(xué)。這種負(fù)債是因企業(yè)對環(huán)境資源不同程度的耗用而需以轉(zhuǎn)移或運用資產(chǎn)或放棄經(jīng)濟(jì)利益的形式的追加補(bǔ)償，但過去的會計期間，會計并未計提或不能可靠計提，而企業(yè)必須現(xiàn)在承擔(dān)起這種債務(wù)，它或是被現(xiàn)時清償，或是在未來“加倍加息”清償，最終導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)資本的流出。但由于軟負(fù)債清償金額龐大，清償期遞延于較長的會計期間內(nèi)，所以，擁有這種負(fù)債的企業(yè)當(dāng)然不希望對它進(jìn)行清償，但企業(yè)為發(fā)展經(jīng)濟(jì)并獲取或持續(xù)獲取經(jīng)濟(jì)利益，是需要同時搞好環(huán)境保護(hù)的，因為，經(jīng)濟(jì)發(fā)展和環(huán)境建設(shè)不協(xié)調(diào)的陰影已使我們食了“苦果”，要解決環(huán)境問題，唯一的、最有效的方法是：以強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)實力，對環(huán)境資源的保護(hù)進(jìn)行現(xiàn)時或補(bǔ)償性的“巨額”投資?！?000年中國環(huán)境戰(zhàn)略研究》中提到的環(huán)境治理投資方案，分高、中、低標(biāo)準(zhǔn)對治理目標(biāo)進(jìn)行定位：①高標(biāo)準(zhǔn)——環(huán)境保護(hù)總目標(biāo)是環(huán)境污染基本得到解決；⑦中標(biāo)準(zhǔn)——總目標(biāo)是環(huán)境質(zhì)量有明顯好轉(zhuǎn)；③低標(biāo)準(zhǔn)——總目標(biāo)是竭力使環(huán)境污染維持現(xiàn)狀。三個標(biāo)準(zhǔn)中。資金投資分別占國民生產(chǎn)總值(GDP)：2.4％，1.6％，1.0％。若分別達(dá)到預(yù)定總目標(biāo)，那么，由于污染的削減，改善了環(huán)境質(zhì)量，從中減少了經(jīng)濟(jì)損失，盈得環(huán)境效益，每年分別為1459億元，1056.5億元，814.1億元。在西方國家，常用“費用一效益”分析法評估公共項目社會經(jīng)濟(jì)效果好壞，近年來，由于環(huán)境問題窘迫，所以也被作為評價一個國家環(huán)境資金投入的一般性項目。環(huán)境問題的“費用—效益”分析，是用效益—費用比值法衡量社會經(jīng)濟(jì)效果的，但以此同時，自然資源的損毀、生態(tài)環(huán)境的破壞，環(huán)境的惡化，是逐日加劇的，年“環(huán)境污染”的直接經(jīng)濟(jì)損失已達(dá)近千億元，約占國民生產(chǎn)總值的6.75％，間接經(jīng)濟(jì)損失就更難估計了?！巴度搿a(chǎn)出”的失衡，迫使我國1999～2000年，環(huán)保投資將提高到占同期國民生產(chǎn)總值的1～1.5％，約為2200～3000億元，力求環(huán)境壓力有所緩解。這驚人的數(shù)字，耐人尋味。97年若按“標(biāo)準(zhǔn)”進(jìn)行環(huán)保資金的投入，則分別投入1794.53億元、1196.35億元、747.72億元，如此投入你我的經(jīng)濟(jì)可否能承受，不投入502.4億元，我們又如何言對后人。會計人責(zé)無旁貸，應(yīng)以自己的新理念，盡自己一份責(zé)任。綠色會計為現(xiàn)行會計增加了三個因素。環(huán)境—未來—公平。由此可見，三者的“聯(lián)姻”，正是一種責(zé)任——確保把等量的“資本”傳給下一代。歷史和社會賦于“綠色”就是和諧、平等、共同進(jìn)步，而綠色會計人正以自己的新思想、新觀點、新理念疾呼地球人為子孫后代多著想，在認(rèn)識并探求消耗“綠色”的同時，保護(hù)它的純潔。我們尚無法完全確定環(huán)境資源作為一種Softasset貨幣計價的多少，但必須承認(rèn)這個Softasset的消耗，若是肆無忌憚的，只會加速它的枯竭，最終危及的只能是我們。
第6篇：簡述資產(chǎn)配置的重要性范文
關(guān)鍵詞：工程機(jī)械；設(shè)備管理；維修保養(yǎng)；措施分析
引言：工程機(jī)械設(shè)備的質(zhì)量決定企業(yè)的健康發(fā)展，設(shè)備也是公司的固定資產(chǎn)，在使用壽命方面也是決定設(shè)備的使用價值，固定資產(chǎn)的費用折舊和分?jǐn)?，決定著企業(yè)的生產(chǎn)成本，設(shè)備的性能穩(wěn)定決定企業(yè)是企業(yè)安全生產(chǎn)的保證。企業(yè)的相關(guān)管理人員一定要意識到工程機(jī)械設(shè)備對于企業(yè)生存的重要性和價值性，才能重視機(jī)械設(shè)備的管理與保養(yǎng)措施，根據(jù)企業(yè)施工的實際情況，有效地進(jìn)行設(shè)備管理，并且不斷地創(chuàng)新管理模式，找到一條符合企業(yè)自身發(fā)展的管理維修保養(yǎng)之路，提升企業(yè)的綜合管理實力，為企業(yè)的發(fā)展提供堅強(qiáng)有力的保障，
簡述工程機(jī)械設(shè)備管理與維修保養(yǎng)的作用
在當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的前提下，我國的工程施工模式從傳統(tǒng)的人工模式，向機(jī)械工業(yè)模式轉(zhuǎn)型，當(dāng)前的建設(shè)施工規(guī)模也不斷增大，建設(shè)速度也是日益提升，工程機(jī)械設(shè)備扮演中重要的角色，要想確保工程機(jī)械設(shè)備的在實際施工過程中，能發(fā)揮安全、穩(wěn)定、高效的運行，就必須做好機(jī)械設(shè)備的管理與維修保養(yǎng)工作，不斷提升機(jī)械設(shè)備的使用性能，延長機(jī)械設(shè)備的使用壽命，降低企業(yè)的運行成本，提升企業(yè)的施工運行效益。
在傳統(tǒng)的人工施工模式下，效率提升的速度非常慢，施工中一些特殊的因素制約著企業(yè)施工的速度，而運用工程機(jī)械，不僅能克服施工難度，提升效率，還能降低施工中的安全事故。比如，在我國的一線城市--深圳，由于市場發(fā)展的速度過快，城市建設(shè)發(fā)展的速度已經(jīng)滿足不了城市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度，一些先進(jìn)的工程企業(yè)當(dāng)時運用了大量的工程機(jī)械設(shè)備，提出“一天一變樣，一天一層樓”的施工理念，被工程建設(shè)行業(yè)譽為“深圳速度”，這是機(jī)械設(shè)備提高施工效率做好的案例，而且在施工中，安全事故的發(fā)生率也大大降低，為項目建設(shè)，節(jié)省的施工周期，為城市的發(fā)展，提供了基礎(chǔ)保證。
“深圳速度”的發(fā)展，是有著良好的機(jī)械設(shè)備性能作為保障提前，那么，機(jī)械設(shè)備的管理與維修保養(yǎng)必不可少，定期地檢查與保養(yǎng)機(jī)械設(shè)備，對出現(xiàn)的問題要及時解決，受損的部件要維修保養(yǎng)，并且通過檢查預(yù)防管理措施，有效降低機(jī)械設(shè)備在運行中發(fā)生故障問題，保障企業(yè)工程建設(shè)的順利開展。
二、影響工程機(jī)械設(shè)備管理和維修保養(yǎng)的因素
2.1 、工程機(jī)械設(shè)備管理責(zé)任不強(qiáng)，影響正常施工運行
在工程建設(shè)施工過程中，工程項目周期長，環(huán)境復(fù)雜，內(nèi)容繁瑣，機(jī)械設(shè)備的管理與維修保養(yǎng)的專業(yè)性比較強(qiáng)，設(shè)備的價值過大，責(zé)任相對也比較大，企業(yè)的負(fù)責(zé)人在管理意識上認(rèn)識不到位，對負(fù)責(zé)管理工程機(jī)械的專業(yè)人員，頻繁地崗位調(diào)動，甚至是在工期緊張的前提下，管理機(jī)械設(shè)備的人員，身兼數(shù)職等現(xiàn)象，導(dǎo)致機(jī)械設(shè)備的管理與操作運行脫節(jié)。相當(dāng)一部分的建設(shè)企業(yè)，管理機(jī)械設(shè)備的制度健全，但落實執(zhí)行的力度不夠，缺乏有效監(jiān)督管理機(jī)制與獎懲制度，直接影響著相關(guān)管理人員的責(zé)任意識，影響企業(yè)工程機(jī)械設(shè)備的正常運行。
2.2 、設(shè)備的管理與維修保養(yǎng)的制度不完善，缺乏有效的監(jiān)督體制
我國很多建設(shè)企業(yè)，重視機(jī)械設(shè)備的使用價值，忽視了設(shè)備的保養(yǎng)價值。沒有健全專人負(fù)責(zé)設(shè)備管理與維修保養(yǎng)的制度與措施，或者在管理執(zhí)行方面缺乏有效的監(jiān)督檢查體系，對出現(xiàn)設(shè)備問題，不能對應(yīng)解決機(jī)制，影響設(shè)備的使用性能和使用價值。企業(yè)在工程機(jī)械設(shè)備的管理與維修維護(hù)方面，要建立完善的管理商制度，比如建立《機(jī)械設(shè)備管理操作流程及注意事項制度》、《機(jī)械設(shè)備保養(yǎng)章程》《機(jī)械設(shè)備預(yù)防與應(yīng)急維修制度》等，在監(jiān)督檢查方面，要職權(quán)分開，健全監(jiān)督檢查部門度與管理保養(yǎng)部門，要分開，避免出現(xiàn)，既是裁判，又是球員的現(xiàn)象發(fā)生，并建立檢查考核制度，比如《機(jī)械設(shè)備考核檢查標(biāo)準(zhǔn)及若干獎懲機(jī)制》等，全面保證設(shè)備的運行性能，保證企業(yè)的效益提升。
2.3 、操作工程機(jī)械設(shè)備流程缺乏標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范
很多企業(yè)員工的職業(yè)素養(yǎng)不高，專業(yè)技術(shù)不合格，對工程機(jī)械設(shè)備操作的專業(yè)知識掌握不夠，忽視設(shè)備使用的承載強(qiáng)度等原因，導(dǎo)致是操作工程機(jī)械設(shè)備長期不間斷的運行，以致超出設(shè)備的使用承載度。工程機(jī)械設(shè)備滿負(fù)荷運行，缺乏有效的檢查和維修保養(yǎng)工程，導(dǎo)致機(jī)械設(shè)備故障頻繁，影響安全穩(wěn)定的施工運行，出現(xiàn)浪費了人力與費用，欲速不達(dá)的情況發(fā)生。機(jī)械設(shè)備的技術(shù)操作人員，要按照設(shè)備的使用說明，嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)備的操作流程。對工程機(jī)械設(shè)備的運行周期，性能檢測，部件更新注意事項，要嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化操作，保障工程機(jī)械設(shè)備的有效運行，延長設(shè)備的使用壽命，提升設(shè)備的使用價值。
三、優(yōu)化工程機(jī)械保養(yǎng)和維修的相關(guān)措施分析
3.1 、強(qiáng)化維修人員和操作人員的技術(shù)能力
現(xiàn)代化的工程機(jī)械設(shè)備，牽涉的專業(yè)知識內(nèi)容比較廣，對管理與維修保養(yǎng)工程機(jī)械設(shè)備的專業(yè)人員，也提出更高的要求。在高效率的工程機(jī)械設(shè)備的使用下，可克服傳統(tǒng)人工模式下作業(yè)難度高、工作量大的施工問題，在傳統(tǒng)的人工模式下，“不懂管理，缺乏維修”的意識，在現(xiàn)代化工程機(jī)械設(shè)備的應(yīng)用中，達(dá)到很好的解決。為了避免工程機(jī)械設(shè)備故障后，出現(xiàn)的“缺乏維修”的局面，企業(yè)要注重技術(shù)人員的培養(yǎng)機(jī)制，提升工程機(jī)械管理與維修保養(yǎng)人員的技能水平，對企業(yè)的所有員工，要求掌握工程機(jī)械設(shè)備的常規(guī)故障問題的判斷能力，和應(yīng)急處理方式，并在企業(yè)培訓(xùn)的過程中，組織形式多樣的參與活動，比如，技能考核比賽，專業(yè)知識考核比賽等有獎活動形式，提高企業(yè)員工的參與熱情，也是提升企業(yè)工程機(jī)械設(shè)備管理與維修保養(yǎng)的綜合水平，提高企業(yè)的市場競爭力。
3.2 、做好工程機(jī)械設(shè)備定期保養(yǎng)和維修工作
企業(yè)要時刻注重提升工程機(jī)械設(shè)備的管理與維修保養(yǎng)意識，做好相關(guān)工作的配套條件，創(chuàng)新設(shè)備管理機(jī)制，做好部件庫存預(yù)備工作，按損耗周期和更新數(shù)量，配置庫存機(jī)制。要定期地保養(yǎng)和維護(hù)工程機(jī)械設(shè)備，并建立維護(hù)臺賬，對應(yīng)相關(guān)的維護(hù)責(zé)任人，保障工程機(jī)械設(shè)備的性能維護(hù)工作，做到企業(yè)需求，立刻投入的局面，不影響施工工期的正常開展，提升施工效率。
3.3 、嚴(yán)格執(zhí)行交接管理制度
在施工交接中，按照企業(yè)制定交接管理制度，對工程機(jī)械設(shè)備應(yīng)用清單形式交接，交接的清單上，要注明交接時設(shè)備的具體情況，從而保證設(shè)備出現(xiàn)問題時，分清責(zé)任，有效保障工程機(jī)械設(shè)備的質(zhì)量。
3結(jié)語
在社會基礎(chǔ)事業(yè)大力發(fā)展中，工程項目數(shù)量也不斷攀升，滿足施工需求，工程機(jī)械設(shè)備的管理與維修保養(yǎng)工作，也越發(fā)重要。
參考文獻(xiàn)
[1]劉金璐.現(xiàn)代工程機(jī)械設(shè)備的管理與維護(hù)保養(yǎng)[J].南方農(nóng)機(jī)，2019，50(17):119.
第7篇：簡述資產(chǎn)配置的重要性范文
關(guān)鍵詞：風(fēng)險投資；困境；創(chuàng)業(yè)
一、天使投資的重要性和在我國的困境
（一）天使投資概述和重要性
天使投資（Angel Investment）最早起源于19世紀(jì)的美國，通常指自由投資者或非正式風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)對原創(chuàng)項目或小型初創(chuàng)企業(yè)進(jìn)行的一次性的前期投資，他們和機(jī)構(gòu)風(fēng)險投資一起構(gòu)成了美國的風(fēng)險投資產(chǎn)業(yè)。自2000年以來，中國的風(fēng)險投資快速發(fā)展，但絕大多數(shù)投資公司喜歡選擇短、頻、快的項目，因此比較成熟的大型項目（如接近上市的公司）融資相對容易。但風(fēng)險系數(shù)相對高，更需要全方位的扶持的創(chuàng)業(yè)型企業(yè)，特別是在種子時期的創(chuàng)業(yè)企業(yè)，較難獲得支持。天使投資家的價值已經(jīng)被事實證明。天使投資對創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)的核心作用是通過提供高水平的資金支持、創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)、業(yè)務(wù)引領(lǐng)、團(tuán)隊促成等，降低創(chuàng)業(yè)者、風(fēng)險企業(yè)家的試錯成本，大大提高創(chuàng)業(yè)企業(yè)的成活率。
（二）天使投資在我國的困境
我國天使投資發(fā)展現(xiàn)狀是，總體規(guī)模小，投資行業(yè)和投資地區(qū)相對集中。天使投資目前主要集中在互聯(lián)網(wǎng)、高科技企業(yè)、汽車行業(yè)和房地產(chǎn)等行業(yè)[2]。我國的信用體系還不健全，違約跑路事件時有發(fā)生。這使得投資人更愿意進(jìn)行回報率相對低，但是，風(fēng)險較小的投資。
1、風(fēng)險投資的意識淡薄
隨著我經(jīng)濟(jì)的高速增長，我國GDP躍居世界第二。有經(jīng)濟(jì)實力進(jìn)行風(fēng)險投資的個人逐年增加。但是，受制于自身淡薄的風(fēng)險投資意識，而且，不少投資人都感到動不動就五年左右的回報周期太長，民眾更愿意接受回報周期短，那些看得見的短、頻、快。致使我國民間專業(yè)進(jìn)行風(fēng)險投資的團(tuán)體還相對較少。
2、沒有風(fēng)險投資理論的指導(dǎo)
我國還沒有建立起一個全國性的風(fēng)險投資網(wǎng)絡(luò)[3]。這使得相關(guān)學(xué)者對天使投資的統(tǒng)計和調(diào)研工作難以進(jìn)行。沒有必要的實證數(shù)據(jù)使學(xué)者們從數(shù)據(jù)出發(fā)提煉升華出相應(yīng)的理論。這使得風(fēng)險投資理論更難以形成。
3、國家忽視人風(fēng)險投資行為
目前，政府設(shè)立政府引導(dǎo)基金對于風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)有一定的補(bǔ)助。但是，還沒有看見政府對于個人的風(fēng)險投資行為的引導(dǎo)和補(bǔ)助措施。
4、風(fēng)險投資家們的所面臨的主要風(fēng)險
很多風(fēng)險投資家門總是宣稱自己進(jìn)行天使投資的目的主要是為了個人精神的滿足，和對社會責(zé)任的擔(dān)當(dāng)。當(dāng)然，他們只說出了故事的一部分。絕大多數(shù)天使投資家們進(jìn)行投資時候都是期望在未來獲得那機(jī)會渺小但是回報率巨大的利潤。影響每次投資的都有很多的因素。每一種因素都可能影響到最后的投資效果。所以，每一種因素可能成為天使投資家們所面臨的風(fēng)險，由于影響風(fēng)險的因素太多，下面就著重說明以下因素。
第一，技術(shù)風(fēng)險[3]。高新技術(shù)對于天使投資家們總是有著別樣的魅力。但是，投資總是會受到技術(shù)先進(jìn)性、可替代性和不確定性的影響。由于高科技的發(fā)展日新月異，各種技術(shù)創(chuàng)新又層出不窮，目前先進(jìn)的技術(shù)有可能在短期時間內(nèi)就不再先進(jìn)，甚至是面臨淘汰的命運。一般的天使投資家很少可能遇見那些不可替代的技術(shù)。就是說，很多技術(shù)都是可以有可替代的。同樣是一項工作，一種技術(shù)完成可以，用另外一種技術(shù)也可以完成。所以，技術(shù)的可替代性也是值得考慮的。最后一個，也是比價重要的一個就是技術(shù)的不確定性。每一種技術(shù)創(chuàng)新，從思想到產(chǎn)品都會經(jīng)歷漫長又曲折的道路。
第二，市場風(fēng)險。新技術(shù)催生的新產(chǎn)品進(jìn)入市場。創(chuàng)業(yè)者和天使投資人往往對于自己的技術(shù)以及此技術(shù)催生的產(chǎn)品過分自信。常常過高地估計自己產(chǎn)品的市場需求。相反，如果沒有考慮相關(guān)市場的需求產(chǎn)品的市場空間有可能被低估。所以，客觀準(zhǔn)確地估計產(chǎn)品的市場容量是非常困難的。
第三，資本的退出風(fēng)險。[4]一般來說，天使投資家門很少有興趣長期持有創(chuàng)業(yè)企業(yè)的股份。他們的最終目的是獲得回報率驚人的收益。所以，高效的資本退出機(jī)制是天使投資家門所青睞的。目前，我國資本退出的方式主要有IPO、出售、企業(yè)回購還有清算。其中，IPO的收益率一般可以達(dá)到幾十倍甚至是幾百倍。經(jīng)管最終能IPO的創(chuàng)業(yè)企業(yè)占得比例比較少，但這是天使投資家們最渴望的資本退出方式了。相比于關(guān)注企業(yè)的增長潛力，我國產(chǎn)業(yè)版更關(guān)注企業(yè)的盈利能力，這也是創(chuàng)業(yè)企業(yè)IPO較難的一個愿意。這導(dǎo)致我國不少企業(yè)在國外上市，比如美國的納斯達(dá)克[5]。
第四，信用風(fēng)險。商業(yè)天使在選擇項目時，首先考慮的是“人”的風(fēng)險，他們寧愿投“二流的項目?一流的管理團(tuán)隊，也不愿投一流的項目，二流的管理團(tuán)隊”[3]。商業(yè)天使會考察創(chuàng)業(yè)者是否誠實、對所從事的事業(yè)是否富有激情、是否能虛心聽從他人的建議、是否對其企業(yè)有充分的自信[3]。
二、創(chuàng)業(yè)的重要性和創(chuàng)業(yè)融資困境
（一）創(chuàng)業(yè)的重要性
從社會頂層設(shè)計來看，我國屬于社會主義市場經(jīng)濟(jì)制度，我國經(jīng)濟(jì)體具有市場經(jīng)濟(jì)的諸多有點。例如競爭性，這可以讓人民群眾積極進(jìn)取，能夠逼迫企業(yè)用最高效的方式使用有限的社會資源，這樣從總體上來講，就可以保證社會產(chǎn)品是由效率最高社會生產(chǎn)部門來生產(chǎn)。下面簡介說明創(chuàng)業(yè)對于中國經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)作用[6]。
第一，創(chuàng)業(yè)往往可以促進(jìn)創(chuàng)新。創(chuàng)業(yè)這種特殊需求當(dāng)然可以不斷推動社會創(chuàng)新。法國經(jīng)濟(jì)學(xué)家賽伊（J. B. Say）說道：“創(chuàng)業(yè)家將資源從生產(chǎn)力較低的地方轉(zhuǎn)移到生產(chǎn)力較高及產(chǎn)出較多的地方”。這里Say筆下的“生產(chǎn)力較高的地方”就是來自于在創(chuàng)業(yè)刺激下的創(chuàng)新。因為有創(chuàng)新，個人能力、公司實力乃至社會的整體生產(chǎn)力才會到到提高?？倳浽f過，民族進(jìn)步的靈魂在于創(chuàng)新，創(chuàng)新也是國家興旺發(fā)達(dá)的不竭動力。
第二，創(chuàng)業(yè)可以為社會提供更多的就業(yè)崗位。黨的十七大提出的“實施擴(kuò)大就業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，促進(jìn)以創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)”的總體部署。對于大學(xué)生來說，一個大學(xué)生創(chuàng)業(yè)可以解決若干個學(xué)生的就業(yè)問題，這就給社會減少了就業(yè)壓力。
第三，創(chuàng)業(yè)形成的型企業(yè)與原有社會部門相關(guān)企業(yè)容易形成競爭，從而，實現(xiàn)資源的更優(yōu)化配置。當(dāng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)進(jìn)入社會后，或多或少都會對原有的企業(yè)產(chǎn)生影響。
第四，創(chuàng)業(yè)有利于知識轉(zhuǎn)化為資本?！凹夹g(shù)入股”大家司空見慣的現(xiàn)象。由此可見，在現(xiàn)在社會已經(jīng)認(rèn)識到知識資本的重要性。李平[7]認(rèn)為智力資本轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的表現(xiàn)常常是競爭地位的形成或者核心產(chǎn)品的生產(chǎn)。
（二）創(chuàng)業(yè)企業(yè)融資難
創(chuàng)業(yè)企業(yè)融資難[8]的現(xiàn)狀主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一：對于創(chuàng)業(yè)企業(yè)融資，主板市場直接忽略，而創(chuàng)業(yè)板市場的要求也比國外的創(chuàng)業(yè)板市場更嚴(yán)格。從上市規(guī)則來看，門檻是比較高的。所以，創(chuàng)業(yè)企業(yè)直接融資是較為困難的，其資金主要來自內(nèi)源性融資。第二：創(chuàng)業(yè)企業(yè)擔(dān)保困難，難從銀行獲得貸款。創(chuàng)業(yè)企業(yè)往往資本存量較小，沒有足夠的擔(dān)保獲得所需要的資金。第三：[2]中國企業(yè)的創(chuàng)業(yè)成功率低。天使投資者投資創(chuàng)業(yè)企業(yè)，主要是為了獲得高額回報。如果企業(yè)存活率低，生存時間較短，就會使天使投資者放棄投資。
三、總結(jié)
本文分別指出了天使投資和創(chuàng)業(yè)的重要性之后，又分別總結(jié)了它們各自遇見的困難。旨在為后來研究者提供參考。今后的工作重心應(yīng)該在解決天使投資和創(chuàng)業(yè)者所遇見的困難，想辦法設(shè)計一些機(jī)制，讓天使投資者和創(chuàng)業(yè)者實現(xiàn)雙贏。這也是本文所欠缺的地方。（作者單位：重慶工商大學(xué)）
參考文獻(xiàn)：
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第8篇：簡述資產(chǎn)配置的重要性范文
【關(guān)鍵詞】 工程造價；建筑施工；管理控制
引言
工程造價的第一含義是指：建設(shè)一項工程預(yù)期開支或?qū)嶋H開支的全部固定資產(chǎn)投資費用，也就是一項工程通過建設(shè)形成相應(yīng)的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)所需應(yīng)的一次性費用的總和（業(yè)主角度定義的）。從這個意義上說，工程造價就是工程投資費用，建設(shè)項目的工程造價就是建設(shè)項目的固定資產(chǎn)投資。
工程造價的第二個含義是指：工程價格。即為建成一項工程，預(yù)計或?qū)嶋H在土地市場、設(shè)備市場、技術(shù)勞務(wù)市場以及承包市場等交易活動中所形成的建筑安裝工程的價格和建設(shè)工程總價格。顯然。工程造價的第二個含義是以社會主義商品經(jīng)濟(jì)和市場經(jīng)濟(jì)為前提的。它是以工程這一特殊的商品形式作為交易對象，通過招標(biāo)投標(biāo)、承發(fā)包或其他的交易方式，在進(jìn)行多次預(yù)估的基礎(chǔ)上，最終由市場形成的價格。
總體而言，工程造價是一土木工程技術(shù)（或安裝工程技術(shù)）為基礎(chǔ)，對擬建和在建的工程進(jìn)行計量和計價，并在實施中控制支付的一種工程管理技術(shù)。在工程施工過程中，要按照承包方實際完成的工程量，一合同價為基礎(chǔ)，同時考慮因物價商場引起的造價提高等價格波動問題，考慮設(shè)計中難以預(yù)計的在實施階段實際發(fā)生的工程和費用，合理確定計算價。
一、造價管理和控制的目的及意義
施工階段工程造價管理和控制的目的是為了確保投資目標(biāo)值的實現(xiàn)。在施工階段工程造價管理和控制基本原理是吧計劃投資額作為投資控制的目標(biāo)值。在工程施工過程中定期進(jìn)行投資實際值與目標(biāo)值的比較，發(fā)現(xiàn)和分析其間的偏差，找出原因，采取有效措施加以控制，以確保投資目標(biāo)的實現(xiàn)。
施工過程工程造價的作用范圍和影響程度都很大，其意義主要有：
（一）建設(shè)工程造價是項目決策的依據(jù)
假設(shè)項目投資大、生產(chǎn)使用周期長、見效周期長等特點決定了項目決策的重要性。工程造價決定著項目的一次投資費用。投資者是否有投資能力以及是否值得投資，都是項目決策中要考慮的事情。例如工程造價超出投資者的承受能力，那么項目就不能進(jìn)行下去。因此建筑工程造價成為項目財務(wù)分析和經(jīng)濟(jì)評價的重要依據(jù)。
（二）建筑工程造價是制定投資計劃科控制投資的依據(jù)
投資計劃是按照建設(shè)工期、工程進(jìn)度和建設(shè)工程價格等逐年分月加以制定的。正確的投資計劃有助于合理和有效的使用資金。
另外工程造價在控制投資方面作用非常明顯。工程造價是通過多次預(yù)估，最終通過實際工程決算下來的。每次工程造價預(yù)估的過程都是對工程成本的控制。見著工程造價對投資的控制也表現(xiàn)在制定各類的定額、標(biāo)準(zhǔn)、參數(shù)，對建設(shè)工程造價的計算依據(jù)進(jìn)行控制。在市場經(jīng)濟(jì)利益奉獻(xiàn)及時的作用下，造價對投資控制作用成為投資的一種約束。
（三）建設(shè)工程造價是籌集建設(shè)資金的依據(jù)
投資體制改革，要求投資者要必須有很強(qiáng)的籌資能力，以保證工程建設(shè)有充足的資金供給。工程造價基本決定的建設(shè)資金的數(shù)量，從而為籌集資金圖公里比較準(zhǔn)確的依據(jù)。
（四）工程造價是評價投資效果的重要指標(biāo)
建設(shè)工程造價是一個包含很多層次工程造價的體系，是一種總造價。這個工程造價能形成一個指標(biāo)體系，譬如單位面積建筑的造價等等，可以為類似的工程提供參考依據(jù)。
二、造價管理控制的主要內(nèi)容
建筑施工過程工程造價管理和控制的基本原理是把技術(shù)投資額作為造價控制的目標(biāo)值，在工程中定期進(jìn)行投資實際值與目標(biāo)值比較，發(fā)現(xiàn)和分析其間的差別，查找問題。采取有效地措施加以控制，以確保投資目標(biāo)的實現(xiàn)。其簡單示意圖如（圖1）：
圖1 建筑施工過程工程造價管理和控制的基本原理示意圖
造價管理控制的主要內(nèi)容：
（一）工程造價的有效控制
作為工程造價的控制，就是在優(yōu)化建設(shè)方案、設(shè)計方案的基礎(chǔ)上，在建設(shè)程序的各個階段，采用一定的方法和措施把工程造價的成本控制在合理范圍內(nèi)。具體的說就是通過用投資估算價控制設(shè)計方案的選擇和初步設(shè)計概算造價，用概算造價控制技術(shù)設(shè)計和修訂概算造價，用概算造價和修訂概算造價控制施工圖紙設(shè)計和預(yù)算造價，以求合理使用人力、物力和財力。取得較好的投資效益。
（二）建設(shè)全過程的工程造價控制
工程造價貫穿項目建設(shè)全過程，但是必須是重點突出，很顯然工程造價控制關(guān)鍵在于施工前期的投資決策和設(shè)計階段，而在項目作出決策后，控制工程造價的關(guān)鍵就在于設(shè)計。長期以來，我國普遍忽視工程建設(shè)項目前期工作階段的造價控制，而往往把控制工程造價的主要精力放在施工極端——審核施工圖紙預(yù)算、結(jié)算建筑工程價款，算細(xì)賬。這樣做盡管也有效果，但是不如事先的效果好。要有效地控制建設(shè)工程造價，就要堅決地吧重心轉(zhuǎn)到前期階段上來。
三、存在問題及相關(guān)措施
我國工程造價管理走過了一條漫長的道路，與世界發(fā)達(dá)國家的差距主要表現(xiàn)在工程項目造價管理體制方面和對現(xiàn)代工程項目造價管理理論和方法的研究、推廣和應(yīng)用方面。
現(xiàn)在國際上發(fā)達(dá)國家和地區(qū)基本上沒有采用按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)并含有單價的定額管理工程造價的體制，他們多是根據(jù)工程項目的特性、同類工程項目的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。建筑市場行情和具體的施工技術(shù)水平與勞動生產(chǎn)率來確定和控制工程項目的造價。而我國還受20世紀(jì)50年代引進(jìn)前蘇聯(lián)一標(biāo)準(zhǔn)定額管理為主的工程造價管理體制的影響。
另外，在對工程項目造價的管理理論和方法的研究方面，我們多數(shù)是圍繞按標(biāo)準(zhǔn)定額管理體制展開有關(guān)造價管理理論和方法，二發(fā)達(dá)國家則是按照工程項目造價管理的客觀規(guī)律和社會需求展開研究的。
在建筑工程施工過程中，理想的“經(jīng)濟(jì)人”并不存在，市場也充滿變數(shù)。例如：建筑施工單位會將自己的利益放在首位，施工過程中難免會作出違背工程造價的優(yōu)化原則作業(yè)；在施工原料采購方面，市場的信息條件，采購的具體流程等等會導(dǎo)致價格超出工程造價的范圍，增加的工程造價難度；此外施工單位的工程造價管理體系不完善，不能從全面造工程造價的優(yōu)化角度考慮，對整個工程造價產(chǎn)生負(fù)擔(dān)。
工程造價圍繞著整個工程項目，應(yīng)該有一個全面的管理控制體系，就建筑施工過程中而言。首先，要不斷積累總結(jié)，提高理論與實際的結(jié)合，不局限于定額的工程造價體系，要將造價與動態(tài)的市場關(guān)系建立聯(lián)系。其次工程造價的體系要有大局觀，不僅要包含工程項目的全過程，還有對全過程有有效的控制，在建筑施工過程，針對工程造價的波動大的過程要加強(qiáng)管理，施工量、原材料的價格、人工的投入等要有造價的數(shù)據(jù)積累，并將管理細(xì)致化，形成良好的監(jiān)督控制管理機(jī)制。最后，建筑施工過程是一項復(fù)雜的工程，要建立合理的造價波動范圍，確保工程質(zhì)量。
總結(jié)
建筑施工過程，在建筑工程中占有很重要的地位。相對而言，工程造價的工作偏重于前期設(shè)計和估算。但是建筑施工作為工程的主體，在人力、物力、財力等資源的占用上面是主要的。因此建筑施工的工程造價管理和控制就顯得格外重要。尤其，現(xiàn)代信息技術(shù)的廣泛使用，也為工程造價的細(xì)化管理和控制提供了有力的工具，相信以后的工程造價管理將會更加優(yōu)化配置，獲得細(xì)化而準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)和管理數(shù)據(jù)。
參考文獻(xiàn)
第9篇：簡述資產(chǎn)配置的重要性范文
關(guān)系型借貸建立在關(guān)系專用投資的基礎(chǔ)上，是一種“軟”信息。企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)通過這種“軟”信息建立起長期的、多維的合作關(guān)系，從而實現(xiàn)“雙贏”。文章在對關(guān)系型借貸理論簡述的基礎(chǔ)上，通過分析調(diào)查問卷結(jié)果，總結(jié)出農(nóng)村中小企業(yè)融資難的原因，最后從企業(yè)、銀行和政府三個方面提出解決農(nóng)村中小企業(yè)融資問題的建議。
關(guān)鍵詞：
農(nóng)村；中小企業(yè)；關(guān)系專用投資；借貸
農(nóng)村中小企業(yè)融資難的實質(zhì)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展與金融資源配置的關(guān)系問題。農(nóng)村中小企業(yè)本身存在先天的缺陷，特別是可用于融資擔(dān)保的資產(chǎn)規(guī)模小，缺乏信用支持，以及由于信息不對稱導(dǎo)致的逆向選擇和道德風(fēng)險等因素。所以中小企業(yè)融資條件與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)信貸政策本身就是一對矛盾，這種矛盾既是市場選擇的結(jié)果，也是市場失靈的表現(xiàn)，而具有準(zhǔn)市場交易特征的關(guān)系型借貸，可以成為正規(guī)金融機(jī)構(gòu)特別是中小銀行有效克服這種市場失效的選擇。
一、關(guān)系型借貸的內(nèi)涵
關(guān)系型借貸（Relationshipbanking），是在關(guān)系專用投資的基礎(chǔ)上，貸款方獲得專有客戶非公開的私人信息，并提供特定的金融服務(wù)給客戶，借貸雙方開展長期、多維的合作。非公開的私人信息是關(guān)系型借貸的基礎(chǔ)，它包括借款人的性格、品德、可信賴性以及個人影響力等。這種“軟信息”一般是通過借貸雙方長期的接觸、多次的借貸以及其他形式取得，如通過上下游企業(yè)及經(jīng)營者的道德品行、供應(yīng)商的情況等各種渠道獲知一些信息，然后根據(jù)平時信息的積累加以判斷形成的。與財務(wù)報表、抵押擔(dān)保等標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)碼信息相比較，它們對形成正確的中小企業(yè)融資決策作用更大。所以，關(guān)系型借貸在解決信息不對稱方面具有獨特的價值，可以改善農(nóng)村中小企業(yè)的貸款可得性，有效避免道德風(fēng)險和機(jī)會主義行為，減少交易成本。關(guān)系型借貸在我國具有極強(qiáng)的生命力。特別在浙江民間金融最為發(fā)達(dá)，這主要得益于該地區(qū)以中小企業(yè)為主體的民營經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、民間資本充裕。在溫州，中小企業(yè)和“地下錢莊”的關(guān)系就是一種典型的關(guān)系型融資雛形。一般來講“，地下錢莊”大多集中在鄉(xiāng)鎮(zhèn)，具有很強(qiáng)的地緣性，其放貸對象一般是本鄉(xiāng)鎮(zhèn)的企業(yè)，由于它們對個人信用及私人關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的依賴性較強(qiáng)，所以它們對其所服務(wù)的中小企業(yè)經(jīng)營狀況及相關(guān)信息較為熟悉。
二、農(nóng)村中小企業(yè)融資難原因
為了深入剖析農(nóng)村中小企業(yè)融資現(xiàn)狀，筆者對河北省石家莊市郊縣中小企業(yè)進(jìn)行了調(diào)查。調(diào)查始于2014年10月，結(jié)束于2014年12月，采用調(diào)查問卷方式?？偣舶l(fā)放問卷300份，回收286份，回收率95.3%，有效調(diào)查問卷為272份，有效率90.7%。從調(diào)查問卷的回收結(jié)果來看，這次調(diào)查的有效回收率較高，調(diào)查結(jié)果基本滿意，達(dá)到這次調(diào)查的目的。此次樣本數(shù)據(jù)主要涉及到農(nóng)村中小企業(yè)基本情況和融資狀況，樣本企業(yè)基本情況主要包括企業(yè)建立時間、雇員數(shù)量、所屬行業(yè)、法人代表受教育程度和企業(yè)財務(wù)狀況等問題。融資狀況主要包括：銀企關(guān)系情況、企業(yè)資信情況及其他貸款渠道等。通過對調(diào)查結(jié)果的分析可知，影響農(nóng)村中小企業(yè)融資難的內(nèi)外部原因主要有：
1.農(nóng)村中小企業(yè)融資難的內(nèi)部原因。通過調(diào)查農(nóng)村中小企業(yè)融資難的內(nèi)部原因主要是企業(yè)規(guī)模小且抗風(fēng)險能力差、抵押物不足、缺乏有效擔(dān)保、企業(yè)信用等級低、財務(wù)制度不健全、交易成本高、自由資金比例達(dá)不到銀行最低要求、信息不對稱、等內(nèi)部因素。調(diào)查結(jié)果發(fā)現(xiàn)，認(rèn)為企業(yè)規(guī)模小且抗風(fēng)險能力差樣本企業(yè)有185家，占68.01%；認(rèn)為抵押物不足和缺乏有效擔(dān)保的分別占65.44%和66.54%；樣本中有163家企業(yè)認(rèn)為財務(wù)制度不健全是影響融資的內(nèi)部原因，占59.93%；超過85%的企業(yè)認(rèn)為信用等級低是導(dǎo)致融資困難的主要原因；融資成本高被認(rèn)為是最重要的內(nèi)部因素，高達(dá)93.01%；70.59%的樣本企業(yè)認(rèn)為自由資金達(dá)不到銀行最低要求也是融資難的一個原因；另外，80.88%的樣本企業(yè)認(rèn)為信息不對稱是阻礙企業(yè)融資的重要原因。具體情況見表1。通過上述調(diào)查問卷相關(guān)數(shù)據(jù)的分析，本文將農(nóng)村中小企業(yè)融資難的內(nèi)部因素歸納為以下幾個方面：第一，信用觀念不強(qiáng)，信用狀況不佳。不少農(nóng)村中小企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者缺乏必要的法制觀念及信用觀念，隨意改變貸款的用途，更嚴(yán)重者惡意拖欠貸款，逃避債務(wù)的現(xiàn)象日趨嚴(yán)重，從而影響了金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)貸款的積極性，最終導(dǎo)致農(nóng)村中小企業(yè)通過銀行進(jìn)行融資的可能性變小。第二，財務(wù)制度不透明，信息不對稱。多數(shù)企業(yè)的財務(wù)報表不經(jīng)過會計師事務(wù)所審計，財務(wù)狀況不透明,信息不對稱，容易發(fā)生“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”，銀行無法對企業(yè)基本經(jīng)營情況和財務(wù)狀況進(jìn)行判斷,很難及時收集到真實有效的信息，對企業(yè)資信狀況進(jìn)行客觀的評估，因此農(nóng)村中小企業(yè)的融資難度較大。第三，治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，管理水平低。農(nóng)村中小企業(yè)多是家族式企業(yè),沒有公司章程,產(chǎn)權(quán)制度不明晰,易受內(nèi)部人控制。多數(shù)中小企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，缺乏必要的監(jiān)督和約束，致使農(nóng)村中小企業(yè)在利潤分配過程中注重短期利益，缺乏長久經(jīng)營的意識。農(nóng)村中小企業(yè)制度不健全，管理粗放，整體業(yè)績不高，這些都在一定程度上影響農(nóng)村中小企業(yè)的融資。第四，農(nóng)村中小企業(yè)的規(guī)模小。農(nóng)村中小企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模小，一方面，企業(yè)自有的資金少，很難達(dá)到銀行要求的自有資金的比例；另一方面，由于企業(yè)規(guī)模小，就不如大企業(yè)的抗風(fēng)險能力強(qiáng)，極容易受到經(jīng)濟(jì)波動的影響，并且容易退出市場。所以，企業(yè)難以獲得長期貸款融資。
2.農(nóng)村中小企業(yè)融資難的外部原因。農(nóng)村中小企業(yè)的發(fā)展也深受外部因素的影響，這些因素包括金融環(huán)境、政策環(huán)境、經(jīng)濟(jì)發(fā)展等多方面的因素。本文按照外部因素對農(nóng)村中小企業(yè)融資影響程度的大小進(jìn)行排序，見表2。從調(diào)查的結(jié)果來看，政府政策環(huán)境對農(nóng)村中小企業(yè)融資難度影響最大，排在第一位，所占的比重為31.61%；市場環(huán)境和金融環(huán)境對農(nóng)村中小企業(yè)融資影響次之，排在第二位和第三位，比重分別占25.57%、22.10%。這三個因素對農(nóng)村中小企業(yè)融資難度的影響很大。接下來的因素是經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會法律環(huán)境、社會信用環(huán)境和文化環(huán)境，它們對中小企業(yè)的融資難度也有著不同程度的影響，但相對之前的三個因素來說，它們對農(nóng)村中小企業(yè)融資難度的影響程度較小。第一，金融資源的供給與需求不平衡。國內(nèi)的金融市場尚不發(fā)達(dá)，企業(yè)通過上市直接融資門檻較高，只能通過間接融資的方式尋求滿足。金融資源配置效率低，資金供給方提供的資金得不到及時的償還，造成了資金方面的損失，導(dǎo)致金融資源的有效供給不足，造成金融資源的配置效率低下，使得企業(yè)的資金需求得不到滿足。此外，針對農(nóng)村中小企業(yè)專門設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)數(shù)量少，借貸供給的總量不足。目前我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要包括農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲蓄、農(nóng)村金融合作社等金融機(jī)構(gòu)，而農(nóng)村村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村小額貸款機(jī)構(gòu)在部分地區(qū)進(jìn)行試點，由于金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量較少，所提供的資金借貸量遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足我國農(nóng)村中小企業(yè)對資金的需求量。第二，目前，我國關(guān)于中小企業(yè)融資的相關(guān)法律有待完善，融資法律的缺失，使得企業(yè)“逃債”行為嚴(yán)重，導(dǎo)致銀行損失增加。對拖欠債務(wù)不還的行為制裁效率越高，農(nóng)村中小企業(yè)就越愿意遵守借貸合約，履行還款義務(wù)；但是，相關(guān)法律條款漏洞多，企業(yè)失信所付出的代價低，農(nóng)村中小企業(yè)故意不還貸的行為嚴(yán)重。第三，由于企業(yè)的投融資主要是通過資本市場進(jìn)行的，所以對于市場環(huán)境主要是從資本市場的角度進(jìn)行分析的。首先，資本市場機(jī)構(gòu)單一。資本市場是企業(yè)進(jìn)行投融資的重要場所，然而，我國資本市場的結(jié)構(gòu)不合理,市場層次少、交易品種不夠豐富,缺少適合不同企業(yè)不同階段需求的多層次市場體系。其次，資本市場發(fā)展緩慢，進(jìn)入門檻高。我國農(nóng)村中小企業(yè)尚不能在資本市場上直接融資。由于我國資本市場尚處于起步階段，場外市場不夠發(fā)達(dá)，增加了農(nóng)村中小企業(yè)在資本市場直接融資的難度。第四，目前，我國針對農(nóng)村中小企業(yè)的融資政策還相對較少。中央及各省市雖然出臺了相關(guān)政策來支持農(nóng)村中小企業(yè)的發(fā)展，使得農(nóng)村中小企業(yè)融資環(huán)境有了一定的改善，但是很多政策難以落實，融資難問題依然嚴(yán)重。
三、農(nóng)村中小企業(yè)融資狀況分析
1.銀行貸款是企業(yè)融資優(yōu)先考慮的融資方式。雖然目前銀行貸款不是農(nóng)村中小企業(yè)的主要融資方式，但是當(dāng)企業(yè)需要資金需求時，首先考慮的仍然是銀行貸款。樣本企業(yè)中82.72%的企業(yè)在融資時會首先考慮銀行貸款，62.87%的企業(yè)優(yōu)先考慮個人儲蓄，優(yōu)先考慮合伙投資和其他的企業(yè)超過20%，其他方式均低于20%。此外親朋借貸也是一項主要的資金來源，但并不是企業(yè)優(yōu)先考慮的融資方式，這是因為親朋借貸具有局限性，不適合作為企業(yè)長期穩(wěn)定經(jīng)營的資金來源。所以，目前來看，銀行貸款仍是企業(yè)優(yōu)先考慮的融資方式（見圖1）。
2.生產(chǎn)經(jīng)營資金缺口較大。資金是企業(yè)正常運轉(zhuǎn)必不可少的要素之一，尤其對于農(nóng)村中小企業(yè)來說，沒有資金就難以得到長久穩(wěn)定的發(fā)展。通過調(diào)查，多數(shù)企業(yè)認(rèn)為制約其發(fā)展的主要因素是資金問題，占樣本企業(yè)總數(shù)的40.07%。現(xiàn)階段農(nóng)村中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營資金缺口依然較大，絕大多數(shù)企業(yè)的資金缺口在50~100萬元之間，占35.29%。其次是資金缺口在50萬以下的占25%。雖然資金缺口在500萬以上的只有5.89%，但這依然表明農(nóng)村中小企業(yè)的資金缺口較大。因為農(nóng)村中小企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營范圍狹窄，短期資金需求量較大且額度較小。所以50萬元左右的資金缺口對于農(nóng)村中小企業(yè)來說已經(jīng)是一個較大的數(shù)字（見表3）。
3.農(nóng)村中小企業(yè)的融資方式多樣化。從生產(chǎn)經(jīng)營資金來看，超過40%的企業(yè)主要通過個人儲蓄、親朋借貸、來獲得資金。70.59%的樣本企業(yè)選擇其他，這里的其他應(yīng)該是指企業(yè)的資本積累，所以比重較高，僅有不到40%的企業(yè)能夠通過銀行獲得貸款。而無論是創(chuàng)業(yè)資金還是生產(chǎn)經(jīng)營資金，信用投資、政府投資、海外投資和風(fēng)險投資的比重均較低，低于20%，這與農(nóng)村企業(yè)所處地位和環(huán)境有很大關(guān)系。
四、促進(jìn)關(guān)系型借貸在農(nóng)村中小企業(yè)的應(yīng)用
金融工作者要轉(zhuǎn)變觀念,充分認(rèn)識“軟信息”和關(guān)系型借貸在“三農(nóng)”融資中的重要性?！败浶畔ⅰ焙汀坝残畔ⅰ币粯?都可以作為金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款的依據(jù),都可以降低貸款風(fēng)險,保障貸款安全。金融機(jī)構(gòu)可以選擇基于“軟信息”的關(guān)系型貸款,也可以選擇基于“硬信息”的交易型貸款。具體選擇那種方式取決于金融機(jī)構(gòu)獲得相關(guān)信息的成本和貸款對象所能提供的信息兩個方面。在“三農(nóng)”缺乏“硬信息”的現(xiàn)實下,開發(fā)和利用“軟信息”、重視和采用關(guān)系型貸款技術(shù)對于緩解“三農(nóng)”融資難題具有重要現(xiàn)實意義?；诖耍疚膶﹃P(guān)系型借貸今后的發(fā)展提出以下幾點建議：第一，促進(jìn)中小商業(yè)銀行發(fā)展。鑒于小銀行在中小企業(yè)貸款中的優(yōu)勢，要從根源上解決中小企業(yè)融資難的問題，必須建立一個以產(chǎn)權(quán)明晰、自負(fù)盈虧的中小銀行為主體的中小金融機(jī)構(gòu)體系。此外，要吸引民間資本對現(xiàn)存城市商業(yè)銀行、農(nóng)村和城市信用合作社進(jìn)行產(chǎn)權(quán)和治理結(jié)構(gòu)改造，增強(qiáng)現(xiàn)有中小銀行的資本實力。第二，利率市場化。由于中小銀行一般要以相對較高的資金收益率來吸引民間資金，因此必然要求較高的貸款利率作為風(fēng)險補(bǔ)償。利率市場化可以使銀行通過利率調(diào)整與抵押變化的結(jié)合完善信貸條款，為中小企業(yè)提供量身定制貸款標(biāo)準(zhǔn)，在通過長期接觸獲得信息的同時贏得必要資金，激勵其與中小企業(yè)發(fā)展有價值的、密切的借貸關(guān)系。第三，中介機(jī)構(gòu)與信用環(huán)境。政府應(yīng)提供支持，健全社會中介服務(wù)，完善中小企業(yè)擔(dān)保體系，鼓勵建立多形式、多層次貸款擔(dān)保公司，尤其應(yīng)鼓勵民間建立和發(fā)展社會信用調(diào)查評估等中介機(jī)構(gòu)，允許這些機(jī)構(gòu)在以獨立法人身份承擔(dān)民事責(zé)任的基礎(chǔ)上對有關(guān)用戶有償提供中小企業(yè)信用成果；減少資產(chǎn)評估環(huán)節(jié)、降低貸款擔(dān)保、資產(chǎn)評估的收費標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范抵押管理辦法；加快社會信用制度建設(shè)，培育良好的社會信用意識，創(chuàng)造更好的中小企業(yè)融資環(huán)境。第四，監(jiān)管與扶持。政府需要對中小金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之間的融資行為提供扶持，引導(dǎo)中小企業(yè)關(guān)注長遠(yuǎn)利益，扶植產(chǎn)業(yè)發(fā)展；維護(hù)和管理信用秩序，即打擊虛假信用、嚴(yán)懲騙取信用等信用欺詐行為，對信用信息失真的企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)一定要根據(jù)相應(yīng)法律加以懲治。
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