銀行業(yè)財(cái)務(wù)分析精選(九篇)

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第1篇：銀行業(yè)財(cái)務(wù)分析范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)分析；應(yīng)用問(wèn)題；對(duì)策

一、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析涵義和特點(diǎn)

（一）商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析的涵義

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析是銀行財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，是指依據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)信息并結(jié)合一定財(cái)務(wù)環(huán)境，采用特定的分析技術(shù)與方法，通過(guò)揭示影響經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況的因素，尋求資源有效利用和增收節(jié)支的辦法；通過(guò)揭示財(cái)務(wù)指標(biāo)形成的原因，反映經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力提升的要點(diǎn)?？梢哉f(shuō)，財(cái)務(wù)分析是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理活動(dòng)乃至整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，做出預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、考核等行為的內(nèi)在前提和基礎(chǔ)。

（二）商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析的特點(diǎn)

商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣和信用的特殊企業(yè)，其財(cái)務(wù)分析具有以下特點(diǎn)：一是財(cái)務(wù)環(huán)境分析是基礎(chǔ)。由于商業(yè)銀行的特殊性，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)更多受到財(cái)務(wù)環(huán)境特別是貨幣政策、財(cái)政政策的影響，只有密切結(jié)合環(huán)境分析，才能準(zhǔn)確理解和把握商業(yè)銀行盈利能力和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)的深層次原因，才能做出科學(xué)合理的決策。二是“三性”分析是主要內(nèi)容?！鞍踩浴⒘鲃?dòng)性、盈利性”是商業(yè)銀行是日常經(jīng)營(yíng)的基本原則，涉及資金運(yùn)用、資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)收支等方方面面，“三性”分析理所當(dāng)然成為商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容。三是風(fēng)險(xiǎn)分析占據(jù)主要地位。商業(yè)銀行是典型的高杠桿、高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)生損失，其本質(zhì)的高杠桿性將會(huì)迅速產(chǎn)生放大效應(yīng)，造成嚴(yán)重后果。所以，風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。

二、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析應(yīng)用問(wèn)題

（一）財(cái)務(wù)分析體系構(gòu)建不全面

從我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析實(shí)踐來(lái)看，尚存在分析體系構(gòu)建不全面的桎梏。一方面是財(cái)務(wù)分析指標(biāo)及目標(biāo)考核指標(biāo)的設(shè)置缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性及科學(xué)性，尤其是缺乏安全性和流動(dòng)性指標(biāo)分析，同時(shí)表外業(yè)務(wù)分析也是缺失項(xiàng)，這將很難適應(yīng)當(dāng)前銀行業(yè)務(wù)快速發(fā)展趨勢(shì)下防范潛藏風(fēng)險(xiǎn)的需要；另外在目標(biāo)考核指標(biāo)中也存在絕對(duì)額指標(biāo)過(guò)多，相對(duì)額指標(biāo)過(guò)少的問(wèn)題，造成指標(biāo)缺乏連續(xù)性及穩(wěn)定性。因此，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析表現(xiàn)出僅是膚淺的財(cái)務(wù)收支數(shù)據(jù)分析及相關(guān)指標(biāo)的堆砌羅列，缺乏縱深性、全面性和綜合性的分析，其價(jià)值無(wú)法得到深入挖掘與有效利用。另一方面是財(cái)務(wù)分析方法相對(duì)比較傳統(tǒng)和單一，只是基于簡(jiǎn)單的比率分析法、比較分析法，更多體現(xiàn)出的是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的靜態(tài)性分析，往往是粗略的定量分析和以主觀判斷代替的定性分析結(jié)合，非常缺乏細(xì)化、嚴(yán)密、系統(tǒng)的分析方法。這樣一來(lái)，商業(yè)銀行的宏觀環(huán)境、同業(yè)及非同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、內(nèi)部控制等方面就被忽視或被低估，就無(wú)法科學(xué)預(yù)知未來(lái)銀行的走勢(shì)，財(cái)務(wù)分析的效能將大打折扣。

（二）財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)及綜合能力偏低

商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)分析人員應(yīng)當(dāng)具備扎實(shí)的經(jīng)濟(jì)金融及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)理論基礎(chǔ)、較強(qiáng)的數(shù)據(jù)處理能力和邏輯思維能力，具有較高的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)及綜合素質(zhì)。但從目前實(shí)際情況來(lái)看，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析人員仍然以核算型、守財(cái)型、執(zhí)行型為主，距離管控型、創(chuàng)新型、決策支持型尚存在很大的差距；在重業(yè)務(wù)輕管理的傾向影響下，財(cái)務(wù)分析人員的價(jià)值創(chuàng)造職能沒(méi)有充分發(fā)揮出來(lái)。同時(shí)在現(xiàn)行教育體系下，財(cái)務(wù)分析人員對(duì)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理方面的知識(shí)較為熟悉，而跨專(zhuān)業(yè)的綜合能力相對(duì)薄弱，對(duì)信貸、資金、風(fēng)控、渠道等業(yè)務(wù)條線缺乏深入理解，主動(dòng)參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和戰(zhàn)略決策的能力也異常匱乏，這就導(dǎo)致財(cái)務(wù)分析過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)一定的行為性缺陷。再者，隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代帶來(lái)數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)處理的多元化，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的數(shù)據(jù)全量化和高質(zhì)化，意味著財(cái)務(wù)分析技術(shù)必須要與時(shí)俱進(jìn)，但大部分商業(yè)銀行財(cái)務(wù)人員信息素養(yǎng)較低，難以應(yīng)用先進(jìn)信息技術(shù)做好財(cái)務(wù)分析工作,導(dǎo)致商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型升級(jí)進(jìn)程受到了阻滯。

三、解決對(duì)策和方法介紹

（一）構(gòu)建科學(xué)有效的財(cái)務(wù)分析體系

我國(guó)商業(yè)銀行可借鑒國(guó)際財(cái)務(wù)分析體系改革的最新研究成果，致力于能充分容納銀行特殊業(yè)務(wù)信息的、具有銀行業(yè)特色的、符合我國(guó)國(guó)情的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析體系的構(gòu)建。一是外部分析與內(nèi)部分析融會(huì)貫通。外部分析應(yīng)結(jié)合財(cái)務(wù)管理涉及的重點(diǎn)外部環(huán)境因素，包括社會(huì)宏觀環(huán)境、監(jiān)管要求、經(jīng)濟(jì)政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等，這樣才能提升發(fā)展戰(zhàn)略的高度，增強(qiáng)管理視角的全面性和前瞻性；從內(nèi)部而言，也應(yīng)從資產(chǎn)負(fù)債全面分析出發(fā)，將包括預(yù)算管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、資本管理、定價(jià)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、績(jī)效評(píng)價(jià)，甚至市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)在內(nèi)的主要管理內(nèi)容，作為整個(gè)財(cái)務(wù)分析的對(duì)象范圍，強(qiáng)化財(cái)務(wù)分析的綜合性和縱深性，便于及時(shí)通過(guò)資本分配、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)配置等財(cái)務(wù)手段進(jìn)行干預(yù)和控制。二是在現(xiàn)有銀行財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系中加入評(píng)價(jià)流動(dòng)性、安全性、風(fēng)險(xiǎn)性系列的表內(nèi)外指標(biāo)。如資本充足率、不良資產(chǎn)率、大額風(fēng)險(xiǎn)暴露、流動(dòng)性缺口率、流動(dòng)性資產(chǎn)充足率、表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)等，要始終對(duì)商業(yè)銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)蘊(yùn)涵的高風(fēng)險(xiǎn)保持高度警惕，通過(guò)日常重點(diǎn)監(jiān)測(cè)，防患于未然，以維持長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)健安全發(fā)展。三是建立全面分析和專(zhuān)題分析相結(jié)合的財(cái)務(wù)分析制度。力求做到每季度一次詳細(xì)分析，每半年、年度一次全面分析，重大事項(xiàng)專(zhuān)題分析，并科學(xué)選擇和綜合運(yùn)用多種財(cái)務(wù)分析方法，以“分析思維”指導(dǎo)開(kāi)展各項(xiàng)工作,有利于推進(jìn)各項(xiàng)精細(xì)化管理措施的執(zhí)行與落地。

（二）強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)及分析能力

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)人員分析能力的提高首先應(yīng)源于自身對(duì)財(cái)務(wù)工作的深刻認(rèn)知，透徹理解金融政策及會(huì)計(jì)理論和準(zhǔn)則要求，并對(duì)時(shí)代環(huán)境變化保持敏銳性，在分析判斷過(guò)程中不斷積累，逐步提升專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)。從銀行整體層面，要為財(cái)務(wù)分析人員提供成長(zhǎng)的空間和平臺(tái)。首先，要更加重視財(cái)務(wù)分析人員培養(yǎng)。高級(jí)管理層要配備充足的財(cái)務(wù)分析人員，建立專(zhuān)業(yè)化、精細(xì)化的財(cái)務(wù)分析團(tuán)隊(duì)，甚至組建跨部門(mén)、跨條線分析團(tuán)隊(duì)，發(fā)揮整體協(xié)同效應(yīng),全面提升財(cái)務(wù)分析價(jià)值創(chuàng)造力。要定期組織召開(kāi)財(cái)務(wù)分析培訓(xùn)會(huì)和研討會(huì)，推進(jìn)總行及各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)分析人員的輪訓(xùn)、交流制度，為財(cái)務(wù)分析人員提供適宜的成長(zhǎng)平臺(tái)，建立培養(yǎng)常態(tài)機(jī)制。其次，從財(cái)務(wù)分析人員自身角度，要努力提升綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。除了要具備積極主動(dòng)的財(cái)務(wù)意識(shí)和分析意識(shí)，能站在財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的高度去思考和解決問(wèn)題之外，又要具有創(chuàng)新意識(shí)，對(duì)市場(chǎng)和數(shù)據(jù)擁有獨(dú)特的解讀能力，并為之進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃，將傳統(tǒng)的職能管理與業(yè)務(wù)協(xié)同管理相融合；要切實(shí)提升信息技術(shù)和信息管理能力，把財(cái)務(wù)分析管控與企業(yè)戰(zhàn)略決策支持結(jié)合起來(lái)，不僅要關(guān)注財(cái)務(wù)指標(biāo)，還要關(guān)注非財(cái)務(wù)指標(biāo)；不僅要關(guān)注硬資產(chǎn)價(jià)值，還要關(guān)注軟資產(chǎn)價(jià)值；不僅要關(guān)注過(guò)去，更要關(guān)注未來(lái)，從而真正實(shí)現(xiàn)從傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析到價(jià)值創(chuàng)造分析的突破和跨越。

第2篇：銀行業(yè)財(cái)務(wù)分析范文

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)報(bào)表分析 商業(yè)銀行 信貸

貸款是各大商業(yè)銀行的重要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，信貸資產(chǎn)的優(yōu)劣，直接影響銀行業(yè)的生存與發(fā)展。美國(guó)的金融危機(jī)，對(duì)美國(guó)是一場(chǎng)災(zāi)難，對(duì)全球的金融業(yè)也產(chǎn)生了巨大的沖擊，后危機(jī)時(shí)代各大商業(yè)銀行均應(yīng)從中吸取教訓(xùn)，從源頭上減少不良貸款率，降低信貸工作的風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)，為緩解信貸工作中的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，各大商業(yè)銀行都需積極推行先進(jìn)的信貸技術(shù)。在我國(guó)，各類(lèi)信貸技術(shù)中，基于財(cái)務(wù)報(bào)表的信貸技術(shù)和關(guān)系型信貸技術(shù)發(fā)展相對(duì)成熟?；谪?cái)務(wù)報(bào)表的信貸技術(shù)指貸款的發(fā)放決策和貸款條件主要借助于借款人所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表所反映的財(cái)務(wù)信息。關(guān)系型信貸技術(shù)指信貸決策主要基于通過(guò)長(zhǎng)期和多渠道的接觸所積累的關(guān)于借款企業(yè)及其業(yè)主的信息而做出?？梢?jiàn)，財(cái)務(wù)報(bào)表是各大商業(yè)銀行進(jìn)行信貸評(píng)審的基本資料來(lái)源，在財(cái)務(wù)分析和信貸實(shí)踐中不斷地提高信貸資產(chǎn)的安全性是各大商業(yè)銀行的必然選擇。各大商業(yè)銀行紛紛要求在信貸評(píng)審工作中運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表分析技術(shù)?？墒牵捎谛刨J工作本身比較繁忙，評(píng)審過(guò)程中缺乏團(tuán)隊(duì)對(duì)授信對(duì)象進(jìn)行系統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表分析，分析過(guò)程往往流于形式，分析報(bào)告過(guò)于“八股化”，實(shí)際效果并不是很理想。本文通過(guò)介紹基本的財(cái)務(wù)報(bào)表分析技術(shù)，試圖挖掘目前各大商業(yè)銀行在運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表分析技術(shù)時(shí)存在的諸多問(wèn)題，并提出改進(jìn)的方案，以期降低商業(yè)銀行信貸工作的風(fēng)險(xiǎn)，提高工作的質(zhì)量，保障銀行業(yè)的發(fā)展。

一、商業(yè)銀行信貸工作中財(cái)務(wù)報(bào)表分析存在的主要問(wèn)題

（一）資料的真實(shí)性難以辨別

在現(xiàn)實(shí)的貸款活動(dòng)中，借款企業(yè)為了獲得銀行的信貸資金，往往會(huì)提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)告，騙取銀行信用。更有甚者，銀行有關(guān)人員與借款人串通，為其提供虛假報(bào)表出謀劃策，以規(guī)避法律和銀行信貸管理制度，達(dá)到騙貸逃債的目的，從中漁利。如果銀行僅依靠報(bào)表表面的數(shù)據(jù)做出貸款決策，往往容易造成貸款落空。

（二）盲目相信財(cái)務(wù)比率分析的結(jié)果

在如今的貸款活動(dòng)中，經(jīng)常運(yùn)用一些財(cái)務(wù)比率指標(biāo)來(lái)衡量授信對(duì)象是否具備授信要求。有時(shí)盡管借款企業(yè)各項(xiàng)指標(biāo)良好，但實(shí)際上借款人或保證人其本身財(cái)務(wù)狀況并不佳，沒(méi)有按時(shí)償還貸款的能力。并且由于所有的財(cái)務(wù)指標(biāo)都是靜態(tài)指標(biāo)，非常容易受到操縱，有些信貸人員財(cái)務(wù)分析水平低，便會(huì)盲目相信財(cái)務(wù)比率分析的結(jié)果，搞形式主義，結(jié)果造成財(cái)務(wù)報(bào)表分析名存實(shí)亡。

（三）財(cái)務(wù)報(bào)表分析與抵押、質(zhì)押貸款脫節(jié)

由于歷史因素及銀行信貸人員素質(zhì)低下等原因，銀行注重形式上的財(cái)務(wù)報(bào)表分析，注重信用貸款，而對(duì)擔(dān)保貸款中的抵押和質(zhì)押貸款重視不夠，所以形成大量的貸款壞賬;再者，銀行往往注重貸款的貸前調(diào)查，而疏于跟蹤調(diào)查，但事物總是不斷變化的，何況現(xiàn)代企業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，因經(jīng)營(yíng)不善，負(fù)債累累，已到無(wú)財(cái)產(chǎn)可供支配的情況時(shí)有發(fā)生，如果銀行貸款無(wú)任何財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，那么以前的財(cái)務(wù)報(bào)表分析就毫無(wú)實(shí)際意義。銀行業(yè)又具有不同于其他行業(yè)的特點(diǎn)，人員的跨行業(yè)流動(dòng)性差，銀行業(yè)太注重自身的專(zhuān)業(yè)訓(xùn)練，而忽視法律、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)人才的培養(yǎng)和引進(jìn)。所以，造成銀行信貸人員知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，特別是對(duì)工商企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)缺少經(jīng)驗(yàn)，在分析財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)常有許多主觀片面的成分，更不能將財(cái)務(wù)分析與抵押、質(zhì)押貸款有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。

二、熟練運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表分析技巧降低授信風(fēng)險(xiǎn)

以上問(wèn)題均與財(cái)務(wù)報(bào)表分析技術(shù)運(yùn)用不到位有關(guān)，要想解決以上問(wèn)題，降低授信風(fēng)險(xiǎn)，筆者認(rèn)為應(yīng)注意結(jié)合以下分析技巧，并在授信工作中熟練運(yùn)用。

（一）明確分析的目的

商業(yè)銀行信貸工作，分為長(zhǎng)期貸款和短期貸款。作為短期授信工作者，在進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析時(shí)主要應(yīng)評(píng)價(jià)客戶(hù)近期是否有能力進(jìn)行貸款的歸還，及是否愿意進(jìn)行貸款的歸還。首先通過(guò)考察企業(yè)以往的資信程度解決愿不愿意償還的問(wèn)題，然后重點(diǎn)分析企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的關(guān)系及流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的質(zhì)量及現(xiàn)金流量情況來(lái)判斷企業(yè)有沒(méi)有能力償還。作為長(zhǎng)期貸款的授信工作者，此時(shí)僅關(guān)注流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的關(guān)系以及考察企業(yè)以往的資信程度，肯定是不行的。首先必須關(guān)注企業(yè)的整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從資本結(jié)構(gòu)的角度進(jìn)行評(píng)價(jià)，然后更重要的是關(guān)注企業(yè)未來(lái)的盈利能力，因?yàn)閷?duì)資本結(jié)構(gòu)的要求我們可以將其寫(xiě)入貸款合約，但盈利能力是無(wú)法控制的，此時(shí)信貸資金的安全完全取絕于客戶(hù)的盈利能力。顯然，不同的分析目的，其分析的側(cè)重點(diǎn)有很大的不同。

（二）圍繞分析目的，進(jìn)行資料的搜集

在明確相關(guān)的分析目的后，圍繞分析的側(cè)重點(diǎn)，進(jìn)行資料的搜集，所搜集的資料包括授信對(duì)象3～5年的中期及年度財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息，至少進(jìn)行近3年的資料搜集。當(dāng)然短期信貸工作者只需圍繞其分析目標(biāo)收集流動(dòng)資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債、客戶(hù)信用檔案，現(xiàn)金流量等方面的信息;長(zhǎng)期信貸工作者不僅要收集上述資料，還必須收集其他資產(chǎn)、負(fù)債、收益、費(fèi)用等盡可能多的信息，為盈利預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)狀況的評(píng)價(jià)作充分的準(zhǔn)備。此時(shí)重點(diǎn)明確，也容易搜尋到自己需要的信息，進(jìn)行有針對(duì)性的分析，從而節(jié)省人力和時(shí)間，大大提高工作的效率。

（三）閱讀分析資料

有針對(duì)性地搜集好資料后，閱讀分析資料。首先，從審計(jì)角度考察分析資料的可靠性，這是驗(yàn)證資料真實(shí)性的重要環(huán)節(jié)。具體做法是在財(cái)務(wù)報(bào)告中找出審計(jì)報(bào)告，如果審計(jì)報(bào)告是標(biāo)準(zhǔn)的無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)告中的審計(jì)收費(fèi)穩(wěn)定，未變更會(huì)計(jì)事務(wù)所，那么分析資料相對(duì)可靠;如果該財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)鑒證，可以從報(bào)表的數(shù)量關(guān)系進(jìn)行初步驗(yàn)證。然后，進(jìn)一步閱讀股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告，了解企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和重大事項(xiàng)（特別是擔(dān)保、抵押貸款等問(wèn)題），閱讀關(guān)聯(lián)方關(guān)系披露，熟悉企業(yè)的往來(lái)客戶(hù)。再次，閱讀會(huì)計(jì)報(bào)表附注，特別注意會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)是否發(fā)生變更。最后，通過(guò)幾大會(huì)計(jì)報(bào)表，簡(jiǎn)單了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量方面的情況，從而熟悉分析對(duì)象，為授信工作打下良好的基礎(chǔ)。

（四）運(yùn)用基本分析技術(shù)

基本分析技術(shù)主要包括以下三個(gè)方面的內(nèi)容。

（1）靜態(tài)分析。靜態(tài)分析是指對(duì)授信對(duì)象一定時(shí)期或時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。包括：①財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的靜態(tài)分析，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等主要報(bào)告項(xiàng)目的靜態(tài)分析;②財(cái)務(wù)指標(biāo)的靜態(tài)分析，包括計(jì)算各種財(cái)務(wù)比率，熟悉報(bào)告項(xiàng)目的相互聯(lián)系;③靜態(tài)的結(jié)構(gòu)分析，包括進(jìn)行資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)分析，利潤(rùn)表的結(jié)構(gòu)分析，及現(xiàn)金流量表的流入、流出結(jié)構(gòu)分析等。

（2）趨勢(shì)分析。趨勢(shì)分析是將分析期與前期或連續(xù)數(shù)期項(xiàng)目金額進(jìn)行對(duì)比，這種財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目縱向比較分析的方法，是一種動(dòng)態(tài)的分析。采用這種方法分析財(cái)務(wù)報(bào)表的具體做法是：①對(duì)前后期各項(xiàng)目的絕對(duì)金額進(jìn)行比較，求出增減的差額;②將增或減的差額作為分子，將前期的絕對(duì)金額作為分母，求出增或減差額的變化程度（百分比）;③根據(jù)連續(xù)數(shù)期變化的統(tǒng)計(jì)數(shù)字，可以繪出一個(gè)統(tǒng)計(jì)圖表，更形象地顯示變化趨勢(shì)。

如果某一分析對(duì)象的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)處于持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展的趨勢(shì)，那么其主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)該呈現(xiàn)出持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的趨勢(shì)。若其主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常變動(dòng)，突然大幅度上下波動(dòng);或者主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)之間出現(xiàn)背離;或者主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)惡化的趨勢(shì)，那么，這些意味著公司的某些方面發(fā)生了重大變化，這些都是授信過(guò)程中判斷企業(yè)真實(shí)財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量及經(jīng)營(yíng)成果的重要線索。

（3）同業(yè)分析。同業(yè)分析是指將授信對(duì)象一定時(shí)期或時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)放在其行業(yè)背景下進(jìn)行分析。

所有企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r必然受到行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況的影響。閉關(guān)自守顯然是行不通的，只有將相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)放在其行業(yè)背景下，與行業(yè)平均數(shù)進(jìn)行比較，才可以如實(shí)評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量及經(jīng)營(yíng)成果。具體操作時(shí)首先應(yīng)細(xì)分分析對(duì)象所處行業(yè)，特別是綜合類(lèi)公司，我們要注意細(xì)分行業(yè)進(jìn)行比較，分行業(yè)計(jì)算平均數(shù);其次，找出嚴(yán)重偏離同業(yè)平均水平的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo);最后，重點(diǎn)分析嚴(yán)重偏離同業(yè)平均水平的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)。

（五）結(jié)合企業(yè)基本面

企業(yè)基本面包括國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展、企業(yè)分析3個(gè)方面。宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、公司高級(jí)管理人員的經(jīng)營(yíng)管理能力與經(jīng)營(yíng)策略、公司的組織結(jié)構(gòu)等均會(huì)影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，財(cái)務(wù)報(bào)表分析的結(jié)果只有結(jié)合企業(yè)的基本面才能得出恰當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)。商業(yè)銀行信貸工作者一定要具備對(duì)企業(yè)基本面的敏銳洞察力。

（六）現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查

現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查是降低商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。特別是對(duì)小企業(yè)的信貸評(píng)審工作，由于小企業(yè)的會(huì)計(jì)從業(yè)人員素質(zhì)較低，甚至沒(méi)有專(zhuān)職的會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)核算資料質(zhì)量極低，不真實(shí)成分較大，不可以作為信貸評(píng)審的依據(jù)，此時(shí)，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、現(xiàn)場(chǎng)辦公最能奏效。當(dāng)然，中大型企業(yè)的信貸工作也不可忽視現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的作用，它能讓結(jié)論更加可靠。

三、結(jié)束語(yǔ)

商業(yè)銀行的信貸評(píng)審工作責(zé)任重大，直接關(guān)系到企業(yè)的利益，關(guān)系到民生。每一位商業(yè)銀行的信貸工作者，都應(yīng)該積極運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表分析技術(shù)，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

最后，我認(rèn)為應(yīng)制定《商業(yè)銀行信貸中財(cái)務(wù)報(bào)表分析技術(shù)規(guī)范》，加強(qiáng)對(duì)信貸工作者報(bào)表分析技術(shù)的培訓(xùn)，提高信貸工作者的整體素質(zhì)，從根本上降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第3篇：銀行業(yè)財(cái)務(wù)分析范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)拓展

一、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)概況

個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是指銀行根據(jù)個(gè)人的財(cái)務(wù)情況，建立合理的財(cái)務(wù)規(guī)劃、財(cái)務(wù)分析、資產(chǎn)管理及投資顧問(wèn)等專(zhuān)業(yè)化服務(wù)活動(dòng)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)拓展的難點(diǎn)

（一）分業(yè)經(jīng)營(yíng)的制約

我國(guó)對(duì)證券、保險(xiǎn)、銀行三個(gè)市場(chǎng)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)，使得我國(guó)金融體制的業(yè)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)得到很好的控制，但很大程度上也制約了金融業(yè)的相互促進(jìn)發(fā)展，同時(shí)限制了個(gè)人理財(cái)拓展空間。保險(xiǎn)、證券、銀行三個(gè)領(lǐng)域分隔，客戶(hù)資金只在各自的內(nèi)部體系運(yùn)用，他們都各自為自己的客戶(hù)理財(cái)，從而無(wú)法在其他市場(chǎng)來(lái)謀利。而在實(shí)際中，市場(chǎng)沒(méi)有將三個(gè)領(lǐng)域的優(yōu)勢(shì)很好地結(jié)合起來(lái)，而且客戶(hù)自身的情況如風(fēng)險(xiǎn)承受能力、心理素質(zhì)、盈利要求等綜合條件并沒(méi)有作為依據(jù)，來(lái)制定理財(cái)計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)客戶(hù)資金在各個(gè)領(lǐng)域的不同運(yùn)轉(zhuǎn)。

（二）不完全市場(chǎng)化的利率政策

國(guó)外商業(yè)銀行能有廣闊的空間自主經(jīng)營(yíng)，主要是依賴(lài)于開(kāi)放的市場(chǎng)化利率以及中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià)權(quán)，使他們可以按根據(jù)自己的市場(chǎng)定位和經(jīng)營(yíng)思路確定價(jià)格和設(shè)計(jì)產(chǎn)品，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的相互發(fā)展。但由于我國(guó)目前沒(méi)有完全市場(chǎng)化的利率，銀行對(duì)個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品也就沒(méi)有定價(jià)權(quán)。這樣，我國(guó)商業(yè)銀行失去了對(duì)個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新的動(dòng)力。

（三）理財(cái)市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)制和法律體系的不完善

第一，理財(cái)市場(chǎng)的法律體系不健全。市場(chǎng)的監(jiān)管在“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管”原則下必然存在缺陷，從而缺乏統(tǒng)一的規(guī)范的法律制度來(lái)管理各金融機(jī)構(gòu)的理財(cái)業(yè)務(wù)，法律制度覆蓋面小，某些特殊的領(lǐng)域法律并未涉及。

第二，理財(cái)市場(chǎng)的監(jiān)管方面也存在較多不足。比如，由于對(duì)資金和業(yè)務(wù)的要求等方面的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，從而容易造成金融秩序的混亂。

（四）對(duì)“以客戶(hù)需求為中心”理解不足

現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)效益的產(chǎn)生更多地依賴(lài)于個(gè)人的精神層面的因素如自我滿(mǎn)足感、自我愉悅感。那么以客戶(hù)需求為中心的趨勢(shì)必然會(huì)形成。這就是要實(shí)現(xiàn)“給對(duì)的客戶(hù)，以對(duì)的價(jià)格，提供對(duì)的產(chǎn)品或服務(wù)，通過(guò)對(duì)的渠道，在對(duì)的時(shí)間去滿(mǎn)足客戶(hù)的需要和愿望”目標(biāo)。在美國(guó)等一些發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行都是以客戶(hù)為中心，他們通過(guò)分析市場(chǎng)來(lái)進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)，滿(mǎn)足客戶(hù)不斷變化的需求。而我們國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)金融業(yè)務(wù)其品種設(shè)計(jì)卻不是根據(jù)客戶(hù)需求，而是以銀行自身為中心進(jìn)行的。

（五）市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)能力欠缺

1.市場(chǎng)細(xì)分與市場(chǎng)定位做得不夠全、不夠準(zhǔn)

市場(chǎng)細(xì)分是基礎(chǔ)，市場(chǎng)定位是目的，對(duì)于銀行發(fā)揮差異性?xún)?yōu)勢(shì)、提高自身競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)進(jìn)行合理的市場(chǎng)定位起著重要的作用。而目前我國(guó)商業(yè)銀行主要是通過(guò)設(shè)立起點(diǎn)確定接受個(gè)人理財(cái)服務(wù)的客戶(hù)，但因各銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)趨于相同，可以說(shuō)是提品服務(wù)基本無(wú)差異，這樣就無(wú)法滿(mǎn)足不同客戶(hù)的差異需求。缺乏全面準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，那么提供的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃建議沒(méi)什么特色。

2.理財(cái)服務(wù)“品牌”意識(shí)清淡，無(wú)法取得品牌競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

各家銀行并沒(méi)有推出了有自己的獨(dú)特風(fēng)格以及個(gè)性特點(diǎn)的理財(cái)品牌，加上各銀行的業(yè)務(wù)基本相似，顧客不了解不同品牌之間的差異，更難有一致認(rèn)同的品牌。這時(shí)銀行大都會(huì)用產(chǎn)品名稱(chēng)代替品牌，使得客戶(hù)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品認(rèn)識(shí)不深，從而影響了業(yè)務(wù)的拓展。

（六）真正專(zhuān)業(yè)的理財(cái)人士的缺乏

由于理財(cái)業(yè)務(wù)是一項(xiàng)需要具備相當(dāng)強(qiáng)的知識(shí)和技術(shù)的創(chuàng)新性綜合業(yè)務(wù)，其從業(yè)人員應(yīng)具有良好的投資技能、較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、充足的理財(cái)經(jīng)驗(yàn)，而且還必須掌握房地產(chǎn)、法律等相關(guān)知識(shí)，并在人際交往能力、公關(guān)能力等有一定的優(yōu)勢(shì)。我國(guó)銀行客戶(hù)關(guān)系管理水平較低，加上單一的銀行工作人員業(yè)務(wù)，缺乏了長(zhǎng)期對(duì)客戶(hù)的聯(lián)系，缺乏長(zhǎng)期對(duì)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的支持，從而降低了“一對(duì)一”的專(zhuān)家理財(cái)水平，對(duì)個(gè)人理財(cái)?shù)娜鏍I(yíng)銷(xiāo)造成很大的負(fù)面影響。

（七）個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新不足

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行提供的大多是關(guān)于個(gè)人生活的理財(cái)產(chǎn)品，這些理財(cái)產(chǎn)品大部分僅是將銀行原有的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)重組一下，或在服務(wù)上做一些改變，而缺乏了實(shí)質(zhì)性突破。金融創(chuàng)新的涉及面小、創(chuàng)新不足，產(chǎn)品的設(shè)計(jì)效果差、技術(shù)含量低，加上相對(duì)落后的中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新，進(jìn)一步導(dǎo)致產(chǎn)品服務(wù)滯后于市場(chǎng)需求。

（八）缺乏組織機(jī)構(gòu)以及運(yùn)行機(jī)制保障

個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是為客戶(hù)提供一站式服務(wù)的一種創(chuàng)新性綜合理財(cái)業(yè)務(wù)，理念是“以客戶(hù)為中心”，因此它的大力發(fā)展需依賴(lài)于前后臺(tái)業(yè)務(wù)的相互配合，而在國(guó)內(nèi)銀行目前這種組織機(jī)構(gòu)設(shè)置中，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)工作大都規(guī)劃在個(gè)人銀行業(yè)務(wù)部。由于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)涉及面極為廣泛，覆蓋了負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和銀行資產(chǎn)，而這些業(yè)務(wù)又是分別由發(fā)地產(chǎn)信貸部、中間業(yè)務(wù)部、個(gè)人銀行部等多個(gè)部門(mén)管理，使得前后臺(tái)業(yè)務(wù)分割，從而一站式客戶(hù)服務(wù)難以實(shí)現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)

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[2]湛雷.淺談我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì)，2011（02）.

第4篇：銀行業(yè)財(cái)務(wù)分析范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 貴金屬 理財(cái)產(chǎn)品

中圖分類(lèi)號(hào):F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1004-4914（2012）10-037-04

一、我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展貴金屬理財(cái)業(yè)務(wù)的需求分析

1.商業(yè)銀行發(fā)展與創(chuàng)新業(yè)務(wù)的需要。在現(xiàn)代銀行業(yè)的發(fā)展中，商業(yè)銀行向客戶(hù)提供多種服務(wù)、具有綜合的發(fā)展趨勢(shì)。現(xiàn)階段，我國(guó)貴金屬市場(chǎng)在交易品種、交易方式、交易手段、交易價(jià)格形成等方面正與國(guó)際接軌，日益成熟。但是，我國(guó)貴金屬服務(wù)體系與國(guó)外貴金屬服務(wù)體系，以及我國(guó)商業(yè)銀行的貴金屬理財(cái)市場(chǎng)體系與國(guó)外成熟的貴金屬理財(cái)市場(chǎng)體系相比還有很大的差距，兩者都存在交易規(guī)模較小、產(chǎn)品也不夠全面，且不能很好地滿(mǎn)足居民和企業(yè)的貴金屬業(yè)務(wù)需求的問(wèn)題。我國(guó)商業(yè)銀行將不斷面對(duì)來(lái)自外資銀行的強(qiáng)有力挑戰(zhàn)，更加需要通過(guò)不斷發(fā)展業(yè)務(wù)，提升自身競(jìng)爭(zhēng)能力。在黃金市場(chǎng)上，商業(yè)銀行作為商業(yè)銀行可以向黃金企業(yè)、投資者乃至中央銀行提供多種金融服務(wù)，憑借自身的資金、網(wǎng)絡(luò)等資源優(yōu)勢(shì)，通過(guò)增加業(yè)務(wù)品種，與從事黃金業(yè)務(wù)的公司與個(gè)人客戶(hù)建立密切、穩(wěn)定的合作關(guān)系，豐富客戶(hù)結(jié)構(gòu)，完善服務(wù)功能。從國(guó)外商業(yè)銀行在黃金市場(chǎng)中的實(shí)際運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，我國(guó)黃金市場(chǎng)開(kāi)放后，商業(yè)銀行尤其是國(guó)有商業(yè)銀行成為上海黃金交易所會(huì)員和交易所的清算銀行，可以從事自營(yíng)和黃金交易業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)品種包括自營(yíng)和代客實(shí)金買(mǎi)賣(mài)與黃金投資、銀行間市場(chǎng)黃金詢(xún)價(jià)交易、套期保值等衍生產(chǎn)品交易、黃金租賃以及黃金進(jìn)出口（包括黃金寄售）、個(gè)人黃金投資與實(shí)金買(mǎi)賣(mài)、代客倉(cāng)儲(chǔ)和對(duì)黃金企業(yè)的融資等，同時(shí)還可以參與國(guó)際黃金市場(chǎng)交易，向黃金企業(yè)提供債券發(fā)行、推介上市、項(xiàng)目融資、信息咨詢(xún)等服務(wù)。這些新業(yè)務(wù)的開(kāi)展，都進(jìn)一步拓展了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)功能，為我國(guó)商業(yè)銀行走向國(guó)際市場(chǎng)打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。同時(shí)，商業(yè)銀行在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)進(jìn)行自營(yíng)與代客交易中，需要適時(shí)地在國(guó)際黃金市場(chǎng)上進(jìn)行平倉(cāng)，從而成為連接國(guó)內(nèi)、國(guó)際金融市場(chǎng)的紐帶和橋梁。同時(shí)，開(kāi)展黃金業(yè)務(wù)可以為商業(yè)銀行帶來(lái)收益。商業(yè)銀行開(kāi)辦黃金業(yè)務(wù)的收益主要來(lái)自三方面：第一，黃金租賃和向黃金企業(yè)提供融資所獲收益；第二，黃金自營(yíng)交易的差價(jià)收入、代客交易傭金收入以及提供清算結(jié)算、倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)的手續(xù)費(fèi)收入等；第三，由此帶來(lái)的相關(guān)其他業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的間接收益。在業(yè)務(wù)開(kāi)始的初期，需要一定的投入，效益并不明顯，但隨著業(yè)務(wù)量的增加，綜合收益會(huì)有相當(dāng)大的提高。

除黃金現(xiàn)貨交易外，我國(guó)商業(yè)銀行貴金屬理財(cái)業(yè)務(wù)已經(jīng)開(kāi)展了包括黃金延期、紙黃金、白銀現(xiàn)貨、白銀延期、紙白銀、鉑金現(xiàn)貨、紙鉑金、紙鈀金、黃金期貨、白銀期貨、黃金遠(yuǎn)期、黃金租賃、黃金質(zhì)押融資、貴金屬同業(yè)拆借，以及與貴金屬掛鉤的結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品等貴金屬理財(cái)產(chǎn)品。但是，我國(guó)商業(yè)銀行貴金屬理財(cái)業(yè)務(wù)較國(guó)外來(lái)說(shuō)還存在一定的差距，包括市場(chǎng)定位、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、設(shè)施配備上的差異性，這些都是我國(guó)發(fā)展貴金屬市場(chǎng)與商業(yè)銀行創(chuàng)新貴金屬理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)該努力的方向。

2.貴金屬理財(cái)自身的特點(diǎn)與優(yōu)勢(shì)。一方面，貴金屬具有工業(yè)用途的商品價(jià)值屬性與滿(mǎn)足投資需求的貨幣價(jià)值屬性的雙重屬性，較其他商品來(lái)說(shuō)其具有投資需求的價(jià)格雙重決定機(jī)制，較紙幣來(lái)說(shuō)具有規(guī)避貨幣貶值風(fēng)險(xiǎn)、抵抗通貨膨脹的商品價(jià)值優(yōu)勢(shì)。對(duì)于投資者來(lái)說(shuō)，投資貴金屬理財(cái)市場(chǎng)一方面可以實(shí)現(xiàn)兌現(xiàn)實(shí)物貴金屬的保值增值作用，另一方面還可以通過(guò)選擇投資貴金屬理財(cái)產(chǎn)品來(lái)實(shí)現(xiàn)規(guī)避貨幣貶值風(fēng)險(xiǎn)、抵抗通貨膨脹的貴金屬價(jià)格優(yōu)勢(shì)。

另一方面，貴金屬市場(chǎng)因其高收益率特征而擁有一定的投資群體，且貴金屬理財(cái)業(yè)務(wù)對(duì)于我國(guó)投資者來(lái)說(shuō)相對(duì)較新穎，開(kāi)展貴金屬理財(cái)業(yè)務(wù)對(duì)于發(fā)展貴金屬市場(chǎng)愛(ài)好的客戶(hù)群體和吸引一定新興客戶(hù)群體擁有積極的作用。

3.國(guó)際環(huán)境下的投資需求。在國(guó)際方面，由于全球金融危機(jī)及后危機(jī)時(shí)代的經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，美聯(lián)儲(chǔ)量化寬松、二次量化寬松可能引發(fā)通脹的疑慮，和歐洲債務(wù)危機(jī)的背景下，倫敦金銀市場(chǎng)協(xié)會(huì)2012年1月公布的一份年度調(diào)查顯示，預(yù)計(jì)2012年金價(jià)和白銀平均價(jià)格分別為1766美元/盎司和33.98美元/盎司，較2011年分別高出約21%和14%。而貴金屬延期、貴金屬賬戶(hù)、貴金屬基金類(lèi)、融資類(lèi)產(chǎn)品，以及貴金屬遠(yuǎn)期、期權(quán)、期貨類(lèi)衍生產(chǎn)品，都將保持與貴金屬價(jià)格一致上行的態(tài)勢(shì)?？梢?jiàn)，國(guó)際貴金屬市場(chǎng)現(xiàn)貨方面不論是投資者對(duì)貴金屬價(jià)格保值增值方面的投資需求，或是賺取差價(jià)的投資投機(jī)需求，資料與數(shù)據(jù)都顯示在一定時(shí)期內(nèi)貴金屬理財(cái)市場(chǎng)都將保持增量漲價(jià)的勢(shì)頭。

第5篇：銀行業(yè)財(cái)務(wù)分析范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)；SWOT

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)開(kāi)始高速發(fā)展，城鄉(xiāng)居民收入也不斷上升，尤其是開(kāi)始出現(xiàn)數(shù)量越來(lái)越龐大的中產(chǎn)階級(jí)和富豪階層，老百姓急需尋找投資渠道，理財(cái)?shù)臒崆椴粩喔邼q，我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)既面臨機(jī)遇也要迎接挑戰(zhàn)。因此，很多商業(yè)銀行傳統(tǒng)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)模式不再適應(yīng)市場(chǎng)的發(fā)展和企業(yè)的需要，都需要轉(zhuǎn)變和創(chuàng)新，以形成自己的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

一、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)環(huán)境分析

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展非常迅速，在比較長(zhǎng)的一段時(shí)期每年都是以?xún)晌粩?shù)的速度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)速度穩(wěn)居世界第一位。目前，我國(guó)的GDP總量已經(jīng)超過(guò)了日本，成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體。雖然國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)速度在近幾年有所下降，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)正處在調(diào)整和優(yōu)化階段，但仍然以較高的速度增長(zhǎng)。在國(guó)民經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的同時(shí)，居民收入水平和生活水平有了很大的提高。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的相關(guān)資料，2021年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入達(dá)到47，412元，同比增長(zhǎng)8.2%；農(nóng)村居民人均可支配收入達(dá)到18，931元，同比增長(zhǎng)10.5%。

（二）市場(chǎng)環(huán)境分析

首先，從金融市場(chǎng)的整體環(huán)境來(lái)看，由于這幾年股票市場(chǎng)的震蕩波動(dòng)，我國(guó)居民對(duì)股票投資的風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)始有了深刻的認(rèn)識(shí)，理財(cái)觀念也在發(fā)生轉(zhuǎn)變，開(kāi)始慎重考慮理財(cái)產(chǎn)品，尤其是在股票市場(chǎng)表現(xiàn)震蕩時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行推出的理財(cái)產(chǎn)品比較青睞。這也為商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)提供了一個(gè)良好的發(fā)展契機(jī)。其次，由于我國(guó)近幾年利率市場(chǎng)化的進(jìn)程在加劇，隨著利率的市場(chǎng)化，商業(yè)銀行存貸款之間的利差將會(huì)不斷縮小。因此，商業(yè)銀行的凈利息收入必將不斷減少，從而影響到利潤(rùn)水平。為了獲得新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，商業(yè)銀行也需要不斷發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。最后，在理財(cái)市場(chǎng)上，商業(yè)銀行也面臨著外資銀行、基金公司、證券公司和保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)。近幾年，一些互聯(lián)網(wǎng)公司開(kāi)始推出互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品，比如阿里巴巴旗下的天弘基金、騰訊旗下的理財(cái)通等互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，這些理財(cái)產(chǎn)品由于門(mén)檻低、利率較高吸引了大批的年輕一族購(gòu)買(mǎi)，對(duì)商業(yè)銀行或多或少地會(huì)產(chǎn)生沖擊。

二、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)SWOT分析

（一）優(yōu)勢(shì)分析

1、網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)和專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)。商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)具備其網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)和專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)。從網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)來(lái)看，一般商業(yè)銀行的網(wǎng)點(diǎn)都比較多，而且分布比較廣，尤其是四大國(guó)有銀行基本在全國(guó)各地都有其銀行網(wǎng)點(diǎn)，方便居民購(gòu)買(mǎi)相關(guān)的理財(cái)產(chǎn)品，并且也便于提供相應(yīng)的理財(cái)服務(wù)。從專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)來(lái)講，商業(yè)銀行具有相關(guān)的高素質(zhì)的理財(cái)人員，能夠提供理財(cái)方面的專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)服務(wù)。這些都有利于我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。2、理財(cái)品種不斷豐富。我國(guó)商業(yè)銀行在個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)方面另外一個(gè)優(yōu)勢(shì)是理財(cái)品種不斷豐富，尤其是近幾年來(lái)，商業(yè)銀行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品數(shù)量逐年增加，不論是品種還是數(shù)量都呈現(xiàn)增長(zhǎng)的趨勢(shì)。根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，在2006年全年，我國(guó)所有商業(yè)銀行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品品種只有1，100多種，而2020年其品種數(shù)量已經(jīng)達(dá)到4萬(wàn)多種，募集金額高達(dá)124.56萬(wàn)億元，可以說(shuō)是呈現(xiàn)爆炸式增長(zhǎng)。而從品種來(lái)講，銀行理財(cái)產(chǎn)品也越來(lái)越豐富，既有短期的理財(cái)產(chǎn)品也有長(zhǎng)期的理財(cái)產(chǎn)品，既有保本型的理財(cái)產(chǎn)品也有收益型的理財(cái)產(chǎn)品；既有人民幣理財(cái)產(chǎn)品也有外幣理財(cái)產(chǎn)品；等等。3、理財(cái)品牌建設(shè)初顯成效。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)也需要樹(shù)立品牌，因?yàn)槠放剖且患毅y行的實(shí)力和信譽(yù)的象征。一個(gè)好的品牌可以成功地吸引新客戶(hù)和留住老客戶(hù)，提高客戶(hù)對(duì)銀行業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)和了解，更加忠誠(chéng)于銀行的各種服務(wù)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)始重視理財(cái)品牌的建設(shè)，早在2002年民生銀行就推出了“非凡理財(cái)”的品牌，對(duì)于吸引客戶(hù)，打造自己的理財(cái)競(jìng)爭(zhēng)力凸顯了品牌的作用，之后其他各大商業(yè)銀行都陸續(xù)推出自己的理財(cái)業(yè)務(wù)品牌。各大商業(yè)銀行加大對(duì)理財(cái)品牌的建設(shè)，提高品牌效應(yīng)，從而達(dá)到吸引客戶(hù)、促進(jìn)理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的目標(biāo)。4、加強(qiáng)理財(cái)場(chǎng)所建設(shè)。由于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的特殊性，商業(yè)銀行向客戶(hù)提供的是金融理財(cái)服務(wù)，具有一定的專(zhuān)屬性和私密性，因此理財(cái)業(yè)務(wù)對(duì)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的要求比較高。一方面?zhèn)€人理財(cái)業(yè)務(wù)的場(chǎng)所需要一個(gè)相對(duì)私密和舒適的環(huán)境，需要一定的硬件設(shè)施；另一方面也需要配備相應(yīng)高素質(zhì)的理財(cái)人員提供理財(cái)咨詢(xún)服務(wù)。目前，我國(guó)各大商業(yè)銀行都非常重視理財(cái)場(chǎng)所和理財(cái)中心的建設(shè)，這對(duì)于吸引大客戶(hù)和開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)都有相應(yīng)的優(yōu)勢(shì)和作用。5、理財(cái)服務(wù)水平逐步提高。如果說(shuō)理財(cái)場(chǎng)所是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展所需要的硬件設(shè)施，那么理財(cái)服務(wù)水平則是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的軟實(shí)力。因?yàn)閭€(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)本質(zhì)是商業(yè)銀行提供金融服務(wù)，既然是一種高端的金融服務(wù)，服務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量則是吸引客戶(hù)的一項(xiàng)重要措施和要求。目前，提供個(gè)人金融服務(wù)的商業(yè)銀行都極具競(jìng)爭(zhēng)力，很多銀行提高服務(wù)質(zhì)量，提供更便捷、高效的服務(wù)吸引客戶(hù)。因?yàn)榭蛻?hù)之間的差異，要求金融市場(chǎng)細(xì)分，劃分為不同的客戶(hù)群體，為不同客戶(hù)提供不同服務(wù)。

（二）劣勢(shì)分析

從2004年至今，我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展非常迅速，理財(cái)市場(chǎng)不斷擴(kuò)大，理財(cái)產(chǎn)品的數(shù)量和種類(lèi)不斷增加。但是，我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)在許多方面仍然存在一些問(wèn)題，比如理財(cái)理念不夠先進(jìn)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)不夠深入和創(chuàng)新、服務(wù)體系不到位和人才培養(yǎng)力度不夠等。從我國(guó)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的劣勢(shì)來(lái)看，主要存在以下幾個(gè)方面的劣勢(shì)：1、理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新不夠，同質(zhì)化程度高。雖然目前我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品種類(lèi)多達(dá)4萬(wàn)多種，但商業(yè)銀行之間所發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品差異不大，產(chǎn)品同質(zhì)化程度較高。在提供個(gè)人理財(cái)服務(wù)時(shí)，商業(yè)銀行缺乏個(gè)性化的服務(wù)，不是根據(jù)客戶(hù)的真實(shí)需要來(lái)設(shè)計(jì)其金融解決方案。目前主要商業(yè)銀行旗下的金融產(chǎn)品同質(zhì)化，為爭(zhēng)奪客戶(hù)大打“價(jià)格戰(zhàn)”，商業(yè)銀行有減少個(gè)人金融服務(wù)的費(fèi)用，還有為了吸引顧客，往往在金融產(chǎn)品銷(xiāo)售的每一個(gè)改善的承諾的投資回報(bào)率，從而使得商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)陷入過(guò)度的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中。此外，我國(guó)商業(yè)銀行在設(shè)計(jì)理財(cái)產(chǎn)品時(shí)普遍創(chuàng)新能力不強(qiáng)，在市場(chǎng)細(xì)分時(shí)也不夠清晰和明確，往往按照客戶(hù)的財(cái)富來(lái)進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，沒(méi)有進(jìn)一步地按照年齡、價(jià)值觀念、生活方式等來(lái)進(jìn)行劃分。2、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)整合不夠。雖然目前我國(guó)商業(yè)銀行普遍重視個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，無(wú)論是在場(chǎng)所建設(shè)還是投入力度上都有所加強(qiáng)，但在業(yè)務(wù)模式上整合程度不高。商業(yè)銀行在個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)流程上還是呈現(xiàn)條塊分割狀況，比如理財(cái)業(yè)務(wù)當(dāng)中的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)等沒(méi)有整合在一起，這些業(yè)務(wù)分割到商業(yè)銀行不同的業(yè)務(wù)部門(mén)，從而導(dǎo)致不能提供全面、有效、便捷的金融服務(wù)。因此，商業(yè)銀行后臺(tái)業(yè)務(wù)的條塊分割使得在個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中無(wú)法為客戶(hù)提供全方面的服務(wù)。3、理財(cái)人員的素質(zhì)有待提高。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的理財(cái)人員大多數(shù)是從其他部門(mén)和其他崗位抽調(diào)過(guò)來(lái)的，其專(zhuān)業(yè)素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力還存在一些不足。我國(guó)商業(yè)銀行具備復(fù)合型、高素質(zhì)的理財(cái)人員比較短缺，有些理財(cái)顧問(wèn)對(duì)存貸款業(yè)務(wù)比較精通，但缺乏相應(yīng)的保險(xiǎn)、股票、基金、期貨等知識(shí)；有些理財(cái)顧問(wèn)業(yè)務(wù)能力很強(qiáng)，但在溝通能力方面又存在不足。由于商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)是一項(xiàng)高端的金融服務(wù)，對(duì)理財(cái)人員的要求比較高，如果理財(cái)人員的素質(zhì)欠缺必將影響到服務(wù)的質(zhì)量，從而影響到理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（三）機(jī)會(huì)分析

1、環(huán)境經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展為個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)提供良好的市場(chǎng)環(huán)境。我國(guó)當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)總體比較良好，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行比較穩(wěn)定，這為我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的開(kāi)展提供了穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。2、居民生活水平提高為個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展奠定良好的市場(chǎng)基礎(chǔ)。在國(guó)民經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的同時(shí)，我國(guó)居民收入水平和生活水平有了很大的提高。改革開(kāi)放以來(lái)，不論是我國(guó)城鎮(zhèn)居民的人均可支配收入還是農(nóng)村居民的人均純收入逐年都呈現(xiàn)增長(zhǎng)的趨勢(shì)。隨著居民收入的增加，居民的生活水平和生活質(zhì)量也不斷提高。居民收入水平提高，對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的需求旺盛，這就為個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定了良好的市場(chǎng)基礎(chǔ)。3、中產(chǎn)階級(jí)和富豪階層不斷增加。隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和收入水平的上升，我國(guó)中產(chǎn)階級(jí)的數(shù)量也在不斷增加。根據(jù)相關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，2021年我國(guó)中產(chǎn)階級(jí)人數(shù)達(dá)到1.09億人。目前，我國(guó)出現(xiàn)了總數(shù)超百萬(wàn)人的富裕階層以及大量的中產(chǎn)階層，這些群體具有一定的知識(shí)水平，對(duì)個(gè)人理財(cái)方面的知識(shí)有相當(dāng)程度的了解，并且對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的需求也是比較旺盛，因此我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)空間非常巨大。隨著中國(guó)中產(chǎn)階級(jí)和富裕階層的規(guī)模不斷擴(kuò)大，中國(guó)逐步形成了一個(gè)龐大的財(cái)富管理市場(chǎng)。同時(shí)，由于我國(guó)居民理財(cái)觀念的轉(zhuǎn)變，近幾年不斷涌現(xiàn)出投資熱潮，再加上理財(cái)工具不斷推陳出新，很多居民不再滿(mǎn)足于儲(chǔ)蓄，而是選擇購(gòu)買(mǎi)投資回報(bào)率更高一些的金融理財(cái)產(chǎn)品如債券、基金、股票等，這也為商業(yè)銀行的個(gè)人金融業(yè)務(wù)提供了良好的市場(chǎng)基礎(chǔ)。

（四）挑戰(zhàn)分析

1、分業(yè)經(jīng)營(yíng)限制商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展。早在1995年，我國(guó)政府陸續(xù)頒發(fā)了《中國(guó)人民銀行法》《商業(yè)銀行法》和《保險(xiǎn)法》，規(guī)定了商業(yè)銀行、證券公司和保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)實(shí)施分開(kāi)經(jīng)營(yíng)，并分別進(jìn)行管理和監(jiān)管，從而確定了分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理的體制。在這種體制下，商業(yè)銀行、證券公司與保險(xiǎn)公司都只能在各自的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)推出相應(yīng)的理財(cái)產(chǎn)品。而個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)需要根據(jù)客戶(hù)的資產(chǎn)、負(fù)債狀況，對(duì)客戶(hù)有關(guān)保險(xiǎn)、投資、遺產(chǎn)等方面進(jìn)行全面的規(guī)劃，所以銀行設(shè)計(jì)的理財(cái)產(chǎn)品不僅需要銀行參與，還需要保險(xiǎn)公司、證券公司等參與其中。而在目前分業(yè)經(jīng)營(yíng)的政策下，我國(guó)的商業(yè)銀行只有通過(guò)銷(xiāo)售保險(xiǎn)公司、基金公司的產(chǎn)品，從而獲得相應(yīng)的服務(wù)費(fèi)收入，或者為客戶(hù)證券公司、保險(xiǎn)公司等金融服務(wù)。因此，在這種分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式下，商業(yè)銀行在開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)時(shí)缺乏較大的自主性，不利于其業(yè)務(wù)的開(kāi)展。2、政府加大對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)管力度。2018年9月30日，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)正式頒發(fā)了《商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》，加大了對(duì)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的監(jiān)管和管理；該辦法確定了商業(yè)銀行在銷(xiāo)售理財(cái)產(chǎn)品時(shí)需要遵循的基本原則，要求商業(yè)銀行對(duì)理財(cái)產(chǎn)品宣傳和銷(xiāo)售文本進(jìn)行規(guī)范，不能夸大宣傳，并要求商業(yè)銀行建立起理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)制度，對(duì)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行評(píng)估。此外，銀監(jiān)會(huì)還對(duì)理財(cái)資金的投資期限和對(duì)象進(jìn)行了規(guī)范，并對(duì)商業(yè)銀行凡是有意規(guī)避監(jiān)管的行為進(jìn)行查處和懲罰。從銀監(jiān)會(huì)的這些措施可以看出，銀監(jiān)會(huì)正在對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)加大監(jiān)督和管理的力度，從而促進(jìn)我國(guó)理財(cái)市場(chǎng)的健康發(fā)展。因此，政府監(jiān)管力度的加強(qiáng)也對(duì)商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行了規(guī)范。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)講，也需要不斷完善其個(gè)人理財(cái)?shù)南嚓P(guān)業(yè)務(wù)，避免打“球”和逃避監(jiān)管。3、缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范。銀行理財(cái)產(chǎn)品相比于股票來(lái)講，其風(fēng)險(xiǎn)要小一些，但并不意味著沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要存在于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)上，各大商業(yè)銀行為了吸引客戶(hù)，往往在宣傳過(guò)程中夸大收益率，但由于市場(chǎng)利率的下調(diào)導(dǎo)致理財(cái)產(chǎn)品的收益率下降。在操作風(fēng)險(xiǎn)上，商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)缺乏內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理，或者存在業(yè)務(wù)人員的錯(cuò)誤或欺詐客戶(hù)行為，這些會(huì)給銀行理財(cái)產(chǎn)品帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。在信用風(fēng)險(xiǎn)方面，由于我國(guó)目前還沒(méi)有建立起完善的信用體系，所以商業(yè)銀行無(wú)法完全了解客戶(hù)的信用程度，存在盲目向信用記錄不好的客戶(hù)提供相應(yīng)的信貸服務(wù)，因而產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。4、面臨證券、保險(xiǎn)、基金公司的強(qiáng)大競(jìng)爭(zhēng)。目前，我國(guó)的金融市場(chǎng)發(fā)展迅速，各大證券公司、保險(xiǎn)公司、基金公司和信托公司已經(jīng)推出了自己的理財(cái)產(chǎn)品，并且品種、數(shù)量都呈迅速增長(zhǎng)之勢(shì)，商業(yè)銀行在理財(cái)市場(chǎng)需要與證券公司、基金公司和信托公司等展開(kāi)激烈競(jìng)爭(zhēng)。因此，在分業(yè)經(jīng)營(yíng)的模式之下，一方面商業(yè)銀行、證券公司、基金公司、保險(xiǎn)公司和信托公司推出的金融產(chǎn)品發(fā)展廣泛的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，同時(shí)商業(yè)銀行也需要加強(qiáng)市場(chǎng)細(xì)分與定位；另一方面商業(yè)銀行也需要完善個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)模式，不斷提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平，從而吸引更多的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)。

三、結(jié)論及建議

隨著我國(guó)商業(yè)銀行改革的不斷深入以及金融市場(chǎng)的逐步開(kāi)放，商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，并且逐漸成為商業(yè)銀行一個(gè)新的業(yè)務(wù)。從國(guó)外商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)來(lái)看，自20世紀(jì)90年代以來(lái)，花旗銀行、匯豐銀行個(gè)人金融業(yè)務(wù)收入就占到總收入的40%左右。因此，我國(guó)商業(yè)銀行改革轉(zhuǎn)型的過(guò)程中，應(yīng)不斷完善個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)整體水平的不斷提升，逐步實(shí)現(xiàn)收入結(jié)構(gòu)的多元化和業(yè)務(wù)發(fā)展的全面化。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的一項(xiàng)綜合性業(yè)務(wù)，是一個(gè)系統(tǒng)工程，在這個(gè)系統(tǒng)中包括了人力資源、營(yíng)銷(xiāo)策略、產(chǎn)品與服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理等各要素，各要素之間相互補(bǔ)充，形成一個(gè)整體。商業(yè)銀行要完善個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，一是需要有多領(lǐng)域金融專(zhuān)業(yè)人才和環(huán)境幽雅的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所等人力、物力資源；二是需要強(qiáng)大的產(chǎn)品研發(fā)能力、順暢的業(yè)務(wù)操作流程、優(yōu)質(zhì)的品牌形象，從而提供好的產(chǎn)品與服務(wù)；三是需要全面的信息支持系統(tǒng)和完備的風(fēng)險(xiǎn)管控，從而對(duì)理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理；四是需要貼近客戶(hù)需求的營(yíng)銷(xiāo)策略。

主要參考文獻(xiàn)：

［1］趙草原.我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題及建議［J］.財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)，2019（11）.

［2］呂春梅.關(guān)于我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的思考［J］.現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2019（15）.

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第6篇：銀行業(yè)財(cái)務(wù)分析范文

關(guān)鍵詞：銀行；企業(yè)財(cái)務(wù)；報(bào)表分析

中圖分類(lèi)號(hào)：F23文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：16723198（2013）16012301

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)改革不斷深入，我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制也越來(lái)越完善，這也有助于我國(guó)企業(yè)不斷的發(fā)展。但隨著國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)的擴(kuò)大，我國(guó)企業(yè)也面臨著日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，國(guó)外的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)使企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大了，為了增強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率，就要增強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，這時(shí)企業(yè)的財(cái)務(wù)就是支持企業(yè)發(fā)展的主要力量，企業(yè)發(fā)展需要大量的資金支持，企業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展更需要銀行的財(cái)力支持，而銀行要對(duì)一個(gè)企業(yè)投入財(cái)力支持就要對(duì)該企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析和研究，并且財(cái)務(wù)報(bào)表的分析方法也要更加的先進(jìn)和具體，能夠更好的體現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)的真實(shí)現(xiàn)狀。

1商業(yè)銀行傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法

（1）傳統(tǒng)的償債能力分析方法。企業(yè)的償債能力是指企業(yè)的清算償債能力，而不是說(shuō)企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)下的償債能力。這種方法不利于維持企業(yè)的長(zhǎng)期生存，如果企業(yè)處于倒閉狀態(tài)，那么企業(yè)中流動(dòng)的資產(chǎn)也不能把所有流動(dòng)資產(chǎn)用于變現(xiàn)償還，而且企業(yè)的所有資產(chǎn)也不能全部變現(xiàn)，用以?xún)斶€所有債務(wù)。償債能力分析限制了企業(yè)償債資金的來(lái)源，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，其可以?xún)斶€實(shí)際上，負(fù)債的資金來(lái)源是多種渠道的，例如企業(yè)可以開(kāi)展各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金可以?xún)斶€企業(yè)的債務(wù)、企業(yè)還可以通過(guò)融資資金作為償還渠道。企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)情況下，企業(yè)就可以采取這些償還債務(wù)的渠道。傳統(tǒng)的償債能力是將企業(yè)的資金作為還款方式，沒(méi)有對(duì)企業(yè)的債務(wù)償還能力做出正確的衡量。而傳統(tǒng)的償債能力中的流動(dòng)比率指標(biāo)確不能反映出企業(yè)的短期變現(xiàn)能力，這主要是由于流動(dòng)比率較高會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的存貨積壓，使得資產(chǎn)變現(xiàn)的能力就更弱。

（2）傳統(tǒng)的盈利能力分析方法。盈利能力分析方法中凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)，這種指標(biāo)不能反映出企業(yè)生產(chǎn)能力的全過(guò)程，只是反映了企業(yè)生產(chǎn)的短期狀態(tài)，不能反映出企業(yè)財(cái)務(wù)的長(zhǎng)期的變化狀態(tài)。另一方面銷(xiāo)售利潤(rùn)率指標(biāo)只是片面的反映了企業(yè)的獲利能力，不能反映出企業(yè)利潤(rùn)產(chǎn)生的主體性。

（3）傳統(tǒng)的營(yíng)運(yùn)能力分析方法。營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)主要是應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)，這種在橫向上缺乏可比性，一方面應(yīng)收賬款要考慮到賬款的回收時(shí)間，而僅僅憑借回收時(shí)間確不能反映年度內(nèi)款項(xiàng)收回均衡情況，一筆應(yīng)收賬款由于收回的時(shí)間不同，時(shí)間的長(zhǎng)短給企業(yè)帶來(lái)的資金效益也是高低不同；另一方面一些企業(yè)要根據(jù)季節(jié)的變化而經(jīng)營(yíng)，季節(jié)性經(jīng)營(yíng)需要使用賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)，且每年的賒銷(xiāo)量相差較大，也就是由于這種相差，其不能連續(xù)的反映出企業(yè)跨年度的應(yīng)收賬款收款情況。

2銀行視角下的改進(jìn)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析研究

（1）企業(yè)的現(xiàn)金流量分析。企業(yè)的現(xiàn)金流量對(duì)銀行信貸起著決策的作用。企業(yè)的現(xiàn)金流量的流動(dòng)性是支撐企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的主要環(huán)節(jié)，對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，其賬面的利潤(rùn)即使再高，但是如果企業(yè)由于缺乏資金，企業(yè)就無(wú)法正常的運(yùn)轉(zhuǎn)，由于缺乏資金而無(wú)法維持其日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不利于企業(yè)財(cái)務(wù)分析。而現(xiàn)金流量的有效信息能夠協(xié)助企業(yè)穩(wěn)定其經(jīng)營(yíng)狀況，現(xiàn)金流量使得銀行能夠真實(shí)的看到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，銀行通過(guò)對(duì)現(xiàn)金流量的分析能夠掌握企業(yè)的實(shí)際還款能力，現(xiàn)金流量能夠清晰、準(zhǔn)確的反映出企業(yè)信貸所能承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力，使銀行能了解企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）現(xiàn)金流量分析主要有以下幾個(gè)指標(biāo)：一是現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率，該指標(biāo)反映了本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~，這是企業(yè)在短期債務(wù)中的一種保障，企業(yè)的現(xiàn)金流可以反映出企業(yè)能夠償還的流動(dòng)負(fù)債能力，企業(yè)的資金流動(dòng)負(fù)債比率越大，這就表明企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所能夠承受的債務(wù)能夠也就越高，也就是說(shuō)短期償債能力質(zhì)量也越高，這就說(shuō)明銀行對(duì)企業(yè)貸款的保障性也越高。二是現(xiàn)金盈利能力指標(biāo)，該指標(biāo)是指企業(yè)在賬面上的利潤(rùn)，也就是可以實(shí)現(xiàn)的現(xiàn)金收入。對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，企業(yè)中持有穩(wěn)定的現(xiàn)金流入的利潤(rùn)才是銀行信貸的主要保障，才能對(duì)企業(yè)的償債能力起到支持作用。三是現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)，銀行的現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)能力是指企業(yè)的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)和變現(xiàn)能力，銀行可以通過(guò)對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)狀況分析，其周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金是銀行債務(wù)償還的重要保障。

參考文獻(xiàn)

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第7篇：銀行業(yè)財(cái)務(wù)分析范文

關(guān)鍵詞：個(gè)人理財(cái)；營(yíng)銷(xiāo)策略；資本市場(chǎng)

中圖分類(lèi)號(hào)：F20文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1672-3198（2008）06-0158-02

1 我國(guó)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀

2007年，隨著股權(quán)分置改革的完成，在中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)向好與人民幣升值的大背景下，百姓的理財(cái)意識(shí)達(dá)到了前所未有的高度?！柏?cái)產(chǎn)性收入”被肯定和鼓勵(lì)后，理財(cái)需求更是呈現(xiàn)出異?；钴S的氛圍，國(guó)內(nèi)理財(cái)市場(chǎng)在需求和供給兩方面都有了大踏步發(fā)展。

我國(guó)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展速度驚人，現(xiàn)已初具規(guī)模，主要呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)：規(guī)模不斷擴(kuò)大；品種日益增多；收益率持續(xù)走高；市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈等。但由于該業(yè)務(wù)的發(fā)展還處于起步階段，還存在許多有待完善的地方。

2 我國(guó)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的主要問(wèn)題

（1）營(yíng)銷(xiāo)模式滯后，宣傳力度不夠。

我國(guó)商業(yè)銀行在很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)做的是對(duì)公業(yè)務(wù)，由于較長(zhǎng)時(shí)間的金融服務(wù)賣(mài)方市場(chǎng)的存在，銀行的工作人員基本上還是以“守株待兔”的理念進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)。其個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的主營(yíng)銷(xiāo)渠道仍是營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，主要依靠有形的網(wǎng)點(diǎn)擴(kuò)張來(lái)達(dá)到擴(kuò)大市場(chǎng)份額的目的。這樣的分銷(xiāo)體系，既受地域限制又受時(shí)間限制，讓銀行無(wú)法與客戶(hù)實(shí)現(xiàn)無(wú)縫對(duì)接，客戶(hù)無(wú)法得到全程服務(wù)。

而且，各家銀行在理財(cái)產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)上基本上處于“雷聲大、雨點(diǎn)小”的狀況。由于缺乏必要的宣傳，即使是一些不錯(cuò)的理財(cái)產(chǎn)品，實(shí)際了解的客戶(hù)也并不多。據(jù)中國(guó)銀行上海市分行近期對(duì)該行 350 名柜面客戶(hù)組織的一項(xiàng)市場(chǎng)調(diào)查發(fā)現(xiàn):被調(diào)查客戶(hù)對(duì)于“通存通兌”、“代扣費(fèi)”等一些新的個(gè)人理財(cái)工具的知曉率卻全部低于 1%，而對(duì)于“無(wú)折進(jìn)帳”、“ATM 存款”等一些新理財(cái)工具的知曉率竟然全部為零。一些新的國(guó)債、基金等的收益、風(fēng)險(xiǎn)情況也是平常百姓所不熟悉的。

（2）產(chǎn)品同質(zhì)性強(qiáng),差異化和個(gè)性化嚴(yán)重不足。

目前商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù),市場(chǎng)細(xì)分變量單一,僅以客戶(hù)財(cái)富規(guī)模作為服務(wù)劃分標(biāo)準(zhǔn),而沒(méi)能根據(jù)年齡、家庭生命周期、價(jià)值取向、生活方式、風(fēng)險(xiǎn)偏好等因素對(duì)客戶(hù)進(jìn)行更為深入有效的細(xì)分,并進(jìn)而挖掘目標(biāo)客戶(hù)的潛在需求,有針對(duì)性的設(shè)計(jì)理財(cái)產(chǎn)品,導(dǎo)致理財(cái)產(chǎn)品的差異性和個(gè)性化嚴(yán)重不足,產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象非常明顯。而且現(xiàn)有銀行理財(cái)產(chǎn)品又大都集中在個(gè)人信貸、代收代付、信息服務(wù)等基礎(chǔ)性理財(cái)產(chǎn)品上,極易模仿，這使得商業(yè)銀行難以形成自己的優(yōu)勢(shì)和特色。

（3）組織機(jī)構(gòu)設(shè)置存在問(wèn)題。

個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是為客戶(hù)提供一站式服務(wù)的一種新型綜合性業(yè)務(wù)，它的順利開(kāi)展必須依賴(lài)于前、后臺(tái)業(yè)務(wù)的整合。而在目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置中，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)工作通常都?xì)w口在個(gè)人銀行業(yè)務(wù)部。由于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)涉及非常廣泛，幾乎涵蓋了銀行資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)，而上述業(yè)務(wù)當(dāng)前又是分別由個(gè)人銀行部、中間業(yè)務(wù)部、房貸部等多個(gè)部門(mén)管理，造成前臺(tái)業(yè)務(wù)條塊分割，無(wú)法實(shí)現(xiàn)為客戶(hù)提供一站式服務(wù)。

（4）高素質(zhì)的綜合理財(cái)人員匱乏，不能適應(yīng)未來(lái)發(fā)展的要求。

當(dāng)前，高素質(zhì)的復(fù)合型理財(cái)人員匱乏,已成為制約我國(guó)商行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)深入發(fā)展的瓶頸。銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是一項(xiàng)知識(shí)性、技術(shù)性相當(dāng)強(qiáng)的綜合性業(yè)務(wù),涉及到市場(chǎng)、資本、金融、投資、貿(mào)易、法律等各個(gè)領(lǐng)域,對(duì)從業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)要求非常高。理財(cái)人員不僅要掌握綜合全面的金融知識(shí),還應(yīng)熟知現(xiàn)代市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)理論和實(shí)踐,具有較強(qiáng)的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)能力、人際交往能力、組織協(xié)調(diào)能力和公關(guān)能力。商業(yè)銀行現(xiàn)有的個(gè)人理財(cái)服務(wù)人員,多是原來(lái)從事傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的員工,對(duì)證券、保險(xiǎn)等專(zhuān)業(yè)知識(shí)知之不多,能為客戶(hù)提供綜合財(cái)務(wù)規(guī)劃的理財(cái)專(zhuān)家鳳毛麟角,與目標(biāo)客戶(hù)的綜合理財(cái)需求存在著巨大差距。

3 解決我國(guó)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展瓶頸的幾點(diǎn)建議

（1）商業(yè)銀行應(yīng)提高自身個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)水平。

首先，樹(shù)立“以客戶(hù)為中心”的經(jīng)營(yíng)理念，構(gòu)建系統(tǒng)化的理財(cái)服務(wù)體系。

中國(guó)銀行業(yè)與國(guó)外銀行最大的差距在于服務(wù)。中國(guó)銀行業(yè)對(duì)“以客戶(hù)為中心”的理解一直處于表面狀態(tài)，不能夠深入地了解客戶(hù)的需求以對(duì)客戶(hù)實(shí)行無(wú)差別服務(wù)策略?？蛻?hù)對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的需求需要有一個(gè)合理的財(cái)務(wù)規(guī)劃過(guò)程，而不僅僅是購(gòu)買(mǎi)一個(gè)產(chǎn)品。銀行要從客戶(hù)的需要而不是自身情況出發(fā)，以“度身定做”的方式為客戶(hù)提供稱(chēng)心的服務(wù)，更好地滿(mǎn)足客戶(hù)的需要。

再者，我國(guó)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置還主要是分支行制，層層疊疊的管理層次很多，沒(méi)有按照個(gè)人客戶(hù)的需求來(lái)詳細(xì)劃分業(yè)務(wù)部門(mén)，從而損失了效率。而國(guó)外實(shí)行的是事業(yè)部制，如花旗銀行的組織架構(gòu)是以客戶(hù)為中心，按照產(chǎn)品劃分的扁平化的分支機(jī)構(gòu)。它以垂直型管理為主線，輔之以矩陣管理的體系。這種機(jī)構(gòu)設(shè)置可以減少管理層次，建立一種緊湊的橫向組織。在同一類(lèi)業(yè)務(wù)上，實(shí)行垂直管理，使管理鏈條大大縮短，提高了管理效率。同時(shí)，花旗銀行還通過(guò)銀行再造，對(duì)中后臺(tái)業(yè)務(wù)實(shí)行專(zhuān)業(yè)化、集中化、標(biāo)準(zhǔn)化的設(shè)計(jì)，將后臺(tái)服務(wù)中心、數(shù)據(jù)中心、票據(jù)處理中心等集中設(shè)置，有利于充分地利用資源、降低成本、提高效率、控制風(fēng)險(xiǎn)。

所以，我國(guó)商業(yè)銀行在設(shè)計(jì)組織架構(gòu)時(shí)，要大膽突破按照行政區(qū)劃、政府層級(jí)序列設(shè)置銀行分支機(jī)構(gòu)的傳統(tǒng)模式，根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)狀況和不同特點(diǎn)來(lái)合理設(shè)置分支機(jī)構(gòu)和配置資源，推行結(jié)構(gòu)的扁平化和集中化，建立科學(xué)、高效的組織構(gòu)架。

其次，營(yíng)銷(xiāo)策略上，要實(shí)行客戶(hù)細(xì)分，重視中小客戶(hù)市場(chǎng)的開(kāi)拓，樹(shù)立自我品牌。

從國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行營(yíng)銷(xiāo)實(shí)踐來(lái)看，一般都會(huì)根據(jù)客戶(hù)“財(cái)富值”，將個(gè)人客戶(hù)分為“VIP客戶(hù)、優(yōu)秀客戶(hù)、中產(chǎn)階級(jí)、大眾客戶(hù)”四大類(lèi)。其主要的目標(biāo)市場(chǎng)還是高端客戶(hù)。但我國(guó)目前仍是發(fā)展中國(guó)家，高收入客戶(hù)比例畢竟很少。所以，今后各銀行在開(kāi)發(fā)高端客戶(hù)的同時(shí)，應(yīng)開(kāi)啟中小客戶(hù)潛在的巨大需求，進(jìn)入相對(duì)無(wú)競(jìng)爭(zhēng)的領(lǐng)域，發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，尋找長(zhǎng)板，創(chuàng)造藍(lán)海。在面向中小客戶(hù)提供個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，營(yíng)銷(xiāo)人員也必須對(duì)客戶(hù)進(jìn)行必要的細(xì)分。因?yàn)橹行】蛻?hù)更加復(fù)雜，只有實(shí)行更為細(xì)致的客戶(hù)細(xì)分，才能有針對(duì)性地設(shè)計(jì)差異化理財(cái)產(chǎn)品，彰顯銀行自己的特色，樹(shù)立起自己的品牌。

第三，注重產(chǎn)品創(chuàng)新。

銀行的理財(cái)產(chǎn)品一般由核心產(chǎn)品、形式產(chǎn)品及擴(kuò)展產(chǎn)品組成。針對(duì)我國(guó)目前的現(xiàn)狀，我國(guó)商業(yè)銀行在產(chǎn)品創(chuàng)新時(shí)還是要重點(diǎn)把握核心產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)與創(chuàng)新，學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，并根據(jù)我國(guó)的國(guó)情多設(shè)計(jì)推出復(fù)合型的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品。同時(shí)，因個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品強(qiáng)調(diào)的是“個(gè)性化”，銀行在開(kāi)發(fā)產(chǎn)品時(shí)在其核心產(chǎn)品基本同質(zhì)的情況下，還可以在形式產(chǎn)品或擴(kuò)展產(chǎn)品上面做文章，針對(duì)不同客戶(hù)的需求，提供不同的具有“個(gè)性化”的產(chǎn)品。

第四，加快人才培養(yǎng)，建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制。

在銀行業(yè)中，銀行產(chǎn)品很容易被模仿，銀行服務(wù)也易被跟進(jìn)，惟有人才是沒(méi)辦法被模仿的。人力資本是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力所在，因此打造理財(cái)品牌首先是人才先行。在國(guó)外，客戶(hù)經(jīng)理是商業(yè)銀行廣泛采用的一種競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)、推銷(xiāo)銀行產(chǎn)品和服務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式，是全權(quán)代表銀行與客戶(hù)聯(lián)系的窗口。目前，我國(guó)商業(yè)銀行普遍缺乏這樣的人才。因此，銀行應(yīng)積極創(chuàng)造條件設(shè)置客戶(hù)經(jīng)理，加強(qiáng)對(duì)他們的培訓(xùn)和管理，對(duì)其進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)知識(shí)、推銷(xiāo)技巧、理財(cái)知識(shí)等方面的教育，使其能夠?yàn)榭蛻?hù)提供綜合性、高質(zhì)量、高效率和全方位的金融服務(wù)。

其次，建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制。根據(jù)客戶(hù)經(jīng)理的知識(shí)水平、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、工作能力和工作業(yè)績(jī)等標(biāo)準(zhǔn)將其分為不同的等級(jí)，對(duì)不同等級(jí)的授予不同的權(quán)限，分配不同的客戶(hù)和任務(wù)，并根據(jù)等級(jí)高低實(shí)行不同的報(bào)酬，并通過(guò)業(yè)績(jī)考核，加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)經(jīng)理的管理，激發(fā)其工作潛能。

（2）投資者個(gè)人要樹(shù)立正確的理財(cái)觀念，增加理財(cái)知識(shí)，以實(shí)現(xiàn)財(cái)富的保值增值。

理財(cái)從本質(zhì)上是一種對(duì)財(cái)富的管理，當(dāng)財(cái)富積累到一定程度，人們關(guān)心的不僅僅是消費(fèi)，更關(guān)心對(duì)財(cái)富合理的分配和投資。理財(cái)就是對(duì)財(cái)富的合理安排，確定不同的投資方向，以期獲得最好的回報(bào)。而且它是一種多元化的委托財(cái)富管理方式，不僅可以投資于股票、債券，還可以投資于房地產(chǎn)和收藏品，投資面非常廣泛。個(gè)人投資者應(yīng)根據(jù)自己的偏好，選擇適合自己的理財(cái)計(jì)劃和理財(cái)產(chǎn)品，在追求高收益率的同時(shí)也要注意自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。

投資者要想在不同金融機(jī)構(gòu)的多種理財(cái)產(chǎn)品中進(jìn)行有效的選擇，而不僅僅是聽(tīng)從理財(cái)人員的建議和推介，還需要客戶(hù)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的具體情況有所了解，包括運(yùn)作方式、投資方向、合同條款、計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。對(duì)理財(cái)產(chǎn)品品種的了解可以通過(guò)關(guān)注各家金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)站獲得，也可以通過(guò)理財(cái)工作室直接與理財(cái)人員溝通獲得。同時(shí)可以經(jīng)常翻閱一些理財(cái)方面的雜志和書(shū)籍，增加理財(cái)方面的知識(shí)積累。

（3）構(gòu)建良好的外部環(huán)境，促進(jìn)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展完善。

首先，要加強(qiáng)銀行個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)監(jiān)管和法律規(guī)范。目前，我國(guó)現(xiàn)行法律中涉及商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)?shù)暮苌?，造成監(jiān)管空白，使商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展陷入惡性競(jìng)爭(zhēng)的境地，如對(duì)中高端客戶(hù)爭(zhēng)奪激烈，競(jìng)相承諾最低收益率，沒(méi)有作好必要的風(fēng)險(xiǎn)提示，理財(cái)業(yè)務(wù)不收費(fèi)等。所以，國(guó)家必須盡快頒布相關(guān)的法律、制定相關(guān)的政策，完善商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)監(jiān)管和法律規(guī)范，以改善目前的這種發(fā)展?fàn)顩r。

其次，要加快我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展步伐。第一，盡快實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化。利率市場(chǎng)化后，銀行就可以在除了產(chǎn)品和服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)以外，展開(kāi)價(jià)格的競(jìng)爭(zhēng)，進(jìn)一步可以在貨幣價(jià)格上進(jìn)行商品創(chuàng)新，實(shí)行更為靈活的定價(jià)策略。第二，完善我國(guó)的資本市場(chǎng)。中國(guó)的資本市場(chǎng)不健全，導(dǎo)致可供投資的渠道有限。股票、保險(xiǎn)、債券品種單一，基金剛起步，外匯資本項(xiàng)目尚未完全放開(kāi)，金融衍生產(chǎn)品發(fā)展滯后，這使得理財(cái)市場(chǎng)的發(fā)展受到局限。第三，允許銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)。綜合性個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)開(kāi)展的先決條件是允許金融的混業(yè)經(jīng)營(yíng)。當(dāng)前，客戶(hù)對(duì)銀行的理財(cái)要求是希望銀行能夠提供一攬子的保值增值服務(wù)，但我們的銀行目前基本上只能設(shè)計(jì)一些簡(jiǎn)單的金融理財(cái)服務(wù)方案。因此，政府應(yīng)對(duì)現(xiàn)有限制銀行個(gè)人金融理財(cái)業(yè)務(wù)的政策法規(guī)進(jìn)行修改，從而使各商業(yè)銀行可以丟掉經(jīng)營(yíng)政策上的鐐銬，大膽開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。

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第8篇：銀行業(yè)財(cái)務(wù)分析范文

【關(guān)鍵詞】銀行；個(gè)人理財(cái)；客戶(hù)滿(mǎn)意度

1.引言

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和金融機(jī)構(gòu)的不斷完善，市場(chǎng)涌現(xiàn)出了大量的理財(cái)產(chǎn)品，尤其是面向個(gè)人的理財(cái)業(yè)務(wù)已經(jīng)在銀行等金融機(jī)構(gòu)中迅速發(fā)展。根據(jù)國(guó)外銀行進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)分析，未來(lái)中間業(yè)務(wù)收入在中國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收入中將占據(jù)越來(lái)越大的比重，個(gè)人理財(cái)服務(wù)也會(huì)成為我國(guó)銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源之一。而個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)的不斷擴(kuò)大，不僅為個(gè)人理財(cái)提供了更多選擇，也使金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，有行業(yè)外如證券、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)，也有行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)，另外還有與外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)。金融業(yè)屬于服務(wù)業(yè)，銀行服務(wù)的對(duì)象是投資者，銀行想要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中勝出，就必須把握理財(cái)客戶(hù)的需求，提供針對(duì)性的服務(wù)。

另一方面，對(duì)投資者而言，由于不滿(mǎn)于低收益的傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)而尋求其他能夠令資產(chǎn)保值升值的渠道。2012年6月央行宣布將金融機(jī)構(gòu)存款利率浮動(dòng)區(qū)間的上限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的1.1倍，但這仍然無(wú)法滿(mǎn)足投資者尋求優(yōu)質(zhì)投資渠道的需求，為了使個(gè)人財(cái)產(chǎn)能夠更有效的保值增值，人們愈加青睞風(fēng)險(xiǎn)小、個(gè)性化、收入穩(wěn)定的銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)?？蛻?hù)的需求是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的根本動(dòng)力，為了應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化，迎合客戶(hù)需求，如何發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)、提高商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力、吸引優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，占領(lǐng)客戶(hù)市場(chǎng)成為我國(guó)銀行業(yè)必須研究解決的重要課題。

圍繞商業(yè)銀行客戶(hù)滿(mǎn)意度問(wèn)題，國(guó)內(nèi)外學(xué)者進(jìn)行了大量研究，取得了豐碩的成果。Sharma等（1999）通過(guò)對(duì)理財(cái)人員與顧客關(guān)系的研究表明，關(guān)系是建立在顧客對(duì)理財(cái)人員的信任上的；Alessandro Arbore等（2009）就商業(yè)零售銀行客戶(hù)滿(mǎn)意度決定因素做了分析。利用一種新方法，通過(guò)對(duì)一家意大利銀行的5000名客戶(hù)資料的分析，得出在業(yè)績(jī)屬性和整體客戶(hù)滿(mǎn)意度之間存在著非線性和非對(duì)稱(chēng)關(guān)系。Cheolho Yoon（2012）對(duì)中國(guó)網(wǎng)上銀行的客戶(hù)滿(mǎn)意度的進(jìn)行了研究。結(jié)果表明，設(shè)計(jì)、速度、安全性、信息內(nèi)容、客戶(hù)幫助服務(wù)在高體驗(yàn)組或低體驗(yàn)組中都對(duì)客戶(hù)的滿(mǎn)意度有著顯著的影響。但易于使用未在任一組中的客戶(hù)滿(mǎn)意度中體現(xiàn)出顯著影響。

李桂琴、仲偉?。?008）認(rèn)為，商業(yè)銀行的客戶(hù)滿(mǎn)意度主要受金融服務(wù)、銀行的可靠性、新產(chǎn)品的推出速度和價(jià)格的影響。秦寧（2009）認(rèn)為，商業(yè)銀行客戶(hù)滿(mǎn)意度的影響因素主要有：客戶(hù)對(duì)品牌的認(rèn)知度，資金安全、變現(xiàn)程度及個(gè)人信息保密性等。業(yè)務(wù)種類(lèi)以及營(yíng)業(yè)人員服務(wù)水準(zhǔn)同樣是客戶(hù)考慮的一個(gè)重要因素。孫國(guó)霞（2012）經(jīng)過(guò)數(shù)理分析得出結(jié)論：銀行形象、所提供的產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量、營(yíng)業(yè)時(shí)間及等候時(shí)間、反饋速度等方面與顧客滿(mǎn)意度和忠誠(chéng)度呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系。一些學(xué)者對(duì)當(dāng)前我國(guó)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展存在的問(wèn)題進(jìn)行了研究。蔡仡（2011）認(rèn)為，當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)品種較少缺乏創(chuàng)新性和針對(duì)性，同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重。彭凌（2010）認(rèn)為，銀行對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)揭示不足容易給投資者帶來(lái)認(rèn)識(shí)障礙。有些學(xué)者對(duì)提升客戶(hù)滿(mǎn)意度提出了一些建議。鄭文英（2012）認(rèn)為，提升商業(yè)銀行客戶(hù)滿(mǎn)意度要從硬件環(huán)境、服務(wù)質(zhì)量、理財(cái)顧問(wèn)、產(chǎn)品品質(zhì)、整體形象、理財(cái)實(shí)力等方面著手。李濱濤（2012）通過(guò)對(duì)銀行客戶(hù)的調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果進(jìn)行數(shù)理統(tǒng)計(jì)得出銀行提升客戶(hù)滿(mǎn)意度要注意提高服務(wù)質(zhì)量，加強(qiáng)電子銀行建設(shè)。

2.調(diào)查結(jié)果分析

2.1 問(wèn)卷設(shè)計(jì)及調(diào)查

根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷的設(shè)計(jì)原則，在回顧國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)和多次與銀行人員及理財(cái)顧問(wèn)交流的基礎(chǔ)上，我們?cè)O(shè)計(jì)了本次問(wèn)卷。問(wèn)卷主要采取四級(jí)量表的形式，每個(gè)問(wèn)題都是一個(gè)陳述句，被調(diào)查者需要指出他對(duì)此題陳述的同意程度，1～4代表同意的程度，4表示非?？粗兀?表示完全無(wú)所謂；問(wèn)卷首先收集了被調(diào)查者的基本信息情況，如年齡、收入情況等，其次根據(jù)理財(cái)產(chǎn)品品質(zhì)、服務(wù)質(zhì)量、品牌形象、理財(cái)顧問(wèn)、硬件環(huán)境等因素設(shè)計(jì)了25個(gè)關(guān)于商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)客戶(hù)滿(mǎn)意度的問(wèn)題。

調(diào)查問(wèn)卷委托中國(guó)建設(shè)銀行某支行和中國(guó)工商銀行某支行理財(cái)經(jīng)理隨機(jī)選取理財(cái)客戶(hù)進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，填寫(xiě)過(guò)程中給予被調(diào)查者相應(yīng)指導(dǎo)，并協(xié)助其完成問(wèn)卷；采用簡(jiǎn)單隨機(jī)抽樣調(diào)查方法，對(duì)理財(cái)客戶(hù)不加任何分類(lèi)，完全隨機(jī)地抽取調(diào)查對(duì)象，共發(fā)放200份，現(xiàn)場(chǎng)填寫(xiě)回收200份，其中182份有效問(wèn)卷。

2.2 調(diào)查結(jié)果分析

2.2.1 調(diào)查對(duì)象基本情況分析

經(jīng)過(guò)對(duì)回收的182份有效問(wèn)卷統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)：從性別來(lái)看，共有77位男性（占總樣本的42.3%），105位女性（占總樣本的57.7%）。從理財(cái)客戶(hù)的年齡段來(lái)看，21～40歲之間的客戶(hù)占大部分，約占61.5%，具體情況如表1所示。

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，理財(cái)客戶(hù)的文化水平普遍較高，本科及其以上學(xué)歷占半數(shù)，說(shuō)明這類(lèi)客戶(hù)對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)關(guān)注較多也較為青睞，詳見(jiàn)表2所示。

理財(cái)客戶(hù)經(jīng)常到銀行辦理的業(yè)務(wù)有：存貸款業(yè)務(wù)，信用卡業(yè)務(wù)，銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，銀行繳費(fèi)業(yè)務(wù)。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，月收入在2000～6000元的理財(cái)客戶(hù)較多，占調(diào)查樣本的近59.3%；0～2000的占14.8%、6000～8000的又13.2%，而8000以上的僅有12.7%。

盡管理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展石頭越來(lái)越迅猛，但是目前并沒(méi)有被大多數(shù)人所接受，根據(jù)問(wèn)卷結(jié)果分析，我們發(fā)現(xiàn)占樣本數(shù)的56.6%的人愿意在理財(cái)業(yè)務(wù)上愿意投入的資金小于8萬(wàn)，33%的人愿意投入8～20萬(wàn)的資金，大于20萬(wàn)的僅有10%左右。

2.2.2 影響銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)客戶(hù)滿(mǎn)意度因素分析

本文利用EXCEL對(duì)調(diào)查問(wèn)卷得到的數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，結(jié)果如表3所示。

表3中數(shù)據(jù)顯示，被調(diào)查理財(cái)客戶(hù)對(duì)以上影響因素的滿(mǎn)意程度主要集中在2.5～2.9之間，特別是總體滿(mǎn)意度一項(xiàng)的平均得分為2.79，說(shuō)明理財(cái)客戶(hù)對(duì)以上因素較為滿(mǎn)意，主要包括理財(cái)產(chǎn)品品質(zhì)，理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)，品牌形象，銀行硬件設(shè)施等。從表3中我們還以看出：

理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性，其平均值為2.94，方差為0.92，平均值相對(duì)較大且方差較小，說(shuō)明理財(cái)客戶(hù)非常看重理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性，對(duì)現(xiàn)階段理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)程度較為滿(mǎn)意。

保密性、品牌效益及辦理距離，三個(gè)因素的平均值分別為3.16、3.19、3.04。三項(xiàng)影響因素滿(mǎn)意度均值都大于3，說(shuō)明理財(cái)客戶(hù)對(duì)銀行的保密制度，銀行網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置距離都很滿(mǎn)意，且很看重銀行品牌效益。

特殊性要素的平均值為2.346154，Q6更換速度的平均值為2.351648，相對(duì)較低。由于我國(guó)理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展尚不完善，商業(yè)銀行無(wú)法推出針對(duì)客戶(hù)特點(diǎn)而設(shè)計(jì)的理財(cái)產(chǎn)品，現(xiàn)存的理財(cái)產(chǎn)品種類(lèi)較少，更新速度慢，產(chǎn)品較單一且無(wú)針對(duì)性，理財(cái)客戶(hù)對(duì)此較為不滿(mǎn)意。

宣傳力度平均值為2.307692，說(shuō)明理財(cái)業(yè)務(wù)未得到商業(yè)銀行的大力支持和宣傳，宣傳力度不夠，導(dǎo)致客戶(hù)無(wú)法及時(shí)獲取理財(cái)信息。同時(shí)也使得許多潛在客戶(hù)無(wú)法對(duì)理財(cái)產(chǎn)品有正確全面的認(rèn)識(shí)，流失較多客戶(hù)。

通過(guò)分析理財(cái)客戶(hù)基本信息來(lái)看，隨著理財(cái)客戶(hù)年齡的增長(zhǎng)，其風(fēng)險(xiǎn)承受能力下降，愿意對(duì)理財(cái)產(chǎn)品投入的資金減少，對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的低風(fēng)險(xiǎn)性要求提高。

3.結(jié)論

本文對(duì)于國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)客戶(hù)滿(mǎn)意度的影響因素進(jìn)行了探索和調(diào)研，根據(jù)在發(fā)放問(wèn)卷中從投資者口中了解到的信息以及問(wèn)卷調(diào)查的統(tǒng)計(jì)結(jié)果來(lái)看，客戶(hù)滿(mǎn)意度會(huì)受到理財(cái)產(chǎn)品的品質(zhì)、銀行的品牌形象、服務(wù)質(zhì)量、信息與反饋效率還有其他外界因素的影響。而由于個(gè)體差異，每一個(gè)人對(duì)產(chǎn)品的滿(mǎn)意度被這些因素影響的程度不同。在本次研究中，客戶(hù)滿(mǎn)意影響因素模型中的變量個(gè)體差異從投資者年齡、收入、知識(shí)背景、投資理財(cái)經(jīng)驗(yàn)等方面進(jìn)行定量分析，充分納入考慮客戶(hù)個(gè)人差異因素，為銀行有針對(duì)性的開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)提供了新的視角。

鑒于定量分析結(jié)果，本文提出，銀行若想提高客戶(hù)對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)的滿(mǎn)意度，就要樹(shù)立以客戶(hù)為中心的理念，不斷改善服務(wù)環(huán)境，為客戶(hù)提供更多、更便捷的理財(cái)通道。珍惜維護(hù)銀行自身的信譽(yù)，全面提高銀行的品牌形象，贏得更好的口碑。在個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)開(kāi)展方面，針對(duì)不同的客戶(hù)設(shè)計(jì)營(yíng)銷(xiāo)不同類(lèi)型的理財(cái)產(chǎn)品。選拔業(yè)務(wù)知識(shí)、專(zhuān)業(yè)知識(shí)以及品德優(yōu)異的理財(cái)顧問(wèn)來(lái)為客戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)的理財(cái)服務(wù)，并定期對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。而客戶(hù)自身差異方面，則需要銀行甚至全社會(huì)來(lái)進(jìn)行投資理財(cái)知識(shí)教育，使客戶(hù)能夠正確、理智地看待銀行理財(cái)服務(wù)。

研究銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀以及客戶(hù)對(duì)理財(cái)?shù)目捶ㄓ绊懸蛩厥且豁?xiàng)復(fù)雜工作，而從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，也是一項(xiàng)重要而有價(jià)值的工作。本文由于時(shí)間以及地域條件的限制，沒(méi)有收集到更多銀行客戶(hù)的樣本數(shù)據(jù)。未來(lái)可以將研究的范圍拓展到更多地域，深入挖掘客戶(hù)對(duì)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)滿(mǎn)意情況及影響其滿(mǎn)意的相關(guān)因素。對(duì)于國(guó)內(nèi)新型的金融服務(wù)，這類(lèi)研究有利于銀行針對(duì)客戶(hù)需求，不斷完善自身的理財(cái)服務(wù)，促進(jìn)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

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第9篇：銀行業(yè)財(cái)務(wù)分析范文

關(guān)鍵詞：客戶(hù)細(xì)分；主成分分析；聚類(lèi)分析 

一、理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀及問(wèn)題 

我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)股改上市之后都已開(kāi)始逐步走向綜合經(jīng)營(yíng)的模式，各商業(yè)銀行都將新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)放到了中間業(yè)務(wù)上，而其中的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)自2003年開(kāi)始以來(lái)也有了很大的發(fā)展。例如，國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行紛紛設(shè)立“個(gè)人理財(cái)中心”，招商銀行的“金葵花”、工商銀行的“理財(cái)金賬戶(hù)”、建設(shè)銀行的“樂(lè)當(dāng)家”、農(nóng)業(yè)銀行的“金鑰匙”、光大銀行的“陽(yáng)光理財(cái)B計(jì)劃”、民生銀行的“非凡理財(cái)”等產(chǎn)品相繼面世，市場(chǎng)上已有20多個(gè)品牌、幾百種理財(cái)產(chǎn)品；2006年年初，憑借股市和金市的高溫，各商業(yè)銀行推出了一批與股指、黃金價(jià)格掛鉤的外匯理財(cái)產(chǎn)品；并且，我國(guó)境內(nèi)的外資銀行也將其在國(guó)外的理財(cái)業(yè)務(wù)移植到我國(guó)市場(chǎng)，積極開(kāi)展外匯理財(cái)業(yè)務(wù)。然而，熱情的投入并不見(jiàn)得能得到所期望的效果——個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展并不理想。出現(xiàn)了如下的主要問(wèn)題: 

將理財(cái)作為競(jìng)爭(zhēng)手段。2005年前期，商業(yè)銀行推行理財(cái)業(yè)務(wù)目的并不完全是為了增加中間業(yè)務(wù)收入，而在于爭(zhēng)奪存款、提高市場(chǎng)份額。一些銀行采取盲目承諾高保本收益率，甚至采取搭售儲(chǔ)蓄存款的方式銷(xiāo)售理財(cái)產(chǎn)品，將個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品演變?yōu)樽兿喔呦垉?chǔ)的工具。不少股份制商業(yè)銀行甚至在虧損讓利的條件下推出理財(cái)產(chǎn)品，以理財(cái)產(chǎn)品為競(jìng)爭(zhēng)手段吸引中高端客戶(hù)、爭(zhēng)奪零售客戶(hù)資源[1]。 

分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式大大制約可理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展，使得理財(cái)業(yè)務(wù)只能停留在表面。目前的理財(cái)業(yè)務(wù)主要還停留在咨詢(xún)、建議或者方案設(shè)計(jì)上，不能為客戶(hù)提供增值服務(wù)，具體操作僅是儲(chǔ)蓄功能的擴(kuò)展，將存貸款產(chǎn)品進(jìn)行簡(jiǎn)單結(jié)合，或者只提供較初級(jí)的咨詢(xún)服務(wù)，并不涉及房地產(chǎn)、債券、股票、基金等投資品種，投資咨詢(xún)只是傳統(tǒng)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)介紹，而所謂的網(wǎng)上銀行其實(shí)是將傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)照搬到互聯(lián)網(wǎng)上，而在線投資品種仍然缺乏。而發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行在混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)下理財(cái)業(yè)務(wù)可涉足證券、保險(xiǎn)、資產(chǎn)投資管理等業(yè)務(wù)，形成多個(gè)利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。 

客戶(hù)細(xì)分不夠，造成理財(cái)產(chǎn)品有同質(zhì)化趨向。如：中國(guó)銀行的個(gè)人客戶(hù)，現(xiàn)在僅僅是根據(jù)其綜合金融資產(chǎn)余額來(lái)進(jìn)行劃分，如 50 萬(wàn)人民幣為總行級(jí)客戶(hù)，20 萬(wàn)人民幣為省行級(jí)客戶(hù)，20萬(wàn)以下為一般客戶(hù)，劃分為粗線條式，沒(méi)有對(duì)相當(dāng)級(jí)別的高端客戶(hù)進(jìn)行區(qū)分和一對(duì)一貼身服務(wù)，也沒(méi)有對(duì)客戶(hù)的職業(yè)、年齡、性格、金融產(chǎn)品需求等擁有詳盡的資料并進(jìn)行劃分（1）。業(yè)務(wù)范圍更多的是把現(xiàn)有的業(yè)務(wù)進(jìn)行一個(gè)重新的整合，普遍缺乏更為細(xì)致的客戶(hù)分層，也就無(wú)法為客戶(hù)提供切合需求的個(gè)性化服務(wù)，財(cái)務(wù)策劃在技術(shù)、人才支持上都無(wú)法滿(mǎn)足現(xiàn)實(shí)需求，投資產(chǎn)品在廣度和深度上均不能完全滿(mǎn)足客戶(hù)的理財(cái)需求。 

然而，從目前全球金融業(yè)的現(xiàn)狀看，混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式所產(chǎn)生的巨大經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益與競(jìng)爭(zhēng)力是分業(yè)制經(jīng)營(yíng)模式所難以匹敵的。金融業(yè)實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)既是國(guó)際金融一體化的要求，也是國(guó)內(nèi)市場(chǎng)形勢(shì)的需要。我國(guó)金融界實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)必是大勢(shì)所趨。而且根據(jù)中國(guó)人民銀行公布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示：在2007年4月末，我國(guó)居民戶(hù)存款為17.37萬(wàn)億。由此我們可以看到銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)有著豐厚的物質(zhì)基礎(chǔ)和廣闊的市場(chǎng)前景。此時(shí)商業(yè)銀行要發(fā)展好理財(cái)業(yè)務(wù)占據(jù)這塊“大蛋糕”除了依賴(lài)我國(guó)金融市場(chǎng)和制度這些外部條件的逐步完善，更重要的是商業(yè)銀行自身的完善，既改善商行由于客戶(hù)細(xì)分所造成的理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展不健康。而做好客戶(hù)細(xì)分對(duì)目前的商業(yè)銀行的來(lái)說(shuō)其利不僅僅只限于理財(cái)業(yè)務(wù)，也有利于商行其他的零售業(yè)務(wù)的發(fā)展。 

因此，本文試圖用數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)的方法來(lái)設(shè)計(jì)一種客戶(hù)細(xì)分的方法。按照眾多的客戶(hù)個(gè)性特征將客戶(hù)分類(lèi)，使得商行可以以此為基礎(chǔ)設(shè)計(jì)相應(yīng)的理財(cái)服務(wù)和投資組合來(lái)提高商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的廣度與深度。 

二、研究方法 

本文所使用的方法特殊之處在于先用主成分分析方法對(duì)理財(cái)客戶(hù)眾多的個(gè)性特征變量進(jìn)行主成分分析，原因在于理財(cái)客戶(hù)個(gè)性特征變量眾多，一方面為了避免遺漏重要的信息，研究時(shí)盡量選取多的變量，而另一方面隨著考慮變量的增多增加了問(wèn)題的復(fù)雜性，同時(shí)由于各變量是對(duì)同一事物的反映，不可變面的造成信大量重疊，既存在相關(guān)性，而主成分分析正是通過(guò)原來(lái)變量的少數(shù)幾個(gè)線性組合來(lái)解釋原來(lái)變量絕大多數(shù)信息的一種良好的方法。 

此后，用所得到的主成分對(duì)所有客戶(hù)進(jìn)行系統(tǒng)聚類(lèi)分析，從而將客戶(hù)細(xì)分，再利用spss軟件的描述統(tǒng)計(jì)分析和頻率分析對(duì)客戶(hù)的個(gè)性特征、理財(cái)產(chǎn)品與服務(wù)需求、客戶(hù)滿(mǎn)意度和客戶(hù)忠誠(chéng)度進(jìn)行差異性分析。 

三、應(yīng)用分析的具體步驟 

（一）變量選取和數(shù)據(jù)預(yù)處理 

1、為了使客戶(hù)分割成為可行的策略，通常需要滿(mǎn)足一定的準(zhǔn)則,它們一般包括可識(shí)別性、實(shí)質(zhì)性、可接近性、穩(wěn)定性、響應(yīng)性和可行動(dòng)性等。 

2、利用定性階梯法進(jìn)行深度訪談，篩選出重要的理財(cái)業(yè)務(wù)、客戶(hù)滿(mǎn)意、客戶(hù)忠誠(chéng)以及客戶(hù)個(gè)性特征的情況，并了解受訪者表達(dá)這些項(xiàng)目時(shí)所用的語(yǔ)言[3]。 

3、效度，衡量工具是否真正能夠測(cè)出所想測(cè)量事物的程度（黃俊英，1996）。經(jīng)由定性的訪談結(jié)果，發(fā)展成量性問(wèn)卷，利用量表形態(tài)進(jìn)行大量樣本的問(wèn)卷測(cè)試[3]。問(wèn)卷在被使用之前都詢(xún)問(wèn)過(guò)業(yè)內(nèi)一些專(zhuān)家的意見(jiàn)并進(jìn)行了修改，力求符合效度。 

(二)、主成分分析 

1、數(shù)據(jù)的預(yù)處理 

假設(shè)某家銀行有n個(gè)理財(cái)客戶(hù)的交易記錄，并將他們經(jīng)過(guò)數(shù)據(jù)處理成了n個(gè)樣本數(shù)據(jù)，用 來(lái)代表每一條客戶(hù)數(shù)據(jù)樣本（ ），描述這家銀行的理財(cái)客戶(hù)個(gè)性特征的變量有m個(gè)，用 來(lái)代表第 個(gè)變量（ ），則 代表第 個(gè)客戶(hù)在第 個(gè)變量上的取值。則可構(gòu)成如下原始數(shù)據(jù)矩陣： 

可知此為一個(gè) 的矩陣 

由于原始記錄的各變量的數(shù)量級(jí)和量綱不同，造成數(shù)值差別懸殊，為使各種評(píng)價(jià)指標(biāo)具有可比性，對(duì)原始數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理： 

其中， 和 分別是第 個(gè)指標(biāo)的樣本均值和樣本方差。 

則以前的原始數(shù)據(jù)矩陣 變成了標(biāo)準(zhǔn)化的 

2、計(jì)算相關(guān)系數(shù)矩陣及它的特征值和特征向量 

在標(biāo)準(zhǔn)化的 基礎(chǔ)上計(jì)算相關(guān)系數(shù)矩陣 ，這個(gè)矩陣中的每個(gè)元素 ，表示第 個(gè)變量和第 個(gè)變量的相關(guān)系數(shù)。 

對(duì)相關(guān)系數(shù)矩陣作Jacobi的正交變換得到對(duì)角矩陣：即存在正交矩陣Q使得相關(guān)系數(shù)矩陣R使得：