保險公司內(nèi)部管理制度精選(九篇)

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第1篇：保險公司內(nèi)部管理制度范文

一、保險公司內(nèi)部控制的含義

中國保監(jiān)會有關(guān)課題組在《壽險公司內(nèi)部建設(shè)與監(jiān)管》一書中對內(nèi)部控制的定義是:“內(nèi)部控制是由壽險公司董事會、高級管理層和員工建立并實施的,為了實現(xiàn)公司經(jīng)營目標,控制經(jīng)營風險,確保股東和投保人利益,保證經(jīng)營活動的合法、合規(guī),以全部經(jīng)營管理活動為控制客體,對其實行制度化管理和控制,從而提供合理保證的過程?！?/p>

二、內(nèi)部控制是提高工作質(zhì)量的重要保證

(一)內(nèi)部控制對保險業(yè)實現(xiàn)又好又快發(fā)展至關(guān)重要

保險行業(yè)的經(jīng)營特點決定了建立并保持有效的風險管理對保險公司穩(wěn)健經(jīng)營的重要性。中國保險監(jiān)督管理委員會吳定富主席多次提到防范保險業(yè)風險的五道防線,以促進中國保險業(yè)穩(wěn)定、持續(xù)、協(xié)調(diào)、健康發(fā)展。

(二)加強內(nèi)部控制是保持金融穩(wěn)定、維護金融安全的必要手段,是保險公司適應(yīng)政府監(jiān)管的基礎(chǔ)性工作

保險業(yè)作為經(jīng)營風險、管理風險和分散風險的行業(yè),對增強金融體系乃至全社會抵御風險的能力,具有不可替代的重要作用。但隨著保險業(yè)的持續(xù)快速發(fā)展,其在金融業(yè)中的地位與作用逐步增強,而所集聚的金融風險也在增大,若不能采取有效措施予以管控,必然會引發(fā)行業(yè)震蕩,進而影響我國的金融穩(wěn)定和金融安全。因此,健全的內(nèi)部控制,是保險業(yè)審慎運行的關(guān)鍵,是保持金融穩(wěn)定,維護金融安全的基礎(chǔ)。

三、加強內(nèi)部控制上的重要舉措

(一)全面提高認識,從思想上對內(nèi)控工作要引起足夠的重視

盡管內(nèi)部控制制度在審計等領(lǐng)域的運用廣為人知,但從保險公司經(jīng)營管理的角度看,不少人對內(nèi)部控制制度的內(nèi)容尚知之甚少,對內(nèi)部控制制度在保險業(yè)務(wù)中的作用則存在著不少誤區(qū)。有些保險公司把內(nèi)部控制機械地理解成各種規(guī)章的制定、裝訂和匯總,認為做了建章建制方面的工作,就等于建立了內(nèi)部控制機制;有的保險公司雖然在理論上比較重視內(nèi)部控制制度的建設(shè),但表現(xiàn)在實踐中則發(fā)生了背離。因此,我們首先必須從思想上引起足夠的重視,解決了認識問題,才能對內(nèi)控工作做到抓得緊、落得實。

(二) 建立內(nèi)控監(jiān)督機構(gòu),加強內(nèi)控隊伍建設(shè)

內(nèi)控監(jiān)督機構(gòu)必須在形式上和實質(zhì)上保持獨立?；斯ぷ饕贫茖W、合理、統(tǒng)一的監(jiān)督審計程序,要有一定的稽核覆蓋率和稽核頻率,涵蓋主要業(yè)務(wù)和重要風險點。內(nèi)控監(jiān)督機構(gòu)人員應(yīng)由熟悉業(yè)務(wù)、有責任心、作風正派的人員構(gòu)成。

建立違規(guī)必究的處罰機制。建立對事不對人的處罰標準,在同一系統(tǒng)內(nèi)實行統(tǒng)一標準。防止重檢查輕整改,必須樹立規(guī)章制度的權(quán)威,對于違反規(guī)定的應(yīng)堅決按標準處罰,對屢查屢犯的應(yīng)從重處罰,視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀律處分,情節(jié)嚴重可移交司法機關(guān)處理。

(三)明確內(nèi)部控制的角色定位,建立稽核檢查監(jiān)督體系

稽核檢查監(jiān)管是防范風險的“重中之重”,通過對保險公司開展定期或不定期的全面稽核和專項稽核檢查,及時發(fā)展問題堵塞漏洞,消除風險隱患,防止內(nèi)部的侵吞,挪用和外部詐騙行為的發(fā)生。作為日?；藱z查,要重點抓好現(xiàn)場稽核和非現(xiàn)場稽核兩條主線。

(四)完善公司治理結(jié)構(gòu),構(gòu)建高效內(nèi)部控制體系

完善的公司治理結(jié)構(gòu),高效的內(nèi)部控制體系,有助于保險企業(yè)提升內(nèi)在價值,增強市場競爭實力。保險企業(yè)應(yīng)通過引進戰(zhàn)略投資者和境內(nèi)外上市等方式,不斷優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。應(yīng)加強董事會建設(shè),強化董事會和董事的職責,董事會要對保險公司的內(nèi)部控制、風險防范和經(jīng)營合規(guī)性負責,并完善獨立董事制度。應(yīng)設(shè)立專業(yè)風險管理委員會,直接對董事會負責,為企業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略和日常經(jīng)營決策提供專業(yè)決策支持和依據(jù),必要時可以對重大決策行使否決權(quán)。有條件的企業(yè)應(yīng)在總部和一級分支機構(gòu)設(shè)立專門的內(nèi)部控制機構(gòu),規(guī)模較小或新設(shè)立的企業(yè),應(yīng)有機構(gòu)承擔內(nèi)部控制職能,并與業(yè)務(wù)部門保持相對獨立,專事風險識別、風險度量、風險評估、風險報告和風險控制等活動。

(五)大膽創(chuàng)新,加強內(nèi)控管理制度建設(shè)

1.以改革為動力,推進公司內(nèi)部各項管理制度的創(chuàng)新。保險公司的內(nèi)部控制管理制度建設(shè)應(yīng)注重體制創(chuàng)新和機制創(chuàng)新,應(yīng)參照國際先進的管理模式進行公司內(nèi)部管理體制方面的改革創(chuàng)新。按照公司內(nèi)部控制管理制度,保險公司總分支公司之間應(yīng)該建立嚴格的管控機制和費率反饋機制,總公司對分支公司的經(jīng)營活動必須做到心中有數(shù),及時指導,監(jiān)控到位;應(yīng)建立嚴格的核保和核賠分離制度,建立必要的審核制度和檢查制度;對分支公司擅自越權(quán)和違法違規(guī)的經(jīng)營行為,對違反公司內(nèi)部控制管理制度的行為,必須認真進行內(nèi)部監(jiān)督和檢查,加大處罰力度,并及時修改和完善內(nèi)部控制管理制度,否則,保險監(jiān)管部門可以追究總公司的領(lǐng)導責任。

2.以監(jiān)管為核心,監(jiān)控和指導公司內(nèi)控管理制度建設(shè)。保險監(jiān)管部門在加強保險法律法規(guī)建設(shè)的同時,應(yīng)督促保險公司加強公司內(nèi)部控制管理制度建設(shè),兩者是相輔相成、不可替代、互為補充、缺一不可的。

3.以競爭為手段,建立內(nèi)外資保險公司競爭合作機制。在全球經(jīng)濟一體化的過程中,保險公司共同開發(fā)和利用保險資源、保險科技、保險信息,以及保險公司經(jīng)營過程中的合作與聯(lián)系,是國際化經(jīng)營的必然要求和發(fā)展趨勢。

加強人管理制度促進服務(wù)質(zhì)量提升。新《保險法》修改的一條重要內(nèi)容,是加重了保險公司對保險中介人和中介業(yè)務(wù)管理的法律責任和管理責任,保險公司應(yīng)根據(jù)中介業(yè)務(wù)發(fā)展的實際,制定相應(yīng)的保險中介業(yè)務(wù)管理辦法,使 “以人為本”的保險服務(wù)行業(yè)在服務(wù)意識、服務(wù)效益、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)渠道、服務(wù)方式、服務(wù)內(nèi)容等多方面和多層次發(fā)生根本變化。

第2篇：保險公司內(nèi)部管理制度范文

關(guān)鍵詞：財產(chǎn)險保險公司 內(nèi)部控制 治理結(jié)構(gòu)

由于市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，財產(chǎn)險保險公司和資本市場的合作逐漸增多，增強公司內(nèi)部控制成為當下財產(chǎn)險保險公司需要面臨的重要問題。內(nèi)部控制體系包括：公司董事會、各部門經(jīng)理、全體工作人員。內(nèi)部控制的內(nèi)容有：承保、銷售、理賠、投資、償付能力等方面的控制內(nèi)容。內(nèi)部控制的目的是：保障公司經(jīng)濟效益任務(wù)的達成和公司財務(wù)報告的正確性、可信性。目前財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部控制存在著建造動力的不足；在認識上存在不足；職工分工不明確，缺乏健全的績效考核制度等方面的問題。改善財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部控制存在的這些問題，可以通過加強員工的內(nèi)部控制意識，建立企業(yè)內(nèi)部控制文化；制定適合企業(yè)發(fā)展的內(nèi)部控制目標；加強財產(chǎn)險保險公司自身的組織結(jié)構(gòu)等一些措施。有效的提高財產(chǎn)險保險公司員工之間執(zhí)行內(nèi)部控制的效率，從而保障財產(chǎn)險保險公司在當下市場經(jīng)濟發(fā)展的形勢下穩(wěn)定的發(fā)展。

一、我國財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀與存在的問題

（一）我國保險公司內(nèi)部控制的演進和現(xiàn)狀

我國保險公司內(nèi)部控制的演進是隨著相關(guān)制度的頒布而逐步完善。1997年中國人民銀行了第一個行政制度《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導原則》，隨后，中國保險監(jiān)督管理委員會了一系列的政策法規(guī)，于1999年了第一個真正完善可執(zhí)行的行政制度《保險公司內(nèi)部控制制度建設(shè)指導原則》，2004年了《保險資金運用風險控制指引（試行）》，這些政策的施行，為財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部控制建設(shè)給予了管理參考，對資金運用和中介機構(gòu)的內(nèi)部控制給予了全面的執(zhí)行規(guī)范。從2007年起，全國范圍內(nèi)的財產(chǎn)險保險公司都開始向中國保險監(jiān)督管理委員會提交了內(nèi)部控制自我評估報告。就目前保險行業(yè)相對比來說，內(nèi)部控制建設(shè)發(fā)展比較緩慢的是財產(chǎn)保險，但是隨著政策的不斷完善，財產(chǎn)保險行業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)也將得提高，在中國保險監(jiān)督管理委員會對政策制度不斷完善的過程中，財產(chǎn)保險行業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)也將不斷改進，逐漸建造成適合我國保險經(jīng)營管理的內(nèi)部控制體制。

（二）我國財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部控制建造存在的問題

1、財產(chǎn)險保險公司員工在內(nèi)部控制的認識上存在不足

財產(chǎn)險保險公司員工在內(nèi)部控制工作上造成的損失，將有可能給公司帶來極大的影響。對于某些財產(chǎn)險保險公司下級分公司的員工，其內(nèi)部控制制度并沒有對員工產(chǎn)生相應(yīng)的制約作用，使得財務(wù)工作者在制定財務(wù)報告和統(tǒng)計數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范的職業(yè)執(zhí)行基準，其報告數(shù)據(jù)沒有正確性和可信性。另外公司內(nèi)部和外部審查考核體制并沒有對其公司員工發(fā)揮實際的作用，使得大部分財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部員工之間還沒有清楚的意識到內(nèi)部控制的作用意義，在其內(nèi)部控制的認識上存在不足。特別是基層分公司，存在輕內(nèi)控、重業(yè)務(wù)的情況，往往把業(yè)績做為員工的重要判斷指標，而內(nèi)部控制則被邊緣化、忽略化，長此以往，致使內(nèi)部控制往往虛于表面，落不到實處，造成內(nèi)部控制工作的不到位、不全面。

2、職工分工不明確，職責不清

財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部缺乏獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，沒有明確界定職工崗位的職責要求，各部門存在崗位空缺的現(xiàn)象，沒有相應(yīng)建立規(guī)范職工的管理體制。在職工的績效考核問題上，普遍都停留在傳統(tǒng)的年度考核模式上，由于職工崗位界定不明確以及各部門之間的崗位空缺，使得職工之間的業(yè)績考核缺乏完善的考核體制，缺少針對內(nèi)部控制的專門的考核制度。從而使得職工分工不明確，職責不清，各部門、各崗位之間缺少的系統(tǒng)協(xié)作精神、工作的連貫性。

3、缺少完善的規(guī)范員工工作的責任體制

財產(chǎn)險保險公司沒有完善的規(guī)范員工執(zhí)行工作的責任體制，對于員工工作上的失誤造成公司經(jīng)濟損失的行為，并沒有建立其完善的責任體制。大部分責任體制普遍都是表面形式化，在對其員工的行為問題沒有進行實質(zhì)性的檢查和引導；在對查出的問題沒有進行實際處理和引導改善；在對規(guī)范員工工作的責任體制上，責任體制并沒有完全適用于處理員工基礎(chǔ)工作失誤的問題，導致小問題不斷累積引發(fā)出大問題，給公司造成嚴重的經(jīng)濟損失。這些原因促使財產(chǎn)險保險公司員工在執(zhí)行工作中，沒有具體的制約其執(zhí)行工作行為的約束，另外，各個部門沒有重視其責任體制的重要性，為了個人的利益，不顧公司的整體利益，從而使得財產(chǎn)險保險公司缺乏完善的規(guī)范員工工作的責任體制。

4、內(nèi)部控制體系不健全，制度建設(shè)落后于業(yè)務(wù)發(fā)展

控制環(huán)境、風險評估、控制活動這三個因素影響財產(chǎn)險保險公司各項業(yè)務(wù)執(zhí)行過程，信息、溝通、監(jiān)控這三個因素影響著財產(chǎn)險保險公司各個操作環(huán)節(jié)。大部分財產(chǎn)險保險公司在控制管理上建立了許多管理制度，但是這些制度并沒有發(fā)揮到實際的財產(chǎn)險保險公司經(jīng)營活動過程中去，并沒有在財產(chǎn)險保險公司各個部門有效的實施，并沒有建造成全方位的風險防范控制體系，這些內(nèi)部控制體系的不完善，使得制度建設(shè)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展進程。

5、問責機制不夠健全

主要表現(xiàn)為問責機制不當，部分公司存在“收入上移，風險下放”的現(xiàn)象，致使基層員工缺乏相應(yīng)的保障，心態(tài)失橫，甚至進行違規(guī)操作，致使犯罪。并且現(xiàn)今部分財產(chǎn)險保險公司對基礎(chǔ)工作的問責機制缺乏，問責機制只存在于總公司中，更加縱容了基礎(chǔ)工作的違規(guī)情況。

二、加強我國財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部控制的建議

（一）加強員工的內(nèi)部控制意識，建立企業(yè)內(nèi)部控制文化

員工是內(nèi)部控制進行的主要實施載體，是實現(xiàn)內(nèi)部控制目標重要組成部分。財產(chǎn)險保險公司應(yīng)該積極調(diào)動員工共同參與、共同建設(shè)公司內(nèi)部控制目標的達成。在財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部，應(yīng)該大力宣傳內(nèi)部控制的企業(yè)文化思想，讓全部員工充分體會到內(nèi)部控制對公司的重要性，以及內(nèi)部控制對公司經(jīng)濟效益的重要作用。全面構(gòu)造一個積極主動，富有創(chuàng)造性的企業(yè)內(nèi)部控制文化氛圍，將內(nèi)部控制的主旨思想和理論思維全面覆蓋到全體員工執(zhí)行工作的每個環(huán)節(jié)中，強化內(nèi)部控制執(zhí)行標準的操作體制，從而有效的加強員工的內(nèi)部控制意識，建立企業(yè)內(nèi)部控制文化。同時，重視基層公司內(nèi)部控制的作用，做后相應(yīng)的規(guī)劃與激勵制度。

（二）制定適合企業(yè)發(fā)展的內(nèi)部控制目標

內(nèi)部控制是影響經(jīng)濟效益是否能達成和影響公司穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵要素之一。有效的將財產(chǎn)險保險公司各個部門之間的控制目標進行綜合管理，改善以往各部門之間內(nèi)部控制目標不一致不協(xié)調(diào)的現(xiàn)象。將財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部的控制目標規(guī)范為：構(gòu)造健全的適合當代市場經(jīng)濟發(fā)展需求的內(nèi)部管理組織結(jié)構(gòu)；運用科學的發(fā)展觀解決公司執(zhí)行機制上的問題；檢查和處理員工工作上的欺詐、舞弊問題。有效的避免風險隱患的發(fā)生，從而制定適合企業(yè)發(fā)展的內(nèi)部控制目標。

（三）健全的規(guī)范員工工作的責任體制

責任體制是財產(chǎn)險保險公司員工之間相互監(jiān)督工作的規(guī)范體制。財產(chǎn)險保險公司應(yīng)該全面建設(shè)與執(zhí)行責任體制，，加強員工基礎(chǔ)工作規(guī)范的執(zhí)行與對未執(zhí)行規(guī)范的責任追究，要明確管理部門、各部門員工和業(yè)務(wù)管理崗位的工作職責，以便在發(fā)生問題時可以具體追查其責任。另外，要加強規(guī)范工作人員對核保權(quán)和核賠權(quán)等工作的管理，對違規(guī)的員工必須依據(jù)相關(guān)責任體制引導員工改善問題，培養(yǎng)員工自主規(guī)范工作的意識，針對工作人員的工作職位的不同執(zhí)行不同的規(guī)范責任體制，將其違反制度規(guī)定的工作行為責任進行規(guī)范和引導，從而建立完善的財產(chǎn)險保險公司規(guī)范員工責任體制。

（四）加強員工的職業(yè)素質(zhì)水平

員工的職業(yè)素質(zhì)水平是內(nèi)部控制管理實施的基礎(chǔ)。利用科學的管理模式，為內(nèi)部控制管理員工的職業(yè)素質(zhì)和服務(wù)水平提供了優(yōu)越的環(huán)境，為防止和解除風險建立了牢固的基礎(chǔ)。另外財產(chǎn)險保險公司應(yīng)該實施一定的激勵約束機制，將核心工作人員的短期行為長期化，從而促進其核心工作人員更關(guān)注公司長遠的發(fā)展，從本質(zhì)上解除弱化內(nèi)部控制的動機，從而有效的加強員工的綜合素質(zhì)水平。

（五）完善問責機制

應(yīng)正確處理好管理層與員工之間的關(guān)系，設(shè)置相對合理的激勵制度，明確基層員工的利益分配，提高基層員工愛崗敬業(yè)的忠誠度，建立完善的問責機制，問責機制不能流于形式或者只局限于精神層面，應(yīng)落到實處，將責任明確至負責工作個人，做到有規(guī)必依，違規(guī)必處，

第3篇：保險公司內(nèi)部管理制度范文

【關(guān)鍵詞】網(wǎng)絡(luò)保險 道德風險 對策

一、網(wǎng)絡(luò)保險道德風險概述

網(wǎng)絡(luò)保險指保險公司通過網(wǎng)絡(luò)與客戶交流信息，進行保險產(chǎn)品的宣傳營銷，實現(xiàn)投保、核保、理賠、給付等一系列保險經(jīng)營活動。與傳統(tǒng)保險相比，網(wǎng)絡(luò)保險拓寬了保險業(yè)務(wù)的時間和空間、降低了公司的經(jīng)營成本、給客戶提供了豐富的信息；但這種保險模式增加了虛擬性，難以了解對方的信息。

網(wǎng)絡(luò)保險道德風險是指在從事網(wǎng)上保險交易的保險人和被保險人，對彼此的信息掌握不完全，在獲取自身效用最大化的同時對他人做出不利的行為。道德風險中一種是被保險人不完全了解保險人的行為，隨著市場的完善，這類風險會得到有效控制；二是保險人不完全了解被保險人的行為，這種風險危害嚴重，很多學者把道德風險描述為“被保險人為謀取保險金而有意識地制造事故，致使保險標的受到損害或在保險標的受到損失時不采取有效措施，故意U大保險標的損失程度的危險?！?/p>

隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，我國的網(wǎng)民規(guī)模越來越大，據(jù)統(tǒng)計截至2015年12月，我國網(wǎng)民達6.88億人，互聯(lián)網(wǎng)普及率為50.3%；網(wǎng)絡(luò)購物用戶規(guī)模達到4.13億。大量的網(wǎng)民和網(wǎng)購行為的存在為網(wǎng)絡(luò)保險的發(fā)展提供了基礎(chǔ)，網(wǎng)絡(luò)保險正處于發(fā)展時期，保費收入占比不斷增加，但道德風險的存在阻礙著網(wǎng)絡(luò)保險的正常發(fā)展。

二、網(wǎng)絡(luò)保險道德風險的表現(xiàn)形式

（一）網(wǎng)絡(luò)保險投保人的道德風險

投保人在投保時故意隱瞞重要信息，使保險公司在收取保費時沒有按實際風險收取保費，這引得高風險人群購買保險，且在網(wǎng)上保險公司對投保人信息核實難度增加，讓許多投保人有機可乘；投保后，責任的轉(zhuǎn)嫁讓他們減少了防止災(zāi)害的努力，通過網(wǎng)絡(luò)對保險事故核實的局限性也增加了投保人故意引發(fā)事故或夸大事故的程度，引發(fā)欺詐現(xiàn)象。這樣的道德風險在傳統(tǒng)保險中也常見，但是因網(wǎng)絡(luò)保險人對客戶信息的不了解，以及核保的困難而加大了網(wǎng)絡(luò)保險中道德風險引發(fā)的保險事故。

（二）網(wǎng)絡(luò)保險公司的道德風險

保險公司內(nèi)部工作人員可能因不道德行為給投保人帶來損失。公司內(nèi)部的許多員工了解網(wǎng)絡(luò)密碼等信息，他們可以利用職位之便修改數(shù)據(jù)；還存在保險公司應(yīng)理賠時不及時理賠的情況?？蛻舴矫妫侗Ｈ藢ΡｋU產(chǎn)品不太了解，難于了解保單的真假性，公司職員有可能制造虛假保單，騙取保險費，給保險公司和投保人都帶來危害。

（三）保險監(jiān)管部門的道德風險

網(wǎng)絡(luò)保險的正常運行需要監(jiān)管部門有效的監(jiān)管，然而對于網(wǎng)絡(luò)保險，保險監(jiān)管部門缺乏相對應(yīng)的規(guī)章制度；而且監(jiān)管部門的部分執(zhí)政人員由于缺乏道德素質(zhì)存在著監(jiān)管不嚴，的現(xiàn)象，這對網(wǎng)絡(luò)保險的發(fā)展有著不利影響。

三、網(wǎng)絡(luò)保險道德風險產(chǎn)生的原因分析

（一）信息不對稱

保險雙方都需履行如實告知的義務(wù)，但在網(wǎng)絡(luò)保險中，違反這個原則的可能性更大了。交易過程中，雙方不用見面接觸，保險公司無法全面真實的掌握被保險人的重要信息，也無法了解其信用，這使得保險公司沒法適當評估投保方的風險，高風險的人群集中投保，容易損害公司的利益。通過網(wǎng)絡(luò)投保人對保單的真實性也缺乏了解。

（二）保險利益認定的難度加大

可保利益原則規(guī)定投保人與被保險人或保險標的應(yīng)具有保險利益關(guān)系，但在網(wǎng)絡(luò)上進行核保的時候，因網(wǎng)絡(luò)的虛擬性，保險方難以取證投保人與被保險人的保險利益關(guān)系，投保人對保險標的是否具有保險利益難以判斷，容易引發(fā)理賠糾紛，而且在網(wǎng)絡(luò)保險中對以他人死亡為保險金給付條件的合同，并不要求征求被保險人的同意，網(wǎng)絡(luò)保險可保利益認定的困難給保險欺詐提供了機會。

（三）相關(guān)法律法規(guī)不健全

我國沒有專門針對網(wǎng)絡(luò)保險的法律，專門法律的缺乏對參與網(wǎng)絡(luò)保險活動的主體沒有起到約束的作用，而且我國電子商務(wù)立法滯后，電子合同成立的時間地點、要約的撤銷撤回該如何確定，消費者權(quán)利如何保證等問題都沒有明確的司法解釋，法律法規(guī)的缺失使監(jiān)管困難，網(wǎng)站經(jīng)營者無章可循，這增加了道德風險發(fā)生的可能性。

（四）公司內(nèi)部管理不規(guī)范

如今各大保險公司注重業(yè)務(wù)規(guī)模的擴展，盲目追求保費數(shù)量，業(yè)務(wù)人員忽視風險盲目承保，這對保險欺詐提供了機會；而且許多保險公司內(nèi)部管理不規(guī)范，對于核保核賠管理不嚴謹，對發(fā)生的事故沒有及時查勘定損，對公司的各種單證管理不嚴，不規(guī)范的管理加大了保險欺詐的可能性。

四、網(wǎng)絡(luò)保險道德風險的防范措施

（一）做好網(wǎng)絡(luò)保險宣傳工作

客戶對保險知識的缺乏增加了投保風險，在網(wǎng)絡(luò)保險中，客戶通過網(wǎng)絡(luò)了解保險產(chǎn)品，存在著誤解或不完全理解的狀況，所以必須要做好宣傳工作，保險公司必須客觀、詳盡的闡釋保險條款和險種，對客戶宣傳可保利益、權(quán)利義務(wù)等重要內(nèi)容，使客戶對保險公司的產(chǎn)品，流程有深入的了解，減少以后發(fā)生的理賠糾紛。

（二）加強保險公司內(nèi)部員工管理

員工是開展各項業(yè)務(wù)的關(guān)鍵因素，要努力建設(shè)內(nèi)部管理制度，明確各自的職責權(quán)限，制定各項業(yè)務(wù)的工作流程，嚴格核查相關(guān)材料，對于重要崗位和人員進行經(jīng)常性的檢查，防止公司人員協(xié)同騙保。還得提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，對職員的思想政治和業(yè)務(wù)能力加強培訓。

（三）建立和完善個人信用評級制度以及保險公司間信息共享制度

網(wǎng)絡(luò)保險市場上，高風險人群隱瞞相關(guān)事實，有必要發(fā)展信用評級制度，建立個人信用檔案中心，收錄個人的基本信息。在此基礎(chǔ)上，可建立同行業(yè)間的信息交換平臺，涉及職業(yè)，收入，學歷，健康，辦理保險，信用等狀況，以防止投保人因信息不暢而引發(fā)道德風險。

（四）完善相關(guān)法律法規(guī)

在我國缺乏專門針對網(wǎng)絡(luò)保險的法律，建議制定與網(wǎng)絡(luò)保險相關(guān)的法律條款及規(guī)章制度，比如與電子商務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)，明確電子簽名的辦法，還有電子保險合同成立的時間地點認定及法律效力，網(wǎng)上交易平臺安全標準，網(wǎng)絡(luò)保險審計，監(jiān)管等內(nèi)容，從法律方面研究解決網(wǎng)絡(luò)保險道德風險問題。

（五）加強監(jiān)管

政府應(yīng)積極普及相關(guān)知識，加強信息披露，對銷售假保單的行為堅決打擊取締；保險行業(yè)協(xié)會應(yīng)加強行業(yè)誠信建設(shè)，制訂行業(yè)誠信公約，并收集網(wǎng)絡(luò)保險的交易記錄、違法行為的查處等；網(wǎng)絡(luò)保險交易平臺應(yīng)制訂嚴格的資格審查和監(jiān)督管理機制。監(jiān)管部門還需對其自身的行為進行監(jiān)督，有效防止道德風險的發(fā)生。

參考文獻

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第4篇：保險公司內(nèi)部管理制度范文

關(guān)鍵詞：保險公司；財務(wù)管理；風險分析；對策

財務(wù)管理風險指的是保險公司在實際運行中阻礙公司實現(xiàn)運行目標的因素。財產(chǎn)保險公司本身就屬于風險部門，公司在運行過程中需要承擔各種各樣的風險從而得到一定的經(jīng)濟利潤，這也是保險公司生存的基礎(chǔ)，其中的風險主要涉及投保風險與經(jīng)營風險等各個方面。財產(chǎn)保險公司的管理涉及產(chǎn)品開發(fā)、核算、承保、賠償、投資等全過程。當前金融業(yè)在發(fā)展中遇到的情況變化莫測，保險公司也需面臨更加激烈的市場競爭，在這種形勢下，保險公司只有做好財務(wù)風險管理工作才能提高管理能力。

一、財產(chǎn)保險公司財務(wù)風險管理的主要內(nèi)容

(一)資金來自多個領(lǐng)域

財產(chǎn)保險公司的資金主要包括自身本金與保險費，將保戶資金集中在一起同時要承擔將來可能發(fā)生的各種風險，因此財產(chǎn)保險公司的全部資金中包括很大比例的負債。隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，財產(chǎn)保險公司擁有的保費越來越多，自不同渠道均可以得到保險資金。不但可以自企業(yè)當中獲得，而且也可以自個人方面得到。自上述各個方面獲得財產(chǎn)保險資金的過程，涉及財產(chǎn)保險公司的全部經(jīng)營活動，構(gòu)成保險資金的成分包括大量內(nèi)容。

(二)集中管理資金

當前很多財產(chǎn)保險公司為了在經(jīng)營中獲得較多利潤都會集中使用資金，各個支公司在收到保險金后利用網(wǎng)銀等方法上繳公司總部，盡量縮短中間流通環(huán)節(jié)，總部集中全部資金開展投資活動，因此財產(chǎn)保險公司關(guān)于資金的使用與安排是最為關(guān)鍵的問題，要在深入研究資金使用的安全性與盈利的基礎(chǔ)上進行。

(三)會計負債風險

財產(chǎn)保險公司當前均使用提前賠付的經(jīng)營做法，涉及各種形式資金的使用。保險資金就是指先行賠付投保人損失而后再收集各種票據(jù)的資金操作手段。因為財產(chǎn)保險不能確定發(fā)生風險的時間也不能確定需要支付的風險金，因此保險公司需要隨時應(yīng)對可能發(fā)生的負債時間風險與負債數(shù)量風險，導致財產(chǎn)保險公司面對的風險不斷加大。

(四)較強的資金能力

保險的功能就是及時補償遭遇風險的投保人或單位，投保人或單位在遇到風險后要求保險公司第一時間支付賠償金，所以保險公司當中必須儲存數(shù)量充足的現(xiàn)金，因此財產(chǎn)保險公司內(nèi)部要具備大量的流動資金，只需較短時間即可轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，這樣才能保證投保人或單位遇到風險后及時拿到賠償金，有利于幫助投保人或單位解決經(jīng)濟困難，同時可以得到投保人與單位的認可。

二、財產(chǎn)保險公司財務(wù)風險管理和控制的有效策略

(一)提高償付能力，做好財務(wù)授權(quán)

1.提高公司的賠償能力第一，大力改革財產(chǎn)公司的業(yè)務(wù)操作，引進新型經(jīng)營觀念，將穩(wěn)定運行、合理收益作為公司的經(jīng)營理念，利用精細化管理達到節(jié)約運行成本提高收益的目標。第二，大量增加本金，只有擁有數(shù)量充足的本金才能解決業(yè)務(wù)大量增多帶來的資金短缺問題，才能收到較好的效益，提高公司的管理能力。第三，建立完善的社會保險監(jiān)督體系，嚴格監(jiān)督財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營行為，逐步形成以政府監(jiān)管為主、以行業(yè)自律為基礎(chǔ)、以專業(yè)部門評估為主要手段的監(jiān)管體系。2.做好分公司財務(wù)授權(quán)工作在合理控制分公司的授權(quán)過程中，需要首先制訂授權(quán)文書，才能依據(jù)授權(quán)文書進行管理。對于社會環(huán)境來講，分支公司不具有法人資格，總公司負責資金籌備與投資業(yè)務(wù)決策等各方面工作，財產(chǎn)保險公司首先要掌握分公司的管理水平，及時解決分公司發(fā)展中存在的各種問題，以公司的管理制度與授權(quán)文書為標準制訂合理的管理策略，結(jié)合總公司的發(fā)展目標，為其選擇最為合理的經(jīng)營措施，分別賦予不同管理層不同的管理權(quán)力，建立完善的公司內(nèi)部管理機構(gòu)框架，落實公司內(nèi)部不同部門的職責，建立完善的分支公司財務(wù)管理制度，實行隨時監(jiān)管分支公司的財務(wù)管理工作，促進分支公司的健康發(fā)展。

(二)嚴格管理保險資產(chǎn)價值鏈

1.管理資產(chǎn)分配以財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營手段與經(jīng)營計劃為標準，進一步分析分支公司在經(jīng)濟發(fā)展、市場走向、資產(chǎn)獲利等各個方面的表現(xiàn)，為其制訂長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，規(guī)定在一定時期內(nèi)依據(jù)市場經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律明確戰(zhàn)略發(fā)展要點；同時結(jié)合當前市場發(fā)展情況，在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，設(shè)計不同資產(chǎn)交易分配形式，明確不同投資限額與業(yè)績目標，將資產(chǎn)分配風險控制在一個合理范圍內(nèi)。2.應(yīng)對財務(wù)負債風險在當前財產(chǎn)保險公司管理當中，財務(wù)負債風險占有非常重要的地位，是財產(chǎn)保險公司做好財務(wù)管理工作的重要基礎(chǔ)。開展財務(wù)風險管理主要就是將保險公司承擔的欠款數(shù)量降到最低，爭取將其控制在一個合理的范圍內(nèi)，實現(xiàn)財務(wù)管理目標。財產(chǎn)保險公司在制訂運行策略與經(jīng)營方法過程中，首先要考慮負債與資產(chǎn)關(guān)系的融和度。如科學確定費率、保證擁有充足保費；嚴格控制理賠，減少理賠支出；積極回收資金，防止出現(xiàn)呆壞賬等可以有效提高財產(chǎn)保險公司的賠付能力，防止自身財務(wù)面臨過大的壓力。再有，財產(chǎn)保險公司還需在深入分析保險公司資金負債特點的前提下，不斷提高公司的盈利能力，進一步做好產(chǎn)品開發(fā)、風險評估等工作，協(xié)同有關(guān)部門共同預(yù)測可能出現(xiàn)的風險。財產(chǎn)保險公司還需利用財務(wù)負債資金的特點應(yīng)用最為合理的負債管理手段，利用科學手段準確預(yù)測資產(chǎn)錯位風險，才能不斷提高負債管理控制水平。

(三)提高財務(wù)建設(shè)水平

1.嚴格管理收付費。針對財務(wù)保險公司財務(wù)管理中出現(xiàn)的增加保費、留置保費、故意造假、不同年份改動保費、故意違反條款費率、不依據(jù)條款準則操作等現(xiàn)象，財產(chǎn)保險公司可以將收入與支出分開操作，可以有效保證保費收支的順利進行，實行收費與業(yè)務(wù)聯(lián)合辦公的做法，在實際操作中嚴格審核涉及投保人的真實身份，保證自身支出費用落到實處。再有，實行財務(wù)集中支付管理，要求賬與單據(jù)、賬與實際情況務(wù)必一致，不斷創(chuàng)新支付流程，要求做到嚴格審核與審批，上級部門與下級部門、不同部門間要團結(jié)協(xié)作，共同做好資金的支付工作。遵循收費制度的嚴格規(guī)定，保證轉(zhuǎn)賬與結(jié)賬不會出現(xiàn)失誤，使公司資金的正常流轉(zhuǎn)，制訂完善的收支費管理策略，為了杜絕不規(guī)范操作現(xiàn)象的出現(xiàn)，要進一步強調(diào)崗位職責。2.嚴格管理各種單據(jù)憑證財產(chǎn)保險公司在管理財務(wù)風險過程中，需要及時落實各種單據(jù)憑證的管理制度，要重視整個承保過程中各種單據(jù)憑證的使用、流動情況，要隨時監(jiān)督領(lǐng)取單據(jù)憑證的個人或單位，準確記錄其使用單證的詳細情況，包括單證的日期、名字、流水號、數(shù)量等，達到一定期限后及時追回并審核。3.嚴格管理日常財務(wù)財產(chǎn)保險公司要想做好財務(wù)管理控制工作，筆者認為可以自下面這些方面著手：第一，針對本身的財務(wù)風險，在管理過程中可以實行收取保護費的做法，利用制度約束應(yīng)收保費。在實際操作過程中嚴格落實“見費出單”的操作準則，自第一時間進行管理，防止應(yīng)收保費余額過大。第二，財產(chǎn)保險公司還需結(jié)合會計工作特點，明確指出不同費用應(yīng)該用于哪些方面。嚴格遵守各項規(guī)定，杜絕出現(xiàn)支付給不具備資格的個人、單位手續(xù)費的情況。與單位及時聯(lián)系，結(jié)賬過程中憑借規(guī)定使用發(fā)票的方法，支付過程中盡量使用轉(zhuǎn)賬的做法。針對個人管理的分公司，可以積極與當?shù)囟悇?wù)部門聯(lián)系，在取得稅務(wù)部門配合后將資金轉(zhuǎn)入相應(yīng)賬戶。第三，提高捕捉風險的能力，要求公司財務(wù)數(shù)據(jù)務(wù)必做到真實可信，堅決杜絕出現(xiàn)虛假信息，一旦遇到不規(guī)范的財務(wù)風險管理則要嚴肅處理。第四，建立完善的內(nèi)部控制制度，在保監(jiān)會、審計部門、稅務(wù)部門積極參與的情況下，財產(chǎn)保險公司暴露出大量的不規(guī)范操作行為，導致公司依據(jù)經(jīng)營面臨諸多風險，因此在實際管理過程中，首先要建立完善的內(nèi)部控制制度，使其發(fā)揮最大的作用，才能有效提高財產(chǎn)保險公司的財務(wù)管理能力，可以隨時意識到可能存在的風險。第五，實現(xiàn)全面預(yù)算制度，利用將預(yù)算目標傳達到下級各個部門合理控制企業(yè)經(jīng)營，為了保證財產(chǎn)保險公司的穩(wěn)定運行，可以利用預(yù)算及時糾正運行中出現(xiàn)的不合理行為。

(四)建立完善的風險預(yù)警體系

隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，保險公司也需適應(yīng)時展逐步實現(xiàn)現(xiàn)代化與信息化，因此財務(wù)管理風險更需得到公司的重視。而建立風險預(yù)警體系可以有效應(yīng)對各種財務(wù)風險。在實際運行中，利用預(yù)警可以及時覺察到財務(wù)管理中存在的風險，自不同方面掌握企業(yè)的運行狀況，有利于隨時得到各種財務(wù)指標，及時對風險提出預(yù)警，對保險公司的順利發(fā)展非常有利，可以做到風險應(yīng)對的針對性，防止出現(xiàn)盲目操作。在應(yīng)對風險過程中，利用預(yù)警體系可以計算出可能出現(xiàn)的風險，將風險消滅在萌芽狀態(tài)，可以有效節(jié)約風險成本，將企業(yè)的損失降到最低。保險行業(yè)的運行形式與其他行業(yè)不同，主要表現(xiàn)為資金的管理，所以合理處理資金具有關(guān)鍵性地位。利用內(nèi)部控制制度可以保證公司內(nèi)部不同系統(tǒng)間資金管理、資金運用的合理進行，保證公司投資的科學性、合理性更高。保險公司在發(fā)展過程中，應(yīng)該大力推行內(nèi)部控制制度與審計制度，建立專業(yè)的審計機構(gòu)，獨立行使審計權(quán)力，防止人為因素的過多干擾，開展定期審計工作，以審計結(jié)果為依據(jù)落實不同審計人員的職責，促使內(nèi)部審計工作實現(xiàn)公平公正，才能真實表現(xiàn)公司的財務(wù)狀況，同時有利于及時提醒保險公司的工作人員，達到審計目的。進入新的歷史時期以來，保險公司也可以引進新型激勵機制，以此激發(fā)全體員工的工作熱情，也可以及時掌握出現(xiàn)的風險并采取有效應(yīng)對策略。

第5篇：保險公司內(nèi)部管理制度范文

[關(guān)鍵詞]新酬管理；保險公司；營銷員

一、薪酬相關(guān)概念解析

（一）薪酬結(jié)構(gòu)

廣義的薪酬即報酬，是指企業(yè)員工因向企業(yè)提供了勞動而獲得的各種形式的回報。報酬可分為內(nèi)在報酬和外在報酬兩大部分。

內(nèi)在報酬是員工由工作本身而獲得的滿足感，是精神形態(tài)的報酬。包括：參與決策權(quán)；自由分配工作時間與方式；較多的職權(quán)；較有興趣的工作；活動的多元化。

外在的報酬則以物質(zhì)形態(tài)方式表示，包括直接的薪酬、間接薪酬及非財務(wù)性報酬。其中，直接薪酬則包括基本工資、獎金、股票期權(quán)等；間接薪酬即各種福利；非財務(wù)性報酬是指與職務(wù)相關(guān)的一些特殊待遇，如私人秘書、動聽的頭銜、偏愛的辦公室裝潢、特定停車位、寬裕的午餐時間等。

狹義的薪酬，則指企業(yè)向員工支付的各種形式的現(xiàn)金和實物，是廣義薪酬中的外在報酬部分，也可稱為貨幣性報酬或經(jīng)濟性報酬。

薪酬應(yīng)該包括：基本薪資、獎勵薪資、附加薪資、福利。

基本薪資根據(jù)員工的工作熟練程度、復(fù)雜程度、責任大小、以及工作強度

為基準，按員工完成定額任務(wù)的實際勞動消耗而計付的薪資。它是員工薪資的主體部分和穩(wěn)定部分。

獎勵薪資根據(jù)員工超額完成任務(wù)、以及優(yōu)異的工作成績而支付的薪資。其作用在于鼓勵員工提高勞動生產(chǎn)率(或工作效率)和工作質(zhì)量，所以又稱“效率薪資”或“刺激薪資”。

附加薪資為了補償和鼓勵員工從事特殊工作而支付的薪資。它有利于吸引員工從事某些對公司來說具有特殊意義的工作。

福利為了吸引員工到企業(yè)工作或維持企業(yè)骨干人員的穩(wěn)定而支付的作為基本薪資的補充的若干項目，如失業(yè)金、養(yǎng)老金、午餐費、醫(yī)療費、退休金以及利潤分紅等。

（二）薪酬功能

一般來講支付給員工的薪酬具有以下三種基本功能：

1、維持功能。也可以稱為生存功能，即薪酬要能換得勞動者維持其生存所必須的基本物質(zhì)。包括基本的吃、穿、住、行等方面的物質(zhì)。其基準是最低生活收入。

2、保障功能。保障功能指勞動者所獲得的薪酬收入除了必須滿足其本次的生存需要的花費之外，還要能提供保障勞動者為下一次的勞動提供所花費的“維護”成本的支出。

3、激勵功能。激勵功能是指勞動者提供了超過工作標準的勞動所獲得的補償收入。它是按“勞”分配的表現(xiàn)形式之一，多“勞”多得。這里的“勞不僅包括簡單意義上的體力勞動，也包括復(fù)雜的腦力勞動，如技術(shù)創(chuàng)新勞動、管理創(chuàng)新勞動等。

二、保險營銷員的薪酬管理制度中存在的問題

隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國保險行業(yè)也取得了巨大的成就，但保險公司薪酬策略的缺失已經(jīng)導致了薪酬管理方面的種種問題，其弊端也越來越明顯，主要問題表現(xiàn)在：

（一）系統(tǒng)性低，缺乏長遠發(fā)展的眼光

保險公司的營銷人員薪酬管理體系往往是通過多次的薪酬改革形成的。在改革過程中，不同時期會制定出不同的薪酬管理體系，這些體系多是為了解決眼前的問題，如基本工資調(diào)高、增減福利項目等，并非全盤考慮，這就有可能忽略工資、獎金和福利等薪酬要素之間的關(guān)聯(lián)性。同時由于不同時期薪酬管理體系的設(shè)計人員的差異性而導致設(shè)計不夠系統(tǒng)化，各種制度強調(diào)的導向分散或都強調(diào)同一導向，使各項制度的綜合作用得不到有效發(fā)揮，使保險公司不能取得長期的競爭力。如底薪+提成制，多數(shù)中國保險公司采用只此種分配制度。一般企業(yè)底薪200——600元，提成比例根據(jù)銷售額大小從1%——10%不等。另外，也有保險公司根據(jù)銷售指標的達成比率提取，提成收入占總收入的60%——80%。這樣使得營銷人員的才能不能完全的發(fā)揮出來，不利于保險公司銷售業(yè)績的提升。

（二）薪酬與經(jīng)營戰(zhàn)略錯位

這方面的表現(xiàn)很多，如有的保險公司聲明它的戰(zhàn)略之一是成為市場上的領(lǐng)先者，但該保險公司卻將薪水標準定位于中檔水平，且獎金只授予做出出色業(yè)績的營銷人員。保險公司往往著重于獎勵短期經(jīng)營業(yè)績，這易于導致營銷人員的短視行為，可能會放棄或忽視一些對于保險公司長遠發(fā)展有著決定性影響的工作，如新市場的開拓。每個保險公司都希望利潤最大化，應(yīng)該強調(diào)保險公司整體業(yè)績，團隊協(xié)作，但實際中卻往往過分強調(diào)營銷人員的個人業(yè)績考核與激勵，這必將會影響到營銷人員之間的協(xié)作精神，從而影響組織整體的運作能力，最終導致保險公司經(jīng)營管理鏈條的斷裂；而過分強調(diào)團體的利益，又會使營銷人員產(chǎn)生吃大鍋飯的思想。

（三）缺乏考核基礎(chǔ)，無法達到良好的激勵效果

薪酬的激勵力度取決于薪酬與績效的匹配程度以及營銷人員個人利益與保險公司利益的結(jié)合程度。目前我國大多數(shù)保險公司僅僅把薪酬作為員工收益的一種支付手段，并不重視薪酬的激勵功能，尤其是長期激勵作用。如平安歷來的銷售人員分配模式都是低底薪+中等水平的提成。銷售人員的收入多少僅只與銷售業(yè)績即保費收入有關(guān)，完全是數(shù)字說話。而是否配合公司的整體需要，是否有有效的信息反饋等似乎一概與銷售人員無關(guān)，對于公司管理層的一些部署和要求，做好了是應(yīng)份，做不好就扣罰，造成銷售人員與管理人員不免有些對抗情緒，不合作情緒。出于物質(zhì)需求、出于經(jīng)濟需求銷售人員也會盡力爭取更多的保費、更好的業(yè)績，但這在銷售人員看似乎只是個人的事，公司對己身只有束縛而缺乏指導、激勵。銷售人員對公司也漸趨漠不關(guān)心，使得保險公司失去活力而影響保險公司的發(fā)展。

（四）較注重物質(zhì)報酬，不注重非物質(zhì)報酬

薪酬系統(tǒng)作為保險公司激勵系統(tǒng)最重要的組成部分還需要其他激勵制度來補充，特別是非物質(zhì)報酬的激勵手段，如建立起包括保健計劃、非工作時間的給付，以及較寬裕的午餐時間、特定的停車位，還包括參與決策、承擔較大責任、個人成長的機會、活動的多元豐富化等等。目前很多保險公司尚未真正認識到非物質(zhì)報酬的重要性，對非物質(zhì)報酬的激勵手段也較為忽略，從而造成營銷員的浪費和保險公司的損失。

三、保險營銷員的薪酬管理制度改革方向

（一）改革營銷員的福利制度

1、實行等級福利待遇

長期以來，福利平均主義盛行，福利與營銷員的業(yè)績沒有太大聯(lián)系，對營銷員起不到多少激勵作用。完善營銷員等級福利待遇制度，設(shè)立營銷員等級，從體制上杜絕福利平均主義的弊端，根據(jù)營銷員的等級不同分為不同的福利等級，不同等級的人員享有不同的福利待遇。

2、實行保險公司福利形式的多樣化

有的保險公司沒有考慮到營銷員的個性化需求，福利物品與營銷員的需要相脫節(jié)，力求用一種物品去滿足所有營銷員的需要，營銷員并沒有權(quán)利決定自己的福利狀況。實行讓營銷員自由選擇他們所需要的福利，象自助餐一樣，因此這種福利形式稱為自助式福利。營銷員要什么，保險公司就發(fā)什么。如公司可以以福利包的形式，提供一攬子福利形式，不同層次的營銷員有不同的福利金額，營銷員在自身等級所確定的福利額度內(nèi)選擇其中的一種或幾種福利組成形式。

3、營銷員參與福利的設(shè)計

包廂公司讓營銷員參與到自身的福利設(shè)計中來，以通信福利為例，營銷員可以自由選擇領(lǐng)取通信津貼，自己解決通信問題；也可以不領(lǐng)取通信，使用公司的通信，一旦員工在某種程度上擁有對自己福利形式的發(fā)言權(quán)，則工作滿意度和對公司的忠誠度都會得到提升。[論-文-網(wǎng)LunWenNet]

（二）建立有效的保險營銷員經(jīng)濟增加值激勵體系

經(jīng)濟增加值（簡稱EVA）是從稅后凈營業(yè)利潤提取包括股權(quán)和債務(wù)的所有資金成本后的經(jīng)濟利潤，是公司業(yè)績度量的指標，衡量了保險公司創(chuàng)造的股東財富的多少?；居嬎愎绞牵?/p>

EVA=稅后凈營業(yè)利潤—資本成本

其中，資本成本=資本成本率公司使用的全部資本

資本代表著向投資者籌資或利用盈利留存對保險公司追加投資的總和。如果管理者能有效運用資產(chǎn)，那么獲取相同稅后凈營業(yè)利潤所需的資本將減少，而盈余現(xiàn)金就能回報給投資者用來投資其他保險公司。通過向管理者收取資本成本，可以鼓勵管理者高效利用資產(chǎn)，為股東和債權(quán)人負責。

EVA的獎金額度是通過公式每年重新計算的，根據(jù)EVA的計算公式，當EVA為零時，保險公司經(jīng)營產(chǎn)生的效益剛好等于股東期望回報；當EVA大于零時，超出零的部分為營銷員為股東創(chuàng)造的超出預(yù)先期望的回報，保險公司可以將超額的EVA按預(yù)先設(shè)定的比例分配給營銷員作為獎金，則超額愈多，營銷員所獲得的獎金就愈多；營銷員的獎金完全來自于營銷員所創(chuàng)造的價值，對股東而言是沒有成本的。當EVA小于零，即保險公司由于歷史問題計算出來的EVA為負值時，由于營銷員的努力，使負值的絕對值變小，則營銷員也可以根據(jù)二者的差值獲得相應(yīng)獎勵。

保險營銷員經(jīng)濟增加值激勵體系建立的具體措施有：首先明確每個保險營銷員所要承擔的公司資本成本，只有當他們明確自己所負擔的資本成本時，才會知道自己所獲獎金的基數(shù)。其次，當EVA值大于零時，確定保險營銷員的獎金比例，營銷員的銷售額越大，獎金比例也越大。

EVA方案中，并不是所有的超額獎金都一次付給營銷員，EVA預(yù)設(shè)了獎金庫，用以保存部分超額獎金，只有在未來數(shù)年間EVA仍然維持原有水平時，這些獎金才付給營銷員，如果EVA下降了，滾入下一年度的獎金就會被取消，獎金庫使營銷員承擔獎金被取消的風險，能鼓勵他們做有利于保險公司長期發(fā)展的營銷策略，并謹慎地權(quán)衡收益與風險，從而有效地避免了營銷員的短期行為，保證了業(yè)績的可持續(xù)性。

（三）健全保險公司內(nèi)部管理制度

考核體系與保險公司的管理制度具有相當?shù)年P(guān)聯(lián)性，為營銷員的行為提供了指導和規(guī)范的一整套準則。建立有效的考核組織保障，建立考核領(lǐng)導小組和工作小組。并加強考核主體和被考核者的培訓闡明考核的目的主要在于幫助營銷員提高個人技能、素質(zhì)，從而改善營銷員個人和公司的整體績效，而不是為難誰，不是人為地制造麻煩，幫助被考核者的排斥心理，或者是對考核寄予的不切實際的期望；并把本期內(nèi)的考核指標及其權(quán)重公布，明確公司經(jīng)營目標在考核體系中的體現(xiàn)。

結(jié)束語

保險公司保營銷員工作具有時間隨意性和自由度大，工作場所流動，完全以市場為導向。保險公司的活力大小，很重要的在于薪酬管理體制是否合理、是否有利于調(diào)動營銷員的積極性。這是企業(yè)在激烈的市場競爭中無法回避、又迫切需要取得突破的重大問題。保險公司只有改革現(xiàn)有的新酬管理體制，做到人盡其才、人盡其用，最終實現(xiàn)保險公司最高利潤的目標。

參考文獻

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第6篇：保險公司內(nèi)部管理制度范文

一、監(jiān)管層面與公司層面對營銷服務(wù)部的定位差異

(一)監(jiān)管層面對營銷服務(wù)部的定位?！侗ｋU公司營銷服務(wù)部管理辦法》規(guī)定,營銷服務(wù)部的主要職能是對保險營銷員進行管理,并為客戶提供保險服務(wù),同時規(guī)定,營銷服務(wù)部只能由保險公司或保險公司分支機構(gòu)依法設(shè)立。依據(jù)《中國保監(jiān)會行政許可事項實施規(guī)程》,監(jiān)管部門對營銷服務(wù)部在設(shè)立門檻及日常監(jiān)管中掌握的尺度,較保險公司及其分支機構(gòu)寬松,如營銷服務(wù)部設(shè)立條件不包括保險公司償付能力額度和處罰記錄年限等限制,不分籌建和開業(yè)兩個階段,負責人不納入公司高管人員進行管理等。此外,對營業(yè)場所、辦公設(shè)備和員工的要求也低于分支機構(gòu)。由此可以看出,相關(guān)規(guī)章對營銷服務(wù)部功能的限定較為單一且具有針對性,設(shè)立條件和監(jiān)管關(guān)注度也明顯低于保險公司及其分支機構(gòu),監(jiān)管部門實際將營銷服務(wù)部定位為保險公司組織架構(gòu)中的末端機構(gòu)。

(二)公司層面對營銷服務(wù)部的定位。保險公司賦予營銷服務(wù)部的職能,有時并不僅僅包括營銷和服務(wù)兩個方面,不同的營銷服務(wù)部其“級別”可能不同,職能上也有差異,有所謂“中心支公司級”和“支公司級”等不同等級的營銷服務(wù)部。如有的分公司在某些地市沒有設(shè)中心支公司,只設(shè)一個營銷服務(wù)部負責整個地市的業(yè)務(wù),此營銷服務(wù)部在公司內(nèi)部便可能相當于中心支公司;有的分公司在省會城市的直屬營銷服務(wù)部與中心支公司的級別相當。同理,在縣區(qū)沒有支公司的,所設(shè)營銷服務(wù)部有時與支公司地位相當。上述營銷服務(wù)部之所以與中心支公司或支公司的級別相當,主要是因為保險公司在對這些營銷服務(wù)部的職能設(shè)定、目標考核、資金支持、設(shè)施配備、人員選調(diào)、部門設(shè)置、內(nèi)部控制等方面,完全按照中心支公司或支公司對待,甚至將之等同于中心支公司或支公司,如中心支公司的負責人與具有中心支公司級別的營銷服務(wù)部的負責人的行政地位相同,相互間可以平調(diào)等。不僅如此,營銷服務(wù)部之間也可以存在隸屬關(guān)系,如地市級營銷服務(wù)部可以管理縣級營銷服務(wù)部,縣級營銷服務(wù)部可以管理鄉(xiāng)鎮(zhèn)級營銷服務(wù)部等?？梢?在公司層面,營銷服務(wù)部并非為“最末端”機構(gòu),其地位和職能都因其具體“級別”而定。

二、營銷服務(wù)部功能定位差異易誘發(fā)的風險

保險公司層面對營銷服務(wù)部功能的多元化定位,雖在一定程度上能夠滿足其經(jīng)營管理上的需求,但由于缺少必要的規(guī)范制約,容易導致監(jiān)管與實際脫節(jié),一些風險隨之產(chǎn)生。

(一)容易成為規(guī)避監(jiān)管的手段。中心支公司、支公司等保險公司分支機構(gòu)的設(shè)立條件要求相對較高,后續(xù)監(jiān)管相對嚴格,監(jiān)管部門關(guān)注較多,部分公司雖已具備設(shè)立分支機構(gòu)的條件,但為了規(guī)避監(jiān)管要求,實現(xiàn)其迅速拓展業(yè)務(wù)、搶占市場等特定目的,便可能有意先設(shè)立營銷服務(wù)部。此類機構(gòu)雖然在形式上為營銷服務(wù)部,但實質(zhì)上卻為公司分支機構(gòu),外在形式與實際相背離,導致監(jiān)管關(guān)注度被弱化,從而達到規(guī)避監(jiān)管的目的。

(二)容易造成公司組織架構(gòu)和制度適用混亂。根據(jù)現(xiàn)有相關(guān)規(guī)定,保險公司組織架構(gòu)通常包括總公司、省級分公司、地市級中心支公司、縣區(qū)級支公司,上下級機構(gòu)間均為隸屬關(guān)系,各級機構(gòu)均可以直接設(shè)立營銷服務(wù)部。由于不在保險公司分支機構(gòu)范圍內(nèi),普通營銷服務(wù)部除了由相應(yīng)分支機構(gòu)直接管理外,與其他分支機構(gòu)不具有對等關(guān)系或級別上的可比性,各營銷服務(wù)部之間一般也不存在管理與被管理的關(guān)系。同時,由于營銷服務(wù)部功能特定,對其管理的方式和內(nèi)容也具有特殊性。如果將營銷服務(wù)部按照分支機構(gòu)進行設(shè)置和管理,可能會導致現(xiàn)有的公司組織架構(gòu)體系混亂,各種專門針對分支機構(gòu)或營銷服務(wù)部的制度規(guī)定,也可能會因為交叉適用或適用受限而降低適用效果。

(三)容易導致監(jiān)管效能降低。機構(gòu)網(wǎng)點的大小與市場發(fā)展影響力往往成正比,與潛在風險的大小往往也成正比。在監(jiān)管資源相對有限的情況下,機構(gòu)網(wǎng)點的大小和級別的高低等情況,一般都是影響監(jiān)管資源合理配置和使用的重要參考要素。機構(gòu)的級別越高,影響力越大,風險越高,則監(jiān)管的關(guān)注度越高,加之其數(shù)量相對較少,為監(jiān)管力量的傾斜提供了條件和可能;反之,監(jiān)管力量的分配便可能呈遞減態(tài)勢。以河南為例,各類保險分支機構(gòu)有數(shù)百家,而營銷服務(wù)部卻有數(shù)千家,要使有限的監(jiān)管力量充分發(fā)揮作用,對單一機構(gòu)網(wǎng)點而言,只能首先抓大放小。與分支機構(gòu)相比,單一營銷服務(wù)部的受關(guān)注度必然較低。因此,本質(zhì)上為中心支公司或支公司等保險分支機構(gòu),而形式上為營銷服務(wù)部的機構(gòu)網(wǎng)點,容易對監(jiān)管力量的分配和監(jiān)管政策的執(zhí)行產(chǎn)生誤導,進而降低監(jiān)管的針對性和有效性。

(四)容易使社會公眾形成認識偏差。雖然《保險公司營銷服務(wù)部管理辦法》規(guī)定,營銷服務(wù)部可以經(jīng)公司核保后打印保單,在公司授權(quán)情況下進行查勘理賠等活動。但從目前現(xiàn)狀看,多數(shù)營銷服務(wù)部實際上為團隊管理機構(gòu),同時提供收取保費、投保單,分發(fā)保險單、保費收據(jù),接受客戶咨詢等基本的保險服務(wù)。由于職能相對單一,保險公司對營銷服務(wù)部的投入和管理,往往以能保證其履行職能為限,加之缺少制度層面的限制及部分公司重視程度不夠等因素,不少營銷服務(wù)部內(nèi)部設(shè)施配備較少,職場構(gòu)成及裝飾相對簡單。但對于“中心支公司級”和“支公司級”的特殊營銷服務(wù)部,其人員素質(zhì)、設(shè)施配備、職場形象等方面都較普通營銷服務(wù)部高出很多。對社會公眾而言,此類營銷服務(wù)部更“規(guī)范”,其代表的保險公司更值得信賴。相比之下,普通營銷服務(wù)部在社會公眾心目中的形象便大打折扣。

三、營銷服務(wù)部功能定位差異的原因分析

盡管利益訴求是導致部分保險公司設(shè)立某些高級別營銷服務(wù)部的重要因素,但營銷服務(wù)部功能定位上的差異還有其機制、制度上的原因。

(一)從隸屬關(guān)系及經(jīng)營區(qū)域上看,對營銷服務(wù)部而言,其可以隸屬于任何級別的分支機構(gòu);從其經(jīng)營區(qū)域范圍上看,可以大到一個城市,也可以小到一個鄉(xiāng)鎮(zhèn),這種隸屬關(guān)系和經(jīng)營范圍上的靈活性,及其名稱上的統(tǒng)一性,為其“升級”到中心支公司和支公司等級別的營銷服務(wù)部提供了便利。

(二)從主要職能及設(shè)立條件上看,《保險公司營銷服務(wù)部管理辦法》雖然對營銷服務(wù)部的主要職能進行了限定,但相關(guān)規(guī)定并沒有對各級分支機構(gòu)的職能進行限定,在制度層面缺乏可比較性。部分基層分支機構(gòu)組織管理職能弱化,甚至成為一個實際上的展業(yè)機構(gòu),使其與營銷服務(wù)部的界限進一步模糊。保監(jiān)會《行政許可事項實施規(guī)程》雖然對保險公司分支機構(gòu)及營銷服務(wù)部的設(shè)立條件有具體規(guī)定,但僅根據(jù)這些條件往往無法從實質(zhì)上對兩者進行區(qū)分。分支機構(gòu)的條件較為嚴格,如必須建立必要的內(nèi)控管理制度、建立計算機系統(tǒng)、負責人符合任職資格等,而營銷服務(wù)部無需具備這些條件,也沒有禁止公司建立符合這些條件的營銷服務(wù)部,這也為公司提升營銷服務(wù)部“級別”提供了空間。

(三)從機構(gòu)內(nèi)部組織和管理架構(gòu)上看,分支機構(gòu)一般都有較為完善的職能部門架構(gòu)和組織領(lǐng)導體系,分工和責任都很明確,但營銷服務(wù)部一般沒有職能部門,最多設(shè)立諸如財務(wù)及單證管理等崗位,針對營銷服務(wù)部的管理制度也相對較少。但這種區(qū)分是保險公司根據(jù)實際需要自主安排的結(jié)果,屬于公司內(nèi)部管理范疇,目前還沒有相應(yīng)的規(guī)范性文件對此進行約束。因此,公司也能夠根據(jù)自身需要對普通營銷服務(wù)部進行改造,按照各類分支機構(gòu)的特征和條件設(shè)立相應(yīng)的營銷服務(wù)部。這樣一來,分支機構(gòu)與營銷服務(wù)部在內(nèi)部組織和管理架構(gòu)上的區(qū)分便不復(fù)存在了。

四、應(yīng)對營銷服務(wù)部功能定位差異的相關(guān)思考

(一)正確認識營銷服務(wù)部功能定位差異。雖然營銷服務(wù)部功能定位上的差異性可能造成某些負面影響,但鑒于目前此類情形非個別現(xiàn)象,并在一定程度上滿足了公司管理和發(fā)展上的需要,因此不宜簡單地完全否定,可以在完善相關(guān)制度和機制的基礎(chǔ)上,有條件地允許其存在,并注意總結(jié)其運作中的做法,加強對此類現(xiàn)象的關(guān)注和研究。

(二)完善營銷服務(wù)部設(shè)立條件和程序。建立各級分支機構(gòu)內(nèi)部組織和管理架構(gòu)標準,嚴格控制保險公司依照分支機構(gòu)設(shè)立營銷服務(wù)部。確需設(shè)立的,應(yīng)向當?shù)乇O(jiān)管部門提出申請,說明設(shè)立此類營銷服務(wù)部的理由,提供具備設(shè)立此類營銷服務(wù)部條件的證明文件或材料,由監(jiān)管部門按照分支機構(gòu)設(shè)立審批程序進行審核驗收。對普通營銷服務(wù)部在運營過程中改造為“高級別”營銷服務(wù)部的,也應(yīng)參照分支機構(gòu)設(shè)立審批程序進行審核驗收。

(三)建立營銷服務(wù)部分類監(jiān)管機制。對普通營銷服務(wù)部和符合分支機構(gòu)條件的營銷服務(wù)部在日常監(jiān)管中應(yīng)區(qū)別對待,對完全符合分支機構(gòu)條件的營銷服務(wù)部,應(yīng)按照相應(yīng)級別的分支機構(gòu)進行監(jiān)管,對不完全符合分支機構(gòu)條件的營銷服務(wù)部也應(yīng)加強關(guān)注,在監(jiān)管力度上適當傾斜。對外,應(yīng)通過適當方式對此類“準分支機構(gòu)”向社會公眾告知。

(四)應(yīng)遵循現(xiàn)行公司組織架構(gòu)模式?！案呒墑e”營銷服務(wù)部的設(shè)立,應(yīng)以不與現(xiàn)行規(guī)定及保險公司組織架構(gòu)模式相沖突為前提。例如,在中心支公司下不宜設(shè)立中心支公司級別的營銷服務(wù)部,支公司下也不宜再設(shè)立支公司級別的營銷服務(wù)部,但中心支公司下可設(shè)立支公司級別的營銷服務(wù)部。此外,同一行政區(qū)域內(nèi)不宜同時設(shè)立分支機構(gòu)和同級別營銷服務(wù)部。這些都會擾亂現(xiàn)有的公司組織架構(gòu)體系。

第7篇：保險公司內(nèi)部管理制度范文

關(guān)鍵詞：保險公司　會計信息　披露

1.保險公司會計信息披露的特點

1.1真實性

真實性不僅是衡量會計信息質(zhì)量的標準，同時也是保險業(yè)會計信息披露的最低要求，關(guān)系到保險業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。作為全面反映保險經(jīng)營活動的保險會計，其應(yīng)當擔負起社會責任，保證會計信息的真實性和可靠性，維護投資者、債權(quán)人以及廣大投保人的利益。

1.2可比性

就保險公司會計信息可比性而言，其橫向可比性主要是指保險公司與其他保險公司以及一般性的工商企業(yè)所披露的會計信息，可以使信息使用者比較他們之間的經(jīng)濟交易、財務(wù)業(yè)績以及其他事項等方面的異同之處。此外，可比性本身具有一個非常重要的構(gòu)成要素，即信息的積極披露，具體是指在保險公司會計政策、方法和程序發(fā)生變動后的信息披露，該信息的積極披露，有利于提高公司會計信息的可比性。

1.3相關(guān)性

保險屬于一個比較特殊的行業(yè)，為此它的相關(guān)性也就意味著其會計信息披露要比其他公司更加廣泛。這是因為，近年來保險公司的主營業(yè)務(wù)范圍不斷擴大，加之金融混業(yè)經(jīng)營這一潮流的影響，使得保險公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)要遠遠多于一般的工商企業(yè)，各類業(yè)務(wù)的復(fù)雜性也相對高很多。為此，要求公司必須把握好相關(guān)性，并以最為適當合理的方式披露會計信息，只有這樣才能進一步滿足信息使用者的實際需求。想要使會計信息本身具有相關(guān)性，就必須具備及時性和預(yù)測與反饋價值這兩大基本特征。若是公司披露的某些會計信息能夠使投資決策者對預(yù)期結(jié)果進行證實的話，則該信息便具有反饋價值，這有助于信息使用者進行投資決策之用。

1.4可理解性

就保險公司而言，其財務(wù)報表與其它行業(yè)存在非常明顯的差異，這在科目上表現(xiàn)的最為明顯，為此，非專業(yè)性人士想要進一步獲取到有價值的會計信息將會變得較為困難，這在一定程度上影響了會計信息的可比性、相關(guān)性以及真實性?；诖它c，會計信息的可理解性就顯得尤為重要。這就要求保險公司在披露會計信息時，應(yīng)當對報表形式加以改善，同時語言措施也應(yīng)當通俗易懂，盡可能多采用一些輔助形式，以此來提高會計信息的可理解性。

2.提高保險公司會計信息披露質(zhì)量的建議

2.1增加保險公司信息披露內(nèi)容

為了進一步提高保險公司會計信息的披露質(zhì)量，應(yīng)當增加信息披露內(nèi)容，具體可從非財務(wù)信息和不確定信息這兩方面著手：

（1）在非財務(wù)信息方面應(yīng)當增加以下內(nèi)容：其一，背景信息披露。如公司概況、董事會報告、股東及股本變動情況、自身風險及行業(yè)風險、公司核心能力等等，以此來滿足信息需求者的投資決策需要；其二，重要經(jīng)營業(yè)績指標披露。如投資收益率、凈資產(chǎn)利潤率、資產(chǎn)負債率、退保率、賠付率以及保費收入變化率等等。此外，除披露以上指標外，公司還應(yīng)披露實際償付能力；其三，公司內(nèi)部風險控制制度。披露該制度的原因是保險行業(yè)的特殊性決定的。

（2）在不確定性信息方面應(yīng)當增加假設(shè)敏感度的披露。導致保險公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果波動的最主要因素是精算假設(shè)的微調(diào)。由于精算假設(shè)一般都是按照相對較為精準的估計為依據(jù)給出的，而這種方式本身具有很大的不確定性。為此，公司有必要對一些較為關(guān)鍵的假設(shè)敏感度分析進行披露，這樣有利于信息使用者對該公司的未來發(fā)展趨勢做進一步了解和掌握，從而做出正確的投資決策。

2.2構(gòu)建會計信息披露監(jiān)管體系

為了有效提高我國保險公司會計信息披露質(zhì)量，應(yīng)當從培育信息需求主體入手，構(gòu)建完善的會計信息披露監(jiān)管體系。首先，大力發(fā)展保險信用評級機構(gòu)，保證該機構(gòu)的獨立性，并制定完善的保險信用評級制度，擴大保險公司會計信息公開力度，確保信用評級結(jié)果的真實性和客觀性，從而促進保險公司提高會計信息質(zhì)量；其次，建立保監(jiān)會與行業(yè)協(xié)會相結(jié)合的監(jiān)管體系，保監(jiān)會應(yīng)加大對會計信息披露違規(guī)行為的查處力度，行業(yè)協(xié)會應(yīng)制定完善的保險業(yè)內(nèi)部管理制度，著重于事前管理與事后處罰。在保監(jiān)會與行業(yè)協(xié)會分工合作監(jiān)管的前提下，能夠有效地促進保險公司提高會計信息質(zhì)量和信息披露水平。

2.3完善保險公司治理結(jié)構(gòu)

眾所周知，完善的公司治理結(jié)構(gòu)有利于提高會計信息質(zhì)量，保險公司也不例外。由于保險公司的會計信息具有明顯的股東傾向性，為了減弱這種傾向性，應(yīng)當同時發(fā)揮公司治理系統(tǒng)的內(nèi)部監(jiān)控作用和外部監(jiān)控作用，使更多的利益相關(guān)者參與到公司治理中來，讓會計信息披露能夠滿足眾多利益相關(guān)者的需求。首先，建立健全保險公司內(nèi)部監(jiān)控體系。保險公司應(yīng)當遵循相關(guān)法律法規(guī)明確公司治理目標，嚴格執(zhí)行行業(yè)規(guī)范，優(yōu)化董事會和監(jiān)事會結(jié)構(gòu)，強化其監(jiān)督職能，落實獨立董事選聘制度和職業(yè)經(jīng)理人制度；其次，強化保險公司外部監(jiān)控體系，構(gòu)建由社會公眾、保監(jiān)會、保險行業(yè)自律組織、社會監(jiān)督力量等主體組成的外部治理機制，促進保險公司所披露的會計信息能夠滿足眾多利益相關(guān)者的需要，提高會計信息披露質(zhì)量。

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第8篇：保險公司內(nèi)部管理制度范文

1、險種單一，保險產(chǎn)品同構(gòu)現(xiàn)象嚴重。目前，保險市場運行的許多險種針對性和適用性差，條款設(shè)計缺乏嚴密性，不能很好地滿足投保人多方面的需要，甚至成為積壓和滯銷的淘汰產(chǎn)品。因此，許多保險公司的經(jīng)營都集中在數(shù)量有限的一些險種上。例如：在壽險中，各大公司都在拼命爭奪、搶占少兒險市場；在產(chǎn)險上，各公司的競爭也主要集中在財產(chǎn)、車輛、貨物運輸?shù)壬贁?shù)幾個大險種上。至于責任、信用、保證、醫(yī)療保險等，都處在亟待發(fā)展之中。此外，保險產(chǎn)品的同構(gòu)現(xiàn)象也十分嚴重。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計，我國各保險公司險種結(jié)構(gòu)相似率達90%以上。這種狀況導致了保險公司的“重復(fù)建設(shè)”、過度競爭，造成社會生產(chǎn)力和資源的浪費。

2、競爭加劇、違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象相當嚴重。其主要表現(xiàn)如下：第一，擅自提高或降低費率、擴大承保責任，增加無賠款返還。在一些主要險種中，甚至出現(xiàn)一些破壞性、掠奪性的競爭行為。如：提高或降低機動車輛保險基本保費或提高宣傳品檔次，變相提高或降低費率。第二，超規(guī)定比例支付保險手續(xù)費。以航空人身意外險為例，多家壽險公司競爭這一業(yè)務(wù)，手續(xù)費競爭攀升，甚至高達70%以上。第三，未經(jīng)人民銀行批準，擅自開辦新險種。第四，虛假承保、逆向保險。有些基層保險機構(gòu)為了完成保費任務(wù)，甚至通過承保、退保、再投保等虛假承保的辦法增加保費和業(yè)務(wù)量。更為惡劣的是有的保險公司竟為出了保險事故的企業(yè)補辦保險手續(xù)，補簽保險合同。這些不正當競爭、違規(guī)經(jīng)營的行為嚴重破壞了市場公平競爭，加劇了保險機構(gòu)自身的經(jīng)營風險，使某些險種隱藏了嚴重的支付危機。

3、內(nèi)部管理混亂，會計核算，帳戶管理有漏洞，內(nèi)部控制薄弱。第一，重要單證管理和使用混亂。第二，帳戶管理不嚴格。一些基層保險公司為便于操作，沒有按規(guī)定在開戶銀行設(shè)立責任準備金存款戶，造成保險資金不合理占用，保險財務(wù)收益減少，支付能力降低，形成潛在風險。第三，會計核算不真實。有的基層保險公司為完成偏高的任務(wù)指標，在會計核算中的未決賠款上做文章。有的為增加利潤而增加應(yīng)收保費，減少未決賠款；有的以貸攬保、發(fā)放好處費承保，做假保單搞假理賠。第四，缺乏必要的風險管理制度，對承保、理賠、資金運用等一些重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風險防范和控制能力很弱。第五，內(nèi)部稽核監(jiān)督力度不夠。不少保險公司重業(yè)務(wù)、輕管理，稽核制度不健全，缺乏對下屬機構(gòu)以及機構(gòu)的日常監(jiān)督和檢查，不能及時發(fā)現(xiàn)和化解風險。

4、資金運用方式單一，影響其支付能力。我國的《保險法》規(guī)定：保險資金運用只限于在銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務(wù)院規(guī)定的其他資金運用形式。保險資金運用方式單一、渠道狹窄，保值增值能力弱，同時又存在貶值的危險，使得保險公司不得不靠降低賠付率來實現(xiàn)利潤，提高經(jīng)營效益。

5、社會保障機構(gòu)及有關(guān)部門入市混亂，持權(quán)、強制保險。如：政府指定勞動人事部門推出“社會養(yǎng)老保險”，民政部門推出“農(nóng)民養(yǎng)老保險”，工會社團組織推出“工傷醫(yī)療保險”等。由于社會保險與商業(yè)保險機構(gòu)行為的不協(xié)調(diào)性，導致市場混亂。其次，一些部門持權(quán)保險展業(yè)比較普遍，如：交警大隊“機動車輛及第三者責任保險”，計生辦“母子安康險”，政府的勞動部門強制實行“養(yǎng)老保險”等。由于保險人與被保險人的關(guān)系不平等，公眾對之有抵觸情緒，直接影響到保險企業(yè)的服務(wù)形象。

二、保險需求方的問題

1、公眾風險意識較弱，投保意愿不高。過去，在計劃經(jīng)濟體制下，政府對國有部門的職工實行幾乎“從生到死”的全方位保障。目前，在社會主義市場經(jīng)濟體制下，承擔風險的主體逐漸由政府轉(zhuǎn)移到企業(yè)和個人。但由于1959—1980年，國內(nèi)商業(yè)保險停辦長達20年之久，中國人的風險、保險意識必然滯后。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計，1997年對部分城市居民的調(diào)查表明：對保險“非常了解”和“比較了解”的人分別只有1.7%和18.6%，而44.6%的人還處于“不太了解”狀態(tài)，另有8.2%的人對保險一無所知。

2、保險有效需求不足。第一，由于保險廣告宣傳不夠深入，居民對保險并非“家喻戶曉”。第二，保險公司開發(fā)設(shè)計新險種的能力不強，限制了有效需求的產(chǎn)生。第三，保險公司普遍存在重保費、輕理賠的思想，償付工作效率低，服務(wù)質(zhì)量不高，使得許多投保人對理賠服務(wù)產(chǎn)生抱怨，限制了消費者投保行為的產(chǎn)生。第四，在我國，由于傳統(tǒng)文化和小農(nóng)經(jīng)濟的影響，人們信奉“養(yǎng)兒防老”，重視家庭共濟，影響了消費者，特別是農(nóng)村消費者投保的積極性；同時，這也是農(nóng)村壽險難以開展的一個重要原因。

3、保險公司潛在的支持危機和通貨膨脹的壓力，直接影響人們參加長期壽險的積極性。

4、不了解社會保險與商業(yè)保險的區(qū)別，許多參加了社會保險的公民，就認為不需要再到保險公司進行投保了，從而降低了公眾對商業(yè)保險的需求。

三、保險方的問題

1、保險機構(gòu)存在的問題：第一，仍然有不少保險公司設(shè)置機構(gòu)不向人民銀行辦理登記、審批手續(xù)。第二，機構(gòu)違規(guī)簽發(fā)保單和越權(quán)批單的現(xiàn)象時有發(fā)生。第三，保險公司對機構(gòu)業(yè)務(wù)管理和風險控制沒有制度可循，潛在隱患較大。第四，機構(gòu)的組織形式、用工制度、產(chǎn)權(quán)關(guān)系、法律關(guān)系等都很模糊。這些問題給保險業(yè)的發(fā)展帶來了障礙。

2、保險人員素質(zhì)不高，影響了保險業(yè)務(wù)的發(fā)展。由于人員從業(yè)前大多是社會富余勞力和待業(yè)人員，保險知識不足，責任心不強，往往在推銷保險時出現(xiàn)誤導陳述、惡意招覽等違規(guī)現(xiàn)象，再加上人員敬業(yè)觀念淡薄，缺乏職業(yè)道德，以至于某些人趁財務(wù)管理混亂之機，截留、挪用甚至貪污代收保險費、賠款等，形成了保險從業(yè)人員的道德風險，給保險公司拓展業(yè)務(wù)帶來了不利影響。

四、對策

1、開發(fā)新險種，增強市場競爭能力，刺激有效需求。保險公司要大力培養(yǎng)和引進保險險種開發(fā)與設(shè)計的專業(yè)人才，根據(jù)市場需要改進老險種、開發(fā)新險種，創(chuàng)出自己公司的特色品牌和拳頭產(chǎn)品。增加有效供給，刺激有效需求的產(chǎn)生。

2、端正保險公司經(jīng)營指導思想。保險企業(yè)要樹立正確的經(jīng)營目標，要有風險意識、效益觀念和法制觀念。通過加大保險的宣傳力度，提高服務(wù)質(zhì)量、增加保險險種、強化內(nèi)部管理來開拓市場、發(fā)展業(yè)務(wù)，提高經(jīng)濟效益；嚴禁以擴大風險和成本為代價發(fā)展業(yè)務(wù)，對展業(yè)人員的考核，要注重質(zhì)量指標，防止?jié)撛陲L險的產(chǎn)生；加強保險從業(yè)人員的學習和培訓，增強法律意識和法制觀念，嚴格依法執(zhí)法，規(guī)范經(jīng)營，遵守市場規(guī)劃，消除保險市場的無序競爭。

3、健全保險公司內(nèi)部控制機制，防范各種風險。第一，要健全各項規(guī)章制度，特別是核保核賠制度、財務(wù)制度、會計制度等。第二，要建立健全風險管理制度，加強對承保、理賠、資金運用等環(huán)節(jié)的風險防范和控制能力，保證公司償付能力的充足性。第三，建立健全內(nèi)部稽核制度，抓緊培訓和配備專業(yè)的稽核人員，及時開展稽核檢查，包括對下屬機構(gòu)和機構(gòu)的日?；?，以便及時發(fā)現(xiàn)問題、堵塞漏洞、消除隱患。第四，在落實制度中，嚴格獎懲，對違反制度規(guī)定的行為嚴肅處理，毫不手軟，以維護制度的權(quán)威性。

4、拓寬保險資金運用的渠道，減少通貨膨脹的壓力，提高保險公司的經(jīng)濟效益。目前，人民銀行已同意保險公司加入同業(yè)拆借市場，從事證券買賣業(yè)務(wù)。這對于長期以來保險資金運用渠道單一的情況是遠遠不夠的。尤其是壽險資金具有長期性和穩(wěn)定性的特點，除《保險法》規(guī)定的投資渠道以外，在完善各種金融制度的前提下，應(yīng)通過多種渠道及不同投資組織來增強資金回報率，減少通貨膨脹的壓力，提高保險公司的償付能力，更好地發(fā)揮保險資金補償經(jīng)濟損失的職能，取得較好的社會效益。

5、加強中央銀行的監(jiān)管力度，為保險公司依法經(jīng)營、公平競爭創(chuàng)造良好市場環(huán)境。第一，嚴格把好保險機構(gòu)市場準入關(guān)，按規(guī)定申報、審批保險機構(gòu)。第二，人民銀行要根據(jù)現(xiàn)有的《保險法》等法律法規(guī)，制定具體的、可操作的監(jiān)管法規(guī)制度；嚴禁保險機構(gòu)與有關(guān)部門聯(lián)合發(fā)文強制保險，不準擅自變動費率、提高手續(xù)費；不得搞假賠案、異地出單、強行推銷等違規(guī)活動。第三，人民銀行的監(jiān)管要有超前意識，重視對保險公司償付能力的監(jiān)管。對保險公司的賠付率、準備金提取、凈資產(chǎn)變化、資產(chǎn)配置比例、風險自留比率、償付能力增減等設(shè)置風險預(yù)警指標，定期稽核檢查。對償付能力達不到規(guī)定標準的，除了要督促其采取辦法充足比例以外，還要加以行政干預(yù)。第四，從嚴加強對保險人的監(jiān)管。嚴格按照《保險人管理規(guī)定（試行）》，抓緊對保險機構(gòu)的清理整頓，對沒有《保險經(jīng)營許可證》的機構(gòu)進行撤銷。同時，對沒有取得《保險人資格證書》的人員，不得以各種方式從事業(yè)務(wù)。第五，加強監(jiān)管人員業(yè)務(wù)培訓，改變保險監(jiān)管“外行管內(nèi)行”的狀態(tài)，提高監(jiān)管水平。

第9篇：保險公司內(nèi)部管理制度范文

關(guān)鍵詞：保險公司；財務(wù)管理；問題；策略

DOI：10.19354/ki.42-1616/f.2016.17.32

保險公司在我國的起步比較晚，發(fā)展還不夠成熟，在保險公司的整個運營體系中，財務(wù)管理是其核心部分。我國保險公司在財務(wù)管理方面的風險應(yīng)對能力較弱，這和保險公司本身處于發(fā)展中水平相關(guān)。保險公司現(xiàn)今的管理水平無法滿足保險公司發(fā)展的要求，因此，保險公司必須重視財務(wù)管理工作，分析出其中存在的問題，并及時、合理的提出應(yīng)對策略。

一、財務(wù)管理工作中的問題

（一）內(nèi)控制度缺失。（1）會計憑證和單據(jù)證件的管理混亂。所有從事會計事業(yè)的人員都清楚，會計憑證和各類單據(jù)是所有財務(wù)管理工作進行的原始依據(jù)，大多數(shù)單據(jù)直接涉及到保險公司的會計核算工作，管理者想要了解資金的走向就必須要查閱會計核算的賬目，如果憑證信息不準，會造成很嚴重的后果。在實際的財務(wù)管理工作中，很多的保險公司在會計憑證的填寫制度和要求上不夠規(guī)范，經(jīng)常有單據(jù)丟失、數(shù)據(jù)不準確等情況出現(xiàn)。影響到財會信息傳遞到終端的準確性。源頭工作有誤，會導致后續(xù)工作也沒有準確性，所以會計憑證和單據(jù)方面存在的問題不可小覷[1]。（2）財務(wù)信息標準化程度低。財務(wù)工作在開展中沒有統(tǒng)一的標準作標桿，就會使財務(wù)報告的及時性和真實性發(fā)生變化，影響到財務(wù)管理工作的其他層面。個別保險公司的財務(wù)報告并不是由注冊會計師獨立審計完成的，所采用的會計核算制度也是比較落后的，在信息化要求不斷提高的今天，這種模式是不可行的。（3）電子化監(jiān)督程度不夠。相關(guān)管理人員的觀念較陳舊，認為風險評估和安全檢查的作用并不大，因此不重視監(jiān)督工作電子化的效果，所以在實際的檢查工作中一直沒有好的效果。

（二）財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門的工作分配不合理。傳統(tǒng)經(jīng)營模式根深蒂固，不易改變，保險公司也是深受它的影響，在內(nèi)部管理上并沒有明確的規(guī)定，特別是在部門的設(shè)置和職責的劃分上有很多不合理，各部門分工特別模糊。財務(wù)管理工作的復(fù)雜性決定了它不是一個部門能夠單獨完成的，需要與業(yè)務(wù)部門的配合來產(chǎn)生合力。保險公司里的很多財務(wù)人員一樣有業(yè)務(wù)方面的工作，這就使他們的財務(wù)管理工作質(zhì)量不高，同時阻礙了業(yè)務(wù)部門在職能上的發(fā)揮。利潤最大化不僅是保險公司經(jīng)營的目標，更是財務(wù)管理工作的主要內(nèi)容。但是，保險公司在業(yè)務(wù)部門的任務(wù)分配以及績效考核上，一直都是聽從上級管理部門的命令，沒有明確統(tǒng)一的權(quán)責劃分標準。這樣的管理方式，使業(yè)務(wù)部門并不關(guān)心公司的經(jīng)營目標，也不貫徹公司的經(jīng)營理念。為了實現(xiàn)業(yè)務(wù)上的發(fā)展，業(yè)務(wù)部門會各自擴張，不重視質(zhì)量，只重視業(yè)務(wù)范圍。這種經(jīng)營模式，不僅不利于業(yè)務(wù)的發(fā)展，更是給財務(wù)管理部門的工作帶來了難度，無法發(fā)揮它的調(diào)節(jié)作用[2]。

（三）預(yù)算管理的相關(guān)體系相對不健全。預(yù)算管理能夠量化保險公司的各項業(yè)務(wù)計劃，從而幫助管理者進行合理的配置資金、合理的按照方針進行經(jīng)營計劃。預(yù)算管理不僅可以幫助保險公司實現(xiàn)它的經(jīng)營目標，也能提升財務(wù)管理方面的水平。保險公司的預(yù)算管理主要負責控制籌資、投資活動、經(jīng)營活動的預(yù)算，明確資金在各個項目上的使用情況，了解業(yè)務(wù)進度，使公司實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。我國的保險公司在層次結(jié)構(gòu)的劃分上比較復(fù)雜，分布也特別廣泛，再加部門之間的職能設(shè)置不夠規(guī)范，使預(yù)算管理在公司內(nèi)部并不好開展。上述的不利因素都造成我國的保險公司多數(shù)都沒有自己的預(yù)算管理體系，即使個別公司有建立，也難以發(fā)揮預(yù)算管理部門的相關(guān)職責。在保險公司的業(yè)務(wù)進行時，每個部門都只注重自己的利益，不會嚴格按照預(yù)算管理體制所規(guī)定的預(yù)算基金來爭取資金，使預(yù)算管理失去時效性，管理理念也沒辦法得到落實。預(yù)算管理的這些問題，使保險公司的風險性大大提高，資金的流向也會變得混亂，十分不利于保險公司的長期發(fā)展。

二、相關(guān)的應(yīng)對策略

（一）升級硬件條件、健全內(nèi)控制度。財務(wù)管理工作緊隨時展，要求管理人員能夠熟練地運用計算機等先進的信息技術(shù)，保險公司應(yīng)該加大對這類硬件設(shè)施的投入，讓管理人員能夠高效地工作。同時，要引入現(xiàn)代財務(wù)管理系統(tǒng)，使管理人員擁有新的管理理念，從而提高管理水平。同時，保險公司也可以借鑒一下內(nèi)控制度相對完善的同行企業(yè)，采用會計憑證與單據(jù)規(guī)范化管理的方式，提高財務(wù)部門的工作質(zhì)量。

（二）合理分配員工工作，實施激勵機制。（1）建立明確的權(quán)責體系。在清晰的權(quán)責體系中，每位員工的責任都是明確的，這樣能讓他們熟知自己的責任和壓力，以此來督促他們對自己的工作要保質(zhì)保量的完成。權(quán)責體系要公平、合理，力求考慮到每一個財務(wù)管理人員的職責，讓他們的工作積極性能提高一些。（2）給予管理人員適當?shù)氖跈?quán)。公司可給表現(xiàn)優(yōu)秀的財務(wù)管理人員適當?shù)氖跈?quán)，讓員工感受到自己的價值，也利于員工工作目標的設(shè)定，在不斷的自我肯定和公司認可中，發(fā)揮出更多的工作潛能。同時也能得到其他部門的認可及配合，使財務(wù)管理工作的地位得到提升，以便于后面的財務(wù)工作開展。（3）重視人才培養(yǎng)。財務(wù)管理工作需要工作人員必須具有很強的專業(yè)技能，在熟練掌握會計相關(guān)知識的基礎(chǔ)上，還要懂得信息化技術(shù)的運用。保險公司要注重對財務(wù)管理專業(yè)性人才的培養(yǎng)，可引入更多的高素質(zhì)人才，來提升整體的財務(wù)管理水平，還要對這些人才進行定期、系統(tǒng)地培訓，讓他們在理論與實踐的不斷結(jié)合中提升自己的技能，為保險公司的財務(wù)管理提供人才保障。

（三）健全預(yù)算管理體系。管理好資金才能保證公司的正常運作，保險公司想要長遠發(fā)展必須將資金管理列為最重要的管理內(nèi)容，它不僅影響到公司的盈利水平，也是衡量該公司財務(wù)管理水平的一大標準。預(yù)算管理體系的完善正是為了保證資金的透明化和合理使用。保險公司要建立適應(yīng)本公司的預(yù)算管理制度，以此來控制保險公司的運營成本，規(guī)范費用的支出使用，這些都是對成本控制的有效手段。以我的HX人壽保險公司為例，該公司在預(yù)算管理上，由總公司統(tǒng)一制定相關(guān)制度，各分公司嚴格執(zhí)行，總公司定期匯總資金流向，并監(jiān)管分公司的業(yè)務(wù)流程。

（1）編制全面的預(yù)算表?？颇考毞值念A(yù)算表能夠更加明確費用支出，將所有費用按照行政性、資本性或者業(yè)務(wù)性來區(qū)分，編制出長期期限與短期期限相結(jié)合的預(yù)算表，使它能夠有效地控制相關(guān)的費用支出。（2）實施預(yù)算審批制度。預(yù)算審批制度是至本級的預(yù)算想通過，必須得到上級部門的認可，而且要求在上級部門批復(fù)同意使用以后，本級才能開始實施。它能夠讓費用支出更加規(guī)范化，在一定程度上控制不合理費用的使用。預(yù)算審批制度要以書面的形式展示在保險公司內(nèi)，讓所有的員工都能作為監(jiān)督者來檢查它的具體落實情況。預(yù)算審批制度為加強公司內(nèi)部管理工作的順利進行提供基礎(chǔ)。（3）落實預(yù)算責任。預(yù)算的實際執(zhí)行要做好監(jiān)控和考核工作。而且要讓預(yù)算具有時效性，也就是監(jiān)控要實時，考核要定期。如果發(fā)現(xiàn)預(yù)算金額與實際金額的差距較大，那么這個項目就要列為重點檢查，管理人員要深入調(diào)查和分析產(chǎn)生差距的原因，來找出問題。

結(jié)束語：人們的觀念在不斷進步，因此對保險的業(yè)務(wù)的需求也會越來越多。我國保險業(yè)務(wù)的發(fā)展速度很快，保險資金也是更具規(guī)模，在這樣的背景下，保險業(yè)的財務(wù)管理工作迎來了新的挑戰(zhàn)。保險公司面臨的這些新風險是必須要注意防范的，否則可能會演化為保險系統(tǒng)的風險。基于此，我們應(yīng)高度重視保險公司的財務(wù)管理工作，健全內(nèi)部控制相關(guān)的制度、加強財務(wù)會計的核算水平，使保險行業(yè)能夠科學、長足發(fā)展。

參考文獻：