采購流程管理辦法精選(九篇)
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第1篇：采購流程管理辦法范文
1.1原來的物資供應(yīng)中心組織結(jié)構(gòu)
在2012年以前，貴陽供電局的物資部門為物資供應(yīng)中心，是科級車間,按工作分工分為3個(gè)班組，計(jì)劃采購班、保管班、綜合班。計(jì)劃采購班負(fù)責(zé)全局所有各類所需物資的采購工作，包括簽訂合同、催運(yùn)催交、支付貨款、供應(yīng)商管理、工程結(jié)算及所有環(huán)節(jié)中的協(xié)調(diào)工作;保管班負(fù)責(zé)物資保管、物資出入庫管理和人庫檢驗(yàn)等工作;綜合班負(fù)責(zé)生產(chǎn)外的其他工作管理。這樣的工作分工在長期的工作實(shí)踐中，越來越體現(xiàn)出其不足的一面，工作重心過于集中、工作權(quán)重過于偏移、個(gè)別班組工作任務(wù)過重、其他班組重視不夠等等問題不斷涌現(xiàn)。
1.2 目前責(zé)陽供電局物流服務(wù)中心組織機(jī)構(gòu)
2012年貴陽供電局將原來的物資供應(yīng)中心更名為物流服務(wù)中心，升級為處級部門，成立了四個(gè)科室：計(jì)劃采購科、履約品控科、物流配送科、綜合科，并將整個(gè)物資管理工作劃分到了4個(gè)科室，每個(gè)科室都有負(fù)責(zé)相關(guān)的物資管理工作，不再是一個(gè)科室全權(quán)負(fù)責(zé)到底，新的分工帶來了新的面貌D.
1.3 貴陽供電局物流服務(wù)中心職責(zé)
地市級供電局的物資部門,是本單位物資管理的歸口職能部門和物流服務(wù)部門，其中計(jì)劃采購科的職能是：
(1) 對一、二級物資,負(fù)責(zé)配合實(shí)施物資集中采購工作計(jì)劃；負(fù)責(zé)本單位物資需求預(yù)測計(jì)劃的管理、上報(bào)以及需求計(jì)劃的匯總、組織審查和上報(bào)工作;負(fù)責(zé)審核縣區(qū)級供電企業(yè)報(bào)送的物資需求計(jì)劃和資金計(jì)劃,匯總并上報(bào);負(fù)責(zé)實(shí)施本單位和所屬縣區(qū)級供電企業(yè)物資利庫需求計(jì)劃的調(diào)撥工作;負(fù)責(zé)制定本單位物資采購資金計(jì)劃，并上報(bào);負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)、分析物資采購供應(yīng)信息;負(fù)責(zé)簽訂合同及完成審定流程后交與履約品控科。
(2) 非一、二級物資，單項(xiàng)物資金額在5萬元及以上的負(fù)責(zé)物資合同和履約管理，貨款支付;負(fù)責(zé)實(shí)施本單位和所屬縣區(qū)級供電企業(yè)物資利庫的調(diào)撥工作;負(fù)責(zé)物資品質(zhì)控制和監(jiān)造管理以及配合公司有關(guān)抽檢、監(jiān)造工作。單項(xiàng)物資金額在5萬元以下的負(fù)責(zé)參照省公司零星采購管理辦法執(zhí)行。
1.4 省公司對貴陽供電局需求計(jì)劃管理的要求
貴陽供電局物流服務(wù)中心計(jì)劃采購科的需求計(jì)劃管理嚴(yán)格按照省公司管理辦法執(zhí)行。
(1) 遵循“加強(qiáng)預(yù)測、提前介人、分級管理、準(zhǔn)確需求”的原則。
(2) 物資分為項(xiàng)目物資(包括基建工程、大修技改工程）與非項(xiàng)目物資（包括備品備件、應(yīng)急物資、低值易耗品、工器具、應(yīng)急物資等)兩大類。
(3) 項(xiàng)目物資:采取及時(shí)管理辦法（JIT)，按照把握項(xiàng)目進(jìn)度流程管理,以零庫存、實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈戰(zhàn)略綜合效益最大為目的，訂貨要求準(zhǔn)確需求和準(zhǔn)確采購’采取供應(yīng)商直送為主，干線運(yùn)輸?shù)呐渌筒呗浴?/p>
(4) 非項(xiàng)目物資:采取材料需求計(jì)劃(MRP)，按照凈需求計(jì)算流程管理,要求保持一定庫存，定額配置、動態(tài)補(bǔ)充，追求效率優(yōu)先原則，采取自取、物資部門或第三方物流配送，配置急救包和應(yīng)急配送等策略。
(5) 物資需求計(jì)劃管理是指對物資需求計(jì)劃的預(yù)測、編制、審批、執(zhí)行、檢查等全過程的管理，具體執(zhí)行《貴州電網(wǎng)公司物資計(jì)劃管理實(shí)施細(xì)則》。
1.5 省公司對責(zé)陽供電局物資采購管理的要求貴陽供電局物流服務(wù)中心計(jì)劃采購科的物資采購管理嚴(yán)格按照省公司管理辦法執(zhí)行。
(1) 各級采購活動,須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)章制度，遵循“公開、公平、公正、誠實(shí)信用”的原則。
(2) 局物資實(shí)行集中統(tǒng)一采購和分級管理，執(zhí)行貴州電網(wǎng)公司統(tǒng)一的采購策略、采購標(biāo)準(zhǔn)、工作流程、采購平臺管理,提高設(shè)備質(zhì)量和采購工作效率，降低采購成本,實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。南方電網(wǎng)公司一級采購目錄及貴州電網(wǎng)公司二級采購目錄以外的物資,由貴陽供電局物流服務(wù)中心計(jì)劃采購科負(fù)責(zé)依據(jù)貴陽供電局招標(biāo)中心下達(dá)的中標(biāo)結(jié)果組織采購。
(3) 基于不同的物資需求特性制訂不同的采購方案。
2.工作取得的成效及亮點(diǎn)
2.1重組機(jī)構(gòu)、專業(yè)分工、強(qiáng)化管理
全新的分工,強(qiáng)調(diào)了需求計(jì)劃管理的重要性，讓計(jì)劃采購科從繁冗的低水平具體事務(wù)和日復(fù)一日的簡單操作中解脫出來，調(diào)整工作重心，強(qiáng)化過去忽視了的管理控制，能有更多時(shí)間和精力研究物資需求規(guī)律和供應(yīng)市場形勢,改變原來對供應(yīng)商缺乏深人了解及對合同執(zhí)行過程缺乏有力控制等方面的力不從心，即強(qiáng)化了需求分析、市場研究、供應(yīng)商關(guān)系管理和過程控制等專業(yè)化管理職能;二是打破了物資采購的核心權(quán)力過分集中于一個(gè)科室（崗位），改變了采購工作質(zhì)量和水平完全依賴于個(gè)體覺悟和能力高低的狀況。
2.2改變工作重心，加強(qiáng)需求管理
貴陽供電局物流服務(wù)中心計(jì)劃采購科改變工作重心,加強(qiáng)需求管理，努力配合網(wǎng)公司和省公司的集中統(tǒng)一采購工作。通過對需求計(jì)劃的加強(qiáng)管理，截至2013年低，貴陽供電局需求計(jì)劃準(zhǔn)確率已達(dá)到99%，離需求計(jì)劃準(zhǔn)確率100%的目標(biāo)值不遠(yuǎn)，但仍有一段距離，需進(jìn)一步提高需求計(jì)劃申報(bào)準(zhǔn)確率。
2.3 構(gòu)建集中統(tǒng)一的采購管理體制
隨著網(wǎng)公司、省公司的集中統(tǒng)一采購體制的不斷實(shí)施和完善,體現(xiàn)出了集中統(tǒng)一采購的優(yōu)越性，在實(shí)施的過程中，能有效的縮減供應(yīng)商數(shù)量,供應(yīng)商的保供能力明顯增強(qiáng)，為與供應(yīng)商建立長期穩(wěn)定的戰(zhàn)略合作關(guān)系奠定了基礎(chǔ)。貴陽供電局在對局自主采購的這類物資也實(shí)行了集中統(tǒng)一采購管理體制和分級管理，同樣體現(xiàn)出了集中統(tǒng)一采購的優(yōu)越性，提髙了貴陽供電局對供應(yīng)商的管理。
3.存在的問題及解決思路
(1) 貴陽供電局物流服務(wù)中心計(jì)劃采購科的全體科員要統(tǒng)一思想,接受先進(jìn)理念，擯棄傳統(tǒng)觀念，改變工作重心,努力在《貴陽供電局管理提升活動實(shí)施方案》的“工作實(shí)施階段”要求的時(shí)間里學(xué)習(xí)、理解、接受這些先進(jìn)的管理體制和運(yùn)行機(jī)制，并在不斷的實(shí)踐中推進(jìn)、優(yōu)化、創(chuàng)新這些先進(jìn)的管理體制和運(yùn)行機(jī)制，堅(jiān)定不移地推進(jìn)改革，快速使貴陽供電局的采購管理工作由業(yè)務(wù)操作型向管理控制型轉(zhuǎn)變。
(2) 貴陽供電局物流服務(wù)中心計(jì)劃采購科現(xiàn)在的重點(diǎn)工作是管理控制，工作的重心是物資需求計(jì)劃管理，而不再是采購，主要是物資需求研究，供應(yīng)市場分析，是對物資需求計(jì)劃的管理控制,這些方面在過去是被嚴(yán)重忽視的薄弱環(huán)節(jié)。
第2篇：采購流程管理辦法范文
也是遏通脹、保民生、調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展的關(guān)鍵之年。市政府采購工作圍繞“深化改革、強(qiáng)化監(jiān)管、突出績效、服務(wù)發(fā)展”思路，2011年是十二五”開局之年。通過構(gòu)建以政府集中采購為主，社會機(jī)構(gòu)采購為輔，各單位分散采購相結(jié)合的政府采購管理新機(jī)制，與時(shí)俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新，努力開創(chuàng)我市政府采購工作新局面。
一、提高質(zhì)量和效率，以機(jī)制創(chuàng)新為核心。
社會機(jī)構(gòu)采購為輔，以新機(jī)制促效率。建立以政府集中采購為主。各單位分散采購相結(jié)合的政府采購管理新機(jī)制，充分利用采購單位和機(jī)構(gòu)的管理資源，調(diào)動其參與政府采購積極性，加強(qiáng)對采購和分散采購的政策業(yè)務(wù)指導(dǎo)，建立市級政府采購有形市場，將采購開標(biāo)業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一監(jiān)管，全面規(guī)范采購行為，整體提高質(zhì)量和效率。
繼續(xù)鞏固和完善限時(shí)審批、采購前置等制度，進(jìn)一步優(yōu)化管理方式和方法。重點(diǎn)抓好項(xiàng)目限時(shí)執(zhí)行；加強(qiáng)采購后期監(jiān)管，提高合同簽訂、驗(yàn)收、資金支付環(huán)節(jié)的效率；探索建立采購周轉(zhuǎn)金制度，解決年初采購資金支付滯后的問題，提高財(cái)政支付效率；擴(kuò)大定時(shí)批量采購范圍，發(fā)揮政府采購的規(guī)模效應(yīng)。
二、規(guī)范采購行為，以制度完善為保障。
增強(qiáng)法規(guī)制度的執(zhí)行力。制定《市政府采購非公開招標(biāo)采購方式實(shí)施暫行規(guī)程》規(guī)范我市政府采購非公開招標(biāo)采購方式實(shí)施程序；制定《市政府分散采購管理暫行辦法》加強(qiáng)分散采購業(yè)務(wù)監(jiān)管，進(jìn)一步健全和完善政府采購管理監(jiān)督制度體系。規(guī)范各單位分散采購行為；制定市市級政府采購有形市場相關(guān)管理辦法，加強(qiáng)有形市場的規(guī)范管理和監(jiān)督，推進(jìn)政府采購市場健康持續(xù)發(fā)展；制定《采購機(jī)構(gòu)操作流程管理辦法》規(guī)范我市政府采購機(jī)構(gòu)分段式業(yè)務(wù)操作流程；制定《市政府采購供應(yīng)商質(zhì)疑投訴處理實(shí)施細(xì)則》保護(hù)政府采購供應(yīng)商的合法權(quán)益，建立規(guī)范高效的政府采購質(zhì)疑投訴處理機(jī)制；制定《市市級政府采購專家評審費(fèi)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)》解決各機(jī)構(gòu)評審費(fèi)發(fā)放不一致的問題。
三、提升管理水平,以信息建設(shè)為抓手。
增強(qiáng)信息、價(jià)格指導(dǎo)、電子交易等功能。擴(kuò)大網(wǎng)上詢價(jià)采購范圍，提升我市政府采購網(wǎng)站水平。規(guī)范相關(guān)管理程序。探索采用網(wǎng)上商城、網(wǎng)上競價(jià)等方式改革定點(diǎn)采購和協(xié)議供貨管理模式，加強(qiáng)網(wǎng)站信息的規(guī)范化管理和監(jiān)督。配合政府采購有形市場建設(shè)，建立全方位信息管理和監(jiān)督系統(tǒng)，大力推行電子輔助評標(biāo)，增強(qiáng)音視頻監(jiān)控功能，切實(shí)提高評審質(zhì)量。加快政府采購評審專家?guī)靺^(qū)縣分庫建設(shè)，緩解區(qū)縣評審專家匱乏矛盾。強(qiáng)制推行區(qū)縣評審專家語音抽取，實(shí)現(xiàn)市級部門專家遠(yuǎn)程抽取。配合相關(guān)部門搞好政府采購電子監(jiān)察。提高區(qū)縣政府采購統(tǒng)計(jì)水平，提高統(tǒng)計(jì)報(bào)表質(zhì)量和效率。
四、做到應(yīng)采盡采,以提高預(yù)算占比為目標(biāo)。
切實(shí)改進(jìn)采購預(yù)算編制方法，結(jié)合部門預(yù)算。提高采購預(yù)算的占比。配合相關(guān)處室，探索實(shí)行追加預(yù)算采購前置模式，提高追加預(yù)算的準(zhǔn)確性。加大服務(wù)類采購項(xiàng)目的實(shí)施力度。爭取將更多的公共服務(wù)、專業(yè)服務(wù)等采購項(xiàng)目納入政府采購范圍，不斷拓展服務(wù)類采購領(lǐng)域。按照《政府采購法》和《招投標(biāo)法》規(guī)定，規(guī)范政府采購工程管理模式和統(tǒng)計(jì)方法，將政府公共和專項(xiàng)工程納入政府采購統(tǒng)計(jì)范圍。
第3篇：采購流程管理辦法范文
他將整個(gè)流程分為六階段，每階段都有關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，如果沒有完成或到達(dá)設(shè)定的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，銷售進(jìn)程無法進(jìn)入到下一個(gè)階段，即使強(qiáng)行進(jìn)入，項(xiàng)目成功的概率也將大大地降低。六個(gè)階段隨著客戶采購的六個(gè)流程而循序漸進(jìn)地向前推進(jìn)，項(xiàng)目銷售愈早進(jìn)入，成功的概率愈大。
1．開發(fā)階段：主要是尋找、篩選和評估潛在客戶或項(xiàng)目。
首先需要收集與擬進(jìn)入項(xiàng)目有關(guān)的因素：項(xiàng)目等級、資金狀況、技術(shù)要求、客情關(guān)系、客戶信譽(yù)；與競爭有關(guān)的因素：產(chǎn)品、價(jià)格、技術(shù)方案、售后服務(wù)等，在事先建立好的評估模型中進(jìn)行評估。通過，準(zhǔn)備進(jìn)入下一階段；沒通過，考慮放棄。
關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)：準(zhǔn)確掌握項(xiàng)目信息和評估。
2．銷售進(jìn)入階段：理清客戶組織和角色，與關(guān)鍵人建立良好關(guān)系。
通過銷售人員的拜訪，了解客戶內(nèi)部采購的組織結(jié)構(gòu)，明確客戶的角色與職能分工，確定影響項(xiàng)目采購決策關(guān)鍵人所占的比重，與關(guān)鍵人建立良好關(guān)系，同時(shí)由于項(xiàng)目采購客戶參與人多，還應(yīng)與客戶中的其他決策者、技術(shù)選型者、使用者保持良好關(guān)系。培養(yǎng)支持者，避免反對者。
關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)：關(guān)鍵人和暗中支持者。
3．提案階段：影響或參與制定客戶采購標(biāo)準(zhǔn)。
讓你的產(chǎn)品和解決方案恰好滿足客戶需求而競爭對手不能，說服客戶以你公司產(chǎn)品特點(diǎn)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)作為采購標(biāo)準(zhǔn)，或者以銷售人員的專業(yè)水平影響客戶采購標(biāo)準(zhǔn)。
關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)：客戶采購標(biāo)準(zhǔn)。
4．招投標(biāo)階段：招標(biāo)前，領(lǐng)取標(biāo)書和準(zhǔn)備應(yīng)答；招標(biāo)現(xiàn)場：公司資質(zhì)及文件演示；商務(wù)發(fā)言陳述；產(chǎn)品實(shí)物模板演示；回答評委提問。如發(fā)現(xiàn)客戶的購買指標(biāo)確實(shí)對自己不利，可以選擇退出競爭，或者利用這次機(jī)會與其建立關(guān)系，等待下次機(jī)會。
關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)：投標(biāo)或議標(biāo)。
5．商務(wù)談判階段。關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)：合同審批和合同簽訂。
6．工程實(shí)施階段：成功實(shí)施項(xiàng)目，與客戶建立長期合作關(guān)系。
關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)：工程驗(yàn)收和項(xiàng)目結(jié)算。
“封殺”進(jìn)場費(fèi)難在哪?
針對近日出臺的《零售商供應(yīng)商公平交易管理辦法》，于清教先生在承認(rèn)其效果的前提下，提出了幾點(diǎn)建議：
1．從零售商、連鎖商的層面分析，利潤最大化、強(qiáng)大的現(xiàn)金流才是其追求的經(jīng)營本質(zhì)。零售商憑什么低價(jià)?是自己拿到的供價(jià)比別人低嗎?還是供應(yīng)商就愿意真正低價(jià)?顯然都不是。是“前欠后補(bǔ)”。國家不讓收進(jìn)場費(fèi)了不要緊，可以收宣傳費(fèi)。建“戰(zhàn)略合作伙伴”可以吧?只要雙方愿意。名目繁多的各種費(fèi)用實(shí)際上都可以游離在所謂的“進(jìn)場費(fèi)”之外。因此，想靠限制企業(yè)利潤來源的方法來制造市場公平交易，可能力不從心。
2．站在供應(yīng)商角度，我們看到另外一種情形：一方面，自建渠道不僅成本巨大，而且建立起來的店鋪有違消費(fèi)者購物習(xí)慣，去年以來的“自建渠道”、“上山下鄉(xiāng)”，運(yùn)營效果微乎其微；另一方面，自建渠道始終受到大型連鎖企業(yè)的打壓，要么供貨扣點(diǎn)提高，要么產(chǎn)品清場……貌合神離，一旦發(fā)生利益沖突，合作可能頃刻崩盤。
因此，中國企業(yè)迫切需要改變的不是限制競爭，而是企業(yè)自身綜合競爭力的提升。有效的規(guī)模，良好的經(jīng)營質(zhì)量和效率，具有競爭力的產(chǎn)品或服務(wù)，強(qiáng)大的晶牌牽引力，才是根本。自己強(qiáng)大了，才能真正擁有市場話語權(quán)。
同時(shí)，政府如想加大力度制定法律法規(guī)等市場競爭規(guī)則，最好能將這個(gè)過程中的執(zhí)行質(zhì)量、執(zhí)行效率、執(zhí)行監(jiān)督，都提到首位上。沒有這些保障，單純制定游戲規(guī)則，似乎缺乏實(shí)際意義。
家電自有品牌店的優(yōu)與劣
馬瑞光先生在他新近發(fā)表的文章《美的“商業(yè)化沖動”的關(guān)鍵密碼》中，細(xì)致分析了家電企業(yè)發(fā)展品牌專賣店的優(yōu)勢與劣勢。
和大型家電連鎖相比，品牌專賣店的優(yōu)勢和劣勢都很明顯。
優(yōu)勢：網(wǎng)絡(luò)覆蓋廣，深入各級市場，便于消費(fèi)者購買；店面面積不大，進(jìn)入門檻低，發(fā)展經(jīng)銷商相對比較容易。
劣勢：單個(gè)經(jīng)銷商實(shí)力有限；售點(diǎn)分散，經(jīng)銷商普遍缺乏渠道品牌意識；渠道晶牌難以形成拉力。
在三、四級市場，自建品牌專賣店最大的難題就是如何確立商家整合模式。
第4篇：采購流程管理辦法范文
關(guān)鍵詞：項(xiàng)目管理 采購 環(huán)節(jié) 職責(zé) 流程
項(xiàng)目管理是在有限的資源條件下，為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)所采取的一系列管理活動。項(xiàng)目采購管理是項(xiàng)目管理的重要組成部分。項(xiàng)目采購管理幾乎貫穿于整個(gè)項(xiàng)目生命周期，項(xiàng)目采購管理模式直接影響項(xiàng)目管理的模式和項(xiàng)目合同類型，對項(xiàng)目整體管理起著舉足輕重的作用。
隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和對項(xiàng)目管理、采購管理認(rèn)識的不斷深入，采購在工程項(xiàng)目中的角色已經(jīng)從單純的支持服務(wù)發(fā)展成為新的利潤增長點(diǎn)，采購管理也發(fā)展成為成本控制和促進(jìn)項(xiàng)目效應(yīng)最大化的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。
1.明確項(xiàng)目采購管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)
企業(yè)規(guī)模越大，采購金額越高，管理者對程序的設(shè)計(jì)越為重視。這里將一般采購作業(yè)流程設(shè)計(jì)應(yīng)注意的關(guān)鍵環(huán)節(jié)闡述如下：
1.1根據(jù)不同工程項(xiàng)目或各工程項(xiàng)目工作包的特點(diǎn)，充分考慮成本控制、設(shè)計(jì)、施工等因素確定工程項(xiàng)目管理模式從而確定工程項(xiàng)目采辦模式，便于采辦成本控制。
1.2實(shí)施工程項(xiàng)目采購預(yù)算制，有了采購預(yù)算的約束，能提高工程項(xiàng)目資金的使用效率，優(yōu)化工程項(xiàng)目采購管理中資源的調(diào)配。從而達(dá)到控制工程項(xiàng)目采購成本目的。
1.3采購包的劃分。要根據(jù)設(shè)備材料的性質(zhì)、市場供貨商的供應(yīng)能力和經(jīng)濟(jì)批量劃分采購包。合理劃分采購包，可降低采購價(jià)格。
1.4充分利用好工程項(xiàng)目內(nèi)外部環(huán)境。在工程項(xiàng)目采購管理中充分利用采購環(huán)境，同樣是有效降低采購成本的途徑之一。
1.5供應(yīng)商的優(yōu)化選擇和管理。工程項(xiàng)目前期供應(yīng)商一旦選錯(cuò)，將給工程項(xiàng)目建設(shè)造成嚴(yán)重影響，因此，招投標(biāo)尤其是國外設(shè)備招投標(biāo)要特別慎重。
1.6確立采購全流程成本的概念，應(yīng)該關(guān)注的是整個(gè)工程項(xiàng)目流程中的成本降低，是對總成本的控制，而不是單一的針對采購貨物或服務(wù)的價(jià)格。
2.細(xì)化項(xiàng)目采購管理中的的部門職責(zé)
科學(xué)合理的流程，明確細(xì)致責(zé)任化的分工，對于規(guī)范采購管理有著積極的作用。
2.1各部門:負(fù)責(zé)采購需求計(jì)劃提出、采購的參與、貨物的驗(yàn)收。
2.2專業(yè)管理部門:負(fù)責(zé)審核專項(xiàng)物資申請（必要性、替代性、可否調(diào)撥、數(shù)量、型號、品牌），出具專業(yè)意見；協(xié)助采購對新的專業(yè)設(shè)備或物料的采購。
2.3行政組:負(fù)責(zé)監(jiān)控各處采購計(jì)劃執(zhí)行情況；下達(dá)各處物品申購計(jì)劃額度；物品需求申請單審核，負(fù)責(zé)不定期市場調(diào)查和價(jià)格監(jiān)督。
2.4人事行政部采購組：負(fù)責(zé)采購?fù)ㄓ妙惞潭ㄙY產(chǎn)、低值易耗品、生產(chǎn)輔料等，進(jìn)行采購實(shí)施的全過程――詢價(jià)、供應(yīng)商選擇、下單/合同的制作、追蹤到貨、退/換貨、報(bào)銷。
2.5生管部采購組：負(fù)責(zé)采購設(shè)備治具類與計(jì)量儀器類固定資產(chǎn)、生產(chǎn)材料等，進(jìn)行采購實(shí)施的全過程――詢價(jià)、供應(yīng)商選擇、下單/合同的制作、追蹤到貨、退/換貨、報(bào)銷。
2.6行政庫房：負(fù)責(zé)辦理出、入庫手續(xù)；負(fù)責(zé)輔料、勞保品的存儲和管理；負(fù)責(zé)提供輔料庫存月報(bào)表和勞保庫存月報(bào)表。
2.7品保部：負(fù)責(zé)對到貨生產(chǎn)輔料的檢驗(yàn)以及協(xié)助索賠、出具檢驗(yàn)報(bào)告；參與計(jì)量儀器類資產(chǎn)采購支持。
2.8技術(shù)部：負(fù)責(zé)參與設(shè)備治具類資產(chǎn)采購，給予相關(guān)專業(yè)技術(shù)參數(shù)支持。
3.強(qiáng)化項(xiàng)目采購管理中的制度執(zhí)行
沒有規(guī)矩不成方圓。建立并完善配套的采購管理制度是開展項(xiàng)目管理工作的必要條件，強(qiáng)化制度執(zhí)行力是推行項(xiàng)目采購管理的有力保障。
3.1建立健全各項(xiàng)采購管理制度。項(xiàng)目一進(jìn)駐，就要按單位企業(yè)下達(dá)的責(zé)任成本預(yù)算指標(biāo)，制定一套采購成本管理辦法和制度。在操作過程中，應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，不斷修正、改進(jìn)，通過實(shí)踐使之趨于完善，以確保制度科學(xué)可行性，真正起到規(guī)范項(xiàng)目成本管理的作用，最終達(dá)到提高施工項(xiàng)目成本管理水平的目的。
3.2全過程控制。控制總成本在探討項(xiàng)目采購管理中降低成本的問題時(shí)，應(yīng)該確立采購全流程成本的概念，我們所應(yīng)該關(guān)注的是整個(gè)項(xiàng)目采購流程中的成本降低，是對總成本的控制，而不是單一的針對采購貨物或服務(wù)的價(jià)格。
4.采購業(yè)務(wù)流程管理的注意事項(xiàng)
4.1注意流程的先后順序及時(shí)效控制。應(yīng)當(dāng)注意作業(yè)流程的流暢性與一致性，并考慮作業(yè)流程所需時(shí)限。避免同一主管對同一采購案件作多次簽核；同一采購案件在不同部門有不同的作業(yè)方式；同一采購案件會簽部門過多，影響實(shí)效。
4.2價(jià)值與程序繁簡相適應(yīng)。程序繁簡或被重視的程度應(yīng)與所處理業(yè)務(wù)或采購項(xiàng)目的重要性或價(jià)值大小相適應(yīng)。凡涉及數(shù)量比較大，價(jià)值比較高或者易發(fā)生舞弊的作業(yè)，應(yīng)有比較嚴(yán)密的處理監(jiān)督；反之，則可略微予以放寬，以求提高工作效率。
4.3避免作業(yè)過程發(fā)生混亂。要注意變化性或彈性范圍，以及偶發(fā)事件的因應(yīng)法則。譬如在遇到“緊急采購”及“外部授權(quán)”時(shí)，應(yīng)有權(quán)宜的辦法或流程來特別處理。
4.4流程設(shè)計(jì)應(yīng)適應(yīng)現(xiàn)實(shí)環(huán)境。應(yīng)當(dāng)注意流程的及時(shí)改進(jìn)，早期設(shè)計(jì)的處理流程，經(jīng)過若干時(shí)間段后，應(yīng)加以審視，不斷加以改進(jìn)，以適應(yīng)組織變更或作業(yè)上的實(shí)際需要。
4.5配合作業(yè)方式的改善。譬如當(dāng)手工的作業(yè)方式改變?yōu)樾畔⒒淖鳂I(yè)方式時(shí)，流程就需要做相當(dāng)程度的調(diào)整或重新設(shè)計(jì)。
5.結(jié)語
梅瑞狄斯在《項(xiàng)目管理――管理新視角》中提到：“在采購設(shè)備、原材料和分包服務(wù)的過程中，必須清楚的界定出特定的需要，并且還要找到最低的價(jià)格和最具競爭力的供應(yīng)商?！表?xiàng)目采購管理作為項(xiàng)目管理的一個(gè)重要組成部分，企業(yè)要獲得最大的經(jīng)濟(jì)利益，有效地降低材料采購成本是關(guān)鍵，就必須要加強(qiáng)對項(xiàng)目采購的管理與控制，具體方法和可操作模式要根據(jù)單位實(shí)際情況區(qū)別對待，實(shí)踐摸索。
參考文獻(xiàn)：
第5篇：采購流程管理辦法范文
關(guān)鍵詞：ERP；電力企業(yè)；物資管理
作者簡介：曹磊（1982-），男，河北保定人，河北保定供電公司，工程師；祖蓓（1985-），女，河北保定人，河北保定供電公司，助理工程師。（河北 保定 071000）
中圖分類號：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1007-0079（2012）01-0101-02
ERP（Enterprise Resources Planning，企業(yè)資源計(jì)劃）是建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)之上，以系統(tǒng)化的管理思想為企業(yè)決策者及員工提供決策手段的管理平臺。ERP系統(tǒng)的核心思想是將企業(yè)中的所有資源進(jìn)行整合集成，將三大流――物資流、資金流、信息流進(jìn)行全面一體化管理，對各項(xiàng)資源進(jìn)行綜合平衡和充分考慮，把企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營的各業(yè)務(wù)單元納入同一條供應(yīng)鏈，從而方便地調(diào)配企業(yè)資源，實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置[1]。
物資管理是電力企業(yè)管理的重要內(nèi)容，是對電力企業(yè)所需各種物資的采購、運(yùn)輸、儲備、供應(yīng)等所進(jìn)行的計(jì)劃、組織和控制。而電力企業(yè)生產(chǎn)又具有高度的連續(xù)性，生產(chǎn)和消費(fèi)同時(shí)完成，供電安全與供電質(zhì)量具有廣泛的社會影響，從而對物資的選用和匹配提出了更高的要求[2-3]。因此，加強(qiáng)電力企業(yè)物資管理，穩(wěn)步提高物資管理水平，對保證電力生產(chǎn)的安全經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和基建工程的順利投產(chǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，都有著積極的意義。
一、電力企業(yè)物資管理的特點(diǎn)
1.供電連續(xù)性
電力企業(yè)生產(chǎn)的連續(xù)性和發(fā)、供、用同時(shí)進(jìn)行的特點(diǎn)，決定物資供應(yīng)必須及時(shí)和不間斷地進(jìn)行。電不能儲存，生產(chǎn)和消費(fèi)同時(shí)進(jìn)行是電力生產(chǎn)區(qū)別其他企業(yè)的特點(diǎn)，因此，無論何時(shí)都要求物資供應(yīng)部門及時(shí)、按需要組織電力生產(chǎn)所需要的各種物資供應(yīng)工作，以保證發(fā)、供電設(shè)備的正常運(yùn)行。
2.物質(zhì)供應(yīng)復(fù)雜性
電力企業(yè)綜合性組成的特點(diǎn)，決定了物資供應(yīng)的重要性和復(fù)雜性。電力企業(yè)所使用的電力設(shè)備多為專用設(shè)備、費(fèi)用較高、數(shù)量較大、技術(shù)要求復(fù)雜，在一定程度上決定了物資管理在整個(gè)電力企業(yè)管理中的重要地位。
3.統(tǒng)一性兼分散性
電網(wǎng)的高度統(tǒng)一和管理，使物資管理具有既統(tǒng)一又分散的特點(diǎn)。電力企業(yè)的電力生產(chǎn)過程具有“發(fā)、輸、變、配、用”同時(shí)完成的特點(diǎn)，在管理上是以電網(wǎng)作為完整的核算單位，實(shí)行統(tǒng)一生產(chǎn)、統(tǒng)一連接和統(tǒng)一調(diào)度管理。所以，這種既密切聯(lián)系又分散的特點(diǎn)，為電力企業(yè)物資管理帶來許多困難。
4.大量資金的投入
電力設(shè)備規(guī)模大、品種多、建設(shè)周期長，具有一次性投入的特點(diǎn)，因此，電力物資管理具有投入資金量大的特點(diǎn)。
二、現(xiàn)行物資管理系統(tǒng)存在的問題分析
（1）缺乏集中的供應(yīng)商管理和物料編碼策略，不利于電力企業(yè)集團(tuán)內(nèi)物料信息的共享。（2）物資采購集中管理，省公司、地市公司間缺乏一個(gè)關(guān)鍵的業(yè)務(wù)信息平臺[4]。（3）沒有及時(shí)、完整的庫存信息，物料可能在有的地方出現(xiàn)短缺，在有的地方存在積壓，不利于平衡利庫。（4）采購過程和采購價(jià)格不夠透明，歷史信息沒有做到完全存儲。（5）物料的領(lǐng)用方面很難做到按照預(yù)留的數(shù)量來控制。（6）不能及時(shí)處理各成員單位的采購申請。（7）采用物資和財(cái)務(wù)兩套不同的系統(tǒng)，信息交換效率低，數(shù)據(jù)流速極慢，差錯(cuò)率高。
針對上述問題，某省電力公司ERP物資管理模塊按照歸口管理、集中采購、統(tǒng)一儲備的要求體現(xiàn)和推進(jìn)物資供應(yīng)管理體制，以求規(guī)范協(xié)議采購、詢比價(jià)采購和招標(biāo)采購，做到適時(shí)、適質(zhì)、適量、適價(jià)、適地采購，最大限度降低物資采購成本，加強(qiáng)以物資需求計(jì)劃、采購實(shí)施、資金支付和物資儲備為主要內(nèi)容的專業(yè)化管理，建立健全物資供應(yīng)全過程各環(huán)節(jié)之間、物資供應(yīng)部門與使用單位及相關(guān)部門之間相互配合、相互監(jiān)督、職責(zé)明確的運(yùn)行機(jī)制?？梢哉f，ERP以其高度的集成性，不但解決了物資管理模塊現(xiàn)行存在的問題，同時(shí)為電力企業(yè)財(cái)務(wù)管理、設(shè)備管理和項(xiàng)目管理提供了強(qiáng)有力的支撐。
三、ERP的實(shí)施對物資管理的影響
1.有利于形成物資采購規(guī)模
推進(jìn)集中采購的實(shí)施，發(fā)揮集中采購的批量優(yōu)勢一直是電力企業(yè)物資供應(yīng)管理長期追求的目標(biāo)。實(shí)施ERP系統(tǒng)以后它可以有效地控制屬于物管部門直接集中采購的采購申請，最大限度地發(fā)揮集中采購的資金和價(jià)格優(yōu)勢[5]。
2.有利于優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)物資采購的標(biāo)準(zhǔn)化管理
按照統(tǒng)一的物資供應(yīng)管理標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程模板，所有實(shí)施ERP的單位都將理順物資供應(yīng)管理體制，規(guī)范物資業(yè)務(wù)流程。通過ERP系統(tǒng)在企業(yè)物資供應(yīng)管理工作的組織、設(shè)計(jì)和實(shí)施，對采購組織架構(gòu)進(jìn)行有效的重整和優(yōu)化，較好地規(guī)范采購和計(jì)劃等崗位制衡機(jī)制，實(shí)現(xiàn)物資的標(biāo)準(zhǔn)化管理。
3.有利于真實(shí)反映材料消耗，規(guī)范企業(yè)成本核算
ERP系統(tǒng)的全面推廣應(yīng)用使電力企業(yè)物資部門告別物資管理長期實(shí)行計(jì)劃價(jià)格的計(jì)價(jià)方式，物料主數(shù)據(jù)的價(jià)格采用移動加權(quán)平均價(jià)，物資庫存、供應(yīng)會隨著采購價(jià)格的變動而進(jìn)行更新調(diào)整，從而與市場價(jià)格趨于一致，真實(shí)地反映了庫存物資價(jià)值，有利于使用單位的成本核算，真實(shí)地反映材料消耗成本。
4.有利于加強(qiáng)供應(yīng)商的控制和管理，規(guī)范物資采購渠道
ERP系統(tǒng)的實(shí)施，可以實(shí)現(xiàn)事前控制。采購人員首先要提出申請，經(jīng)物資管理部門線上審批和監(jiān)控，采購人員才能在系統(tǒng)中創(chuàng)建采購訂單實(shí)施采購，較好地控制了隨意網(wǎng)外采購的現(xiàn)象。
5.有利于合理調(diào)用庫存,降低庫存成本
實(shí)施ERP系統(tǒng)后，利用數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，為經(jīng)營決策提供參考，實(shí)現(xiàn)了庫存信息共享。電力企業(yè)庫存地的庫存可以在SAP系統(tǒng)的任何終端上查看。
四、某省電力公司ERP物資管理的新特點(diǎn)
某省電力公司以國網(wǎng)典設(shè)為藍(lán)本，結(jié)合自己的實(shí)際業(yè)務(wù)需求，在ERP物資管理模塊實(shí)施中體現(xiàn)了自己的新特點(diǎn)。
1.實(shí)施統(tǒng)一的物料編碼及主數(shù)據(jù)管理
為保證系統(tǒng)中的物料等公用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和規(guī)范性，便于對物料主數(shù)據(jù)進(jìn)行集中管理和維護(hù)。該省電力公司在SAP系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)了物料主數(shù)據(jù)申請、審核和維護(hù)的相應(yīng)操作流程。在物資分類中，從物資本身的屬性出發(fā)，制定詳細(xì)的分類標(biāo)準(zhǔn)。在對物料進(jìn)行編碼時(shí)，通過物料的一些基本特征來區(qū)分，同時(shí)為防止一物多碼，在分類的基礎(chǔ)上給出物料特征，用這些特征來唯一確定一個(gè)物料。考慮到電力行業(yè)所涉及的物料品種繁多，當(dāng)管理要求細(xì)化時(shí)，物料編碼會非常龐大，因此物料主數(shù)據(jù)采用10位流水碼，編碼規(guī)則為“11”+8位流水碼。這樣的編碼規(guī)則充分考慮物料代碼的合理性、可擴(kuò)展性，同時(shí)為保持與招投標(biāo)系統(tǒng)的統(tǒng)一，采用對照的方式進(jìn)行關(guān)聯(lián)。
在供應(yīng)商基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中根據(jù)國家統(tǒng)一且唯一的稅號來確定是否為同一供應(yīng)商，保證系統(tǒng)中主數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。
2.集中化的業(yè)務(wù)流程管理
在物資管理流程中，關(guān)鍵用戶和實(shí)施方以國網(wǎng)典設(shè)為基礎(chǔ)，在經(jīng)過地市調(diào)研、差異分析和藍(lán)圖設(shè)計(jì)后，對典設(shè)的流程進(jìn)行了部分刪減和修改，最終確定了包含主數(shù)據(jù)管理、采購管理、庫存管理等方面的符合該電力公司物資管理特點(diǎn)的32個(gè)業(yè)務(wù)流程，明確每一個(gè)角色在系統(tǒng)中應(yīng)該做哪些工作，流程如何傳遞。
3.根據(jù)不同的項(xiàng)目類型自動生成不同類型的采購申請
采購申請?jiān)谖镔Y采購環(huán)節(jié)起到源頭作用，項(xiàng)目部門通過SAP PS模塊生成采購申請，標(biāo)準(zhǔn)配置只能自動生成一種類型的采購申請。但實(shí)際業(yè)務(wù)中，需要根據(jù)不同的項(xiàng)目類型自動生成不同類型的采購申請，并配置不同的審批策略。該電力公司ERP物資模塊實(shí)施中，通過增強(qiáng)，根據(jù)PS項(xiàng)目類型自動生成對應(yīng)類型的采購申請，并按采購申請單據(jù)類型進(jìn)行后續(xù)配置，例如審批策略、統(tǒng)計(jì)查詢、權(quán)限分配等。如圖1所示。
4.采購申請中采購策略的自動確定
采購策略（非集中采購、集中采購）是采購環(huán)節(jié)的一個(gè)重要依據(jù)，采購策略決定著采購申請的審批流程，以及后續(xù)的采購方式確定等，因此在某省電力公司ERP實(shí)施中，確定了依據(jù)物資類別（物料組）自動確定采購策略的原則，如：220kV變壓器是集中采購，10kV變壓器是非集中采購。該電力公司根據(jù)國網(wǎng)公司物資招投標(biāo)管理辦法確定集中采購目錄，如果采購申請物料主數(shù)據(jù)的物料組在集中采購目錄中為集中采購，則由省公司統(tǒng)一確定采購方式、供應(yīng)商、價(jià)格等，地市公司簽訂合同；否則為非集中采購，由地市公司確定采購方式、供應(yīng)商、價(jià)格、簽訂合同。這樣就大大減少了手工更改采購方式的工作量，減少了手工維護(hù)的出錯(cuò)率。
5.采購訂單庫存地點(diǎn)的自動確定
ERP中采購訂單的標(biāo)準(zhǔn)功能沒有提供自動確定入庫庫存地點(diǎn)的功能，采購員手工填寫工作量比較大。某省電力公司ERP實(shí)施中，通過客戶化開發(fā)將物料組和庫存地點(diǎn)的關(guān)系維護(hù)到SAP中。創(chuàng)建采購訂單時(shí)根據(jù)訂單行項(xiàng)目的物料組和庫存地點(diǎn)的維護(hù)關(guān)系自動確定庫存地點(diǎn)，在一定程度上減輕了采購員、庫管員工作量，同時(shí)也加強(qiáng)了物料主數(shù)據(jù)的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。
五、ERP在物資模塊的上線后成功應(yīng)用的關(guān)鍵因素[6]
第一是領(lǐng)導(dǎo)的重視。省公司到地市物資部門領(lǐng)導(dǎo)的決心與認(rèn)知是關(guān)鍵。物資部門是個(gè)傳統(tǒng)的職能部室，許多業(yè)務(wù)流程管理相對滯后，企業(yè)管理人員要轉(zhuǎn)變管理理念，只有深刻理解、全面消化吸收新的管理思想，并結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況加以運(yùn)用，才能充分發(fā)揮ERP系統(tǒng)帶來的效益。
第二是基層的培訓(xùn)[6]。ERP系統(tǒng)的實(shí)施能否取得成功，關(guān)鍵在于用戶的接受與使用程度。重視物資培訓(xùn)，并貫穿始終才是當(dāng)務(wù)之急。ERP的培訓(xùn)是為了企業(yè)生存的需要，培訓(xùn)也是物資部門回歸主業(yè)成長所必須付出的成本，只有不斷地投入用于培訓(xùn)方面的人力、物力，物資部門的人力資本才會保值和增值。因此，培訓(xùn)能促使物資部門員工知識的提升速度跟上社會知識更新的步伐。
六、結(jié)語
物資模塊實(shí)施中，該省公司堅(jiān)持主體意識，借助管理咨詢，打造一流高效的流程；在應(yīng)用過程中，制定配套的管理考核辦法，同時(shí)注重不斷培訓(xùn)和持續(xù)改進(jìn)，確保流程的執(zhí)行力。ERP在物資管理中的實(shí)施提高了采購計(jì)劃水平和采購執(zhí)行效率，降低了庫存存量，提升了電力企業(yè)物資管理水平。
電力業(yè)務(wù)的網(wǎng)絡(luò)化和數(shù)據(jù)的電子化水平是電力企業(yè)走向國際化的一個(gè)非常重要的標(biāo)志。如今在推行集約化和精細(xì)化管理的新形勢下，建設(shè)以“集中管理，整合資源，業(yè)務(wù)協(xié)同、信息集成”為主要特征的ERP系統(tǒng)是電力企業(yè)一件具有戰(zhàn)略意義的大事，其能有效地提升電力企業(yè)整體管理水平，推動“兩化”轉(zhuǎn)變，為實(shí)現(xiàn)電力企業(yè)“一強(qiáng)三優(yōu)”，創(chuàng)建國內(nèi)外一流電網(wǎng)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
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第6篇：采購流程管理辦法范文
一、核算中心運(yùn)行中存在的問題
1、核算中心的機(jī)構(gòu)設(shè)置存在的問題。一些單位的核算中心隸屬于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理部門，在工作中就要受到財(cái)務(wù)管理部門的影響，體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理部門的意圖，這樣容易形成財(cái)務(wù)管理部門代替核算中心行使職能，違背了核算中心成立的初衷，形成產(chǎn)、供、銷部門和財(cái)務(wù)管理部門職能、職責(zé)劃分不清，核算中心與企業(yè)的財(cái)務(wù)管理部門職能劃分不清，不利于企業(yè)內(nèi)部的控制和核算中心職能的發(fā)揮。
2、核算中心在核算范圍的確定上存在的問題。在實(shí)際工作中由于大部分企業(yè)的核算中心都隸屬于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理部門，核算中心的核算范圍大部分也是由企業(yè)的財(cái)務(wù)管理部門確定，在這種管理模式下，有些企業(yè)的財(cái)務(wù)管理部門，往往是從自身的利益出發(fā)，只將一小部分固定性支出（如人員工資、電費(fèi)、電話費(fèi)等）納入核算中心核算，而將一些靈活性大的支出（如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、企業(yè)教育培訓(xùn)費(fèi)等），留到財(cái)務(wù)管理部門，發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)，核算中心的所屬單位再到企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門處理業(yè)務(wù)，使核算中心不能全面核算所屬單位部門的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，而只核算其中的一部分，其它部分在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理部門核算，核算范圍的劃分既沒有按照核算單位劃分，也沒有按照核算費(fèi)用劃分，甚至有的財(cái)務(wù)管理部門直接把計(jì)劃留一部分，只下達(dá)一些固定性支出的計(jì)劃，其它的酌量性支出，直接留到企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門，形成一個(gè)單位在兩處核算費(fèi)用的現(xiàn)象，給企業(yè)管理者對所屬單位的監(jiān)督、管理造成一定的難度。
3、核算中心的業(yè)務(wù)管理中存在的問題。核算中心是將企業(yè)所屬單位的財(cái)務(wù)及銀行賬戶撤銷，統(tǒng)一納入企業(yè)的核算中心進(jìn)行核算，所屬的單位較多，如何快捷、準(zhǔn)確、明析的提供有關(guān)的財(cái)務(wù)信息，充分發(fā)揮核算中心的核算、監(jiān)督、服務(wù)的職能，也是強(qiáng)化核算中心管理的重要問題。
4、會計(jì)核算與財(cái)產(chǎn)物資管理相脫節(jié)。集中核算將記賬、算賬、報(bào)賬等工作進(jìn)行了集中，而對實(shí)物、資產(chǎn)、合同等需要反映的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)分散在單位，造成會計(jì)管理職能難以深入，雖然強(qiáng)化了會計(jì)核算職能和監(jiān)督職能，但弱化了會計(jì)管理職能。給企業(yè)的會計(jì)管理工作帶來很大的影響，如果不加強(qiáng)對所屬單位財(cái)產(chǎn)物資管理，又將造成新的腐敗之源。
二、解決問題的相關(guān)建議
1、成立總會計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下的財(cái)務(wù)管理中心和會計(jì)核算中心，將管理職能與核算職能分開，使財(cái)務(wù)管理中心側(cè)重財(cái)務(wù)管理，會計(jì)核算中心側(cè)重實(shí)際核算。為了能從源頭加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，財(cái)務(wù)管理中心主要職能是通過對采購、生產(chǎn)、銷售成本的分析，制定各項(xiàng)成本計(jì)劃和產(chǎn)品的銷售價(jià)格；通過對資金使用效果的分析，進(jìn)行企業(yè)資金的籌集，制定資金管理辦法，制定企業(yè)的財(cái)務(wù)管理辦法等，而核算中心則主要是對會計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行核算、監(jiān)督，并執(zhí)行企業(yè)的財(cái)務(wù)管理辦法以及成本計(jì)劃和產(chǎn)品的定價(jià)。由總會計(jì)師直接管理核算中心，由核算中心執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門的制度、辦法，以及執(zhí)行企業(yè)的各項(xiàng)計(jì)劃和產(chǎn)品定價(jià)，這樣既有利于規(guī)范核算，又有利于對各部門的監(jiān)督和與財(cái)務(wù)管理部門的協(xié)調(diào)，并做到各項(xiàng)計(jì)劃的制定和計(jì)劃執(zhí)行的分離，更加有利于企業(yè)內(nèi)部控制制度的完善和核算中心職能的發(fā)揮。
2、建立由總會計(jì)師或企業(yè)的管理部門確定核算中心核算范圍的機(jī)制，保證核算范圍的相對穩(wěn)定。在核算中心的核算范圍確定上，應(yīng)該由企業(yè)的管理部門或總會計(jì)師進(jìn)行確定，而不是由企業(yè)的財(cái)務(wù)管理部門確定，同時(shí)企業(yè)管理部門應(yīng)該從客觀、實(shí)際出發(fā)，以方案或制度等文件的形式，明確規(guī)定核算中心的核算范圍，并保證核算范圍的相對穩(wěn)定性，使核算中心的工作有所依據(jù)。
3、規(guī)范核算中心的業(yè)務(wù)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，重點(diǎn)應(yīng)該從以下幾個(gè)方面加以改進(jìn)：（1）加強(qiáng)預(yù)算管理。預(yù)算的制定和執(zhí)行應(yīng)分屬兩個(gè)不同的管理部門，這樣才能起到監(jiān)督、制約作用，使預(yù)算更加具有客觀性。（2）加強(qiáng)費(fèi)用要素管理。建立工資管理臺賬，在工資費(fèi)用發(fā)生時(shí)同事登記各部門的人員變動和工資額的變動情況，本月發(fā)生的工資情況與上月的工資情況對比，如有不同，分析不同的原因，采取相應(yīng)的措施，并形成臺賬作為今后管理的依據(jù)，使工資管理規(guī)范化，加強(qiáng)工資的事前監(jiān)督。建立辦公用品備查賬，監(jiān)督和管理辦公用品的采購和使用，在各部門采購消耗性的辦公品到核算中心報(bào)賬時(shí)，同時(shí)要提供一份與所報(bào)辦公品名細(xì)相同的采購名細(xì)表，核算中心審核完畢后，分部門建立辦公用品備查賬，下次發(fā)生時(shí)，在審核辦公用品的采購是否合理時(shí)，同時(shí)與辦公用品備查賬進(jìn)行對照，看是否有突擊采購，虛開發(fā)票的現(xiàn)象，同時(shí)也從數(shù)量上對單位使用辦公費(fèi)用品進(jìn)行監(jiān)督，促進(jìn)各部門例行節(jié)約，避免各部門大量采購辦公用品的現(xiàn)象的發(fā)生。（3）加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程管理。建立一套由總會計(jì)師、企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門、財(cái)務(wù)核算中心、各部門領(lǐng)導(dǎo)、部門報(bào)賬員共同管理的財(cái)務(wù)管理體系。第一，各部門實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)的相關(guān)票據(jù)費(fèi)（各部門領(lǐng)導(dǎo)審批后）各部門報(bào)賬員（提出費(fèi)用支出有效發(fā)票）――核算中心主任――核算會計(jì)（審核、填制憑證）――綜合會計(jì)（審查、復(fù)合）――出納員（審核、支付）――各部門報(bào)賬員。第二，應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的核算：部門領(lǐng)導(dǎo)（審批）――財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)或總會計(jì)師（審批）――財(cái)務(wù)主管部門（審核）――核算中心主任（審核）――核算會計(jì)（審核、填制憑證）――綜合會計(jì)（審查、復(fù)合）――出納員（審核、支付）――部門報(bào)賬員。
4、核算中心內(nèi)設(shè)財(cái)務(wù)稽查人員，負(fù)責(zé)對大批量的采購進(jìn)行核查和對金額大的資產(chǎn)購置進(jìn)行認(rèn)證，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理，避免資產(chǎn)流失與浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。并對各單位實(shí)物資產(chǎn)要進(jìn)行定期或不定期的清查盤點(diǎn)，對往來款項(xiàng)也要及時(shí)清理，避免國有資產(chǎn)流失。
第7篇：采購流程管理辦法范文
武警天津總隊(duì)醫(yī)院，天津 300162
[摘要] 目的 探討ISO質(zhì)量管理體系在醫(yī)院感染管理中的應(yīng)用分析。方法 2010年5月—2013年5月ISO質(zhì)量管理體系應(yīng)用的情況，評估醫(yī)院感染發(fā)病率和漏報(bào)率，調(diào)查醫(yī)院管理感染滿意度。結(jié)果 我院醫(yī)院感染管理質(zhì)量滿意度呈現(xiàn)逐年上升的趨勢。2012年、2013年分別達(dá)到89.1%、96.3%。結(jié)論 建立ISO 標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量管理體系, 堅(jiān)持計(jì)劃、實(shí)施、檢查、處理、反饋及持續(xù)改進(jìn)的原則, 促進(jìn)了各項(xiàng)感染工作嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范化、科學(xué)化管理, 提高了醫(yī)院感染管理質(zhì)量。
[
關(guān)鍵詞 ] 醫(yī)院感染；ISO質(zhì)量管理體系；院感滿意度
[中圖分類號] R471
[文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A
[文章編號] 1672-5654（2014）07（b）-0065-02
如今，全世界對質(zhì)量的認(rèn)識逐漸增強(qiáng)，要求越來越高。國際化標(biāo)準(zhǔn)組織(ISO)ISO9000系列標(biāo)準(zhǔn)，在各國質(zhì)量管理理論的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一了質(zhì)量原理、方法及各質(zhì)量術(shù)語的概念，讓其能在世界范圍內(nèi)推廣使用[1]。目前世界范圍內(nèi)醫(yī)院感染管理的研究已成熱門課題，關(guān)系著醫(yī)院感染的控制和醫(yī)療質(zhì)量的發(fā)展。醫(yī)院感染是一門交叉學(xué)科，是一個(gè)由全院共同管理、完善的體系[2]。為了進(jìn)一步規(guī)范我院的感染管理，我院引進(jìn)ISO9001：2000 標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量管理體系，以實(shí)現(xiàn)醫(yī)院感染管理的科學(xué)化、系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，進(jìn)一步降低院內(nèi)感染的發(fā)生率。
1 建設(shè)有效的管理機(jī)構(gòu)
1.1 感染管理委員會
我院成立以院長直接領(lǐng)導(dǎo)的管理委員會。管理委員會的主要職責(zé)包括：制定全院感染管理規(guī)程、管理制度、感染管理規(guī)劃，組織相關(guān)科室人員實(shí)施；審定全院感染管理計(jì)劃；根據(jù)相關(guān)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和醫(yī)院感染的要求，對現(xiàn)有設(shè)施進(jìn)行升級，提出指導(dǎo)性意見；定期召開研討會，協(xié)調(diào)醫(yī)院感染管理方面的重要課題，隨時(shí)解決遇到的問題。
1.2醫(yī)務(wù)管理部門
協(xié)助組織醫(yī)技人員進(jìn)行院感相關(guān)知識的培訓(xùn)；出現(xiàn)醫(yī)院感染時(shí)，在醫(yī)院統(tǒng)籌安排下，對感染者采取有效地治療，需隔離患者立即隔離；監(jiān)督醫(yī)技人員嚴(yán)格按照無菌原則、藥物使用原則、醫(yī)療用品管理辦法的要求。
1.3 護(hù)理管理
協(xié)助組織護(hù)理人員進(jìn)行醫(yī)院感染預(yù)防、控制方面的培訓(xùn)；出現(xiàn)醫(yī)院感染時(shí)，合理調(diào)配護(hù)理人員；指導(dǎo)、監(jiān)督護(hù)理人員嚴(yán)格按照無菌原則進(jìn)行護(hù)理技術(shù)操作。
1.4感染管理科
感染管理專職人員需要負(fù)責(zé)全院感染控制的技術(shù)指導(dǎo)，監(jiān)督和管理全院的感染防控環(huán)節(jié)。其職責(zé)包括：根據(jù)有關(guān)法規(guī)、醫(yī)院感染管理制度擬定工作計(jì)劃，并對各部門感染管理組織落實(shí)，監(jiān)督和評估；定期進(jìn)行醫(yī)院感染知識的考核；對醫(yī)院出現(xiàn)的感染，及時(shí)上報(bào)，查找源頭，提出并實(shí)施控制措施；參與醫(yī)院一次性醫(yī)療用品、消毒器械的管理。
1.5 藥劑科
對本院抗感染藥物的使用情況定期總結(jié)分析，并全院通報(bào)；監(jiān)督臨床醫(yī)護(hù)人員嚴(yán)格遵照抗菌藥物的使用原則和管理辦法；出現(xiàn)醫(yī)院感染后，對其使用的抗菌藥物進(jìn)行備案，保存完整采購信息、輸送渠道及藥品信息。
1.6 檢驗(yàn)科
負(fù)責(zé)全院常規(guī)微生物的檢測；醫(yī)院感染病原體培養(yǎng)、鑒定及藥敏試驗(yàn)，向全院公布；對病原菌的耐藥性監(jiān)測，為臨床減少耐藥菌株的出現(xiàn)提供幫助。
2 過程管理
根據(jù)預(yù)先制定的院感控制計(jì)劃，具體流程如下。①感染管理委員會每月召開一次會議，對目前的醫(yī)院感染管理狀況進(jìn)行總結(jié)匯報(bào)，詳細(xì)落實(shí)下一個(gè)月的醫(yī)院感染計(jì)劃和目標(biāo)，重點(diǎn)討論解決醫(yī)院感染管理過程中遇到的重大事項(xiàng)。②醫(yī)院感染科根據(jù)“醫(yī)院感染管理規(guī)范”、“消毒技術(shù)規(guī)范”、“消毒隔離制度”對各部門、各科室進(jìn)行評分，作為工作質(zhì)量考評的依據(jù)。③每月監(jiān)測醫(yī)院感染的發(fā)病率、部門、上報(bào)率及漏報(bào)率，進(jìn)行發(fā)病率、感染部門、漏報(bào)率監(jiān)測, 以及醫(yī)院感染前瞻性監(jiān)測。④對每一項(xiàng)防控措施及實(shí)施情況做好文件記錄，完善保存。⑤分析和持續(xù)改進(jìn)醫(yī)院管理中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)糾正以減少醫(yī)院感染對醫(yī)療質(zhì)量的影響。⑥回顧2010年5月—2013年5月2010—2013年ISO質(zhì)量管理體系應(yīng)用的情況，評估近年醫(yī)院感染發(fā)病率和漏報(bào)率，調(diào)查醫(yī)院管理感染滿意度。采用spss軟件進(jìn)行統(tǒng)計(jì)學(xué)分析，率的比較采用χ2檢驗(yàn)，P<0.05為差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。
3醫(yī)院感染管理滿意度
如表1所示，自2010年5月—2013年5月，我院醫(yī)院感染管理質(zhì)量滿意度呈現(xiàn)逐年上升的趨勢。2012年、2013年分別達(dá)到89.1%、96.3%。
4 討論
4.1 臨床效果評價(jià)
我院按照ISO 9001 質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)，貫徹以患者為中心，預(yù)防為主，突出責(zé)任管理，細(xì)節(jié)探討，持續(xù)改進(jìn)，強(qiáng)調(diào)各科作用的管理原則[3]。以監(jiān)測為基礎(chǔ)，預(yù)防為目標(biāo)，及時(shí)上報(bào)病治療為手段，有目的的開展工作，切實(shí)有效的保證醫(yī)院感染防控任務(wù)的完成。研究結(jié)果顯示自2010年5月—2013年5月，我院醫(yī)院感染管理質(zhì)量滿意度呈現(xiàn)逐年上升的趨勢。2012年、2013年分別達(dá)到89.1%、96.3%。醫(yī)院感染管理質(zhì)量滿意度的提升，體現(xiàn)了ISO質(zhì)量管理體系在醫(yī)院提升醫(yī)療質(zhì)量上的作用。當(dāng)將醫(yī)院感染任務(wù)落實(shí)到科室人員時(shí)，每個(gè)人都有責(zé)任做好手中的工作，提升感染防控的質(zhì)量。切實(shí)降低患者對醫(yī)院感染控制的不滿意后，才能減少不必要的醫(yī)療糾紛，減輕醫(yī)患雙方的負(fù)擔(dān)[4]。
4.2管理效用評價(jià)
4.2.1醫(yī)院感染管理意識的提高全院深入貫徹以患者、醫(yī)護(hù)人員、職工安全為中心的理念，醫(yī)院感染管理不僅需要關(guān)心患者、醫(yī)生、護(hù)理人員、職工，還需要將其工作環(huán)境作為關(guān)注的對象[5]。本院通過職業(yè)安全知識教育、技能培訓(xùn)及關(guān)注病人，提供專業(yè)防護(hù)用品，遵循職業(yè)暴露的規(guī)程，患者、醫(yī)護(hù)人員、職工在有效保護(hù)自己的同時(shí)，拉近相互的距離。醫(yī)護(hù)人員在工作中時(shí)刻記著醫(yī)院感染的要求，從細(xì)節(jié)做起，封閉醫(yī)院感染的途徑，最大可能的降低醫(yī)院感染發(fā)生率。
4.2.2 醫(yī)院環(huán)境改善，形象提升醫(yī)院感染管理水平的提升，不僅體現(xiàn)在院內(nèi)感染率的下降，更體現(xiàn)在醫(yī)院整理管理水平的提高[6]。將ISO質(zhì)量管理體系應(yīng)用于我院后，除了感染質(zhì)量的提升，還體現(xiàn)在醫(yī)院環(huán)境的改善。醫(yī)院的病房得到改善和美化，醫(yī)療廢物、廢水排放更加規(guī)范、快捷，室內(nèi)空氣、物品的清潔及時(shí)守時(shí)，醫(yī)院的整體形象得到提升。
4.3實(shí)現(xiàn)由經(jīng)驗(yàn)管理向依法管理的轉(zhuǎn)變
經(jīng)驗(yàn)管理往往會導(dǎo)致醫(yī)院管理的隨意性、盲目性，出現(xiàn)用力過度或用力不足，醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)不支持，員工不配合。依法管理后，我院感染管理的職責(zé)明確，操作技術(shù)規(guī)范，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，管理措施做到有章可循、責(zé)任到人。院內(nèi)各部分分工明確，相互協(xié)作，以各項(xiàng)法規(guī)實(shí)行管理。
4.4貫徹預(yù)防為主
醫(yī)院感染管理環(huán)節(jié)眾多，以往的管理以終末監(jiān)測為目標(biāo)，忽略了流程管理，無法突出感染管理的重點(diǎn)[7]。本院以預(yù)防為原則，分析醫(yī)院診療過程的主線，確定醫(yī)院感染的重點(diǎn)，并對可能的環(huán)節(jié)實(shí)施監(jiān)控，專人管理，實(shí)現(xiàn)了事后管理變?yōu)槭虑邦A(yù)防，做到防患于未然。
[
參考文獻(xiàn)]
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第8篇：采購流程管理辦法范文
【關(guān)鍵詞】 供電企業(yè)； 固定資產(chǎn)； 有效管理； 途徑
固定資產(chǎn)管理對于供電企業(yè)來說是一項(xiàng)十分重要的工作，資產(chǎn)管理得好，可以準(zhǔn)確地反映企業(yè)的經(jīng)營成果和業(yè)績；反之則會造成固定資產(chǎn)使用效率低下，或?qū)е沦Y產(chǎn)流失。供電企業(yè)作為典型的資金資產(chǎn)密集型企業(yè)，資產(chǎn)量大；使用部門多；使用范圍廣；結(jié)構(gòu)分類復(fù)雜；更新快，直接關(guān)系到企業(yè)的盈利能力和持續(xù)發(fā)展能力。因此，供電企業(yè)的固定資產(chǎn)管理是財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)。
一、供電企業(yè)固定資產(chǎn)管理的現(xiàn)狀分析
（一）資產(chǎn)量大，增長快
近年來，供電企業(yè)在固定資產(chǎn)管理方面作了許多有益的嘗試，取得了明顯的進(jìn)步和成績。比如：加強(qiáng)資產(chǎn)資源管理平臺建設(shè)，利用清產(chǎn)核資的機(jī)會理順資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系、規(guī)范資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作等，資產(chǎn)管理正不斷走向制度化、規(guī)范化。
但是，許多供電企業(yè)的固定資產(chǎn)所占資產(chǎn)的比重高達(dá)85%以上。僅就HD公司來講，截至2007年底，公司固定資產(chǎn)所占資產(chǎn)的比重高達(dá)95%以上。同時(shí)，隨著“十一五”規(guī)劃的全面落實(shí)，資產(chǎn)投入量逐年擴(kuò)大，公司每年各類固定資產(chǎn)投資規(guī)模均在逐年加大，固定資產(chǎn)年均遞增幅度達(dá) 20％以上，對固定資產(chǎn)管理要求進(jìn)一步提高，管理難度進(jìn)一步加大。
（二）管理部門多
固定資產(chǎn)是供電企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)行、開拓市場的物質(zhì)基礎(chǔ)。在固定資產(chǎn)管理的全過程中，先后涉及發(fā)展策劃部門、基建部門、財(cái)務(wù)部門、生產(chǎn)部門、物資管理等眾多部門和單位。各個(gè)部門按照固定資產(chǎn)管理的職責(zé)分工，分別承擔(dān)固定資產(chǎn)管理的某一階段或者某一方面的管理維護(hù)職能。由于資產(chǎn)管理部門多、環(huán)節(jié)多，使得固定資產(chǎn)管理的難度進(jìn)一步加大。
（三）管理內(nèi)容單一
單純的固定資產(chǎn)卡片管理，忽略了固定資產(chǎn)的源頭管理，沒有從資金管理、工程管理的角度全面考慮固定資產(chǎn)管理問題，沒有實(shí)現(xiàn)從固定資產(chǎn)的規(guī)劃、購建、使用、維護(hù)、改造直至報(bào)廢的全壽命周期的流程化管理。
（四）資產(chǎn)變動頻繁
一是新增固定資產(chǎn)。供電企業(yè)圍繞建設(shè)堅(jiān)強(qiáng)電網(wǎng)，固定資產(chǎn)投資規(guī)模在逐年加大，新增資產(chǎn)量大，固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料不完整。表現(xiàn)在固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)口徑不一致，稱謂不一致，內(nèi)容不詳盡。二是固定資產(chǎn)更新改造。因擴(kuò)建、技改、大修、中小修和日常調(diào)換，實(shí)物資產(chǎn)變動頻繁，特別是附屬固定資產(chǎn)的更新更加頻繁，資產(chǎn)變動的頻繁使得固定資產(chǎn)卡片和實(shí)物資產(chǎn)存在差異。三是固定資產(chǎn)遷移變動。經(jīng)濟(jì)發(fā)展加快了城市和農(nóng)村建設(shè)的步伐，一些線路和供電設(shè)備已經(jīng)無法滿足日益增長的負(fù)荷需要和城市、農(nóng)村建設(shè)發(fā)展的需要。架空線“入地”改為地纜、隨城市道路規(guī)劃拆除等現(xiàn)象非常普遍，固定資產(chǎn)變動相當(dāng)頻繁。而固定資產(chǎn)管理沒有形成閉環(huán)管理，勢必造成賬、實(shí)管理脫節(jié)，資產(chǎn)卡片信息不實(shí)的情況。
（五）固定資產(chǎn)來源渠道多
資產(chǎn)來源包括大基建工程、技改工程、營銷工程；用戶移交資產(chǎn)、其他單位調(diào)入資產(chǎn)；還有維護(hù)和大修損益性資金形成的資產(chǎn)。多渠道形成的資產(chǎn)給固定資產(chǎn)管理帶來了難度。
二、開辟固定資產(chǎn)有效管理的新途徑
針對供電企業(yè)固定資產(chǎn)管理的現(xiàn)狀，要想改變和解決目前存在的問題，就必須改變固定資產(chǎn)管理的模式，形成資金管理、物資管理、工程管理等一整套的管理流程，實(shí)現(xiàn)各個(gè)系統(tǒng)的閉環(huán)管理。
（一）加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，規(guī)范流程管理，全面加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理工作
固定資產(chǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及到供電企業(yè)的各個(gè)部門。做好固定資產(chǎn)管理就必須做到用資產(chǎn)與管資產(chǎn)相結(jié)合，必須做到全員、全過程和全方位管理，必須與企業(yè)的責(zé)任制考核相結(jié)合。一是供電企業(yè)要根據(jù)國家有關(guān)法律、規(guī)章和制度要求、國家電網(wǎng)公司固定資產(chǎn)管理政策，結(jié)合自身管理特點(diǎn)，制定固定資產(chǎn)等管理辦法和實(shí)施細(xì)則，編制固定資產(chǎn)管理手冊，從而形成一套比較完善的固定資產(chǎn)管理體系。二是采用固定資產(chǎn)管理程序進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片管理，規(guī)范固定資產(chǎn)卡片信息和格式，保證一物一卡，增強(qiáng)折舊計(jì)提的準(zhǔn)確性，切實(shí)提高管理工作效率。三是結(jié)合固定資產(chǎn)全壽命過程管理要求，規(guī)范固定資產(chǎn)管理關(guān)鍵流程（例如設(shè)備增加、出租、報(bào)廢流程等），使固定資產(chǎn)管理制度體系建設(shè)和管理流程進(jìn)一步規(guī)范、完善和優(yōu)化，從根本上真正做到有章可循，有章可依。四是各固定資產(chǎn)管理部門和資產(chǎn)使用單位要自覺履行資產(chǎn)管理責(zé)任，明確內(nèi)部職責(zé)分工，明確專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)各個(gè)層次的管理工作，各項(xiàng)制度執(zhí)行以后成效顯著，做到用資產(chǎn)與管資產(chǎn)相結(jié)合。
（二）加強(qiáng)固定資產(chǎn)的日常管理，規(guī)范固定資產(chǎn)管理行為，做好固定資產(chǎn)全過程管理
1.資產(chǎn)購建管理。新增固定資產(chǎn)嚴(yán)格履行交接驗(yàn)收程序?；窘ㄔO(shè)和更新改造工程竣工，項(xiàng)目建設(shè)管理單位（部門）根據(jù)國家建委《關(guān)于基本建設(shè)項(xiàng)目竣工暫行辦法》的規(guī)定，由工程管理部門組織施工單位和設(shè)計(jì)單位、使用單位及有關(guān)管理部門進(jìn)行項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。驗(yàn)收結(jié)束后及時(shí)將工程驗(yàn)收通知單交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)竣工決算報(bào)告及時(shí)轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)，如果竣工決算報(bào)告未能及時(shí)編制完成，財(cái)務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)投運(yùn)報(bào)告、工程概預(yù)算等資料暫估資產(chǎn)價(jià)值，轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)，待竣工決算編制完成后，根據(jù)決算金額調(diào)整固定資產(chǎn)價(jià)值，及時(shí)分解資產(chǎn)卡片。工程完工決算后，生產(chǎn)技術(shù)部門對設(shè)備進(jìn)行盤點(diǎn)、驗(yàn)收并按其管理權(quán)限由使用保管部門填制領(lǐng)用保管手續(xù)。
零星購置固定資產(chǎn)，由經(jīng)辦部門根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算和計(jì)劃組織實(shí)施。資產(chǎn)購入后，及時(shí)辦理資產(chǎn)驗(yàn)收、交接手續(xù)，報(bào)送財(cái)務(wù)部門辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。零星購置固定資產(chǎn)需要安裝的，安裝完成后轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)。以無償調(diào)入等方式增加的固定資產(chǎn)，由經(jīng)辦部門根據(jù)有關(guān)批準(zhǔn)文件組織實(shí)施。根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥或交接清冊，辦理驗(yàn)收交接手續(xù)，固定資產(chǎn)使用部門在調(diào)撥單或交接清冊上簽章，然后財(cái)務(wù)部門據(jù)以辦理增加資產(chǎn)轉(zhuǎn)賬手續(xù)，并建立固定資產(chǎn)卡片。
2.實(shí)物管理和價(jià)值管理的銜接，確保“賬、卡、物”的一致性。以固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)和生產(chǎn)管理系統(tǒng)為基礎(chǔ)，對資產(chǎn)管理流程進(jìn)行再造，使各業(yè)務(wù)部門間信息更加通暢，聯(lián)系更加緊密。一是工程部門是資產(chǎn)管理和賬、卡、物相符的源頭，在項(xiàng)目竣工后，工程部門按固定資產(chǎn)管理要求提供“設(shè)備清單”組織工程驗(yàn)收；生產(chǎn)部門或設(shè)備運(yùn)行部門，對照工程部門提供的“設(shè)備清單”，根據(jù)固定資產(chǎn)目錄資產(chǎn)名稱等資產(chǎn)信息要求，負(fù)責(zé)對設(shè)備的所有信息的填報(bào)和投運(yùn)移交實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場核對；財(cái)務(wù)部門最終按每項(xiàng)資產(chǎn)竣工決算實(shí)際價(jià)值錄入固定資產(chǎn)卡片，努力從源頭上保證新工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)資后，賬、卡、物一致。二是設(shè)備進(jìn)入生產(chǎn)投運(yùn)階段，加強(qiáng)實(shí)物管理和價(jià)值管理的銜接，實(shí)時(shí)記錄資產(chǎn)變動所引起的價(jià)值變化。三是組織相關(guān)部門定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面或局部的抽查盤點(diǎn)，以確保“賬、卡、物”的一致性。
3.強(qiáng)化固定資產(chǎn)報(bào)廢管理流程。出現(xiàn)因技術(shù)的更新等原因需報(bào)廢的資產(chǎn)，或是運(yùn)行年限到了需退役的情況時(shí)，由資產(chǎn)使用部門填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢（鑒定）表”；實(shí)物管理部門、財(cái)務(wù)部門按照固定資產(chǎn)處置權(quán)限進(jìn)行審批；物資管理部門根據(jù)審批好的報(bào)廢申請表啟動資產(chǎn)報(bào)廢工作。資產(chǎn)報(bào)廢后并不意味著資產(chǎn)信息的消失，該報(bào)廢資產(chǎn)的卡片永久性的保存著，并建立報(bào)廢資產(chǎn)臺賬，依然可以查詢報(bào)廢資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)。
4.依法合規(guī)，規(guī)范操作，做好固定資產(chǎn)處置工作。隨著電網(wǎng)建設(shè)速度的加快，每年投入的基建、技改、設(shè)施配套等項(xiàng)目工程數(shù)量巨增，這樣，有相當(dāng)一部分設(shè)備要在改造中退役。對退役資產(chǎn)，要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，由專業(yè)部門嚴(yán)格把關(guān)、逐條審核、分門別類進(jìn)行處理。對可再利用資產(chǎn)作備用設(shè)備安置并建立相關(guān)臺賬；對符合報(bào)廢條件的資產(chǎn)，按規(guī)定的審批權(quán)限逐級報(bào)批，經(jīng)專業(yè)部門審核同意后方可進(jìn)行處置。
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)殘值回收的管理，成立報(bào)廢固定資產(chǎn)處置機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、紀(jì)檢、審計(jì)等部門對殘值回收過程進(jìn)行監(jiān)督。
5.加強(qiáng)考核力度，確保認(rèn)真執(zhí)行固定資產(chǎn)清查工作。為切實(shí)保護(hù)國有資產(chǎn)的安全和完整，保證企業(yè)會計(jì)資料的真實(shí)可信，供電企業(yè)應(yīng)每年組織相關(guān)部門對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符、盤盈或盤虧等資產(chǎn)，及時(shí)進(jìn)行整改，以確?！百~”、“卡”、“物”一致性和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性。同時(shí)，將抽查盤點(diǎn)機(jī)制與資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制、考核機(jī)制有機(jī)結(jié)合，提高認(rèn)識，落實(shí)責(zé)任部門和責(zé)任人，提出量化考核標(biāo)準(zhǔn)，使資產(chǎn)管理融入到日常管理之中。
（三）加強(qiáng)有效資產(chǎn)研究，規(guī)范資產(chǎn)基礎(chǔ)管理，改善公司資產(chǎn)的運(yùn)營效率
提高資產(chǎn)的使用效率、減少控制無效、低效資產(chǎn)的產(chǎn)生、防止產(chǎn)生新的不良資產(chǎn)是企業(yè)管理中的一環(huán)，需要通過細(xì)化管理來實(shí)現(xiàn)。一是開展對有效資產(chǎn)研究。針對供電企業(yè)資產(chǎn)總量大，歷史遺留問題多等情況，認(rèn)真研究固定資產(chǎn)運(yùn)行效率，通過摸清家底和現(xiàn)狀分析，探索提高資產(chǎn)有效性的途徑，為搞好資產(chǎn)經(jīng)營奠定基礎(chǔ)。二是規(guī)范資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作，利用信息化等手段，加強(qiáng)對資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)的監(jiān)控，努力降低資產(chǎn)運(yùn)營成本。
三、應(yīng)用情況及取得的主要效果
由于電網(wǎng)公司的經(jīng)營特性，決定固定資產(chǎn)存在地域廣、規(guī)模大、數(shù)量多、變化快的特點(diǎn)，因此，固定資產(chǎn)管理歷來是電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)營管理工作的難點(diǎn)。通過大量的調(diào)查研究和技術(shù)論證，從充分應(yīng)用現(xiàn)代科技手段，改變原有資產(chǎn)管理流程，強(qiáng)化過程控制，有效整合并充分利用各種資源等方面入手，全面提升了固定資產(chǎn)管理水平，取得了良好的成效。
（一）實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)管理理念變革和創(chuàng)新
傳統(tǒng)的管理思路是：財(cái)務(wù)只是資產(chǎn)的價(jià)值管理，生產(chǎn)部門只是資產(chǎn)的實(shí)物管理，存在價(jià)值管理與實(shí)物管理脫節(jié)，管資產(chǎn)與用資產(chǎn)脫節(jié)的狀況。固定資產(chǎn)管理的新要求：一是明確管理責(zé)任，將資產(chǎn)使用單位和管理單位的責(zé)任進(jìn)行有機(jī)統(tǒng)一；二是延伸固定資產(chǎn)管理控制范圍，從項(xiàng)目的前期可研階段，一直到資產(chǎn)的退役和處置；三是資產(chǎn)管理要與各項(xiàng)管理工作相結(jié)合。
（二）明確資產(chǎn)管理職責(zé)、固化資產(chǎn)管理流程
在固定資產(chǎn)管理程序應(yīng)用基礎(chǔ)上，對資產(chǎn)管理流程進(jìn)行規(guī)范，重新規(guī)范和設(shè)計(jì)與資產(chǎn)管理相關(guān)的流程，跨部門協(xié)作的流程管理方式替代了原來部門條塊分割的管理方式，新穎的現(xiàn)代化流程管理理念得到落實(shí)，使各業(yè)務(wù)部門間信息更加通暢，聯(lián)系更加緊密。同時(shí)，各部門要制定相應(yīng)的管理文件，從源頭上控制和明確資產(chǎn)使用和管理各部門的職責(zé)，明確各類資產(chǎn)在每個(gè)環(huán)節(jié)中的負(fù)責(zé)人和相應(yīng)的流轉(zhuǎn)單據(jù)。按照資產(chǎn)管理相關(guān)流程，可以確保資產(chǎn)在各個(gè)階段都做到有人負(fù)責(zé)。
（三）職責(zé)和考核措施雙落實(shí)，建立資產(chǎn)管理長效機(jī)制
在固定資產(chǎn)管理辦法中明確了建設(shè)施工、采購管理、設(shè)備管理、財(cái)務(wù)管理等各部門資產(chǎn)管理的責(zé)任。根據(jù)流程再造需要，各管理部門相應(yīng)增設(shè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)和專責(zé)人員，再與各責(zé)任部門的量化考核標(biāo)準(zhǔn)配套，雖然資產(chǎn)在實(shí)時(shí)動態(tài)更新，但資產(chǎn)管理長效機(jī)制的建立，確保了資產(chǎn)“賬”、“卡”、“物”的一致性。同時(shí)，配套出臺抽查審計(jì)等辦法，使資產(chǎn)管理監(jiān)督機(jī)制得到落實(shí)。
（四）資產(chǎn)管理執(zhí)行力度和控制力度得以加強(qiáng)
通過制定和規(guī)范的固定資產(chǎn)管理方法和流程，極大提升了固定資產(chǎn)管理水平。例如規(guī)范管理流程后，及時(shí)轉(zhuǎn)資在整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行過程中得到充分體現(xiàn)，完工項(xiàng)目竣工決算編制時(shí)間提前及時(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠。生產(chǎn)技術(shù)部和財(cái)務(wù)部分別負(fù)責(zé)卡片的生產(chǎn)信息和價(jià)值信息，從源頭上保證了數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。
（五）加強(qiáng)資產(chǎn)管理為企業(yè)贏得顯著經(jīng)濟(jì)效益
在正確區(qū)分有效、低效和無效固定資產(chǎn)，實(shí)施固定資產(chǎn)分類管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步處置無效固定資產(chǎn)，對報(bào)廢固定資產(chǎn)價(jià)值較大的資產(chǎn)，全部采用了招投標(biāo)等形式，降低了對企業(yè)造成的損失，對促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升起到了積極的作用。
綜上所述，固定資產(chǎn)管理涉及到供電企業(yè)的方方面面，是一個(gè)需要各部門協(xié)調(diào)配合，共同努力的管理體系。通過確立科學(xué)的組織體系和責(zé)任體系，進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制機(jī)制，使得財(cái)務(wù)管理和生產(chǎn)技術(shù)管理相結(jié)合，實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合，使管理做到法制、機(jī)制，進(jìn)一步提高供電企業(yè)的固定資產(chǎn)管理水平，從而全面提升企業(yè)的管理水平。
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第9篇：采購流程管理辦法范文
[關(guān)鍵詞]資產(chǎn)；全生命周期管理；系統(tǒng)建設(shè)
中圖分類號：F273.4 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-914X（2013）36-0561-01
一、資產(chǎn)全生命周期管理概述
資產(chǎn)全生命周期管理（Life Cycle Asset Management，簡稱“LCAM”）起源于全周期成本管理（Life Cycle Cost，簡稱“LCC”管理），是LCC管理理念的發(fā)展和豐富。資產(chǎn)全生命周期管理實(shí)質(zhì)上是系統(tǒng)工程理論在資產(chǎn)管理上的應(yīng)用，是以資產(chǎn)作為研究對象，從系統(tǒng)的整體目標(biāo)出發(fā)，統(tǒng)籌考慮資產(chǎn)的規(guī)劃、設(shè)計(jì)、采購、建設(shè)、運(yùn)行、檢修、技改、報(bào)廢的全過程，在滿足安全、效能的前提下追求資產(chǎn)全生命周期成本最優(yōu)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)優(yōu)化的科學(xué)方法。
也可以說，資產(chǎn)全生命周期管理是優(yōu)化資產(chǎn)成本效益的重要手段。通過在規(guī)劃、立項(xiàng)、設(shè)計(jì)和設(shè)備招投標(biāo)等決策環(huán)節(jié)將建設(shè)和運(yùn)行階段進(jìn)行通盤考慮，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)全生命周期成本最低為目標(biāo)，尋找初期投入與后期運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用二者之間的最佳結(jié)合點(diǎn)，從而改變“割裂二者關(guān)系、片面追求初期投資最低”的做法，有效地實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)全生命周期各個(gè)階段的銜接。達(dá)到資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)良和運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用的優(yōu)化，從而非常顯著地降低資產(chǎn)全生命周期的總體成本，提高公司資產(chǎn)的運(yùn)營效率。資產(chǎn)全生命周期管理分析主要從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和管理三方面進(jìn)行，具有“三全”（全系統(tǒng)、全費(fèi)用、全過程）特點(diǎn)。
二、傳統(tǒng)資產(chǎn)管理存在的問題
資產(chǎn)的全生命周期成本數(shù)據(jù)，是開展資產(chǎn)全生命周期管理研究、評價(jià)和應(yīng)用等各項(xiàng)工作的最基本和最重要的支持和保證，脫離了這些數(shù)據(jù)，資產(chǎn)全生命周期管理工作也就失去了意義。管理對象應(yīng)由資產(chǎn)整體向資產(chǎn)單元過渡，而由于傳統(tǒng)成本管理較為粗放，各項(xiàng)成本費(fèi)用分?jǐn)偟劫Y產(chǎn)單元的流程、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，造成資產(chǎn)單元的成本費(fèi)用與實(shí)際存在較大差異，傳統(tǒng)的資產(chǎn)管理僅關(guān)注資產(chǎn)形成以后的實(shí)物及財(cái)務(wù)管理，而資產(chǎn)形成之前的過程則未包含在內(nèi)，因而傳統(tǒng)的資產(chǎn)管理辦法存在以下問題：基建工程建設(shè)階段各環(huán)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用的管理方面、資產(chǎn)運(yùn)維階段各環(huán)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用的管理方面、物資出庫管理方面等問題。
三、企業(yè)資產(chǎn)現(xiàn)狀分析
企業(yè)在經(jīng)營運(yùn)作時(shí)離不開對資產(chǎn)的管理，但目前各企業(yè)包括神華寧煤信息技術(shù)中心對于資產(chǎn)的管理存在著諸多的問題，主要有以下幾個(gè)方面：
1、管理脫節(jié)
多數(shù)企業(yè)采用的是對資產(chǎn)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的形式。按資產(chǎn)占有和使用單位來劃分管理層次，并明確各自的職責(zé)。但這樣的管理形式使得管理層次增加，管理人員增多，極易導(dǎo)致分工不明確，出現(xiàn)互相扯皮現(xiàn)象，影響信息的反饋速度，直接影響工作效率。有些職能部門的職能和職責(zé)界定不清，存在有人無職責(zé)、有職責(zé)無人的現(xiàn)象，導(dǎo)致了資產(chǎn)管理功能的弱化。
2、資產(chǎn)考核體系不完善
對于資產(chǎn)價(jià)值的正確考核評價(jià)是實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置的重要途徑。目前，很少有企業(yè)擁有比較完善的資產(chǎn)考核體系。例如，在資產(chǎn)購置方面，正確確定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)生命是資產(chǎn)更新決策的重要依據(jù)，有些缺乏資產(chǎn)配置計(jì)劃或計(jì)劃不周，沒有權(quán)威的部門對購置資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)、規(guī)劃，多數(shù)情況下只從一時(shí)工作之需出發(fā)，隨意性較強(qiáng)，忽視了長期的經(jīng)濟(jì)效益，導(dǎo)致有的資產(chǎn)花巨資購入后數(shù)年不用或很少使用，造成資產(chǎn)的閑置，或者有些急需的資產(chǎn)不能及時(shí)更新、購置，影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
3、資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息不完備
傳統(tǒng)的資產(chǎn)管理方式是一種靜態(tài)的管理方式，各部門掌握的僅僅是資產(chǎn)某個(gè)狀態(tài)之下的數(shù)據(jù)信息，沒有從全局上把握資產(chǎn)的動態(tài)過程。這樣的管理方式使得資產(chǎn)在管理上缺乏連貫性，資產(chǎn)信息缺乏共享性，一旦出了問題很難找出出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)。
4、信息化程度低
隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)量也大幅增長，尤其是對于資產(chǎn)密集型企業(yè)來說，資源的信息數(shù)據(jù)龐大，多數(shù)企業(yè)目前資產(chǎn)管理方式仍是傳統(tǒng)的手工方式，這樣的管理手段使得工作量大、效率低下、信息不全、可靠性差。
根據(jù)以上幾點(diǎn)，從神華寧夏煤業(yè)集團(tuán)信息技術(shù)中心自身情況出發(fā)，總結(jié)、梳理管理需求，提出以信息化管理為手段，導(dǎo)入資產(chǎn)全生命周期管理模式，統(tǒng)籌考慮資產(chǎn)的規(guī)劃、設(shè)計(jì)、采購、建設(shè)、運(yùn)行、檢修、技改報(bào)廢的全過程，在滿足安全、效益、效能的前提下追求資產(chǎn)全生命周期成本最低，提高投資效益，提升新能源業(yè)專業(yè)化管理水平就迫在眉睫。
四、資產(chǎn)管理系統(tǒng)的建設(shè)
通過資產(chǎn)全生命周期管理的研究，對資產(chǎn)從規(guī)劃、設(shè)計(jì)，采購，建設(shè)，運(yùn)營，維護(hù)，更新到報(bào)廢整個(gè)的生命周期的一系列業(yè)務(wù)規(guī)則的制定，使得資產(chǎn)在整個(gè)生命周期中得到高效、充分、合理的利用。在不同行業(yè)和領(lǐng)域，資產(chǎn)有很多種分類方式，根據(jù)企業(yè)的不同需求分類，神寧信息技術(shù)中心將資產(chǎn)分為三個(gè)大類，分別是設(shè)備資產(chǎn)、非設(shè)備資產(chǎn)和低值易耗品。神華寧煤集團(tuán)信息技術(shù)中心資產(chǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)秉著統(tǒng)一規(guī)劃、全面部署的原則，建設(shè)重點(diǎn)主要有以下6個(gè)幾方面：
一是統(tǒng)一資產(chǎn)模型，建立集中的資產(chǎn)信息庫；二是理順資產(chǎn)新增流程，實(shí)現(xiàn)增量資產(chǎn)流程化、規(guī)范化；三是打通資產(chǎn)管理的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，保持各個(gè)業(yè)務(wù)部門之間的資產(chǎn)帳卡物信息同步一致，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)全生命周期管理；四是將企業(yè)戰(zhàn)略和規(guī)劃落實(shí)到業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中的預(yù)算控制；五是建立健全以工單為核心的精細(xì)化檢修管理；六是建立綜合資產(chǎn)績效考核和智能分析體系，科學(xué)決策。通過建立全視角資產(chǎn)模型，在統(tǒng)一的模型下進(jìn)行功能劃分，從各個(gè)角度得到資產(chǎn)的信息，資產(chǎn)模型如（圖1）：
以此模型為依據(jù)，建立資產(chǎn)的財(cái)務(wù)信息、出入庫流程、大修流程、報(bào)廢流程、采購流程等管理流程，使每件資產(chǎn)從采購到報(bào)廢都有明確的過程管理。資產(chǎn)管理系統(tǒng)建立的過程便是對資產(chǎn)清查的一個(gè)有效管理，也是對資產(chǎn)和設(shè)備進(jìn)行一個(gè)完全徹底的清查，進(jìn)行資產(chǎn)清查的同時(shí)對設(shè)備到貨驗(yàn)收、入庫、出庫領(lǐng)用、設(shè)備運(yùn)行維護(hù)、設(shè)備報(bào)廢等流程模式進(jìn)行改造、優(yōu)化和重組，實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)信息電子化流程化的管理模式，使資產(chǎn)信息在統(tǒng)一的平臺中進(jìn)行管理和流轉(zhuǎn)，打破了以往資產(chǎn)管理中產(chǎn)生的信息孤島，使大家能夠共享平臺建設(shè)帶來的便利。通過設(shè)備臺賬的建立，設(shè)備的日常維護(hù)、維修和巡檢工作都能夠在系統(tǒng)中體現(xiàn)出來，為運(yùn)維人員和管理人員在使用、操作以及評估設(shè)備的過程中提供有效的數(shù)據(jù)支撐。
