高校采購(gòu)管理辦法精選(九篇)

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第1篇：高校采購(gòu)管理辦法范文

關(guān)鍵詞：招標(biāo)采購(gòu) B/S 管理系統(tǒng) 信息化

隨著高等教育事業(yè)的不斷發(fā)展、國(guó)家投入經(jīng)費(fèi)大幅增加，辦學(xué)條件不斷完善，高等學(xué)校在教學(xué)、科研及學(xué)科建設(shè)等領(lǐng)域?qū)Ω鞣N儀器設(shè)備的需求越來(lái)越大，加之高等學(xué)校對(duì)儀器設(shè)備的需求面寬、差異大、采購(gòu)特點(diǎn)鮮明以及有越來(lái)越多的國(guó)內(nèi)外設(shè)備廠(chǎng)商參與到高校儀器設(shè)備采購(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)中[1]，使得高校的招標(biāo)采購(gòu)工作任務(wù)不斷加重、工作環(huán)境日趨復(fù)雜，高校對(duì)招標(biāo)采購(gòu)的管理工作也急需完善。傳統(tǒng)的人工紙質(zhì)化數(shù)據(jù)處理方式難以適應(yīng)采購(gòu)過(guò)程，給采購(gòu)管理工作帶來(lái)困難，嚴(yán)重影響了招標(biāo)采購(gòu)的工作效率[2]。

在信息化建設(shè)日益發(fā)達(dá)的現(xiàn)代社會(huì)中，信息化管理已成為管理工作的重要組成部分，它能夠在極短的時(shí)間內(nèi)以最低廉的費(fèi)用和最準(zhǔn)確的結(jié)果處理和傳遞大量復(fù)雜的信息[3]，信息技術(shù)的發(fā)展為管理工作帶來(lái)了極大方便。以往基于C/S架構(gòu)的管理系統(tǒng)通常用于局域網(wǎng)，適用面窄，程序需要安裝才可使用，并且維護(hù)成本高，每次升級(jí)，所有客戶(hù)端的程序都需要改變。筆者基于B/S模式，將招標(biāo)采購(gòu)管理工作與信息化建設(shè)相結(jié)合，開(kāi)發(fā)出一套滿(mǎn)足用戶(hù)需求的招標(biāo)采購(gòu)管理系統(tǒng)。系統(tǒng)解決了C/S架構(gòu)帶來(lái)的弊端，并且讓用戶(hù)可以隨時(shí)隨地通過(guò)管理系統(tǒng)查詢(xún)采購(gòu)工作情況，統(tǒng)計(jì)各類(lèi)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)信息共享。這樣不但能夠充分提高工作效率、調(diào)動(dòng)工作積極性，也可方便領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)管理系統(tǒng)隨時(shí)查看各類(lèi)采購(gòu)信息數(shù)據(jù)、掌握采購(gòu)工作進(jìn)度。

1 高校招標(biāo)采購(gòu)管理工作難點(diǎn)及問(wèn)題

近年來(lái)隨著我國(guó)教育事業(yè)的高速發(fā)展，高校招標(biāo)采購(gòu)管理工作任務(wù)也不斷加重，工作中存在的問(wèn)題隨之顯現(xiàn)出來(lái)。但是高校作為非盈利單位，其招標(biāo)采購(gòu)工作存在的問(wèn)題具有一定的特殊性。譬如：

1.1 資金來(lái)源渠道多

高校的資金來(lái)源除政府財(cái)政撥款和事業(yè)性收費(fèi)外，還包括其他資金渠道，如縱向、橫向科研經(jīng)費(fèi)，211經(jīng)費(fèi)，修購(gòu)款，捐贈(zèng)款等[4]。多渠道的經(jīng)費(fèi)來(lái)源，加重了經(jīng)費(fèi)使用情況的統(tǒng)計(jì)工作，若使用紙質(zhì)形式進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，缺乏實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)的動(dòng)態(tài)工作效果，不能及時(shí)準(zhǔn)確地掌握經(jīng)費(fèi)的使用情況，不利于對(duì)設(shè)備采購(gòu)經(jīng)費(fèi)的充分利用。

1.2 招標(biāo)采購(gòu)工作周期長(zhǎng)，工作計(jì)劃性需要加強(qiáng)[5]

招標(biāo)采購(gòu)的過(guò)程需要先提交采購(gòu)申請(qǐng)?jiān)賵?zhí)行，工作周期較長(zhǎng)，個(gè)別用戶(hù)為減少采購(gòu)流程，采取先采購(gòu)后提交計(jì)劃的做法，這種不經(jīng)批準(zhǔn)自行采購(gòu)的行為，不僅不利于對(duì)采購(gòu)工作的監(jiān)督，且容易導(dǎo)致設(shè)備的重復(fù)購(gòu)置或超預(yù)算等現(xiàn)象，影響了學(xué)校采購(gòu)工作的計(jì)劃性。

1.3 招標(biāo)采購(gòu)檔案管理繁雜

招標(biāo)檔案包括：招標(biāo)提請(qǐng)文件、招標(biāo)申請(qǐng)、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)紀(jì)實(shí)、中標(biāo)公告、合同文本及其他相關(guān)文件。管理并妥善保存這些數(shù)目種類(lèi)繁雜的文件，具有特殊性和復(fù)雜性，是一項(xiàng)細(xì)致的工作，需要花費(fèi)大量的人力。

2 針對(duì)招標(biāo)采購(gòu)管理工作需求完成系統(tǒng)設(shè)計(jì)

傳統(tǒng)管理模式的招標(biāo)采購(gòu)工作流程、數(shù)據(jù)處理方式均為紙質(zhì)化處理，工作進(jìn)度慢且沒(méi)有條理性，不易于領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。

針對(duì)招標(biāo)采購(gòu)工作的特點(diǎn)和難點(diǎn)，招標(biāo)采購(gòu)管理系統(tǒng)的建設(shè)目標(biāo)為：

2.1 方便不同資金來(lái)源統(tǒng)計(jì)，掌握資金使用情況

系統(tǒng)根據(jù)采購(gòu)資金的來(lái)源，對(duì)各環(huán)節(jié)資金使用情況，如：中標(biāo)價(jià)格，節(jié)約金額等，進(jìn)行分類(lèi)統(tǒng)計(jì)。既方便了資金統(tǒng)計(jì)工作，用戶(hù)又可準(zhǔn)確掌握不同種類(lèi)的經(jīng)費(fèi)使用情況，并根據(jù)實(shí)際情況制定采購(gòu)計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)設(shè)備采購(gòu)資金的充分利用。

2.2 提高計(jì)劃申請(qǐng)速度，節(jié)約采購(gòu)時(shí)間，加強(qiáng)采購(gòu)工作的計(jì)劃性

招標(biāo)采購(gòu)系統(tǒng)可設(shè)置計(jì)劃管理區(qū)，按照招標(biāo)采購(gòu)工作要求規(guī)范審核并完成招標(biāo)采購(gòu)工作，可提高申請(qǐng)審批速度，縮短采購(gòu)周期。用戶(hù)可在計(jì)劃管理區(qū)快速查詢(xún)已提交的采購(gòu)計(jì)劃，查看已經(jīng)申購(gòu)的設(shè)備，避免出現(xiàn)設(shè)備的重復(fù)采購(gòu)，加強(qiáng)采購(gòu)工作的計(jì)劃性。

2.3 嚴(yán)格按照流程設(shè)計(jì)招標(biāo)采購(gòu)執(zhí)行功能區(qū)，實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化辦公，降低招標(biāo)采購(gòu)檔案的管理難度

招標(biāo)采購(gòu)工作需嚴(yán)格按照規(guī)定流程在管理系統(tǒng)中逐步完成，其中包括招投標(biāo)、簽訂合同、付款驗(yàn)收等。工作人員在簽訂合同后，可以上傳招投標(biāo)文件、合同、發(fā)票等需要存檔的相關(guān)文件，將紙質(zhì)文檔轉(zhuǎn)換成電子文檔。招標(biāo)采購(gòu)管理系統(tǒng)可準(zhǔn)確記錄下招標(biāo)采購(gòu)的操作過(guò)程，每一筆業(yè)務(wù)的相關(guān)數(shù)據(jù)，文檔可以有序保存，供用戶(hù)業(yè)務(wù)需要使用，實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化辦公，方便了招標(biāo)采購(gòu)的檔案管理工作。

3 系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)及功能結(jié)構(gòu)

3.1 系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)及開(kāi)發(fā)工具

招標(biāo)采購(gòu)管理系統(tǒng)采用B/S（瀏覽器/服務(wù)器）結(jié)構(gòu)。服務(wù)器主要任務(wù)是承擔(dān)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)聽(tīng)和實(shí)現(xiàn)客戶(hù)端鏈接、數(shù)據(jù)庫(kù)管理、數(shù)據(jù)存取和數(shù)據(jù)傳輸功能。瀏覽器作為客戶(hù)端面向用戶(hù)，承擔(dān)著招標(biāo)采購(gòu)管理系統(tǒng)的管理和服務(wù)。開(kāi)發(fā)工具是Microsoft Visual Studio 2008。

3.2 系統(tǒng)工作環(huán)境及支撐軟件

3.2.1 服務(wù)器端的工作環(huán)境要求及支撐軟件

操作系統(tǒng)：Windows Server 2008高級(jí)服務(wù)器版

數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)：SQL Server 2005企業(yè)版

3.2.2 客戶(hù)端的工作環(huán)境要求及支撐軟件

操作系統(tǒng)：Windows 98或更高

開(kāi)發(fā)環(huán)境與語(yǔ)言：基于.NET開(kāi)發(fā)框架和C#程序設(shè)計(jì)語(yǔ)言

瀏覽器要求：用戶(hù)可以通過(guò)IE或者兼容IE的瀏覽器直接訪(fǎng)問(wèn)

3.3 系統(tǒng)功能及結(jié)構(gòu)

招標(biāo)采購(gòu)工作的具體流程可概括為：一般用戶(hù)根據(jù)實(shí)際工作需要向?qū)W校相關(guān)管理部門(mén)提交設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃表，管理部門(mén)對(duì)計(jì)劃單進(jìn)行審核，并依據(jù)學(xué)校制定的設(shè)備招標(biāo)采購(gòu)工作制度，完成設(shè)備招標(biāo)采購(gòu)工作。其中，可把招標(biāo)采購(gòu)流程細(xì)化，首先將設(shè)備分為自制設(shè)備、一般設(shè)備、免稅設(shè)備3類(lèi)，根據(jù)設(shè)備類(lèi)型，學(xué)校制定相應(yīng)的采購(gòu)管理辦法；參照采購(gòu)管理辦法，實(shí)施具體采購(gòu)方案。工作流程如圖1所示：

圖1 采購(gòu)工作流程圖

根據(jù)招標(biāo)采購(gòu)工作流程，設(shè)計(jì)招標(biāo)采購(gòu)管理系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)（如圖2所示）。

圖2 系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖

3.3.1 瀏覽器客戶(hù)端

系統(tǒng)采用B/S結(jié)構(gòu)，瀏覽器通過(guò)Web Server同數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行數(shù)據(jù)交互，用戶(hù)查詢(xún)、錄入、修改等對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行的操作，均通過(guò)瀏覽器傳輸?shù)椒?wù)器端。

3.3.2 一般用戶(hù)

用戶(hù)可通過(guò)瀏覽器訪(fǎng)問(wèn)招標(biāo)采購(gòu)管理系統(tǒng)，查閱招投標(biāo)公示及網(wǎng)站公布的相關(guān)規(guī)章制度；可在瀏覽器申請(qǐng)頁(yè)面上直接填寫(xiě)設(shè)備購(gòu)置申請(qǐng)表，方便快捷；首頁(yè)設(shè)置了用戶(hù)登錄模塊，根據(jù)用戶(hù)名和密碼決定用戶(hù)權(quán)限，根據(jù)實(shí)際招標(biāo)采購(gòu)工作流程，系統(tǒng)將后臺(tái)管理功能區(qū)設(shè)計(jì)劃分成如圖2所示的不同的管理功能區(qū)。

3.3.3 管理用戶(hù)

管理用戶(hù)可分為超級(jí)管理員、一級(jí)管理員、二級(jí)管理員。超級(jí)管理員為系統(tǒng)維護(hù)人員，具有最大管理權(quán)限；一級(jí)管理員為招標(biāo)采購(gòu)工作執(zhí)行人員，負(fù)責(zé)完成具體招標(biāo)采購(gòu)工作；二級(jí)管理員為提交計(jì)劃的一般用戶(hù)，提出具體的采購(gòu)計(jì)劃。超級(jí)管理員根據(jù)一級(jí)管理員所負(fù)責(zé)的招標(biāo)采購(gòu)工作內(nèi)容，將后臺(tái)系統(tǒng)維護(hù)區(qū)、前臺(tái)管理區(qū)、計(jì)劃管理區(qū)、執(zhí)行管理區(qū)、報(bào)表統(tǒng)計(jì)區(qū)等功能模塊分配給相應(yīng)管理人員，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)分配管理權(quán)限；而對(duì)二級(jí)管理員僅提供查閱已提交購(gòu)置計(jì)劃單的情況，以便提高購(gòu)置設(shè)備的計(jì)劃性。一級(jí)管理用戶(hù)在執(zhí)行管理區(qū)完成采購(gòu)流程，但是招標(biāo)采購(gòu)管理系統(tǒng)要根據(jù)自制設(shè)備、一般設(shè)備、免稅設(shè)備等不同類(lèi)型的設(shè)備采購(gòu)方式制定不同的系統(tǒng)功能區(qū)。如圖3所示。

圖3

4 系統(tǒng)功能實(shí)現(xiàn)及優(yōu)缺點(diǎn)

4.1 根據(jù)系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)，編寫(xiě)程序，實(shí)現(xiàn)其功能

系統(tǒng)程序結(jié)構(gòu)框架如圖4所示：

圖4 系統(tǒng)程序結(jié)構(gòu)

4.2 管理系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)

招標(biāo)采購(gòu)管理系統(tǒng)主要分為前臺(tái)呈現(xiàn)部分、后臺(tái)管理部分。一般用戶(hù)可通過(guò)瀏覽器直接訪(fǎng)問(wèn)前臺(tái)，根據(jù)需求填寫(xiě)并提交購(gòu)置申請(qǐng)。后臺(tái)管理實(shí)行動(dòng)態(tài)權(quán)限分布模式，將不同的管理權(quán)限分配給相應(yīng)的采購(gòu)管理負(fù)責(zé)人，每個(gè)管理人員只能瀏覽、操作自己職責(zé)范圍內(nèi)的管理模塊，可獨(dú)立完成其本職工作；采購(gòu)工作流程中的每個(gè)環(huán)節(jié)是不可逆的，各采購(gòu)環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)人將采購(gòu)信息提交保存到下一環(huán)節(jié)，只能由下一個(gè)管理負(fù)責(zé)人進(jìn)行采購(gòu)項(xiàng)目的跟進(jìn)，體現(xiàn)了采購(gòu)工作的進(jìn)度及連續(xù)不可逆性。另外，為方便掌握招標(biāo)采購(gòu)工作的進(jìn)度及完成情況，了解多渠道資金的使用情況，系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了信息數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)功能，并在每個(gè)工作環(huán)節(jié)設(shè)置了查詢(xún)功能，方便用戶(hù)及時(shí)查詢(xún)、了解情況。

招標(biāo)采購(gòu)管理系統(tǒng)在記錄不同工作過(guò)程信息的同時(shí)還可提供數(shù)據(jù)查詢(xún)及統(tǒng)計(jì)功能，及時(shí)查詢(xún)招標(biāo)采購(gòu)計(jì)劃、招標(biāo)工作進(jìn)度、采購(gòu)設(shè)備狀態(tài)以及查看招標(biāo)采購(gòu)合同信息，這樣可以提高招標(biāo)采購(gòu)工作的計(jì)劃性，增加招標(biāo)采購(gòu)工作的透明度，為監(jiān)督工作提供方便快捷的信息資源[6]。

4.3 應(yīng)重視的問(wèn)題

信息化管理在招標(biāo)采購(gòu)工作中的應(yīng)用也存在一定的問(wèn)題。招標(biāo)采購(gòu)工作人員要接受信息化管理工作的培訓(xùn)，對(duì)信息化管理有一定的認(rèn)識(shí)并且接受其管理模

式，愿意主動(dòng)分析新的管理方法與手段，提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)[7]。

信息化管理對(duì)基本硬件設(shè)備有一定的要求，要保證數(shù)據(jù)的安全性[8，9]，應(yīng)采用備份機(jī)，及時(shí)備份數(shù)據(jù)，形成安全可靠的系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理模式。

5 結(jié)束語(yǔ)

根據(jù)招標(biāo)采購(gòu)管理工作的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)招標(biāo)采購(gòu)管理系統(tǒng)是一項(xiàng)開(kāi)拓創(chuàng)新的工作，我們?cè)诿髦星斑M(jìn)。在信息化高速發(fā)展的今天，將招標(biāo)采購(gòu)管理工作與信息化建設(shè)相結(jié)合，得到越來(lái)越多用戶(hù)的認(rèn)可，促使招標(biāo)采購(gòu)管理工作更加成熟，同時(shí)體現(xiàn)了招標(biāo)采購(gòu)管理工作的發(fā)展與進(jìn)步。

參考文獻(xiàn)

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第2篇：高校采購(gòu)管理辦法范文

[關(guān)鍵詞] 高校 財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng) 資金效益

高校擴(kuò)招以來(lái),教育體制改革不斷深入,新形勢(shì)對(duì)高校財(cái)務(wù)管理工作提出了新的要求。面對(duì)不斷出現(xiàn)的復(fù)雜情況,高校財(cái)務(wù)工作應(yīng)牢固樹(shù)立財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)理念,營(yíng)造和諧的理財(cái)環(huán)境,多渠道籌措辦學(xué)資金,提高資金使用效益,為建設(shè)現(xiàn)代大學(xué)提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力支撐。

一、牢固樹(shù)立高校財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)理念

作為學(xué)院管理財(cái)務(wù)的職能部門(mén),財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)充分發(fā)揮其增收節(jié)支方面的參謀作用,積極樹(shù)立財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)理念,建立高校增收激勵(lì)機(jī)制,多渠道籌措辦學(xué)資金。

1.健全學(xué)費(fèi)管理體制。(1)制訂學(xué)費(fèi)收繳獎(jiǎng)勵(lì)制度。高校應(yīng)結(jié)合工作實(shí)際制訂一系列的學(xué)費(fèi)管理辦法,完善惡意欠費(fèi)生處罰辦法,降低學(xué)費(fèi)呆、壞賬比重,保證學(xué)校預(yù)算的順利執(zhí)行。(2)完善助學(xué)貸款管理制度。高校要積極配合政府部門(mén),力爭(zhēng)助學(xué)貸款步入可持續(xù)、良性發(fā)展軌道,緩解貧困學(xué)生的欠費(fèi)壓力。

2.發(fā)揮校內(nèi)各單位創(chuàng)收積極性。一是積極鼓勵(lì)各中層單位特別是教學(xué)、科研團(tuán)隊(duì)爭(zhēng)取各種橫向、縱向合作項(xiàng)目資金,完善各類(lèi)政府專(zhuān)項(xiàng)資金的配套獎(jiǎng)勵(lì)辦法;二是挖掘校內(nèi)服務(wù)市場(chǎng),制訂校內(nèi)有償服務(wù)收費(fèi)管理辦法,創(chuàng)新服務(wù)收費(fèi)途徑,彌補(bǔ)正常經(jīng)費(fèi)不足;三是建立教學(xué)院系辦學(xué)收入的激勵(lì)制度。

3.進(jìn)一步拓展資金來(lái)源渠道。高校要積極爭(zhēng)取政府部門(mén)的資金和政策傾斜,努力爭(zhēng)取其它社會(huì)捐贈(zèng)資金,多種形式辦學(xué),不斷開(kāi)辟新的籌資渠道。

二、營(yíng)造和諧的理財(cái)環(huán)境

高校財(cái)務(wù)部門(mén)要充分處理好校內(nèi)關(guān)系,在校內(nèi)中層單位中培育一支協(xié)助財(cái)務(wù)工作的隊(duì)伍,有針對(duì)性的開(kāi)展財(cái)會(huì)知識(shí)講座和培訓(xùn),爭(zhēng)取各部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)工作的理解,減少財(cái)務(wù)制度執(zhí)行過(guò)程中的磨擦。

政府部門(mén)、審計(jì)部門(mén)、物價(jià)部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)和金融部門(mén)共同構(gòu)成了學(xué)校的環(huán)境,財(cái)務(wù)部門(mén)要協(xié)調(diào)好對(duì)外的關(guān)系,爭(zhēng)取多方的理解和支持,營(yíng)造良好的外部理財(cái)環(huán)境,防范各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、規(guī)范校內(nèi)財(cái)務(wù)收支行為

高校要加強(qiáng)預(yù)算管理,增強(qiáng)預(yù)算的科學(xué)性和嚴(yán)肅性,確保財(cái)務(wù)管理“活而不亂、管而不死”,做到有所為,有所不為,穩(wěn)步推進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展。

首先,規(guī)范校內(nèi)現(xiàn)金支付行為,加強(qiáng)校內(nèi)現(xiàn)金管理,對(duì)不符合國(guó)家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的情況嚴(yán)格控制;其次,強(qiáng)化預(yù)算項(xiàng)目管理。高校要加強(qiáng)基建、維修、設(shè)備采購(gòu)等大額支出的財(cái)務(wù)監(jiān)管,杜絕超付、重付和提前支付,積極爭(zhēng)取延期支付,探索利用經(jīng)銷(xiāo)商信用的新途徑。再次,加強(qiáng)校內(nèi)各單位二級(jí)預(yù)算管理,確保各項(xiàng)支出符合學(xué)校預(yù)算指導(dǎo)思想。最后,高校要制定一系列財(cái)務(wù)包干管理辦法,構(gòu)建節(jié)約型校園,如低值消耗品及辦公用品的集中采購(gòu)管理辦法,差旅費(fèi)包干管理辦法和設(shè)備招標(biāo)采購(gòu)辦法等。

四、搭建現(xiàn)代化校園理財(cái)平臺(tái)

財(cái)務(wù)部門(mén)要通過(guò)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)公布各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和辦事程序,向各單位通報(bào)資金運(yùn)作情況,協(xié)助各單位自覺(jué)控制遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

1.財(cái)務(wù)部門(mén)要定期教職工關(guān)注的財(cái)務(wù)信息,如工資項(xiàng)目說(shuō)明、住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)、個(gè)人所得稅、個(gè)人項(xiàng)目借款、學(xué)生欠費(fèi)、學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金等,依法加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,推進(jìn)民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開(kāi)。

2.建立財(cái)務(wù)信息查詢(xún)系統(tǒng),方便師生查詢(xún)經(jīng)費(fèi)情況和學(xué)費(fèi)信息,節(jié)約咨詢(xún)?nèi)肆?提高財(cái)務(wù)運(yùn)行效率。

3.通過(guò)網(wǎng)上銀行和校園一卡通項(xiàng)目,提高資金結(jié)算效率。財(cái)務(wù)部門(mén)要著力搭建現(xiàn)代化理財(cái)平臺(tái),減少校內(nèi)現(xiàn)金流通,加強(qiáng)對(duì)學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放的管理,方便學(xué)費(fèi)催繳,及時(shí)回籠學(xué)費(fèi)。

五、建立一支業(yè)務(wù)嫻熟的財(cái)會(huì)隊(duì)伍

管理是基礎(chǔ),人才是關(guān)鍵。高校要強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),通過(guò)專(zhuān)題講座、業(yè)務(wù)知識(shí)能力測(cè)試,選派重點(diǎn)對(duì)象外出學(xué)習(xí)等,激勵(lì)廣大財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù),主動(dòng)適應(yīng)信息時(shí)代對(duì)財(cái)會(huì)人員的要求。同時(shí),出臺(tái)財(cái)務(wù)處內(nèi)部分配制度、會(huì)計(jì)人員考核制度、會(huì)計(jì)人員競(jìng)爭(zhēng)上崗和輪崗交流制度等一系列內(nèi)部管理制度,建立一支業(yè)務(wù)嫻熟的財(cái)會(huì)隊(duì)伍,提高團(tuán)隊(duì)的凝聚力和戰(zhàn)斗力,努力適應(yīng)現(xiàn)代大學(xué)財(cái)務(wù)管理需要。

參考文獻(xiàn):

第3篇：高校采購(gòu)管理辦法范文

一、國(guó)家有關(guān)招標(biāo)評(píng)委的基本規(guī)定

《招標(biāo)投標(biāo)法》規(guī)定，評(píng)標(biāo)由招標(biāo)人依法臨時(shí)組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)負(fù)責(zé)；組建的評(píng)標(biāo)委員會(huì)中，技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面的專(zhuān)家不得少于成員總數(shù)的三分之二；招標(biāo)人根據(jù)評(píng)標(biāo)委員會(huì)推薦的中標(biāo)候選人確定中標(biāo)人或者授權(quán)評(píng)標(biāo)委員會(huì)直接確定中標(biāo)人。國(guó)家七部委《評(píng)標(biāo)委員會(huì)和評(píng)標(biāo)方法暫行規(guī)定》規(guī)定評(píng)標(biāo)專(zhuān)家應(yīng)具備以下條件：一是從事相關(guān)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域工作滿(mǎn)八年并且具有高級(jí)職稱(chēng)或者同等專(zhuān)業(yè)水平；二是熟悉有關(guān)招投標(biāo)的法律、法規(guī)，并且具有與招投標(biāo)項(xiàng)目相關(guān)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；三是能夠認(rèn)真、公正、誠(chéng)實(shí)、廉潔的履行職責(zé)。發(fā)改委《評(píng)審專(zhuān)家和評(píng)標(biāo)專(zhuān)家?guī)旃芾頃盒修k法》，也對(duì)評(píng)審專(zhuān)家的資質(zhì)、獎(jiǎng)懲、責(zé)任與義務(wù)、管理與使用做出相對(duì)明確和具體的規(guī)定，這些都為高校評(píng)標(biāo)專(zhuān)家隊(duì)伍建設(shè)、管理和使用提供了法律依據(jù)。

二、高校招標(biāo)評(píng)審隊(duì)伍存在的問(wèn)題

1、評(píng)審隊(duì)伍規(guī)模偏小，專(zhuān)家數(shù)量不足

高校評(píng)審隊(duì)伍由評(píng)標(biāo)專(zhuān)家、職能部門(mén)管理人員（資產(chǎn)處、財(cái)務(wù)處等）和業(yè)務(wù)主管部門(mén)人員（后勤處、基建處、設(shè)備處、圖書(shū)館、教務(wù)處等）及使用單位人員組成，一般局限于學(xué)校內(nèi)部。受高校規(guī)模、專(zhuān)業(yè)限制，學(xué)?？晒┻x擇的人才總量有限，能夠勝任評(píng)審工作的人數(shù)偏少。此外，組成評(píng)審隊(duì)伍的人員大都是學(xué)校的教學(xué)、科研和管理骨干，本職工作繁忙，加之評(píng)委的抽取確定和通知不能太過(guò)提前，評(píng)審人員不能統(tǒng)籌安排本職工作和評(píng)標(biāo)工作，致使實(shí)際參與評(píng)標(biāo)工作的人數(shù)經(jīng)常不足。

2、高校評(píng)審專(zhuān)家實(shí)踐能力不強(qiáng)

由于學(xué)校相對(duì)封閉，評(píng)審專(zhuān)家雖然資格達(dá)到要求，實(shí)際業(yè)務(wù)能力高低不一；部分專(zhuān)家、教授對(duì)理論知識(shí)精通，技術(shù)精湛，但缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；對(duì)招標(biāo)投標(biāo)法律法規(guī)、招標(biāo)辦法評(píng)標(biāo)方式、評(píng)審內(nèi)容和評(píng)分規(guī)則不了解、不熟悉；對(duì)項(xiàng)目技術(shù)不夠精通，不能把好技術(shù)關(guān)，只能簡(jiǎn)單對(duì)照招標(biāo)文件和投標(biāo)文件；對(duì)新產(chǎn)品、新技術(shù)掌握不夠，市場(chǎng)信息不了解；對(duì)價(jià)格虛高、圍標(biāo)現(xiàn)象不能發(fā)現(xiàn)和制止。此外，業(yè)務(wù)主管部門(mén)和職能部門(mén)代表對(duì)技術(shù)一無(wú)所知，一味追求低價(jià)格。

3、權(quán)利過(guò)大，責(zé)任不明確

評(píng)委基本是無(wú)責(zé)評(píng)標(biāo)，評(píng)標(biāo)行為被認(rèn)為是個(gè)人行為，即使出現(xiàn)廢標(biāo)或評(píng)標(biāo)結(jié)果被質(zhì)疑，評(píng)委也無(wú)需承擔(dān)責(zé)任。在實(shí)際工作中，專(zhuān)家行使獨(dú)立評(píng)審權(quán)，招標(biāo)管理部門(mén)對(duì)評(píng)審結(jié)果和評(píng)標(biāo)工作難以評(píng)價(jià)，對(duì)專(zhuān)家評(píng)標(biāo)的公正和合理性無(wú)法衡量，對(duì)違規(guī)行為的認(rèn)定和取證都很困難。違規(guī)處罰威懾力不夠，造成專(zhuān)家對(duì)明顯傾向性評(píng)審后果不怕承擔(dān)責(zé)任，主觀(guān)判斷和酌情打分項(xiàng)目過(guò)多，評(píng)標(biāo)專(zhuān)家自由裁量權(quán)普遍過(guò)大，經(jīng)常出現(xiàn)不同專(zhuān)家對(duì)同一投標(biāo)人評(píng)出截然不同的結(jié)果。

三、加強(qiáng)高校招標(biāo)評(píng)審隊(duì)伍建設(shè)、管理和使用的對(duì)策

高校要做好招標(biāo)評(píng)標(biāo)工作，必須依照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合高校招標(biāo)工作實(shí)際和學(xué)校人才現(xiàn)狀，加強(qiáng)評(píng)審隊(duì)伍建設(shè)，打造一支有利于獨(dú)立、公正、公平的履行職責(zé)評(píng)審隊(duì)伍，并對(duì)其加強(qiáng)管理和監(jiān)督。

1、加強(qiáng)高校招標(biāo)采購(gòu)評(píng)審專(zhuān)家?guī)旖ㄔO(shè)

建立一個(gè)既滿(mǎn)足評(píng)審時(shí)對(duì)專(zhuān)家數(shù)量要求，又能保證評(píng)審質(zhì)量的評(píng)審隊(duì)伍是高校招標(biāo)采購(gòu)的基礎(chǔ)工作。為擴(kuò)大專(zhuān)家?guī)鞌?shù)量，高校應(yīng)向有興趣參加學(xué)校評(píng)標(biāo)工作的教職工敞開(kāi)大門(mén)，最大限度地把有能力從事評(píng)審工作的教職工納入到專(zhuān)家?guī)?，并適當(dāng)降低錄取條件，例如對(duì)年輕博士，降低對(duì)其工作年限、職稱(chēng)要求；對(duì)有能力的技術(shù)人員，降低對(duì)其學(xué)歷和職稱(chēng)要求。

此外，還可以與兄弟院校建立評(píng)標(biāo)公用專(zhuān)家?guī)?，避免?dú)立建立高校專(zhuān)家?guī)斓睦щy，促進(jìn)人才資源共享，減少投資額度大、技術(shù)復(fù)雜、工藝復(fù)雜的大型項(xiàng)目校內(nèi)招標(biāo)的非專(zhuān)業(yè)評(píng)標(biāo)、用戶(hù)獨(dú)自評(píng)標(biāo)的現(xiàn)象。

同時(shí)，高校評(píng)標(biāo)可以使用政府采購(gòu)專(zhuān)家。實(shí)際上，根據(jù)我國(guó)政府采購(gòu)法規(guī)定，高校采購(gòu)本身屬于政府采購(gòu)的分散采購(gòu)形式，使用政府采購(gòu)專(zhuān)家既符合國(guó)家法律要求，又能解決高校評(píng)標(biāo)專(zhuān)家不足的問(wèn)題。

2、規(guī)范評(píng)審專(zhuān)家的抽取程序

抽取和確定評(píng)委的過(guò)程存在從抽取到確定、通知到評(píng)標(biāo)時(shí)間難以掌握的問(wèn)題。如果時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，“專(zhuān)家”情況會(huì)很快通過(guò)“各種渠道”傳遞到投標(biāo)單位手中，利益相關(guān)方會(huì)通過(guò)各種途徑對(duì)評(píng)標(biāo)專(zhuān)家施加影響，給評(píng)委和評(píng)標(biāo)工作帶來(lái)很大麻煩。如果時(shí)間過(guò)短，容易造成專(zhuān)家因時(shí)間關(guān)系無(wú)法評(píng)標(biāo)。因此，抽取和通知應(yīng)在紀(jì)委的監(jiān)督下，采取按3：1比例抽取，逐個(gè)通知，直到選定為止。同時(shí)應(yīng)規(guī)定，參與采購(gòu)項(xiàng)目論證、制定招標(biāo)文件和評(píng)標(biāo)辦法的專(zhuān)家，不能作為專(zhuān)家參加評(píng)標(biāo)；專(zhuān)家不能參加與自己有利害關(guān)系的項(xiàng)目評(píng)審；一年內(nèi)連續(xù)三次參加評(píng)標(biāo)活動(dòng)的專(zhuān)家不能再次參與評(píng)標(biāo)。

3、加大對(duì)評(píng)審現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)督力度

評(píng)委在評(píng)審過(guò)程中，要認(rèn)真履行法律賦予的責(zé)任，客觀(guān)公正地對(duì)招標(biāo)文件進(jìn)行獨(dú)立評(píng)審，對(duì)其他評(píng)委的不同意見(jiàn)或傾向性處理要堅(jiān)持己見(jiàn)，不受干擾和影響。由學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)和招標(biāo)管理部門(mén)有關(guān)人員對(duì)評(píng)標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行管理和監(jiān)督，并在技術(shù)手段上加以保障，如隔音處理、手機(jī)信號(hào)屏蔽、專(zhuān)家之間分離、專(zhuān)家和供應(yīng)商分離、專(zhuān)家與外界分離、專(zhuān)家與采購(gòu)人分離。采取屏蔽投標(biāo)單位名稱(chēng)，現(xiàn)場(chǎng)評(píng)委獨(dú)立評(píng)標(biāo)，防止串通評(píng)標(biāo)單位和評(píng)標(biāo)過(guò)程外泄。對(duì)個(gè)別專(zhuān)家的意見(jiàn)與大多數(shù)專(zhuān)家意見(jiàn)有顯著不同或明顯有失公允，監(jiān)督人員可以提出質(zhì)疑，專(zhuān)家要予以明確答復(fù)，盡量將個(gè)別評(píng)委的傾向性影響降到最低。

4、擴(kuò)展評(píng)標(biāo)專(zhuān)家在項(xiàng)目論證和驗(yàn)收過(guò)程中的作用

發(fā)揮專(zhuān)家在項(xiàng)目論證和技術(shù)方案制定中的作用。準(zhǔn)確描述項(xiàng)目需求和相關(guān)技術(shù)指標(biāo)，對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的全過(guò)程起著統(tǒng)領(lǐng)性指導(dǎo)作

用。采購(gòu)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目市場(chǎng)不熟悉，專(zhuān)家可以與采購(gòu)部門(mén)組成項(xiàng)目小組，利用自身優(yōu)勢(shì)為其制定合理、可行的技術(shù)參數(shù)和采購(gòu)方案。如果發(fā)現(xiàn)招標(biāo)文件存在技術(shù)缺陷，專(zhuān)家可以及時(shí)提出優(yōu)化建議，提高方案技術(shù)的可靠性、先進(jìn)性和經(jīng)濟(jì)效益。

采購(gòu)項(xiàng)目評(píng)審結(jié)束后，進(jìn)入項(xiàng)目履約和驗(yàn)收階段，這是保證項(xiàng)目完整性的最后一環(huán)。通過(guò)驗(yàn)收可以監(jiān)督供應(yīng)商是否按實(shí)際要求提供商品和服務(wù)，防止其偷梁換柱，可以保障項(xiàng)目驗(yàn)收質(zhì)量。

第4篇：高校采購(gòu)管理辦法范文

【關(guān)鍵詞】網(wǎng)上競(jìng)價(jià) 高校政府采購(gòu) 問(wèn)題對(duì)策

網(wǎng)上競(jìng)價(jià)又稱(chēng)反向拍賣(mài)，是由采購(gòu)方和供應(yīng)商通過(guò)電子競(jìng)價(jià)平臺(tái)來(lái)完成的一種采購(gòu)方式。主要是采購(gòu)方自選一個(gè)品牌的產(chǎn)品在平臺(tái)上需求，由3個(gè)及3個(gè)以上供應(yīng)商進(jìn)行背靠背的網(wǎng)上報(bào)價(jià)，經(jīng)過(guò)多輪反向競(jìng)價(jià)形成最低價(jià)格，由采購(gòu)方確認(rèn)成交結(jié)果，最終完成采購(gòu)。

我校采購(gòu)管理辦法規(guī)定，單價(jià)或批量超過(guò)10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）設(shè)備由學(xué)校采購(gòu)中心執(zhí)行集中采購(gòu)，進(jìn)行招投標(biāo)工作；10萬(wàn)元以下設(shè)備的零星采購(gòu)由學(xué)校技術(shù)物資中心執(zhí)行。由于10萬(wàn)元以下零星采購(gòu)需由老師提交書(shū)面申購(gòu)單，委托技術(shù)物資中心授理，還需由業(yè)務(wù)員進(jìn)行貨比三家的工作，不僅增加了采購(gòu)成本，更影響了采購(gòu)效率。從2011年開(kāi)始，根據(jù)教育部黨組[2010]27號(hào)文件“建立高校網(wǎng)上競(jìng)價(jià)采購(gòu)制度、圖書(shū)采購(gòu)聯(lián)盟、進(jìn)口儀器設(shè)備采購(gòu)聯(lián)盟，健全和完善高校物資采購(gòu)管理監(jiān)督機(jī)制”的要求，我校從中山大學(xué)引進(jìn)網(wǎng)上競(jìng)價(jià)系統(tǒng)，將十萬(wàn)元以下設(shè)備進(jìn)行了網(wǎng)上競(jìng)價(jià)試點(diǎn)，產(chǎn)生了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，普遍受到用戶(hù)的好評(píng)。

一、網(wǎng)上競(jìng)價(jià)的優(yōu)勢(shì)

（一）流程透明，體現(xiàn)了“公平、公正、公開(kāi)、誠(chéng)信”

網(wǎng)上競(jìng)價(jià)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)了零星物資采購(gòu)在申報(bào)、審核、競(jìng)價(jià)、履約等流程全網(wǎng)絡(luò)化管理，改變了傳統(tǒng)手工操作的管理模式，并在全過(guò)程中實(shí)行跟蹤模式。對(duì)采購(gòu)方來(lái)說(shuō)，可以直接上網(wǎng)申購(gòu)，并可以時(shí)刻看到申購(gòu)處在何種環(huán)節(jié)，并可在截標(biāo)后按最低價(jià)選擇供應(yīng)商；對(duì)職能部門(mén)來(lái)說(shuō)，不到競(jìng)價(jià)截止時(shí)點(diǎn)，任何人看不到供應(yīng)商的競(jìng)價(jià)價(jià)格信息，體現(xiàn)了公平與公正；對(duì)供應(yīng)商來(lái)說(shuō)，可以在網(wǎng)上背靠背的競(jìng)價(jià)，有效地防止了權(quán)力尋租，減少了許多前期的推銷(xiāo)聯(lián)系公關(guān)工作，實(shí)現(xiàn)低成本運(yùn)作；截標(biāo)后的審批理由對(duì)各方公開(kāi)，中標(biāo)結(jié)果公開(kāi)，有利于監(jiān)督、投訴。網(wǎng)上競(jìng)價(jià)作為高校采購(gòu)工作的創(chuàng)新手段，充分體現(xiàn)了陽(yáng)光采購(gòu)的理念。

（二）提高采購(gòu)效率，節(jié)約經(jīng)費(fèi)

網(wǎng)上競(jìng)價(jià)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)化的操作，實(shí)現(xiàn)了無(wú)紙化辦公，用戶(hù)申購(gòu)和選擇、職能部門(mén)審批和供應(yīng)商的競(jìng)價(jià)，都不受時(shí)間、地點(diǎn)的限制，各項(xiàng)工作可以實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程操作和管理，提高了采購(gòu)效率。我校在零星物資競(jìng)價(jià)過(guò)程后，一般兩至三天就可以買(mǎi)到采購(gòu)方所需的商品。實(shí)行網(wǎng)上競(jìng)價(jià)，供應(yīng)商不知道有多少公司投標(biāo)及投的什么價(jià)格，根據(jù)中標(biāo)規(guī)則的運(yùn)行結(jié)果，使得供應(yīng)商一般都是盡快投自己合理的底價(jià)。此外，網(wǎng)上競(jìng)價(jià)還節(jié)約了傳統(tǒng)意義上由業(yè)務(wù)員去貨比三家的時(shí)間成本和人工成本。據(jù)浙江大學(xué)不完全統(tǒng)計(jì)，采用網(wǎng)上競(jìng)價(jià)以來(lái)，成交價(jià)比采購(gòu)方的采購(gòu)預(yù)算價(jià)節(jié)約7.1%。

二、現(xiàn)階段還存在的問(wèn)題

（一）需求為單一品牌問(wèn)題

由于網(wǎng)上競(jìng)價(jià)系統(tǒng)設(shè)計(jì)時(shí)為單一品牌競(jìng)價(jià)，采購(gòu)方在提出的產(chǎn)品需求時(shí)是按指定的一個(gè)品牌和型號(hào)來(lái)需求，由能夠提供該品牌型號(hào)的供應(yīng)商在截止時(shí)間內(nèi)背靠背報(bào)價(jià)，最后按最低價(jià)的原則由采購(gòu)方選擇供應(yīng)商。這樣的設(shè)計(jì)將采購(gòu)的貨物限制在單一品牌中，缺乏同類(lèi)產(chǎn)品不同品牌之間的充分競(jìng)爭(zhēng)，在網(wǎng)上競(jìng)價(jià)過(guò)程中，只有比較通用儀器設(shè)備會(huì)有三家以上的供應(yīng)商來(lái)競(jìng)價(jià)，如果是一些高精尖的專(zhuān)業(yè)儀器設(shè)備競(jìng)價(jià)采購(gòu)，指定品牌后常常達(dá)不到三家供應(yīng)商來(lái)競(jìng)價(jià)的要求，需要采用審批單一來(lái)源談判的采購(gòu)方式來(lái)解決。我校在實(shí)踐過(guò)程中，用于網(wǎng)上競(jìng)價(jià)采購(gòu)的主要是計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、服務(wù)器、空調(diào)、復(fù)印機(jī)、數(shù)碼相機(jī)等通用產(chǎn)品。

（二）網(wǎng)上競(jìng)價(jià)參與供應(yīng)商比較少的問(wèn)題

網(wǎng)上競(jìng)價(jià)的核心是提升設(shè)備零星采購(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)性，在這個(gè)競(jìng)價(jià)平臺(tái)上，只要符合資質(zhì)的供應(yīng)商都可以參與競(jìng)爭(zhēng)。我校采用中山大學(xué)網(wǎng)上競(jìng)價(jià)系統(tǒng)，全國(guó)有幾十家大學(xué)加入，經(jīng)審核年檢通過(guò)的供應(yīng)商數(shù)量也達(dá)到二千多家，在浙江省來(lái)說(shuō)，入網(wǎng)的供應(yīng)商也有幾百家，但是具體到經(jīng)營(yíng)某種儀品設(shè)備的供應(yīng)商相對(duì)就比較少了，表現(xiàn)為競(jìng)爭(zhēng)性不強(qiáng)。其次，供應(yīng)商銷(xiāo)售某類(lèi)儀器設(shè)備只幾個(gè)品牌，而采購(gòu)方自選品牌的自由度相對(duì)較大，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)競(jìng)價(jià)的結(jié)果是達(dá)不到三家供應(yīng)商來(lái)競(jìng)價(jià)導(dǎo)致競(jìng)價(jià)失敗。此外，由于網(wǎng)上競(jìng)價(jià)大多是小額零星儀器設(shè)備，對(duì)一些只關(guān)注大額單子的供應(yīng)商來(lái)說(shuō)，缺乏吸引力。

（三）受供應(yīng)商報(bào)備限制的問(wèn)題

由于網(wǎng)上競(jìng)價(jià)采取單一品牌競(jìng)價(jià)方式，在實(shí)踐的過(guò)程中，我們發(fā)現(xiàn)有時(shí)會(huì)存在供應(yīng)商向原廠(chǎng)商報(bào)備情況。通過(guò)網(wǎng)上競(jìng)價(jià)，競(jìng)價(jià)結(jié)果最低價(jià)很優(yōu)惠，采購(gòu)方也選擇了中標(biāo)供應(yīng)商，但是最終無(wú)法供貨，原因是其中某個(gè)參與競(jìng)價(jià)但報(bào)價(jià)高的供應(yīng)商通過(guò)“優(yōu)先登錄制”讓原廠(chǎng)商只提供其有資格，導(dǎo)致中標(biāo)供應(yīng)商拿不到貨。另外，一些廠(chǎng)商為防止其產(chǎn)品產(chǎn)生惡性競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)象，按銷(xiāo)售區(qū)域，只授權(quán)一家或幾家供應(yīng)商來(lái)銷(xiāo)售其產(chǎn)品，并采用最低限價(jià)方式，這種限制充分競(jìng)爭(zhēng)的情況在專(zhuān)業(yè)儀器的競(jìng)價(jià)過(guò)程中經(jīng)常出現(xiàn)。

三、完善網(wǎng)上競(jìng)價(jià)采購(gòu)的建議

（一）加強(qiáng)供應(yīng)商庫(kù)建設(shè)，多渠道吸引供應(yīng)商加入

高校應(yīng)該重視供應(yīng)商庫(kù)的建設(shè)，大力加強(qiáng)網(wǎng)上競(jìng)價(jià)平臺(tái)的宣傳，吸引更多供應(yīng)商加入。首先，鞏固本?，F(xiàn)有供應(yīng)商積極參與網(wǎng)上競(jìng)價(jià)，創(chuàng)造良好的公平公正誠(chéng)實(shí)守信的商業(yè)氛圍。第二，加大宣傳力度，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)宣傳等手段，公告誠(chéng)邀廣大供應(yīng)商加入，也可以查詢(xún)當(dāng)?shù)仄放乒?yīng)商或已入圍政府采購(gòu)協(xié)議資格的供應(yīng)商，邀請(qǐng)他們加入。第三，特別是針對(duì)一些專(zhuān)業(yè)儀器類(lèi)的供應(yīng)商，發(fā)動(dòng)本校熟悉該行業(yè)的專(zhuān)業(yè)老師，擴(kuò)大宣傳，鼓勵(lì)他們加入。

（二）實(shí)現(xiàn)多品牌需求報(bào)價(jià)

改變需求設(shè)計(jì)理念，改單一品牌需求為多品牌需求。采購(gòu)方可以提出2個(gè)或2個(gè)以上相同檔次的品牌競(jìng)價(jià)信息，各供應(yīng)商同時(shí)背靠背進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)價(jià)，系統(tǒng)自動(dòng)將最低報(bào)價(jià)的供應(yīng)商推薦給采購(gòu)方，由采購(gòu)方來(lái)確認(rèn)采購(gòu)結(jié)果，完成采購(gòu)。多品牌需求不僅實(shí)現(xiàn)了單一品牌供應(yīng)商之間的競(jìng)爭(zhēng)，更實(shí)現(xiàn)了同類(lèi)產(chǎn)品品牌之間的充分競(jìng)爭(zhēng)，特別是針對(duì)一些專(zhuān)業(yè)儀器設(shè)備，更有廣泛的實(shí)踐意義。

（三）規(guī)范管理制度，抵制報(bào)備制，充分鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)

規(guī)范網(wǎng)上競(jìng)價(jià)管理制度，嚴(yán)格對(duì)供應(yīng)商的管理，針對(duì)供應(yīng)商向廠(chǎng)商報(bào)備、指定商中標(biāo)、選用特配機(jī)型等一系列限制充分競(jìng)爭(zhēng)的行為，要加大處罰力度。同時(shí)，還要鼓勵(lì)異地供應(yīng)商參與網(wǎng)上競(jìng)價(jià)，鼓勵(lì)采購(gòu)方選擇價(jià)低質(zhì)優(yōu)的異地供應(yīng)商，從而創(chuàng)造更良好的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

參考文獻(xiàn)

[1]賀軍，李北平.《電子競(jìng)價(jià)在高校政府采購(gòu)中的應(yīng)用》《中南民族大學(xué)學(xué)報(bào)（自然科學(xué)版）》2007年6月.

[2]賈延江，林明河，許家瑞.《高校物資“網(wǎng)上競(jìng)價(jià)”采購(gòu)管理研究及實(shí)踐》《實(shí)驗(yàn)技術(shù)與管理》2007年12期.

第5篇：高校采購(gòu)管理辦法范文

【關(guān)鍵詞】新校區(qū)；項(xiàng)目管理；組織；顧問(wèn)單位；規(guī)劃設(shè)計(jì)；融資

1、組織建設(shè)

新校區(qū)建設(shè)參建方眾多，內(nèi)部需要多個(gè)職能部門(mén)協(xié)作，一般包括新校區(qū)建設(shè)辦（基建辦）、財(cái)務(wù)處、審計(jì)處、信息辦等多個(gè)部門(mén)；外部包括施工總承包、招標(biāo)、施工監(jiān)理、財(cái)務(wù)監(jiān)理、設(shè)計(jì)公司等。

如何在組織建設(shè)上進(jìn)行優(yōu)良的頂層設(shè)計(jì)是建設(shè)單位最為重要的任務(wù)之一。有效的組織建設(shè)主要包括組織架構(gòu)和規(guī)章制度兩項(xiàng)內(nèi)容。

1.1 組織架構(gòu)

由于新校區(qū)建設(shè)系統(tǒng)復(fù)雜，很難有一成不變的、普遍適用的組織架構(gòu)。根據(jù)上海地區(qū)多所高校新校區(qū)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，高效的組織架構(gòu)應(yīng)滿(mǎn)足以下要求：

（1）層次分明。學(xué)校作為建設(shè)單位既是管理者，又是決策者。外部參建單位既有管理咨詢(xún)者，又有建設(shè)實(shí)施者。

實(shí)踐表明組織架構(gòu)分為決策、管理、實(shí)施三種層次較為合理。最高決策層即學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)決策新校區(qū)建設(shè)中的重大事項(xiàng)。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)新校區(qū)建設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)新校區(qū)的實(shí)施，對(duì)外代表學(xué)校開(kāi)展各項(xiàng)協(xié)調(diào)工作，在學(xué)校授權(quán)范圍內(nèi)決策相關(guān)事項(xiàng)。學(xué)?？梢酝馄赶嚓P(guān)咨詢(xún)服務(wù)單位，協(xié)助學(xué)校進(jìn)行新校區(qū)的建設(shè)管理，主要有招標(biāo)、工程監(jiān)理、財(cái)務(wù)監(jiān)理（投資監(jiān)理），學(xué)?？筛鶕?jù)自身管理實(shí)力決定是否聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)項(xiàng)目管理公司（代甲方）。

（2）責(zé)權(quán)清晰。應(yīng)將最高決策層的新校區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組、同時(shí)兼任決策層和管理層的新校區(qū)建設(shè)辦公室，以及作為管理層的外聘項(xiàng)目管理公司的權(quán)限劃分明確，并承擔(dān)相應(yīng)的決策和管理責(zé)任。

（3）協(xié)作機(jī)制。新校區(qū)建設(shè)往往參建單位眾多，在制度上、組織上建立一套行之有效的機(jī)制，定期進(jìn)行會(huì)審、協(xié)商、匯報(bào)、洽談，及時(shí)解決工程推進(jìn)過(guò)程中遇到的問(wèn)題。

1.2 規(guī)章制度

規(guī)章制度可以分為兩個(gè)層面，管理辦法和操作手冊(cè)。前者以行政命令的方式對(duì)新校區(qū)建設(shè)各方如何定位、如何管理作出硬性規(guī)定，作為參建各方共同遵守的行為法則。后者是新校區(qū)建設(shè)中若干具體業(yè)務(wù)實(shí)施指南，為了達(dá)到共同的目標(biāo)，指導(dǎo)相關(guān)單位（人員）開(kāi)展相關(guān)工作。

簡(jiǎn)單列舉一下相關(guān)的管理辦法和操作規(guī)程。

（1）建設(shè)管理辦法

該管理辦法作為新校區(qū)建設(shè)中的最高層行政文件，對(duì)新校區(qū)建設(shè)管理的層次，各部門(mén)、各參建單位的職權(quán)進(jìn)行界定。

（2）招標(biāo)采購(gòu)管理辦法

該辦法明確具體操作事項(xiàng)，特別是對(duì)政策文件盲點(diǎn)部分或限額以下項(xiàng)目的招標(biāo)采購(gòu)進(jìn)行規(guī)定，比如采購(gòu)的方式、的形式、時(shí)限要求等。

（3）合同管理辦法

對(duì)合同的起草、談判、評(píng)審、簽署、實(shí)施、補(bǔ)充、銷(xiāo)項(xiàng)全過(guò)程的管理作出規(guī)定，規(guī)避建設(shè)方的合約風(fēng)險(xiǎn)。

（4）工程款支付管理辦法

需要對(duì)工程款支付的依據(jù)、支付的數(shù)額、支付的程序進(jìn)行規(guī)定，并建立動(dòng)態(tài)的工程款支付臺(tái)賬，保障建設(shè)方的權(quán)益。

（4）工程變更（簽證）管理辦法和程序

工程變更往往涉及到投資增加，無(wú)論建設(shè)單位、監(jiān)理單位還是施工單位提出的工程變更，均應(yīng)從技術(shù)和經(jīng)濟(jì)兩個(gè)角度進(jìn)行充分論證，盡可能提高功效，降低成本。

（6）竣工驗(yàn)收及備案管理辦法

對(duì)竣工驗(yàn)收階段施工單位、監(jiān)理單位和建設(shè)單位的責(zé)任以及工作流程作出規(guī)定，做到及時(shí)竣工驗(yàn)收、移交，及時(shí)進(jìn)行竣工備案。

（7）竣工檔案管理辦法

對(duì)涉及到建設(shè)單位、施工單位和監(jiān)理單位的竣工資料歸檔的范圍、數(shù)量、期限以及檔案驗(yàn)收作為規(guī)定，保障歸檔及時(shí)、完整。

（8）竣工結(jié)算管理辦法

規(guī)定結(jié)算的條件，結(jié)算提交以及審核的程序，結(jié)算周期的控制等，規(guī)避建設(shè)方在竣工結(jié)算階段的風(fēng)險(xiǎn)。

（9）設(shè)計(jì)管理操作規(guī)程

指導(dǎo)在規(guī)劃、方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)以及施工各階段如何開(kāi)展設(shè)計(jì)工作，保障建設(shè)方功能定位的實(shí)現(xiàn)，以及控制設(shè)計(jì)的進(jìn)度、質(zhì)量，最大程度實(shí)現(xiàn)建設(shè)目標(biāo)。

（10）造價(jià)管理操作規(guī)程

指導(dǎo)項(xiàng)目立項(xiàng)決策、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、現(xiàn)場(chǎng)施工、結(jié)算等各個(gè)階段如何進(jìn)行造價(jià)管理，實(shí)現(xiàn)投資受控。

（11）施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度管理規(guī)程

指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)施工進(jìn)度控制的具體方法和措施。

（12）施工現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量管理規(guī)程

指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)施工如何進(jìn)行質(zhì)量的控制管理。

2、顧問(wèn)咨詢(xún)單位的選擇

新校區(qū)建設(shè)專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)，可以聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)服務(wù)機(jī)構(gòu)參與新校區(qū)的建設(shè)，在建設(shè)方的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展相關(guān)工作。咨詢(xún)服務(wù)機(jī)構(gòu)一方面是在合約范圍內(nèi)對(duì)下級(jí)單位實(shí)施管理，另外一方面是輔助建設(shè)方進(jìn)行決策，決策人在任何情況下都應(yīng)是建設(shè)方。

（1）項(xiàng)目管理公司（代甲方）

新校區(qū)建設(shè)實(shí)施代建制管理方式的不多，在上海地區(qū)大多采用代甲方的管理模式，部分高校業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，人員配置足的，一般自行進(jìn)行管理。實(shí)行代甲方管理的，需要對(duì)建設(shè)方、代甲方的合作模式界定清楚，防止出現(xiàn)職責(zé)真空、交叉、扯皮。

（2）招標(biāo)公司

學(xué)校的人員條件、技術(shù)水平不能滿(mǎn)足法律法規(guī)規(guī)定的自行招標(biāo)的條件，需要委托具有招標(biāo)資質(zhì)或政府采購(gòu)資質(zhì)的中介公司工程項(xiàng)目的招標(biāo)采購(gòu)。招標(biāo)的選取應(yīng)注重負(fù)責(zé)人的操作經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)道德，以及服務(wù)方案是否具有針對(duì)性。

（3）工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)

隨著行業(yè)分工的細(xì)化，上海地區(qū)工程監(jiān)理逐漸分化為施工監(jiān)理和財(cái)務(wù)監(jiān)理（投資監(jiān)理）。前者負(fù)責(zé)施工階段的質(zhì)量、進(jìn)度、安全文明施工管理，協(xié)助造價(jià)管理。后者一般負(fù)責(zé)全過(guò)程的投資控制和造價(jià)管理。若是財(cái)力項(xiàng)目，則需要由財(cái)政部門(mén)或上級(jí)主管部門(mén)聯(lián)合聘請(qǐng)財(cái)務(wù)監(jiān)理，除對(duì)造價(jià)進(jìn)行控制外，還對(duì)資金的使用進(jìn)行監(jiān)管。

3、總體規(guī)劃與系統(tǒng)集成

3.1 總體規(guī)劃

在項(xiàng)目立項(xiàng)之初，需要按照學(xué)校的遠(yuǎn)期規(guī)劃師生人數(shù)，根據(jù)學(xué)校所屬類(lèi)別，依據(jù)《普通高等學(xué)校建筑規(guī)劃面積指標(biāo)》（即“92”指標(biāo)），對(duì)學(xué)?？偟男Ｉ崦娣e和用地面積進(jìn)行測(cè)算。

在規(guī)劃階段，需要集思廣益，以人為本，協(xié)調(diào)好近期建設(shè)和遠(yuǎn)期建設(shè)的關(guān)系，按照教學(xué)實(shí)驗(yàn)、體育生活、行政辦公等不同的功能區(qū)進(jìn)行劃分，為師生創(chuàng)造宜人舒適的校園環(huán)境。

3.2 系統(tǒng)集成

數(shù)字化校園的基礎(chǔ)是建設(shè)階段的弱電工程的實(shí)施，弱電工程一般包括一卡通、安防、多媒體教學(xué)和會(huì)議、通訊（網(wǎng)絡(luò)/電話(huà)）、樓宇自控（空調(diào)、電梯）等子系統(tǒng)，每個(gè)子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的功能以及各個(gè)子系統(tǒng)之間如何集成，是數(shù)字化校園建設(shè)的關(guān)鍵。

4、資金籌措和使用

新校區(qū)的建設(shè)往往投資巨大，為緩解建設(shè)資金壓力，可通過(guò)多渠道進(jìn)行社會(huì)融資。主要有以下途徑：

（1）銀行貸款。由于學(xué)校本身為事業(yè)單位，銀行單位面臨著資產(chǎn)抵押、高額利息等相關(guān)問(wèn)題，銀行貸款的限制越來(lái)越大。

（2）學(xué)生公寓采用BOT方式進(jìn)行建設(shè)，由社會(huì)專(zhuān)業(yè)公司進(jìn)行投資、運(yùn)營(yíng)。

（3）電話(huà)、網(wǎng)絡(luò)等通訊引入運(yùn)營(yíng)商進(jìn)行投資。

（4）一卡通引入銀行參與建設(shè)。

5、結(jié)束語(yǔ)

新校區(qū)建設(shè)是百年一遇的機(jī)會(huì)，能夠建設(shè)成一所起點(diǎn)高、環(huán)境宜人、數(shù)字化的現(xiàn)代校園是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。本文通過(guò)分析總結(jié)上海地區(qū)高校新校區(qū)的建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，希望能對(duì)相關(guān)高校的建設(shè)者提供啟發(fā)。

參考文獻(xiàn)：

[1]孟政兵.高?；ü芾硖接慬J].甘肅聯(lián)合大學(xué)學(xué)報(bào)（自然科學(xué)版），2012（5）；

第6篇：高校采購(gòu)管理辦法范文

摘要：本文通過(guò)分析科研經(jīng)費(fèi)全過(guò)程跟蹤審計(jì)的優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)、科研項(xiàng)目各階段審計(jì)重點(diǎn)以及審計(jì)關(guān)鍵點(diǎn)，闡述了高校開(kāi)展科研經(jīng)費(fèi)全過(guò)程跟蹤審計(jì)的方法和思路。

近年來(lái)，隨著高校承擔(dān)科研項(xiàng)目數(shù)量的增加，科研經(jīng)費(fèi)總量呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)的趨勢(shì)，科研經(jīng)費(fèi)收支已成為高校財(cái)務(wù)收支的重要組成部分，但科研經(jīng)費(fèi)管理漏洞也日益顯現(xiàn)。為了加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督、規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)支出行為和提高科研經(jīng)費(fèi)的使用效益，各高校開(kāi)展了科研經(jīng)費(fèi)全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作。

科研經(jīng)費(fèi)全過(guò)程跟蹤審計(jì)的優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)

科研經(jīng)費(fèi)全過(guò)程跟蹤審計(jì)作為由事后結(jié)題審計(jì)向事前、事中、全過(guò)程延伸的一種審計(jì)方法，在審計(jì)實(shí)踐中，有著自己的優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)。

能夠強(qiáng)化對(duì)科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算的監(jiān)管

科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管的核心就是預(yù)算及其執(zhí)行，它是規(guī)范經(jīng)費(fèi)合理使用的依據(jù)和基礎(chǔ)。跟蹤審計(jì)人員在項(xiàng)目爭(zhēng)取的階段能夠指導(dǎo)項(xiàng)目人員編制科學(xué)合理的預(yù)算，實(shí)現(xiàn)全額預(yù)算和細(xì)化預(yù)算，項(xiàng)目立項(xiàng)后，嚴(yán)格規(guī)范預(yù)算的調(diào)整程序，并以預(yù)算為依據(jù)，監(jiān)督經(jīng)費(fèi)的支出，有效地強(qiáng)化了預(yù)算的監(jiān)管。

可以實(shí)時(shí)監(jiān)控和審核科研經(jīng)費(fèi)的支出

在過(guò)去的科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審核中，由于經(jīng)費(fèi)監(jiān)督機(jī)制不健全，再加上管理人員及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人認(rèn)識(shí)上的問(wèn)題，虛報(bào)冒領(lǐng)、資產(chǎn)流失等現(xiàn)象比較嚴(yán)重。跟蹤審計(jì)監(jiān)督的介入，可以有效地規(guī)范科報(bào)銷(xiāo)手續(xù)、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行和控制經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支。并通過(guò)財(cái)務(wù)、科研和審計(jì)部門(mén)的信息共享機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控科研收支的情況。

為項(xiàng)目結(jié)題審計(jì)創(chuàng)造有力的條件

由于傳統(tǒng)事后結(jié)題審計(jì)對(duì)經(jīng)費(fèi)收支存在的疑問(wèn)點(diǎn)只能詢(xún)問(wèn)課題負(fù)責(zé)人，相關(guān)負(fù)責(zé)人肯定對(duì)自己的行為找出各種各樣的解釋和辯解，同時(shí)限于內(nèi)審條件和成本的限制，難以查實(shí)轉(zhuǎn)出資金的真實(shí)去向。而跟蹤審計(jì)可以有效避免這一現(xiàn)象的出現(xiàn)。

從總體上看，科研經(jīng)費(fèi)全過(guò)程跟蹤審計(jì)擁有以下特點(diǎn)：

范圍全面性。傳統(tǒng)的科研項(xiàng)目結(jié)題審計(jì)是以審查科研收支的真實(shí)性、合法性為主要目的而實(shí)施的一種審計(jì)，而科研項(xiàng)目跟蹤審計(jì)則涉及到整個(gè)科研項(xiàng)目全過(guò)程的方方面面，包括對(duì)項(xiàng)目的預(yù)算、資金的收支、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目效益、項(xiàng)目進(jìn)度等進(jìn)行全方位的審計(jì)。

過(guò)程的動(dòng)態(tài)性。科研經(jīng)費(fèi)全過(guò)程跟蹤審計(jì)要貫穿于項(xiàng)目的全過(guò)程，審計(jì)人員必須及時(shí)地、動(dòng)態(tài)地掌握科研項(xiàng)目的各種信息，才能使審計(jì)延伸至各個(gè)環(huán)節(jié)，及時(shí)查錯(cuò)防漏，實(shí)現(xiàn)有效地杜絕經(jīng)費(fèi)浪費(fèi)和資產(chǎn)流失的目標(biāo)。

內(nèi)容系統(tǒng)性。傳統(tǒng)的項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)的內(nèi)容，主要審查資金收支問(wèn)題，而跟蹤審計(jì)的內(nèi)容則非常廣泛，各階段、各環(huán)節(jié)之間存在相互聯(lián)系、相互制約的關(guān)系，這就要求審計(jì)人員必須系統(tǒng)地、全面地看問(wèn)題，認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)?shù)貓?zhí)行審計(jì)規(guī)范，不放過(guò)任何可疑的問(wèn)題。

科學(xué)把握科研經(jīng)費(fèi)全過(guò)程跟蹤審計(jì)的重點(diǎn)

1、申報(bào)立項(xiàng)階段重點(diǎn)

由于高校老師一般不具有專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)，預(yù)算管理及觀(guān)念淡薄，項(xiàng)目預(yù)算往往精確性低，與實(shí)際所需成本支出偏差較大，造成數(shù)據(jù)的失真。所以跟蹤審計(jì)人員重點(diǎn)協(xié)助項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按照不同項(xiàng)目的具體要求逐項(xiàng)編制預(yù)算，保證其科學(xué)性、合理性和全面性。

加強(qiáng)對(duì)科研合同的審計(jì)，尤其橫向課題的合同條款，重點(diǎn)關(guān)注雙方的資金撥付、資產(chǎn)采購(gòu)管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的歸屬等合法性、合規(guī)性、合理性及可行性。審查有無(wú)虛設(shè)課題或重復(fù)申報(bào)課題的現(xiàn)象等等。

2、項(xiàng)目實(shí)施階段重點(diǎn)

項(xiàng)目實(shí)施階段是跟蹤審計(jì)監(jiān)督的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是最有效最難控制的階段。此階段的審計(jì)重點(diǎn)是以批復(fù)的項(xiàng)目預(yù)算為依據(jù)，嚴(yán)格審核各項(xiàng)明細(xì)支出。如：人員費(fèi)的支出有無(wú)支付給有工資收入的課題組成員和代領(lǐng)現(xiàn)象，人員費(fèi)是否直接撥付至領(lǐng)款人個(gè)人銀行賬戶(hù)；購(gòu)置設(shè)備儀器的名稱(chēng)、型號(hào)、數(shù)量是否符合預(yù)算批復(fù)，符合政府采購(gòu)條件的是否辦理了相關(guān)手續(xù)，采購(gòu)合同條款是否合法合規(guī)，是否明確了固定資產(chǎn)歸屬，是否辦理了相關(guān)固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)等；招待費(fèi)、差旅費(fèi)和辦公費(fèi)是否符合預(yù)算開(kāi)支范圍、使用標(biāo)準(zhǔn)，支出是否真實(shí)合法，票據(jù)是否正規(guī)、真實(shí)，支出內(nèi)容是否合理；會(huì)議費(fèi)是否有會(huì)議通知，票據(jù)日期是否與會(huì)議召開(kāi)日期一致；審核外協(xié)費(fèi)支出協(xié)議，協(xié)作研究?jī)?nèi)容、經(jīng)費(fèi)分配以及產(chǎn)權(quán)歸屬問(wèn)題等條款是否真實(shí)合法，協(xié)作單位是否具備相關(guān)的資質(zhì)能力，是否與項(xiàng)目組成員有經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，是否憑合法有效憑據(jù)辦理轉(zhuǎn)撥手續(xù)，有無(wú)轉(zhuǎn)入非協(xié)作單位或個(gè)人的銀行賬戶(hù)的現(xiàn)象；專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)是否根據(jù)咨詢(xún)形式以及專(zhuān)家職稱(chēng)級(jí)別執(zhí)行相應(yīng)的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)；項(xiàng)目收入是否按照項(xiàng)目合同的約定如期足額劃入學(xué)校賬戶(hù)；預(yù)算變更調(diào)整是否按照規(guī)定履行了相應(yīng)手續(xù)等。

3、項(xiàng)目結(jié)題階段

項(xiàng)目結(jié)題階段主要審查經(jīng)費(fèi)決算表是否經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)、科研部門(mén)的審核，數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。結(jié)余經(jīng)費(fèi)是否按照相關(guān)管理規(guī)定辦理結(jié)賬手續(xù)，是否對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行了清理。同時(shí)審計(jì)人員對(duì)科研經(jīng)費(fèi)使用情況及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益性進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，作出審計(jì)結(jié)論，提出審計(jì)建議。

三、有效捕捉科研經(jīng)費(fèi)全過(guò)程跟蹤審計(jì)的關(guān)鍵點(diǎn)

科研經(jīng)費(fèi)跟蹤審計(jì)的實(shí)施過(guò)程與科研過(guò)程同步進(jìn)行，通常情況下跟蹤審計(jì)不能影響科研進(jìn)展。在這種情況下，如何抓好跟蹤審計(jì)關(guān)鍵點(diǎn)，成為跟蹤審計(jì)的重要保障。

建設(shè)一支高素質(zhì)的科研項(xiàng)目跟蹤審計(jì)隊(duì)伍

科研經(jīng)費(fèi)跟蹤審計(jì)時(shí)間長(zhǎng)，內(nèi)容復(fù)雜，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)大，審計(jì)質(zhì)量控制難，沒(méi)有相應(yīng)的技術(shù)手段和人員素質(zhì)作為保障，就難以達(dá)到跟蹤審計(jì)的目的和效果。這就要求審計(jì)人員要具備全面的財(cái)務(wù)管理、物質(zhì)采購(gòu)管理、必要的法律法規(guī)知識(shí)，同時(shí)還要有較高的判斷分析能力和邏輯推理思維能力。因此審計(jì)人員要加強(qiáng)后續(xù)教育和崗位培訓(xùn)，向其他高校學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，改變單一的知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高綜合應(yīng)變能力。

做好與各個(gè)部門(mén)的協(xié)作配合

科研經(jīng)費(fèi)全過(guò)程跟蹤審計(jì)涉及到科研、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、招投標(biāo)等部門(mén)，正確處理好與這些相關(guān)職能部門(mén)的協(xié)同關(guān)系，對(duì)于跟蹤審計(jì)工作能否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)和效果至關(guān)重要。這就需要建立溝通和協(xié)調(diào)機(jī)制，共享信息資源，使各部門(mén)相互支持和配合，形成監(jiān)督的合力，使跟蹤審計(jì)能夠充分地發(fā)揮審計(jì)職能，不斷深化審計(jì)監(jiān)督和管理。

完善規(guī)范跟蹤審計(jì)的管理制度

高校應(yīng)根據(jù)國(guó)家相應(yīng)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法，結(jié)合本單位科研工作實(shí)際，制定科學(xué)規(guī)范、操作性強(qiáng)的科研經(jīng)費(fèi)全過(guò)程跟蹤審計(jì)辦法，明確科研項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)的內(nèi)容、范圍、基本程序及相關(guān)部門(mén)職責(zé)，使審計(jì)工作有法可依，有章可循。

總之，科研經(jīng)費(fèi)全過(guò)程跟蹤審計(jì)使審計(jì)部門(mén)提前介入各個(gè)環(huán)節(jié)，提前發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督、協(xié)調(diào)和服務(wù)作用，并貫穿科研經(jīng)費(fèi)管理的始終，確?？蒲许?xiàng)目執(zhí)行規(guī)范和科研經(jīng)費(fèi)有效運(yùn)行，從而提高資金的使用效益。

參考文獻(xiàn)：

第7篇：高校采購(gòu)管理辦法范文

論文摘要 ：新疆大學(xué)在十余年的建設(shè)過(guò)程中．通過(guò)不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，積極探索，勇于創(chuàng)新和實(shí)踐。以“211工程”建設(shè)為契機(jī)．實(shí)現(xiàn)了實(shí)驗(yàn)室建設(shè)跨越式發(fā)展。

實(shí)驗(yàn)室是實(shí)驗(yàn)教學(xué)、科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)的重要基地，是辦好學(xué)校的基本條件之一，實(shí)驗(yàn)室的建設(shè)和管理水平體現(xiàn)了一個(gè)學(xué)校的教學(xué)、科研和管理水平。如何發(fā)揮實(shí)驗(yàn)室的作用，加強(qiáng)對(duì)實(shí)驗(yàn)教學(xué)的科學(xué)化管理，是學(xué)校工作的重要組成部分。

新疆大學(xué)經(jīng)過(guò)十余年的探索，與國(guó)內(nèi)外有關(guān)大學(xué)積極溝通，廣泛調(diào)研，以國(guó)家“211工程”建設(shè)為契機(jī)，扎根實(shí)際，在自治區(qū)人民政府的大力支持下，通過(guò)信息化手段，依托校園網(wǎng)，對(duì)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)與設(shè)備管理信息化、現(xiàn)代化進(jìn)行了有益探索，實(shí)現(xiàn)了跨越式發(fā)展。

1 充分利用國(guó)家“九五”“211工程”專(zhuān)項(xiàng)資金，打好基礎(chǔ)

1996年，新疆大學(xué)“九五”“211工程”立項(xiàng)，全校有基礎(chǔ)和專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)實(shí)驗(yàn)室 46個(gè) ，“211工程”所屬重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室 12個(gè)，公共教學(xué)有計(jì)算中心、電教中心、理化測(cè)試中心等公共實(shí)驗(yàn)室 6個(gè)，公共實(shí)驗(yàn)室建設(shè)基礎(chǔ)落后 ，教學(xué)科研儀器設(shè)備條件較差，大部分設(shè)備為七、八十年代產(chǎn)品，不管數(shù)量還是質(zhì)量均無(wú)法滿(mǎn)足現(xiàn)代教學(xué)、科研需求，教學(xué)科研儀器設(shè)備總值僅 2000余萬(wàn)元。為保證學(xué)校“九五”“211工程”建設(shè)的正常進(jìn)行，經(jīng)專(zhuān)家論證，使用“211工程”專(zhuān)項(xiàng)資金 4000萬(wàn)元，用于實(shí)驗(yàn)室建設(shè)。

重點(diǎn)建設(shè)了網(wǎng)絡(luò)中心 、計(jì)算中心 、電教中心、理化測(cè)試中心等公共服務(wù)體系，對(duì)物理系、數(shù)學(xué)系、化學(xué)系、生物系、地理系、中文系等下屬基礎(chǔ)實(shí)驗(yàn)室也有所加強(qiáng)。通過(guò)建設(shè)，完成基礎(chǔ)實(shí)驗(yàn)室新增設(shè)備近 1000臺(tái)件套，全校教學(xué)科研儀器設(shè)備規(guī)模到 2000年底達(dá) 5000余萬(wàn)元，是建設(shè)前的2．13倍，全面提高了學(xué)校公共重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室基礎(chǔ)裝備水平，基本保障了全?；A(chǔ)課教學(xué)實(shí)驗(yàn)的需要，為教學(xué)和科研提供 了良好的運(yùn)行環(huán)境。1996年至 2001年，重點(diǎn)購(gòu)置 了氣相色譜儀、高效液相色譜儀、掃描電鏡、電子能譜儀、全譜直讀 ICP光譜儀、紅外光譜儀、液相質(zhì)譜聯(lián)用儀、X射線(xiàn)衍射儀、超導(dǎo)核磁共振波譜儀、原子吸收光譜儀、紫外可見(jiàn)分光光度計(jì) 、毛細(xì)管電泳儀、DNA測(cè)序儀 、定量 PCR儀、凝膠成像 系統(tǒng)等大型儀器設(shè)備近 4o臺(tái)件套 ，價(jià)值 1700余萬(wàn)元，其 中 80％以上按學(xué)校規(guī)定 由校理化測(cè)試 中心統(tǒng)一管理 ，專(zhuān)管共用。

1998年起，我校嘗試推行分析測(cè)試基金制度，至2000年底，共完成 校 內(nèi)科研測(cè) 試項(xiàng) 目 6210項(xiàng)，校外274項(xiàng) 。雖然投入金額不高，但效果較明顯，極大地提高了教師使用大型儀器設(shè)備的積極性，對(duì)推動(dòng)學(xué)校的科學(xué)研究起到了積極作用 。

經(jīng)過(guò)“211工程”一期建設(shè)，新疆 大學(xué)實(shí)驗(yàn)室裝備水平顯著提高，為教學(xué)科研服務(wù)的能力顯著增強(qiáng)，實(shí)驗(yàn)技術(shù)與管理隊(duì)伍經(jīng)過(guò)補(bǔ)充和更新，為進(jìn)一步建設(shè)和發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，構(gòu)筑了良好的服務(wù)平臺(tái)。

2 在國(guó)家“十五”“211工程”支持下。依托地方政府上水平

“十五”期問(wèn)，新疆大學(xué)得到“211工程”專(zhuān)項(xiàng)資金的繼續(xù)支持，另外，自治區(qū)人民政府為新疆大學(xué)的進(jìn)一步發(fā)展提供了 4億元的由政府還本付息的貸款，其中8000余萬(wàn)元用于實(shí)驗(yàn)室建設(shè) 。

2004年 3月 11日，新疆維吾爾自治區(qū)人民政府與國(guó)家教育部在新疆駐京辦事處簽署了共建新疆大學(xué)協(xié)議。從 2004年起，新疆大學(xué)獲得了中央與地方共建實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目年均 1000萬(wàn)元建設(shè)資金的投入。

2000年，原新疆大學(xué)與原新疆工學(xué)院合并成立新疆大學(xué)。在院系整合的基礎(chǔ)上，為提高實(shí)驗(yàn)室建設(shè)與管理水平，減少重復(fù)建設(shè)和條塊分割，強(qiáng)化資源共享，我校對(duì) 100多個(gè)實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行了整合。經(jīng)過(guò)整合，有公共教學(xué)中心 4個(gè)，教學(xué)實(shí)驗(yàn)室54個(gè)，并建設(shè)了校內(nèi)實(shí)習(xí)基地 6個(gè) ，校外實(shí)習(xí)基地 82個(gè)，建成省 (部)級(jí)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室 3個(gè)，校級(jí)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室5個(gè) ，涌現(xiàn)出一大批標(biāo)志性成果 ，實(shí)現(xiàn)了實(shí)驗(yàn)室建設(shè)方面的重大突破。

為提高儀器設(shè)備利用率，促進(jìn)大型科學(xué)儀器設(shè)備的共享、共用，資產(chǎn)管理處依托校園網(wǎng)，搭建了基于WEB的儀器設(shè)備管理系統(tǒng)(www．gzc．xju．edu．cn)。該系統(tǒng)采用先進(jìn)、易用的 B／S架構(gòu) ，不僅將全校所擁有的儀器設(shè)備名稱(chēng)、型號(hào) 、單價(jià)、廠(chǎng)商、購(gòu)置 日期、管理單位、使用人等信息公布到互聯(lián)網(wǎng)上，還實(shí)現(xiàn)了跨 3個(gè)校區(qū)儀器設(shè)備信息 網(wǎng)絡(luò)錄入、審核 、查詢(xún)等。理化測(cè)試中心也專(zhuān)門(mén)建立了相應(yīng)網(wǎng)頁(yè)，將所管理的大型儀器設(shè)備的各項(xiàng)信息公布到網(wǎng)上，并附設(shè)備照片、設(shè)備管理人員聯(lián)系方式等，校內(nèi)教職工、其他高校、研究院所的科研人員和企業(yè)有關(guān)人員 ，可 以通過(guò)電話(huà)預(yù)約或網(wǎng)絡(luò)預(yù)約方式測(cè)試樣品，工作效率顯著提高。

為加強(qiáng)對(duì)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)和設(shè)備的管理 ，學(xué)校于 2005年重新修訂了實(shí)驗(yàn)室管理制度 ，出臺(tái)了新疆大學(xué)實(shí)驗(yàn)室管理制度匯編，內(nèi)容包括“新疆大學(xué)實(shí)驗(yàn)室工作條例”、“新疆大學(xué) 固定資產(chǎn)管理辦法”、“新疆大學(xué)大型精密儀器設(shè)備管理辦法”、“關(guān)于實(shí)驗(yàn)室儀器設(shè)備對(duì)校內(nèi)外有償服務(wù)的管理辦法”、“新疆大學(xué)分析測(cè)試基金發(fā)放的有關(guān)規(guī)定”等。

通過(guò)重點(diǎn)投入，進(jìn)一步改善教學(xué)科研條件，截止2005年底 ，學(xué)校單價(jià) 800元以上教學(xué)科研儀器設(shè)備總值1．74億元，生均占用教學(xué)科研儀器設(shè)備達(dá)到教育部?jī)?yōu)秀標(biāo)準(zhǔn)；通過(guò)進(jìn)一步建立健全實(shí)驗(yàn)室建設(shè)和管理機(jī)制，最大限度地利用實(shí)驗(yàn)室和儀器設(shè)備，實(shí)現(xiàn)了校內(nèi)資源開(kāi)放和共享；結(jié)合重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)和儀器設(shè)備購(gòu)置，建立了校、院(系)兩個(gè)層次的儀器設(shè)備共享系統(tǒng)，并逐步建立重點(diǎn)學(xué)科 的信息、環(huán)境、名師名課等共享資源體系，形成了學(xué)校的優(yōu)質(zhì)資源共享機(jī)制，為自治區(qū)的社會(huì)繁榮、各民族共 同進(jìn)步做出了重要貢獻(xiàn)。

3 以“211工程”三期建設(shè)為契機(jī)。進(jìn)一步加大建設(shè)力度

在全校師生員工的共同努力下，新疆大學(xué)“211工程”三期建設(shè)正式立項(xiàng)實(shí)施。2006--2007年，在國(guó)家財(cái)政部發(fā)改委以及 自治區(qū)專(zhuān)項(xiàng)資金到位前，新疆大學(xué)自籌資金1000余萬(wàn)元，對(duì)“211工程”三期建設(shè)的 6個(gè)重點(diǎn)學(xué)科所屬實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行了重點(diǎn)建設(shè)，主要購(gòu)置了學(xué)科發(fā)展急需的小型教學(xué)科研儀器設(shè)備及大型儀器設(shè)備的配套設(shè)備等，為學(xué)?！?11工程”三期建設(shè)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。2007年，新疆大學(xué)完成 中央與地方共建專(zhuān)項(xiàng)資金特色優(yōu)勢(shì)學(xué)科實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目2007--2010年規(guī) 劃。從2007年起 ，累計(jì)已獲得中央與地方共建實(shí)驗(yàn)室建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金1950萬(wàn)元。

2007年底，“自治區(qū)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)緊缺人才專(zhuān)業(yè)計(jì)劃”(2007--2010年)正式啟 動(dòng)，在自治 區(qū)重 點(diǎn)建設(shè) 的 16個(gè)緊缺專(zhuān)業(yè) 中，新疆大學(xué)就有 8個(gè) ，獲得自治區(qū)專(zhuān)項(xiàng)建設(shè)資金 2800萬(wàn)元，其中大部分經(jīng)費(fèi)用于實(shí)驗(yàn)室建設(shè) 。2008年，國(guó)家財(cái)政部、發(fā)改委 以及 自治 區(qū)專(zhuān)項(xiàng)資金都陸續(xù)到位 ，為充分發(fā)揮“211工程”三期建設(shè) 資金的使用效益，規(guī)范相關(guān)儀器設(shè)備 的購(gòu)置、維修等 ，在學(xué)校原有的“新疆大學(xué)儀器設(shè)備購(gòu)置管理辦法”和“新疆大學(xué)儀器設(shè)備維修管理辦法”基礎(chǔ)上，國(guó)有資產(chǎn)與后勤管理處起草了“新疆大學(xué) ‘211工程’儀器設(shè)備采購(gòu)管理辦法(暫行)”、”新疆大學(xué) ‘211工程’儀器設(shè)備維修管理辦法(暫行)”，為進(jìn)一步規(guī)范儀器設(shè)備的采購(gòu)與管理提供了制度保障。

為進(jìn)一步提高大型設(shè)備的管理水平 ，我校參與了高等學(xué) 校儀器設(shè) 備和優(yōu)質(zhì) 資源共享 系統(tǒng) (China E—quipment and Education Resource System——簡(jiǎn)稱(chēng)為CERS)項(xiàng)目進(jìn)行 的 CERS“十一五”調(diào)查及預(yù)申請(qǐng)，其中新疆大學(xué) 申請(qǐng)入圍大型設(shè)備 7臺(tái)套 。如 申請(qǐng) 成功 ，將極大地提高本校大型設(shè)備的利用率，增強(qiáng)對(duì)新疆地區(qū)高校的輻射帶動(dòng)作用 ，促進(jìn)與周邊地區(qū)高校、企事業(yè)單位的學(xué)術(shù)交流與合作，并爭(zhēng)取到一定的項(xiàng) 目建設(shè)經(jīng)費(fèi)及設(shè)備維持費(fèi)。

“十一五”建設(shè)過(guò)程 中，我校將重點(diǎn)放在實(shí)驗(yàn)室的建設(shè)質(zhì)量和管理水平上 ，與其他高校也進(jìn)行了更廣泛的交流與合作，在實(shí)驗(yàn)室資源整合方面下了更大的功夫 。2008年 ，我校獲批自治區(qū)級(jí)實(shí)驗(yàn)教學(xué)示范 中心 3個(gè) ，國(guó)家級(jí)實(shí)驗(yàn)教學(xué)示范中心 1個(gè)，實(shí)現(xiàn) 了歷史性 突破。截止 2008年底 ，教學(xué)科研儀器設(shè)備總值突破 2．5億元，是 1996年的 12倍，實(shí)現(xiàn)了跨越式發(fā)展。

4 結(jié)束語(yǔ)

在取得成績(jī)的同時(shí)，新疆 大學(xué)在實(shí)驗(yàn)室建設(shè)與管理方面仍存在不少問(wèn)題 ，與許多一流大學(xué)相比還有較大差距。我們要在 已取得的階段性成果的基礎(chǔ)上，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，積極探索，勇于創(chuàng)新和實(shí)踐，扎扎實(shí)實(shí)抓建設(shè) ，促管理。當(dāng)前我校要以“211工程”三期建設(shè)以及實(shí)驗(yàn)教學(xué)示范中心建設(shè)為契機(jī) ，進(jìn)一步加強(qiáng)實(shí)驗(yàn)教學(xué)資源建設(shè) ，全面提高實(shí)驗(yàn)教學(xué)水平和實(shí)驗(yàn)室使用效益，使我校的實(shí)驗(yàn)室建設(shè)和管理水平邁上一個(gè) 新的臺(tái)階。

參考文獻(xiàn)

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第8篇：高校采購(gòu)管理辦法范文

關(guān)鍵詞：基本建設(shè) 項(xiàng)目管理 主要問(wèn)題 對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào)：F284 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2011）08-279-02

一、前言

近年來(lái)隨著重點(diǎn)工程規(guī)?？焖贁U(kuò)張，基本建設(shè)項(xiàng)目逐年增多，加之項(xiàng)目資金流量大，專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)，權(quán)力集中，基建領(lǐng)域也成為財(cái)政監(jiān)管的控制重心。而大部分基建單位在項(xiàng)目管理上不夠重視，存在內(nèi)控制度不完善、招投標(biāo)制度不健全、運(yùn)作不規(guī)范等問(wèn)題。本文通過(guò)詳盡的分析，對(duì)如何加強(qiáng)基建財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和管理工作、有效地管理運(yùn)用資金、進(jìn)行內(nèi)部控制提出了一些對(duì)策、建議。

二、基本建設(shè)項(xiàng)目管理存在的主要問(wèn)題

1.投資決策和內(nèi)部控制方面。（1）投資決策上存在缺陷?？傮w規(guī)劃和長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃有待完善，特別在可行性論證和決策上，缺乏細(xì)致的調(diào)研，可行性研究報(bào)告編制階段對(duì)基建項(xiàng)目在短期內(nèi)發(fā)展預(yù)見(jiàn)不足，一些項(xiàng)目建設(shè)為了盡快取得立項(xiàng)和可行性研究批復(fù)，投資規(guī)模報(bào)小建大，規(guī)模控制不力使得工程項(xiàng)目中“三超”現(xiàn)象普遍存在。（2）項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)間較長(zhǎng)，建設(shè)工期失控。個(gè)別建設(shè)項(xiàng)目在上級(jí)立項(xiàng)批復(fù)之前先行施工，由于資金不能及時(shí)到位或工程監(jiān)督管理不善，項(xiàng)目一拖再拖，成為“馬拉松”工程。（3）對(duì)資金使用效益的監(jiān)控力度不夠。由于重點(diǎn)基本建設(shè)項(xiàng)目大部分為非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目，政府財(cái)政為資金籌集提供了有力的保障，這樣更容易導(dǎo)致基建部門(mén)對(duì)基本建設(shè)管理工作重視不夠，尤其是一些臨時(shí)成立指揮部的項(xiàng)目，在內(nèi)部控制和管理制度上更不健全，監(jiān)督制約機(jī)制和獎(jiǎng)懲措施不完善、不落實(shí)。（4）部分建設(shè)單位基建管理機(jī)制不健全，人員分工與職責(zé)未落實(shí)。對(duì)超概算項(xiàng)目沒(méi)有進(jìn)行事后績(jī)效評(píng)價(jià)和人員獎(jiǎng)懲制度；沒(méi)有配備專(zhuān)職基建財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和專(zhuān)業(yè)的工程管理人員；沒(méi)有在內(nèi)部執(zhí)行互相稽核制；基建檔案資料不全，內(nèi)部控制薄弱，管理不規(guī)范。

2.基建項(xiàng)目招投標(biāo)及采購(gòu)管理方面。（1）基建項(xiàng)目存在抓大放小的現(xiàn)象。招投標(biāo)對(duì)工程項(xiàng)目必須采用招投標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)中規(guī)定：對(duì)50萬(wàn)元（市級(jí)）以上的主體工程、重要設(shè)備、材料等貨物采購(gòu)規(guī)定必須進(jìn)行招標(biāo)，對(duì)勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等服務(wù)的采購(gòu)在30萬(wàn)元（市級(jí)）以上的必須進(jìn)行招投標(biāo)。在實(shí)際操作中，有的單位往往突破招投標(biāo)規(guī)定限額。（2）基建單位采取各種方法規(guī)避招投標(biāo)。如少計(jì)工程量、壓低造價(jià)等方式規(guī)避招投標(biāo)，然后在施工中以增加工程量或變更工程設(shè)計(jì)來(lái)追加工程量，或者借口項(xiàng)目工期緊，改公開(kāi)招標(biāo)為議標(biāo)、邀標(biāo)、指定招標(biāo)，將工程發(fā)包給有關(guān)系的施工單位，搞假招標(biāo)，從中謀利。（3）招標(biāo)人員職業(yè)素質(zhì)有待加強(qiáng)。在實(shí)際招標(biāo)過(guò)程中，對(duì)招標(biāo)單位、投標(biāo)單位資質(zhì)、評(píng)標(biāo)人員資格審查不嚴(yán)格，不按規(guī)定程序選擇隊(duì)伍，甚至陪標(biāo)、“轉(zhuǎn)包”，對(duì)招投標(biāo)過(guò)程中的違法、違紀(jì)現(xiàn)象執(zhí)法監(jiān)察力度不大。

3.工程監(jiān)理及合同管理方面。（1）合同條款不完善，項(xiàng)目變更存在漏洞。由于工程合同履行周期長(zhǎng)、工程價(jià)值量大、工程變更多，以致施工合同普遍存在內(nèi)容不完善、施工單位“算計(jì)”建設(shè)單位等問(wèn)題。（2）部分監(jiān)理機(jī)構(gòu)和人員素質(zhì)不高，對(duì)施工質(zhì)量不負(fù)責(zé)任，往往按照施工單位的要求隨意簽發(fā)變更簽證，增加投資。（3）建設(shè)單位對(duì)監(jiān)理機(jī)構(gòu)和人員的資質(zhì)評(píng)審和監(jiān)督不嚴(yán)格，賦予監(jiān)理單位的權(quán)力也不夠，有些單獨(dú)大型修繕、裝飾等工程沒(méi)有實(shí)行工程監(jiān)理制度。

4.財(cái)務(wù)管理方面。（1）基建項(xiàng)目資金來(lái)源使用不合規(guī)。個(gè)別建設(shè)單位擠占公用經(jīng)費(fèi)，將基建費(fèi)用列支在行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)中，或在基建專(zhuān)戶(hù)里列支行事單位費(fèi)用，基建款項(xiàng)沒(méi)有做到專(zhuān)款專(zhuān)用，或未經(jīng)批準(zhǔn)使用其他項(xiàng)目結(jié)余資金、使用借款墊付基建款項(xiàng)。（2）缺乏經(jīng)驗(yàn)豐富的基建財(cái)務(wù)人員。行政事業(yè)單位的會(huì)計(jì)一般對(duì)基本建設(shè)方面的知識(shí)掌握較少，在實(shí)際中存在未按基建項(xiàng)目進(jìn)行單項(xiàng)工程和單位工程設(shè)立賬戶(hù)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理、工程明細(xì)項(xiàng)目核算列支未細(xì)化、零星工程未按明細(xì)核算入賬等情況。財(cái)務(wù)人員在處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)主要是依據(jù)財(cái)務(wù)制度辦事，由于對(duì)工程計(jì)量與進(jìn)度環(huán)節(jié)的不熟悉，單純從財(cái)務(wù)制度上審核各項(xiàng)開(kāi)支，難以有效控制工程造價(jià)。（3）基建財(cái)務(wù)核算體系不健全，支付工程款審核把關(guān)不嚴(yán)。特別是未納入會(huì)計(jì)核算中心的基建項(xiàng)目，存在違規(guī)使用現(xiàn)金支付大額工程款、支付工程款時(shí)沒(méi)有開(kāi)具正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票、無(wú)工程進(jìn)度報(bào)告直接支付工程款、未按照約定條款支付工程款、或記賬憑證附件不全等問(wèn)題。

三、基本建設(shè)項(xiàng)目管理問(wèn)題產(chǎn)生的原因

1.相關(guān)的管理制度不健全，導(dǎo)致操作出現(xiàn)偏差?，F(xiàn)行的經(jīng)費(fèi)來(lái)源已從過(guò)去的單一渠道轉(zhuǎn)化為多渠道、多方位的籌資，包括財(cái)政撥款、社會(huì)捐助、科研經(jīng)費(fèi)、自行貸款等，但與之相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)制未得到有效的實(shí)施，另外，個(gè)別基建法規(guī)要求不明確、不一致、操作性不強(qiáng)。

2.缺乏基建管理的專(zhuān)業(yè)人才。基建工作相對(duì)程序復(fù)雜，法規(guī)政策性強(qiáng)、涉及領(lǐng)域廣，缺乏擁有豐富專(zhuān)業(yè)技能和經(jīng)驗(yàn)的人員，難以使項(xiàng)目管理科學(xué)化、財(cái)務(wù)管理規(guī)范化，不少基建單位往往會(huì)聘用一些臨時(shí)技術(shù)人員，實(shí)際上因?yàn)樾浇鸫鰡?wèn)題，存在很大的不穩(wěn)定性。

3.內(nèi)控不力，基建管理執(zhí)行力欠佳。建設(shè)單位的內(nèi)部各個(gè)部門(mén)管理分工職責(zé)不明確，在上項(xiàng)目、跑批文、要資金上積極主動(dòng)，而在財(cái)務(wù)核算、工程管理和監(jiān)督檢查方面相對(duì)松懈，部分環(huán)節(jié)失控。

4.權(quán)力過(guò)于集中，缺乏有效的監(jiān)督。紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)等專(zhuān)門(mén)監(jiān)督、群眾監(jiān)督、輿論監(jiān)督等各種廣泛的監(jiān)督渠道基本能夠發(fā)揮作用，但由于基建管理專(zhuān)業(yè)的特殊限制，監(jiān)督實(shí)際上也存在著“不到位”的現(xiàn)象。首先是專(zhuān)門(mén)監(jiān)督弱化。由于有些紀(jì)檢審計(jì)人員對(duì)工程技術(shù)及預(yù)決算等方面并不在行，盡管他們也全程參與項(xiàng)目建設(shè)，但所起到的作用往往是形式大于內(nèi)容。其次是群眾監(jiān)督淡化。群眾中對(duì)于基建領(lǐng)域的腐敗行為議論很多，但由于不能深入其中，從而很難發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的癥結(jié)，監(jiān)督不能到位，造成問(wèn)題屢查屢犯。

四、基本建設(shè)項(xiàng)目管理的對(duì)策措施

1.加強(qiáng)管理和監(jiān)督，強(qiáng)化內(nèi)部控制意識(shí)。（1）嚴(yán)格落實(shí)立項(xiàng)審批程序和標(biāo)準(zhǔn)，從源頭上對(duì)總規(guī)?？刂?。實(shí)行“誰(shuí)投資、誰(shuí)受益、誰(shuí)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”，“誰(shuí)決策、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的投資體制。（2）加強(qiáng)基建管理人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，重視項(xiàng)目建設(shè)的管理。加強(qiáng)建設(shè)單位基建管理人員學(xué)習(xí)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和基建管理專(zhuān)業(yè)知識(shí)和工作程序的力度，增強(qiáng)相關(guān)人員的責(zé)任意識(shí)和執(zhí)行法規(guī)制度自律意識(shí)，進(jìn)一步提高基建管理水平。（3）建立嚴(yán)格的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，實(shí)行責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合，建立有效的獎(jiǎng)懲措施。

2.規(guī)范招投標(biāo)采購(gòu)制度，健全監(jiān)督機(jī)制。（1）規(guī)范采購(gòu)行為，嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制度。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)招投標(biāo)法規(guī)和采購(gòu)管理辦法?；?xiàng)目按規(guī)定實(shí)行集中采購(gòu)管理，做到采購(gòu)方式、采購(gòu)程序合規(guī)合法，對(duì)達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)必須實(shí)施招標(biāo)。對(duì)一些不需進(jìn)入招投標(biāo)中心的，基建單位可自行自主招標(biāo)，并對(duì)招投標(biāo)的工作程序、要求作出明確規(guī)定，在制度上堵塞各種漏洞。（2）健全基建項(xiàng)目監(jiān)督機(jī)制，加大違規(guī)問(wèn)題查處力度。嚴(yán)格按照制度規(guī)定對(duì)違規(guī)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行處罰和通報(bào)，對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究，確?；üぷ饕婪ê弦?guī)。

3.實(shí)行合同管理和項(xiàng)目跟蹤審計(jì)制度，嚴(yán)格資金管理。（1）實(shí)施基建工程“全過(guò)程管理監(jiān)督”制約機(jī)制，加大指導(dǎo)和審計(jì)監(jiān)督檢查和處罰力度。聘請(qǐng)項(xiàng)目審計(jì)單位對(duì)工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)，并貫穿于基建項(xiàng)目立項(xiàng)、開(kāi)工建設(shè)到竣工等各個(gè)階段，特別對(duì)工程招投標(biāo)、合同簽訂、設(shè)計(jì)變更、隱蔽工程驗(yàn)收、暫定材料認(rèn)價(jià)、竣工決算等環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督審計(jì)。通過(guò)事前、事中、事后的全過(guò)程審計(jì)監(jiān)督與評(píng)價(jià)，有效控制防范風(fēng)險(xiǎn)，減少或避免違規(guī)問(wèn)題和損失浪費(fèi)問(wèn)題的發(fā)生，確保工程質(zhì)量。（2）嚴(yán)格合同管理制度。施工企業(yè)中標(biāo)后要及時(shí)簽訂承包合同，在合同中尤其要明確規(guī)定按照工程進(jìn)度支付資金、設(shè)計(jì)變更的計(jì)算方法等關(guān)鍵性條款。

4.加強(qiáng)基建財(cái)務(wù)管理，修訂和完善相關(guān)基建管理辦法。（1）重視基建會(huì)計(jì)人員配備和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，健全財(cái)務(wù)管理核算體系。（2）加強(qiáng)基本建設(shè)資金管理，充分發(fā)揮財(cái)政投資效益。通過(guò)各級(jí)會(huì)計(jì)核算中心或委派會(huì)計(jì)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的資金進(jìn)行集中管理、嚴(yán)格審核，有效的防止建設(shè)資金被截留、擠占和挪用，努力提高資金使用效益。（3）定期組織基建會(huì)計(jì)知識(shí)專(zhuān)業(yè)的培訓(xùn)，及時(shí)更新知識(shí)體系。（4）建議上級(jí)主管機(jī)構(gòu)制定或修訂基建管理辦法，并結(jié)合地方實(shí)情制定基建財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則，增強(qiáng)日?；ㄘ?cái)務(wù)工作的規(guī)范性和可操作性。

5.加強(qiáng)監(jiān)理工作，提高施工管理水平。（1）充分授權(quán)，發(fā)揮監(jiān)理主導(dǎo)作用。為了充分發(fā)揮監(jiān)理作用，應(yīng)積極向監(jiān)理授權(quán)，在施工過(guò)程中的“三控制、兩管理、一協(xié)調(diào)”都授權(quán)監(jiān)理單位執(zhí)行。（2）明確關(guān)系，加強(qiáng)管理。建設(shè)單位在給監(jiān)理授權(quán)的同時(shí)，應(yīng)注重對(duì)監(jiān)理工作的監(jiān)督、檢查和管理。重點(diǎn)是對(duì)監(jiān)理單位的資質(zhì)和監(jiān)理人的素質(zhì)進(jìn)行全面考查和審核，優(yōu)選監(jiān)理單位及人員，使監(jiān)理資源配置適應(yīng)工程建設(shè)項(xiàng)目管理的要求。（3）制定監(jiān)理獎(jiǎng)罰制度。建設(shè)單位針對(duì)監(jiān)理工作，應(yīng)定期進(jìn)行總結(jié)評(píng)比。對(duì)科學(xué)合理安排施工進(jìn)度、認(rèn)真、負(fù)責(zé)、嚴(yán)格工序驗(yàn)收、監(jiān)理效果好的單位或個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，差的單位進(jìn)行處罰，以此來(lái)激勵(lì)各監(jiān)理單位更加積極、主動(dòng)地投入到工程管理中去。

6.嚴(yán)把工程變更簽證關(guān)。（1）制定工程變更管理辦法，明確變更簽證應(yīng)遵循的原則、程序以及變更的審批、變更的時(shí)限等。（2）把好變更簽證關(guān)，控制工程成本。嚴(yán)格執(zhí)行簽證制度，防止人情簽證現(xiàn)象的發(fā)生。大的變更內(nèi)容要經(jīng)過(guò)設(shè)計(jì)部門(mén)出具變更通知書(shū)，小的變更內(nèi)容要經(jīng)過(guò)甲方代表和項(xiàng)目監(jiān)理簽字認(rèn)可，特別是針對(duì)三邊工程（邊設(shè)計(jì)、邊施工、邊修改）更要加強(qiáng)審查。（3）認(rèn)真檢查變更項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否合規(guī)。必須注意審查變更簽證是否符合有關(guān)規(guī)定、手續(xù)是否齊全及內(nèi)容是否清楚，認(rèn)真核實(shí)，隱蔽工程簽證要以圖紙為依據(jù)，避免虛增簽證工程量和費(fèi)用。

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第9篇：高校采購(gòu)管理辦法范文

關(guān)鍵詞：高校；經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)；內(nèi)控

一、引言

經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)是指在生產(chǎn)過(guò)程和流通過(guò)程中能為社會(huì)提供商品或勞務(wù)的資產(chǎn)。經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的使用單位一般是具有法人地位的企業(yè)；經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)要以追求經(jīng)濟(jì)效益為原則。經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)主要指各類(lèi)企業(yè)為盈利的目的而持有、并且實(shí)際中也具備盈利能力的相關(guān)的資產(chǎn)。用于從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)，包括貨幣資金、往來(lái)款、廠(chǎng)房、存貨、設(shè)備、生產(chǎn)用地等。什么是內(nèi)控制度，它是單位為了合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)的效率和效果以及對(duì)法律法規(guī)的遵守由治理層和其他人員設(shè)計(jì)與執(zhí)行的政策及程序。學(xué)校要在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，合理合法地管好用好高校的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，首先要建立經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)集中管理的部門(mén)，這樣才能便于管理，強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的集約化效果，我校通過(guò)建立資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心，對(duì)管理高校的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，通過(guò)建立高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司及企業(yè)的內(nèi)部控制體系，進(jìn)一步經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的管理。其次，僅有組織架構(gòu)還不夠，必須建立全面的內(nèi)控制度，為資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展提供有力保障，為學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)的保值增值保駕護(hù)航。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵點(diǎn)是對(duì)對(duì)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)控制，也是企業(yè)內(nèi)部控制的重點(diǎn)，高校企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模后形成的校辦企業(yè)的管理形式。投資者還是管理層作為財(cái)務(wù)控制主體這一點(diǎn)要明確，實(shí)施財(cái)務(wù)管理全流程控制，那么我們是如何利用內(nèi)控管理好高校的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的，我就進(jìn)行以下幾個(gè)方面的闡述。

二、高校企業(yè)內(nèi)部控制的必要性

合理的內(nèi)部控制制度，對(duì)高校企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)規(guī)范起到關(guān)鍵作用，最終以取得更高的經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，我校的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)收益可以為學(xué)校的后勤保障資金提供有效補(bǔ)充，為學(xué)校人員經(jīng)費(fèi)提供上升空間，為學(xué)校改善教學(xué)環(huán)境提供有力支撐，其發(fā)揮的作用已經(jīng)日益突現(xiàn)。那么如何管理好經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，

三、明確內(nèi)控目標(biāo)

內(nèi)控目標(biāo)包括三個(gè)方面，分別是財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性、經(jīng)營(yíng)效果和效率、現(xiàn)行制度的執(zhí)行情況，既然明確了工體和的目標(biāo)，我們就從以下途徑來(lái)實(shí)現(xiàn)內(nèi)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

1.對(duì)控制環(huán)境進(jìn)行優(yōu)化首先，對(duì)每個(gè)崗位的設(shè)置要與從業(yè)人員誠(chéng)信和道德觀(guān)、專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平及相應(yīng)的資格要相匹配，不要出現(xiàn)德不配位、才不配位的現(xiàn)象。對(duì)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心管理人員進(jìn)行考核、監(jiān)督，提高管理人員、各崗位人員的各項(xiàng)素質(zhì)，在日常工作中嚴(yán)守紀(jì)紀(jì)行，盡可能杜絕從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。其次，董事會(huì)與審計(jì)人員的參與。由我校審計(jì)處人員但任三個(gè)獨(dú)立法人公司的監(jiān)事，并由我校財(cái)務(wù)處向資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司派出財(cái)務(wù)總監(jiān)，對(duì)其所轄的三個(gè)公司進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管。再次，三個(gè)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)合理，為資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心建立好科學(xué)、完善、系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)，是加強(qiáng)對(duì)我校經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理的第一步，依據(jù)我國(guó)法律、法規(guī)規(guī)定，建立健全我校三個(gè)全資有限責(zé)任公司法人治理結(jié)構(gòu)，明確企業(yè)內(nèi)部董事會(huì)、股東會(huì)以及管理層的權(quán)利、義務(wù)，讓大家明確自己的內(nèi)控目標(biāo)，各盡其責(zé)。再次，責(zé)權(quán)的有效管理。通過(guò)對(duì)我校企業(yè)組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行設(shè)計(jì)，從而達(dá)到用一個(gè)學(xué)校的部門(mén)（資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心）對(duì)三個(gè)企業(yè)進(jìn)行縱向管理，三個(gè)企業(yè)對(duì)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心負(fù)責(zé)，資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心對(duì)學(xué)校負(fù)責(zé)，借助資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心對(duì)高校的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。最后，是人事政策的激勵(lì)作用。我校對(duì)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心的全部工作人同采取了崗位津貼為學(xué)校相等級(jí)別及崗位的1.5倍的待遇。這種政策傾向激發(fā)了資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心工作人員極大的獲得感及工作積極性，發(fā)揮了很好的導(dǎo)向性作用。

2.進(jìn)行科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的內(nèi)控要點(diǎn)包括：企業(yè)相關(guān)部門(mén)分析、企業(yè)速動(dòng)比率、流動(dòng)比率、現(xiàn)金到期債務(wù)比率、資產(chǎn)負(fù)債率等等相關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，在高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司內(nèi)部控制管理過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)建立并完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，以?xún)?nèi)控要點(diǎn)為關(guān)鍵點(diǎn)，輻射到各崗位制度中，建立適合公司自身特點(diǎn)的發(fā)展目標(biāo)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制及體系，結(jié)合高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司自身情況制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警中各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)督企業(yè)償債能力，從而達(dá)到控制企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心下轄三個(gè)高校企業(yè)均屬我校全資有限責(zé)任公司，其分別從事不同領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。分別從物業(yè)、采暖、后勤保障服務(wù)、主營(yíng)業(yè)務(wù)的物資采購(gòu)、配送等等多方面、全方位的滲透到我們的主要工作及服務(wù)當(dāng)中，資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心所能提供的服務(wù)保障，決定著我們主要工作質(zhì)量，我校的所有經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)基本全部都在資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司管理，首先，對(duì)新進(jìn)人員、新的信息系統(tǒng)、新技術(shù)、新的生產(chǎn)線(xiàn)、新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)對(duì)我們一切新的，不了解的新的人員和事物存在一點(diǎn)的認(rèn)知時(shí)間、磨合階段、熟悉過(guò)程。我們?cè)谡J(rèn)知的過(guò)程中就存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，正確地認(rèn)識(shí)存在的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而采取有效的措施來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。這就是風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。舉個(gè)例子，我校公司新引進(jìn)了一套洗衣房流水線(xiàn)，招聘了新的員工，但由于是新技術(shù)，新員工，操作人員不熟悉操作系統(tǒng)，剛營(yíng)業(yè)時(shí)，常常出現(xiàn)把衣服和床單洗破的情況，導(dǎo)致前幾個(gè)月?tīng)I(yíng)業(yè)虧損的情況。其次，公司高速發(fā)展帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。我校公司就采取了高速發(fā)展的的策略，重在一個(gè)快字，那么有很多細(xì)節(jié)就關(guān)注不到，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。還是舉例說(shuō)明，對(duì)我校主營(yíng)業(yè)務(wù)的輔助材料進(jìn)行了采購(gòu)，因是第一次接手此項(xiàng)采購(gòu)工作，速度又要快，沒(méi)在進(jìn)行充分地調(diào)研可相同材料品規(guī)非常之多，出現(xiàn)了需要的沒(méi)有采購(gòu)進(jìn)來(lái)，不需要的采購(gòu)了一批。影響了正常工作的進(jìn)行，這就是風(fēng)險(xiǎn)。

3.把握好控制活動(dòng)控制活動(dòng)動(dòng)的依據(jù)是各項(xiàng)法律法規(guī)，實(shí)施內(nèi)部控制能有效制約企業(yè)的各階層權(quán)利，做到制度管人。在執(zhí)行國(guó)家的相關(guān)規(guī)章制度規(guī)定，依據(jù)我校出臺(tái)的相關(guān)制度，如學(xué)校招標(biāo)采購(gòu)管理辦法、學(xué)校合同管理辦法、學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度、學(xué)校人事管理制度等一系列大的框架制度下，結(jié)合資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的特殊性、實(shí)際性、統(tǒng)籌性的特點(diǎn)出臺(tái)相應(yīng)的管理制度，作到獎(jiǎng)懲有度，獎(jiǎng)罰分明。對(duì)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)控制要點(diǎn)就是對(duì)其下屬的三個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理是內(nèi)部的重點(diǎn)，財(cái)務(wù)控制主體是大學(xué)這一點(diǎn)必須明確，這就為所有的財(cái)務(wù)內(nèi)控目標(biāo)指明了方向。通過(guò)職責(zé)分離、實(shí)物控制的制度來(lái)作好控制活動(dòng)，比如說(shuō)通過(guò)財(cái)務(wù)制度要求的賬實(shí)相符就是對(duì)實(shí)物的控制，賬是由財(cái)務(wù)人員人記賬人員，而物是由庫(kù)管人員負(fù)責(zé)管理，分屬不同崗位不同人員從來(lái)的不同工作，如能做到會(huì)計(jì)賬上的數(shù)量與金額相符就說(shuō)明了對(duì)實(shí)物控制管理的好也說(shuō)明了職責(zé)分離做地好。

4.加強(qiáng)信息溝通信息溝通包括確認(rèn)、收集、交換信息的形式和結(jié)構(gòu)三個(gè)方面內(nèi)容，促進(jìn)提高信息報(bào)告質(zhì)量，這樣才能為決策層和領(lǐng)導(dǎo)屋提供可靠的內(nèi)外部信息、審客觀(guān)真實(shí)的數(shù)據(jù)，從而提供高財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量，保證資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心今后工作進(jìn)一步提高。我校從全校的角度出發(fā)，正在推進(jìn)信息化建設(shè)，將資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心現(xiàn)有的軟件如會(huì)計(jì)核算軟件納入信息化建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)，對(duì)還沒(méi)在進(jìn)行信息化管理的工作，結(jié)合工作情況推出相應(yīng)軟件，納入整個(gè)管理系統(tǒng)。

四、存在問(wèn)題及建議

首先是制度建設(shè)還有待于進(jìn)一步建立健全，特殊敏感崗位人員任職風(fēng)險(xiǎn)和員式廉政風(fēng)險(xiǎn)都一直存在著，但相應(yīng)的制度管理跟不上，就形成了人管人，而不是制度管理人。建議近快建立如《特殊崗位輪崗制》、《工作人員獎(jiǎng)懲制度》相應(yīng)的制度。其次是信息化建設(shè)進(jìn)程不能滿(mǎn)足現(xiàn)在工作進(jìn)度，與大的經(jīng)濟(jì)環(huán)境不匹配。決策層思想固化，總是認(rèn)為等到公司的贏(yíng)利達(dá)到一定水平之后再進(jìn)行信息化建設(shè)，信息化可有可無(wú)，殊不知，工欲善其事，必先利其器。建議盡快推進(jìn)信息化建設(shè)進(jìn)程，用現(xiàn)代化的手段來(lái)推進(jìn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理。綜合來(lái)看，高校要在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，合理合法地管好用好高校的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，首先要建立經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)集中管理的部門(mén)，這樣才能便于管理，強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的集約化效果，我校通過(guò)建立資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心，對(duì)管理高校的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，通過(guò)建立高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司及企業(yè)的內(nèi)部控制體系，進(jìn)一步經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的管理；其次，僅有組織架構(gòu)還不夠，必須建立全面的內(nèi)控制度，為資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展提供有力保障，為學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)的保值增值保駕護(hù)航。