銀行行業(yè)概述精選(九篇)

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第1篇：銀行行業(yè)概述范文

關(guān)鍵詞：資金轉(zhuǎn)移計價；資金調(diào)度中心；邊際籌資成本；基準利率

中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3309（2008）07-0063-03

一、資金轉(zhuǎn)移計價的概念及意義

商業(yè)銀行從資金提供部門（如存款）獲得資金，提供給資金使用部門（如貸款或其他投資部門），資金在內(nèi)部流通過程中，銀行會給各部門資金確定一個合理價格，以便合理體現(xiàn)各部門價值，使資金在內(nèi)部更加高效運轉(zhuǎn)。資金轉(zhuǎn)移定價（FTP）系統(tǒng)就是用于分配凈利息差幅的內(nèi)部管理定價系統(tǒng)。

內(nèi)部資金價格應(yīng)當接近市場利率，從而準確公平地體現(xiàn)各業(yè)務(wù)單元的價值和績效。通過轉(zhuǎn)移計價，能評估不同產(chǎn)品的盈利水平，支持對不同部門的績效考核并激勵良好的業(yè)績, 為建立成熟、公正的績效衡量及補償系統(tǒng)打下基礎(chǔ)，有效地促進系統(tǒng)內(nèi)部資金流向和流量結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。轉(zhuǎn)移計價能隔離業(yè)務(wù)單元的市場風險，將市場風險都集中到資金管理中心。同時轉(zhuǎn)移計價支持投資決策時要對資金機會成本進行考慮，并將管理層對資源使用的導(dǎo)向設(shè)定通過資金轉(zhuǎn)移計價的工具對業(yè)務(wù)單元進行傳導(dǎo)，從而進行更好的產(chǎn)品開發(fā)、利率管理和確定具有利潤空間的業(yè)務(wù)。

二、資金轉(zhuǎn)移計價模式及范圍

目前比較流行的FTP定價模式是配比籌資定價法（期限匹配法），即根據(jù)資金的屬性和期限來確定不同資金的內(nèi)部價格。該模式更能體現(xiàn)市場價格，按資金屬性定義不同的資金轉(zhuǎn)移計價方法，能具體反映資金的特點，定價更為精確。該模式需要一個集中的資金調(diào)度中心，銀行的資金籌集部門向資金調(diào)度中心賣出資金，資金需求部門向資金調(diào)度中心買入資金。在這種模式中，所有的資金需求和供給都需要匯集到集中的資金調(diào)度中心進行運作，剩余或者不足部分則由資金調(diào)度中心向市場進行平衡。

商業(yè)銀行所有提供資金和使用資金的業(yè)務(wù)單元（包括資產(chǎn)負債表中的每一項目）都在轉(zhuǎn)移計價的范圍內(nèi)。但在實踐中，某一項目是否做為計價單元還要考慮負責資產(chǎn)負債表的某項產(chǎn)品的部門是否需要進行成本和收益的考核，這和負責產(chǎn)品的部門是否是利潤中心有關(guān)。同時，還要考慮資金集中模式，如果資金不參加內(nèi)部轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)移計價就不能實現(xiàn)。

三、資金轉(zhuǎn)移價格的確定

期限匹配型資金轉(zhuǎn)移價格由邊際籌資成本、市場買賣利差和分產(chǎn)品的風險溢價三部分組成。其中邊際籌資成本和市場買賣利差體現(xiàn)為FTP收益率曲線?？梢允褂勉y行的反映信用風險溢價的市場利率作為邊際籌資成本，也可以使用無風險的利率（如國債）作為基準利率，然后再計算銀行信用風險溢差。通過籌資成本＝基準利率＋信用風險溢價來確定銀行的籌資成本。分產(chǎn)品的風險首先包括基準利率風險，即當客戶利率與轉(zhuǎn)移計價利率的基準不一致時，可能由于客戶基準利率和轉(zhuǎn)移計價基準利率變化幅度不同而導(dǎo)致?lián)p益的浮動；由于債券發(fā)行和貸款發(fā)放的始點不一致，使得信用/流動性風險對于所有產(chǎn)品都可能發(fā)生；同時提前還款和到期不提款都會導(dǎo)致現(xiàn)金流與預(yù)期不一致而產(chǎn)生風險。由于上述風險的存在，所以轉(zhuǎn)移計價還要體現(xiàn)分產(chǎn)品的風險溢價。

四、資金轉(zhuǎn)移價格的計算方法

國際通行的資金轉(zhuǎn)移計價的方法，按照不同方法的特點，可以分為三大類，即現(xiàn)金流法、非現(xiàn)金流法和資金池法?，F(xiàn)在我們以O(shè)RACLE的FTP產(chǎn)品為例來介紹一下具體的轉(zhuǎn)移定價方法。

現(xiàn)金流法，是利用金融工具本身包含的現(xiàn)金流進行轉(zhuǎn)移利率的計算，包括久期法、現(xiàn)金流加權(quán)期限法和零折扣系數(shù)法。這3種方法要求金融工具未來具有可預(yù)見并且比較穩(wěn)定的現(xiàn)金流。可用于固定利率貸款和債券，零折扣系數(shù)法是比較好的方法。

非現(xiàn)金流法，是指通過確定的FTP曲線及相應(yīng)期限獲得轉(zhuǎn)移價格，或通過金融工具本身利率特性獲得轉(zhuǎn)移價格。非現(xiàn)金流法包括直接期限匹配法、利率代碼差額法和票面利率差額法；直接期限匹配法就是將金融工具時間交易期限和轉(zhuǎn)移定價曲線（FTP曲線）上的期限進行匹配，直接得出FTP曲線上的利率做為轉(zhuǎn)移利率，此方法可被用于無分期還款的固定利率貸款或浮動利率貸款。利率代碼差額法，在轉(zhuǎn)移定價收益曲線特定點固定一個差額，此差額可正可負。此方法是浮動利率產(chǎn)品的標準方法。金融產(chǎn)品的市場基準利率曲線與資金轉(zhuǎn)移計價曲線不完全一致時，可以使用此方法。票面利率差額法是從帳戶的當前利率中固定一個差額，客戶需要定義利率差額，即轉(zhuǎn)移計價率=客戶利率+利差。

資金池法，包括移動平均法和償還曲線法。移動平均法即計算在轉(zhuǎn)移定價收益曲線上所選點的歷史平均值。對于某一類產(chǎn)品，不太可能確定起始日期的收益率。如，將某一期限的過去30天的平均利率作為轉(zhuǎn)移計價利率。此方法通常用于無固定合同期限和到期日的資產(chǎn)負債表科目，如固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款、資金交易產(chǎn)品或儲蓄或活期存款。償還曲線方法根據(jù)所選的收益曲線期限的加權(quán)百分比計算加權(quán)平均利率。如果某一產(chǎn)品的期限不確定，則可以為其設(shè)置一個動態(tài)的假設(shè)。如，活期存款10%的期限為3個月，50%的期限為1年，30%的期限為5年，10%的期限為10年。此方法可用于儲蓄或活期存款，或其他投資、支票帳戶等。

由于相當一部分貸款的提款、還款，都不會簡單地在貸款的最初發(fā)放日和最終還款日一次全額發(fā)生。如果忽略相關(guān)提款與還款的分期因素，就不可能得到準確的實際貸款期限，從而，必然導(dǎo)致資金轉(zhuǎn)移定價應(yīng)用中產(chǎn)生較大誤差。 對于多對多的分期提款和分期還款一般采用如下解決方案：第一，先將資金按照先進先出法拆分為多筆金額的一對一的借款。第二，對每一筆借款，根據(jù)產(chǎn)品相對應(yīng)選擇的方法，如零折扣系數(shù)法、期限匹配法或Spread from IRC，計算TP。第三，對于遠期的提款，可以采用貸款發(fā)放日時的轉(zhuǎn)移定價曲線上的利率進行計算，即采用逐筆定價的方式。這種方式的好處是：盡可能地規(guī)避利率變動的風險。

因為沒有哪一種方法能單獨正確地分配轉(zhuǎn)移利率。每一種方法都同時適用多種金融工具，一種金融工具也可以選擇多種定價方法。因此選擇方案因從業(yè)者而異。每個機構(gòu)各自的理念不同，目標不同，選擇的資金轉(zhuǎn)移定價方法也不同。目前很多國內(nèi)的金融機構(gòu)希望從相對簡單的方法學(xué)起步，隨著時間的推移和對定價系統(tǒng)的熟悉再逐步深化和修正。

五、資金轉(zhuǎn)移計價的實施

內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格在推廣、應(yīng)用管理會計工作中的作用非常廣泛和重要。銀行的業(yè)務(wù)品種多，產(chǎn)品種類多，轉(zhuǎn)移計價的計算量大，復(fù)雜性高，因此，轉(zhuǎn)移計價系統(tǒng)的實施難度比較大。所以資金轉(zhuǎn)移定價要有依據(jù)，可以選擇成本、市場或經(jīng)營管理戰(zhàn)略作為資金轉(zhuǎn)移計價的依據(jù)，在整個實施中都要圍繞這個依據(jù)。資金轉(zhuǎn)移計價的政策要具有相對穩(wěn)定性，定價政策要透明。因為資金轉(zhuǎn)移計價政策關(guān)系到各責任中心的利益，關(guān)系到各責任中心的經(jīng)營管理決策，所有資金轉(zhuǎn)移定價政策需要合理并且透明化，并且得到行內(nèi)各責任中心的認可。資金轉(zhuǎn)移計價還要公平合理。盡量避免因資金轉(zhuǎn)移價格的不公平導(dǎo)致一些責任中心享有政策上的收益，而另一些責任中心被迫擔負政策上的損失，從而影響各責任主體的積極性。

資金轉(zhuǎn)移計價是基于銀行各種數(shù)據(jù)源系統(tǒng)的，具體在實施過程中需要哪些數(shù)據(jù)及什么樣的數(shù)據(jù)，要依據(jù)FTP的定價范圍和定價依據(jù)及定價方法。一般數(shù)據(jù)源包括核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、總賬系統(tǒng)和外界交易系統(tǒng)。不同的系統(tǒng)數(shù)據(jù)支持對應(yīng)各模塊業(yè)務(wù)單元的定價。一般所需提供數(shù)據(jù)如下：首先，外界交易系統(tǒng)提供各幣種的市場收益率曲線和基準利率曲線做為FTP曲線。這些市場曲線是定價的基礎(chǔ)，在上述定價方法中的大部分都用到了FTP曲線。其次，核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供貸款、存款、債轉(zhuǎn)股等交易級別的數(shù)據(jù)，以及資金交易等的余額級別數(shù)據(jù)；總賬系統(tǒng)提供現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款余額級別的數(shù)據(jù)；財務(wù)系統(tǒng)提供固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)，包括固定資產(chǎn)原值、凈值、折舊辦法、殘值；資金交易系統(tǒng)提供資金交易級別及余額級別數(shù)據(jù)，以便對資金業(yè)務(wù)進行定價。除上述數(shù)據(jù)源外，如果銀行還要對其他特殊業(yè)務(wù)進行定價，那么相應(yīng)的數(shù)據(jù)源也要被接入，如對信用卡業(yè)務(wù)或第三方存管等業(yè)務(wù)單元的定價。

參考文獻：

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The Brief Account of Fund Transfer Pricing for Commercial Banks

Wang Lihua

(Beijing Yuxin Yicheng Corporation, Beijing ,100000)

第2篇：銀行行業(yè)概述范文

為什么銀行業(yè)的創(chuàng)新就不如證券業(yè)？原因之一應(yīng)該是銀行業(yè)一直由國有銀行壟斷，受巨額呆帳、呆滯帳之累，已經(jīng)到了身染沉疴、積重難返的地步。與之相比，證券業(yè)簡直是一張白紙，可以寫最美的文字，畫最美的圖畫。當然證券業(yè)從一開始就走了彎路：上市公司都必須是國有（特權(quán)化）；股票得分A股和B股（市場分割），或者國家股、法人股、個人股（等級化）；只要有風險，就棄用或者不啟用某項金融工具--比如我們的國庫券回購市場曾經(jīng)一度關(guān)閉，股指期貨遲遲未推出（單方面強調(diào)防范風險）。但是，證券業(yè)較年輕，病癥相對而言要比銀行業(yè)輕了許多，只要藥方對頭，不僅可以痊愈，而且可以輕裝上陣。

銀行業(yè)的改革主要集中在國有銀行內(nèi)部的調(diào)整。從論角度看，領(lǐng)導(dǎo)者所遵循的解決問題思路是結(jié)構(gòu)-行為-績效范式(structure-behavior-performance paradigm)：即局限于先從銀行結(jié)構(gòu)看各銀行的現(xiàn)有功能及其行為，然后看其行為所實現(xiàn)的績效。對于銀行改革來說，遵循這種范式是有其局限性的，它主要著眼于原有結(jié)構(gòu)內(nèi)部的修修補補、拆拆裝裝，或者把雜牌軍收編到正規(guī)軍系列當中，比如把城市信用社改頭換面為城市銀行，把信用社看作為準國有銀行。這樣，銀行改革舉措不少，老問題卻還沒有改掉。此外，這種改革思路導(dǎo)致有大一部分需要發(fā)揮的功能還沒有銀行或者其他信用機構(gòu)去發(fā)揮。舉一個例子：在我國農(nóng)村地區(qū)，四大國有商業(yè)銀行基本上在從農(nóng)村收縮業(yè)務(wù)，農(nóng)村合作基金會去年已經(jīng)清理撤并，農(nóng)村信用合作社是發(fā)放三農(nóng)貸款的最主要機構(gòu)，但已經(jīng)基本失去合作金融的性質(zhì)。根據(jù)社科院農(nóng)村所課題組對全國五個省中五個村的金融服務(wù)需求最新調(diào)研結(jié)果，這些現(xiàn)有正式金融機構(gòu)已經(jīng)不能滿足農(nóng)民的金融服務(wù)需求。五個村中，唯獨溫州的一個村的金融服務(wù)需求滿足得好，其原因是當?shù)氐牡叵洛X莊和非正式金融服務(wù)體系發(fā)展得好，盡管它們?quot;非法"的（何安耐/胡必亮主編，2000年）。最近江蘇農(nóng)村信用社的改革采取了撤銷基層農(nóng)村信用社的法人資格，實行縣聯(lián)社一級法人制度。卻勿論撤銷基層法人資格是否合法合規(guī)可見，農(nóng)村信用社試點結(jié)果將是信用社離農(nóng)民越來越遠那是肯定的。結(jié)構(gòu)視角下的銀行和信用體制改革忽視了回答改革的目的是什么、銀行和信貸業(yè)作為一個系統(tǒng)（system）到底應(yīng)該承擔什么功能(function)這類基本的問題。一種更好的銀行和信用體系改革思路應(yīng)該是從該系統(tǒng)的功能出發(fā)，探究需要什么樣的信用制度、信用機構(gòu)、規(guī)則等等來承擔這些功能。

證券業(yè)的改革除了其現(xiàn)有結(jié)構(gòu)內(nèi)部的改革之外，有更大一塊涉及在現(xiàn)有證券業(yè)務(wù)邊界之外的增量改進，也就是大量的金融創(chuàng)新。開放式投資基金即將出臺，《基金法》即將出臺，私募基金出臺問題也提到了日程上。這種原有證券業(yè)務(wù)邊界之外的增量改進，從方法論上看，實際上是無意識地遵循功能-結(jié)構(gòu)-范式(functional-structural approach)的結(jié)果；如果從演化角度看，有些像是無意識地遵循功能-發(fā)生學(xué)-范式(functional-genetic approach)的結(jié)果。功能-結(jié)構(gòu)-范式是德國著名學(xué)家盧曼(Niklas Luhmann)提出來的，功能-發(fā)生學(xué)-范式的形成也與他的貢獻有關(guān)聯(lián)（Willke， 1993年， 第6-7頁）。筆者去年年底曾向德國中國問題專家何夢筆教授探討過這類方法論問題。最近美國著名金融學(xué)家博迪在北京作報告，也建議我國金融學(xué)家多注意從金融的功能出發(fā)去看金融問題（博迪，2000年），這一方面為我國學(xué)界開闊了思路，另一方面說明了我國對社會方法論的一直來重視不夠，不能把一些已經(jīng)規(guī)范、成型的東西及早吸收，以至于博迪教授能夠語境四座?？磥砦覈?jīng)濟學(xué)家應(yīng)該多從其他學(xué)科吸收方法論養(yǎng)分，包括從社會學(xué)。

功能-結(jié)構(gòu)-范式的要義在于：在一個系統(tǒng)(system)形成過程中，得關(guān)注系統(tǒng)與環(huán)境(environment)的功能關(guān)系，比如證券業(yè)系統(tǒng)與整個金融業(yè)系統(tǒng)的功能關(guān)系、或者與整個中國經(jīng)濟乃至與全球經(jīng)濟的功能關(guān)系；從系統(tǒng)的功能出發(fā)，我們?yōu)閷崿F(xiàn)這些功能而發(fā)展一些規(guī)則和制度，對系統(tǒng)結(jié)構(gòu)化，這一方面包括對現(xiàn)有系統(tǒng)內(nèi)部構(gòu)造進行優(yōu)化，另一方面在系統(tǒng)中加入一些現(xiàn)有系統(tǒng)中尚未存在的必要因素，這類因素可能是隨后構(gòu)成一個子系統(tǒng) 。實際上，我國考慮開放式投資基金、私募基金和股指期貨出臺，均屬于此意義上的增量改進；如果我們從功能出發(fā)來看我國證券業(yè)制度、機構(gòu)和規(guī)則從無到有的演化過程，換句話說，如果我們是從演化角度看證券業(yè)功能的實現(xiàn)過程，那么功能-發(fā)生學(xué)-范式與上述功能-結(jié)構(gòu)-范式一樣適用。兩者均強調(diào)系統(tǒng)形成過程(Systembildung)，只不過后者更強調(diào)生物學(xué)特征，如演化/進化(evolution)和發(fā)生學(xué)(genetics)的維度。

私募基金的功能是多方面的。比如它能滿足這樣一種需求：有一部分投資者擁有萬貫家財，看中某一高風險創(chuàng)業(yè)投資項目，因而在基金管理人的安排下，共同為該項目籌資，至于它的銷售與贖回（涉及投資者的退出機制）都由基金管理人私下與投資者協(xié)商進行。包括監(jiān)管者在內(nèi)的證券業(yè)人士恰恰是因為看到了私募基金的某種功能，從而考慮到?quot;零星構(gòu)建"（在哈耶克的意義上）這樣一種制度安排的必要性和可行性，最終將促成證券業(yè)系統(tǒng)中這一"子系統(tǒng)"的形成。

功能視角與一般學(xué)中的需求導(dǎo)向(demand-orientation)觀點是一致的：市場上的供給者必須面向需求，類似地，制度供給者必須面向制度需求者的需求。這里，需求的滿足就是實現(xiàn)功能。上述需求面向型制度安排與下?quot;需求"面向型制度安排是截然不同的，有著質(zhì)的差別：有些決策者今天認為我要這么來，明天想那么來，干脆想怎么著就怎么著得了，這不也是功能視角的結(jié)果嗎？沒那么簡單。前一種需求面向型制度安排面向的是制度需求者/消費者的需求，在其中，消費者主權(quán)發(fā)揮了作用；后一種"需求"面向型制度安排所面向的是制度供給者本身的"需求"，因為不成其為真正的需求面向型制度安排，而體現(xiàn)一種專斷獨行的自行裁量權(quán)，在其中，制度生產(chǎn)者在行使本該由消費者行使的"主權(quán)"。

據(jù)《證券報》最新報道，隨著中國證券市場市場化進程的推進，中國證券市場監(jiān)管思路發(fā)生了從控制風險思路轉(zhuǎn)向揭示風險思路的轉(zhuǎn)變。這一轉(zhuǎn)變非同小可！這正是投資者/需求者所需要的。投資者對風險的偏好程度不同，有些人屬于風險中性型，有些人屬于風險偏好型。一般來說，風險與回報存在對稱關(guān)系：低風險，低回報，比如國庫券市場情況；高風險，高回報，比如股市的情況，私募基金的情況，股指期貨的情況。讓不同風險偏好的人都能滿足其需求，就需要多種多樣的投資工具，包括私募基金、股指期貨等等。

如果銀行主管部門能夠從各種制度安排的功能、需求出發(fā)看問題的話，我們的銀行改革可能就會走得快一些，目標取向也會明確一些（那就是服務(wù)需求取向）。如果銀行主管部門多學(xué)一點證券業(yè)主管部門，思路也能從控制風險思路到揭示風險思路，那么能夠更多面向民營（這就是一種功能?。┑拿駹I銀行就會加入我國的銀行業(yè)，溫州的地下錢莊和成會就會正式化和合法化，它們可以通過風險定價來提供金融服務(wù)，獲得相應(yīng)回報。監(jiān)管部門就可以通過加強風險監(jiān)測和監(jiān)管取?quot;不"戰(zhàn)略。而恰恰是由于我國銀行主管部門片面重視現(xiàn)有結(jié)構(gòu)/系統(tǒng)的穩(wěn)定，即片面重視抑制金融風險和保持金融與穩(wěn)定，從而抑制和禁絕這方面的制度創(chuàng)新--于是制度供給者的"需求"（即對穩(wěn)定和聽話的"需求"）替代了制度需求者的需求（即民營銀行這一制度安排的需求），銀行系統(tǒng)本身也因此陷入一種國有銀行壟斷、壞帳率高、效率低的低水平"均衡"當中，而尤其說這是一種"均衡"，毋寧說是一種"非均衡"狀態(tài)，因為國有商業(yè)銀行高額不良貸款問題仍在累積，"火山"仍在冒煙?？磥硎倾y行主管部門運用功能論的時候了。

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1. Willke， Helmut: Systemtheorie: eine Einfuehrung in die Grundprobleme der orie sozialer Systeme， 4. ueberarb. Auflagage， Gustav Fischer Verlag， Stuttgart/Jena 1993

第3篇：銀行行業(yè)概述范文

明確人才培養(yǎng)定位

高職教育16號文件中明確指出，課程建設(shè)與改革是提高教學(xué)質(zhì)量的核心，也是教學(xué)改革的重點和難點。對此，嘉興職業(yè)技術(shù)學(xué)院堅持從市場需求出發(fā)，立足高職生成長特點，不斷探索改革教育教學(xué)模式，進一步明確了高技能人才培養(yǎng)方向。

在旅游管理專業(yè)人才培養(yǎng)方案制訂過程中，學(xué)院首先組織專業(yè)教師深入當?shù)芈糜萎a(chǎn)業(yè)進行調(diào)研，明確了該專業(yè)的教學(xué)定位是培養(yǎng)旅游企業(yè)、事業(yè)單位一線基層管理人員，而企業(yè)管理者必須具備人員分工、組建團隊、項目實施、員工激勵、績效考核等基本意識和素質(zhì)。

與此同時，學(xué)院教改人員對傳統(tǒng)的教育模式進行了自我診斷，發(fā)現(xiàn)了許多弊端。例如，“我說你聽，我考你答，我罰你受”這種原有的教學(xué)管理模式和方法，容易在教師與學(xué)生之間形成鴻溝。在該模式下，學(xué)生被簡單地當成一個“真空的容器”，教師則一味地用知識去填充。由于學(xué)生是被動地接受信息，注意力是有限的，特別是當教師的聲音單調(diào)乏味時，更容易感到厭倦，這種“一次準備、多次重復(fù)”的灌輸式教學(xué)模式，不能根據(jù)學(xué)生情況有針對性地進行教學(xué)。而對學(xué)生的知識考核，由于缺乏過程跟蹤考核與評價，缺乏實踐演練，更是讓學(xué)生養(yǎng)成了“臨時抱佛腳”的陋習，從而造成“學(xué)一門、丟一門”的結(jié)局。

為此，學(xué)院在制訂人才培養(yǎng)方案中，嘗試引入企業(yè)管理思維，進一步明確了人才培養(yǎng)定位，著力提高人才培養(yǎng)質(zhì)量。學(xué)院在進一步調(diào)研后發(fā)現(xiàn)，課程建設(shè)與改革是提高人才培養(yǎng)質(zhì)量的核心與關(guān)鍵環(huán)節(jié)，專業(yè)核心課程則是課程教學(xué)改革的重點和難點。

為攻克教改中的重點和難點，學(xué)院旅游管理省級特色專業(yè)攜手烏鎮(zhèn)旅游股份有限公司成立“廠中?！报D―嘉興職業(yè)技術(shù)學(xué)院烏鎮(zhèn)旅游股份有限公司校區(qū)，開展人才聯(lián)合培養(yǎng)，共同以訂單培養(yǎng)的方式拓展辦學(xué)空間，校企共同確定將“公關(guān)與禮儀”這門課程確定為烏鎮(zhèn)訂單班的特色課程，實施旅游人才的標志化培養(yǎng)戰(zhàn)略，并以此為抓手，共同打造烏鎮(zhèn)特色精品旅游人才，為學(xué)院進一步明確人才培養(yǎng)定位積累了寶貴的經(jīng)驗。

多籌并舉促教改

在教學(xué)改革中，學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)意識到，只有真正激發(fā)學(xué)生自主學(xué)習的主動性與熱情，才能助力教學(xué)改革深入推進。為此，學(xué)院積極啟發(fā)教師實施教學(xué)改革的創(chuàng)新思維，幫助他們明確教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)目標。并把整個教學(xué)目標分為知識目標、能力目標和素質(zhì)目標，讓學(xué)生在學(xué)習之前了解熟悉每門課程的知識點，使他們能夠?qū)ο乱徊降膶W(xué)習內(nèi)容和脈絡(luò)有個初步的了解。

組建學(xué)習團隊，實施項目管理。事先告知學(xué)生學(xué)習的內(nèi)容，接下來就是告知如何組織教學(xué)，并告知組建學(xué)習團隊時需要考慮成員的性別組成、特長組成、興趣愛好、人員分工以及性格傾向，團隊的組成結(jié)構(gòu)及合理搭配、有序的組合都會影響到整個團隊的成績。由學(xué)生按照興趣組合的方式自由組成以7～8名成員為一組的學(xué)習團隊小組，按照學(xué)習團隊分組就座，由組長擔任項目負責人，充分挖掘每個成員的特長，取長補短、優(yōu)勢互補。

明確成績考核評價方法，引導(dǎo)學(xué)生自主設(shè)計考核量表。能否制定合理的考核量表和評價方式是決定能否有效地調(diào)動學(xué)生參與課堂教學(xué)的積極性，能否控制好教學(xué)質(zhì)量很重要的一環(huán)。針對以往的教學(xué)中通常是教師制定考核標準來考核學(xué)生的做法，學(xué)院在制定新型成績評定標準時，要求教師首先啟發(fā)學(xué)生去回答5個W，即誰來考核，考核誰，考核的內(nèi)容，怎么考核，怎么達到獎優(yōu)罰劣的目的，啟發(fā)學(xué)生啟動管理思維。由學(xué)生根據(jù)項目的不同，制定出考核個人業(yè)績的量表、考核團隊的量表、考核實際成效的不同量表。自行制定考核量表，這樣就對學(xué)生的學(xué)習情況實施了全面的過程動態(tài)自主管理。

按照能力漸次提高的思路，組織開展實施。在教學(xué)過程中，學(xué)院要求，要以學(xué)生個人能力訓(xùn)練為主，培養(yǎng)他們收集信息的能力、PPT制作能力和講解能力。同時，以團隊能力訓(xùn)練為主，培養(yǎng)團隊協(xié)調(diào)、溝通能力，合作和分工意識。比如，在講授“公關(guān)與禮儀”課程時，教師以學(xué)院承擔的西塘景區(qū)委托項目――《西塘景區(qū)游客滿意度調(diào)查》為案例，指導(dǎo)學(xué)生分組制作調(diào)查問卷、開展調(diào)研、匯總和整理數(shù)據(jù)、進行形象差距分析并撰寫調(diào)查分析報告，將動手動腦的能力培養(yǎng)貫徹在整個教學(xué)過程中，極大地調(diào)動了學(xué)生自主學(xué)習的熱情與興趣。

教改成果育新知

經(jīng)過一輪教育教學(xué)改革與探索，嘉興職業(yè)技術(shù)學(xué)院教育教學(xué)質(zhì)量穩(wěn)步提升，同時也讓教師對高職教學(xué)有了新的認識――在這樣一個信息爆炸的時代，網(wǎng)絡(luò)信息無處不在，教師適當?shù)囊龑?dǎo)，恰當?shù)姆椒ň涂梢宰寣W(xué)生在知識的海洋中自由地擷取珍寶，學(xué)生展示的作品往往超出了教師的意料和想象。

很快，嘗到了教改甜頭的教師不由自主地發(fā)出了這樣的感嘆：原來我們的學(xué)生是如此的優(yōu)秀！企業(yè)管理思維下的項目化教學(xué)促使學(xué)生不斷發(fā)現(xiàn)自我，去發(fā)掘自身的學(xué)習潛力。學(xué)生發(fā)現(xiàn)自我、完善自我的過程，也是對自我再認識的過程。

教師和學(xué)生之間絕對不是簡單的居高臨下的教與學(xué)的關(guān)系，師生之間完全可以互教互學(xué)。真正的教學(xué)相長不僅會打開彼此心靈的窗戶，還對教師業(yè)務(wù)知識的提升、師德師風的建設(shè)起到很大的促進作用。

平等和尊重是開展課堂教學(xué)改革的核心。教師必須放低身段，放下架子，擺正自己的位置，以平等的身份發(fā)自內(nèi)心地尊重學(xué)生，尊重他們的自主創(chuàng)造，這樣才能激發(fā)學(xué)生發(fā)自內(nèi)心的愉悅和創(chuàng)造力，并自覺地接受教師的引導(dǎo)，學(xué)生開心了，才能全身心地投入到項目的學(xué)習和實踐中去，并嘗到學(xué)習的無窮樂趣。

教師對知識體系需進行宏觀掌控。在這種教學(xué)方法中，教師看似輕松，似乎從滿堂灌中金蟬脫殼，實則不然。將學(xué)生送到了講臺上，其實教師更需要做一個能掌控全局的幕后英雄，在宏觀層面能做好部署和調(diào)控，具有居高臨下的知識掌控智慧和能力；中觀層面具有氣氛控場能力；在微觀層面上，又能洞察學(xué)生的一舉一動，具有點石成金的點化技巧和功力?！叭缢评f物，功成而不居”，默默地用自己的愛心、耐心、知識和經(jīng)驗幫助學(xué)生完成一個個項目，讓學(xué)生自豪地在臺上展示自己，從而最大限度地喚醒他們自主學(xué)習的熱情和創(chuàng)造性，讓他們既享受到學(xué)習的快樂，又在快樂中自由自主地學(xué)習！

第4篇：銀行行業(yè)概述范文

關(guān)鍵詞 衍生品銀行穩(wěn)定

一、衍生產(chǎn)品市場概述及對銀行業(yè)穩(wěn)定的認識

1.金融衍生產(chǎn)品及功能

衍生產(chǎn)品可以分為遠期、期貨、期權(quán)和互換四大類。遠期合約和期貨合約都是交易雙方約定在未來某一特定時間、以某一特定價格、買賣某一特定數(shù)量和質(zhì)量資產(chǎn)的交易形式。期貨是交易所制定的標準化合約。遠期是由買賣雙方自行簽訂的合約?；Q是雙方或三方約定對將來某一段時期內(nèi)的支付款項進行交換的一種協(xié)議。期權(quán)合約賦予持有者在規(guī)定的時間內(nèi)以規(guī)定的價格買賣某種資產(chǎn)的權(quán)利。

衍生品市場的功能主要有:(1)資源配置:衍生產(chǎn)品豐富和完善了金融市場體系,減少了信息不對稱,實現(xiàn)風險的合理分配,提高定價效率等。(2)降低國家風險:金融衍生品市場的發(fā)展增加了金融產(chǎn)品的多樣性,擴大了金融體系的流動性,降低了融資成本,提供新的融資來源以及減低或重新分配風險。(3)容納社會游資。(4)避險和投機:金融衍生產(chǎn)品以特有的對沖和套期保值功能,有效規(guī)避基礎(chǔ)產(chǎn)品市場價格發(fā)生不利變動所帶來的系統(tǒng)性風險。衍生品市場交易機制和衍生品的杠桿性和虛擬性,使投機功能得以發(fā)揮。(5)價格發(fā)現(xiàn)和降低信息不對稱性:價格發(fā)現(xiàn)功能可以降低信息不對稱性,提高信息透明度。

2.銀行業(yè)穩(wěn)定性

單個銀行的穩(wěn)定性表現(xiàn)在銀行是否具有且持續(xù)具有償付能力。銀行要保持現(xiàn)在和將來都有償付能力必須:(1)負債處于可承受的范圍;(2)可以實現(xiàn)連續(xù)盈利;(3)風險管理水平足夠高。宏觀的銀行業(yè)穩(wěn)定是指整個銀行體系的穩(wěn)定,近似把大多銀行(如資產(chǎn)負債占整個體系比例較大的銀行)的償付能力作為參考。

二、衍生產(chǎn)品對銀行業(yè)穩(wěn)定的影響

1.銀行業(yè)不穩(wěn)定的原因

Diamond和Dybvig(1982)建立了銀行擠提模型(DD模型),認為不對稱信息是銀行遭擠兌的根本原因。1992年,吉本斯將在完全但不完美信息條件下的動態(tài)博弈論引入對銀行行為的分析中,認為擠提現(xiàn)象的發(fā)生與否很大程度上由銀行客戶之間的博弈決定,若博弈參與者的情緒、預(yù)期等發(fā)生變化,就會發(fā)生“從眾行為”和“羊群效應(yīng)”,從而發(fā)生擠提現(xiàn)象,并推動銀行業(yè)不穩(wěn)定現(xiàn)象的發(fā)生。

可以看到影響銀行業(yè)穩(wěn)定的主要因素是公眾對銀行業(yè)的信心。銀行業(yè)使用衍生品主要是規(guī)避信用風險,采用信用衍生品來積極、主動的管理信用風險。

2.信用衍生品對銀行業(yè)穩(wěn)定的影響

由于信用衍生產(chǎn)品市場本身的各種缺陷,在分散風險的同時也可能創(chuàng)造新的風險,信用衍生產(chǎn)品市場可能會暗藏不穩(wěn)定因素,這些因素破壞信用衍生產(chǎn)品交易,可能會將這種不穩(wěn)定進而傳播到聯(lián)系緊密的信貸市場上,導(dǎo)致銀行業(yè)的不穩(wěn)定發(fā)生。信用衍生品市場有操作風險、信用風險殘留、交易對手風險、模型風險、流動性風險和法律風險。風險的存在會加大交易中的信息不對稱,從而加大交易成本。信用衍生產(chǎn)品在促進商業(yè)銀行信用風險轉(zhuǎn)移的同時,也弱化了銀行監(jiān)督和審查借款人的意愿,增加了銀行承擔信用風險的動機,從而導(dǎo)致銀行貸款規(guī)模的擴張和信用風險的大規(guī)模堆積,形成銀行業(yè)的不穩(wěn)定因素。

參考文獻:

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第5篇：銀行行業(yè)概述范文

關(guān)健詞：商業(yè)銀行 組織架構(gòu) 總分行制 事業(yè)部制

一、引言

近一二十年，西方商業(yè)銀行在組織框架上經(jīng)歷了從總行以職能型架構(gòu)，分支行“塊塊”形式到以客戶為中心，專業(yè)化垂直型組織架構(gòu)的變化，而我國商業(yè)銀行仍然采取單一的總分行制。2007年民生銀行借鑒了麥肯錫的咨詢建議開展金融事業(yè)部改制，開始了我國商業(yè)銀行探索組織架構(gòu)改革的先河。

二、西方商業(yè)銀行組織架構(gòu)概述

西方商業(yè)銀行組織架構(gòu)發(fā)展走過了職能部制、事業(yè)部制和矩陣制。銀行的業(yè)務(wù)如何組織、部門如何設(shè)置，實際上大的原則是兩個，一是按地區(qū)來組織和推動，一是按業(yè)務(wù)系統(tǒng)來組織和推動。前者是一種橫向管理模式，以分行為運作中心，后者是一種縱向管理模式，以總行部門為運行和指揮中心。過去的銀行業(yè)，無論是歐洲還是美洲，或者亞洲，幾乎無一例外地以地區(qū)為中心、以分行為主導(dǎo)，而現(xiàn)在的趨勢則幾乎完全顛倒過來，改變?yōu)橐詷I(yè)務(wù)戰(zhàn)線為主線，強調(diào)銀行的系統(tǒng)管理，分行的職能被大大弱化，總行業(yè)務(wù)部門的管理則得到極大的強化。

三、我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)現(xiàn)狀

商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)可分為單一行制、總分行制、連鎖銀行制、控股公司制等幾種。我國的商業(yè)銀行是采取的總分行，即法律允許商業(yè)銀行在全國范圍或一定區(qū)域內(nèi)設(shè)立分支行，各分行不具有獨立法人資格，整個銀行對外是一個獨立法人。我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)雖然開始擺脫以產(chǎn)品為中心的設(shè)置，但依然沒有真正體現(xiàn)以客戶為中心的原則，部門設(shè)置上也沒有很好體現(xiàn)前、中、后臺分工的原則?？傂泻头中械哪繕瞬槐M一致，分行依然是利潤中心，全行總體的戰(zhàn)略目標難以很好實現(xiàn)；總行承擔風險的責任與其風險控制能力不匹配，風險控制體系存在系統(tǒng)缺陷，風險控制手段落后；管理跨度過大，管理半徑太寬，管理效率低下；人力資源管理的模式和手段落后，缺乏科學(xué)、有效的人才識別、儲備、使用和激勵機制。

我國商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)變革迫在眉睫。

四、民生銀行事業(yè)制改革內(nèi)容民生銀行自1996年成立以來一直保持較快發(fā)展，近年來公司資產(chǎn)增速基本保持在25%以上，凈利潤增速一直保持40%以上。2007年事業(yè)部改革開始在全行推廣。2008年公司的事業(yè)部改革將進一步深化，改革重點將是推進零售金融業(yè)務(wù)改革。

民生銀行從2007年開始進行事業(yè)部改革，10月份在全行進行推廣。公司設(shè)立了投資銀行部、貿(mào)易融資部、金融市場部、衍生產(chǎn)品部、行業(yè)事業(yè)部、交通行業(yè)部、能源電力行業(yè)部、房地產(chǎn)行業(yè)部、中小企業(yè)部、零售銀行部等近十個事業(yè)部，各事業(yè)部均有利潤、業(yè)務(wù)指標，事業(yè)部之間實行內(nèi)部計價法。事業(yè)部改革以后，原有的分支行行長將主要從事后臺和零售業(yè)務(wù)。公司的審貸官員全部取消，進入到各事業(yè)部。在風險控制上，每一個事業(yè)部均派駐風險控制官。事業(yè)部改革使民生銀行從原先的塊狀管理（分支行）轉(zhuǎn)變?yōu)闂l狀管理（事業(yè)部），有利于各事業(yè)部實現(xiàn)人財物獨立，真正獨立核算，在體制上實行垂直管理。

2008年公司事業(yè)部改革將進一步深化，改革重點將是推進零售金融業(yè)務(wù)改革。

組建金融事業(yè)部分為3個具體步驟。第一個步驟，在2007年3季度，建立4大事業(yè)部，即貿(mào)易金融、金融市場部、投行部、工商企業(yè)部。第二個步驟，到2007年第4季度，建立6個總行直屬的行業(yè)部，包括機構(gòu)金融部、能源金融部、房地產(chǎn)金融部、交通金融部、冶金金融部和電子電信金融部。在貸款專業(yè)化后，還將專門成立存款事業(yè)部。第三個步驟，大約在2008－2009年期間，將對此前組建的10大利潤中心進行拓展提升，完善中后臺系統(tǒng)支持，打造包括租賃、信托平臺的全面公司金融業(yè)務(wù)。到2010年，將主要公司業(yè)務(wù)集中到總行，全面實行事業(yè)部制度。

五、分析

民生銀行的金融事業(yè)部改制全面打破了與中國行政層級體制相適應(yīng)的銀行總分行設(shè)置的慣例。

與部門銀行制不同，事業(yè)部制強調(diào)專業(yè)化的營銷和集約化、垂直化的管理，這有利于各業(yè)務(wù)部門在人力配置、產(chǎn)品與市場定位等方面趨于更加合理。改變了過去以分行為中心的條塊分割的管理模式，對分散化的各種業(yè)務(wù)資源按照客戶、產(chǎn)品和行業(yè)三個維度進行重新整合，對公司主要產(chǎn)品線和行業(yè)線實行垂直的事業(yè)部管理體制。與此相配合，垂直的風險控制管理體系、獨立的評審制度以及專業(yè)化的審批流程將保證風險控制的獨立性和審慎性，提升風險管理的效果。

對于分、支行而言，事業(yè)部改革意味著對其現(xiàn)有功能的重新定位，從過去全面銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向只做零售業(yè)務(wù)和特色公司業(yè)務(wù)。而支行將作為零售業(yè)務(wù)營銷平臺，將發(fā)揮銷售門店功能。

事業(yè)部制將有利于引導(dǎo)客戶經(jīng)理逐漸由單純關(guān)系型轉(zhuǎn)向為客戶提供更為專業(yè)性輔導(dǎo)的內(nèi)涵關(guān)系型，并將客戶資源整合、集中于某些特定行業(yè)領(lǐng)域。事業(yè)部制改革也有助于限制人員規(guī)模擴張、控制費用增長、實現(xiàn)有效的風險管理；專業(yè)化的營銷與集約化的管理也更有利于為客戶提供高質(zhì)量的金融服務(wù)，滿足客戶的各類金融需求，其正面效應(yīng)在實施一段時間之后將會逐步顯現(xiàn)出來。

但是在短期之內(nèi)，摩擦成本、整合成本可能會帶來客戶流失和人才流失的風險。事業(yè)部制下，分支行業(yè)務(wù)趨于單一化，如何調(diào)動基層行的積極性，形成有效的激勵約束機制，這也是未來需要通過制度完善來逐步加以解決的。

六、結(jié)論

現(xiàn)代社會銀行組織架構(gòu)調(diào)整的基本方向是跟隨市場需求，根據(jù)更好地適應(yīng)客戶需要、更有效地節(jié)省成本和更有效率地組織推動等原則去確立自己的管理體制，而不是簡單的“客戶驅(qū)動”或“產(chǎn)品驅(qū)動”。

民生銀行事業(yè)部制改革是我國銀行業(yè)走向組織架構(gòu)現(xiàn)代化，運作模式規(guī)范化、國際化的一個重要標志，作為銀行業(yè)未來組織架構(gòu)改革的方向，對于其他銀行的改革將會起到示范效應(yīng)。組織架構(gòu)改革的工程大，內(nèi)容復(fù)雜，如何去組織其業(yè)務(wù)管理，如何設(shè)計其業(yè)務(wù)流程，不能片面地說哪一種形式的組織架構(gòu)必然好，一切要看自身綜合整體條件而定。

參考文獻：

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第6篇：銀行行業(yè)概述范文

一、銀行面臨的經(jīng)濟新常態(tài)概述

世界金融危機之后，各國經(jīng)濟增速下滑，增長動力不足，復(fù)蘇進程不一，債務(wù)風險上升，經(jīng)濟發(fā)展上表現(xiàn)出除結(jié)構(gòu)性失衡，商業(yè)環(huán)境不斷變化，消費群體、消費觀念和消費模式相應(yīng)變化，企業(yè)的市場經(jīng)營風險增加，別是在我國經(jīng)濟進入新常態(tài)發(fā)展初期，經(jīng)濟機構(gòu)轉(zhuǎn)型發(fā)展暴露出一些列短期存在的問題，表現(xiàn)較為突出的是土地、勞動力等要素成本上升，人口老齡化加速，資本的邊際產(chǎn)出率下降，產(chǎn)能過剩，勞動生產(chǎn)率的貢獻率下降，結(jié)傳統(tǒng)的比較優(yōu)勢削弱，構(gòu)性矛盾日益突出，后發(fā)追趕空間縮小，越來越多的產(chǎn)業(yè)接近世界技術(shù)前沿。高能耗、高投入、高污染造成的資源和生態(tài)環(huán)境的約束日益加強。外向型發(fā)展、不平衡發(fā)展戰(zhàn)略難以為繼。隨之而來的是銀行金融業(yè)不良貸款不斷增加，監(jiān)管要求更加細致、更加嚴格，資本約束強化，高杠桿率受到制約。

二、銀行信貸存在的主要風險及問題

在傳統(tǒng)銀行業(yè)，信貸投放即等于收益或利潤，但在經(jīng)濟新常態(tài)下，單純的以規(guī)模取勝的情況已不復(fù)存在，或者說已一去不返了，當前并不是資產(chǎn)規(guī)模越大就越能搶占市場競爭的制高點。長期的發(fā)展經(jīng)驗表明，銀行的不良貸款與銀行的粗放的經(jīng)營規(guī)模呈現(xiàn)出一定的正相關(guān)性。也就是說，近年來銀行不良貸款及不良率隨著銀行粗放型規(guī)模增長同步劇增，銀行面對巨大的發(fā)展和生存壓力。

過去我國銀行業(yè)普遍存在過度重視固定資產(chǎn)投資行業(yè)與房地產(chǎn)行業(yè)的傾向，對制造業(yè)及服務(wù)業(yè)的支持不足。單獨依靠少數(shù)領(lǐng)域、行業(yè)的做法給銀行帶來了潛在的較大風險。眾多落后產(chǎn)能和行業(yè)在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期將被淘汰，在營銷中也順應(yīng)經(jīng)濟形勢的變化，以我行信貸政策為導(dǎo)向，瞄準我行行業(yè)政策支持的新興產(chǎn)業(yè)和優(yōu)質(zhì)客戶。隨著傳統(tǒng)行業(yè)在經(jīng)濟新常態(tài)下逐漸顯露疲態(tài)，及時調(diào)整業(yè)務(wù)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，銀行業(yè)須未雨綢繆，逐步降低對傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，尤其是固定資產(chǎn)投資與房地產(chǎn)行業(yè)的依賴，積極拓展制造業(yè)與服務(wù)業(yè)客戶，同時，客戶的現(xiàn)金流是可支配用于還款的，否則，貸款風險還是無法化解。順應(yīng)與促進我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，開發(fā)符合新興產(chǎn)業(yè)特點的金融產(chǎn)品，為銀行業(yè)未來業(yè)務(wù)的持續(xù)增長奠定基礎(chǔ)。

三、加強銀行信貸風險防范的對策

一是強化清收處置不良貸款。定期開展不良貸款客戶會診工作，對不良貸款進行逐戶會診，研究制定新的處置預(yù)案。綜合運用多種清收處置方式，積極推進不良貸款清收處置工作進度。切實加強呆賬核銷工作。加強賬銷案存資產(chǎn)管理和清收處置工作。對賬銷案存資產(chǎn)的進行一次專項檢查、清理工作，有效推動賬銷案存資產(chǎn)的日常管理和清收工作。重點是要把1000萬元以上大戶作為不良貸款清收壓降工作的突破口，采取“先易后難，逐個突破”的方法，逐戶攻堅。

二是完善資產(chǎn)質(zhì)量考核機制。要讓考核辦法更加合理、更能調(diào)動員工積極性。制定不良信貸資產(chǎn)清收處置專項考核辦法，明確不良信貸資產(chǎn)清收處置獎懲具體措施。

三是強化與法院和政府的溝通。定期組織召開勝訴案件執(zhí)行分析會診會議，對勝訴并已進入執(zhí)行程序的案件進行分析、研究和討論，明確勝訴執(zhí)行案件的具體應(yīng)對措施，力爭改變勝訴案件執(zhí)行率偏低現(xiàn)狀；召開勝訴案件執(zhí)行座談會，加快勝訴執(zhí)行案件執(zhí)行處置速度。加強與地方政府等的協(xié)調(diào)聯(lián)系，積極反映執(zhí)行中存在的困難和問題。主動及時向法院提供可供執(zhí)行的資產(chǎn)線索；積極跟蹤法院的執(zhí)行動態(tài)，并督促法院加大執(zhí)行力度，推動押品的評估和拍賣工作。加強與法院的溝通協(xié)調(diào)，保持良好的銀法合作關(guān)系，創(chuàng)造有利的外部條件。有效推動勝訴案件執(zhí)行進度。

四是增強主、被訴案件管理。認真做好存量案件的補錄工作，使案件管理全面納入系統(tǒng)。為了提升執(zhí)結(jié)率，定期組織召開會議，增強依法清收不良資產(chǎn)的緊迫性和責任感，明確勝訴案件執(zhí)行難是擺在該行面前的嚴峻問題，需要專業(yè)人員攻堅克難，采取靈活多樣的執(zhí)行措施突破勝訴執(zhí)行瓶頸。

五是健全基礎(chǔ)管理各環(huán)節(jié)工作。提前介入糾紛處理，積極化解被訴風險，重視訴前準備工作，接到應(yīng)訴通知書后24小時之內(nèi)向上級匯報，主動與上級主管部門溝通，爭取業(yè)務(wù)技術(shù)上得支持與幫助，同時積極搜查保存證據(jù)，組織盡可能詳實的證據(jù)材料，并提出可行的應(yīng)訴方案，上報上級審批，有針對性開展應(yīng)訴維權(quán)，最大限度維護我行權(quán)益。充分發(fā)揮訴訟案件系統(tǒng)的統(tǒng)計和匯總功能，及時、準確錄入案件信息，確保報表的準確性和真實性。

六是加強全面風險管理工作。充分發(fā)揮風險管理委員會平臺作用，提高委員會運作效率。每季度召開一次風險管理委員會會議，根據(jù)工作需要，召開專題會議，確保全年工作有序進行。著力提高風險報告質(zhì)量。按季編制全面風險管理報告、市場風險管理報告，適時編制專題風險報告。不斷拓寬專題風險管理報告領(lǐng)域。加強工作指導(dǎo)，提高各部門對專題風險管理報告重要性的新認識。

第7篇：銀行行業(yè)概述范文

[關(guān)鍵詞]基層行 財務(wù)管理 現(xiàn)狀 策略

一、財務(wù)管理概述

財務(wù)管理(Financial Management)是在一定的整體目標下,關(guān)于資產(chǎn)的購置(投資),資本的融通(籌資)和經(jīng)營中現(xiàn)金流量(營運資金),以及利潤分配的管理。 財務(wù)管理是企業(yè)管理的一個組成部分,它是根據(jù)財經(jīng)法規(guī)制度,按照財務(wù)管理的原則,組織企業(yè)財務(wù)活動,處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。簡單的說,財務(wù)管理是組織企業(yè)財務(wù)活動,處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。

二、建設(shè)銀行財務(wù)管理現(xiàn)狀

1. 財務(wù)管理體制滯后

在財務(wù)管理體制上,建設(shè)銀行銀行要求總行對分支機構(gòu)的財務(wù)主管實行“垂直管理”和“雙線負責制”。

首先,分支機構(gòu)的財務(wù)主管在業(yè)務(wù)上對總行的財務(wù)主管負責,貫徹總分行的有關(guān)財務(wù)政策,并負有對上級隨時報告所在機構(gòu)的重大財務(wù)行為和重大經(jīng)營決策的職責;

其次,財務(wù)主管應(yīng)負責所從業(yè)機構(gòu)的內(nèi)部日常財務(wù)管理工作,協(xié)助機構(gòu)負責人的經(jīng)營管理工作,參加所在機構(gòu)的重大經(jīng)營決策。而目前我國的建設(shè)銀行實質(zhì)上推行的仍是傳統(tǒng)的財務(wù)主管對從業(yè)機構(gòu)負責人負責的做法,這種體制造成的后果是分行財務(wù)主管對分行行長負責,支行財務(wù)主管對支行行長負責,形成了一種分散的財務(wù)管理體制, 形成了總分行事實上的不同層面的財務(wù)主體,沒有形成全行集中統(tǒng)一的財務(wù)管理組織體系,這不利于財務(wù)管理職能的充分發(fā)揮。

2. 財務(wù)管理方法有待進一步改進

目標能夠方便和合理地解釋建設(shè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營、追求利潤的管理要求,有利于強化內(nèi)部管理和業(yè)績考核。股東利益最大化以銀行利潤最大化為前提,而員工又是實現(xiàn)利潤最大化的實際履行者,要充分調(diào)動員工的積極性,就必須最大限度地實現(xiàn)員工利益的最大化。

近年來,我國建設(shè)銀行實行的是對總行的利潤計劃的執(zhí)行情況與員工收入直接掛鉤的內(nèi)部收入分配辦法,即利潤返回法,這樣,基準利潤的科學(xué)確定就尤為重要,因為員工收入的高低直接取決于總行所下達的利潤計劃。在實踐中,業(yè)銀行總行近幾年一直在根據(jù)分支機構(gòu)實際利潤情況修訂內(nèi)部分配辦法,但由于缺乏科學(xué)的測算模型及測算方法,其利潤計劃的綜合分析和測算的準確性難以保證,容易使內(nèi)部分配結(jié)果和各分支行的實際贏利水平出現(xiàn)匹配差異,影響到員工收入的合理分配。

3. 成本管理涉及面狹窄,控制力不強

我國的建設(shè)銀行通常不單獨設(shè)立專門的成本管理機構(gòu),成本管理工作分散在財務(wù)部、營銷部、國際部、資金部。財務(wù)部門提供費用的預(yù)算,并負責控制、分析預(yù)算的執(zhí)行情況和調(diào)整,業(yè)務(wù)部門負責各自業(yè)務(wù)范圍涉及的成本控制。成本控制分散在部分機構(gòu)中勢必造成成本控制無章可循,有法不依。

三、加強基層行財務(wù)行財務(wù)管理,提高經(jīng)濟效益的策略

1. 建立合理、優(yōu)質(zhì)、高效的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

(1) 降低貸款性資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例。通過調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)逐步降低貸款性的占比,對貸款風險高的行、處,要堅決降低貸款規(guī)模,提高投資性資產(chǎn)的比例。

(2) 選擇風險度較低的貸款放肆,迅速擴大抵押、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)的比重,降低信用放款的額度。

(3) 擴大非貸款性盈利資產(chǎn)的比重,特別是貸款質(zhì)量差、風險大的基層行、處,更應(yīng)積極探索適合本行發(fā)展的投資方式。通過債券的投資、外匯的買賣或其他方式提高資產(chǎn)盈利水平。

(4) 調(diào)整中長期與短期、固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)等貸款的比例,使其與本行的負債結(jié)構(gòu)相匹配。

2. 調(diào)整負債結(jié)構(gòu),降低籌資成本

存款是銀行生存的基礎(chǔ),為立行之本。保持存款的穩(wěn)定增長,在任何時候都是非常重要的。但是,在保持負債總量增長的前提下,必須要注意降低負債的總成本。作為商業(yè)銀行而言,降低負債成本的途徑只有一條,就是調(diào)整負債結(jié)構(gòu),降低高利率負債占比。

首先,應(yīng)逐步提高活期存款的占比,在總量已定的條件下增加活期存款的占比,特別是加強對大戶存款工作力度,無疑將會直接降低負債成本,起到事半功倍之作用。

其次,吸收存款時應(yīng)考慮成本支出,特別是網(wǎng)點建設(shè)。筆者認為,今后在儲蓄網(wǎng)點建設(shè)時,應(yīng)該考慮到對公存款部分,把儲蓄所辦成多功能、全方位的籌資網(wǎng)點,徹底改變我行目前儲蓄所業(yè)務(wù)單一問題,使之一次性投入,多方位收益。

再次,提高資金自己能力,減少高利息借款,限制高利率拆入資金發(fā)放貸款的規(guī)模和比例,將多余的資金及時上存,形成正常的系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)控機制,提高全行的資金綜合利用率。

3. 加大收貸收悉力度,建立收息考核機制。近年來,貸款利息大量欠收已成為影響建行各級行效益的突出問題,必須采取有力措施加以解決。

首先,組織有關(guān)人員對到期應(yīng)收未收利息進行全面清查,摸清情況,分類排隊,針對不同情況采取不同措施,尤其要把工作重點放在欠息時間長、欠息數(shù)額大、欠息種類集中的行業(yè)和企業(yè)上切實做好掛賬利息的催收工作。

其次,加強內(nèi)部管理,明確職責,將收息工作包干到戶,責任到人,信貸部門和會計部門要協(xié)同作戰(zhàn),以信貸部門為主,渡村信貸人員深入企業(yè)去收息,不能單靠會計部門“守株待兔”,坐門等息,要幫助企業(yè)搞好生產(chǎn)經(jīng)營和銷售收入資金的回籠工作,及時跟蹤企業(yè)的大額款型,協(xié)助企業(yè)做好還款工作。

參考文獻:

[1]于震,楊麗榮,喬葆春,白蔚紅:淺論基層行如何有效落實黨建教育工作[J] 經(jīng)濟師, 2009,(12):180

[2]王福柱,夏維:以信息化手段破解基層行績效管理困局[J] 農(nóng)業(yè)發(fā)展與金融,2009,(12) :74-75

第8篇：銀行行業(yè)概述范文

關(guān)鍵詞：貨幣危機；貨幣危機模型；第三代貨幣危機模型

中圖分類號：F820 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）006-00000-01

一、第三代貨幣危機理論概述

企業(yè)、脆弱的金融體系以及政治體制上的裙帶關(guān)系是第三代貨幣危機理論中認為的引起貨幣危機的三個關(guān)鍵因素。其中有兩個理論：道德風險論和金融恐慌論。道德風險論指出發(fā)展中國家的企業(yè)或金融機構(gòu)存在著高杠桿借債和過度投資的傾向，而外國的銀行相信政府的信用權(quán)威和國際組織的救助機制而放低了貸款的限制，過于輕率地迎合貸款愿望，從而引發(fā)很多無效投資和不良貸款以及導(dǎo)致嚴重的資產(chǎn)泡沫。在資產(chǎn)價格出現(xiàn)下降的情況下，企業(yè)就沒有辦法償還債務(wù)而出現(xiàn)償還危機，引起金融市場動蕩，投資崩潰而導(dǎo)致貨幣危機爆發(fā)。金融恐慌論則認為市場上“恐慌性”的投機沖擊是貨幣危機的原因，并提出沖擊的產(chǎn)生與國家的金融體系密切相關(guān)，特別是與銀行流動性不足相關(guān)?！耙驗榭只判再Y本大量流出，長期投資項目被迫中途變現(xiàn)，從而使企業(yè)陷入資不抵債的境地?！盵1]當匯率固定但中央銀行承擔最后貸款人的角色的情況下，最終將轉(zhuǎn)化為中央銀行的擠兌，即貨幣危機爆發(fā)。我認為目前第三代貨幣危機模型中的引發(fā)貨幣危機的因素在我國都有顯現(xiàn)。主要表現(xiàn)在銀行壞賬多資產(chǎn)結(jié)構(gòu)質(zhì)量惡化；非金融機構(gòu)比如保險、基金等機構(gòu)日益暴露出風險；投機成分較大等等。

二、中國未來發(fā)生經(jīng)濟危機的可能性研究

從道德風險論出發(fā)，政府對金融機構(gòu)的隱形擔保，減輕了風險承擔水平，使得投資者容易傾向于高風險、高利潤的投資項目，導(dǎo)致金融機構(gòu)無序投資以及不良業(yè)績，資產(chǎn)市場虛假繁榮。而目前我國就存在著不良資產(chǎn)比率過高的情況，2014年我國銀行業(yè)不良貸款率達1.64%，上升了0.15%；2014年末商業(yè)銀行不良貸款率達到1.29%，上升了0.29%，達到了自2009年以來商業(yè)銀行不良貸款率的最高點，2013年和2014年我國銀行不良貸款率逐年上提高。[2]政府對四大國有銀行的隱性擔保，造成我國企業(yè)和金融機構(gòu)無序投資產(chǎn)生了大量的不良貸款。不良資產(chǎn)問題在我國長期存在，但是由于國有銀行有國家信用的支持，能讓國有銀行能從居民那里不間斷地獲取儲蓄存款，所以也不會發(fā)生流動性危機。但是自從我國加入WTO后，允許大量的外資銀行的進入，導(dǎo)致我國的銀行行業(yè)競爭加劇，國有銀行很有可能失去憑借國家信用的支持繼續(xù)在存款市場上的壟斷地位。另一方面我國房地產(chǎn)市場經(jīng)歷了此前數(shù)年的高速膨脹，前幾年很多人貸款炒房，使得房地產(chǎn)經(jīng)濟出現(xiàn)了泡沫，一旦房價下跌，人們擁有的資產(chǎn)就會縮水，導(dǎo)致出現(xiàn)償付危機，金融市場動蕩而觸發(fā)經(jīng)濟危機。而從國際角度考慮，也存在過度投機的現(xiàn)象。2013年有大約1000億美元通過偽造出口發(fā)票的方式流入中國。這些資金進入入中國后流向房地產(chǎn)或者高息貸款等領(lǐng)域，而不是進入實體經(jīng)濟。中國經(jīng)濟增長放緩，所以企業(yè)要更多現(xiàn)金去償還貸款，相反中央銀行還在控制信貸。而政府考慮到風險，不敢上調(diào)官方利率。這就促使哪些對現(xiàn)金需求大的公司寧愿選擇支付很高的非官方貸款利率，從而造成了中國龐大的影子銀行體系。熱錢不斷流入中國，加劇中國資產(chǎn)泡沫。

從金融恐慌論考慮，金融市場的不完善特別是銀行流動性不足是導(dǎo)致“恐慌性”的投機沖擊的主要原因，而“恐慌性”資本外逃，會使大量長期投資項目被迫中途變現(xiàn)，從而使企業(yè)陷入資不抵債的境地。我國目前銀行的資產(chǎn)負債在期限結(jié)構(gòu)上出現(xiàn)嚴重錯配并向高風險的貸款人發(fā)放大量貸款，承擔了大量風險。而我國的國有商業(yè)銀行又承擔著大量的政策性任務(wù)和許多不可推卸的社會責任，導(dǎo)致了資產(chǎn)流動性下降，發(fā)展后勁不足，違章違紀經(jīng)營的現(xiàn)象時有發(fā)生，流動性風險加大?！皣猩虡I(yè)銀行長期依靠國家信譽，風險意識薄弱，尤其是長期以來國家作為唯一出資者的體制性弊病，使得國有商業(yè)銀行淡化了流動性管理的意識。又缺乏有效的注資渠道，限制了保持流動性的基礎(chǔ)。這些客觀因素，成為制約國有商業(yè)銀行流動性管理的瓶頸，大多數(shù)國有商業(yè)銀行資本充足率低于巴塞爾協(xié)議要求。”[3]在銀行流動性不高的情況下，如果宏觀環(huán)境或內(nèi)部經(jīng)營急劇變化使不良貸款不能收回，銀行就會出現(xiàn)巨額損失。這時加上新聞媒體集中報道有時甚至夸張銀行所遇到的困難，就會引起金融市場的強烈甚至過度反應(yīng)。這就會引發(fā)“恐慌性”的投機沖擊，銀行抗擊意外事件沖擊的能力越弱，發(fā)生大的銀行危機的概率就越大。

三、總結(jié)與防范意見

從第三代貨幣危機出發(fā)，結(jié)合中國目前的經(jīng)濟狀況，中國存在發(fā)生貨幣危機的深層次內(nèi)在因素?？赡芤鹬袊泿盼C的最基本因素還是中國經(jīng)濟的基本面。目前我國勞動力成本上升，使得有比較優(yōu)勢的勞動密集型企業(yè)出口競爭力下降，使得中國貿(mào)易收支出現(xiàn)順差下降的趨勢。“在逐步放寬資本項目管制的背景下，匯率高估、赤字貨幣化和經(jīng)濟基本面惡化容易誘發(fā)投機攻擊?！盵4]一旦投機攻擊觸發(fā)了，貨幣危機也就接踵而來。

對上述各種誘發(fā)經(jīng)濟危機的因素，我國應(yīng)予以高度重視，切實采取措施予以防范與化解。首先，要整治內(nèi)部經(jīng)濟環(huán)境，堅持有管理的浮動匯率政策，保持經(jīng)濟基本面健康運行。其次，加快企業(yè)與商業(yè)銀行體制改革，促進國內(nèi)金融體系均衡發(fā)展。對銀行信貸資產(chǎn)加以有效的管理，加大對不良資產(chǎn)存量進行重組與清理的同時，積極推進國有企業(yè)的改革，明細產(chǎn)權(quán)，理順銀行和企業(yè)的關(guān)系，減少不良貸款率。最后，要加強金融管理，增強風險防范能力。當然在我國經(jīng)濟仍保持者較高的經(jīng)濟增長速度，人民幣幣值穩(wěn)定，人民群眾信心充足，是我國抵御經(jīng)濟危機的根本力量。

參考文獻：

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[2]管運章.中國貨幣危機內(nèi)生性因素研究[J].2006.

[3]王聰.商業(yè)銀行流動性分析[J].中國金融，2012.

第9篇：銀行行業(yè)概述范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風險；風險防范

一、商業(yè)銀行信貸風險概述

我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中所面臨的最主要的風險就是不斷攀升的信貸風險，它不僅與我國經(jīng)濟金融體制密切相關(guān)，而且還帶有一定的隱蔽性，已經(jīng)成為當前我國國民經(jīng)濟運行中的一個最大的隱患。近幾年，我國政府不斷地從多方面來進行一系列的改革，試圖把這個國民經(jīng)濟要害部門的致命風險有效的化解，以避免使我國的金融、經(jīng)濟乃至整個社會遭受與1997年東南亞各個國家同樣的打擊。但是無論是銀行內(nèi)部的改革還是外部的改革都沒有顯示出明顯的成效，這無疑給我們提出了新的問題。信貸風險不僅存在與國有商業(yè)銀行里面，在股份制銀行，同樣存在著較高的信貸風險，所不同的是，國有商業(yè)銀行的信貸風險主要是由經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌所承擔的政策性因素和所有者缺位造成的，股份制商業(yè)銀行的信貸風險主要是由因缺乏避

險工具造成的市場風險和短借長貸造成的流動性風險。

二、商業(yè)銀行信貸風險的成因

1.我國商業(yè)銀行信貸風險的歷史原因

首先是國民收入分配格局演變和社會經(jīng)濟信貸化。始于1978年的經(jīng)濟改革對我國收入分配格局的顯著影響是國民財富由“集財于民”轉(zhuǎn)向“分財于民”財政收入占國民收入和國內(nèi)生產(chǎn)總值比重越來越小。隨著國民收入分配流程的演變，財政占國民收入的比重越來越小。隨著國民收入流程的演變，財政占國民收入的比重下降，無力繼續(xù)向國有企業(yè)注資，企業(yè)資金來源只能依靠銀行間接融資支撐，高負債率開始生成。結(jié)果是直接導(dǎo)致銀行資產(chǎn)損失，惡化信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

其次是企業(yè)的改革和經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)軌。一是在國企改革過程中，企業(yè)轉(zhuǎn)軌變制不規(guī)范，造成資金分流及負債主體難以落實，導(dǎo)致大量貸款債務(wù)“懸空”，國有商業(yè)銀行難以找到實際的債務(wù)承擔主體，由此，導(dǎo)致信貸風險的提高；二是國家宏觀經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整是當前信貸風險產(chǎn)生的重要原因。因此，對于正處于轉(zhuǎn)軌時期的我國來說，政策性的信貸風險仍然是商業(yè)銀行所面臨的非常重要的風險。

2.我國商業(yè)銀行信貸風險的外因

首先，是企業(yè)經(jīng)營管理不善和信用缺失。一是企業(yè)和銀行之間是“一榮俱榮，一損俱損”的關(guān)系，事實也表明：超過70-90%的問題貸款是由企業(yè)經(jīng)營原因?qū)е碌?；二是企業(yè)在注冊資金上造假，在會計報表數(shù)據(jù)上造假，騙取銀行貸款，并以各種形式拖欠、逃廢銀行貸款的現(xiàn)象屢見不鮮，導(dǎo)致了信貸風險的產(chǎn)生。

其次，是政府的指令性貸款和政策的制約。一是政策性貸款在商業(yè)銀行貸款中仍占有相當?shù)谋壤?。如為了支持國有企業(yè)的技術(shù)進步，必須對企業(yè)等技術(shù)開發(fā)、進步提供貸款支持，且貸款利率很低；為支持貧困地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，中央政府要求中國農(nóng)業(yè)銀行對貧困地區(qū)提供扶貧貸款等等。這些政策性貸款由于受政府命令的影響，一般在項目評估和審批上把關(guān)不嚴，缺乏足夠的經(jīng)濟約束力，借款人對貸款的管理和使用上都缺乏足夠的嚴肅性；二是經(jīng)過多年的改革，地方各級政府擁有相當大的權(quán)力，已經(jīng)成為經(jīng)濟資源的一個重要分配者，對所在地區(qū)的商業(yè)銀行具有很大的影響力，商業(yè)銀行的經(jīng)營行為往往受制于地方政府，削弱了銀行的經(jīng)營自。

再次，是法律機制不健全。一是法律體系不健全，導(dǎo)致金融市場極不完善和規(guī)范，增加了商業(yè)銀行的信貸風險；二是法律機制的不健全，還表現(xiàn)在各經(jīng)濟主體缺乏對信貸資產(chǎn)的保護意識，使商業(yè)銀行難以保證資金的安全性；同時也使各經(jīng)濟主體行為缺乏長期發(fā)展動機，資金無法做到增值，相應(yīng)產(chǎn)生了信用觀念淡薄，借錢可以不還，長期賴著；約束機制軟化，商業(yè)銀行無有效的保護措施，這也是銀行信貸風險形成的一個重要原因。

3.我國商業(yè)銀行信貸風險的內(nèi)因

首先，是信息不均衡。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟體制下，基于經(jīng)濟人的有限理性和機會主義行為傾向的經(jīng)濟學(xué)基本假定，宏觀經(jīng)濟運行的不確定性、信息的非均衡性、契約的不完全性以及委托――關(guān)系中矛盾沖突的客觀性，商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中發(fā)生債權(quán)被侵蝕，從而產(chǎn)生一部分不良資產(chǎn)的現(xiàn)象是一種常態(tài)，關(guān)鍵是這種常態(tài)不能超過一定的限度，否則就有產(chǎn)生金融危機的可能。在金融投資活動中，均衡信息是相對的，信息非均衡是普遍的，由于存在信息搜尋成本和監(jiān)督成本的問題，不論是在發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，銀行都不可能對企業(yè)的經(jīng)營狀況充分了解，即掌握企業(yè)經(jīng)營狀況的完全信息，因而各國都存在由于信息非均衡和不對稱產(chǎn)生的技術(shù)性不良貸款。

其次，是內(nèi)部信用評級操作相對落后。目前，我國大部分商業(yè)銀行都制定了客戶信用等級評估辦法，但在實際操作中，存在如下不足：一是偏重于對受評對象過去而不是未來償債能力的評估；二是缺乏對現(xiàn)金流量指標的預(yù)測和應(yīng)用。商業(yè)銀行的內(nèi)部信用評級方法基本上沒有對現(xiàn)金流量的預(yù)測，因而難以反映評級對象將來的真實償債能力；三是缺乏對具體行業(yè)的分析。外國銀行普遍重視行業(yè)分析，企業(yè)所在的行業(yè)以及企業(yè)信用風險的重要因素。雖然有的商業(yè)銀行將評級對象細分為工業(yè)企業(yè)和流通企業(yè)等，但總的來說，由于銀行所掌握的行業(yè)各項數(shù)據(jù)不全面，評級方法特點不突出，不能體現(xiàn)每一個行業(yè)的特點，難以準確揭示特定企業(yè)面臨的特定風險，影響信用評級的客觀性和可靠性。

再次，是商業(yè)銀行風險管理尚未實現(xiàn)系統(tǒng)化。這主要反映在：一些銀行在貸款前對貸款申請人不進行信用分析，缺乏深入細致的前期審查工作；一些商業(yè)銀行風險意識淡薄，在貸款政策中沒有風險管理的思想；貸款利率不能反映出風險的差異；貸款風險監(jiān)控方法單一。

最后是風險量化管理落后。風險量化管理是近20年才發(fā)展起來的。在市場風險方面，盡管在預(yù)測系統(tǒng)事件方面還存在缺陷，但是在市場風險管理還是反映了人類所掌握的20世紀的最近技術(shù)和知識。商業(yè)銀行已經(jīng)普遍接受了缺口管理、久期甚至還有要求權(quán)的概念并將其應(yīng)用到市場風險管理中；在信用風險方面，我國目前在風險量化管理方面還非常薄弱，大致還停留在資產(chǎn)負債指標管理以及頭寸匹配管理的水平上，而對于在險價值VAR、信貸矩陣Credit metrics等概念還并不熟悉。

三、我國商業(yè)銀行信貸風險的對策分析

1.積極改善宏觀經(jīng)濟環(huán)境

首先是要規(guī)范政府行為和定位其職能。界定政府的行為邊界，即清晰定義哪些是政府應(yīng)該做的，哪些是政府應(yīng)該回避的。同時要繼續(xù)完善政府投融資體系，使政府對基礎(chǔ)性公益產(chǎn)業(yè)的投資與政策性貸款區(qū)分開來，由專門的金融機構(gòu)負責，不再與商業(yè)性金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)混同，從而改變產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整成本集中于金融機構(gòu)的狀況，減少商業(yè)銀行信貸風險的發(fā)生。要借助政府行政司法力量，加強社會信用制度建設(shè)，以國家強制力打擊逃廢銀行債務(wù)行為。

其次是要推進產(chǎn)權(quán)制度的改革。產(chǎn)權(quán)改革是國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)鍵，也是商業(yè)銀行信用活動秩序規(guī)范化的基礎(chǔ)。要改善不斷惡化的銀企信用關(guān)系，必須在企業(yè)與銀行之間建立金融資源的交易關(guān)系――借貸制，這就需要企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革與金融產(chǎn)權(quán)改革的相互協(xié)調(diào)和相互配套。

2.改善信用環(huán)境和法律環(huán)境

首先是要發(fā)揮新聞媒體等大眾輿論的監(jiān)督作用。對逃廢債企業(yè)或長時間逾期不還貸的企業(yè)，在整個金融系統(tǒng)及時進行行業(yè)內(nèi)部通報，或通過報刊、電視、廣播等新聞媒體向社會公眾進行披露。同時，對該企業(yè)的經(jīng)營負責人和法定代表人不守信的機會成本進行公布，有助于迅速重塑誠信理念。

其次是要強化公司的法律意識和職業(yè)道德建設(shè)。一是要從《公司法》、《合同法》、《商業(yè)銀行法》等相關(guān)法律法規(guī)方面重新具體規(guī)定，使逃廢債務(wù)人須承擔的責任得以明確和延續(xù)；二是要加強對中介結(jié)構(gòu)特別是會計師事務(wù)所和資產(chǎn)評估機構(gòu)的規(guī)范管理，提高其執(zhí)業(yè)人員的職業(yè)道德水平和執(zhí)業(yè)水平。對違規(guī)情節(jié)惡劣的要加大懲戒力度；三是要提高企業(yè)財務(wù)會計人員的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德水平，從而使企業(yè)提供的或經(jīng)中介機構(gòu)鑒定的財務(wù)會計報表能真實客觀地反映企業(yè)經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果；四是要加強“三個代表”理論學(xué)習和強化經(jīng)歷人職業(yè)道德建設(shè)。對企業(yè)高級經(jīng)管人員和企業(yè)法定代表人的思想道德和職業(yè)道德素質(zhì)的提高應(yīng)更加重視。

3.加強銀行自身內(nèi)部控制管理

首先是要構(gòu)建全面的風險管理模式。一是要建立“風險管理委員會”，這是銀行信貸風險政策制定和調(diào)整的最高決策機構(gòu)，由其確定風險管理的基本原則和政策；二是要完善“貸款審批制”；三是要實施“信貸執(zhí)行官負責制”；四是要強化風險審計檢查，這是構(gòu)建完整的風險防范體系，強化風險監(jiān)督功能的重要舉措。風險檢查和審計部門負責檢查各種違反信貸政策和程序的行為，負責評定各下屬行質(zhì)量等級，為分級授權(quán)提供依據(jù)。

其次是要嚴格信貸管理。一是要切實轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行的經(jīng)營思想和經(jīng)營機制，強化內(nèi)部管理和內(nèi)控制約機制，要把經(jīng)營思維真正從計劃經(jīng)濟轉(zhuǎn)到社會主義市場經(jīng)濟上來；二是要提高信貸人員的綜合素質(zhì)，主要是要求信貸人員必須是既熟悉市場，又熟悉政策，既精通個人業(yè)務(wù)又了解企業(yè)的復(fù)合型人才；三是要加強同業(yè)溝通，共同防范信貸風險；四是建立信貸資產(chǎn)風險的補償和保全體系。包括建立呆賬準備金和呆賬核銷制度，防止呆賬的積累、建立信貸風險轉(zhuǎn)移機制、建立風險分散機制等。

再次是信貸工作實行“一分離、五管理”?！耙环蛛x”就是要嚴格堅持審貸分離，除存單質(zhì)押貸款外，其他所有貸款一律要實行審貸分離，全面實現(xiàn)后臺審查批準和前后營銷投放的專業(yè)化和獨立化，真正達到橫向制衡的要求，切實防范內(nèi)部人員的道德風險?！拔骞芾怼保粫r嚴格轉(zhuǎn)授權(quán)管理，就是嚴格按授權(quán)度和授信度辦理業(yè)務(wù)，超權(quán)限的業(yè)務(wù)必須報批，權(quán)限內(nèi)業(yè)務(wù)必須報備，上級行直接授權(quán)的業(yè)務(wù)必須備案，確保所有信貸業(yè)務(wù)在授權(quán)后展開，所在信貸品種在授權(quán)后營銷。同時，還要對授權(quán)進行嚴格管理，做到不能轉(zhuǎn)授權(quán)的堅決不能轉(zhuǎn)授，能轉(zhuǎn)授權(quán)的嚴格按條件轉(zhuǎn)授權(quán)。二是嚴格準入條件管理。根據(jù)行業(yè)分析，對客戶的準入條件按財務(wù)指標、非財務(wù)指標、規(guī)模的相關(guān)因素進行規(guī)定。具體操作上分類指導(dǎo)，即對不符合準入條件的敢于說不，又要對基本符合的多方面審視，慎之又慎。三是嚴格程序管理。制定嚴格的信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程，對每一筆貸款都要嚴格按照評級、授信、授權(quán)、貸前調(diào)查、評估、審查、決策、貸后管理、風險預(yù)警等規(guī)定的操作程序辦理，絕不能出現(xiàn)逆程序和隔程序的現(xiàn)象。四是嚴格信貸風險保障管理。以第一還款來源作為貸款放與不放的依據(jù)，保障信貸資產(chǎn)內(nèi)在安全；以落實還款第二來源，確保擔保的有效性、合法性，尤其是以抵押貸款要保證抵押物權(quán)屬明晰、符合擔保法要求；加強信貸風險預(yù)警、防范市場風險和管理風險；建立風險快速處理機制。五是嚴格責任管理。每一筆貸款都要嚴格劃分主責任人、經(jīng)辦負責人和審批責任人的責任，根據(jù)有關(guān)文件精神制定詳細的主人追究制度，通過定期檢查、公眾舉報的形式跟蹤監(jiān)測各負責人的信貸行為，加強對主負責人、審批主責任人和經(jīng)管主責任人的責任管理，嚴格責任追究。

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