保險合規(guī)經(jīng)營的重要性精選(九篇)
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第1篇：保險合規(guī)經(jīng)營的重要性范文
綜合經(jīng)營是當(dāng)前金融業(yè)發(fā)展的重要趨勢，金融集團(tuán)在獲得金融綜合經(jīng)營利益及提升金融業(yè)經(jīng)營效益的同時，由于其組織結(jié)構(gòu)的特殊性，也面臨著比分業(yè)經(jīng)營更為復(fù)雜的風(fēng)險。近年來，我國銀保綜合經(jīng)營的迅速發(fā)展，促進(jìn)了銀行與保險公司服務(wù)體系的不斷完善，隨著也產(chǎn)生了新的風(fēng)險點。加強銀保金融集團(tuán)綜合經(jīng)營的風(fēng)險管理有助于促進(jìn)金融業(yè)的健康發(fā)展。
一、金融綜合經(jīng)營的表現(xiàn)形式
在金融綜合經(jīng)營中，其綜合性主要來自于金融組織機構(gòu)形式和金融業(yè)務(wù)兩個方面，要么是金融組織結(jié)構(gòu)形式的綜合，要么是金融業(yè)務(wù)的相互交叉。
（一）金融組織機構(gòu)形式
從金融機構(gòu)的組織形式來看，金融綜合經(jīng)營可以分為兩種表現(xiàn)模式，即法人綜合模式和集團(tuán)綜合經(jīng)營模式。首先法人綜合模式是以全能銀行為依托，同時經(jīng)營銀行、保險、證券中得兩種或兩種以上的業(yè)務(wù)。由于這類組織模式具有相當(dāng)高的風(fēng)險性，必須要求其具有完善的內(nèi)控制度、較強的法律觀念和自律意識、優(yōu)秀的信用文化。其次集團(tuán)經(jīng)營綜合模式是以資本為紐帶，進(jìn)行金融控股或是跨行業(yè)投資。就金融控股而言，母公司只是金融控股而不直接進(jìn)行金融活動，具體金融業(yè)務(wù)都是通過相關(guān)金融子公司進(jìn)行，母公司通過股權(quán)關(guān)系來控制并管理控股子公司。而跨行業(yè)投資主要是通過商業(yè)銀行或保險公司跨行業(yè)投資控制其他金融機構(gòu)來進(jìn)行。[1]
（二）金融業(yè)務(wù)形式
金融綜合經(jīng)營表現(xiàn)在金融業(yè)務(wù)上主要是進(jìn)行交叉性金融業(yè)務(wù)，即一項金融業(yè)務(wù)同時在資本市場、貨幣市場、保險市場上進(jìn)行，或同時跨銀行、保險、證券等兩個一行的行業(yè)。在此種金融綜合經(jīng)營模式下，其資金可以在不同的行業(yè)或市場上流動，加速了資金流動步伐，也使各金融機構(gòu)之間能互利互惠。
二、金融綜合經(jīng)營的主要風(fēng)險分析
綜合經(jīng)營是現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)化發(fā)展的一個重要趨勢，同時也產(chǎn)生了新的風(fēng)險點。銀行、保險等金融行業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會運行中的地位越來越重要，因此銀保金融集團(tuán)綜合經(jīng)營所形成的新的風(fēng)險點更加值得關(guān)注。銀保金融集團(tuán)綜合經(jīng)營的風(fēng)險主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）資本重復(fù)計算
銀行和保險都有獨立的資本充足率計算方法，在銀保金融集團(tuán)中，即便每個金融子公司都滿足了各自行業(yè)的資本監(jiān)管要求，對于整個集團(tuán)來說資本的真實性還是有可能失真。為了實現(xiàn)資金利用效率最大化，擴(kuò)大信貸規(guī)模，提高承保能力，銀保金融集團(tuán)母子公司之間有時會采用交叉持股和相互投資的形式多次使用同一筆資金。在這種情況下，盡管名義上分別滿足了銀行業(yè)和保險業(yè)對于資本充足率方面的要求，實際的集團(tuán)整體償付能力可能不足。資本重復(fù)計算有可能導(dǎo)致銀保金融集團(tuán)抵御風(fēng)險能力下降。[2]
（二）利益沖突
利益沖突主要有金融集團(tuán)內(nèi)部的利益沖突和金融集團(tuán)與客戶的利益沖突。
金融集團(tuán)內(nèi)部利益沖突方面。一是子公司之間具有相似的營業(yè)項目，對于市場占有率存在競爭，如果母公司更重視一方的業(yè)務(wù)，則另一方的業(yè)務(wù)可能受到影響。二是母公司將一項業(yè)務(wù)由A子公司轉(zhuǎn)移至B子公司，若A子公司所獲得的補償小于該業(yè)務(wù)的機會成本時，則B子公司因該業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移而獲利與A子公司因轉(zhuǎn)移而受損就是利益沖突。
（三）傳染風(fēng)險
風(fēng)險傳染根據(jù)其傳染途徑，主要有通過資本紐帶的傳染和通過信用的傳染。
資本紐帶傳染方面，金融集團(tuán)為追求經(jīng)營、財務(wù)和管理上的協(xié)同效應(yīng)，母公司與子公司、子公司之間往往有大量的內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易。如果銀保金融集團(tuán)中的銀行或保險公司出現(xiàn)經(jīng)營或財務(wù)困難，往往會通過借貸、交叉持股等金融鏈傳染給其他子公司或母公司。[3]
信用傳染方面，公眾一般將銀保金融集團(tuán)當(dāng)成一個整體來看待，在信息不對稱情況下，如果集團(tuán)內(nèi)部的某個銀行或保險公司出現(xiàn)了問題，公眾可能會認(rèn)為母公司及其子公司都出現(xiàn)了問題，進(jìn)而對整個銀保金融集團(tuán)造成不利影響。
（四）自主性風(fēng)險
銀保金融集團(tuán)內(nèi)部銀行或保險公司的管理層在進(jìn)行決策時，其行為可能受到母公司或其他子公司的影響，導(dǎo)致決策受到掣肘， 決策自主權(quán)大打折扣。在有些情況下，出于整體戰(zhàn)略的考慮， 可能會犧牲某個在集團(tuán)中份額和重要性相對較低的銀行或保險公司的利益。假設(shè)某銀保金融集團(tuán)以銀行業(yè)務(wù)為主，集團(tuán)為了增強主營業(yè)務(wù)的競爭力，可能會將本屬于保險業(yè)務(wù)的部分產(chǎn)品研發(fā)經(jīng)費和管理人員轉(zhuǎn)移到銀行業(yè)務(wù)。[4]
（五）道德風(fēng)險
金融集團(tuán)往往有著龐大的資產(chǎn)規(guī)模和營業(yè)網(wǎng)點，在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有重要地位，因此金融集團(tuán)的破產(chǎn)會產(chǎn)生巨大的外部效應(yīng)，甚至影響到金融業(yè)的穩(wěn)定。金融監(jiān)管當(dāng)局從保護(hù)金融消費者和投資人利益的角度出發(fā)，當(dāng)金融集團(tuán)發(fā)生困難時，往往對其進(jìn)行救助，如1984年美聯(lián)儲救助大陸銀行、1994年法國政府救助里昂信貸銀行、2009年美聯(lián)儲救助AIG以及2012年西班牙政府考慮救助國內(nèi)第三大銀行Bankia等。[5]
（六）不透明組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險
組織機構(gòu)的不斷龐大也導(dǎo)致了組織機構(gòu)透明度的降低。金融集團(tuán)規(guī)模越大，業(yè)務(wù)往來越復(fù)雜，就其自身或監(jiān)管部門而言就越難正確判斷其多元化的風(fēng)險。金融集團(tuán)不透明的組織結(jié)構(gòu)使得集團(tuán)內(nèi)部的協(xié)調(diào)和溝通越發(fā)困難，不能在危機發(fā)生初期進(jìn)行預(yù)警，導(dǎo)致不可彌補的后果。還有就是對于那些機構(gòu)更為復(fù)雜的跨國金融集團(tuán)來說，由于不同國家和地區(qū)的監(jiān)管法律法規(guī)和會計制度均不相同，金融集團(tuán)在經(jīng)營過程中所面臨的風(fēng)險就更加難以有效監(jiān)管。再有由于組織機構(gòu)的不透明性，也可能讓一些從業(yè)人員利用其職務(wù)上的便利，從事違法亂紀(jì)活動，最終導(dǎo)致集團(tuán)的重大損失。[6]
三、銀保金融集團(tuán)綜合經(jīng)營的風(fēng)險防范
（一）建立健全法律法規(guī)體系
我國已有的相關(guān)金融法律法規(guī)已經(jīng)不能適應(yīng)金融集團(tuán)綜合經(jīng)營的需要，所以必須要結(jié)合當(dāng)前金融集團(tuán)綜合發(fā)展的實際，盡快建立起體系完備的相關(guān)法律法規(guī)。首先要加快對現(xiàn)有法律法規(guī)體系的完善工作，結(jié)合我國金融集團(tuán)綜合經(jīng)營發(fā)展的實際，加快相關(guān)配套法律法規(guī)的建設(shè)工作，以促進(jìn)我國的金融集團(tuán)綜合經(jīng)營健康、快速發(fā)展；其次是加快對已有法律法規(guī)的修訂工作，針對金融集團(tuán)綜合經(jīng)營暴露出來的一些問題加大對現(xiàn)有金融法律法規(guī)修訂的步伐。只有這樣才能使我國的金融集團(tuán)綜合經(jīng)營有章可循、有法可依，同時也便于監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督。
（二）加強集團(tuán)內(nèi)控機制
在完成對銀保金融集團(tuán)綜合經(jīng)營風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，要想切實防范其經(jīng)營風(fēng)險重要的是要加強集團(tuán)的內(nèi)控機制建設(shè)。首先應(yīng)該在集團(tuán)層面設(shè)立風(fēng)險控制部門，對集團(tuán)內(nèi)各分支機構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行全面的防范，這就避免了集團(tuán)內(nèi)部各分支機構(gòu)各自為陣、只顧自身利益的行為；其次要建立“防火墻”體系，即在集團(tuán)公司內(nèi)部各部門之間建立風(fēng)險隔離的制度和技術(shù)屏障，最大可能在集團(tuán)中限制內(nèi)部交易，從而有效避免風(fēng)險在各個部門之間進(jìn)行傳遞；最后是要建立完善的集團(tuán)內(nèi)部信息披露制度。
（三）完善金融監(jiān)管體系
我國目前實行的分業(yè)監(jiān)管模式已經(jīng)不能適應(yīng)金融集團(tuán)綜合經(jīng)營發(fā)展的實際，即使采用了聯(lián)席會議制度的協(xié)調(diào)機制也不能從根本上解決問題。這就要求我們的監(jiān)管部門必須及時更新思路，才能保證我們的監(jiān)管真正發(fā)揮作用。首先應(yīng)該轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，在借鑒國際金融行業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上大膽創(chuàng)新監(jiān)管模式，使我們的監(jiān)管不但科學(xué)可行，而且行之有效；其次是要優(yōu)化監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)，加大各監(jiān)管部門之間的協(xié)調(diào)力度，有效的防范風(fēng)險在不同行業(yè)之間傳遞。[7]
（四）加大風(fēng)險管理創(chuàng)新
第2篇：保險合規(guī)經(jīng)營的重要性范文
我國金融業(yè)綜合化經(jīng)營的現(xiàn)狀
我國金融業(yè)由銀行、證券、保險三大行業(yè)組成。截至2014年年末，三大行業(yè)資產(chǎn)總額為187萬億元，其中銀行業(yè)總資產(chǎn)172萬億元，占比超過九成。銀行貸款在社會融資總規(guī)模中占絕大部分。目前，隨著金融改革和金融創(chuàng)新的力度不斷加大，金融衍生產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新和經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)展，我國金融業(yè)已經(jīng)突破了分業(yè)經(jīng)營的底線，混業(yè)經(jīng)營模式開始逐步取代分業(yè)經(jīng)營模式，從大趨勢來看，放松對金融混業(yè)經(jīng)營的管制是世界性的趨勢。因此，深度結(jié)合的銀行、證券和保險行業(yè)將進(jìn)一步加強銀行的競爭力和一站式金融服務(wù)的能力，同時也有利于提升盈利水平。自2005年以來，國務(wù)院先后批準(zhǔn)商業(yè)銀行開展投資基金管理公司、金融租賃公司、信托公司和保險公司的試點工作。由此，商業(yè)銀行的綜合化經(jīng)營開始加速推進(jìn)。
在混業(yè)經(jīng)營的大趨勢下，國內(nèi)各家銀行都在朝著綜合化、集團(tuán)化經(jīng)營方向發(fā)展?；鞓I(yè)經(jīng)營成為金融機構(gòu)未來發(fā)展的一大方向。銀行業(yè)綜合經(jīng)營之后，如何識別風(fēng)險能力，規(guī)避監(jiān)管套利也將給監(jiān)管層帶來新的考驗。目前我國實行“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”的金融監(jiān)管體制，“一行三會”各自金融監(jiān)管的界限十分明確，對大的銀行集團(tuán)混業(yè)經(jīng)營監(jiān)管缺乏手段。因此，金融監(jiān)管體制也要緊跟國家政策和法律法規(guī)的變化，隨著時代的進(jìn)步逐步加以完善。當(dāng)前三大監(jiān)管機構(gòu)有效協(xié)調(diào)且存在聯(lián)動機制，可以有效控制風(fēng)險并鼓勵金融機構(gòu)創(chuàng)新，從長遠(yuǎn)來看，統(tǒng)一的監(jiān)管模式將是未來金融監(jiān)管體制改革的新趨勢。
目前，國內(nèi)越來越多的銀行業(yè)金融機構(gòu)都發(fā)展成了兼營銀行、保險、證券、信托、租賃、投行等綜合金融業(yè)務(wù)的金融“航母級”企業(yè)。當(dāng)前，我國金融混業(yè)經(jīng)營形成的金融控股公司主要存在著三種具體模式，即商業(yè)銀行控股模式、非銀行金融機構(gòu)控股模式、實業(yè)部門控股金融機構(gòu)模式。金融控股公司對金融監(jiān)管帶來了日益嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。隨著電子信息技術(shù)的快速發(fā)展以及金融多元化發(fā)展趨勢，金融衍生產(chǎn)品不斷出現(xiàn)，金融服務(wù)的行業(yè)邊界日漸模糊。
基于這一戰(zhàn)略認(rèn)識，未來幾年，我國要加強宏觀審慎監(jiān)管，具備應(yīng)對外部沖擊的系統(tǒng)性抗風(fēng)險能力：調(diào)整好國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，以及各領(lǐng)域的市場化改革，這是最基礎(chǔ)條件；把握好金融業(yè)開放的節(jié)奏、次序和政策銜接，筑好“防火墻”；在國際金融舞臺上構(gòu)建“中國話語權(quán)”，推動國際金融秩序改革，化解外部沖擊壓力。同時，面對未來我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的挑戰(zhàn)，強化我國金融業(yè)應(yīng)對內(nèi)部沖擊的能力。從中長期的演進(jìn)趨勢看，隨著我國金融市場多元化程度的發(fā)展，如同許多發(fā)達(dá)國家金融市場所走過的道路一樣，金融部門之間的界線將不再涇渭分明，金融風(fēng)險結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜、風(fēng)險傳導(dǎo)更加隱蔽、系統(tǒng)性風(fēng)險防范的重要性更加凸顯，銀行業(yè)理財規(guī)模的擴(kuò)張、保險公司規(guī)模的擴(kuò)大、擔(dān)保公司、期貨市場、文化交易市場、新股IPO的發(fā)行與解禁、債券市場直接融資比例的上升，國際板在未來的推出等因素變化，我國金融體系面臨的風(fēng)險更為嚴(yán)峻，風(fēng)險控制任務(wù)更加繁重。
完善我國金融監(jiān)管體系的建議
建立和完善綜合性的金融監(jiān)管體系。監(jiān)管部門應(yīng)從重視分業(yè)監(jiān)管向綜合監(jiān)管轉(zhuǎn)變。十年來，我國實行“一行三會”分業(yè)管理體制，對發(fā)揮各自專業(yè)監(jiān)管優(yōu)勢、提高監(jiān)管效率具有明顯效果。但同時，分業(yè)監(jiān)管體制偏重金融機構(gòu)的市場準(zhǔn)入和業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)性審批，“一行三會”之間監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)難以統(tǒng)一規(guī)范，容易出現(xiàn)監(jiān)管漏洞、產(chǎn)生重復(fù)監(jiān)管，且易出現(xiàn)相互爭權(quán)或推諉扯皮的現(xiàn)象。
近年來，我國金融監(jiān)管部門除加強傳統(tǒng)業(yè)務(wù)監(jiān)管外，強化了“表外業(yè)務(wù)風(fēng)險”監(jiān)管，顯示了監(jiān)管部門對金融機構(gòu)表外業(yè)務(wù)的銀行理財以及銀證、銀基、銀保、銀信等合作類交叉性業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險可能引發(fā)系統(tǒng)性和區(qū)域性金融風(fēng)險的高度關(guān)注。截至2013年1月末銀行理財產(chǎn)品余額達(dá)7.4萬億元人民幣，超過信托業(yè)、保險業(yè)資產(chǎn)規(guī)模。目前許多交叉、跨界的金融產(chǎn)品、金融服務(wù)越來越多，通過機構(gòu)合并、業(yè)務(wù)重組等方式，各金融機構(gòu)之間的關(guān)系也日益錯綜復(fù)雜?；鞓I(yè)金融機構(gòu)的風(fēng)險越來越嚴(yán)重，但卻沒有任何一個金融監(jiān)管機構(gòu)能夠綜合評估整個金融市場的系統(tǒng)性風(fēng)險。對現(xiàn)行分業(yè)監(jiān)管模式提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。從長遠(yuǎn)看，我國必須走金融統(tǒng)一監(jiān)管或綜合監(jiān)管之路，變分業(yè)監(jiān)管為統(tǒng)一監(jiān)管。從我國實際看，監(jiān)管部門從分業(yè)監(jiān)管向統(tǒng)一監(jiān)管轉(zhuǎn)變并不是一蹴而就的事情。就目前具體情況而言，我國不可能實行“驟變式”的金融監(jiān)管體制改革，而應(yīng)該根據(jù)國內(nèi)金融市場的實際情況進(jìn)行緩和的、漸進(jìn)式變革，逐步完善混業(yè)經(jīng)營下的金融監(jiān)管體制。
建立和完善行為金融監(jiān)管體系。將各部門從重視專業(yè)監(jiān)管向行為監(jiān)管轉(zhuǎn)變。在傳統(tǒng)分業(yè)監(jiān)管體制中，主要采取機構(gòu)監(jiān)管模式，也就是按照不同金融機構(gòu)類型如銀行、證券、保險、信托等，來劃分金融監(jiān)管對象，不同的監(jiān)管機構(gòu)管理不同的金融對象。隨著金融業(yè)務(wù)界限日趨模糊以及不同金融機構(gòu)功能的一體化，就需要從機構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變。
從功能的角度從事監(jiān)管，可以涵蓋所有的金融產(chǎn)品、業(yè)務(wù)及非金融機構(gòu)的金融活動，有效地解決混業(yè)經(jīng)營條件下金融創(chuàng)新產(chǎn)品的監(jiān)管歸屬問題，促進(jìn)金融機構(gòu)組織的必要的變革，避免監(jiān)管缺位或者重復(fù)交叉監(jiān)管現(xiàn)象。金融監(jiān)管對象由特定類型的金融機構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)樘囟愋偷慕鹑跇I(yè)務(wù)，有利于節(jié)約監(jiān)管資源，提升監(jiān)管效率，適應(yīng)金融不斷創(chuàng)新的需要，把新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品、新機構(gòu)及時納入到金融監(jiān)管體系之中。及時處理和解決監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題。目前，我國尚處于從分業(yè)經(jīng)營到混合經(jīng)營的過渡階段，通過修訂法律法規(guī)、完善制度設(shè)計和加強政策協(xié)調(diào)，推動建立高效順暢的監(jiān)管協(xié)作制度框架。
建立和完善金融監(jiān)管過程控制體系。監(jiān)管部門從重視行政審批向過程控制轉(zhuǎn)變。我國傳統(tǒng)上一直比較重視對金融機構(gòu)的合規(guī)性監(jiān)管和現(xiàn)場監(jiān)管，隨著我國金融市場的迅速發(fā)展和金融創(chuàng)新產(chǎn)品的日益增加，金融市場的風(fēng)險也隨之增大，僅僅依靠傳統(tǒng)的監(jiān)管方式已不能有效防范金融風(fēng)險和維護(hù)金融安全，須向合規(guī)性監(jiān)管與風(fēng)險性監(jiān)管轉(zhuǎn)軌，采取現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管并重的現(xiàn)代監(jiān)管方式。長期以來，我國金融監(jiān)管主要依靠行政審批即市場準(zhǔn)入，風(fēng)險性監(jiān)管尚不完善，對金融機構(gòu)市場退出的監(jiān)管嚴(yán)重缺乏。金融監(jiān)管重點必須跟上金融機構(gòu)商業(yè)模式的重大變化，否則，風(fēng)險積累到一定程度必然會大規(guī)模地爆發(fā)危機。根據(jù)當(dāng)前金融發(fā)展的形勢與要求，工作重心應(yīng)主要圍繞風(fēng)險監(jiān)管展開，必須從監(jiān)管的制度、手段、方法等方面進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，并逐步完善風(fēng)險預(yù)警機制、風(fēng)險評價機制、風(fēng)險化解機制、風(fēng)險隔離機制，整體上把握金融市場風(fēng)險，逐步化解和減少各種金融風(fēng)險。明確由人民銀行承擔(dān)宏觀審慎管理職能，負(fù)責(zé)宏觀審慎管理制度和政策制定、推動宏觀審慎管理與微觀審慎監(jiān)管的協(xié)調(diào)配合等。
建立和完善金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制。在政策協(xié)調(diào)方面，為了推動監(jiān)管協(xié)調(diào)和防范風(fēng)險跨市場傳染，我國監(jiān)管部門間的協(xié)調(diào)機制進(jìn)行過幾次重要改進(jìn)。特別是在2013年8月，國務(wù)院批復(fù)同意建立由中國人民銀行牽頭的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)部際聯(lián)席會議制度。建立監(jiān)管協(xié)調(diào)部際聯(lián)席會議的目的是在既未打破原有監(jiān)管體制又未新增機構(gòu)的情況下，加強系統(tǒng)性風(fēng)險的分析和防范，并強化宏觀審慎監(jiān)管。一是聯(lián)席會議重點圍繞金融監(jiān)管開展工作，不改變現(xiàn)行金融監(jiān)管體制，不替代、不削弱有關(guān)部門現(xiàn)行職責(zé)分工，不替代國務(wù)院決策，重大事項按程序報國務(wù)院。二是聯(lián)席會議不刻制印章，不正式行文，按照國務(wù)院有關(guān)要求認(rèn)真組織開展工作。三是聯(lián)席會議由中央銀行牽頭，充分發(fā)揮中央銀行優(yōu)勢；同時采用靈活的工作方式，一方面聯(lián)席會議通過季度例會或臨時會議等方式開展工作，落實國務(wù)院交辦事項，履行工作職責(zé)；另一方面，聯(lián)席會議建立簡報制度，及時匯報、通報金融監(jiān)管協(xié)調(diào)信息和工作進(jìn)展情況。
第3篇：保險合規(guī)經(jīng)營的重要性范文
關(guān)鍵詞：現(xiàn)代企業(yè)；內(nèi)部控制制度；重要性
一、內(nèi)部控制制度概述
內(nèi)部控制制度指的是企業(yè)為了實現(xiàn)自身的生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，保障企業(yè)財產(chǎn)與會計信息的完整性、安全性、以及可靠性，以分工負(fù)責(zé)為基礎(chǔ)與前提而展開一系列企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)活動所建立的一套完善的制度措施。內(nèi)部控制制度能夠促進(jìn)企業(yè)各個職能部門間的相互配合，可以明晰各部門的權(quán)責(zé)，從而保障企業(yè)內(nèi)部各部門與單位間的相互協(xié)調(diào)與相互制約。
內(nèi)部控制按照其控制目的的不同，可分成兩部分內(nèi)容：即會計控制與管理控制。前者主要指為了保障企業(yè)財產(chǎn)的安全性與完整性、保障企業(yè)財務(wù)信息的可靠性與真實性、保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的合規(guī)性與合法性而采取的一系列控制措施；后者主要指為了保障企業(yè)經(jīng)營決策、方針政策的貫徹與執(zhí)行、實現(xiàn)企業(yè)管理經(jīng)營目標(biāo)、提升企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營效率而采取的一系列控制措施。會計控制和管理控制是相輔相成的，他們都是為了實現(xiàn)企業(yè)總體經(jīng)營目標(biāo)而存在的，對企業(yè)的日常生存與發(fā)展具有十分重要的意義。
二、內(nèi)部控制制度的重要性
（一）是企業(yè)跟隨時代潮流、提升經(jīng)營效率的客觀需要
伴隨時展與社會進(jìn)步，企業(yè)所面臨的市場競爭環(huán)境日趨激烈，企業(yè)必須緊跟時展的潮流，健全與完善起一套現(xiàn)代化的企業(yè)管理制度，重點要保證企業(yè)各部門與單位間的權(quán)責(zé)明確。為了強化內(nèi)部管理，提升管理經(jīng)營效益，應(yīng)該健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督治理機制，確保企業(yè)監(jiān)督控制工作的有效執(zhí)行。而內(nèi)部控制制度就是為了保障企業(yè)的管理經(jīng)營效率而存在的，它能夠促進(jìn)企業(yè)制度的健全與完善，保障企業(yè)日常經(jīng)營活動的順利進(jìn)行。
企業(yè)想要實現(xiàn)自己的管理經(jīng)營目標(biāo)，僅靠單獨幾個部門的努力與配合是不夠的，它需要企業(yè)從上至下的全面協(xié)調(diào)與合作。而內(nèi)部控制制度就是以企業(yè)上下的總體配合為基礎(chǔ)與前提來發(fā)揮作用的，內(nèi)部控制包含有一系列的會計、審計、業(yè)務(wù)部門的制度及其規(guī)劃，它貫穿于企業(yè)管理經(jīng)營的方方面面當(dāng)中，涉及到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，是一項十分復(fù)雜、繁瑣的系統(tǒng)工程。企業(yè)通過內(nèi)部控制，可以有效地將內(nèi)部的各個部門進(jìn)行連接，使其形成合力，不斷提升工作效率，從而保障企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的順利實現(xiàn)。
（二）是提升國際競爭力的迫切需要
伴隨市場經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程逐漸加快，先進(jìn)、科學(xué)的信息技術(shù)在企業(yè)中的地位越來越突出。伴隨經(jīng)濟(jì)一體化的步伐，企業(yè)風(fēng)險也在逐漸加劇，而應(yīng)對風(fēng)險最好的措施就是健全與完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度，通過一系列的制度與措施，可以提升企業(yè)的管理經(jīng)營效率，從而保障企業(yè)總體目標(biāo)的順利實現(xiàn)，增強自己的綜合競爭能力，使企業(yè)在激烈的市場競爭環(huán)境中立于不敗之地，從而不斷增強國際競爭力。
（三）是確保企業(yè)的各項規(guī)章制度與經(jīng)營決策順利執(zhí)行的需要
一套健全、完善的企業(yè)內(nèi)部控制制度能夠有效監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部各部門與環(huán)節(jié)的經(jīng)營活動，從而發(fā)揮出較好的控制作用，能夠促進(jìn)企業(yè)的各項決策方針的順利實施。企業(yè)內(nèi)部制定出的各項規(guī)章制度，是企業(yè)貫徹國家政策、法規(guī)的基礎(chǔ)與前提。企業(yè)通過內(nèi)部控制制度，可以及時發(fā)現(xiàn)管理經(jīng)營中出現(xiàn)的問題，并積極找出解決問題的措施，對其進(jìn)行調(diào)整與糾正，從而促進(jìn)各項規(guī)章制度與經(jīng)營決策能夠更好地為企業(yè)進(jìn)行服務(wù)。
（四）是提供真實、有效、可靠的會計信息的需要
會計信息的真實性、有效性、以及可靠性一直是企業(yè)內(nèi)部所重點關(guān)注的問題，它是企業(yè)進(jìn)行一切管理經(jīng)營決策的前提與基礎(chǔ)，在企業(yè)當(dāng)中占有十分重要的地位。內(nèi)部控制制度通過內(nèi)部審計、崗位輪換、職務(wù)分離等方法與手段能夠?qū)嬓畔⒌牟杉?、記錄、歸類、匯總等過程實現(xiàn)全面的監(jiān)督與控制，從而能夠及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯誤，保障會計信息能夠有效、真實地反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的實際狀況。
（五）是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險防范的需要
現(xiàn)如今，伴隨市場經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，企業(yè)面臨著日益激烈的市場競爭環(huán)境，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險也在加劇。企業(yè)想要不斷地發(fā)展與壯大，就必須對企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行有效的控制與防范。內(nèi)部控制制度可以健全企業(yè)的風(fēng)險管理系統(tǒng)，促進(jìn)企業(yè)開展風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險分析等工作，加強企業(yè)對自身薄弱環(huán)節(jié)的有效控制，保障企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的順利實現(xiàn)。
（六）是保證企業(yè)財產(chǎn)安全的需要
內(nèi)部控制制度通過定期盤點、限制接近、財產(chǎn)保險、記錄保護(hù)等一系列的手段與方法，能夠?qū)ζ髽I(yè)財產(chǎn)的采購、驗收、計量、倉儲等諸多環(huán)節(jié)進(jìn)行有效、科學(xué)、合理的監(jiān)控，從而保障了企業(yè)財產(chǎn)的完整性與安全性，防止浪費行為的發(fā)生。
三、完善內(nèi)部控制制度需規(guī)范的內(nèi)容
（一）對業(yè)務(wù)處理的分工與程序進(jìn)行明確規(guī)定，保證權(quán)責(zé)清晰
企業(yè)想要生產(chǎn)與發(fā)展，就必須不斷完善自身的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，它在企業(yè)的日常管理經(jīng)營中發(fā)揮著十分重要的作用，而組織結(jié)構(gòu)的核心就是職責(zé)分工，企業(yè)必須對其加以重視。一般而言，對于企業(yè)的某項業(yè)務(wù)，在其處理的過程當(dāng)中，可能不僅是只有一個部門進(jìn)行參與，它要涉及到兩個或者多個部門一起進(jìn)行合作與協(xié)調(diào)，才能保障該業(yè)務(wù)的順利實施。這就要求企業(yè)在各部門的權(quán)責(zé)劃分必須明確、清晰，保障企業(yè)職責(zé)分工的合理性、科學(xué)性、有效性。同時，企業(yè)還應(yīng)該結(jié)合自己的實際情況，健全一套完善的內(nèi)部控制規(guī)章程序，明確規(guī)定各部門的權(quán)利與責(zé)任。制度一旦被制定出來，還要保障其能夠被切實執(zhí)行到實際工作中去，不能使規(guī)章制度成為一紙空文，流于形式。此外，還可以配套制定一系列的獎懲機制，切實做到好要獎錯要罰，從而不斷提升員工的工作熱情與積極性，使其能夠更好地為企業(yè)進(jìn)行服務(wù)。
第4篇：保險合規(guī)經(jīng)營的重要性范文
所謂銀行保險（bancassurance）是指銀行通過各種方式向客戶提供保險產(chǎn)品而進(jìn)入保險領(lǐng)域。盡管19世紀(jì)就有了銀行與保險的結(jié)合，但一般認(rèn)為，真正的銀行保險是從20世紀(jì)80年代開始的，歐洲是銀行保險的發(fā)源地，之后，銀行保險便迅速發(fā)展起來了。尤其是近年來，在全球范圍內(nèi)掀起了銀行保險發(fā)展的浪潮，特別是1998年11月美國花旗銀行兼并旅行者集團(tuán)將銀行保險推向了。2000年，通過銀行銷售的壽險保單在法國為60%、荷蘭為39%、西班牙為40%、英國為28%、意大利為30%、法國為14%.可以說，銀行保險在全球范圍內(nèi)的發(fā)展已經(jīng)成為大勢所趨。
一、銀行保險產(chǎn)生和發(fā)展的原因
1、銀行所處環(huán)境的不斷變化是銀行保險產(chǎn)生和發(fā)展的現(xiàn)實因素。首先，人口狀況、儲蓄方式和金融意識三方面的變化使得銀行業(yè)經(jīng)營的社會環(huán)境發(fā)生了顯著的變化，銀行業(yè)的資金來源急劇減少，與此同時，保險業(yè)獲得了空前的發(fā)展，保費收入占金融資產(chǎn)的比重大幅增加。80年代以來，發(fā)達(dá)的國家人口平均壽命顯著提高，人口老齡化問題非常突出，極大的促進(jìn)了保險行業(yè)特別是壽險業(yè)的迅速發(fā)展。同時，人們的金融意識逐漸增強，人們對長期、高收益的金融儲蓄方式的需求不斷增加。低通貨膨脹率也使得人們愿意購買長期的金融產(chǎn)品。其次，伴隨著社會環(huán)境的變化，銀行所面臨的競爭環(huán)境急劇惡化。一是西方國家的金融市場已經(jīng)是高度成熟的市場，競爭的加劇迫使銀行不斷尋找其他利潤增長點。二是管制的放松及國際金融一體化的影響，使得其他非銀行金融機構(gòu)、外國銀行、金融產(chǎn)品的零售商等金融機構(gòu)更容易進(jìn)入銀行領(lǐng)域。三是由于技術(shù)的進(jìn)步及資本市場的發(fā)展，資金需求者的融資渠道越來越多樣化，這使得銀行產(chǎn)品的可替代性越來越大。
2、金融企業(yè)追求利潤最大化是銀行保險發(fā)展的內(nèi)在動力。銀行業(yè)競爭環(huán)境的不斷惡化使得利潤率不斷降低，與此同時保險業(yè)的高利潤對銀行業(yè)具有極大的吸引力，促使銀行不斷開展保險業(yè)務(wù)。事實上，銀行開展保險業(yè)務(wù)具有極強的優(yōu)勢。一方面，銀行擁有開展保險業(yè)務(wù)的硬件方面的優(yōu)勢，如銀行擁有基本的現(xiàn)金帳戶，這可以作為其開展多樣化業(yè)務(wù)的平臺；銀行擁有廣泛的分支網(wǎng)絡(luò)機構(gòu)，這可以用來銷售保險產(chǎn)品等；銀行能夠利用更加詳細(xì)的資料庫為客戶提供更為合適的產(chǎn)品等等。另一方面，長期以來與保險公司的合作使其較為了解保險業(yè)的運作特征。更為重要的是，銀行具有更為優(yōu)良的信譽或聲譽等，銀行業(yè)務(wù)與保險業(yè)務(wù)的相似性可以使銀行有效的保持其核心競爭力。
3、銀行保險也是保險業(yè)橫向擴(kuò)展的需要。從世界范圍看，發(fā)達(dá)國家的保險市場已趨向飽和，業(yè)內(nèi)的競爭已處于一種極限狀態(tài)。在這種情況下，保險業(yè)的橫向擴(kuò)展表現(xiàn)為金融業(yè)務(wù)的一體化，銀保業(yè)務(wù)的融通趨勢日益明顯，銀行和保險公司之間通過兼并和收購、集中和聯(lián)合，由此發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟(jì)的效應(yīng)，以規(guī)模優(yōu)勢來獲取市場份額的穩(wěn)定和擴(kuò)大，便成為一種必然選擇。此外，跨行業(yè)收購與兼并，可以制造協(xié)同效應(yīng)，從而有效地提高整個金融行業(yè)的運行效率。
4、金融監(jiān)管的不斷放松為銀行順利地進(jìn)入保險領(lǐng)域創(chuàng)造了良好的外部條件。80年代以后西方國家紛紛對金融業(yè)放松管制，默許銀行、保險、證券合業(yè)經(jīng)營，之后又從法律上加以確定。如英國與日本先后于1986年與1997年實行“大爆炸”的金融改革，放松監(jiān)管，允許合業(yè)經(jīng)營；美國也于1999年11月廢除了1933年的《格拉斯-斯蒂格爾法》，通過了《金融現(xiàn)代化服務(wù)法案》，從而正式從法律上允許合業(yè)經(jīng)營。
二、國外銀行保險的合作模式
1、以銀行為主的合作模式。在這種模式下，保險公司僅為銀行提供保險產(chǎn)品以及相應(yīng)的技術(shù)支持，如風(fēng)險調(diào)查、承保技巧，保險投資管理等，并因此獲得一定的經(jīng)濟(jì)效益。占主導(dǎo)地位的銀行通常擁有眾多的分支機構(gòu)、ATMS系統(tǒng)、信用消費體系、郵件或電話銷售網(wǎng)絡(luò)等多樣化銷售渠道，他們可以根據(jù)自身的客戶群要求保險公司提供最有利的保險產(chǎn)品。
2、以保險公司為主的合作模式。在這種模式下，通常是一家規(guī)模較大的保險公司與多家中小銀行共同開發(fā)市場，占主導(dǎo)的保險公司擁有強大的銷售網(wǎng)絡(luò)，包括專業(yè)人、獨立人等各種中介。與之合作的銀行最少需要五家以上的分支機構(gòu)，當(dāng)?shù)負(fù)碛休^高的聲譽，銀行只能夠輔助保險公司從事一些保險宣傳和潛在客戶的開發(fā)工作。保險公司將根據(jù)銀行在銷售過程中的業(yè)績支付相應(yīng)的傭金，同時為更好地激勵銀行銷售保險產(chǎn)品，保險公司人有可能將保險產(chǎn)品與銀行的某些產(chǎn)品結(jié)合起來組合銷售。
3、銀行、保險公司共建模式。在這種模式下，銀行與保險公司平等地分配經(jīng)營所得，即合作雙方通常都是各自擁有廣大客戶資源及豐富管理經(jīng)驗的大型銀行和保險公司，他們之間的強強合作構(gòu)成了一種新型的更為有效的保險營銷模式。二者的合作使雙方集中了諸如高效的銷售網(wǎng)絡(luò)、銷售技巧、產(chǎn)品開發(fā)經(jīng)驗等各類資源，做到優(yōu)勢互補。
4、銀行與保險公司的并購模式。盡管銀行與保險兩種文化的融合需要較長的磨合期，但是銀行與保險這種合作方式具有較大的發(fā)展?jié)摿?，他們各自的企業(yè)優(yōu)勢都可以得到充分的發(fā)揮。保險公司的保險專業(yè)知識可以解決銀行承保業(yè)務(wù)時所面臨的局限性，從而使銀行很快介入保險領(lǐng)域，同時一個成功的銀行在開展傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的過程中，會建立數(shù)量眾多的客戶關(guān)系，這又能使保險公司很快的進(jìn)行潛在客戶的開拓。
三、對發(fā)展我國銀行保險的分析和建議
我國實行銀行、保險、證券分業(yè)經(jīng)營的制度，在很大程度上限制了銀行保險的發(fā)展。由于我國的金融業(yè)和發(fā)達(dá)國家甚至許多發(fā)展中國家處在不同的發(fā)展階段，故對于國際上出現(xiàn)的金融業(yè)務(wù)一體化的趨勢，我國要謹(jǐn)慎對待，不可盲目追隨，但我們要認(rèn)真研究和進(jìn)行準(zhǔn)備。一旦條件成熟時，我們也應(yīng)逐步放開各種行業(yè)限制，促進(jìn)國內(nèi)金融企業(yè)的一體化發(fā)展。具體應(yīng)采取以下措施：
1、提高對銀行保險合作重要性的認(rèn)識程度。銀行保險符合國際金融一體化的趨勢，是我國金融業(yè)在“入世”之后，必須做出的理性選擇，是中國金融市場開放后面對激烈的市場競爭所做出的準(zhǔn)備。思想是行動的先導(dǎo)，無論銀行還是保險公司都必須進(jìn)一步提高對銀行保險合作重要性的認(rèn)識程度，立足于長遠(yuǎn)，制定正確的經(jīng)營戰(zhàn)略和營銷策略，同時借鑒西方發(fā)達(dá)國家發(fā)展銀行保險的經(jīng)驗與教訓(xùn)，不斷地推陳出新。
2、健全金融監(jiān)管。2000年，中國人民銀行、中國保監(jiān)會和中國證券會建立了聯(lián)席會議制度，加強了三大監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)，向綜合金融監(jiān)管邁出了第一步。但單純的聯(lián)席會議制度遠(yuǎn)不足以應(yīng)對日趨復(fù)雜的金融市場格局和瞬息萬變的金融市場動態(tài)。因此，從長遠(yuǎn)來看，應(yīng)設(shè)立負(fù)責(zé)綜合金融監(jiān)管的專門機構(gòu)，統(tǒng)籌規(guī)劃、全盤布局，統(tǒng)一制定中國金融業(yè)的發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)法律法規(guī)，集中監(jiān)管信息，協(xié)調(diào)監(jiān)管政策和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)測和評估金融行業(yè)的整體風(fēng)險。
3、實施保險創(chuàng)新。銀行保險要聯(lián)合進(jìn)行保險產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，雙方應(yīng)加強對客戶資源的開發(fā)與利用。銀行柜臺適合銷售的保險產(chǎn)品就是卡式產(chǎn)品，壽險方面的短期險比較容易改變成卡式產(chǎn)品，但目前壽險產(chǎn)品在這方面的開發(fā)力度尚顯不夠；同時，由于對于長期合作的重視程度不夠，一些長期險產(chǎn)品難于開發(fā)。財產(chǎn)險方面，一些責(zé)任險比較容易改變成卡式產(chǎn)品，如職業(yè)責(zé)任險等，對于信貸類保險還有待于銀行保險雙方更進(jìn)一步合作開發(fā)。另外，可以開發(fā)捆綁式產(chǎn)品銷售，如信用卡相關(guān)的保險等。
4、大力發(fā)展保險電子商務(wù)。運用計算機手段，實現(xiàn)銀行與保險公司的聯(lián)網(wǎng)，是開展銀行保險的基礎(chǔ)工作。目前，銀行的電子化水平比較高，對客戶的服務(wù)比較及時，資金結(jié)算迅速安全，應(yīng)該在硬件和軟件設(shè)計上留給保險以應(yīng)有的內(nèi)容和空間。銀行保險業(yè)務(wù)的發(fā)展需要信息交流技術(shù)的支持，由于保險產(chǎn)品，特別是一些人身險產(chǎn)品需要核保，信息的輸送和反饋是相當(dāng)重要的，雙方必須實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)才能提高業(yè)務(wù)能力和業(yè)務(wù)質(zhì)量。
第5篇：保險合規(guī)經(jīng)營的重要性范文
合規(guī)管理與業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理并稱企業(yè)管理的三大支柱。區(qū)別于財務(wù)管理告訴企業(yè)“做什么”，“怎樣分析”的特點，合規(guī)管理的重點在于企業(yè)應(yīng)如何開展經(jīng)營活動，其主要內(nèi)容包括公司治理、行業(yè)監(jiān)管方面的合規(guī)事務(wù)、法律風(fēng)險防范、其他內(nèi)部道德規(guī)范和規(guī)章制度（包括行為守則）等。
合規(guī)管理的對外任務(wù)（也是其首要任務(wù)）是保證企業(yè)妥善履行其對外部利害關(guān)系人所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，如信息披露、保護(hù)公共利益、公平競爭、保護(hù)股東利益、不侵犯第三方權(quán)益等；對內(nèi)任務(wù)是從整體上改善內(nèi)部管理控制，進(jìn)而提高企業(yè)的經(jīng)營能力和競爭力。
本文主要是圍繞保險公司內(nèi)部合規(guī)管理組織架構(gòu)，特別是基層分支機構(gòu)合規(guī)管理架構(gòu)如何建立和完善的相關(guān)問題進(jìn)行探討。
一、保險公司現(xiàn)行合規(guī)組織架構(gòu)層級解析
中國保監(jiān)會2007年向各保險公司及各保監(jiān)局下發(fā)了《保險公司合規(guī)管理指引》，旨在規(guī)范保險公司治理結(jié)構(gòu)，加強保險公司合規(guī)管理?！吨敢访鞔_，保險公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立合規(guī)負(fù)責(zé)人，該負(fù)責(zé)人不得兼管公司的業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門。與此同時，保險公司應(yīng)在總公司設(shè)置合規(guī)管理部門，并根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、組織架構(gòu)和風(fēng)險管理工作的需要，在分支機構(gòu)設(shè)置合規(guī)管理部門或者合規(guī)崗位?！吨敢窂娬{(diào)，保險公司必須確保合規(guī)管理部門和合規(guī)崗位的獨立性，對其實行獨立預(yù)算和考評，并在合規(guī)管理部門與其他風(fēng)險管理部門間建立協(xié)作機制。
根據(jù)合規(guī)管理的監(jiān)管要求，保險公司近幾年逐步都建立起了合規(guī)管理的組織架構(gòu)：在總部大都設(shè)立了獨立的合規(guī)部門或法律合規(guī)部門，在分公司設(shè)置了專職或兼職的合規(guī)管理職位。但不少保險公司（不僅限于新設(shè)立公司）的合規(guī)管理組織架構(gòu)仍處于初級階段，也就是說，僅在總公司層級設(shè)立獨立的合規(guī)部門，規(guī)模較大的保險公司或國有保險公司能夠在省一級分支機構(gòu)也設(shè)立獨立的合規(guī)部門，但省級機構(gòu)以下的合規(guī)組織架構(gòu)設(shè)置情況各公司之間就大相徑庭了。少數(shù)公司在三級機構(gòu)設(shè)立獨立合規(guī)部門，有的公司則設(shè)置合規(guī)崗，大多數(shù)公司的三級機構(gòu)合規(guī)崗由其他崗位兼職或未設(shè)置；而在四級機構(gòu)層級，大多數(shù)保險公司都沒有設(shè)置合規(guī)部門或單獨的合規(guī)崗，至多設(shè)置兼職的合規(guī)崗。因此，從保險公司現(xiàn)行各層級組織架構(gòu)看，基層分支機構(gòu)，特別是三級機構(gòu)及以下的層級，合規(guī)組織架構(gòu)亟待建設(shè)和完善。
二、基層分支機構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)建設(shè)的必要性
保險公司的合規(guī)管理應(yīng)該是一項全員參與的工作，公司員工合規(guī)意識的高低直接決定了該公司的合規(guī)水平。筆者一直從事財產(chǎn)保險公司管理工作，以2012年參加的某省行業(yè)協(xié)會組織的電銷業(yè)務(wù)檢查為例，來分析保險公司基層分支機構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)建設(shè)的必要性。我們在對各家保險公司省級分公司檢查時，大多數(shù)省級公司都有專門的部門或?qū)ｉT的崗位負(fù)責(zé)公司的合規(guī)管理工作。凡是設(shè)置了合規(guī)部門的公司，都比較注重收集監(jiān)管政策，并結(jié)合自己公司實際制定相關(guān)管理制度，同時下發(fā)下級公司并進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)；檢查組檢查到各公司的地市級機構(gòu)時，各家保險公司的合規(guī)管理組織架構(gòu)的設(shè)置就相差很大了，有的公司設(shè)置了專門的部門或獨立的合規(guī)崗位，有的公司設(shè)置了某個崗位兼崗合規(guī)崗，而有的公司就沒有設(shè)置與合規(guī)管理相關(guān)的崗位了。檢查的結(jié)果比較直觀的反映出設(shè)置了專門部門或?qū)Ｂ殟徫坏?，對監(jiān)管政策的傳達(dá)比較到位。在與公司銷售員工交談時，銷售部門的人員都能及時接到合規(guī)部門人員發(fā)來的監(jiān)管信息，了解監(jiān)管政策，在銷售過程中遇到問題時也可以及時咨詢合規(guī)崗人員或通過這個崗位人員向上級公司反映，能夠得到及時的解答，合規(guī)意識就逐漸樹立起來了。而沒有設(shè)置合規(guī)崗位的公司，在檢查中普遍感覺基層公司人員由于沒有相關(guān)合規(guī)管理人員綜合指導(dǎo)，不能及時了解并學(xué)習(xí)監(jiān)管信息，而且各部門間缺乏對于監(jiān)管要求的有效協(xié)同配合。例如在問到基層公司銷售部門管理人員“電銷業(yè)務(wù)能否在4S店出單，你們公司是如何管理的？”時，回答是只管與銷售有關(guān)的中介協(xié)議簽訂等內(nèi)容，沒有涉及保單打印的管理。可見缺失了合規(guī)管理崗位的管理，相關(guān)部門沒有將監(jiān)管政策融合貫通到日常工作中。因此，健全基層機構(gòu)合規(guī)管理組織架構(gòu)主要有以下幾點必要性：
（一）有助于降低保險公司的合規(guī)風(fēng)險
近年來，保險投訴、行政處罰、中介業(yè)務(wù)違規(guī)等案件逐年上升，突顯出合規(guī)管理對保險公司規(guī)范經(jīng)營的重要性。而且這些案件基本都是發(fā)生在保險公司的三、四級分支機構(gòu)，這些對保險公司的行政處罰、財務(wù)損失大多數(shù)是因保險公司基層機構(gòu)違規(guī)經(jīng)營和操作不規(guī)范引起，因此，加強保險合規(guī)管理，建設(shè)基層分支機構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)，有利于降低保險公司基層分支機構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險。
（二）有助于將外部監(jiān)管內(nèi)化為公司自身的合規(guī)要求
目前保險市場競爭激烈，不少保險公司由于只看到短期利益，盲目追求短期經(jīng)營指標(biāo)，有些公司的業(yè)務(wù)部門對保險監(jiān)管政策采取抵觸和規(guī)避的態(tài)度。建立基層分支機構(gòu)合規(guī)管理機制或設(shè)置獨立的合規(guī)崗位后，出于其自身職責(zé)，必然會對這類違規(guī)行為進(jìn)行抵制，并在公司內(nèi)部宣傳合規(guī)理念、培育合規(guī)文化，由外在的約束力轉(zhuǎn)化成內(nèi)在的自覺性。而一旦合規(guī)成為公司的基本經(jīng)營理念，監(jiān)管部門監(jiān)管政策的落實將變得事半功倍。
（三）有助于培養(yǎng)員工的合規(guī)自覺性
基層分支機構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)的建立，有助于廣大基層員工知悉監(jiān)管規(guī)定與內(nèi)控要求，方便基層員工咨詢合規(guī)經(jīng)營管理各項政策，便于提高員工的主動合規(guī)意識，增強員工的合規(guī)責(zé)任和合規(guī)自覺性，降低過失違規(guī)與主動違規(guī)的概率，進(jìn)而提高保險從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，培養(yǎng)一支合規(guī)的從業(yè)人員隊伍。
（四）有助于監(jiān)管政策和公司內(nèi)控管理相關(guān)信息的上傳下達(dá)
合規(guī)部門是保險公司與保險監(jiān)管部門溝通的窗口，它負(fù)責(zé)向公司高層匯報新近的監(jiān)管政策，提供合規(guī)建議，并組織相關(guān)部門進(jìn)行學(xué)習(xí)。它同時也負(fù)責(zé)匯總相關(guān)問題，及時向監(jiān)管部門進(jìn)行咨詢和反饋，以求準(zhǔn)確理解和把握監(jiān)管要求，并為監(jiān)管政策的改進(jìn)提供信息。如果將合規(guī)部門架構(gòu)在基層分支機構(gòu)中完善，將有利于監(jiān)管政策和公司內(nèi)控管理相關(guān)信息的上傳下達(dá)，可以有效將合規(guī)宣傳輻射到基層員工，也有利于公司各項政策、制度的有效落實。
三、基層分支機構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)模式探討
當(dāng)前保險公司在總公司層級均基本建立起合規(guī)管理的組織架構(gòu)，設(shè)立了獨立的合規(guī)部門或法律合規(guī)部門，設(shè)置了專職的合規(guī)管理職位，但不少保險公司的合規(guī)管理組織架構(gòu)仍處于初級階段，也就是說基層分支機構(gòu)合規(guī)組織機構(gòu)還有待完善。
那么，如何設(shè)置適合本公司特點的合規(guī)組織架構(gòu)應(yīng)成為保險同業(yè)考慮的問題。保險公司的合規(guī)管理組織架構(gòu)的設(shè)立應(yīng)注意把握三項基本原則：其一，能夠保障合規(guī)部門有效地管理合規(guī)風(fēng)險，合規(guī)負(fù)責(zé)人順利履行合規(guī)職責(zé)；其二，合規(guī)職能的獨立性是必要前提，合規(guī)部門必須獨立于業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門和內(nèi)部審計部門；其三，明確合規(guī)部門與其他內(nèi)部控制部門之間的職責(zé)分工，建立各內(nèi)部控制部門協(xié)調(diào)互動的工作機制。
在滿足上述原則的前提下，筆者建議保險公司應(yīng)該在總、省、地市級三級機構(gòu)中設(shè)置獨立的合規(guī)管理部門，在地市級以下機構(gòu)設(shè)置獨立的合規(guī)管理崗位?？?、省公司的合規(guī)管理部門應(yīng)了解合規(guī)政策的實施情況和存在的問題，及時向董事會及高級管理層提出相應(yīng)的意見和建議，監(jiān)督合規(guī)政策的有效實施等；各部門（各業(yè)務(wù)條線）及分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人，對本部門和分支機構(gòu)合規(guī)管理的有效性承擔(dān)責(zé)任；地市級及以下機構(gòu)合規(guī)管理部門及合規(guī)管理崗位，具體負(fù)責(zé)公司的日常合規(guī)風(fēng)險管理。
四、基層分支機構(gòu)合規(guī)管理組織的主要職責(zé)
所謂“合規(guī)”是指保險公司及其員工和營銷員的保險經(jīng)營管理行為應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定、行業(yè)自律規(guī)則、公司內(nèi)部管理制度以及誠實守信的道德準(zhǔn)則。
基層分支機構(gòu)合規(guī)管理的首要職責(zé)是貫徹落實監(jiān)管部門及上級公司要求，落實公司合規(guī)管理體系，制定相關(guān)規(guī)章及工作流程；評估、監(jiān)測、跟蹤和報告公司內(nèi)部重大合規(guī)事件和外部合規(guī)監(jiān)管環(huán)境變化，為經(jīng)理室提供合規(guī)建議；組織、協(xié)調(diào)本公司相關(guān)部門做好風(fēng)險管理工作；組織、協(xié)調(diào)對本公司職能部門及所轄機構(gòu)進(jìn)行內(nèi)控合規(guī)檢查，對發(fā)現(xiàn)問題單位作出風(fēng)險提示，監(jiān)督、跟蹤整改情況；宣傳并推行合規(guī)承諾制度，組織對所轄機構(gòu)進(jìn)行合規(guī)考核，配合相關(guān)部門做好合規(guī)問責(zé)工作。
第6篇：保險合規(guī)經(jīng)營的重要性范文
關(guān)鍵詞特許經(jīng)營培訓(xùn)
1特許經(jīng)營及其培訓(xùn)的內(nèi)涵
特許經(jīng)營是指通過簽訂合同，特許人將有權(quán)授予他人使用的商標(biāo)、商號、經(jīng)營模式等經(jīng)營資源，授予受許人使用；受許人按照合同約定在統(tǒng)一經(jīng)營體系下從事經(jīng)營活動，并向特許人支付特許經(jīng)營費。
特許經(jīng)營培訓(xùn)是指為實現(xiàn)特許人的知識、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范以及文化理念在特許經(jīng)營體系內(nèi)的快速傳播與落實，由特許人主導(dǎo)、受許人參與的一系列學(xué)習(xí)活動。按照法律制度的安排，特許人有義務(wù)為受許人提供開展特許經(jīng)營所必需的銷售、業(yè)務(wù)或者技術(shù)上的指導(dǎo)、培訓(xùn)及其他服務(wù)。同時，受許人也享有接受培訓(xùn)的權(quán)利。
2中國特許經(jīng)營及其培訓(xùn)的發(fā)展現(xiàn)狀
2.1起步晚，發(fā)展快
特許經(jīng)營的起源可以追溯到19世紀(jì)40年代，歐洲的啤酒釀造商將銷售啤酒的專賣權(quán)授予一些小酒店，但是，被業(yè)界公認(rèn)為商業(yè)特許經(jīng)營起源的是1851年Singer（勝家）縫紉機公司在全美各地設(shè)置加盟店，為此而撰寫的第一份標(biāo)準(zhǔn)的特許經(jīng)營合同書。
中國特許經(jīng)營的發(fā)展始于20世紀(jì)80年代末，麥當(dāng)勞與肯德基的進(jìn)入標(biāo)志著特許經(jīng)營的啟蒙運動在中國展開，雖然中國特許經(jīng)營比歐美國家晚了一個半世紀(jì)，但是發(fā)展速度之快卻是震驚世界的--國內(nèi)目前運作的特許經(jīng)營體系已達(dá)到2000多家，涉及了餐飲、服裝、出版、教育培訓(xùn)、洗衣、美容美發(fā)等50多個行業(yè)，并且成為全球運行特許經(jīng)營體系最多的國家。在中國特許經(jīng)營實踐迅速發(fā)展的同時也暴露出很多問題，比如，理論研究的相對滯后、相關(guān)法律制度的不完善、缺乏教育培訓(xùn)體系以及相關(guān)質(zhì)量認(rèn)證等等。
2.2法律制度逐步完善，培訓(xùn)被提到法律高度
1997年11月中國政府頒布了《商業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》（試行），但是由于當(dāng)時人們對特許經(jīng)營的認(rèn)識大多仍與連鎖經(jīng)營的概念糾纏在一起，加之對特許經(jīng)營也沒有形成明確的監(jiān)督管理體系，因此實際上這些法規(guī)和制度的法律約束力很弱。之后，在1999年的《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范特許加盟活動的通知》、2000年的《藥品零售連鎖企業(yè)有關(guān)規(guī)定》、2002年的《關(guān)于規(guī)范加油站特許經(jīng)營的若干意見》、2003年的《關(guān)于加強互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務(wù)營業(yè)場所連鎖經(jīng)營管理的通知》等10余部相關(guān)法規(guī)中，逐漸明晰了特許經(jīng)營的相關(guān)權(quán)利、義務(wù)、法律責(zé)任等問題。2004年12月商務(wù)部正式頒布了《商業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》，在特許經(jīng)營的定義、信息披露制度、監(jiān)督管理體系等方面較之1997年的試行辦法有了重大的改進(jìn)，標(biāo)志著中國特許經(jīng)營真正開始走向規(guī)范、健康發(fā)展之路。
值得強調(diào)的是，2004年的《商業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》明確提出了特許人應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)中包括為受許人提供開展特許經(jīng)營所必需的銷售、業(yè)務(wù)或者技術(shù)上的指導(dǎo)、培訓(xùn)及其他服務(wù)。這意味著培訓(xùn)被提到了法律高度，成為特許經(jīng)營體系建立的一項法律制度安排。
2.3培訓(xùn)理念不正確、培訓(xùn)體系不完善、內(nèi)容和形式枯燥
由于培訓(xùn)并不能直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，因此企業(yè)管理者對待培訓(xùn)隨意性比較大，不能從企業(yè)戰(zhàn)略管理的角度來看待培訓(xùn)，過分強調(diào)短期效應(yīng)，使得培訓(xùn)缺乏長期、系統(tǒng)的戰(zhàn)略支持，這也正是中國大量特許經(jīng)營體系自身發(fā)展緩慢、甚至半路夭折的原因。大量的特許經(jīng)營企業(yè)沒有自己的專業(yè)培訓(xùn)中心和培訓(xùn)體系，基本上是依靠外界培訓(xùn)機構(gòu)來完成這方面工作的。培訓(xùn)體系的不完善導(dǎo)致不同階段、不同層次需求的培訓(xùn)難以滿足，嚴(yán)重影響個人與組織績效提高。
中國特許經(jīng)營企業(yè)的培訓(xùn)絕大多數(shù)停留在技能培訓(xùn)上，缺乏知識與理念的培訓(xùn)，不能正確地分析員工缺少的是知識、技能，還是需要轉(zhuǎn)變觀念，造成培訓(xùn)的針對性不強，形式和內(nèi)容較為單一，影響了培訓(xùn)的效果。例如，在培訓(xùn)中往往采取"上大課"的形式，這種情形造成店長們在重復(fù)學(xué)習(xí)對他們來說是很基本的概念，而較低級別的店員又在學(xué)習(xí)脫離他們崗位要求的內(nèi)容。
2.4培訓(xùn)機構(gòu)形式多樣，參差不齊
特許經(jīng)營培訓(xùn)大致可以分為兩種：職業(yè)化培訓(xùn)與學(xué)歷式教育，前者主要由一些專業(yè)的特許經(jīng)營管理咨詢機構(gòu)來承擔(dān)，但是這些機構(gòu)還沒有公認(rèn)的完善培訓(xùn)體系，相應(yīng)的培訓(xùn)證書在業(yè)界的認(rèn)可度也非常低；后者是以北京師范大學(xué)珠海分校特許經(jīng)營學(xué)院的成立為標(biāo)志，這意味著特許經(jīng)營教育終于有了權(quán)威性的機構(gòu)與認(rèn)證。盡管是這樣，特許經(jīng)營的理論發(fā)展還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于實踐。
3中國特許經(jīng)營培訓(xùn)發(fā)展的瓶頸
3.1缺乏專業(yè)的培訓(xùn)師與督導(dǎo)員
培訓(xùn)師的角色不僅僅是知識、技能、理念的傳授者，更重要的是他能夠根據(jù)企業(yè)或個人的特點制定合理的培訓(xùn)計劃與內(nèi)容，并為企業(yè)建立一個高效運營的培訓(xùn)中心。督導(dǎo)員的任務(wù)是協(xié)助培訓(xùn)師完成培訓(xùn)工作，達(dá)到預(yù)期效果，這就要求督導(dǎo)員能夠正確理解培訓(xùn)目標(biāo)與內(nèi)容，并且在現(xiàn)場監(jiān)督被培訓(xùn)者的行動對其進(jìn)行指導(dǎo)，保證培訓(xùn)質(zhì)量。按照每個特許經(jīng)營體系需要2個培訓(xùn)師和10個督導(dǎo)員來計算，目前中國特許經(jīng)營企業(yè)需要2400個受過專業(yè)訓(xùn)練的培訓(xùn)師與督導(dǎo)員，當(dāng)然，這個數(shù)字會隨著特許經(jīng)營體系數(shù)量的不斷增多與規(guī)模迅速膨脹而飛速提高，北京師范大學(xué)珠海分校特許經(jīng)營學(xué)院將成為中國特許經(jīng)營企業(yè)高級培訓(xùn)師與督導(dǎo)員的搖籃。
3.2缺乏學(xué)歷教育與職業(yè)培訓(xùn)的結(jié)合
在美國，近些年來，在職培訓(xùn)與正式課堂培訓(xùn)相結(jié)合的培訓(xùn)有不斷增加的趨勢。許多機構(gòu)，包括凡尼梅公司、漢堡王公司、冠軍國際公司、太平洋電話公司、克雷研究公司和越能人壽保險公司，均與大學(xué)建立了密切聯(lián)系，并向教育項目投入了上百萬美元。中國特許經(jīng)營的教育培訓(xùn)基本上是職業(yè)化培訓(xùn)，還沒有與學(xué)歷教育相結(jié)合。這就導(dǎo)致接受職業(yè)化培訓(xùn)的員工缺乏特許經(jīng)營理論的系統(tǒng)教育，對理解企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略與為什么以特許經(jīng)營模式發(fā)展帶來困難；同樣的，特許經(jīng)營管理專業(yè)的學(xué)歷教育培養(yǎng)出來的學(xué)生可能也缺乏對特定企業(yè)的深入了解與認(rèn)識。如果企業(yè)將培訓(xùn)作為一種福利，獎勵優(yōu)秀員工到大學(xué)里進(jìn)修特許經(jīng)營管理專業(yè)并回到企業(yè)里繼續(xù)工作，那將為企業(yè)帶來不可估量的作用；同時，吸收特許經(jīng)營管理專業(yè)的在校生到企業(yè)里帶崗實習(xí)也能為企業(yè)的發(fā)展儲備人才。
4中國特許經(jīng)營培訓(xùn)的發(fā)展趨勢
4.1觀念革新：培訓(xùn)是企業(yè)的戰(zhàn)略投資
許多中國特許經(jīng)營企業(yè)將培訓(xùn)看成是一種短期行為，并認(rèn)為它是一項給企業(yè)發(fā)展帶來很大負(fù)擔(dān)的費用支出。據(jù)統(tǒng)計，美國企業(yè)每年花300億美元用在培訓(xùn)上，約占雇員平均工資收入的5%，培訓(xùn)費用的巨額增長說明外企管理思想的變化。韋爾奇任GE總裁以后，對幾乎所有部門削減成本，卻對它的培訓(xùn)中心--克羅頓投資4500萬美元，用以改善教學(xué)設(shè)備。越來越多的外企瞄上中國的特許經(jīng)營市場，HP正在中國建立自己的數(shù)碼影像特許經(jīng)營體系，培訓(xùn)將成為該體系中非常重要的一部分，這給中國特許經(jīng)營帶來一些啟示：培訓(xùn)是企業(yè)的一種戰(zhàn)略性投資。在日益激烈的市場競爭中，中國特許經(jīng)營企業(yè)要想獲得一席地位必須從觀念革新開始，將培訓(xùn)提到戰(zhàn)略高度。
4.2方式轉(zhuǎn)變：內(nèi)訓(xùn)與外訓(xùn)相結(jié)合
目前，已有120多家美國跨國公司都自己開辦了管理學(xué)院，HP不僅有商學(xué)院，還有IT管理學(xué)院。這種內(nèi)部培訓(xùn)機構(gòu)有利于解決公司面臨的現(xiàn)實問題，而且可以減少培訓(xùn)的費用。但是，特許經(jīng)營管理畢竟是一個新專業(yè)，在中國乃至亞洲，北京師范大學(xué)珠海分校特許經(jīng)營學(xué)院是唯一開展專業(yè)化教育培訓(xùn)與科學(xué)研究的機構(gòu)。因此，這方面的資源是非常有限的，企業(yè)很難通過自己的培訓(xùn)機構(gòu)開展特許經(jīng)營的系統(tǒng)教育。借鑒國外一些企業(yè)與大學(xué)合作開展教育培訓(xùn)的經(jīng)驗，中國特許經(jīng)營企業(yè)也逐步意識到大學(xué)教育的重要性，正在尋找企業(yè)內(nèi)訓(xùn)與外訓(xùn)的結(jié)合點--未來可能將員工送到大學(xué)進(jìn)行培訓(xùn)或者通過旁聽相關(guān)專業(yè)課程來實現(xiàn)特許經(jīng)營培訓(xùn)的飛躍。
4.3內(nèi)容豐富：技能、知識、理念、角色培訓(xùn)相并重
目前中國特許經(jīng)營企業(yè)的培訓(xùn)主要是基于操作技能的培訓(xùn)，忽視了知識、理念、角色培訓(xùn)的重要性。北京師范大學(xué)珠海分校特許經(jīng)營學(xué)院院長劉文獻(xiàn)教授曾經(jīng)說過："技能培訓(xùn)能夠提高效率，知識培訓(xùn)使人變得聰明，理念培訓(xùn)能夠提高企業(yè)的可持續(xù)競爭力，角色培訓(xùn)使員工的行為更加規(guī)范化。"這是他多年理論研究與實踐經(jīng)驗的高度總結(jié)。美國企業(yè)的培訓(xùn)內(nèi)容非常豐富，從員工的適應(yīng)性培訓(xùn)到員工健康計劃無所不包，這一點是值得中國特許經(jīng)營企業(yè)借鑒的。從目前發(fā)展來看，中國的一些培訓(xùn)機構(gòu)也開始幫助企業(yè)建立理念培訓(xùn)的概念，并對不同崗位的員工設(shè)計不同內(nèi)容的培訓(xùn)，體現(xiàn)了技能、知識、理念、角色培訓(xùn)并重的趨勢。
4.4平臺廣闊：互聯(lián)網(wǎng)實現(xiàn)實時培訓(xùn)
美國企業(yè)已經(jīng)開始越來越多的利用互聯(lián)網(wǎng)開展在線培訓(xùn)，包括遠(yuǎn)程電信會議、小組形式視頻會議、個人電腦視頻會議等等。以HP數(shù)碼影像為例，它計劃在未來的幾年內(nèi)建成一個幾乎涉及全國所有城市、包含10000家單店的特許經(jīng)營體系，如果所有的培訓(xùn)還是以集中授課式開展的話，交通、財務(wù)費用等方面的問題會非常嚴(yán)重?；ヂ?lián)網(wǎng)的迅速發(fā)展為特許經(jīng)營企業(yè)提供了一個更加及時、高效的培訓(xùn)平臺，目前也有一些企業(yè)在開發(fā)基于互聯(lián)網(wǎng)的培訓(xùn)教育平臺，這將推動中國特許經(jīng)營企業(yè)迅速擴(kuò)張與高效運營。
5小結(jié)
中國特許經(jīng)營經(jīng)過20余年的發(fā)展，在不斷成熟的同時也暴露出很多問題，培訓(xùn)越來越被特許經(jīng)營企業(yè)重視，但是培訓(xùn)市場的不成熟也一定程度地限制了中國特許經(jīng)營企業(yè)的發(fā)展。在借鑒世界知名企業(yè)培訓(xùn)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，中國特許經(jīng)營企業(yè)更應(yīng)該結(jié)合自身特點建立培訓(xùn)體系來推動特許經(jīng)營事業(yè)的不斷發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
1侯吉建，湯艾菲.商業(yè)特許經(jīng)營教程[M].北京：機械工業(yè)出版社，2005
第7篇：保險合規(guī)經(jīng)營的重要性范文
大家好！我是來自信用社機關(guān)財務(wù)部的，今天為大家演講的題目是《知“合規(guī)”之實，行“合規(guī)”之道》。
從所周知，“不以規(guī)矩，不能成方圓”。然而，何為規(guī)？何為矩？卻鮮為人知！引經(jīng)據(jù)典，規(guī)，就是圓規(guī)！矩，就是曲尺！也就是說，沒有圓規(guī)、沒有曲尺，任你是何等的能工巧匠，任你是何等的技藝精
湛，要制作出圓形或者是方形的物品的，那都是萬萬不可能的！
難道千古名言就這么簡單嗎？非也！我們的母語——漢語，之所以偉大，就在于它絕不只是簡簡單單地止于字面原意，而是偉大在字里行間蘊含的深刻哲理。“沒有規(guī)矩，不成方圓”這一來自木匠行業(yè)的古老術(shù)語，早已成為“干任何事情，若無一定規(guī)則便會出錯”的告誡用語了。
的確！大到一個國家、一個政黨、一個地區(qū)，小至一個行業(yè)、一個單位、一個項目，都有自己的法則！都有自己的規(guī)范！都有自己的標(biāo)準(zhǔn)！正所謂黨有黨紀(jì)、國有國法、家有家規(guī)，我們信合聯(lián)社同樣如此?！昂弦?guī)”就是我們的圓規(guī)！“合規(guī)”就是我們的曲尺！
在座的每一位領(lǐng)導(dǎo)、每一位同仁都深知，我們信用社是一個特殊的金融企業(yè)，其主要的服務(wù)陣地在基層，尤其是在農(nóng)村一線。我們除了同樣面臨的信用風(fēng)險、深諳的市場風(fēng)險、熟知的操作風(fēng)險外，更承載著以往自身的違規(guī)操作而導(dǎo)致的沉重歷史包袱，遭遇著農(nóng)業(yè)銀行重返“三農(nóng)”、村鎮(zhèn)銀行相繼開立、郵政銀行日趨完善的金融市場競爭壓力，面臨著比其它銀行機構(gòu)更高、更為特殊的合規(guī)風(fēng)險考驗，這些“攔路之虎”讓我們不得不放慢前行的鏗鏘腳步，不得不探求籠中脫困的錦囊妙計。
常言說得好，只要思想不滑坡，辦法總比困難多。只要我們找到了克敵制勝的法寶，我們信用聯(lián)社就一定會站穩(wěn)腳跟、有所作為！只要我們掌握了加快發(fā)展的引擎，我們信用聯(lián)社就一定會突飛猛進(jìn)、鑄就輝煌！而“合規(guī)”經(jīng)營，就是這克敵制勝的法寶；“合規(guī)”經(jīng)營，就是這加快發(fā)展的引擎。它就像茫茫黑夜之中的一盞明燈、一把烈火，指引著我們前進(jìn)的方向，照亮著我們前行的道路，驅(qū)趕著我們前途的黑暗！
興許有人要問，“合規(guī)”真有你說的這么重要嗎？這是當(dāng)然！這不僅僅是因為它被巴塞爾委員會冠之以“銀行內(nèi)部的一項核心風(fēng)險管理活動”的要義，更為重要的是因為合規(guī)風(fēng)險的地位早已遠(yuǎn)遠(yuǎn)凌駕于傳統(tǒng)的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險之上！這一點，在我們的工作實務(wù)中有諸多的印證：四川南充
嘉陵區(qū)農(nóng)村信用社間曾連發(fā)7起“內(nèi)部經(jīng)濟(jì)案件”，諸如任華貴攜信用社資金潛逃案，杜桂林參與金融憑證詐騙案，毛正興、梁云益、劉偉違規(guī)放款侵占信貸資金案，文顯臻、任春榮合伙盜竊信用社獎金案，他們有的已鋃鐺入獄、失去自由，有的已丟掉飯碗、失業(yè)職業(yè)，更為可悲的是有臨近退休的老職工晚節(jié)不保、老淚縱橫地走上服刑之路，他們從事金融經(jīng)營管理幾十年，把自己一個堂堂的金融高管經(jīng)營成一個不堪回首的階下之囚。當(dāng)然，這些案件金額巨大、損失嚴(yán)重、影響深遠(yuǎn)，可能僅是冰山一角，可能在有的地方還會繼續(xù)。但是，這些過高的違規(guī)成本、這些難以承受之重，難道還不足以彰顯“合規(guī)”風(fēng)險管理的重要性嗎？難道這些還不足以喚醒我們每一個信合人的“合規(guī)”風(fēng)險意識嗎？
興許有人還要問，“合規(guī)”不就是符合規(guī)定、符合銀行制定的規(guī)章制度嗎？這對，但也不全對！這僅僅是知其然，而不知其所以然。5年前，銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》，就對出自于國際巴塞爾銀監(jiān)會的“合規(guī)”這一“泊來品”，給出了“銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致”的注解。由于“合規(guī)”風(fēng)險管理起步較晚，當(dāng)前我們信用聯(lián)社“合規(guī)”經(jīng)營的基礎(chǔ)還比較薄弱、體系還不完善，但這絕不能成為我們違法亂紀(jì)的借口，絕不能成為我們違規(guī)違章的缺口。我們要清醒的認(rèn)識到，那些囊括了外部的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章、市場規(guī)則的“合規(guī)”內(nèi)容，就是我們每一個信合人服務(wù)發(fā)展、加快發(fā)展的“尚方寶劍”；那些涵蓋了自律規(guī)定、內(nèi)部制度、誠實守信的“合規(guī)”范疇，就是我們信用聯(lián)社科學(xué)發(fā)展、又好又快發(fā)展的“生命之神”！
讓我們行動起來，大興“合規(guī)”之風(fēng)，系好“合規(guī)”這根“保險帶”，去彰顯信用聯(lián)社永不疲憊的生命力吧！
第8篇：保險合規(guī)經(jīng)營的重要性范文
【關(guān)鍵詞】保險公司 償付能力 對策研究
隨著金融體制改革和法律法規(guī)的不斷完善，與保險相關(guān)的會計法規(guī)日趨規(guī)范，然而現(xiàn)實中我國保險公司的償付能力并不盡如人意。2008年7月15日，保監(jiān)會主席吳定富透露：截至2008年6月底，我國共有12家保險公司償付能力不足，與年初相比增加了2家，其中有個別公司償付能力嚴(yán)重不足，比率在10％以上。因此，為了保護(hù)投資者、債權(quán)人以及廣大投保人的利益，更應(yīng)該進(jìn)一步加強對保險公司償付能力的分析。
一、保險公司償付能力內(nèi)涵及重要性
（一）保險公司償付能力內(nèi)涵
消費者花錢買各種人身和財產(chǎn)保險，就是希望在遭受天災(zāi)人禍或生病、喪失勞動能力時，由保險公司按照保險合同的約定提供經(jīng)濟(jì)保障。一般情況下，買了保險后，短則幾小時幾個月，長則幾十年之后才可能找保險公司理賠。此時，保險公司能不能依約賠償或給付保險金，就取決于保險公司的償付能力。
保險公司的基本職能是經(jīng)濟(jì)補償，因而保險公司的償付能力是指保險公司對所承擔(dān)的保險責(zé)任的經(jīng)濟(jì)補償能力。從狹義來看，由于保險責(zé)任風(fēng)險損失具有不確定性，即保險的負(fù)債具有不確定性，保險公司的償付能力主要是指保險公司對所承擔(dān)的風(fēng)險在發(fā)生超出正常年景的賠償和給付數(shù)額時的補償能力，它反映的是保險公司資產(chǎn)和負(fù)債的一種關(guān)系。
（二）保險公司償付能力分析的必要性與重要性
保險是信用的象征，保險會計作為核算和反映經(jīng)濟(jì)活動的工具，它所產(chǎn)生的信息必須真實、可靠，這不僅關(guān)系到投資者、債權(quán)人的利益，而且直接關(guān)系到廣大投保人的利益，是保險公司的社會責(zé)任。因此，保險業(yè)作為經(jīng)營風(fēng)險的特殊行業(yè)，其是否具有償付能力，意義十分重大，主要體現(xiàn)在以下幾方面：
1.償付能力是保險公司生存的前提
由于保險經(jīng)營對象是保單，一經(jīng)簽發(fā)就具有法律效力，一旦保險標(biāo)的或被保險人發(fā)生意外事故或保險期滿，保險公司就負(fù)有賠償或給付義務(wù)。而決定保險公司生存與否的重要條件就是償付能力，一旦資不抵債就面臨破產(chǎn)。因此，償付能力是保險公司市場競爭力的重要組成部分，是保險公司能否健康穩(wěn)定發(fā)展的重要標(biāo)志，是保險公司的“生命線”。
2.償付能力是維護(hù)被保險人利益的基本保證
保險業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險的特殊行業(yè)，涉及廣大公眾的利益，具有廣泛的社會性，償付能力的大小與廣大公眾的利益息息相關(guān)。確保保險公司具有足夠的賠償和給付能力，才能有效地保護(hù)被保險人利益，保證被保險人群體風(fēng)險發(fā)生時能獲得保險合同承諾的經(jīng)濟(jì)賠付，從而實現(xiàn)保險公司乃至整個保險業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，維護(hù)社會秩序的正常與穩(wěn)定，提高社會效益。
3.償付能力是實現(xiàn)保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需要
保險公司在發(fā)展或擴(kuò)張的過程中，會經(jīng)常地遇到資金短缺的問題，舉債是解決資金短缺的重要途徑。只有保持一個良好的償付能力，保險公司才能解決持續(xù)發(fā)展中所需要的資金。
4.償付能力是保險監(jiān)管的核心內(nèi)容
由于保險雙方權(quán)利義務(wù)在時間上的不對稱性，所以一旦保險公司出現(xiàn)償付能力不足甚至破產(chǎn)的問題，被保險人將失去保險保障，蒙受經(jīng)濟(jì)損失，進(jìn)而對整個經(jīng)濟(jì)的正常運行和社會穩(wěn)定也會產(chǎn)生巨大的沖擊破壞作用。因此保障和增強保險公司的償付能力已成為保險監(jiān)管工作的核心內(nèi)容。
二、影響保險公司償付能力的因素
（一）資本金
資本金是保險公司得以設(shè)立和運作的基礎(chǔ)，設(shè)立保險公司必須有足夠的資本金。按照《保險法》的要求，保險公司開業(yè)時最少要有2億元人民幣的資本，主要作為保險公司開業(yè)初期的經(jīng)費來源，用于營業(yè)的擴(kuò)展和維持公司的償付能力。它也是預(yù)防失去償付能力的最后一道關(guān)卡，以備準(zhǔn)備金提存不足、發(fā)生資產(chǎn)無法清償負(fù)債時的急需。
（二）各項準(zhǔn)備金與保障基金
保險公司在收取大量保費后，并不可以全部用于投資，為了將來能履行補償或給付責(zé)任，必須將保險費的大部分按照精算要求和保險監(jiān)管部門的規(guī)定提取各項準(zhǔn)備金和保障基金。如果準(zhǔn)備金提取不足，就會影響償付能力。因此，保險業(yè)在營運過程中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格根據(jù)法律規(guī)定的要求，提足各項準(zhǔn)備金，保險監(jiān)管部門也應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行檢查，以防提存不足而導(dǎo)致保險公司喪失償付能力。
（三）投資收益與資金運用狀況
除了各項準(zhǔn)備金和保障基金外，保險公司在運營中還有大部分資金處于閑置狀態(tài)，因此保險公司可以將這些資金中的一部分存銀行，也可以在股市、債市等貨幣或資本市場上投資，其收益可以提取一部分作為公積金。公積金增多，實際資本就多，償付能力就會增強。但必須穩(wěn)健地實現(xiàn)其保值和增值，才能長期而有效地保障保險公司的償付能力。
三、保險公司償付能力分析方法
（一）短期償付能力分析
保險公司的短期償付能力分析也稱流動性分析，是指保險公司的資產(chǎn)所具有的能隨時適應(yīng)理賠要求的變現(xiàn)能力，即保險公司資產(chǎn)近期產(chǎn)生現(xiàn)金的能力或償付短期債務(wù)的能力。一般來說，期限在1年或1年之內(nèi)的稱為短期，有時也將企業(yè)一個正常經(jīng)營周期之內(nèi)算作短期。對于保險公司的債權(quán)人而言，缺乏流動性意味著他們的利益得不到保障。在具體分析保險公司的短期償付能力時，可以采用以下指標(biāo)：
1.流動比率
流動比率是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率，用于反映企業(yè)短期償付能力，比值越高，資產(chǎn)流動性越強。不同的行業(yè)，其比值的要求也不同，對于保險業(yè)而言，由于存活較少，其數(shù)值維持在1～1.2較為合理。該比值一般不得低于1，一旦低于1，說明保險公司的資產(chǎn)市值不足以償還其債務(wù)，需要介入資金用于償債。
2.速動比率
速動比率也稱酸性試驗比率，是速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率，用來衡量企業(yè)的短期清算能力。作為流動比率的輔助指標(biāo)，它可以更可靠地評價保險公司的流動性和隨時賠付能力。
3.現(xiàn)金比率
現(xiàn)金比率是現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物與流動負(fù)債的比率?，F(xiàn)金比率只把現(xiàn)金及其后備來源（即可隨時轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的有價證券）與流動負(fù)債對比，能夠徹底克服流動資產(chǎn)的長期化和不良化所帶來的高估公司償付能力問題，因而可以更好地反映保險公司的即時償付能力。
（二）長期償付能力分析
一方面，長期償付能力分析與短期償付能力分析有很大差異。短期償付能力分析考慮的時間段非常短，可以相對合理精確地進(jìn)行現(xiàn)金流量預(yù)測；而長期現(xiàn)金流量償付能力預(yù)測值缺少可靠性，更多地運用概括性的計量手段而不是精確的計量方式。另一方面，對于人壽保險、長期健康險等壽險業(yè)務(wù)，具有保險期限長期性特點，絕大部分是期限達(dá)10年、20年甚至30年以上的長期性負(fù)債，在收入補償與成本發(fā)生之間存在較長的時間差，因此，對于壽險業(yè)務(wù)來說，關(guān)心遠(yuǎn)期償付能力尤為重要。
總體上說，影響保險公司長期償付能力的因素有資本結(jié)構(gòu)和獲利能力。資本結(jié)構(gòu)是企業(yè)的融資渠道，即資產(chǎn)、所有者權(quán)益及負(fù)債各組合因素間的比例關(guān)系。通過資本結(jié)構(gòu)分析可以衡量保險公司對長期資金提供者的保障程度，向長期債權(quán)人和股東提供其投資安全程度的信息。獲利能力則從另一個角度反映了保險公司的長期償付能力，因為現(xiàn)金流量的變動最終是取決于企業(yè)所能獲得的收入和必須付出的成本的數(shù)額以及兩者之間的比例關(guān)系，盈利是支付長期負(fù)債所需資金的最可靠、最理想的來源。具體可以用以下指標(biāo)對長期償付能力進(jìn)行分析：
1.資產(chǎn)負(fù)債率
資產(chǎn)負(fù)債率是負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比率，該指標(biāo)用來反映保險公司資產(chǎn)負(fù)債比例關(guān)系，說明總資產(chǎn)中有多大比例是通過負(fù)債來籌集的，也用來衡量保險公司在清算時保護(hù)債權(quán)人利益的程度。保險業(yè)屬于高負(fù)債經(jīng)營行業(yè)，資產(chǎn)負(fù)債率要明顯高于一般制造業(yè)。一般來說，財產(chǎn)險公司指標(biāo)值應(yīng)小于85%；壽險公司的資產(chǎn)負(fù)債率要高于財險公司，但一般也應(yīng)小于90%。如果保險公司的資產(chǎn)負(fù)債率大于100%，表明保險公司資不抵債，視為達(dá)到破產(chǎn)的警戒線。
2.負(fù)債經(jīng)營率
負(fù)債經(jīng)營率是負(fù)債與所有者權(quán)益的比率，也稱產(chǎn)權(quán)比率，反映由債權(quán)人提供的資本與投資者或股東提供的資本的對應(yīng)關(guān)系，用以衡量保險公司的基本財務(wù)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)定，表明債權(quán)人投入的資本受到股東權(quán)益保障的程度。對于保險業(yè)這種高負(fù)債經(jīng)營機構(gòu)，該指標(biāo)一般都大于1。負(fù)債經(jīng)營率和資產(chǎn)負(fù)債率具有共同的經(jīng)濟(jì)意義，兩個指標(biāo)相互補充。
3.固定資本比率
固定資本比率是固定資產(chǎn)凈值和在建工程余額之和與凈資產(chǎn)的比率，該指標(biāo)為約束性指標(biāo)，主要監(jiān)測保險公司固定資產(chǎn)占資本金的比重，旨在控制保險公司實物資本比例。固定資產(chǎn)具有周轉(zhuǎn)速度慢、變現(xiàn)能力差、風(fēng)險大等特點。如果固定資產(chǎn)比重過高，將影響資本的流動性。按照《保險公司財務(wù)制度》規(guī)定，該比率最高不得超過50%，以保證保險公司的凈資產(chǎn)有較高的流動性和變現(xiàn)能力。
四、償付能力不足原因分析及措施
（一）原因分析
吳定富針對保險業(yè)償付能力不足的現(xiàn)象分析道：“行業(yè)償付能力總體水平下降，除了受股票市場不斷走低的影響外，關(guān)鍵原因在于部分公司發(fā)展模式粗放，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理，公司盈利能力不強甚至長期虧損，主要依賴股東增資或發(fā)行次級債維持償付能力。同時，部分公司的治理結(jié)構(gòu)存在缺陷，沒有建立有效的內(nèi)部風(fēng)險管理機制，經(jīng)營中的短期行為比較突出?！?/p>
因此，導(dǎo)致保險公司償付能力不足的原因是多方面的。一般來說，償付能力不足主要取決于保險投資的成功與否和業(yè)務(wù)經(jīng)營方針及交易成本高低。為了較好地維持償付能力，保險公司尤其是新進(jìn)入保險業(yè)的中小公司，不能因為急于保費上規(guī)模、擴(kuò)大市場份額等而粗放式發(fā)展，而應(yīng)該穩(wěn)定持續(xù)地發(fā)展。
（二）措施
從現(xiàn)實情況看，我國保險監(jiān)管部門也正采取一系列措施來加強對保險公司的償付能力監(jiān)管的力度，并針對提高保險公司的償付能力提出了具體的措施。例如，根據(jù)《保險公司償付能力管理規(guī)定》，監(jiān)管部門可以采取的主要措施包括：責(zé)令增加資本金或者限制向股東分紅；限制董事、高級管理人員的薪酬水平和在職消費水平；限制商業(yè)性廣告；限制增設(shè)分支機構(gòu)、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止開展新業(yè)務(wù)、責(zé)令轉(zhuǎn)讓保險業(yè)務(wù)或者責(zé)令辦理分出業(yè)務(wù)；責(zé)令拍賣資產(chǎn)或者限制固定資產(chǎn)購置；限制資金運用渠道；調(diào)整負(fù)責(zé)人及有關(guān)管理人員；指導(dǎo)接管。
第9篇：保險合規(guī)經(jīng)營的重要性范文
保險公司作為經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)，有著與一般企業(yè)不同的特點。由于保險雙方權(quán)利義務(wù)在時間上的不對稱性：保險公司先獲得收取保險費的權(quán)利，在未來約定事件發(fā)生后才承擔(dān)賠償或給付保險金的義務(wù)；而被保險人先履行繳納保險費的義務(wù)，在將來才能享受獲得賠償或給付保險金的權(quán)利。所以，倘若保險公司發(fā)生償付能力不足甚至破產(chǎn)的問題，由于大部分保險合同尚未到期，被保險人將失去保險保障，蒙受經(jīng)濟(jì)損失，同時保險公司的正常經(jīng)營也將無法維持，進(jìn)而對整個經(jīng)濟(jì)的正常運行和社會穩(wěn)定也會產(chǎn)生巨大的沖擊破壞作用。所以保障和增強保險公司的償付能力已成為保險監(jiān)管工作的核心內(nèi)容。
一、償付能力的主要內(nèi)容
（一）資本金。公司開業(yè)必須有符合國家規(guī)定并與其生產(chǎn)經(jīng)營和服務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資本金數(shù)額，能夠獨立承擔(dān)民事責(zé)任。資本金是保險公司得以設(shè)立和運作的基礎(chǔ)，設(shè)立保險公司必須有足夠的資本金。足夠的資本金，是保障保險公司正常經(jīng)營的重要條件。保險公司承保的業(yè)務(wù)屬于風(fēng)險性業(yè)務(wù)，在公司開業(yè)初期應(yīng)當(dāng)具有充足的資本金作為保險賠付的基礎(chǔ)，否則，保險公司有可能因為開業(yè)初期的保險賠付而倒閉。這就說明保險公司的資本金是其積累資金的堅強后盾。資本金既可在保險公司重組和清算時提供所需費用，又可以減少被保險人或債權(quán)人在清算時的損失。因此，各國法律對設(shè)立保險公司的注冊資本一般都嚴(yán)格規(guī)定了最低限額。我國《保險法》規(guī)定，設(shè)立保險公司，其注冊資本的最低限額為人民幣兩億元。但此限額只適合對剛開業(yè)公司的償付能力控制，對老公司作用有限。其主要缺陷有：（1）未考慮保險公司資產(chǎn)和負(fù)債的風(fēng)險性；（2）未考慮保險公司不同業(yè)務(wù)種類中隱蔽的風(fēng)險；（3）很難區(qū)分出保險公司的優(yōu)劣，無法為保險監(jiān)管部門提供有利的信息。
（二）保險責(zé)任準(zhǔn)備金。保險責(zé)任準(zhǔn)備金是保險公司為處理未到期責(zé)任和末決賠款而從保險費收入中提取的準(zhǔn)備金。我國現(xiàn)行的《保險公司財務(wù)制度》規(guī)定，保險公司的各種責(zé)任準(zhǔn)備金有未決賠款準(zhǔn)備金、已發(fā)生未報告賠款準(zhǔn)備金、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、長期責(zé)任準(zhǔn)備金、壽險責(zé)任準(zhǔn)備金和長期健康險責(zé)任準(zhǔn)備金。長期責(zé)任準(zhǔn)備金和長期健康險責(zé)任準(zhǔn)備金以及壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的提取方法目前看來比較合理。對未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，我國采用1/2法提取。這種方法比較簡單，便于操作，但有一定的盲目性。因為1/2法對于保險合同簽訂的不均勻雖然不合適，比如上年保險費有3/4是在9月份之后收取的，按1/2法應(yīng)在本年度6月底終止責(zé)任，但上年9月份之后的保險單提前幾個月作為上年保險公司的收入結(jié)轉(zhuǎn)，使本年度風(fēng)險加大。對未決賠款準(zhǔn)備金和已發(fā)生未報告賠款準(zhǔn)備金的提取，我國現(xiàn)行的《保險公司財務(wù)制度》只作了一些原則性規(guī)定，而對估算范圍及方法沒有明確規(guī)定，缺乏可操作性。在實務(wù)中，未決賠款準(zhǔn)備金和已發(fā)生未報告賠款準(zhǔn)備金常被當(dāng)成利潤調(diào)節(jié)器。如經(jīng)營業(yè)績好的公司為了隱瞞利潤，推遲納稅，高估多提；經(jīng)營業(yè)績不佳的公司為了騙取保戶和股東的信任，有意不提或少提，增大了經(jīng)營風(fēng)險。另外，實務(wù)中的估算方法不夠科學(xué)，統(tǒng)計制度也不夠規(guī)范、健全，準(zhǔn)確性較差。
（三）保險保證金。這是國家控制保險公司償付能力的有效手段。通過提取保證金，掌握一部分實有資本來保證保險公司的變現(xiàn)資金數(shù)量。它是被保險人利益的最后保障。我國有關(guān)法規(guī)規(guī)定，保險公司成立后，應(yīng)將其注冊資本總額的20％作為法定保證金，存入保險監(jiān)督管理部門指定的銀行，僅用于保險公司因解散或清算時清償債務(wù)。顯然，保證金存放銀行不具有資金營運的功能，而且數(shù)量固定，不能隨承保收入的變化而變化，當(dāng)承保收人遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于保證金數(shù)量時，其保障作用就會下降，經(jīng)營風(fēng)險加大。
（四）保險保障基金。我國的《保險法》規(guī)定：“為了保障被保險人利益，支持保險公司穩(wěn)健經(jīng)營，保險公司應(yīng)當(dāng)按照金融監(jiān)督管理部門的規(guī)定提存保險保障基金；保險保障基金應(yīng)當(dāng)集中管理，統(tǒng)籌使用?！北ｋU公司的保險保障基金在稅前按當(dāng)年自留保費收入的1％提取，該項基金提取余額達(dá)到保險公司總資金的6％時停止提取該項基金。保險保障基金由各保險公司總公司于每年決算日按當(dāng)年全系統(tǒng)保險費收入統(tǒng)一提取，在國有獨資商業(yè)銀行專戶存儲。當(dāng)保險公司出現(xiàn)償付能力嚴(yán)重不足，或瀕臨破產(chǎn)，需動用保險保障基金時，需報經(jīng)保險監(jiān)督管理部門、主管財政機關(guān)批準(zhǔn)后方可動用。由此可以看出，我國在保險保障基金管理上存在以下問題：（1）保險保障基金的提取方法不科學(xué)，沒有考慮產(chǎn)、壽險的各自特點，區(qū)別對待；（2）不利于保險保障基金運用收益的提高；（3）若保險公司經(jīng)營失敗，其安全性不高。
（五）總準(zhǔn)備金?？倻?zhǔn)備金屬于所有者權(quán)益，是保險公司為發(fā)生周期較長、后果難以預(yù)料的巨災(zāi)和巨額危險而提留的準(zhǔn)備資金，是構(gòu)成保險公司償付能力的重要因素。保險公司經(jīng)財政機關(guān)或公司董事會批準(zhǔn)提取的總準(zhǔn)備金主要用于巨災(zāi)風(fēng)險的補償，只能在當(dāng)年業(yè)務(wù)收入和其他準(zhǔn)備金不足以支付賠款時動用，不得用于分紅或轉(zhuǎn)增資本金。提存總準(zhǔn)備金并使其積累到適度規(guī)模，有助于保險業(yè)的發(fā)展，對保障保險公司的償付能力，保障被保險人利益十分重要。我國目前的《保險公司財務(wù)制度》既沒有規(guī)定總準(zhǔn)備金提取比例，也沒有規(guī)定其積累規(guī)模，使總準(zhǔn)備金的提取帶有隨意性。
（六）最低償付能力額度。這是衡量保險公司償付能力的標(biāo)準(zhǔn)。若實際償付能力額度低于法定最低償付能力額度時，就應(yīng)增加資本金，擴(kuò)大最低償付能力。我國《保險法》規(guī)定，保險公司的實際資產(chǎn)減去實際負(fù)債的差額不得低于金融監(jiān)督管理部門規(guī)定的數(shù)額。據(jù)此，保監(jiān)會在《保險公司管理規(guī)定》中作了具體規(guī)定，與償付能力額度監(jiān)管配套的監(jiān)管指標(biāo)體系也正在制定，很快就會出臺。
二、擴(kuò)大保險業(yè)償付能力的措施
（一）在資本金方面。應(yīng)充分考慮保險公司資產(chǎn)和負(fù)債的風(fēng)險性，采用風(fēng)險資本標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債匹配的動態(tài)管理。這樣可以使得保險公司應(yīng)保持的認(rèn)可資產(chǎn)隨著其業(yè)務(wù)量的變化而變化，為保險監(jiān)管部門提供要求保險公司增加資本金的合法依據(jù)，加強了對保險公司償付能力的事前監(jiān)管，而且由于建立了一個公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，可以使得參與者在保險市場上得到公平對待。保險監(jiān)管部門應(yīng)根據(jù)保險公司經(jīng)營規(guī)模確定資本金數(shù)額，監(jiān)管保險公司隨著其資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大相應(yīng)增加資本金，確保其最基本的償付能力。
（二）在保險責(zé)任準(zhǔn)備金方面。首先，要充分考慮責(zé)任準(zhǔn)備金對保險公司正常經(jīng)營的重要性。責(zé)任準(zhǔn)備金的提取如不準(zhǔn)確，就無法了解保險公司真實的償付能力。若高估償付能力，會給保險公司經(jīng)營帶來潛在風(fēng)險，甚至導(dǎo)致破產(chǎn)；若低估償付能力，會使保險公司喪失發(fā)展機遇，在競爭中處于劣勢，甚至被淘汰。其次，要運用先進(jìn)的方法提取準(zhǔn)備金。對未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和人員素質(zhì)的提高，可采用更先進(jìn)、更精確的方法提取。對未決賠款準(zhǔn)備金，要先對其統(tǒng)計范圍、方法和提取比例等作出明確規(guī)定，同時要聘請精算人才，建立精算報告制度，加強對未決賠款準(zhǔn)備金估算方法的探究，提高提取的精確度和管理水平。對已發(fā)生未報告賠款準(zhǔn)備金，要采用科學(xué)的估算方法并根據(jù)實際情況的變化適當(dāng)調(diào)整。
（三）在保險保證金方面。我國法律法規(guī)對它的繳存、提取都有嚴(yán)格的規(guī)定。我國目前應(yīng)盡快改變這種保證金繳存銀行、固定數(shù)量的做法。許多國家對保證金的管理都實行信托制度，保證金在受托人的管理和運用下可獲得可觀的回報。隨著我國資本市場的發(fā)展，保險公司的保證金也應(yīng)尋求安全穩(wěn)健的投資渠道實現(xiàn)保值增值，以增強保險公司資本實力。
（四）在保險保障基金方面。我國在積累保險保障基金時，應(yīng)根據(jù)自身情況選擇有效的方法消除其不良的后果。比如，可根據(jù)各保險公司的風(fēng)險程度大小來提取保險保障基金，風(fēng)險程度較大的保險公司采用較高的保險保障基金比率，而風(fēng)險程度較小的保險公司采用較低的保險保障基金比率。我國還應(yīng)改變目前統(tǒng)一的保險保障基金模式，建立多層次的保險保障基金。我認(rèn)為目前可建立以下三個方面的保險保障基金：一是壽險保險保障基金；二是非壽險保險保障基金；三是巨災(zāi)風(fēng)險保險保障基金。
（五）在總準(zhǔn)備金方面。首先要盡快確定總準(zhǔn)備金的提取比例和積累規(guī)模；其次要考慮到總準(zhǔn)備金的如下特點：（1）總準(zhǔn)備金是從稅后利潤中提取的，總準(zhǔn)備金的積累必須年復(fù)一年地進(jìn)行，經(jīng)過較長時期的積累形成一筆巨額資金，可在保險公司較長時期地存放，成為保險資金的重要組成部分，保險公司必須充分、穩(wěn)定地運用這部分資金，使其較快地增長，增強保險公司的償付能力；（2）影響總準(zhǔn)備金和積累規(guī)模的因素較多，不僅取決于保險公司承擔(dān)保險責(zé)任的規(guī)模和經(jīng)驗損失率，而且受到保險資金運行機制和保險業(yè)外部環(huán)境的制約，如在分保機制完善的條件下，保險公司可通過分保方式將超過其負(fù)擔(dān)能力的風(fēng)險責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給其他保險公司，這時保險公司的總準(zhǔn)備金就可少留一點；又如承保地震危險的保險公司應(yīng)比承?；馂?zāi)危險的保險公司提存更多的總準(zhǔn)備金。
（六）其他方面的措施。（1）對保險費率的監(jiān)管進(jìn)行改革。為適應(yīng)現(xiàn)在和將來競爭的需要，我國應(yīng)建立一種宏觀上監(jiān)管嚴(yán)格而微觀上相對自由的費率監(jiān)管制度。（2）拓寬保險資金運用渠道，提高資金運用收益率。我國目前的保險資金投資渠道狹窄，主要是存銀行，買國債、中央企業(yè)債券和投資基金等。從總體上看，平均收益率還不足5％，資金使用率僅10％左右，而一般發(fā)達(dá)國家的資金使用率高達(dá)85％，而且較高的投資收益足以彌補承保的虧損。目前，我國雖已允許保險資金間接進(jìn)入股市，但投資渠道還需進(jìn)一步拓寬，同時還應(yīng)不失時機地引進(jìn)高級投資專家、精算和財務(wù)人才，保證保險資金安全有效營運。（3）完善我國的再保險市場，加快再保險市場建設(shè)。我國應(yīng)初步建立國內(nèi)優(yōu)先分保機制，防止保險費不合理外流；適當(dāng)增加新的再保險公司，逐步形成多家競爭的市場格局。（4）與其他金融機構(gòu)進(jìn)行聯(lián)合或兼并。
三、加強保險業(yè)償付能力監(jiān)管手段
（一）建立和完善科學(xué)的保險業(yè)償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系。這套指標(biāo)體系應(yīng)具有以下特點：（1）針對性強。產(chǎn)、壽險公司可根據(jù)其業(yè)務(wù)性質(zhì)等情況分別制定不同的指標(biāo)體系，對不同項目有不同的監(jiān)控指標(biāo)。（2）可比性強。指標(biāo)的計算方法、口徑等應(yīng)一致，不同保險公司之間以及同一保險公司不同時期的情況都可以進(jìn)行比較。（3）概括性強。設(shè)立的指標(biāo)能從不同側(cè)面、不同程度上反映保險公司償付能力的變化，能準(zhǔn)確反映保險公司償付能力的本質(zhì)表現(xiàn)，能對保險公司的償付能力狀況進(jìn)行全面合理的評價。（4）靈敏度高。指標(biāo)內(nèi)容的細(xì)微變化能立即反映出償付能力的變化情況。（5）透明度高。指標(biāo)數(shù)據(jù)的計算客觀規(guī)范，人為因素少。我國可根據(jù)自身情況，參照有關(guān)國家的做法，先建立起框架性的監(jiān)管指標(biāo)，隨著實際情況的發(fā)展變化不斷完善。對每個指標(biāo)的具體適用情況、正常值的范圍、能說明的問題、局限性等都能很好地反映。當(dāng)然隨著形勢的變化，監(jiān)管指標(biāo)也應(yīng)不斷修改調(diào)整。
（二）加強對保險公司的檢查。主要對保險公司的經(jīng)營活動；機構(gòu)設(shè)置是否合規(guī)合法；業(yè)務(wù)活動的形式、內(nèi)容；各項準(zhǔn)備金的提取結(jié)轉(zhuǎn)情況；公積金、公益金、保險保障基金和總準(zhǔn)備金的提取情況；最低償付能力狀況以及保險資金運用情況等進(jìn)行檢查。通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管兩種方式對保險公司進(jìn)行監(jiān)控，對償付能力不足的保險公司，視其情節(jié)嚴(yán)重程度，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，要求其采取有效措施，并將其列入重點監(jiān)管對象或?qū)嵭薪庸堋?/p>
