境外投資辦法精選(九篇)

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第1篇：境外投資辦法范文

問：請(qǐng)問制定《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》的依據(jù)和出發(fā)點(diǎn)是什么？《核準(zhǔn)辦法》的出臺(tái)對(duì)于今后我國(guó)境外投資會(huì)產(chǎn)生何種影響？

答：《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》是今年《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》（國(guó)發(fā)〔2004〕20號(hào)）的重要配套文件之一，于今年10月9日以國(guó)家發(fā)展改革委第21號(hào)令實(shí)施?！逗藴?zhǔn)辦法》的主要依據(jù)是《行政許可法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》和《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》。

《核準(zhǔn)辦法》將使我國(guó)境外投資管理更為有序、高效，有助于加快實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略，促進(jìn)我國(guó)企業(yè)境外投資規(guī)模不斷擴(kuò)大、投資主體多元化、投資方式多樣化。

問：與以往境外投資項(xiàng)目審批相比，《核準(zhǔn)辦法》有哪些新的變化？在哪些方面體現(xiàn)了改革的精神，簡(jiǎn)化了審批的程序和內(nèi)容？

答：與以往的境外投資項(xiàng)目審批相比，《核準(zhǔn)辦法》主要有如下改革：

1．減少程序。改項(xiàng)目審批制為核準(zhǔn)制，將原來項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告兩道審批，改為只核準(zhǔn)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告。

2．下放權(quán)限。國(guó)家原審批限額為中方投資額100萬(wàn)美元以上項(xiàng)目，新設(shè)定的國(guó)家核準(zhǔn)限額為資源開發(fā)類3000萬(wàn)美元以上、大額用匯類1000萬(wàn)美元以上，分別提高了30倍和10倍。其余項(xiàng)目下放地方政府核準(zhǔn)，有些項(xiàng)目由企業(yè)自主決策。

3．簡(jiǎn)化內(nèi)容。與以往審批項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告不同，項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告核準(zhǔn)主要側(cè)重于確定投資主體、投資方向及合規(guī)性的審查，減少審查產(chǎn)品方案、財(cái)務(wù)效益等應(yīng)由出資人自主決策、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。

4．提高效率。明確項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的內(nèi)容、項(xiàng)目核準(zhǔn)的機(jī)關(guān)及權(quán)限、核準(zhǔn)的程序、核準(zhǔn)的條件及效力，增加核準(zhǔn)的可操作性和透明度。

問：《核準(zhǔn)辦法》的適用范圍是什么？以股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)和權(quán)益形式進(jìn)行的境外投資項(xiàng)目是否也需按《核準(zhǔn)辦法》進(jìn)行核準(zhǔn)？

答：根據(jù)《核準(zhǔn)辦法》規(guī)定，不分企業(yè)所有制，不分資金來源、投資形式和方式，對(duì)所有境外投資包括新建、收購(gòu)、參股項(xiàng)目及增資、再投資項(xiàng)目，均按本辦法核準(zhǔn)。以股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)和權(quán)益形式進(jìn)行的境外投資項(xiàng)目，也需按《核準(zhǔn)辦法》進(jìn)行核準(zhǔn)。

問：在境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)方面，中央和地方的權(quán)限如何劃分？地方的項(xiàng)目核準(zhǔn)權(quán)是否可以下放？企業(yè)是否有項(xiàng)目核準(zhǔn)權(quán)？

答：原油、礦山等資源開發(fā)類項(xiàng)目中方投資額3000萬(wàn)美元以上，以及中方投資用匯額1000萬(wàn)美元以上的其他類項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)。限額以下的項(xiàng)目由省級(jí)發(fā)展改革部門核準(zhǔn)。項(xiàng)目核準(zhǔn)屬行政許可，企業(yè)沒有項(xiàng)目核準(zhǔn)權(quán)，但中央管理企業(yè)對(duì)限額以下的項(xiàng)目可自主決策，報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委備案。

問：《核準(zhǔn)辦法》第五條第二款“地方政府按照有關(guān)法規(guī)對(duì)上款所列項(xiàng)目的核準(zhǔn)另有規(guī)定的，從其規(guī)定”應(yīng)如何解釋？

答：該款的“有關(guān)法規(guī)”主要指《國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)國(guó)家計(jì)委關(guān)于加強(qiáng)海外投資項(xiàng)目管理意見的通知》（國(guó)發(fā)〔1991〕13號(hào)），該文件明確各級(jí)發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)境外投資項(xiàng)目管理。因此，《核準(zhǔn)辦法》第五條第一款對(duì)于限額以下境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)作了明確規(guī)定，即中方投資額3000萬(wàn)美元以下的資源開發(fā)類項(xiàng)目和中方投資用匯額1000萬(wàn)美元以下的其他項(xiàng)目，由省級(jí)發(fā)展改革部門核準(zhǔn)。

問：境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)與對(duì)外投資開辦企業(yè)的核準(zhǔn)是什么關(guān)系？

答：境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和對(duì)外投資開辦企業(yè)的核準(zhǔn)，是境外投資管理中兩個(gè)不同的管理環(huán)節(jié)。境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)是發(fā)展改革部門對(duì)境外投資行為從維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、符合產(chǎn)業(yè)政策、保障公共利益、資本項(xiàng)目管理等公共管理方面進(jìn)行核準(zhǔn)。對(duì)外投資開辦企業(yè)的核準(zhǔn)由商務(wù)部門負(fù)責(zé)，主要是對(duì)境外企業(yè)合同、章程等進(jìn)行核準(zhǔn)。

問：有些境外競(jìng)標(biāo)或收購(gòu)項(xiàng)目，時(shí)間要求很緊，又有較大的不確定性，這類項(xiàng)目如何辦理核準(zhǔn)手續(xù)？

答：境外競(jìng)標(biāo)或收購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)在正式競(jìng)標(biāo)或?qū)ν庹介_展商務(wù)活動(dòng)前，向國(guó)家發(fā)展改革委報(bào)送信息報(bào)告，國(guó)家發(fā)展改革委在收到書面信息報(bào)告之日起7個(gè)工作日內(nèi)出具有關(guān)確認(rèn)函件。待項(xiàng)目中標(biāo)或收購(gòu)條件基本達(dá)成一致后，再向發(fā)展改革部門申請(qǐng)辦理項(xiàng)目核準(zhǔn)手續(xù)。若需對(duì)外簽約，應(yīng)注意寫明“需經(jīng)中國(guó)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)后生效”或類似條款。

問：項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告與項(xiàng)目可行性研究報(bào)告有何不同？境外投資項(xiàng)目是否還需編制可行性研究報(bào)告？項(xiàng)目可行性研究報(bào)告是否還需得到批準(zhǔn)？

答：《核準(zhǔn)辦法》第十六條對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的內(nèi)容作了明確規(guī)定。與可行性研究報(bào)告不同的是，項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告不要求詳細(xì)的技術(shù)選型分析、經(jīng)濟(jì)效益和敏感性分析等企業(yè)決策時(shí)所需的經(jīng)濟(jì)技術(shù)可行性分析內(nèi)容。政府行政機(jī)關(guān)不再審批或核準(zhǔn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。項(xiàng)目單位可結(jié)合自身及項(xiàng)目情況，決定是否編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。

第2篇：境外投資辦法范文

大家上午好！我們?yōu)榻裉斓呐嘤?xùn)班作了很久的準(zhǔn)備工作，培訓(xùn)班的目的新主要是三個(gè)：一是認(rèn)真學(xué)習(xí)商務(wù)部新出臺(tái)的《境外投資管理辦法》；二是認(rèn)真總結(jié)我省境外投資的經(jīng)驗(yàn)；三是認(rèn)真研究和部署下一步更好的做好境外投資管理和服務(wù)工作。首先請(qǐng)?jiān)试S我代表省商務(wù)廳對(duì)大家為*“走出去”發(fā)展所付出的努力表示衷心的感謝！希望你們?cè)俳釉贇v，提振信心，在新的對(duì)外投資便利化條件下取得新的更大的成績(jī)。

一、新的《境外投資管理辦法》意義重大

今年3月16日，商務(wù)部舉行新聞會(huì)，正式對(duì)外《境外投資管理辦法》。辦法于5月1日開始正式實(shí)施。在當(dāng)前應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的形勢(shì)下，此舉將進(jìn)一步擴(kuò)大中國(guó)的對(duì)外投資，對(duì)調(diào)整結(jié)構(gòu)，振興產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)與世界經(jīng)濟(jì)一體化意義重大。與現(xiàn)行規(guī)定相比，新《辦法》主要有以下五個(gè)特點(diǎn)：

一是下放核準(zhǔn)權(quán)限?！掇k法》規(guī)定，商務(wù)部?jī)H保留對(duì)少數(shù)重大、敏感的境外投資的核準(zhǔn)權(quán)限，包括1億美元以上的境外投資、特定國(guó)別的對(duì)外投資等。以20**年核準(zhǔn)申請(qǐng)件數(shù)估算，將有85%左右的境外投資核準(zhǔn)事項(xiàng)今后將交由省級(jí)人民政府商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)。

二是簡(jiǎn)化核準(zhǔn)程序。《辦法》規(guī)定，對(duì)于中方投資額1000萬(wàn)美元以下的境外投資企業(yè)只需遞交一張申請(qǐng)表，即可在3個(gè)工作日內(nèi)獲得《企業(yè)境外投資證書》。

三是突出管理重點(diǎn)。《辦法》規(guī)定，商務(wù)主管部門主要對(duì)是否影響雙邊政治和經(jīng)貿(mào)關(guān)系、是否損害國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全、是否違反國(guó)際義務(wù)、是否存在惡性競(jìng)爭(zhēng)等企業(yè)的境外投資進(jìn)行核準(zhǔn)。境外投資經(jīng)濟(jì)技術(shù)可行性由企業(yè)自行負(fù)責(zé)。

四是強(qiáng)化引導(dǎo)服務(wù)?！掇k法》規(guī)定，商務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)境外投資的引導(dǎo)、促進(jìn)和服務(wù)工作，《對(duì)外投資合作國(guó)別（地區(qū)）指南》，建設(shè)“對(duì)外投資與合作信息服務(wù)系統(tǒng)”，駐外經(jīng)商機(jī)構(gòu)及時(shí)提供咨詢和信息服務(wù)。建立和完善多雙邊經(jīng)貿(mào)合作機(jī)制等。利用多雙邊經(jīng)貿(mào)磋商機(jī)制或投資促進(jìn)工作機(jī)制，促進(jìn)對(duì)外投資，與有關(guān)國(guó)家簽訂了雙邊投資促進(jìn)保護(hù)協(xié)定和避免雙重征稅協(xié)定，加強(qiáng)政府間溝通交流，創(chuàng)造良好國(guó)際環(huán)境。

五是提出行為規(guī)范?！掇k法》規(guī)定，企業(yè)應(yīng)遵守東道國(guó)法律法規(guī)，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，依據(jù)自身?xiàng)l件、能力和東道國(guó)投資環(huán)境，積極穩(wěn)妥開展境外投資。

二、我省境外投資相關(guān)情況

20**年，對(duì)于我省的境外投資工作來說，是豐收的一年。20**年我省共核準(zhǔn)境外企業(yè)機(jī)構(gòu)家，總投資額億美元,實(shí)際發(fā)生額億美元，同比增長(zhǎng)62%，在全國(guó)排名第四位。

2009年1-4月，全省累計(jì)新批境外投資企業(yè)41家，累計(jì)合同投資額51億美元，中方投資額為億美元，較上年同期分別增長(zhǎng)143倍和36倍。充分顯示了我省境外投資企業(yè)積極性越來越高，特別是一些有較強(qiáng)實(shí)力的企業(yè)對(duì)境外資源性項(xiàng)目的開發(fā)興趣高，手筆大。此次*鋼鐵集團(tuán)有限公司收購(gòu)集團(tuán)公司億股〔占股權(quán)〕，總交易價(jià)格億元（約合億美元），總交易投資額為1元（約合億美元）每年將收獲得噸的鐵礦石供應(yīng)資源。

截至2009年4月，我省共有境外投資企業(yè)家，總投資額億美元，中方投資額億美元。從境內(nèi)投資主體所在的地區(qū)來看，其中省直家，市45家市48家，市25家，市16家，市10家，市7家，市5家，市4家，市4家市3市1家，1家。

三、關(guān)于做好境外投資管理工作的有關(guān)要求

為進(jìn)一步做好全省境外投資管理工作，根據(jù)商務(wù)部的《境外投資管理辦法》和《商務(wù)部關(guān)于做好境外投資管理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》，我們下發(fā)了《*省商務(wù)廳關(guān)于做好境外投資管理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》，并特地舉辦此次培訓(xùn)班，希望通過這次培訓(xùn)我們的商務(wù)主管部門和企業(yè)能更加了解有關(guān)境外投資方面的政策，我們的境外投資企業(yè)隊(duì)伍越來越壯大，境外投資的工作開展得越來越順利。

第3篇：境外投資辦法范文

關(guān)鍵詞：境內(nèi)居民個(gè)人；境外投資

一、境內(nèi)居民個(gè)人境外投資的政策現(xiàn)狀

（一）相關(guān)的政策法規(guī)

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》和《個(gè)人外匯管理辦法》對(duì)境內(nèi)個(gè)人境外投資外匯管理做出了概括性規(guī)定，《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》作出了具體的限額及其他規(guī)定。2014年7月4日《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2014]37號(hào)）實(shí)施，雖然擴(kuò)大了境內(nèi)居民個(gè)人境外投資途徑，但這并不意味著對(duì)境內(nèi)居民個(gè)人境外投資管理的全面放開，境內(nèi)居民個(gè)人境外投資仍需按照2007年2月1日起施行的《個(gè)人外匯管理辦法》進(jìn)行管理。

（二）個(gè)人境外投資的意向

個(gè)人境外投資意愿強(qiáng)烈。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及居民生活水平的提高，居民手中已有部分閑置資金需要通過新的渠道實(shí)現(xiàn)保值增值。一旦放開個(gè)人境外投資限制，將有六成以上的居民有境外投資的意愿。另外，盡管我國(guó)個(gè)人境外投資尚未完全開放，但民間個(gè)人資本通過各種渠道悄然出境已是不可回避的事實(shí)，民間個(gè)人境外實(shí)體投資實(shí)際上已成為資本“走出去”的重要力量，其投資形式的階段性特征體現(xiàn)了個(gè)人資本輸出的規(guī)模、方向、形式的變化，反映了個(gè)人資本正由小額向大額，由單一輸出向雙向流動(dòng)，由零散向集中轉(zhuǎn)化。

二、個(gè)人非正規(guī)渠道境外投資的方式

個(gè)人境外投資外匯管理政策的限制迫使一部分境內(nèi)居民通過非正規(guī)渠道或非正規(guī)形式實(shí)現(xiàn)資金的跨境流動(dòng)，據(jù)調(diào)查了解，主要有以下幾種應(yīng)對(duì)方式：

（一）利用境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯年度總額政策分拆購(gòu)匯

境內(nèi)個(gè)人境外實(shí)體投資屬于直接投資范疇，應(yīng)辦理資本項(xiàng)目下購(gòu)付匯核準(zhǔn)手續(xù)，但在實(shí)際操作中，由于《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》規(guī)定“個(gè)人年度總額內(nèi)的結(jié)匯和購(gòu)匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理”，境內(nèi)個(gè)人往往利用年度購(gòu)匯總額政策采取多人分拆方式進(jìn)行購(gòu)付匯，以境外郵購(gòu)、留學(xué)、旅游等名義陸續(xù)出境。

（二）采用民間融資方式

其做法是個(gè)人境外投資者向境內(nèi)的親戚、朋友支付人民幣，再由境外的人員將等值人民幣的外匯直接支付給境外有關(guān)收款人，此種融資方式較好地解決了投資資金出境、部分投資收益匯回國(guó)內(nèi)的問題。

（三）選擇境外地下錢莊操作

由于個(gè)人投資者在資本項(xiàng)下結(jié)售匯的操作難度大，相比之下通過境外地下錢莊渠道匯兌資金，雖風(fēng)險(xiǎn)高、成本高，但方便快捷。不少個(gè)人境外投資者選擇地下錢莊進(jìn)行操作。

（四）直接攜帶現(xiàn)鈔出入境

由于現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定境內(nèi)居民個(gè)人攜帶等值2000美元以下的外幣現(xiàn)鈔出境不需申報(bào)，因此，有需求境外投資的個(gè)人利用其親戚朋友，由其自行攜帶2000美元以下外幣現(xiàn)鈔出境，幾個(gè)人自行攜帶的累計(jì)資金足以實(shí)現(xiàn)在香港等地設(shè)立公司。

三、個(gè)人非正規(guī)渠道境外投資的風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)面影響

（一）個(gè)人非正規(guī)渠道境外投資的風(fēng)險(xiǎn)

一是政策風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前個(gè)人境外投資的資本輸出及資本收益返回主要是通過非正規(guī)方式進(jìn)行，這些方式都涉及變相套匯或逃匯，一旦被發(fā)現(xiàn)，將面臨行政處罰；二是信用風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人境外投資流出以及投資收益返回大量通過地下錢莊，極易面臨“地下錢莊”自身的信用風(fēng)險(xiǎn)以及“地下錢莊”被查處而產(chǎn)生的資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)；三是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。雖然大部分個(gè)人境外投資者在境外辦理了營(yíng)業(yè)執(zhí)照，受所在國(guó)法律保護(hù)，但由于未獲得我國(guó)法律認(rèn)可，實(shí)際上處于“半合法狀態(tài)”，使得個(gè)人境外投資者在被投資國(guó)的國(guó)民待遇地位難以得到保障，權(quán)益被侵犯事件時(shí)有發(fā)生。

（二）個(gè)人非正規(guī)渠道境外投資的負(fù)面影響

一是無(wú)法對(duì)個(gè)人境外投資總量及境外投資品種或類別等情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，也就難以測(cè)算個(gè)人境外投資對(duì)我國(guó)國(guó)際收支平衡的影響程度。二是個(gè)人境外行為難以通過正常途徑得到反映，影響了國(guó)際收支報(bào)表信息的準(zhǔn)確性。目前，個(gè)人境外投資采取了非正規(guī)形式，更多地反映在經(jīng)常項(xiàng)目的非貿(mào)易結(jié)售匯，而并非資本項(xiàng)目的個(gè)人結(jié)匯，掩蓋了資金跨境流動(dòng)的真實(shí)背景。三是影響國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)穩(wěn)定。受利益導(dǎo)向“驅(qū)使”，個(gè)人為實(shí)現(xiàn)境外直接投資，在國(guó)際收支申報(bào)時(shí)有意隱瞞其投資類交易的事實(shí)，導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)失真，使外匯局無(wú)法準(zhǔn)確把握資本類交易的規(guī)模。

四、政策建議

（一）適當(dāng)放寬境內(nèi)個(gè)人境外投資政策限制

可將等值50萬(wàn)人民幣的審批權(quán)限下放到中心支局，提高行政審批效率。同時(shí)，適當(dāng)提高一次性匯出的金額上限并減少甚至取消多次匯出的限制，提高個(gè)人外匯資金使用效率。

（二）加大對(duì)個(gè)人外匯管理政策的宣傳力度

重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)新修訂的《外匯管理?xiàng)l例》的宣傳和解釋力度，提高社會(huì)對(duì)外匯管理法規(guī)的認(rèn)知度，增強(qiáng)涉匯主體守法意識(shí)。密切關(guān)注境內(nèi)個(gè)人的境外投資動(dòng)向，必要時(shí)以官方名義進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，樹立正確的社會(huì)輿論導(dǎo)向。

第4篇：境外投資辦法范文

第一條《管理辦法》所指私營(yíng)企業(yè)，為全部資產(chǎn)屬私人所有的獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、有限責(zé)任公司和股份有限公司。

第二條《管理辦法》所指私營(yíng)企業(yè)，必須是在本市工商管理部門登記注冊(cè)的具有獨(dú)立法人資格的私營(yíng)企業(yè)。

第三條《管理辦法》所指私營(yíng)企業(yè)，原則上必須開業(yè)兩年以上，且經(jīng)營(yíng)情況正常。

第四條私營(yíng)企業(yè)計(jì)劃舉辦的境外投資項(xiàng)目的投資規(guī)模不能超過其注冊(cè)資本或凈資產(chǎn)總額的百分之五十。

第五條在境外投資的項(xiàng)目或公司必須根據(jù)所在國(guó)的相關(guān)法律，采用有限責(zé)任公司的組織形式。

第六條中方以現(xiàn)匯投資且投資額在100萬(wàn)美元以下的私營(yíng)企業(yè)境外投資項(xiàng)目，以及中方以實(shí)物形式投資且投資額在300萬(wàn)美元以下的私營(yíng)企業(yè)境外投資項(xiàng)目，可直接向市對(duì)外投資促進(jìn)中心辦理有關(guān)的核準(zhǔn)與登記手續(xù)。

第七條私營(yíng)企業(yè)進(jìn)行境外投資的核準(zhǔn)與登記，應(yīng)向市對(duì)外投資促進(jìn)中心提交下列材料：

一、A類材料

1書面申請(qǐng)；

2項(xiàng)目概況及可行性研究報(bào)告；

3合資合作協(xié)議；

4境外合資合作方資信證明；

5公司章程；

6公司董事會(huì)有關(guān)投資決議；

7實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)和專有技術(shù)的產(chǎn)權(quán)證明；

8法定代表身份證明；

9擬派駐境外的經(jīng)營(yíng)和技術(shù)管理人員的身份證明；

10申辦企業(yè)近兩年的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；

二、B類材料：

1企業(yè)概況介紹；

2經(jīng)年檢后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

3最近3個(gè)月的納稅記錄。

第八條市對(duì)外投資促進(jìn)中心在收到上述材料后，將B類材料復(fù)印件送市工商聯(lián)，并委托其對(duì)申請(qǐng)企業(yè)進(jìn)行資格認(rèn)證。市工商聯(lián)在7個(gè)工作日內(nèi)將資格認(rèn)證備案表送市對(duì)外投資促進(jìn)中心。

第九條對(duì)于在熱點(diǎn)敏感國(guó)家和地區(qū)的投資項(xiàng)目，市對(duì)外投資促進(jìn)中心將會(huì)同市外經(jīng)貿(mào)委外經(jīng)處向我駐外使(領(lǐng))館經(jīng)商處征詢意見。

第十條私營(yíng)企業(yè)可在提交材料14個(gè)工作日后到市對(duì)外投資促進(jìn)中心申領(lǐng)《*市私營(yíng)企業(yè)境外投資項(xiàng)目登記證書》(以下簡(jiǎn)稱《登記證書》)。熱點(diǎn)敏感國(guó)家和地區(qū)的投資項(xiàng)目，則需21個(gè)工作日。

第十一條經(jīng)核準(zhǔn)登記后，申辦企業(yè)持有自有外匯的，可向外管局提出匯出申請(qǐng)。

第十二條申辦企業(yè)申請(qǐng)赴境外進(jìn)行投資考察的，市對(duì)外投資促進(jìn)中心可協(xié)助與有關(guān)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，優(yōu)先辦理有關(guān)的手續(xù)。

第十三條申辦企業(yè)要盡快在境外完成企業(yè)注冊(cè)手續(xù)，并將注冊(cè)的文件或證書的復(fù)印件交市對(duì)外投資促進(jìn)中心備案。

第十四條境外投資項(xiàng)目實(shí)施后，如發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)移等核準(zhǔn)與登記內(nèi)容變更事宜，申辦企業(yè)應(yīng)及時(shí)向市對(duì)外投資促進(jìn)中心提出書面申請(qǐng)，辦理變更手續(xù)。

第十五條境外投資項(xiàng)目實(shí)施后，如項(xiàng)目終止，申辦企業(yè)應(yīng)及時(shí)向市對(duì)外投資促進(jìn)中心提出書面申請(qǐng)，并妥善處理好債權(quán)、債務(wù)等清核工作，安置好有關(guān)人員，將中方應(yīng)得外匯資產(chǎn)在清算結(jié)束后30天內(nèi)調(diào)回境內(nèi)。

第十六條本實(shí)施細(xì)則自之日起實(shí)施。

私營(yíng)企業(yè)境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)、登記申請(qǐng)流程(試行)

申請(qǐng)企業(yè)

將以下材料提交市對(duì)外投資促進(jìn)中心

對(duì)不適用材料，需在書面申請(qǐng)中說明其理由

A類材料

1.書面申請(qǐng)

2.項(xiàng)目概況及可行性研究報(bào)告

3.合資(合作)協(xié)議

4.境外合資(合作)方資信材料

5.公司章程

6.公司董事會(huì)有關(guān)投資決議

7.實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)和專有技術(shù)的產(chǎn)權(quán)證明

8.法人代表身份證明

9.擬派駐境外的經(jīng)營(yíng)和技術(shù)管理人員的身份證明

10.申辦企業(yè)近兩年的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告

B類材料

1.企業(yè)概況介紹

2.經(jīng)年檢后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件

3.最近3個(gè)月的納稅記錄

14個(gè)工作日后熱點(diǎn)敏感國(guó)家和地區(qū)，需21個(gè)工作日后

到市對(duì)外投資促進(jìn)中心申領(lǐng)

《*市私營(yíng)企業(yè)境外投資項(xiàng)目登記證書》

憑《登記證書》

向本市有關(guān)部門申請(qǐng)

辦理有關(guān)手續(xù)

在境外注冊(cè)公司

將境外注冊(cè)文件或證書的復(fù)印件

交市對(duì)外投資促進(jìn)中心備案

備注：

1.市對(duì)外投資促進(jìn)中心將B類材料復(fù)印件送市工商聯(lián)，并委托其對(duì)申請(qǐng)企業(yè)進(jìn)行資格認(rèn)證。市工商聯(lián)在7個(gè)工作日內(nèi)將資格認(rèn)證備案表送市對(duì)外投資促進(jìn)中心。

第5篇：境外投資辦法范文

進(jìn)一步深化改革境外直接外匯管理，鞏固改革成效，需要剖析當(dāng)前我國(guó)境外直接投資外匯管理領(lǐng)域仍然存在不適應(yīng)的地方。主要表現(xiàn)為：

（一）法律保障體系不夠完善，立法層次偏低在立法方面，我國(guó)境外直接投資沒有制定統(tǒng)一完善的境外投資單行法，權(quán)威性較低。目前，用于規(guī)范和調(diào)整境外直接投資的主要以部門行政規(guī)章為主，如商務(wù)部的《境外投資管理辦法》、發(fā)改委的《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》和國(guó)家外匯管理局的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》，不同管理部門各取一塊，分別涉及審批、外匯等單方面管理，并且不同管理部門的行政規(guī)章無(wú)法相互補(bǔ)充和支持。在遇到一些緊急情況時(shí)，各部門往往會(huì)采用一些臨時(shí)性的政策措施，制成規(guī)范性文件。法律保障機(jī)制不健全，導(dǎo)致企業(yè)對(duì)外投資的安全和利益最大化無(wú)法保證，與促進(jìn)企業(yè)“走出去”的要求存在較大差距。

（二）存在多頭行政管理體制，信息資源共享機(jī)制不健全境外直接投資行政審批呈現(xiàn)多頭管理?，F(xiàn)行體制下，我國(guó)境外直接投資主要由商務(wù)部、發(fā)改委、財(cái)政部、外匯管理局負(fù)責(zé)管理，各管一塊，各司其職，存在多頭行政管理。這種多頭分散的管理體制，增加了企業(yè)負(fù)擔(dān)，還容易造成管理資源浪費(fèi)和辦事效率低下等問題。由于針對(duì)同一主體的不同業(yè)務(wù)內(nèi)容與環(huán)節(jié)的管理資源與數(shù)據(jù)信息分散在上述多個(gè)職能部門，各部門之間尚未建立完善的信息共享機(jī)制和數(shù)據(jù)交換機(jī)制。信息資源共享機(jī)制不健全，難以滿足當(dāng)前跨境資金流動(dòng)全口徑監(jiān)測(cè)的需要。

（三）統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)體系和主體監(jiān)管機(jī)制不完善統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)手段單一。境外投資企業(yè)在完成外匯登記和資金匯出后，國(guó)家外匯管理局對(duì)其唯一的監(jiān)測(cè)手段是每年一次的外匯年檢，年檢數(shù)據(jù)由企業(yè)自主申報(bào)，年檢數(shù)據(jù)較為簡(jiǎn)單不夠深入，其數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性有待進(jìn)一步驗(yàn)證，而且從年檢數(shù)據(jù)中難以挖掘境外投資企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)和權(quán)益具體情況，統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和調(diào)控難度較大。

（四）個(gè)人境外投資管理空白隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和居民財(cái)富的日益增長(zhǎng)，以及境外資源、環(huán)境和投資回報(bào)等因素吸引，境內(nèi)個(gè)人進(jìn)行境外直接投資的意愿增強(qiáng)。但是，目前發(fā)改委、商務(wù)部等境外投資管理部門出臺(tái)的法規(guī)均為境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外投資設(shè)計(jì)，外匯管理部門制定的《個(gè)人外匯管理辦法》雖然為境內(nèi)個(gè)人境外直接投資預(yù)留了政策空間，但至今仍未出臺(tái)相應(yīng)的具體的實(shí)施辦法和操作規(guī)程。政策限制和制度空白使大量的境內(nèi)個(gè)人通過非正規(guī)渠道進(jìn)行海外投資。大量的境內(nèi)個(gè)人境外直接投資行為游離于外匯管理部門監(jiān)管視線之外，不僅使國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)失真，無(wú)法監(jiān)測(cè)境內(nèi)個(gè)人非法財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移等跨境資本違規(guī)流動(dòng)規(guī)模，也使個(gè)人境外直接投資的合法權(quán)益無(wú)法保障。

二、境外直接投資管理國(guó)際比較

中國(guó)在境外直接投資方面起步較晚，在管理上積累經(jīng)驗(yàn)不足，因此有必要通過總結(jié)歸納其他國(guó)家在境外直接投資外匯管理方面的有益經(jīng)驗(yàn)，指導(dǎo)未來改革的方向

（一）境外直接投資外匯管理國(guó)際比較1.美國(guó)：作為全球最大的資本輸出國(guó)，美國(guó)很早就取消了外匯和資本管制，只要對(duì)外投資符合國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策，或?yàn)榘l(fā)展中國(guó)家提供援助，美國(guó)一般都允許和支持。在法律保障方面，美國(guó)基本上已構(gòu)建了完善的法律保障機(jī)制。尤其是二戰(zhàn)以來，在對(duì)外投資方面專門制定了《經(jīng)濟(jì)合作法》《對(duì)外援助法》《共同安全法》等有關(guān)法律，不斷加大對(duì)本國(guó)境外直接投資的安全和利益的保障。在行政審批權(quán)限上，美國(guó)實(shí)行各州政府管理。一方面美國(guó)能面對(duì)全球化的浪潮和新經(jīng)濟(jì)興起的不斷變化，來調(diào)整境外直接投資管理，保證和占領(lǐng)境外投資市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)和核心競(jìng)爭(zhēng)力，如1999年美國(guó)政府實(shí)施《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》，短時(shí)間內(nèi)促使美國(guó)跨國(guó)銀行在全球范圍內(nèi)通過兼并和境外直接投資手段成為世界排名前列的公司；另一方面通過建立海外投資企業(yè)資產(chǎn)申報(bào)制度，充分掌握企業(yè)運(yùn)行狀況。在個(gè)人境外投資方面，美國(guó)是鼓勵(lì)私人資本境外直接投資的。1948年，美國(guó)實(shí)施“馬歇爾計(jì)劃”時(shí)，就創(chuàng)立了海外投資保證制度，用來獎(jiǎng)勵(lì)、促進(jìn)和保護(hù)私人境外直接投資的安全與利益。在1969年設(shè)立海外私人投資公司（OPIC），作為主管美國(guó)私人境外直接投資保證和保險(xiǎn)的專門機(jī)構(gòu)，幫助美國(guó)個(gè)人企業(yè)及個(gè)人擴(kuò)大在發(fā)展中國(guó)家和新興市場(chǎng)國(guó)家投資。2.日本：日本的境外直接投資資本管制政策經(jīng)歷了“由緊到松”的重大調(diào)整，實(shí)行分類監(jiān)管模式。在法律保障方面，日本政府始終堅(jiān)持把支持企業(yè)走出去作為國(guó)家戰(zhàn)略方針，先后制定和修訂《外匯法》《外資法》和《境外投資信用保證制度》等法律，利用外匯儲(chǔ)備通過購(gòu)買海外戰(zhàn)略資源和海外企業(yè)股權(quán)等形式，使日本成為僅次于美國(guó)的世界第二大海外投資大國(guó)，達(dá)到消化巨額外匯儲(chǔ)備和“資源立國(guó)”的雙重戰(zhàn)略目標(biāo)。在行政審批方面，日本對(duì)境外直接投資不再采用海外投資審批制度，實(shí)行海外投資自由化制度和資本交易項(xiàng)目備案制度，實(shí)行“一個(gè)窗口、分工處理”的模式，一類政策一個(gè)部門主管，不搞重復(fù)管理和審查。資本出境管理政策由財(cái)務(wù)省主管，“外向型”對(duì)外經(jīng)濟(jì)政策由主管工商貿(mào)易政策的經(jīng)產(chǎn)省管理。財(cái)務(wù)省受理對(duì)外投資者相關(guān)備案文件后，轉(zhuǎn)交經(jīng)產(chǎn)省做出對(duì)該事項(xiàng)的備案意見，最終由財(cái)務(wù)省做出決定。在危機(jī)管理方面，日本政府建立了嚴(yán)格的特許、事先備案和事后報(bào)告制度，并實(shí)施“海外事業(yè)活動(dòng)基本調(diào)查”，為掌握日本企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)狀、為對(duì)外直接投資政策的制定、調(diào)整提供依據(jù)。在個(gè)人境外投資方面，日本政府在1998年日本國(guó)內(nèi)的外匯兌換和交易完全放開后，個(gè)人境外投資基本放開，不受管制。3.印度：在法律保障方面，印度是金磚國(guó)家中最早以法律形式來建立投資保障機(jī)制的。20世紀(jì)80年代初，印度先后制訂和頒布了《對(duì)外直接投資法》《國(guó)際投資法》《海外投資保護(hù)法》等，以法律形式來保障本國(guó)的對(duì)外投資。在行政審批方面，印度政府不斷放寬境外直接投資限制，推動(dòng)企業(yè)積極參與海外投資。1978年，設(shè)立海外合資企業(yè)委員會(huì)，由商業(yè)部、外交部、財(cái)政部、工業(yè)部、技術(shù)發(fā)展總局和公司事務(wù)部等機(jī)構(gòu)派員組成，負(fù)責(zé)批準(zhǔn)、管理和審查一切有關(guān)境外投資的事宜。在危機(jī)管理方面，印度政府專門設(shè)立經(jīng)濟(jì)司，隸屬外交部，來全面負(fù)責(zé)監(jiān)管境外投資企業(yè)。在個(gè)人境外投資方面，由于印度私人企業(yè)較為活躍和發(fā)達(dá)，印度政府對(duì)于個(gè)人境外投資管制方面也比中國(guó)較為寬松，例如允許個(gè)人匯出不超過100萬(wàn)美元在國(guó)外購(gòu)買房地產(chǎn)、允許個(gè)人在海外承認(rèn)的交易所上市等。

（二）啟示綜合比較上述幾國(guó)境外直接投資管理的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際，以下幾點(diǎn)值得借鑒：一是國(guó)家都非常重視立法的作用。企業(yè)對(duì)外投資活動(dòng)有法可依，減少企業(yè)面臨的不確定因素，保障企業(yè)境外直接投資安全和利益。二是發(fā)達(dá)國(guó)家都設(shè)立一個(gè)統(tǒng)一的對(duì)外投資管理機(jī)構(gòu)，如美國(guó)對(duì)外投資由各州政府負(fù)責(zé)管理、日本實(shí)行“一個(gè)窗口、分工處理”的分類監(jiān)管模式。這種行政管理資源高度整合的管理模式值得我國(guó)借鑒。三是在對(duì)境外直接投資監(jiān)管上都采取了適合自己國(guó)情的監(jiān)管模式，比如美國(guó)設(shè)立海外投資企業(yè)資產(chǎn)申報(bào)制度，日本實(shí)施“海外事業(yè)活動(dòng)基本調(diào)查”，印度設(shè)立專門部門負(fù)責(zé)監(jiān)管。四是越發(fā)達(dá)的國(guó)家對(duì)個(gè)人境外投資管理就越寬松。例如美國(guó)個(gè)人境外投資管理放開程度大于日本，日本個(gè)人境外投資管理放開程度又高于印度。

三、完善境外直接投資外匯管理的政策建議

（一）制定《海外投資法》，完善境外直接投資法律保障體系對(duì)我國(guó)現(xiàn)行境外直接投資行政法規(guī)認(rèn)真梳理，實(shí)現(xiàn)頂層設(shè)計(jì)，提高法律保護(hù)層次，制定出臺(tái)適用于所有投資主體、投資區(qū)域、投資性質(zhì)的《海外投資法》作為境外直接投資基本法，從宏觀上把握境外直接投資法律規(guī)范，內(nèi)容涉及鼓勵(lì)促進(jìn)、審批管理、宏觀調(diào)控、監(jiān)測(cè)預(yù)警、政府服務(wù)保障等多個(gè)方面。在《海外投資法》的基礎(chǔ)上，涉及各管理部門具體分工的，可由國(guó)家外匯管理局、商務(wù)部、發(fā)改委等部門在境外直接投資審批和行政服務(wù)等方面制定相應(yīng)的制度性和規(guī)范性文件，從而形成系統(tǒng)化的、邏輯化的、體系化的完整的境外直接投資法律保障體系。

（二）完善部門分工管理和信息共享機(jī)制，整合管理資源一是將境外直接投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和開辦核準(zhǔn)業(yè)務(wù)合并，歸口一個(gè)部門管理，形成主管部門負(fù)責(zé)事前審批備案，外匯局負(fù)責(zé)事中監(jiān)測(cè)、事后核查的管理體制。這樣既提高了境外直接投資便利性，避免了投資主體在多個(gè)部門奔波，節(jié)省時(shí)間成本和人力成本，又使境外直接投資管理框架變得清晰明朗。二是按照“誰(shuí)投資、誰(shuí)決策、誰(shuí)收益、誰(shuí)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則，逐步放松境外投資管制，逐漸向自動(dòng)許可制或登記備案制過渡，對(duì)符合條件的海外投資免除政府事先批準(zhǔn)，落實(shí)企業(yè)投資自，實(shí)現(xiàn)跨境資金流動(dòng)均衡管理的目標(biāo)。三是搭建跨部門的境外投資管理信息共享平臺(tái)。開發(fā)境外直接投資管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)商務(wù)部、發(fā)改委、外匯局、稅務(wù)部、海關(guān)等多個(gè)部門境外直接投資審批備案、登記、資金匯兌、納稅、非貨幣出資等多項(xiàng)信息的共享，為國(guó)家宏觀調(diào)控和構(gòu)建完善的境外直接投資政策支持體系提供信息支撐，防止信息不對(duì)稱造成的監(jiān)管缺失。

（三）完善統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)體系和主體監(jiān)管框架一是建立完善的境外直接投資事中、事后主體監(jiān)管框架。進(jìn)一步規(guī)范境外直接投資資金匯兌管理，嚴(yán)格執(zhí)行境外直接投資資金匯往投資所在國(guó)的規(guī)定，加強(qiáng)同一主體經(jīng)常項(xiàng)目、資本項(xiàng)目各項(xiàng)數(shù)據(jù)之間的數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)監(jiān)測(cè)，防止不同性質(zhì)的交易行為違規(guī)滲透的漏洞。二是完善境外投資年檢制度，建立境外投資企業(yè)增減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算等涉及資本變動(dòng)，境外再投資、對(duì)外擔(dān)保等重大事項(xiàng)的全口徑監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，充分掌握境外投資企業(yè)的實(shí)際資產(chǎn)和收益的真實(shí)狀況，強(qiáng)化管理。三是建立境外投資活動(dòng)調(diào)查制度。根據(jù)企業(yè)投資總額、注冊(cè)資本和實(shí)際匯出資金、行業(yè)屬性確立境外投資重點(diǎn)企業(yè)名錄，對(duì)企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、投資收益、境外再投資、跨境資金流動(dòng)和結(jié)售匯狀況定期實(shí)施專項(xiàng)或抽樣調(diào)查，全面了解境外投資資金真實(shí)流向，為國(guó)家宏觀調(diào)控和境外投資政策調(diào)整提供參考。

第6篇：境外投資辦法范文

當(dāng)前資本項(xiàng)目可兌換，基本遵循先機(jī)構(gòu)后個(gè)人、先經(jīng)常項(xiàng)目后資本投資項(xiàng)目等原則。2007年2月1日外管局頒布實(shí)施的《個(gè)人外匯管理辦法》和《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》，盡管使個(gè)人年度購(gòu)匯免審批額由2萬(wàn)美元提至5萬(wàn)美元。

但這項(xiàng)便利于“藏匯于民”政策的實(shí)際效果非常有限。一是當(dāng)時(shí)政策還主要是滿足個(gè)人境外旅游和消費(fèi)等需要，可權(quán)作是個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目的部分可自由兌換，而非個(gè)人投資和資本項(xiàng)目意義上的可自由兌換。

與境外闊綽的消費(fèi)并行不悖的是，中產(chǎn)階層在不得不忍受國(guó)內(nèi)投資渠道逼仄的金融壓抑下，只能竄梭在國(guó)內(nèi)各種風(fēng)險(xiǎn)收益不對(duì)稱的泡沫市場(chǎng)，使其淡薄的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)埋沒在流動(dòng)性營(yíng)造的潮漲潮落中。

當(dāng)前國(guó)內(nèi)債市風(fēng)險(xiǎn)暴露，銀行資金池理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)高懸，高不可攀的房?jī)r(jià)泡沫，真實(shí)通脹對(duì)存款的長(zhǎng)期侵蝕，以及周期性發(fā)作的股市清零游戲，使國(guó)內(nèi)中產(chǎn)厭棄借道缺乏信托責(zé)任的QDII進(jìn)行境外投資，做夢(mèng)都渴望直接投資境外市場(chǎng)。

顯然，即將構(gòu)建的個(gè)人境外投資制度，對(duì)國(guó)內(nèi)中產(chǎn)而言，無(wú)疑是在拆除一道圍墻，并賦予了其用腳投票的自由。

M2/GDP高企透射出的國(guó)內(nèi)投資邊際收益率持續(xù)下降，預(yù)示境外的整體投資收益并不必然低于境內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)也并不一定高于境內(nèi)，而再度甚囂塵上的國(guó)際熱錢涌入，只不過是糧倉(cāng)匱乏的機(jī)構(gòu)投資者為填補(bǔ)糧倉(cāng)，而進(jìn)行的一場(chǎng)蠱惑人心的心理攻勢(shì)。

哪怕國(guó)際資本市場(chǎng)暗礁林立，自身可能面臨水土不服，投資境外市場(chǎng)也比把財(cái)富放在金融壓抑的國(guó)內(nèi)更理性。

至少，哪怕個(gè)人境外投資制度建立后，居民境外投資無(wú)井噴，但只要有個(gè)人可以直接境外投資的選擇權(quán)利，就會(huì)如同鯰魚一般激發(fā)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)向善的變革力量，從而倒逼國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者改善服務(wù)質(zhì)量和水平，把客戶真正看作衣食父母和上帝。

第7篇：境外投資辦法范文

第一條為進(jìn)一步鼓勵(lì)、引導(dǎo)和規(guī)范大陸企業(yè)赴臺(tái)灣地區(qū)直接投資，實(shí)現(xiàn)兩岸經(jīng)濟(jì)互利共贏，推動(dòng)兩岸關(guān)系和平發(fā)展，特制定本辦法。

第二條鼓勵(lì)和支持大陸企業(yè)積極穩(wěn)妥地赴臺(tái)灣地區(qū)投資，形成互補(bǔ)互利的格局。大陸企業(yè)赴臺(tái)灣地區(qū)投資應(yīng)遵循互利共贏和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則。

第三條大陸企業(yè)赴臺(tái)灣地區(qū)投資，應(yīng)主動(dòng)適應(yīng)兩岸經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展特點(diǎn)，結(jié)合自身優(yōu)勢(shì)和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，精心選擇投資領(lǐng)域和項(xiàng)目；認(rèn)真了解并遵守當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)，尊重當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗習(xí)慣，注重環(huán)境保護(hù)，善盡必要的社會(huì)責(zé)任。

第四條大陸投資主體赴臺(tái)灣地區(qū)投資，應(yīng)符合以下條件：

（一）在大陸依法注冊(cè)、經(jīng)營(yíng)的企業(yè)法人；

（二）具備投資所申報(bào)項(xiàng)目的行業(yè)背景、資金、技術(shù)和管理實(shí)力；

（三）有利于兩岸關(guān)系和平發(fā)展，不危害國(guó)家安全、統(tǒng)一。

第五條大陸企業(yè)赴臺(tái)灣地區(qū)投資項(xiàng)目，地方企業(yè)向所在地省級(jí)發(fā)展改革委提出申請(qǐng)，由省級(jí)發(fā)展改革委初審后，報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)。中央企業(yè)直接向國(guó)家發(fā)展改革委申請(qǐng)核準(zhǔn)。

第六條大陸企業(yè)赴臺(tái)灣地區(qū)投資設(shè)立企業(yè)或非企業(yè)法人，由商務(wù)部核準(zhǔn)。地方企業(yè)由所在地省級(jí)商務(wù)主管部門初審后向商務(wù)部提出申請(qǐng)；中央企業(yè)直接向商務(wù)部提出申請(qǐng)。

第七條國(guó)家發(fā)展改革委按照《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》（國(guó)家發(fā)展改革委令第21號(hào)）對(duì)赴臺(tái)投資項(xiàng)目進(jìn)行核準(zhǔn)，并在審核時(shí)征求國(guó)務(wù)院臺(tái)辦的意見，國(guó)家發(fā)展改革委的核準(zhǔn)文件抄送商務(wù)部、國(guó)務(wù)院臺(tái)辦等有關(guān)部門。

第八條對(duì)已經(jīng)國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)的赴臺(tái)投資項(xiàng)目，商務(wù)部核準(zhǔn)時(shí)不再征求國(guó)務(wù)院臺(tái)辦的意見。

第九條大陸企業(yè)赴臺(tái)灣地區(qū)投資設(shè)立企業(yè)或非企業(yè)法人，商務(wù)部收到申請(qǐng)后，征求國(guó)務(wù)院臺(tái)辦意見。在征得國(guó)務(wù)院臺(tái)辦同意后，商務(wù)部按照《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2009年第5號(hào)）進(jìn)行核準(zhǔn)，并頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》或《企業(yè)境外機(jī)構(gòu)證書》。

第十條大陸企業(yè)憑相關(guān)部門的投資項(xiàng)目和企業(yè)設(shè)立（含機(jī)構(gòu)）核準(zhǔn)文件、《企業(yè)境外投資證書》或《企業(yè)境外機(jī)構(gòu)證書》，辦理相關(guān)人員赴臺(tái)審批、外匯登記等相關(guān)手續(xù)。

第十一條赴臺(tái)灣地區(qū)投資設(shè)立的企業(yè)或非企業(yè)法人在當(dāng)?shù)刈?cè)后，大陸企業(yè)應(yīng)于15個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)注冊(cè)文件報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委、商務(wù)部和國(guó)務(wù)院臺(tái)辦備案。

第十二條對(duì)獲得核準(zhǔn)的赴臺(tái)灣地區(qū)投資，大陸企業(yè)可憑核準(zhǔn)文件和《企業(yè)境外投資證書》或《企業(yè)境外機(jī)構(gòu)證書》享受國(guó)家有關(guān)政策支持。

第十三條大陸企業(yè)如獲得服務(wù)提供者等相關(guān)認(rèn)證后，可享受兩岸簽署的有關(guān)協(xié)議項(xiàng)下給予的待遇。

第十四條國(guó)家發(fā)展改革委、商務(wù)部、國(guó)務(wù)院臺(tái)辦加強(qiáng)大陸企業(yè)赴臺(tái)灣地區(qū)投資的引導(dǎo)和服務(wù)，通過對(duì)外投資合作信息服務(wù)系統(tǒng)、投資指南等渠道，為企業(yè)提供有效指導(dǎo)。

第十五條國(guó)家發(fā)展改革委、商務(wù)部、國(guó)務(wù)院臺(tái)辦加對(duì)大陸企業(yè)赴臺(tái)灣地區(qū)投資的培訓(xùn)工作，特別是政策、人員和投資環(huán)境等方面的培訓(xùn)，提高企業(yè)赴臺(tái)灣地區(qū)投資的針對(duì)性和可操作性。

第十六條鼓勵(lì)各有關(guān)協(xié)會(huì)、商會(huì)、咨詢機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)臺(tái)灣地區(qū)投資環(huán)境、市場(chǎng)信息和產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r的研究分析，研究和發(fā)展報(bào)告，為大陸企業(yè)赴臺(tái)灣地區(qū)投資提供參考。

第十七條大陸企業(yè)在臺(tái)灣地區(qū)的投資如變更或終止，應(yīng)按照《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》、《境外投資管理辦法》辦理相關(guān)手續(xù)。

第十八條大陸企業(yè)通過境外企業(yè)到臺(tái)灣地區(qū)投資，應(yīng)按規(guī)定到國(guó)家發(fā)展改革委履行核準(zhǔn)手續(xù)，到商務(wù)部履行備案手續(xù)。

第8篇：境外投資辦法范文

截至2008年底，寧波在81個(gè)國(guó)家和地區(qū)設(shè)立892家境外企業(yè)和機(jī)構(gòu)，其中，境外資源開發(fā)投資發(fā)展較快，總體呈上升趨勢(shì)，投資額從最初的10萬(wàn)美元到2008年的7190萬(wàn)美元，增長(zhǎng)速度非?？?見圖1)。民營(yíng)企業(yè)是境外投資的主體，占80％，以獨(dú)資或合資新建資源加工廠為主，收購(gòu)并購(gòu)為輔，主要分布于非洲、東南亞，南美洲、大洋洲和北歐。在開發(fā)投資的眾多資源中，礦產(chǎn)資源占80％，林業(yè)資源占6.7％，海洋資源占13.3％。礦產(chǎn)資源中黑色金屬和有色金屬平分秋色，銅、鐵、鈷是開發(fā)投資重點(diǎn)。

但是，境外資源開發(fā)投資額與企業(yè)數(shù)在寧波市境外投資總量中占比較小。至2008年底，寧波僅有19家企業(yè)投資境外資源開發(fā)，投資總額11896.5萬(wàn)美元，占寧波企業(yè)對(duì)外投資總額的1.93％，相對(duì)于其他投資類別，排名最后。從運(yùn)營(yíng)狀態(tài)上看，61％的企業(yè)能正常運(yùn)營(yíng)，其中13％的企業(yè)能持續(xù)盈利，48％的企業(yè)基本維持現(xiàn)狀。另外39％的企業(yè)或面臨倒閉，或出現(xiàn)利潤(rùn)明顯下滑，或因其他原因尚未正常運(yùn)營(yíng)。

二、民營(yíng)企業(yè)投資境外資源開發(fā)的制約因素

(一)資金制約

從寧波民營(yíng)企業(yè)投資境外資源開發(fā)的狀況看，之所以出現(xiàn)起步慢，無(wú)法投資大項(xiàng)目，或后續(xù)經(jīng)營(yíng)不佳的現(xiàn)象，最大的制約因素是資金不足，主要原因有四方面：

其一，投資額核準(zhǔn)條件名亡實(shí)存，在源頭上制約著企業(yè)的對(duì)外投資規(guī)模。2006年以前，審批部門在核準(zhǔn)投資額時(shí)執(zhí)行“企業(yè)投資額不能超過凈資產(chǎn)一半”的規(guī)定。2006年《中華人民共和國(guó)公司法》正式實(shí)施，從法律層面取消了對(duì)外投資額的比例限制，但各部門操作不一，外匯管理部門審核企業(yè)境外投資外匯資金來源時(shí)仍按老辦法，如寧波興隆車業(yè)有限公司原打算投資2000萬(wàn)美元，但因凈資產(chǎn)不夠，只能投資800萬(wàn)美元，最終錯(cuò)失良機(jī)。

其二，融資渠道過窄，使企業(yè)投資后難以持續(xù)經(jīng)營(yíng)。目前，企業(yè)的官方貸款機(jī)構(gòu)只有進(jìn)出口銀行、國(guó)家開發(fā)銀行兩家，重國(guó)有企業(yè)，輕民營(yíng)企業(yè)，惜貸現(xiàn)象普遍存在。寧波華州礦業(yè)投資有限公司在加蓬勘探到礦產(chǎn)后進(jìn)入冶煉階段，東道國(guó)落后的經(jīng)濟(jì)條件逼迫企業(yè)自行投入大量資金來建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施，而向中國(guó)進(jìn)出口銀行申請(qǐng)的貸款始終未獲批準(zhǔn)。只能將大部分股權(quán)(開采權(quán))忍痛賣給投資商，大大影響公司發(fā)展。

其三，財(cái)政支持覆蓋面小，大多數(shù)企業(yè)難以獲得。目前，國(guó)家對(duì)“走出去”企業(yè)的財(cái)政支持包括對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作專項(xiàng)資金、境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)發(fā)展資金、支持紡織企業(yè)“走出去”專項(xiàng)資金，主要形式為前期補(bǔ)助或貸款貼息，但“僧多粥少”現(xiàn)象十分嚴(yán)重。如2007年全國(guó)有1000多家企業(yè)申請(qǐng)對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作專項(xiàng)資金，只有十分之一的企業(yè)能得到，其中中石油等國(guó)有大型企業(yè)又?jǐn)D占了民營(yíng)企業(yè)的得款空間，寧波已連續(xù)數(shù)年未獲資金。當(dāng)然，地方政府對(duì)這幾類支持基金也會(huì)同比配套，如寧波市級(jí)和區(qū)級(jí)財(cái)政就根據(jù)投資額的大小給予3—15萬(wàn)元人民幣的補(bǔ)助，而這對(duì)企業(yè)而言是杯水車薪。

其四，外匯和稅收制度阻礙資金的有效運(yùn)作。目前，外匯管理部門已進(jìn)行了一系列改革：放寬了資本項(xiàng)下的用匯條件，取消了境外投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查和匯回利潤(rùn)保證金制度等，但仍需對(duì)資金來源進(jìn)行審查，自有外匯投資的仍需在外匯賬戶上存足對(duì)應(yīng)金額外匯，對(duì)后續(xù)外匯投資和資金匯出仍需逐筆登記與核準(zhǔn)等，依然阻礙著民營(yíng)企業(yè)流動(dòng)資金的有效動(dòng)作。

對(duì)企業(yè)境外收入主要采用稅收抵免等直接鼓勵(lì)措施，加速折舊、延期納稅等間接鼓勵(lì)措施涉及較少。這些政策雖然透明度高，但對(duì)于投資大、見效慢的資源類項(xiàng)目刺激效果有限，資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率較低。

(二)行政制約

表現(xiàn)一，審批程序復(fù)雜。商務(wù)部在今年已出臺(tái)《境外投資管理辦法》并將于5月1日實(shí)施，原第16號(hào)令《關(guān)于境外投資開辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定》同時(shí)廢止，該辦法大量下放核準(zhǔn)權(quán)限，但國(guó)家發(fā)改委于2004年的第21號(hào)令《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》仍在實(shí)行，對(duì)境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)做出的具體規(guī)定與商務(wù)部標(biāo)準(zhǔn)不一，造成同一個(gè)境外投資項(xiàng)目?jī)深^申報(bào)，效率低下。行政部門間的權(quán)力制約使投資項(xiàng)目越大越難成功。2008年，寧波合盛集團(tuán)已被寧波外經(jīng)貿(mào)局批準(zhǔn)赴俄羅斯投資建廠，但因注冊(cè)資金過大(7000萬(wàn)美元)至今仍壓在國(guó)家發(fā)改委，未獲批準(zhǔn)。

表現(xiàn)二，審批材料多且隨意性大。行政部門隨意或變相增加核準(zhǔn)所需材料的現(xiàn)象頻現(xiàn)，如對(duì)境外收購(gòu)項(xiàng)目，需先備案(即先書面上報(bào)項(xiàng)目的基本情況)然后核準(zhǔn)。

(三)人才制約

一是缺乏國(guó)際型的企業(yè)家。調(diào)研顯示，民營(yíng)企業(yè)“走出去”的動(dòng)因之一是創(chuàng)辦人具備國(guó)際眼光或在國(guó)際市場(chǎng)上建立了良好的私人關(guān)系，但在后期管理、決策與運(yùn)營(yíng)中這種企業(yè)家精神的效應(yīng)減弱，小富即安、國(guó)際化管理水平弱等民營(yíng)企業(yè)家的軟肋開始顯現(xiàn)。

二是缺乏復(fù)合型的國(guó)際化操作人才。對(duì)外投資的復(fù)雜性和國(guó)際性需要大批通曉金融、外語(yǔ)、科技、管理、法律、信息工程的復(fù)合型人才和高素質(zhì)的穩(wěn)定員工，但民營(yíng)企業(yè)尤其是中小民營(yíng)企業(yè)的規(guī)模、財(cái)力和環(huán)境都無(wú)法吸引這些高素質(zhì)人才，人才瓶頸從根本上制約了境外企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

(四)支持服務(wù)體系薄弱

一是信息服務(wù)體系缺位。調(diào)研顯示，民營(yíng)企業(yè)獲取東道國(guó)的信息渠道單一，主要以進(jìn)出口貿(mào)易、商務(wù)考察和國(guó)外親友介紹為主，缺少專業(yè)的信息與評(píng)估中介，企業(yè)由于獲取信息不暢導(dǎo)致投資失誤或延后的案例不少。

二是對(duì)外直接投資保險(xiǎn)機(jī)制不夠健全。目前，我國(guó)的海外投資保險(xiǎn)處于起步階段，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司是國(guó)內(nèi)唯一的政策性保險(xiǎn)公司。承保對(duì)象主要惠及國(guó)有企業(yè)，承保范圍僅涉及政治風(fēng)險(xiǎn)，即征收、匯兌限制、戰(zhàn)爭(zhēng)以及政府違約風(fēng)險(xiǎn)，未涉及海外市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)然，民營(yíng)企業(yè)本身也存在問題，如內(nèi)部治理不完善，缺乏突發(fā)事件的應(yīng)急能力等。

三、加快中國(guó)企業(yè)境外資源開發(fā)投資的政策建議

當(dāng)前，“走出去”的主客觀條件已成熟，政府在借鑒其他國(guó)家成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，應(yīng)從戰(zhàn)略高度規(guī)劃、管理、指導(dǎo)和支持境外資源開發(fā)投資。

(一)提高認(rèn)識(shí)，形成境外資源開發(fā)投資的戰(zhàn)略機(jī)制

投資境外資源開發(fā)是企業(yè)行為，更是國(guó)家的戰(zhàn)略行為。應(yīng)發(fā)揮新聞媒體的主渠道作用，如開辟“走出去”專欄，定期宣傳“走出去”政策導(dǎo)向、成功典范和各國(guó)投資信息等建立對(duì)外投資的共識(shí)。應(yīng)制定資源開發(fā)投資的遠(yuǎn)期規(guī)劃，建立多元化資源合作與供應(yīng)渠道，發(fā)揮外交為經(jīng)濟(jì)服務(wù)的作用，構(gòu)建長(zhǎng)效的支持服務(wù)體系。

(二)深入改革審批管理體制。加快核準(zhǔn)進(jìn)程

一是改革對(duì)外投資管理體制，理順關(guān)系，歸口一個(gè)部門核準(zhǔn)管理。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院《關(guān)于投資體制改革的決定》(2004年)，除重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目外，對(duì)不使用政府投資資金的建設(shè)項(xiàng)目，一律實(shí)行備案制，淘汰審批制。按照“誰(shuí)投資、誰(shuí)決策、誰(shuí)收益、誰(shuí)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則真正落實(shí)企業(yè)投資自。

二是提高核準(zhǔn)效率。放寬核準(zhǔn)條件，徹底消除投資額與企業(yè)凈資產(chǎn)間的關(guān)聯(lián)；簡(jiǎn)化手續(xù)，減少申報(bào)材料，可要可不要的材料堅(jiān)決不要，不隨意增加材料；確立具體可量化的審批標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)材料的必要性和繁簡(jiǎn)度在部門間實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一評(píng)價(jià)；嚴(yán)格執(zhí)行《行政許可法》加快核準(zhǔn)進(jìn)程。

三是根據(jù)中國(guó)外匯儲(chǔ)備現(xiàn)狀，相應(yīng)改革“寬進(jìn)嚴(yán)出”的外匯管理政策。如取消境外投資外匯資金來源審查或先規(guī)定取消的時(shí)間限額，放寬境外企業(yè)利潤(rùn)匯回等限制，簡(jiǎn)化對(duì)外擔(dān)保的審批和履約核準(zhǔn)手續(xù)，消除境外放款資格條件和資金來源的審查要求，為企業(yè)“走出去”提供外匯便利。

(三)加大金融、保險(xiǎn)、財(cái)政支持力度，完善稅收鼓勵(lì)政策

1充分運(yùn)用金融創(chuàng)新，構(gòu)建雙層三位的金融保險(xiǎn)支持體系

從發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)看，政府提供政策性金融和保險(xiǎn)至關(guān)重要。中國(guó)應(yīng)充分運(yùn)用金融創(chuàng)新，嘗試構(gòu)建國(guó)家與地方相結(jié)合，政府與企業(yè)、銀行相結(jié)合的雙層三位支持體系。

第一層，國(guó)家應(yīng)增加政策性金融機(jī)構(gòu)的資本金，增加貸款額度，加大財(cái)政支持力度，合理擴(kuò)展貸款貼息和保險(xiǎn)的規(guī)模與范圍。不但在“走出去”的初期，更要在后期加大政府財(cái)政支持的力度，對(duì)民營(yíng)企業(yè)不但要“扶上馬”更要“送一程”，真正顯現(xiàn)支持效果。

第二層，作為地方政府應(yīng)結(jié)合國(guó)情市情，通過金融創(chuàng)新構(gòu)建政企銀三位一體的合作模式。首先，政府整合服務(wù)資源篩選優(yōu)質(zhì)企業(yè)推薦給金融機(jī)構(gòu)獲取貸款，并做好后期跟蹤服務(wù)，借銀行之力振興企業(yè)；銀行通過財(cái)團(tuán)貸款或企業(yè)聯(lián)保等多種形式支持企業(yè)，借政府之力降低風(fēng)險(xiǎn)。其次，建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金。由銀行“出讓”部分貸款上浮利率的利潤(rùn)和政府的一部分財(cái)政補(bǔ)貼組合，為銀行提供風(fēng)險(xiǎn)保障，同時(shí)彌補(bǔ)資源獲取型ODI周期長(zhǎng)、見效慢等項(xiàng)目劣勢(shì)。第三，政策性金融機(jī)構(gòu)實(shí)行項(xiàng)目貸款制。對(duì)各類企業(yè)一視同仁，簡(jiǎn)化手續(xù)，提高服務(wù)水平。第四，降低保費(fèi)，增加保險(xiǎn)品種，拓展高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家(地區(qū))的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

2完善稅收鼓勵(lì)政策。

結(jié)合新一輪稅制改革，制定獨(dú)立的民營(yíng)企業(yè)海外投資稅收鼓勵(lì)政策，尤其加大境外資源開發(fā)投資的優(yōu)惠力度，增加設(shè)立虧損準(zhǔn)備金、加速折舊等間接鼓勵(lì)措施。建立健全與資源豐富國(guó)家的稅收協(xié)調(diào)網(wǎng)絡(luò)，避免重復(fù)征稅。并以信息化建設(shè)為基礎(chǔ)，提高稅務(wù)機(jī)關(guān)的納稅管理水平。

(四)以境外投資促進(jìn)機(jī)構(gòu)為服務(wù)主體。形成服務(wù)體系

學(xué)習(xí)外商投資促進(jìn)中心的做法，成立境外投資促進(jìn)中心。設(shè)立“境外投資業(yè)務(wù)咨詢專窗”，將外經(jīng)貿(mào)、海關(guān)、商檢、銀行等境外投資所涉及和全部行政部門歸口咨詢，實(shí)行首問責(zé)任制，使企業(yè)在遇到困難時(shí)的第一時(shí)間得到服務(wù)，減少“關(guān)系”成本。

中心主要職能是：提供人才培訓(xùn)與引進(jìn)，成立人才服務(wù)中介；為企業(yè)提供境外投資項(xiàng)目的信息咨詢；提供經(jīng)常性投資業(yè)務(wù)培訓(xùn)；組織企業(yè)參加各類國(guó)內(nèi)外投資活動(dòng)，推動(dòng)企業(yè)與外方的聯(lián)系；提供行業(yè)協(xié)會(huì)的辦公場(chǎng)所，以第三方力量整合“走出去”優(yōu)勢(shì)。

(五)建立健全符合國(guó)際慣例的對(duì)外投資法律體系

建立完善一整套法律體系。包括最基本的《對(duì)外直接投資法》及配套的單行法，如《對(duì)外投資保險(xiǎn)法》《對(duì)外投資企業(yè)所得稅法》《對(duì)外投資審核法》《對(duì)外投資外匯管理法》等，加快制定《對(duì)外收購(gòu)法》，填補(bǔ)法律空白。

四、企業(yè)對(duì)策

一是采用多種措施，全程控制投資風(fēng)險(xiǎn)。投資前要注意了解投資國(guó)當(dāng)?shù)厍闆r，尤其是人文風(fēng)情、生活習(xí)慣、勞工政策等社會(huì)約定俗成的規(guī)定，盡最大可能地做好調(diào)研與評(píng)估工作。要正確選擇投資路徑，積極進(jìn)入周邊亞太地區(qū)、中亞和俄羅斯市場(chǎng)，適當(dāng)參與非洲市場(chǎng)，密切關(guān)注中東地區(qū)?？伸`活開展商業(yè)運(yùn)作模式，采用獨(dú)資、合資、兼并或收購(gòu)等投資形式。投資后，通過增加當(dāng)?shù)貑T工的持股比例、采購(gòu)當(dāng)?shù)卦吓淞?、關(guān)心當(dāng)?shù)毓媸聵I(yè)等本土化策略弱化投資風(fēng)險(xiǎn)。

第9篇：境外投資辦法范文

西方發(fā)達(dá)國(guó)家一直在政策立法上重視對(duì)“對(duì)外投資”的支持。西方國(guó)家歷史上就有允許對(duì)外投資的傳統(tǒng)，二戰(zhàn)后特別是20世紀(jì)60年代以來，隨著國(guó)際分工和經(jīng)濟(jì)全球化形勢(shì)的發(fā)展，西方國(guó)家以其跨國(guó)公司為載體，推動(dòng)跨國(guó)雙向投資的自由化，鼓勵(lì)企業(yè)通過開展對(duì)外投資開拓國(guó)際市場(chǎng)、獲取戰(zhàn)略資源。

在具體支持對(duì)外投資的政策立法方面，西方發(fā)達(dá)國(guó)家的促進(jìn)政策主要包括以下幾個(gè)方面：一是，制定專門立法、設(shè)立政府專門機(jī)構(gòu)為對(duì)外投資提供包括信息、人才培訓(xùn)、調(diào)研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助、技術(shù)支持等各種服務(wù)。如，美國(guó)在二戰(zhàn)后通過了《經(jīng)濟(jì)合作法案》、《對(duì)外援助法》、《共同安全法》等，設(shè)立了經(jīng)濟(jì)合作署，專門負(fù)責(zé)境外投資事務(wù)；韓國(guó)20世紀(jì)70年代就出臺(tái)了專門的《擴(kuò)大海外投資法案》，1992年頒布了《海外直接投資制度改善法案》和《外匯管理規(guī)定修正案》鼓勵(lì)企業(yè)開展海外投資，后來并依靠互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)組建了海外投資信息系統(tǒng)（OIIS），同時(shí)通過大韓貿(mào)易投資振興公社、中小企業(yè)振興公團(tuán)為對(duì)外投資提供各種信息服務(wù)。二是，給予財(cái)政、稅收直接支持。如日本的對(duì)外投資虧損準(zhǔn)備金制度、扣除外國(guó)稅額制度等；美國(guó)的所得稅、關(guān)稅優(yōu)惠制度。[1]三是，政府或民間機(jī)構(gòu)對(duì)對(duì)外投資給予積極的信貸、擔(dān)保、保險(xiǎn)支持。各國(guó)相關(guān)政府機(jī)構(gòu)主要有：日本的海外經(jīng)濟(jì)合作基金、日本輸出入銀行；韓國(guó)進(jìn)出口銀行；新加坡Teamasek、英聯(lián)邦開發(fā)公司、英國(guó)出口信貸擔(dān)保局（ECGD）、美國(guó)的海外（私人）投資公司（OPIC）、美國(guó)進(jìn)出口銀行、法國(guó)國(guó)家銀行和外貿(mào)銀行、德國(guó)德意志開發(fā)公司等。上述機(jī)構(gòu)多以政府財(cái)政作為后盾，為對(duì)外投資提供咨詢、信貸、風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保。典型的民間機(jī)構(gòu)則有日本的海外貿(mào)易開發(fā)協(xié)會(huì)、國(guó)際協(xié)力銀行等。如，韓國(guó)進(jìn)出口銀行對(duì)境外投資項(xiàng)目的貸款不僅利率優(yōu)惠，而且貸款總額甚至最高可達(dá)項(xiàng)目投資額的90%。在具體的支持政策方面，日本的對(duì)外投資保險(xiǎn)制度的發(fā)展軌跡較為典型，可以說明該國(guó)對(duì)對(duì)外投資的支持力度不斷加大。1956年，日本的《輸出保險(xiǎn)法》將本金、利潤(rùn)均劃在保險(xiǎn)范圍之內(nèi)，并不斷增加保險(xiǎn)險(xiǎn)種、擴(kuò)大保險(xiǎn)對(duì)象，提高理賠比率，并于1970年實(shí)施了單邊保險(xiǎn)制度（即是否受理海外投資企業(yè)投保不以與東道國(guó)訂有雙邊投資保護(hù)協(xié)定為前提）。

除了對(duì)一般性的對(duì)外投資的政策支持，基于資源能源類對(duì)外投資的特殊重要性，西方發(fā)達(dá)國(guó)家針對(duì)資源能源類對(duì)外投資制定了專項(xiàng)鼓勵(lì)政策。

(一)設(shè)立專門機(jī)構(gòu)鼓勵(lì)支持資源能源類境外投資。

如，前西德成立聯(lián)邦地質(zhì)調(diào)查所（BGR），與那些資源豐富的發(fā)展中國(guó)家開展探礦合作，多年來在境外礦業(yè)投資合作中一直處于“先鋒”和“中心”地位。再如，法國(guó)成立了擁有國(guó)內(nèi)外雇員數(shù)千人的地址礦物調(diào)查所（BRGM）,經(jīng)常由其出面執(zhí)行法國(guó)的資源政策，政府給予了該組織大量的委托費(fèi)用。

（二）各國(guó)的眾多鼓勵(lì)對(duì)外投資的政策均重點(diǎn)支持資源能源類對(duì)外投資。

1、日本。如，在日本的對(duì)外直接投資虧損準(zhǔn)備金制度中，專項(xiàng)設(shè)立了資源開發(fā)投資虧損準(zhǔn)備金，如果企業(yè)因進(jìn)行資源能源類境外投資而造成虧損，企業(yè)可以獲得項(xiàng)目累計(jì)投資額的12%的補(bǔ)貼金額；日本政府成立的日本輸出入銀行對(duì)于資源能源項(xiàng)目的貸款利率、貸款期限優(yōu)惠優(yōu)于制造業(yè)；在日本政府鼓勵(lì)技術(shù)人才境外調(diào)研、培訓(xùn)的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助制度中，其對(duì)于境外的礦產(chǎn)資源調(diào)研補(bǔ)助專門做了重點(diǎn)規(guī)定（明確探礦調(diào)研的補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)為75%，探礦費(fèi)補(bǔ)助50%）。

2、美國(guó)。如，美國(guó)進(jìn)出口銀行設(shè)有專項(xiàng)的境外開發(fā)資源貸款，用于開發(fā)國(guó)外的戰(zhàn)略資源。美國(guó)支持對(duì)外投資的重要機(jī)構(gòu)——1969年設(shè)立的美國(guó)海外私人投資公司，其為了鼓勵(lì)企業(yè)在發(fā)展中國(guó)家獲取礦產(chǎn)資源，在它為海外投資者提供的專項(xiàng)擔(dān)保中，特別重視對(duì)資源能源類的項(xiàng)目擔(dān)保。其為此類海外投資企業(yè)提供廣泛的政治風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保（包括外匯貨幣不可兌換風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、財(cái)產(chǎn)被沒收風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、運(yùn)營(yíng)干擾擔(dān)保、政治動(dòng)亂風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，以及由于東道國(guó)非法收回或侵犯投資者關(guān)于礦產(chǎn)項(xiàng)目的合法權(quán)利所造成損失的擔(dān)保）。

3、韓國(guó)。韓國(guó)政府為支持境外資源能源類投資開發(fā)，對(duì)此出臺(tái)了特殊的扶持性優(yōu)惠措施，出臺(tái)了專項(xiàng)的《海外資源開發(fā)促進(jìn)法》，不僅為此類項(xiàng)目提供資金支持，而且采取了包括虧損提留、國(guó)外收入所得稅信貸和資源開發(fā)項(xiàng)目東道國(guó)紅利所得稅減讓甚至完全免稅等眾多措施（依據(jù)《關(guān)于海外資源開發(fā)項(xiàng)目的分配所得免稅的規(guī)定》）。如，韓國(guó)進(jìn)出口銀行專門負(fù)責(zé)海外投資金融支援，特別規(guī)定了“主要資源開發(fā)支援資金貸款”制度，明確規(guī)定：如果企業(yè)進(jìn)行的海外資源能源開發(fā)符合政府資源開發(fā)計(jì)劃及政策方針，則主管部門可以出具附有資源需求意見的推薦書或許可書，進(jìn)出口銀行可依此給予貸款（貸款條件非常優(yōu)惠，期限高達(dá)20年、額度達(dá)所需資金的70%、利率為8%）。

總之，世界經(jīng)驗(yàn)表明，企業(yè)在跨國(guó)投資初期的成功往往離不開母國(guó)政府的政策支持，資源能源類的跨國(guó)投資尤其如此，我國(guó)應(yīng)當(dāng)全面系統(tǒng)的學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)我國(guó)的資源能源類境外投資。

二、關(guān)于進(jìn)一步支持我國(guó)的資源能源類境外投資的政策建議

（一）我國(guó)近期出臺(tái)的支持資源能源類境外投資的政策措施。

近年來，鑒于國(guó)內(nèi)部分礦產(chǎn)資源供應(yīng)保障不足的現(xiàn)狀，我國(guó)在財(cái)政、產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向、信貸等領(lǐng)域已經(jīng)陸續(xù)出臺(tái)了多項(xiàng)政策措施，積極鼓勵(lì)企業(yè)開展資源能源類境外投資。如，2003年，商務(wù)部、國(guó)土資源部協(xié)商設(shè)立了“境外礦產(chǎn)資源勘查開發(fā)專項(xiàng)資金”（財(cái)政部隨之于2005年制定了《國(guó)外礦產(chǎn)資源風(fēng)險(xiǎn)勘查專項(xiàng)資金管理暫行辦法》），商務(wù)部制定出臺(tái)了在“中非合作論壇”框架下促進(jìn)對(duì)非洲資源開發(fā)合作的政策措施。2004年10月，財(cái)政部、商務(wù)部聯(lián)合發(fā)出了《關(guān)于做好2004年資源類境外投資和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作項(xiàng)目前期費(fèi)用扶持有關(guān)問題的通知》。2005年12月，財(cái)政部、商務(wù)部依據(jù)《預(yù)算法》和財(cái)政預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定，制定了《對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作專項(xiàng)資金管理辦法》，該項(xiàng)政策根據(jù)年度預(yù)算安排和國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，使資源能源類境外投資列為年度專項(xiàng)資金重點(diǎn)支持領(lǐng)域和范圍成為定例。另外，在我國(guó)已經(jīng)出臺(tái)的有關(guān)鼓勵(lì)境外投資的產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)政策、信貸政策諸多具體政策中,均將資源能源類境外投資列為“重點(diǎn)支持”的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，給予了優(yōu)先優(yōu)惠待遇。

2008年爆發(fā)金融危機(jī)以來，我國(guó)在政策導(dǎo)向上進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)資源能源類境外投資的鼓勵(lì)和支持。2009年2月，國(guó)家能源局領(lǐng)導(dǎo)在該局成立以來的第一次全國(guó)能源工作會(huì)議上指出，今后要“加強(qiáng)國(guó)際能源合作。加強(qiáng)國(guó)際能源對(duì)話交流，充分發(fā)揮雙邊和多邊能源合作機(jī)制的作用，繼續(xù)深化與國(guó)際能源組織的合作，加強(qiáng)同能源資源國(guó)以及其他能源生產(chǎn)國(guó)的務(wù)實(shí)合作?！眹?guó)家能源局提出，利用外匯儲(chǔ)備設(shè)立海外能源勘探開發(fā)基金，以支持石油企業(yè)開拓海外資源。在國(guó)家能源局的2009～2011年油氣行業(yè)發(fā)展規(guī)劃中，為鼓勵(lì)企業(yè)開展海外資源開發(fā)和并購(gòu)，對(duì)重大境外能源投資項(xiàng)目予以貸款貼息、優(yōu)惠貸款和提高財(cái)政注資比例等支持政策，修改完善境外油氣資源開發(fā)協(xié)調(diào)機(jī)制。抓緊與有關(guān)國(guó)家簽訂投資保護(hù)、避免雙重征稅、司法協(xié)助等政府間雙邊協(xié)定。[2]規(guī)劃還提出，未來三年，將擴(kuò)大能源企業(yè)通過債券、上市等方法，推動(dòng)建立能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，促進(jìn)能源投資多元化；設(shè)立石油儲(chǔ)備、能源風(fēng)險(xiǎn)勘探、煤層氣開發(fā)利用等政府性專項(xiàng)基金。[3]

另外，2009年初，在我國(guó)國(guó)務(wù)院公布的十大產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃中就包括了鋼鐵、有色金屬、石化等資源能源類產(chǎn)業(yè)。

2009年3月20日，國(guó)務(wù)院正式《鋼鐵產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》，提出，堅(jiān)持充分利用兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源，抓住機(jī)遇，積極實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略。鼓勵(lì)有條件的大型企業(yè)到國(guó)外獨(dú)資或合資辦礦，組織實(shí)施好已經(jīng)開展前期工作的境外礦產(chǎn)資源項(xiàng)目。進(jìn)一步簡(jiǎn)化項(xiàng)目審批程序，完善信貸、外匯、財(cái)稅、人員出入境等政策措施。支持符合準(zhǔn)入條件的重點(diǎn)骨干企業(yè)到境外開展資源勘探、開發(fā)、技術(shù)合作和對(duì)外并購(gòu)。充分利用境外礦產(chǎn)資源權(quán)益投資專項(xiàng)資金、對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作專項(xiàng)資金和國(guó)外礦產(chǎn)資源風(fēng)險(xiǎn)勘探專項(xiàng)資金，支持企業(yè)實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略，增強(qiáng)資源保障能力。

2009年5月11日，國(guó)務(wù)院出臺(tái)《有色金屬產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》，明確規(guī)定，支持企業(yè)“走出去”到海外開發(fā)資源。加大境外資源開發(fā)力度，支持具備條件的企業(yè)到境外獨(dú)資或合資辦礦。引導(dǎo)企業(yè)遵守所在國(guó)的法律法規(guī)，尊重所在國(guó)的文化傳統(tǒng)和生活習(xí)慣，履行必要的社會(huì)責(zé)任，促進(jìn)當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)互利共贏。組織實(shí)施好有關(guān)境外投資項(xiàng)目。支持骨干企業(yè)通過多種方式，按照互利共贏原則，加強(qiáng)國(guó)際合作，提高資源保障能力；簡(jiǎn)化境外項(xiàng)目審批程序，完善信貸、外匯、保險(xiǎn)、財(cái)稅、人員出入境等政策措施；加強(qiáng)境外資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理，切實(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)格境外資源開發(fā)企業(yè)準(zhǔn)入條件，對(duì)符合準(zhǔn)入條件的骨干企業(yè)，在境外資源開發(fā)項(xiàng)目的資本金注入、外匯使用等方面給予支持。

2009年5月18，國(guó)務(wù)院出臺(tái)《石化產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》，指出，要積極實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略，支持國(guó)內(nèi)有實(shí)力的企業(yè)開展境外資源開發(fā)。加強(qiáng)引導(dǎo)，簡(jiǎn)化審批手續(xù)，完善信貸、外匯、稅收等措施，支持符合條件的企業(yè)開展境外資源勘探和開發(fā)。

（二）關(guān)于進(jìn)一步支持我國(guó)的資源能源類境外投資的具體政策建議。

具體來說，筆者認(rèn)為，今后我國(guó)還應(yīng)著重繼續(xù)完善以下幾個(gè)方面的資源能源類境外投資政策：

1、建議在各層面的基本立法中，繼續(xù)明確和強(qiáng)化支持資源能源類境外投資。

如，在將來制定的《對(duì)外投資法》、《對(duì)外援助法》、《對(duì)外投資促進(jìn)法》、《對(duì)外投資保險(xiǎn)法》中及今后修訂《礦產(chǎn)資源法》、《能源法》時(shí)，均應(yīng)當(dāng)明確將資源能源類的境外投資列為重點(diǎn)支持對(duì)象（即將現(xiàn)行的部門出臺(tái)的產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向上升為基本法律，以增加權(quán)威性）。今后，國(guó)家發(fā)改委、商務(wù)部、外管局、稅務(wù)總局等相關(guān)部門及國(guó)家政策性信貸、保險(xiǎn)等金融部門，應(yīng)加大力度進(jìn)行研究，依據(jù)國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)，制定出臺(tái)更加系統(tǒng)詳細(xì)的資源能源類境外投資支持政策，以確保我國(guó)的資源保障及戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。如，對(duì)資源能源類境外投資項(xiàng)目的產(chǎn)品進(jìn)口，應(yīng)使其享受比一般進(jìn)口貿(mào)易更加優(yōu)惠的關(guān)稅、增值稅。

2、建議盡快發(fā)展完善境外投資保險(xiǎn)制度，為我國(guó)的資源能源類境外投資提供風(fēng)險(xiǎn)保障。

境外投資，特別是資源能源類的境外投資在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中面臨政治的、法律的諸多風(fēng)險(xiǎn)，且此類項(xiàng)目往往投資巨大，企業(yè)自身難以承受相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，尤其是我國(guó)在境外能夠獲取的資源能源大多分布于政治經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定的敏感地區(qū)，因此，我國(guó)必須盡快建立系統(tǒng)完備的境外直接投資保險(xiǎn)制度，通過投保制度來轉(zhuǎn)移和降低企業(yè)的境外投資風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)前，我國(guó)雖然已經(jīng)于2001年成立了專業(yè)的政策性金融機(jī)構(gòu)——“中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司”作為化解中國(guó)企業(yè)“走出去”面臨的風(fēng)險(xiǎn)的專門機(jī)構(gòu)，從事出口貿(mào)易和境外投資的保險(xiǎn)，但其實(shí)力和公司成立目的均難以滿足我國(guó)的資源能源類境外投資項(xiàng)目的保險(xiǎn)需求。[4]另外，雖然我國(guó)于1988年4月28日和4月30日分別簽署、核準(zhǔn)了《漢城公約》，成為多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的創(chuàng)始成員之一，從此我國(guó)的海外投資者可以向公約設(shè)立的多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)（MultilateralInvestmentGuaranteeAgency，簡(jiǎn)稱MIGA）投保政治風(fēng)險(xiǎn)，但是，按MIGA的規(guī)則，在投保政治風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，合格的東道國(guó)只能是發(fā)展中國(guó)家，其并不能覆蓋我國(guó)在發(fā)達(dá)國(guó)家投資的風(fēng)險(xiǎn)。[5]

因此，我們必須借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，盡快建立起完善的境外投資保險(xiǎn)制度，明確只要是“合格的投資”、“合格的投資者”、“合格的東道國(guó)”，就允許其進(jìn)行政治風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的投保，特別是為鼓勵(lì)資源能源類的境外投資，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)較高額度（如有些項(xiàng)目應(yīng)該可以達(dá)到90%）的風(fēng)險(xiǎn)損失，以化解潛在的境外投資風(fēng)險(xiǎn)，消除企業(yè)境外投資的顧慮。

3、建議盡快設(shè)立專項(xiàng)基金，支持我國(guó)的資源能源類境外投資。

近年來，我國(guó)中央財(cái)力雄厚，擁有約2萬(wàn)億美元的巨額外匯儲(chǔ)備。鑒于我國(guó)礦產(chǎn)資源保障不足的現(xiàn)狀，我國(guó)與其將大量外匯儲(chǔ)備用以購(gòu)買外國(guó)國(guó)債，[6]不如從中提取一定比例的外匯儲(chǔ)備用于設(shè)立海外資源勘探開發(fā)專項(xiàng)基金，[7]支持我國(guó)的資源能源類企業(yè)開展對(duì)外投資（不包括投機(jī)），獲取海外礦產(chǎn)資源，滿足國(guó)內(nèi)的資源供應(yīng)需求。筆者認(rèn)為，這樣做具有兩方面的好處：一是可以促進(jìn)我國(guó)實(shí)現(xiàn)國(guó)家資源能源安全保障戰(zhàn)略；二是可以有效規(guī)避外匯貶值的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)外匯儲(chǔ)備多元化及其保值增值。[8]在專項(xiàng)基金成立之前，為又好又快地利用好我國(guó)的外匯儲(chǔ)備，我國(guó)可以首先嘗試向中央國(guó)有企業(yè)出售或借出外匯，支持央企抓住當(dāng)前全球資源能源類資產(chǎn)價(jià)格處于相對(duì)低位的歷史機(jī)遇，到海外開展資源能源類投資。2007年5月，我國(guó)國(guó)家開發(fā)銀行獨(dú)資注冊(cè)成立了“中非發(fā)展基金有限公司”（注冊(cè)資本將逐漸由10億美元增至30億美元，最終達(dá)到50億美元），以股權(quán)或準(zhǔn)股權(quán)的投資方式支持我國(guó)企業(yè)到非洲進(jìn)行投資，為我國(guó)設(shè)立資源能源類境外投資基金提供了經(jīng)驗(yàn)。[9]

4、建議國(guó)家盡快完善擴(kuò)大資源收儲(chǔ)制度，為成功開展資源能源類境外投資建立穩(wěn)固的“大后方”

進(jìn)入21世紀(jì)，隨著世界經(jīng)濟(jì)水平的不斷發(fā)展，從中長(zhǎng)期來看，全球?qū)Y源的需求不斷增加，導(dǎo)致國(guó)際礦產(chǎn)品價(jià)格大幅波動(dòng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈復(fù)雜。就目前情況而言，我國(guó)有效應(yīng)對(duì)資源供應(yīng)中斷和重大突發(fā)事件的預(yù)警應(yīng)急能力較弱，礦產(chǎn)資源安全供應(yīng)面臨較大的挑戰(zhàn)。依據(jù)美國(guó)、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立完善的資源戰(zhàn)略儲(chǔ)備制度能夠有效應(yīng)對(duì)我國(guó)資源保障不足的風(fēng)險(xiǎn)。在前文所述我國(guó)國(guó)務(wù)院近期的多個(gè)產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃中，均提到了要進(jìn)一步完善相關(guān)礦產(chǎn)資源收儲(chǔ)制度。當(dāng)前，我國(guó)實(shí)行的是全球化背景下的開放型經(jīng)濟(jì)，影響經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的因素錯(cuò)綜復(fù)雜，非?？赡墚a(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn),我們要盡早和充分做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備。要有必要的物質(zhì)準(zhǔn)備，抓緊做好重要戰(zhàn)略性產(chǎn)品的儲(chǔ)備,以增強(qiáng)我們對(duì)國(guó)際市場(chǎng)重要變化的承受能力。[10]筆者認(rèn)為，當(dāng)前我國(guó)盡快應(yīng)加大投入，擴(kuò)大資源收儲(chǔ)規(guī)模及品種。不僅收儲(chǔ)原油，更要收儲(chǔ)成品油；不僅收儲(chǔ)能源，也要擴(kuò)大收儲(chǔ)有色金屬和鐵礦石等資源。

實(shí)際上，建立完善的資源收儲(chǔ)制度，不僅能夠降低國(guó)際資源市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)對(duì)我國(guó)的影響，緩沖資源領(lǐng)域的對(duì)外依存壓力，也能夠使我國(guó)企業(yè)在開展資源能源類境外直接投資時(shí)具有更大的回旋余地，因?yàn)橥陚涞氖諆?chǔ)制度將成為我們穩(wěn)固的“大后方”，使得我們參與“爭(zhēng)奪礦產(chǎn)資源”的境外投資不再是“沒有退路的背水一戰(zhàn)”，從而才可能“從容不迫”地與資源所有者持續(xù)談判，最終以合理的價(jià)格等條件成功獲取資源權(quán)益。

5、建議我國(guó)加快規(guī)范資源能源的外資準(zhǔn)入及其出口制度，依照國(guó)際慣例合理對(duì)等地對(duì)待“引進(jìn)來的外資”和“走出去的內(nèi)資”。我國(guó)古語(yǔ)有云：“欲取之，必先予之”、“己所不欲，勿施于人”，我國(guó)政府和民眾也應(yīng)以理性開放的態(tài)度平等對(duì)待外國(guó)來華的礦產(chǎn)資源能源類投資者。我國(guó)部分種類的礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量豐富（如稀土、焦炭、鋁釩土等礦產(chǎn)），也是資源能源類跨國(guó)公司的重點(diǎn)投資區(qū)域之一。因此，在資源能源類跨國(guó)投資領(lǐng)域，我國(guó)不僅是投資母國(guó)同時(shí)也是東道國(guó)。當(dāng)今世界是一個(gè)全球化的時(shí)代，各國(guó)之間的經(jīng)濟(jì)合作頻繁，正在實(shí)施改革開放國(guó)策的我國(guó)政府和民眾也應(yīng)以開放、合作的心態(tài)對(duì)待外來投資者（無(wú)論投資者來自發(fā)達(dá)國(guó)家抑或是發(fā)展中國(guó)家），對(duì)外來投資者不排斥、不歧視，而是應(yīng)積極進(jìn)行立法規(guī)范，給予其相應(yīng)待遇，這樣做不僅符合國(guó)際法上的對(duì)等原則，同時(shí)也不違背我國(guó)作為母國(guó)和東道國(guó)雙重身份的利益需要，更有利于為我國(guó)的資源能源類境外投資創(chuàng)造良好的國(guó)際環(huán)境。從而實(shí)現(xiàn)“引進(jìn)來”與“走出去”的相互融合。[11]因此，筆者不贊同嚴(yán)格限制“外資進(jìn)入我國(guó)的資源能源開發(fā)領(lǐng)域”及嚴(yán)格限制出口的觀點(diǎn)，[12]應(yīng)多從我國(guó)產(chǎn)業(yè)內(nèi)部整合規(guī)范的角度考慮解決問題，而不是單純限制外資和出口；另外，從雙向考慮問題的角度（即，除了引入外資角度，還需要考慮我國(guó)的對(duì)外資源能源類投資的發(fā)展），我國(guó)也應(yīng)當(dāng)盡量遵循國(guó)際慣例，避免“授人以柄”，否則必將影響我國(guó)的資源能源類境外投資的國(guó)際環(huán)境。

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[1]在美國(guó)國(guó)內(nèi)，美國(guó)企業(yè)的境外投資收入稅率一般要比境內(nèi)投資收入的稅率低15%-20%。

[2]《考慮動(dòng)用2兆美元設(shè)海外能源勘探開發(fā)基金支持油企進(jìn)行戰(zhàn)略并購(gòu)》，來源：《香港工商時(shí)報(bào)》，2009-2-18第005版。

[3]《中國(guó)擬以外儲(chǔ)支持海外找油》，來源：《香港信報(bào)》，2009-2-18第005版。

[4]據(jù)筆者了解，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司當(dāng)前主要工作重點(diǎn)還是在于從事與出口有關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，公司成立以來所承保的境外投資項(xiàng)目政治風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量有限。筆者建議我國(guó)今后應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的境外投資保險(xiǎn)公司。

[5]據(jù)筆者了解，截至2006年，我國(guó)還沒有境外投資企業(yè)在MIGA使用該多邊投資保險(xiǎn)。

[6]截至2008年底，我國(guó)外匯儲(chǔ)備達(dá)1.946萬(wàn)億美元。自2008年9月起我國(guó)取代日本成為美國(guó)國(guó)債的最大持有國(guó)。根據(jù)美國(guó)財(cái)政部網(wǎng)站公布的數(shù)據(jù)，截止2009年4月底，中國(guó)持有的美國(guó)國(guó)債為7635億美元。

[7]筆者建議，專項(xiàng)基金的設(shè)立可以仿照我國(guó)已經(jīng)成立的投資基金——中國(guó)投資公司的設(shè)立模式（中司的成立模式為：由財(cái)政部發(fā)行2000億美元的特別國(guó)債購(gòu)買我國(guó)的外匯儲(chǔ)備，然后注入中司作為資本金）。

[8]在2009年召開的全國(guó)能源工作會(huì)議上，國(guó)家有關(guān)部門已經(jīng)研究了提取部分外匯儲(chǔ)備設(shè)立專項(xiàng)基金的問題。

[9]1998年之后，國(guó)家開發(fā)銀行陸續(xù)與國(guó)內(nèi)外相關(guān)機(jī)構(gòu)合資設(shè)立了中瑞合作基金、中國(guó)-東盟中小企業(yè)投資基金、中國(guó)-比利時(shí)直接股權(quán)投資基金。

[10]江小涓：《利用經(jīng)濟(jì)全球化提供的機(jī)遇，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展》，載《山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)》，2004年2月第26卷第1期第7頁(yè)。