內(nèi)部采購(gòu)管理辦法精選(九篇)

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第1篇：內(nèi)部采購(gòu)管理辦法范文

采購(gòu)部門作為職校使用財(cái)政撥款的最大輸出口，其科學(xué)化、規(guī)范化管理是職校良性運(yùn)行的必要屏障。本文以內(nèi)部審計(jì)為視角，研究了職校采購(gòu)過(guò)程中存在的問(wèn)題以及如何規(guī)范化管理職校采購(gòu)工作，以期為職校相關(guān)采購(gòu)工作提供參考。

關(guān)鍵詞：

采購(gòu)管理；內(nèi)部審計(jì)；職校

三年來(lái)，僅從政府公開(kāi)招標(biāo)評(píng)審專家審查投標(biāo)人財(cái)務(wù)狀況真實(shí)性，由原來(lái)審查投標(biāo)人的財(cái)務(wù)報(bào)告到現(xiàn)在審查投標(biāo)人的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告可以看出，職校內(nèi)部審計(jì)要點(diǎn)之一是對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目實(shí)行“采購(gòu)—資金支付”循環(huán)審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)工作的事前、事中、事后的過(guò)程審計(jì)。筆者以內(nèi)部審計(jì)為視角，就職校采購(gòu)過(guò)程中存在的問(wèn)題及采購(gòu)管理辦法進(jìn)行研究，期望給職校采購(gòu)?fù)室恍﹨⒖肌?/p>

一、職校采購(gòu)過(guò)程中存在的問(wèn)題

1.政府采購(gòu)預(yù)算編制不規(guī)范

政府采購(gòu)預(yù)算審批的特點(diǎn)要求學(xué)校提前一年準(zhǔn)確而詳盡地制定下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算，并根據(jù)預(yù)算編制完整、詳細(xì)的年度采購(gòu)計(jì)劃，這對(duì)職校來(lái)說(shuō)操作難度較大。一方面職校采購(gòu)的品種多，很多技術(shù)更新發(fā)展非?？?，很難提前一年提供技術(shù)參數(shù)、金額等完全準(zhǔn)確的采購(gòu)計(jì)劃。另一方面政府采購(gòu)預(yù)算編制時(shí)間較短，經(jīng)常出現(xiàn)資金的支出不明確、預(yù)算編制不夠精細(xì)化等問(wèn)題。職校對(duì)資金是否合理科學(xué)地使用關(guān)注度不高，對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目科學(xué)認(rèn)證、市場(chǎng)調(diào)研較少，存在重復(fù)申報(bào)、預(yù)算方案執(zhí)行過(guò)程中批復(fù)資金嚴(yán)重不足或者富余等兩極分化現(xiàn)象。

2.對(duì)實(shí)訓(xùn)耗材采購(gòu)程度不夠重視

隨著世界技能大賽以及各類項(xiàng)目的國(guó)賽、省賽層出不窮，職校參賽熱度有增無(wú)減，耗材的采購(gòu)份額在職校采購(gòu)工作中占據(jù)著重要的地位。實(shí)訓(xùn)耗材采購(gòu)的方式?jīng)Q定了耗材的品質(zhì)，實(shí)訓(xùn)耗材供貨時(shí)間的緊湊性影響了參賽選手的實(shí)操次數(shù)，間接影響參賽成績(jī)，實(shí)訓(xùn)耗材采購(gòu)所節(jié)約的資金可直接降低實(shí)訓(xùn)參賽成本。目前職校實(shí)訓(xùn)耗材采購(gòu)還存在著耗材選購(gòu)依據(jù)不充分、價(jià)格控制措施不到位、資質(zhì)審驗(yàn)不嚴(yán)格、貨物配送服務(wù)不滿意等問(wèn)題，成為降低實(shí)訓(xùn)耗材采購(gòu)合理性、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不透明、資源效能低下等諸多問(wèn)題的根源。

3.采購(gòu)人員專業(yè)性不強(qiáng)

采購(gòu)工作在職校起步較晚，很多職校沒(méi)有獨(dú)立的采購(gòu)部門或者采購(gòu)部門成立較晚，采購(gòu)管理人員往往都是兼職或臨時(shí)調(diào)用，對(duì)人員專業(yè)素質(zhì)考慮甚少，擁有專業(yè)采購(gòu)技術(shù)和能力、熟悉法律法規(guī)、了解職校管理模式而且熟悉市場(chǎng)各種產(chǎn)品性能和價(jià)格等的現(xiàn)代采購(gòu)人才非常緊缺，與職業(yè)學(xué)校的實(shí)際需求存在較大差距。

二、職校采購(gòu)管理辦法及監(jiān)督工作的對(duì)策

1.規(guī)范職校采購(gòu)制度，合理選擇采購(gòu)方式

以廣東省為例，2014～2016年，財(cái)政部、粵財(cái)廳等頻繁下發(fā)了各類管理制度改革意見(jiàn)、暫行辦法等政策文件。職校采購(gòu)應(yīng)切合政策導(dǎo)向，及時(shí)修訂本單位的采購(gòu)制度，合理選擇采購(gòu)方式，明確公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)等采購(gòu)方式適用的范圍。在采購(gòu)方式的選擇上，職校采購(gòu)應(yīng)以公開(kāi)招標(biāo)、網(wǎng)上競(jìng)價(jià)、電商直購(gòu)等采購(gòu)方式為主導(dǎo)；規(guī)范使用邀請(qǐng)招標(biāo)方式、詢價(jià)采購(gòu)；對(duì)于需求時(shí)間急、采購(gòu)預(yù)算達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)的要靈活處理，嘗試使用競(jìng)爭(zhēng)性談判和競(jìng)爭(zhēng)性磋商；嚴(yán)格把關(guān)單一來(lái)源采購(gòu)方式需求，組織專家論證并上報(bào)上級(jí)主管部門批復(fù)。

2.強(qiáng)化招標(biāo)文件的論證審核工作

2016年，教學(xué)設(shè)備采購(gòu)預(yù)算金額達(dá)到50萬(wàn)以上需選用政府公開(kāi)招標(biāo)。招標(biāo)文件中設(shè)備的技術(shù)參數(shù)成為關(guān)注的焦點(diǎn)，技術(shù)參數(shù)是投標(biāo)人所投產(chǎn)品的參考依據(jù)，指向性的技術(shù)參數(shù)具有排他性，招標(biāo)過(guò)程中容易受到投標(biāo)人的質(zhì)疑投訴，嚴(yán)重者可能會(huì)導(dǎo)致流標(biāo)。強(qiáng)化招標(biāo)文件的論證審核工作，組織專業(yè)審核小組嚴(yán)格審核設(shè)備技術(shù)參數(shù)，以使用部門實(shí)際使用需求為落腳點(diǎn)，以確保采購(gòu)不超預(yù)算為前提，以公允性為目標(biāo)，著重審查內(nèi)容的合法性和合理性。如：招標(biāo)文件是否符合相關(guān)法律、法規(guī)，是否體現(xiàn)公平、公開(kāi)、公正的基本原則，有無(wú)歧視性內(nèi)容，招標(biāo)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的合理性，設(shè)備購(gòu)買后的質(zhì)保和維修情況等。通過(guò)嚴(yán)格的審核，使招標(biāo)到的設(shè)備在購(gòu)買價(jià)格、技術(shù)特點(diǎn)、售后服務(wù)等方面得到保障。

3.學(xué)校內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督貫穿采購(gòu)、資金支付始終

依法依規(guī)合理采購(gòu)，保證管理與服務(wù)公權(quán)力的正確行使，強(qiáng)化紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)貫徹采購(gòu)流程、資金支付始終，從招標(biāo)文件編寫論證、采購(gòu)結(jié)果公允性、合同條款的完整、公正性到資金支付程序的合法性，進(jìn)行整個(gè)項(xiàng)目事前、事中、事后審計(jì)，如下圖所示。招標(biāo)文件論證審核內(nèi)部審計(jì)事前審計(jì)公開(kāi)招標(biāo)中標(biāo)結(jié)果確認(rèn)招標(biāo)公示結(jié)果公示事中審計(jì)簽訂合同備案驗(yàn)收資金支付校內(nèi)邀請(qǐng)招標(biāo)或詢價(jià)采購(gòu)50萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下事后審計(jì)圖要審計(jì)是否按照事前確定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行投標(biāo)人的資格審查，防止投標(biāo)人提供虛假資料。監(jiān)督開(kāi)評(píng)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)的程序合法性，從專家人數(shù)合理性、專業(yè)對(duì)口性，過(guò)程是否全程記錄，是否有專家發(fā)表具有導(dǎo)向性的言論等方面入手，充分發(fā)揮審計(jì)人員功效，降低腐敗滋生點(diǎn)。近年來(lái)，職校內(nèi)部審計(jì)及上級(jí)監(jiān)管部門對(duì)實(shí)訓(xùn)耗材采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)增強(qiáng)，實(shí)訓(xùn)耗材的監(jiān)管將成為采購(gòu)領(lǐng)域懲防體系的重點(diǎn)之一。

4.提高采購(gòu)過(guò)程的公開(kāi)透明度

職校采購(gòu)管理工作要重視輿情導(dǎo)向，通過(guò)政府采購(gòu)網(wǎng)站、學(xué)校網(wǎng)站做好采購(gòu)項(xiàng)目事前、事中、事后的信息公開(kāi)工作，提高采購(gòu)過(guò)程透明度，接受社會(huì)的監(jiān)督。

5.建立供應(yīng)商誠(chéng)信體系

建立職校供應(yīng)商誠(chéng)信體系，明確管理、準(zhǔn)入、獎(jiǎng)懲、淘汰等制度。嚴(yán)把供應(yīng)商準(zhǔn)入制度關(guān)，審查經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、年度審計(jì)報(bào)告、工作業(yè)績(jī)、有無(wú)行賄記錄證明等資料。與合格供應(yīng)商簽訂誠(chéng)信承諾書，并建立供應(yīng)商誠(chéng)信檔案，管理過(guò)程中以保障學(xué)校的合法權(quán)益為前提，強(qiáng)化供應(yīng)商誠(chéng)信監(jiān)控，提高供應(yīng)商的廉潔、守法、自律意識(shí)，對(duì)刻意隱瞞不良記錄、肆意妄為、不服從學(xué)校管理的供應(yīng)商，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)列入黑名單，三年內(nèi)不允許參加學(xué)校項(xiàng)目采購(gòu)?fù)稑?biāo)工作。

6.加強(qiáng)采購(gòu)管理人員素質(zhì)培養(yǎng)

職校應(yīng)注重采購(gòu)管理人才的培養(yǎng)，提升采購(gòu)管理人員的專業(yè)采購(gòu)技術(shù)和溝通協(xié)調(diào)能力。采購(gòu)管理人員的能力影響著采購(gòu)質(zhì)量與效率、風(fēng)險(xiǎn)防控等諸多方面。可多走訪同類院校，探討采購(gòu)管理經(jīng)驗(yàn)，互相取長(zhǎng)補(bǔ)短；組織采購(gòu)人員參與采購(gòu)管理系統(tǒng)專業(yè)培訓(xùn)，不斷提高思想政治素質(zhì)、專業(yè)基礎(chǔ)素質(zhì)，增強(qiáng)談判、溝通等能力，掌握新型采購(gòu)方式。

三、小結(jié)

強(qiáng)化職校采購(gòu)管理制度，提高采購(gòu)人員素質(zhì)，切實(shí)做好職校采購(gòu)工作。從內(nèi)部審計(jì)視角下職校采購(gòu)管理研究總結(jié)為以下幾個(gè)方面：規(guī)范職校采購(gòu)制度，合理選擇采購(gòu)方式；強(qiáng)化招標(biāo)文件的論證審核工作；學(xué)校內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督貫穿采購(gòu)、資金支付始終；增強(qiáng)采購(gòu)過(guò)程的公開(kāi)透明度；建立供應(yīng)商誠(chéng)信體系；加強(qiáng)采購(gòu)管理人員素質(zhì)培養(yǎng)。

作者：王增娣 單位：廣東省技師學(xué)院

參考文獻(xiàn)：

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第2篇：內(nèi)部采購(gòu)管理辦法范文

[關(guān)鍵詞]物資采購(gòu) 預(yù)算 供應(yīng)商管理

全球經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)日趨白熾化，促使企業(yè)經(jīng)營(yíng)的策略規(guī)劃與管理也愈來(lái)愈受到重視，在現(xiàn)代能源企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中，采購(gòu)管理是企業(yè)總體戰(zhàn)略的重要組成部分，實(shí)施采購(gòu)策略規(guī)劃之目的是通過(guò)策略性的規(guī)劃管理，從企業(yè)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)出發(fā)，結(jié)合外部采購(gòu)環(huán)境的變動(dòng)，并分析企業(yè)所處的內(nèi)外環(huán)境優(yōu)劣因素，以求利用自己的長(zhǎng)處和抓住外部的機(jī)遇，使企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)由被動(dòng)變主動(dòng)，化劣勢(shì)為優(yōu)勢(shì)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)在未來(lái)的發(fā)展中獲得良好的采購(gòu)收益。

一、采購(gòu)管理中存在的主要問(wèn)題

1.預(yù)算編制不夠嚴(yán)謹(jǐn)，在安排項(xiàng)目支出預(yù)算時(shí)存在一定的隨意性和盲目性，　導(dǎo)致在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中追加預(yù)算比較普遍，影響了預(yù)算的嚴(yán)肅性。在資金使用中，　支出控制不嚴(yán)，存在超支現(xiàn)象。預(yù)算調(diào)整追加變化較大，削弱了預(yù)算的約束控制力。

2.物資采購(gòu)未與重點(diǎn)供應(yīng)商建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系并向上延伸價(jià)值鏈，難以獲取以下讓渡價(jià)值：增加了使用市場(chǎng)帶來(lái)的額外成本；未獲得更多的產(chǎn)品附加值，不能把供應(yīng)商的利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到企業(yè)內(nèi)部；對(duì)供應(yīng)商的依賴程度較高供應(yīng)不穩(wěn)定。

3.合作的經(jīng)濟(jì)性不強(qiáng)，無(wú)形資源的積累不夠。同時(shí)未找到內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈的關(guān)鍵控制點(diǎn)，逆向物流積壓物資處理不及時(shí)等，造成物流系統(tǒng)的全過(guò)程優(yōu)化困難。

4.電子化尤其是網(wǎng)絡(luò)化的采購(gòu)核算和管理有許多新的風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)信息的安全性降低，開(kāi)放的互聯(lián)網(wǎng)傳輸存在諸多安全隱患。采購(gòu)核算系統(tǒng)的邏輯糾錯(cuò)和綜合判斷能力下降。

二、采購(gòu)物流管理的對(duì)策

1.加強(qiáng)采購(gòu)人員的管理。要降低采購(gòu)成本，關(guān)鍵是要加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)人員的管理。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，必須培養(yǎng)和造就一批熟悉現(xiàn)代采購(gòu)管理規(guī)律、具有開(kāi)拓精神的專業(yè)人才，在責(zé)權(quán)利一致的原則下，完善人才激勵(lì)機(jī)制，將個(gè)人利益與物流成本管理績(jī)效掛鉤，推行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的“年薪制”，克服“月薪制”造成的人員短期行為，對(duì)貢獻(xiàn)突出的人員予以精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

2.建立市場(chǎng)調(diào)研制度，確保價(jià)格的真實(shí)性。在市場(chǎng)調(diào)研中，價(jià)格的浮動(dòng)比率很難掌握，電話咨詢是一種價(jià)格，現(xiàn)場(chǎng)與供應(yīng)商洽談?dòng)质且环N價(jià)格，錢貨即時(shí)交易和期貨交易又是一種價(jià)格。掌握市場(chǎng)行情建立信息網(wǎng)絡(luò)，在市場(chǎng)信息中優(yōu)選價(jià)格，是一項(xiàng)系統(tǒng)的工程。

3.加強(qiáng)供應(yīng)商關(guān)系管理。企業(yè)應(yīng)以降低采購(gòu)成本為立足點(diǎn)，合理選擇供應(yīng)商，充分發(fā)揮創(chuàng)造性采購(gòu)的作用。注重與戰(zhàn)略主力供應(yīng)商合作，著力培育主力供應(yīng)商群體。以“供應(yīng)走向共贏”作為其核心的供應(yīng)商關(guān)系管理理念，尤其重視與主力供應(yīng)商建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，保證主力供應(yīng)商隊(duì)伍穩(wěn)定。通過(guò)與主力供應(yīng)商訂立長(zhǎng)期合作協(xié)議、訂貨份額傾斜、聯(lián)合技術(shù)開(kāi)發(fā)等措施，與主力供應(yīng)商形成了緊密的合作關(guān)系。

4.　成立專門的驗(yàn)收小組，組建專家?guī)?。設(shè)備、材料、工器具的驗(yàn)收專業(yè)性比較強(qiáng)，從表面看是看不出實(shí)質(zhì)性的問(wèn)題的，有時(shí)還要借助一些工具作一些實(shí)驗(yàn)。成立驗(yàn)收組，組建專家?guī)?，成員獨(dú)立性的開(kāi)展工作，物資采購(gòu)部門調(diào)查供方的產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)能力、以往業(yè)績(jī)，搜集供方的相關(guān)資質(zhì)材料；不受任何組織和團(tuán)體的干涉，誰(shuí)驗(yàn)收的物資，誰(shuí)對(duì)質(zhì)量負(fù)責(zé)任。

三、采購(gòu)管理模式改進(jìn)實(shí)踐

在經(jīng)濟(jì)不確定性的影響下，歐洲債務(wù)危機(jī)仍然懸而未決，全球分銷產(chǎn)業(yè)將呈現(xiàn)緩慢向上的銷售態(tài)勢(shì)。為了擴(kuò)大市場(chǎng)機(jī)會(huì)，諸多企業(yè)開(kāi)始轉(zhuǎn)戰(zhàn)內(nèi)陸，隨著市場(chǎng)交易量和客戶服務(wù)范圍的不斷擴(kuò)張，對(duì)于溝通供應(yīng)鏈各個(gè)環(huán)節(jié)的物流服務(wù)商來(lái)說(shuō)，必須積極調(diào)整策略，以應(yīng)對(duì)新形勢(shì)下的物流風(fēng)險(xiǎn)。以某能源企業(yè)采購(gòu)模式的改進(jìn)實(shí)踐為例，確定了適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需要的采購(gòu)管理制度和流程。

1.建立新的采購(gòu)商品的分類模式，規(guī)范供應(yīng)渠道。要利用供應(yīng)商的進(jìn)入和退出機(jī)制，加快培育一批戰(zhàn)略供應(yīng)商，并實(shí)施ABC三級(jí)動(dòng)態(tài)管理。同時(shí)加大電子商務(wù)采購(gòu)力度，充分發(fā)揮集中采購(gòu)的優(yōu)勢(shì)。嚴(yán)格實(shí)行招投標(biāo)、密封報(bào)價(jià)和詢比價(jià)制度，實(shí)施“障礙管理”，降低采購(gòu)成本。

2.構(gòu)筑有效的物資采購(gòu)成本控制體系。采購(gòu)成本的高低對(duì)物流總成本有著重要影響。因此，企業(yè)應(yīng)設(shè)法降低物料采購(gòu)的各項(xiàng)費(fèi)用，強(qiáng)化采購(gòu)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，積極采用JIT采購(gòu)、供應(yīng)鏈采購(gòu)和網(wǎng)上采購(gòu)、外包采購(gòu)等現(xiàn)代采購(gòu)技術(shù)，按照物項(xiàng)采購(gòu)價(jià)值實(shí)施ABC技術(shù)分類管理，將集中采購(gòu)與分散采購(gòu)、現(xiàn)貨采購(gòu)與遠(yuǎn)期合同采購(gòu)、直接采購(gòu)與間接采購(gòu)有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。

3.實(shí)現(xiàn)物流通暢，提高市場(chǎng)占有率。建立協(xié)作體系。根據(jù)市場(chǎng)需求及時(shí)調(diào)整配置計(jì)劃，以商情信息為基礎(chǔ)，抓住價(jià)格調(diào)整機(jī)遇，巧妙利用時(shí)間差、價(jià)格差，適時(shí)調(diào)整配置計(jì)劃，并利用計(jì)劃、發(fā)運(yùn)和結(jié)算的時(shí)間差采取靈活的結(jié)算方式實(shí)現(xiàn)優(yōu)化運(yùn)作創(chuàng)效。

4.供應(yīng)商管理方法的改進(jìn)，針對(duì)A類或B類商品或服務(wù)的供應(yīng)商，出具詳細(xì)的選擇管理辦法和考評(píng)管理辦法，并在此管理辦法中也明確了企業(yè)采購(gòu)管理部與需求部門之間的職責(zé)劃分。

四、結(jié)語(yǔ)

供應(yīng)鏈的管理已成為制約企業(yè)生存與發(fā)展的核心要素，日益突顯，其中，如何有效地運(yùn)用企業(yè)的物流采購(gòu)供應(yīng)鏈及其資源是現(xiàn)代企業(yè)面臨的重大難題之一，并且在企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中占有攸關(guān)置要的地位，是全面改善和大力提升企業(yè)整體管理水平的重要環(huán)節(jié)。實(shí)行采購(gòu)績(jī)效評(píng)估制度，加強(qiáng)采購(gòu)供應(yīng)鏈的科學(xué)管理，　全面改善和大力提升企業(yè)物流采購(gòu)供應(yīng)鏈管理水平，以降低采購(gòu)物流等成本。

參考文獻(xiàn)：

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第3篇：內(nèi)部采購(gòu)管理辦法范文

政府采購(gòu)是政府管理社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的重要手段，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下加強(qiáng)財(cái)政支出管理的重要制度。2003年《政府采購(gòu)法》的實(shí)施對(duì)我國(guó)政府采購(gòu)活動(dòng)的管理與監(jiān)督發(fā)揮了重要作用。但是，我國(guó)的政府采購(gòu)尚處在摸索階段，政府采購(gòu)的規(guī)模偏小、采購(gòu)質(zhì)量和效率不高、政府采購(gòu)管理與監(jiān)督機(jī)制不健全等問(wèn)題日益顯現(xiàn)。加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)行為的規(guī)范管理已是當(dāng)務(wù)之急。本文分析了我國(guó)政府采購(gòu)工作中存在的主要問(wèn)題，有針對(duì)性地提出了加強(qiáng)政府采購(gòu)管理的對(duì)策。

關(guān)鍵詞： 政府采購(gòu)預(yù)算管理 采購(gòu)法規(guī) 監(jiān)管機(jī)制

2003年《政府采購(gòu)法》實(shí)施以來(lái)，我國(guó)的政府采購(gòu)工作取得了巨大成績(jī)：一是采購(gòu)規(guī)模不斷擴(kuò)大，由2002年的1009億元增加到2008年的5900億元左右，六年累計(jì)節(jié)約財(cái)政資金2000多億元；二是采購(gòu)范圍不斷擴(kuò)大，由單純的貨物采購(gòu)擴(kuò)大到工程和服務(wù)采購(gòu)?！墩少?gòu)法》的實(shí)施對(duì)政府采購(gòu)工作的管理與監(jiān)督發(fā)揮了重要作用。但是，從我國(guó)政府采購(gòu)的實(shí)踐來(lái)看，目前還存在許多不完善、不規(guī)范的現(xiàn)象，政府采購(gòu)無(wú)論從采購(gòu)規(guī)模上還是從采購(gòu)行為的規(guī)范上，還沒(méi)有達(dá)到預(yù)期的目的。

一、我國(guó)政府采購(gòu)工作中存在的主要問(wèn)題

（一）政府采購(gòu)規(guī)模偏小，范圍偏窄

目前，我國(guó)的政府采購(gòu)范圍，雖然涉及了貨物、工程和服務(wù)三大領(lǐng)域，但每一領(lǐng)域涉及的項(xiàng)目十分有限。2008年，全國(guó)政府采購(gòu)規(guī)模雖然達(dá)到5900億元，但在政府采購(gòu)制度比較完善的西方國(guó)家，政府采購(gòu)的規(guī)模一般為GDP的10%，或?yàn)樨?cái)政支出的30%左右。按以上口徑計(jì)算，我國(guó)政府采購(gòu)規(guī)模應(yīng)在25000億元左右。由此可見(jiàn)，我國(guó)政府采購(gòu)規(guī)模的缺口仍然很大。目前政府采購(gòu)的項(xiàng)目主要集中在財(cái)政專項(xiàng)撥款的辦公設(shè)備購(gòu)置、車輛購(gòu)置，而對(duì)工程及服務(wù)等項(xiàng)目，仍未完全實(shí)行規(guī)范的政府采購(gòu)，這使得政府采購(gòu)節(jié)約財(cái)政資金的作用難以充分發(fā)揮。

（二）政府采購(gòu)法規(guī)和制度不完善

現(xiàn)階段，我國(guó)還沒(méi)有健全的政府采購(gòu)法律法規(guī)體系。已有的《招投標(biāo)法》與《政府采購(gòu)法》在規(guī)范范圍、適用對(duì)象、招標(biāo)投標(biāo)等的方面上有很大差異；與《政府采購(gòu)法》相配套的實(shí)施細(xì)則至今仍未出臺(tái)；現(xiàn)行的采購(gòu)規(guī)章大多由各地方自行制定，局限性較大；操作性強(qiáng)的政策法規(guī)明顯不足。對(duì)政府部門、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體、中介機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商以及市場(chǎng)管理等諸多方面規(guī)范不全，存在很多漏洞，導(dǎo)致各地在政府采購(gòu)實(shí)際操作中存在著較大的隨意性。既影響了政府采購(gòu)的質(zhì)量和效率，又不利于市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)，且容易滋生腐敗行為。

（三）政府采購(gòu)預(yù)算編制不規(guī)范、采購(gòu)效率不高

政府采購(gòu)預(yù)算是開(kāi)展政府采購(gòu)工作的基礎(chǔ)和重要環(huán)節(jié)，也是政府采購(gòu)工作的起點(diǎn)。但在實(shí)際工作中，政府采購(gòu)預(yù)算還存在如下問(wèn)題：一是政府采購(gòu)預(yù)算經(jīng)常與部門預(yù)算分別布置、分別編制、分別上報(bào)，造成與部門預(yù)算脫節(jié)的現(xiàn)象；二是政府采購(gòu)預(yù)算編制簡(jiǎn)單粗糙，隨意性很大；三是缺乏可操作的年度政府采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)機(jī)構(gòu)一般是將經(jīng)財(cái)政批準(zhǔn)的資金計(jì)劃作為采購(gòu)的依據(jù)，財(cái)政何時(shí)批準(zhǔn)就何時(shí)采購(gòu)，缺乏計(jì)劃性，致使零星采購(gòu)多、小額采購(gòu)多、重復(fù)采購(gòu)多，影響了采購(gòu)效率。

（四）政府采購(gòu)隊(duì)伍人員素質(zhì)亟待提高

我國(guó)自實(shí)行政府采購(gòu)制度以來(lái)，已基本建立起了一支比較完善的政府采購(gòu)隊(duì)伍，但從規(guī)模和專業(yè)能力上，都還不能適應(yīng)政府采購(gòu)工作的需要。政府采購(gòu)人員的政策水平、理論水平及專業(yè)管理能力，整體上偏低。政府采購(gòu)不同于一般的采購(gòu)業(yè)務(wù)，它涉及到經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、管理、自然科學(xué)等多學(xué)科知識(shí)，要求工作人員不僅要熟悉財(cái)政業(yè)務(wù)，還應(yīng)掌握招標(biāo)投標(biāo)、合同管理等多方面的知識(shí)和技能。但目前我國(guó)政府采購(gòu)工作人員大都來(lái)源于財(cái)政部門，離專業(yè)要求仍有較大差距。

（五）政府采購(gòu)信息不規(guī)范、渠道不暢

隨著我國(guó)政府采購(gòu)事業(yè)的發(fā)展，政府采購(gòu)信息制度已初步形成，并發(fā)揮著日益重要的作用。但在政府采購(gòu)信息的中存在著不少問(wèn)題:不公開(kāi)應(yīng)該的信息；信息的媒體選擇不科等等。在一定程度上影響了政府采購(gòu)工作的透明度和公正性，政府采購(gòu)信息溝通渠道不暢，增加了供應(yīng)商獲取政府采購(gòu)信息的難度。難以有效地做到資源共享。

（六）政府采購(gòu)職責(zé)不清，監(jiān)督不力

目前，由于各種原因在一些地區(qū)還存在著政府采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)和操作機(jī)構(gòu)人員合一使用的現(xiàn)象，他們既承擔(dān)著管理和監(jiān)督職能，又直接從事政府集中采購(gòu)活動(dòng)，這種集裁判員與運(yùn)動(dòng)員于一身，缺乏相互制約的機(jī)制，難以充分體現(xiàn)公開(kāi)、公平、公正的政府采購(gòu)原則，致使政府采購(gòu)的監(jiān)督管理缺位，也容易誘發(fā)新的腐敗。即便有些地區(qū)實(shí)現(xiàn)了管辦分離，但監(jiān)督與考核往往流于形式。如開(kāi)標(biāo)方面，對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性談判項(xiàng)目，采購(gòu)單位受個(gè)別供應(yīng)商的委托，把標(biāo)書內(nèi)容推到供應(yīng)商設(shè)定的套里；有些監(jiān)管部門限于人手少，只是象征性地走走場(chǎng)面，不參與開(kāi)標(biāo)的全程監(jiān)督。在審批方面，目前基本上都是采購(gòu)單位擬定好采購(gòu)清單，造好預(yù)算價(jià)，然后由采購(gòu)部門審批；但并不是所有的采購(gòu)項(xiàng)目都按采購(gòu)法規(guī)定的采購(gòu)方式進(jìn)行審批，如電腦是競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)，路燈、垃圾桶是單一來(lái)源采購(gòu)等。另外，年度工作考核不規(guī)范、不科學(xué)，由于指導(dǎo)能力匱乏，監(jiān)管部門對(duì)采購(gòu)機(jī)構(gòu)檔案管理、規(guī)章制度建設(shè)、糾紛處理措施等考核內(nèi)容未作政策上的規(guī)定，考核工作只能走形式。

二、改進(jìn)和加強(qiáng)政府采購(gòu)工作的對(duì)策

（一）擴(kuò)大政府采購(gòu)的規(guī)模和范圍

采購(gòu)規(guī)模的大小表明了政府采購(gòu)的成熟程度，也決定了政府調(diào)控經(jīng)濟(jì)的力度。只有規(guī)模上去了，政策功能才能充分發(fā)揮其應(yīng)有的價(jià)值。應(yīng)按照“穩(wěn)步發(fā)展，先易后難，穩(wěn)步推進(jìn)”的原則，因地制宜，因時(shí)制宜，不斷擴(kuò)大政府采購(gòu)的規(guī)模和范圍。首先，要抓好工程、服務(wù)和節(jié)能環(huán)保等方面的政府采購(gòu)工作，拓展服務(wù)采購(gòu)的范圍，將培訓(xùn)、會(huì)議、接待以及政府購(gòu)買勞務(wù)等納入政府采購(gòu)范圍；其次，有效整合政府采購(gòu)資源，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商庫(kù)、評(píng)審專家?guī)斓炔少?gòu)資源的共享，積極推動(dòng)縣級(jí)政府采購(gòu)工作的開(kāi)展；第三，在大力推行協(xié)議供貨采購(gòu)形式的基礎(chǔ)上，繼續(xù)積極探索其他有利于擴(kuò)大采購(gòu)規(guī)模和范圍的采購(gòu)方式。

（二）加強(qiáng)法制建設(shè)，完善政府采購(gòu)法律法規(guī)

政府采購(gòu)法僅僅是一個(gè)大的法律框架，尚不能解決政府采購(gòu)操作中的許多具體問(wèn)題。因此，需要建立健全政府采購(gòu)法律法規(guī)體系。在政府采購(gòu)制度建設(shè)方面，我國(guó)可以借鑒國(guó)外的有益做法，建立一個(gè)多層次、系統(tǒng)性的政府采購(gòu)法律體系。財(cái)政部應(yīng)加強(qiáng)與有關(guān)部門的協(xié)調(diào)，盡快出臺(tái)《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》，并做好與《招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》的銜接，解決具體執(zhí)行中無(wú)法律規(guī)定或有法律規(guī)定但操作性不強(qiáng)的問(wèn)題；應(yīng)研究制定政府采購(gòu)違法行為處分辦法、政府采購(gòu)供應(yīng)商監(jiān)督管理辦法、非招標(biāo)方式政府采購(gòu)管理辦法等規(guī)章，解決制度缺失問(wèn)題；同時(shí)做好《政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定辦法》、《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》和《政府采購(gòu)供應(yīng)商投訴處理辦法》等的修訂工作，使政府采購(gòu)活動(dòng)不斷適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展變化的需要。

（三）加強(qiáng)預(yù)算管理、提高采購(gòu)效率

政府采購(gòu)預(yù)算編制是否科學(xué)、規(guī)范，采購(gòu)項(xiàng)目是否完善、細(xì)致，直接關(guān)系到整個(gè)政府采購(gòu)個(gè)工作的質(zhì)量。首先，要強(qiáng)化政府采購(gòu)預(yù)算管理。強(qiáng)化政府采購(gòu)預(yù)算和計(jì)劃約束，做到預(yù)算、計(jì)劃和執(zhí)行有效銜接，確保采購(gòu)計(jì)劃嚴(yán)格按政府采購(gòu)預(yù)算的項(xiàng)目和數(shù)額執(zhí)行。各采購(gòu)單位應(yīng)及時(shí)做好全年采購(gòu)計(jì)劃，詳細(xì)列出年度采購(gòu)項(xiàng)目和資金。政府采購(gòu)預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，要嚴(yán)格執(zhí)行，對(duì)無(wú)采購(gòu)預(yù)算或超預(yù)算采購(gòu)的，財(cái)政部門不予支付采購(gòu)資金；其次，應(yīng)優(yōu)化政府采購(gòu)預(yù)算的編制。從預(yù)算編制入手，細(xì)化采購(gòu)項(xiàng)目預(yù)算的編制工作，對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目要進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研，制定切實(shí)可行的采購(gòu)計(jì)劃，減少隨意性。另外，對(duì)未編入政府采購(gòu)預(yù)算的采購(gòu)項(xiàng)目，原則上當(dāng)年不能采購(gòu)；對(duì)確需追加的采購(gòu)支出，必須按法定程序報(bào)批。

（四）加強(qiáng)政府采購(gòu)隊(duì)伍建設(shè)，提高政府采購(gòu)從業(yè)人員的專業(yè)化水平

加強(qiáng)采購(gòu)隊(duì)伍建設(shè)，提高采購(gòu)從業(yè)人員的專業(yè)化水平。一是要建立和完善對(duì)政府采購(gòu)從業(yè)人員的培訓(xùn)機(jī)制，加大培訓(xùn)力度，有針對(duì)性地組織相關(guān)培訓(xùn)，開(kāi)展加強(qiáng)政府采購(gòu)科學(xué)化精細(xì)化管理的專題研討，增強(qiáng)政府采購(gòu)從業(yè)人員依法行政的觀念，提高采購(gòu)管理和操作執(zhí)行水平，以及解決復(fù)雜問(wèn)題的能力。二是要研究建立政府采購(gòu)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)資格制度，制定政府采購(gòu)從業(yè)人員準(zhǔn)則和崗位標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行持證上崗，推動(dòng)政府采購(gòu)從業(yè)人員職業(yè)化進(jìn)程。三是加強(qiáng)政治思想教育工作，強(qiáng)化采購(gòu)人員廉潔自律意識(shí)，不斷提高道德素養(yǎng)，使政府采購(gòu)工作真正成為體現(xiàn)效率和效益的陽(yáng)光工程。

（五）建立完善、規(guī)范的采購(gòu)信息機(jī)制

加強(qiáng)信息公告規(guī)范化運(yùn)作，提高信息的合理性。第一，合理選擇媒體。政府采購(gòu)信息公告應(yīng)當(dāng)遵循信息及時(shí)、內(nèi)容規(guī)范統(tǒng)一、渠道相對(duì)集中，便于獲取的原則。一方面要在合法的指定媒體，同時(shí)瞄準(zhǔn)目標(biāo)受眾的閱讀取向，合理選擇其他信息媒體。另外還要注重網(wǎng)絡(luò)、雜志和報(bào)紙的合理搭配。第二，實(shí)行定崗定責(zé)。設(shè)立專門的信息管理員崗位，負(fù)責(zé)政府采購(gòu)信息的收集和，明確違反信息公開(kāi)規(guī)定的處罰措施。第三，?加快推進(jìn)電子化政府采購(gòu)建設(shè)進(jìn)程。財(cái)政部門要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)信息化建設(shè)工作的領(lǐng)導(dǎo)和組織，按照建設(shè)全國(guó)統(tǒng)一的電子化政府采購(gòu)管理交易平臺(tái)的目標(biāo)要求，加強(qiáng)和規(guī)范中國(guó)政府采購(gòu)網(wǎng)管理，實(shí)行分網(wǎng)站維護(hù)業(yè)績(jī)考核和公告制度，全面實(shí)現(xiàn)中國(guó)政府采購(gòu)網(wǎng)的互聯(lián)互通。

（六）規(guī)范政府采購(gòu)行為，提高政府采購(gòu)監(jiān)督管理水平

做好政府采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)和集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的分離工作，進(jìn)一步明確集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的職能定位。逐步建立財(cái)政部門、集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)與采購(gòu)人之間職責(zé)清晰、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)的工作機(jī)制。政府采購(gòu)不但要完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，還要完善財(cái)政部門綜合性監(jiān)督與監(jiān)察、審計(jì)部門專業(yè)性監(jiān)督相結(jié)合的工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督檢查常態(tài)化和制度化，逐步從合規(guī)性監(jiān)督向合規(guī)與效益并重的監(jiān)督模式轉(zhuǎn)變。首先，在加強(qiáng)對(duì)集中采購(gòu)監(jiān)管的同時(shí)，加大對(duì)分散采購(gòu)的監(jiān)管?？梢酝ㄟ^(guò)編制政府采購(gòu)預(yù)算和計(jì)劃、建立分散采購(gòu)項(xiàng)目申報(bào)制、公開(kāi)信息、抽取專家、采購(gòu)合同備案、信息報(bào)告、采購(gòu)資金集中支付等制度和程序加以約束和牽制，確保分散采購(gòu)行為的規(guī)范。其次，堅(jiān)決按照政府采購(gòu)法規(guī)定的透明度原則，在信息公開(kāi)、采購(gòu)流程、采購(gòu)結(jié)果公告、采購(gòu)糾紛仲裁等方面實(shí)行全面公開(kāi)，嚴(yán)格遵守《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》、《政府采購(gòu)信息公告管理辦法》、《政府采購(gòu)供應(yīng)商投訴處理辦法》等規(guī)章，促進(jìn)全社會(huì)對(duì)政府采購(gòu)的監(jiān)督；第三，對(duì)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)，要建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制管理制度，嚴(yán)肅紀(jì)律，建立崗位考核體系。

我國(guó)的政府采購(gòu)工作起步較晚，建立和完善我國(guó)的政府采購(gòu)制度是一項(xiàng)長(zhǎng)期系統(tǒng)的任務(wù)，任重而道遠(yuǎn)。應(yīng)該按照政府采購(gòu)科學(xué)化、精細(xì)化的工作要求，以加強(qiáng)法制建設(shè)為重點(diǎn)，以規(guī)范操作執(zhí)行和健全監(jiān)督管理為核心，以全面夯實(shí)基礎(chǔ)工作和加快電子化建設(shè)為支撐，以推動(dòng)專業(yè)化隊(duì)伍建設(shè)為保障，不斷創(chuàng)新發(fā)展思路，改進(jìn)工作方法，謀劃工作新舉措，努力開(kāi)拓政府采購(gòu)工作新局面。

參考文獻(xiàn)

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第4篇：內(nèi)部采購(gòu)管理辦法范文

一、做好資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)性工作，建立固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，落實(shí)固定資產(chǎn)管理責(zé)任制。

（一）固定資產(chǎn)管理

是09年工作的重點(diǎn)，建議也作為后勤處工作的重點(diǎn)。

現(xiàn)狀，固定資產(chǎn)賬賬不符、賬實(shí)不符。主要表現(xiàn)為：實(shí)物存在，賬面沒(méi)有記錄。主要是05年10月前形成的國(guó)定資產(chǎn)；賬面存在，實(shí)物沒(méi)有了，主要是留園校區(qū)改造后，已拆除移動(dòng)，及原旅游學(xué)校的老設(shè)備等。盡管由歷史原因造成，應(yīng)逐步解決。

1、健全規(guī)章制度，結(jié)合學(xué)校二級(jí)管理改革，逐步落實(shí)固定資產(chǎn)管理責(zé)任制。

資產(chǎn)的管理，應(yīng)依據(jù)制度規(guī)章。并全員參與，建立責(zé)任制。落實(shí)學(xué)?！豆潭ㄙY產(chǎn)管理辦法》，推動(dòng)建立《固定資產(chǎn)管理責(zé)任網(wǎng)絡(luò)》。要實(shí)施資產(chǎn)的申購(gòu)（報(bào)）、購(gòu)買、登記、調(diào)撥、報(bào)廢流程規(guī)范，責(zé)任分明。使固定資產(chǎn)管理工作有章可循，逐步走向規(guī)范化管理。

2、對(duì)全校房產(chǎn)和設(shè)備進(jìn)行清查，摸清固定資產(chǎn)家底。

從二月份開(kāi)始至年底，對(duì)全校的房產(chǎn)、設(shè)備進(jìn)行清查、登記。準(zhǔn)確地反映學(xué)校房產(chǎn)、設(shè)備等資產(chǎn)狀況。在固定資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，建立起完整的學(xué)校固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)資料；建立、落實(shí)《資產(chǎn)管理責(zé)任網(wǎng)絡(luò)》，逐步實(shí)施固定資產(chǎn)管理的二級(jí)管理。

具體安排為：

（2）、五至十月份對(duì)新校區(qū)固定資產(chǎn)進(jìn)行登記，建立數(shù)據(jù)庫(kù)資料。定位、編號(hào)、探索建立電子圖片資料。與各系、各部門明確固定資產(chǎn)管理責(zé)任。

（3）、十一月份對(duì)學(xué)生宿舍固定資產(chǎn)進(jìn)行登記。

（4）、十二月與固定資產(chǎn)實(shí)物賬核對(duì)，標(biāo)明不一致項(xiàng)目。將實(shí)物賬與財(cái)務(wù)賬核對(duì)，確定金額差異。爭(zhēng)取調(diào)賬處理。

（二）物品管理

所有采購(gòu)的物品都應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)。逐步將少庫(kù)存物品規(guī)模。

1、進(jìn)行庫(kù)房記賬、保管人員的合理分工。

2、實(shí)施物品入庫(kù)、出庫(kù)月報(bào)制。

3、整理庫(kù)房。盡量在現(xiàn)有條件下，使庫(kù)房物品排放相對(duì)整齊、合理。

具體安排為：

二月份人員分工到位，交接清楚。三月份開(kāi)始實(shí)施“物品入庫(kù)、出庫(kù)月報(bào)制”。

二、按制度進(jìn)行招投標(biāo)工作，做到招標(biāo)信息公開(kāi)。

招投標(biāo)工作制度性強(qiáng)，資產(chǎn)管理科成立后，學(xué)校逐步將學(xué)校的招投標(biāo)工作扎口后勤處管理，并高度重視這項(xiàng)工作。應(yīng)深刻了解招投標(biāo)工作的程序、步驟和方法，嚴(yán)格按程序辦事，努力實(shí)現(xiàn)招標(biāo)的公正、公平和公開(kāi)，切實(shí)維護(hù)好學(xué)校的根本利益。

對(duì)外招投標(biāo)及內(nèi)部招投標(biāo)，利用校園網(wǎng)平臺(tái)進(jìn)行招標(biāo)信息的公開(kāi)、公示。努力節(jié)約成本，提高招標(biāo)的效果。

三、規(guī)范采購(gòu)程序，做好政府采購(gòu)工作，提高資金使用效益。

采購(gòu)工作是一項(xiàng)重要的日常管理工作。要對(duì)采購(gòu)工作規(guī)范進(jìn)行研究，落實(shí)學(xué)校的《大宗物品采購(gòu)管理辦法》、《采購(gòu)管理辦法》，《物品出入庫(kù)管理辦法》，完善并實(shí)施《物品采購(gòu)流程》。規(guī)范全校的采購(gòu)行為，實(shí)行統(tǒng)一采購(gòu)、限價(jià)采購(gòu)，保證采購(gòu)資金使用效益。

教學(xué)設(shè)施、設(shè)備的采購(gòu)，是學(xué)校采購(gòu)工作的重點(diǎn)，應(yīng)認(rèn)真把好設(shè)備采購(gòu)關(guān)，把資金用在最需要的地方。同時(shí)督促設(shè)施、設(shè)備的使用管理，促進(jìn)設(shè)施、設(shè)備的利用效率。

建立“政府采購(gòu)電子臺(tái)帳”。及時(shí)記錄采購(gòu)的詳細(xì)情況。

四、做好后勤的財(cái)務(wù)報(bào)賬工作。

辦理后勤的財(cái)務(wù)報(bào)賬工作，建立《基建、維修；物品采購(gòu)；維持支出臺(tái)帳》。逐步做到報(bào)賬手續(xù)齊全，責(zé)任明確。

做好飲用水費(fèi)、賠款等收交、記錄工作。

五、其它工作

第5篇：內(nèi)部采購(gòu)管理辦法范文

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系是企業(yè)為了完善內(nèi)部管理而從財(cái)務(wù)監(jiān)督來(lái)制定的管理規(guī)則和手段的一種總稱。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系是企業(yè)提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和完善內(nèi)部管理機(jī)制的重要條件，對(duì)企業(yè)的健康和平穩(wěn)發(fā)展有著積極促進(jìn)作用。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系主要有五個(gè)方面，常規(guī)性財(cái)務(wù)制度、綜合性管理制度、財(cái)務(wù)部門與人員管理制度、財(cái)務(wù)審批制度和成本管理制度。而這五個(gè)方面又可以分為三個(gè)級(jí)別的內(nèi)容。

1.常規(guī)性財(cái)務(wù)制度，可以分為會(huì)計(jì)核算制度和財(cái)務(wù)管理制度兩個(gè)二級(jí)科目，會(huì)計(jì)核算制度主要分為會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)編碼和會(huì)計(jì)報(bào)表格式等三級(jí)內(nèi)容，財(cái)務(wù)管理制度包括企業(yè)資金管理、應(yīng)收付結(jié)算管理和成本管理等三級(jí)內(nèi)容，常規(guī)性財(cái)務(wù)制度是企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作必不可少的條件和基礎(chǔ)。

2.綜合性管理制度主要包括預(yù)算管理、財(cái)務(wù)核算制度、財(cái)務(wù)分析和會(huì)計(jì)電算化管理等方面的內(nèi)容，綜合性管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系的重要內(nèi)容，關(guān)乎內(nèi)控體系的健全和穩(wěn)定。

3.財(cái)務(wù)部門和人員管理制度內(nèi)容主要有崗位責(zé)任制、會(huì)計(jì)人員管理辦法、分級(jí)責(zé)任制和違法違規(guī)處罰制度等，這一制度內(nèi)容是財(cái)務(wù)內(nèi)控工作實(shí)行的主要組織結(jié)構(gòu)，財(cái)務(wù)部門和人員管理制度的完善程度直接影響到企業(yè)內(nèi)部控制工作的效率和質(zhì)量，對(duì)內(nèi)控系統(tǒng)的執(zhí)行效力也有重要影響作用。

4.財(cái)務(wù)審批制度主要有收支審核管理辦法、超額費(fèi)用審批制度、授權(quán)審批機(jī)制和財(cái)務(wù)重大事項(xiàng)報(bào)告機(jī)制等內(nèi)容，財(cái)務(wù)審批制度是財(cái)務(wù)內(nèi)控工作的主要內(nèi)容，該制度的好壞直接可以從根本上影響企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)狀況，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作有很大的控制力。

5.成本管理制度，主要包括成本核算辦法、成本控制措施、費(fèi)用管理辦法和成本計(jì)劃管理辦法等等，成本管理是企業(yè)開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作的核心內(nèi)容之一，擬上市公司要重視成本管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，從而提高企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值。

二、擬上市公司在完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系的措施

1.建立健全現(xiàn)金流管理機(jī)制。擬上市公司的現(xiàn)金流管理工作內(nèi)容主要分為三個(gè)部分，首先擬上市公司要規(guī)范貨幣資金管理，要推行集中管理機(jī)制，要對(duì)各個(gè)部門資金的使用和分配進(jìn)行適當(dāng)?shù)陌才?，要根?jù)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行資金的優(yōu)化配置，要根據(jù)憑證和有效合同來(lái)支付相關(guān)的資金款項(xiàng)。資金的使用和催收要進(jìn)行有效的統(tǒng)一監(jiān)督和控制。其次，企業(yè)要對(duì)資金收付進(jìn)行預(yù)算，擬上市公司要注意嚴(yán)格控制資金的預(yù)算，要將到期債務(wù)和經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量進(jìn)行監(jiān)督，要及時(shí)管理擬上市公司的應(yīng)收賬款和應(yīng)付款項(xiàng)，做好應(yīng)收款項(xiàng)的清欠清收工作，要科學(xué)的預(yù)測(cè)和控制資金支付風(fēng)險(xiǎn)。再者，企業(yè)要優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，要科學(xué)控制擬上市企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)比例，保證資金的安全性和流動(dòng)性。

2.完善企業(yè)的采購(gòu)管理流程。擬上市公司的物資和采購(gòu)管理工作質(zhì)量直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益，從而將會(huì)進(jìn)一步影響到企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量。擬上市企業(yè)要建立采購(gòu)價(jià)格委員會(huì)，要由企業(yè)的采購(gòu)部門、財(cái)務(wù)部門和生產(chǎn)管理部門共同監(jiān)督采購(gòu)工作，可以采用招投標(biāo)的方式來(lái)確定采購(gòu)價(jià)格，也可以通過(guò)集中采購(gòu)等方式簡(jiǎn)化采購(gòu)流程。其次，其要注意跟進(jìn)采購(gòu)產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格，要根據(jù)市場(chǎng)信號(hào)來(lái)及時(shí)調(diào)整采購(gòu)價(jià)格。同時(shí)，擬上市企業(yè)要建立完善的供應(yīng)商評(píng)價(jià)機(jī)制，要對(duì)采購(gòu)的商品質(zhì)量、價(jià)格和供應(yīng)商進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，嚴(yán)格審核采購(gòu)合同，保證取得憑證的合法性和規(guī)范性。再者，擬上市企業(yè)要建立存貨預(yù)警機(jī)制，要全面了解資金占用情況，可以運(yùn)用科學(xué)的管理辦法來(lái)降低存貨成本，確定存貨儲(chǔ)備的最優(yōu)數(shù)量。

3.完善合同管理和審核機(jī)制。擬上市企業(yè)在開(kāi)展業(yè)務(wù)和簽訂合同時(shí)要注意進(jìn)行謹(jǐn)慎的核查，要檢查合同的條款，要全面了解合同條款的執(zhí)行情況，對(duì)合同開(kāi)展進(jìn)程進(jìn)行跟蹤。擬上市公司可以派駐專門的稽查工作人員來(lái)跟進(jìn)合同，要對(duì)驗(yàn)收不合格的合同和未按照合同條款執(zhí)行的合同給予意見(jiàn)和警示。對(duì)于大型合同，擬上市企業(yè)要進(jìn)行綜合評(píng)審，對(duì)合同中的財(cái)務(wù)和資金條款要進(jìn)行重點(diǎn)審查，保證合同的合法性和可行性。同時(shí)，一旦合同內(nèi)容發(fā)生了變更，擬上市公司人員要及時(shí)了解，做好系統(tǒng)處理，分清責(zé)任，以便為后期的索賠和糾紛爭(zhēng)議的解決提供依據(jù)。

第6篇：內(nèi)部采購(gòu)管理辦法范文

關(guān)鍵詞：公安機(jī)關(guān) 內(nèi)部控制建設(shè) 問(wèn)題

近年來(lái)，隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化和財(cái)政收支矛盾日益凸顯，內(nèi)部控制越來(lái)越引起公安機(jī)關(guān)重視。內(nèi)部控制作為公安機(jī)關(guān)一項(xiàng)重要的制度安排，是公安機(jī)關(guān)內(nèi)部管理的基石，公安機(jī)關(guān)作為武裝性質(zhì)的國(guó)家機(jī)器，肩負(fù)著維護(hù)國(guó)家安全、維護(hù)社會(huì)治安秩序、保護(hù)公民的人身安全和人身自由、保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)和公民合法財(cái)產(chǎn)、預(yù)防、制止和懲治違法犯罪活動(dòng)重要的使命，實(shí)施好內(nèi)部控制規(guī)范有利于加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高公安經(jīng)費(fèi)的使用效益。

一、內(nèi)部控制的概念

內(nèi)部控制是指單位在一定環(huán)境下，為了實(shí)現(xiàn)一定目標(biāo)，通過(guò)制定內(nèi)部管理制度、執(zhí)行工作程序和實(shí)施控制措施，對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和管控。公安機(jī)關(guān)進(jìn)行內(nèi)部控制是為了實(shí)現(xiàn)管控目標(biāo)而實(shí)施自我約束自我規(guī)范的過(guò)程，是一個(gè)對(duì)公安機(jī)關(guān)內(nèi)部相關(guān)制度、工作流程不斷優(yōu)化、完善、監(jiān)督的過(guò)程。執(zhí)行內(nèi)部控制就是實(shí)現(xiàn)用制度來(lái)管權(quán)、管人、管錢。

二、公安機(jī)關(guān)實(shí)施內(nèi)部控制的意義

1.有利于加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理。通過(guò)開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)，可以使公安機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、科學(xué)化，具體來(lái)說(shuō)就是使財(cái)務(wù)制度更合理、清晰、可操作，各項(xiàng)工作流程規(guī)范，崗位設(shè)置科學(xué)、職責(zé)分工明晰，制衡恰當(dāng)，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中存在的問(wèn)題。通過(guò)開(kāi)展公安機(jī)關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)找出制度在制定、執(zhí)行中存在的缺陷和風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)整改，從而不斷完善內(nèi)部制度，堵塞漏洞、消除隱患。

2.有利于加強(qiáng)資金使用效益。公安機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)保障涉及資金量越來(lái)越大，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)低速增長(zhǎng)，財(cái)政收入增長(zhǎng)緩慢，通過(guò)公安機(jī)關(guān)內(nèi)部控制建設(shè)提高公安財(cái)務(wù)工作的效率和效益。通過(guò)內(nèi)部控制建設(shè)減少可能出現(xiàn)的腐敗和浪費(fèi)，花好錢辦好事。

3.有利于加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)監(jiān)督。通過(guò)內(nèi)控制度建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)公安機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)管控，建立全面的監(jiān)督機(jī)制，用制度來(lái)約束權(quán)利，用流程來(lái)規(guī)范行動(dòng)，同時(shí)將信息化建設(shè)納入監(jiān)控機(jī)制，用信息化手段，將公安內(nèi)部控制內(nèi)容、過(guò)程、方法全面覆蓋，有利于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事前、事中、事后的全面監(jiān)管。

4.有利于更好的履行職責(zé)。加強(qiáng)公安內(nèi)部控制建設(shè)，將內(nèi)部控制建設(shè)納入公安中心工作，深入公安執(zhí)法辦案、隊(duì)伍建設(shè)和服務(wù)工作中去，加強(qiáng)公安機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)保障，使公安機(jī)關(guān)能更好的履行職責(zé)，更好地服務(wù)人民群眾。

三、公安機(jī)關(guān)實(shí)施內(nèi)部控制的原則

1.全面性原則。全面性原則是指對(duì)公安機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面控制，包括預(yù)算、收支、政府采購(gòu)、資產(chǎn)、項(xiàng)目建設(shè)、合同等業(yè)務(wù)。內(nèi)部控制涵蓋人、財(cái)、物，貫穿于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)全過(guò)程。

2.重要性原則。重要性原則是指在公安機(jī)關(guān)在實(shí)施內(nèi)部控制時(shí)，在兼顧全面性的同行要突出重點(diǎn)，針對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能存在重大風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，采取嚴(yán)格措施，防止內(nèi)部控制出現(xiàn)重大缺陷。

3.制衡性原則。制衡性原則是指公安機(jī)關(guān)在崗位設(shè)置、權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程設(shè)置時(shí)形成相互監(jiān)督、相互制約的機(jī)制。通過(guò)將制衡機(jī)制嵌入經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，使內(nèi)部控制制度更具有針對(duì)性，以達(dá)到堵塞漏洞、防患于未然的目的。

4.適應(yīng)性原則。適應(yīng)性原則是指公安機(jī)關(guān)內(nèi)部控制制度要適合公安工作的特殊性，并隨著外部環(huán)境的變化、財(cái)政改革的進(jìn)行和公安業(yè)務(wù)的變化，進(jìn)行不斷調(diào)整和完善，使經(jīng)濟(jì)活動(dòng)更有效率和效益。

四、公安機(jī)關(guān)實(shí)施內(nèi)部控制的步驟

1.梳理業(yè)務(wù)流程。對(duì)公安機(jī)關(guān)的各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的梳理，包括預(yù)算、收支、政府采購(gòu)、資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等業(yè)務(wù)進(jìn)行流程梳理，明確各項(xiàng)活動(dòng)目標(biāo)、范圍和內(nèi)容。

2.分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確立風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。根據(jù)業(yè)務(wù)流程梳理，對(duì)公安機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面系統(tǒng)的分析和評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

3.建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。針對(duì)確定的公安機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，運(yùn)用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法來(lái)分析風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承諾的范圍內(nèi)，以杜絕舞弊、腐敗，減少浪費(fèi)。

五、公安機(jī)關(guān)內(nèi)部控制建設(shè)中存在的問(wèn)題

公安機(jī)關(guān)的內(nèi)部控制建設(shè)還處于起步階段，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》要求，結(jié)合外部政策要求及公安業(yè)務(wù)特點(diǎn)，加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)。目前公安機(jī)關(guān)內(nèi)部控制建設(shè)還存在一定問(wèn)題。

1.內(nèi)部控制意識(shí)不強(qiáng)。公安機(jī)關(guān)內(nèi)部還沒(méi)有營(yíng)造良好的內(nèi)部控制氛圍，內(nèi)部控制需要全員參與，特別是單位領(lǐng)導(dǎo)重視，目前公安機(jī)關(guān)內(nèi)部控制意識(shí)比較薄弱，領(lǐng)導(dǎo)層面沒(méi)有對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)引起足夠重視，沒(méi)有樹(shù)立起風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，內(nèi)部控制建設(shè)往往流于形式。

2.內(nèi)部控制制度不健全。公安機(jī)關(guān)一般以財(cái)務(wù)制度代替內(nèi)部控制制度制度，對(duì)于一些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程控制不具體不明確內(nèi)容不完善，如財(cái)務(wù)管理辦法明確了預(yù)算編制程序、預(yù)算調(diào)整程序、決算內(nèi)容，但未明_預(yù)算分解下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行、績(jī)效評(píng)價(jià)等工作程序內(nèi)容。合同管理制度不健全，未明確合同糾紛處理的程序，自行采購(gòu)簽訂的合同（協(xié)議）未明確審核流程、保管事項(xiàng)。采購(gòu)管理辦法中對(duì)政府集中采購(gòu)目錄以外、采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以下由部門自行組織采購(gòu)的項(xiàng)目，未規(guī)定部門自行采購(gòu)工作程序。固定資產(chǎn)管理辦法明確定期盤點(diǎn)的規(guī)定，但清查程序不具體?；?xiàng)目建設(shè)管理制度未建立健全，未明確工程項(xiàng)目立項(xiàng)、概算、招標(biāo)、工程變更、資金控制、項(xiàng)目驗(yàn)收與審計(jì)決算內(nèi)容等。

3.內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制有待完善。公安機(jī)關(guān)在開(kāi)展廉政建設(shè)時(shí)已開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，形成各個(gè)部門風(fēng)廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任清單，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提出措施，但未建立日常工作中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。

4.信息化建設(shè)有待加強(qiáng)。省市一級(jí)公安機(jī)關(guān)有些已初步建立經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程信息化管理，功能覆蓋預(yù)算管理、支出管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、合同管理等主要業(yè)務(wù)控制及流程。但信息化建設(shè)未實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全覆蓋，如工程建設(shè)類項(xiàng)目未納入信息化管理，信息化系統(tǒng)未能反映審批流程等。基層公安機(jī)關(guān)很多未進(jìn)行信息化建設(shè)，人為操縱風(fēng)險(xiǎn)大。

5.監(jiān)督力度不夠。省市一級(jí)公安機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)審計(jì)部門，配有審計(jì)人員，大部分縣級(jí)公安沒(méi)有專門的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，由紀(jì)檢部門和兼職審計(jì)員進(jìn)行內(nèi)審，提出審計(jì)意見(jiàn)后對(duì)于后期整改情況未能跟蹤落實(shí)，缺乏權(quán)威性。而財(cái)政、審計(jì)部門，更偏重于對(duì)公安機(jī)關(guān)財(cái)政資金使用的否合法合規(guī)性監(jiān)督，忽視了公安機(jī)關(guān)內(nèi)部控制建設(shè)情況的檢查和監(jiān)督。

六、加強(qiáng)公安機(jī)關(guān)內(nèi)部控制建設(shè)的建議

1.增強(qiáng)內(nèi)部控制意識(shí)，營(yíng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境。公安機(jī)關(guān)要做好內(nèi)部控制，首先要營(yíng)造一個(gè)良好的內(nèi)部控制環(huán)境，增強(qiáng)全體人員的內(nèi)部控制意識(shí)，特別是公安機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，要充分重視并主動(dòng)開(kāi)展單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)。開(kāi)展各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，要各盡其職、相互協(xié)調(diào)、積極聯(lián)動(dòng)、相互制約。同時(shí)要加強(qiáng)內(nèi)部控制宣傳和政策水平、專業(yè)能力、職業(yè)道德規(guī)范等方面培訓(xùn)，提高公安機(jī)關(guān)整體素質(zhì)，加強(qiáng)各項(xiàng)內(nèi)控制度貫徹落實(shí)的水平。

2.完善內(nèi)部控制制度建設(shè)。結(jié)合《預(yù)算法》、各項(xiàng)財(cái)政制度和公安機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立健全各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，如在制定《公安機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法》的基礎(chǔ)上，制訂出臺(tái)《公安機(jī)關(guān)預(yù)算管理辦法》，明確預(yù)算編制、預(yù)算分配、預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效評(píng)價(jià)等工作程序；制訂出臺(tái)《公安機(jī)關(guān)合同管理辦法》，進(jìn)一步明確合同簽訂、履行、保管、糾紛處理程序，對(duì)合同履行過(guò)程進(jìn)行跟蹤，關(guān)注項(xiàng)目進(jìn)展情況，形成監(jiān)督記錄；提供貨物、服務(wù)類采購(gòu)常用標(biāo)準(zhǔn)合同（協(xié)議）模板，部門自行采購(gòu)簽訂合同（協(xié)議）參照標(biāo)準(zhǔn)模板，明確審核流程。制訂出臺(tái)《公安機(jī)關(guān)基建項(xiàng)目建設(shè)管理辦法》，明確工程項(xiàng)目立項(xiàng)、概算、招標(biāo)、工程變更、資金控制、項(xiàng)目驗(yàn)收與審計(jì)決算等內(nèi)容。

3. 建立健全內(nèi)部控制日常風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。公安機(jī)關(guān)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)是多種多樣也是復(fù)雜多變的，將內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作與內(nèi)部審計(jì)工作相結(jié)合，開(kāi)展日常內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，定期對(duì)公安機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)各關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，找出風(fēng)險(xiǎn)隱患，提出應(yīng)對(duì)措施，以達(dá)到提前防范，消除隱患的目的。

4.加強(qiáng)內(nèi)部控制信息化建設(shè)。為適應(yīng)《預(yù)算法》和政府會(huì)計(jì)制度改革需要，建立公安機(jī)關(guān)警務(wù)保障信息平臺(tái)，將預(yù)算管理、支出管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、合同管理、績(jī)效評(píng)價(jià)等納入該平臺(tái)管理，通過(guò)事前分析、事中監(jiān)控、事后評(píng)價(jià)的方式，逐步實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全流程信息化的建設(shè)目標(biāo)。開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警功能，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中潛在的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置預(yù)警，自動(dòng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能萌l的風(fēng)險(xiǎn)并予以化解。通過(guò)內(nèi)部控制流程嵌入信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的自動(dòng)控制，減少或消除人為操縱因素。

5.加強(qiáng)監(jiān)督和決策執(zhí)行跟蹤和問(wèn)責(zé)機(jī)制。公安機(jī)關(guān)要建立信息披露制度，定期將預(yù)算執(zhí)行、政府采購(gòu)和預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)等情況在一定范圍內(nèi)公開(kāi)，接受內(nèi)部和外部監(jiān)督，獲取反饋，落實(shí)整改，提高資金使用效率。同時(shí)建立決策執(zhí)行跟蹤問(wèn)責(zé)制度，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中出現(xiàn)重大決策失誤、決策執(zhí)行違法違規(guī)或不執(zhí)行決策的人員追究相應(yīng)責(zé)任。

內(nèi)部控制建設(shè)是公安機(jī)關(guān)的一項(xiàng)長(zhǎng)期任務(wù)，隨著公安工作的新形勢(shì)、新變化、新挑戰(zhàn)，公安機(jī)關(guān)要不斷加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，不斷完善符合公安工作實(shí)際科學(xué)、有效的內(nèi)部控制體系。

參考文獻(xiàn)：

[1]遲淑玲，公安機(jī)關(guān)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理問(wèn)題研究[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì)，2014（8）：102-103

[2]梁東，淺析如何加強(qiáng)公安機(jī)關(guān)內(nèi)部控制建設(shè)[J].經(jīng)濟(jì)管理，2015（9）：188

第7篇：內(nèi)部采購(gòu)管理辦法范文

【P鍵詞】電力企業(yè) 招標(biāo)采購(gòu) 管理 措施

一、電力行業(yè)招標(biāo)采購(gòu)存在的問(wèn)題

目前，隨著電力建設(shè)的快速發(fā)展，物質(zhì)招標(biāo)采購(gòu)也日益增多，從一些企業(yè)招標(biāo)采購(gòu)的情況看，存在的問(wèn)題不容忽視，表現(xiàn)為若干方面：

（1）制度管理方面的問(wèn)題。物質(zhì)招標(biāo)采購(gòu)制度不健全，不規(guī)范，亟待健全和完善。制度建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期而且非常重要的工程，在企業(yè)招標(biāo)采購(gòu)實(shí)施之前，原則上說(shuō)，應(yīng)建立和制定相應(yīng)的制度和法規(guī)，就目前的一些電力企業(yè)而言，企業(yè)制定的規(guī)范與科學(xué)規(guī)范的制度有較大差距，存在制度不健全不規(guī)范的現(xiàn)象。由于制度存在不健全的問(wèn)題，在實(shí)際物質(zhì)招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中可能會(huì)有較大的隨意性，不嚴(yán)格按照招標(biāo)采購(gòu)的程序執(zhí)行，容易發(fā)生營(yíng)私舞弊，產(chǎn)生暗箱操作等行為。同時(shí)招標(biāo)采購(gòu)組織管理各部門中，存在著管理職責(zé)不明確，協(xié)調(diào)合作關(guān)系沒(méi)有完全理順，因此很容易產(chǎn)生極低的工作效率。因此完善和健全物質(zhì)招標(biāo)采購(gòu)制度是當(dāng)前非常重要的任務(wù)。

（2）招標(biāo)管理方面的問(wèn)題。在招標(biāo)管理中，主要存在著兩個(gè)方面的問(wèn)題，一是物資編碼問(wèn)題。物資編碼不統(tǒng)一，缺乏物資標(biāo)準(zhǔn)化管理流程。二是供應(yīng)商問(wèn)題。供應(yīng)商作為集中采購(gòu)工程、貨物和服務(wù)的提供者，其資格是否符合要求，其供應(yīng)行為和所提供的功能和服務(wù)是否符合集中采購(gòu)的要求，對(duì)這些問(wèn)題的審查和監(jiān)管，具有非常重要的意義。由于有些企業(yè)一些招標(biāo)項(xiàng)目沒(méi)有組織相關(guān)人員進(jìn)行前期市場(chǎng)調(diào)研， 對(duì)投標(biāo)人的物資價(jià)格、品種、質(zhì)量以及相關(guān)資質(zhì)不清，因而不得不較多采用無(wú)標(biāo)底招標(biāo)，有的即使編制有標(biāo)底，但因沒(méi)有建立價(jià)格信息庫(kù)，對(duì)評(píng)標(biāo)參考價(jià)值不大。極易造成投標(biāo)人互相串標(biāo)哄抬標(biāo)價(jià)，使招標(biāo)降價(jià)空間有限。因此對(duì)于供應(yīng)商的管理和監(jiān)督是非常必要的。

（3）人員的管理方面的問(wèn)題。有些企業(yè)內(nèi)部搞虛假招標(biāo)。以種種條件或標(biāo)準(zhǔn)排斥潛在投標(biāo)人，實(shí)為意向標(biāo)、內(nèi)定標(biāo)。事先與投標(biāo)人串通，招標(biāo)時(shí)邀請(qǐng)其它投標(biāo)人陪標(biāo)，損害企業(yè)及其它投標(biāo)人或第三人的利益。評(píng)標(biāo)工作多依據(jù)投標(biāo)報(bào)價(jià)而非評(píng)標(biāo)綜合價(jià)，感性因素多，隨意性大，缺乏定性定量相結(jié)合、操作性強(qiáng)的評(píng)標(biāo)細(xì)則。有的評(píng)標(biāo)人員不能堅(jiān)持公平、公正的評(píng)標(biāo)原則，多為附和項(xiàng)目單位意見(jiàn)、做順?biāo)饲?，這給招標(biāo)采購(gòu)管理的順利開(kāi)展帶來(lái)很大阻力。所以，要求招標(biāo)采購(gòu)工作者需要不斷提高自身綜合素質(zhì)，才能將招標(biāo)采購(gòu)效率提升到一個(gè)新臺(tái)階。在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的市場(chǎng)，采購(gòu)工作者必須不斷提高業(yè)務(wù)能力，熟練掌握領(lǐng)域?qū)I(yè)知識(shí)，參加崗位職業(yè)教育，達(dá)到從事該行業(yè)的專業(yè)水準(zhǔn)。然而，目前存在的問(wèn)題是，員工的素質(zhì)修養(yǎng)，特別是思想素質(zhì)被嚴(yán)重忽略，取而代之的是經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)懲。這樣造成的后果是招標(biāo)采購(gòu)工作者可能做出偏離職業(yè)規(guī)范的行為。

二、美國(guó)招標(biāo)管理體系借鑒

目前，世界上擁有完整全面的招投標(biāo)管理體系的國(guó)家應(yīng)屬美國(guó)。美國(guó)不僅在招標(biāo)采購(gòu)管理當(dāng)中嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)規(guī)范，更是成立了專門的立法法案來(lái)規(guī)范招標(biāo)市場(chǎng)，即《聯(lián)邦政府采購(gòu)法》。其主要內(nèi)容包括采購(gòu)的規(guī)則、采購(gòu)的種類和方式、合同的管理等3個(gè)方面，構(gòu)成了較完整全面的招投標(biāo)采購(gòu)管理體系。美國(guó)招投標(biāo)在實(shí)際具體操作中呈現(xiàn)出如下特點(diǎn)：①專家在招標(biāo)過(guò)程中的作用是舉足輕重的。美國(guó)目前已建成了比較完善的專家?guī)煜到y(tǒng)，為招投標(biāo)高效、有序地進(jìn)行提供了保證。②咨詢公司積極參與招標(biāo)過(guò)程，利用專業(yè)知識(shí)來(lái)提高招投標(biāo)的質(zhì)量。③構(gòu)建高效率的信息化平臺(tái)，利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)來(lái)提高招投標(biāo)工作與管理效率。如美國(guó)在各城市普遍建立了數(shù)據(jù)庫(kù)――供貨商信息交換中心，提供潛在投標(biāo)人的信息，為業(yè)主（政府）的招標(biāo)提高了效率，大大節(jié)省了為取得這些資料而發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用、時(shí)間和人力。

三、完善和改進(jìn)物資招標(biāo)采購(gòu)管理的具體措施

優(yōu)越的采購(gòu)管理模式不僅僅可以節(jié)省采購(gòu)成本，而且可以對(duì)工程、產(chǎn)品質(zhì)量加以監(jiān)控，保證電網(wǎng)建設(shè)的安全性、可靠性，從而提高廣大用戶的用電品質(zhì)。電力公司制定了比較完善的物資招標(biāo)采購(gòu)管理辦法，將公司招標(biāo)采購(gòu)分為一級(jí)和二級(jí)采購(gòu)，具體規(guī)定如下：

（1）公司物資部根據(jù)招標(biāo)項(xiàng)目特點(diǎn)和年度采購(gòu)工作計(jì)劃編制招標(biāo)方案，并報(bào)公司招標(biāo)辦審批，對(duì)于單項(xiàng)采購(gòu)金額超過(guò)5000萬(wàn)元（含）的招標(biāo)方案還需報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)和招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。招標(biāo)方案批準(zhǔn)后，招標(biāo)服務(wù)單位根據(jù)招標(biāo)方案和各單位提交的技術(shù)規(guī)范書編寫商務(wù)招標(biāo)文件，并匯總招標(biāo)文件。公司物資部組織招標(biāo)文件審查會(huì)，招標(biāo)服務(wù)單位負(fù)責(zé)承辦，公司有關(guān)項(xiàng)目主管部門、專業(yè)管理部門、法律部門和各單位相關(guān)業(yè)務(wù)的代表，及有關(guān)專家對(duì)招標(biāo)文件的商務(wù)和技術(shù)條款進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括資質(zhì)業(yè)績(jī)要求、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)標(biāo)辦法、主要技術(shù)參數(shù)和其他因素。招標(biāo)服務(wù)單位和各單位分別負(fù)責(zé)按照審查意見(jiàn)對(duì)商務(wù)部分和技術(shù)部分進(jìn)行修改。招標(biāo)服務(wù)單位負(fù)責(zé)匯總編制完整的招標(biāo)文件。招標(biāo)公告和招標(biāo)文件由招標(biāo)服務(wù)單位負(fù)責(zé)。采用公開(kāi)招標(biāo)方式，公司招標(biāo)服務(wù)中心在國(guó)家指定網(wǎng)站和公司電子商務(wù)平臺(tái)網(wǎng)站招標(biāo)公告。采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式的，招標(biāo)服務(wù)單位向確定的潛在投標(biāo)人發(fā)出邀請(qǐng)函。

（2）公司物資部負(fù)責(zé)按照國(guó)家和公司有關(guān)規(guī)定組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)，評(píng)標(biāo)委員會(huì)設(shè)主任1名，由物資部派員擔(dān)任，下設(shè)商務(wù)組和技術(shù)組，負(fù)責(zé)具體評(píng)標(biāo)工作。開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)工作由公司物資部組織開(kāi)展，招標(biāo)服務(wù)單位具體實(shí)施開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)工作。所有開(kāi)標(biāo)、投標(biāo)文件由招標(biāo)服務(wù)單位負(fù)責(zé)保存并在開(kāi)標(biāo)后轉(zhuǎn)移到評(píng)標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)。評(píng)標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)滿足封閉、獨(dú)立評(píng)標(biāo)的要求。評(píng)標(biāo)委員會(huì)負(fù)責(zé)按照招標(biāo)文件的內(nèi)容對(duì)全部投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)審，向公司物資部提交評(píng)標(biāo)報(bào)告，并推薦中標(biāo)候選人。

（3）公司物資部將評(píng)標(biāo)報(bào)告提交公司招標(biāo)辦，由公司招標(biāo)辦和分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提請(qǐng)公司招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。對(duì)于單項(xiàng)金額超過(guò)5000 萬(wàn)元（含）的，由公司招標(biāo)辦和分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提請(qǐng)公司招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議定標(biāo)。招標(biāo)服務(wù)單位根據(jù)審批結(jié)果或定標(biāo)會(huì)議紀(jì)要，在指定網(wǎng)站中標(biāo)公告，并向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，同時(shí)將定標(biāo)結(jié)果通知各單位。各單位物資部門按照定標(biāo)結(jié)果分別組織合同談判和簽訂工作。招標(biāo)服務(wù)單位負(fù)責(zé)招標(biāo)公告、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、相關(guān)澄清和補(bǔ)遺文件、評(píng)標(biāo)報(bào)告、審批結(jié)果或定標(biāo)會(huì)議紀(jì)要等相關(guān)資料的存檔工作。

第8篇：內(nèi)部采購(gòu)管理辦法范文

(一)采購(gòu)市場(chǎng)的現(xiàn)狀

當(dāng)今的采購(gòu)市場(chǎng)給高校設(shè)備采購(gòu)工作提供了一個(gè)更廣闊的空間，能在更大范圍內(nèi)以更靈活的方式，選擇、比較、談判、擇優(yōu)而取。但同時(shí)也給采購(gòu)管理帶來(lái)一系列的難題：1. 商品貨源供應(yīng)渠道廣泛。國(guó)企、私企、個(gè)企、合資企業(yè)、外資企業(yè)等各種性質(zhì)企業(yè)、多種經(jīng)濟(jì)成分并存，貨源豐富，使有些商家通過(guò)不法手段，以次充好，以假充真，給高校設(shè)備采購(gòu)工作帶來(lái)一定難度。2. 市場(chǎng)價(jià)格混亂。目前，由于各生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)銷售成本差別較大，不同廠家、不同渠道的同一產(chǎn)品在價(jià)格上存在較大差異，若高校在采購(gòu)設(shè)備時(shí)不貨比三家，就會(huì)在資金上造成浪費(fèi)。3. 產(chǎn)品質(zhì)量良莠不齊。各生產(chǎn)企業(yè)由于技術(shù)力量等方面各不相同，在生產(chǎn)同類、同種產(chǎn)品時(shí)，產(chǎn)品的質(zhì)量、性能就會(huì)存在很大差異，加之有些生產(chǎn)者與銷售商受利益的驅(qū)動(dòng)，用虛假?gòu)V告誤導(dǎo)，用不正當(dāng)?shù)氖侄胃?jìng)爭(zhēng)，若采購(gòu)管理工作稍有不慎，就會(huì)使質(zhì)量差、價(jià)格高的產(chǎn)品進(jìn)入學(xué)校，造成學(xué)校資源浪費(fèi)和資產(chǎn)流失。

(二)采購(gòu)管理中存在的問(wèn)題

因高校設(shè)備采購(gòu)管理受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的影響，采購(gòu)管理工作面臨巨大的壓力，出現(xiàn)了一些新的問(wèn)題，主要有以下幾點(diǎn)：

1. 采購(gòu)管理制度不健全、不完善，采購(gòu)管理工作難以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的變化和高等教育發(fā)展的要求。體現(xiàn)在內(nèi)部控制制度不健全、采購(gòu)計(jì)劃編制不到位、采購(gòu)管理程序不嚴(yán)密等等，這就造成采購(gòu)的盲目性和隨意性，最終影響到學(xué)校教育事業(yè)的健康有序發(fā)展。

2. 采購(gòu)管理程序不規(guī)范，難以采購(gòu)到性價(jià)比更優(yōu)的教學(xué)設(shè)備。目前高校采購(gòu)大多采用邀請(qǐng)招標(biāo)的形式，其邀請(qǐng)投標(biāo)單位的調(diào)研工作走過(guò)場(chǎng)，評(píng)標(biāo)過(guò)程受投標(biāo)商的粉飾，再加上不太重視信息的公開(kāi)，主觀性強(qiáng)，采購(gòu)結(jié)果好壞無(wú)人負(fù)責(zé)等，導(dǎo)致投標(biāo)人能否中標(biāo)取決于搞關(guān)系投入的力度，使得公開(kāi)、公平、公正無(wú)法保障。

3. 采購(gòu)過(guò)程監(jiān)督不力，造成資源浪費(fèi)和資產(chǎn)流失。市場(chǎng)的繁榮，出現(xiàn)了名目繁多的促銷手段，其中不乏非法交易。同時(shí)，有些高校尚未建立審計(jì)監(jiān)督制度，有的高校雖已建立，卻又流于形式，未能發(fā)揮其監(jiān)督職能，從而使設(shè)備采購(gòu)過(guò)程中存在高買高賣、高估冒算、暗箱操作、收受回扣、貪污受賄等不良現(xiàn)象。

二、高校設(shè)備采購(gòu)管理應(yīng)把握的幾個(gè)要點(diǎn)

針對(duì)設(shè)備采購(gòu)管理中存在的問(wèn)題，筆者以為在采購(gòu)管理中應(yīng)把握好以下幾個(gè)方面：

(一)健全和完善設(shè)備采購(gòu)管理制度，建立設(shè)備采購(gòu)工作的規(guī)范化運(yùn)行機(jī)制，促進(jìn)學(xué)校健康有序的發(fā)展。制度體系主要應(yīng)包括采購(gòu)內(nèi)部控制制度、采購(gòu)計(jì)劃編制辦法、采購(gòu)招標(biāo)組織實(shí)施辦法、采購(gòu)合同審簽管理辦法等等，以規(guī)范采購(gòu)的操作方式和程序，增強(qiáng)采購(gòu)工作的透明度，保證公開(kāi)、公平、公正和有序的進(jìn)行。

(二)實(shí)施嚴(yán)格規(guī)范的采購(gòu)程序，在確保產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量的前提下，爭(zhēng)取以最優(yōu)惠價(jià)格采購(gòu)到性價(jià)比更優(yōu)的教學(xué)設(shè)備。即在招標(biāo)采購(gòu)中，堅(jiān)持嚴(yán)格的招標(biāo)采購(gòu)程序，規(guī)范和約束招標(biāo)方的采購(gòu)，確保招標(biāo)過(guò)程的公開(kāi)、公平、合理。學(xué)校要制定相應(yīng)的招標(biāo)程序，規(guī)定嚴(yán)格的發(fā)標(biāo)、回標(biāo)、評(píng)標(biāo)等環(huán)節(jié)，使整個(gè)過(guò)程在學(xué)校設(shè)備招標(biāo)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下按規(guī)范操作。

(三)強(qiáng)化高校設(shè)備采購(gòu)管理的審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，提高設(shè)備采購(gòu)資金使用效益。建立設(shè)備采購(gòu)審計(jì)制度，通過(guò)制度評(píng)審、過(guò)程審計(jì)、效益評(píng)價(jià)，做到事前、事中、事后全過(guò)程的審計(jì)監(jiān)督，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和遏制不正之風(fēng)。

三、建立高校設(shè)備采購(gòu)的審計(jì)監(jiān)督機(jī)制

(一)建立設(shè)備采購(gòu)內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)制度，充分發(fā)揮審計(jì)規(guī)范內(nèi)部管理和促進(jìn)提高效益的作用。評(píng)價(jià)內(nèi)容主要包括：檢查高校內(nèi)部是否獨(dú)立設(shè)置了專門從事設(shè)備采購(gòu)的部門；采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、使用這四個(gè)不相容的職能部門是否相互分離并相互制約；有無(wú)相應(yīng)的設(shè)備采購(gòu)內(nèi)部控制制度，并對(duì)內(nèi)控制度的科學(xué)性、完整性、方法措施的適用性、有效性和執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。以此來(lái)揭示采購(gòu)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和存在的漏洞，提出有針對(duì)性的改進(jìn)意見(jiàn)，促進(jìn)學(xué)校建立和完善設(shè)備采購(gòu)管理體系。

(二)建立設(shè)備采購(gòu)專項(xiàng)審計(jì)制度，加強(qiáng)對(duì)事前、事中等過(guò)程的監(jiān)督，保證審計(jì)質(zhì)量，維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益。進(jìn)行設(shè)備采購(gòu)專項(xiàng)審計(jì)就是要對(duì)設(shè)備采購(gòu)的全過(guò)程進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，確保以更高的性價(jià)比購(gòu)進(jìn)必需品并維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益。應(yīng)抓好以下幾個(gè)環(huán)節(jié)的審計(jì)：1. 設(shè)備立項(xiàng)環(huán)節(jié)的審計(jì)。審計(jì)的內(nèi)容包括：設(shè)備立項(xiàng)的手續(xù)是否符合規(guī)定；材料是否齊全；是否組織專家組進(jìn)行了可行性評(píng)審；專家組的評(píng)審是否依據(jù)學(xué)校的有關(guān)規(guī)定和學(xué)校發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)設(shè)置、教學(xué)科研、實(shí)驗(yàn)室建設(shè)的需要及經(jīng)費(fèi)情況，分輕重緩急而進(jìn)行；對(duì)于大型儀器設(shè)備購(gòu)前是否進(jìn)行了充分的市場(chǎng)和用戶調(diào)研，對(duì)儀器設(shè)備的性能、技術(shù)參數(shù)、規(guī)格型號(hào)、售后服務(wù)等是否進(jìn)行了認(rèn)真的論證等。2. 設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃環(huán)節(jié)的審計(jì)。審計(jì)的內(nèi)容包括：計(jì)劃的編制是否符合實(shí)際；是否堅(jiān)持輕重緩急、合理安排、保證重點(diǎn)的原則；計(jì)劃的內(nèi)容是否完整；是否符合年度工作安排；計(jì)劃與預(yù)算是否銜接；計(jì)劃有無(wú)變更，若有變更是否嚴(yán)格按規(guī)定的程序進(jìn)行等。3. 招投標(biāo)環(huán)節(jié)的審計(jì)。招投標(biāo)全過(guò)程可分為前期考察、制定招標(biāo)文件、招標(biāo)公告、開(kāi)標(biāo)評(píng)標(biāo)定標(biāo)、到貨驗(yàn)收等幾個(gè)階段，其中有兩個(gè)階段值得我們特別關(guān)注，即制定招標(biāo)文件階段和開(kāi)標(biāo)評(píng)標(biāo)定標(biāo)階段。只要我們抓住這兩個(gè)階段審深、審?fù)?，則可取得更為理想的效果。審計(jì)的內(nèi)容包括：①制定招標(biāo)文件階段。招標(biāo)文件是否完整、合規(guī)；是否包括對(duì)招標(biāo)項(xiàng)目的技術(shù)要求、對(duì)投標(biāo)人的資格審查標(biāo)準(zhǔn)、投標(biāo)報(bào)價(jià)要求和評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、辦法等所有實(shí)質(zhì)性要求和擬簽訂經(jīng)濟(jì)合同的主要條款；技術(shù)要求是否正確，是否滿足需要；對(duì)投標(biāo)人的資格要求是否清楚，確定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法是否公平可行、先進(jìn)合理；是否含有限制或排斥潛在投標(biāo)人的內(nèi)容等。②開(kāi)標(biāo)評(píng)標(biāo)定標(biāo)階段。是否具備招標(biāo)條件；招標(biāo)方式的選擇是否符合規(guī)定；是否在規(guī)定時(shí)間停止接收投標(biāo)文件；投標(biāo)人是否具備投標(biāo)資格；是否當(dāng)場(chǎng)檢查投標(biāo)文件的密封情況；是否按程序公開(kāi)唱標(biāo)；評(píng)標(biāo)委員會(huì)的產(chǎn)生及組成是否符合規(guī)定；評(píng)標(biāo)過(guò)程是否公正、保密；評(píng)標(biāo)委員會(huì)是否嚴(yán)格按招標(biāo)文件確定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法評(píng)標(biāo)；開(kāi)標(biāo)評(píng)標(biāo)定標(biāo)程序是否符合規(guī)定等。4. 經(jīng)濟(jì)合同環(huán)節(jié)的審計(jì)。審計(jì)的內(nèi)容包括：經(jīng)濟(jì)合同是否合法、合規(guī)；是否根據(jù)招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件簽訂；合同條款是否完整，意思表達(dá)是否清楚，文字表述是否嚴(yán)密；合同文本是否規(guī)范；供應(yīng)商是否嚴(yán)格按合同規(guī)定供貨；主管部門是否進(jìn)行驗(yàn)收，質(zhì)量如何，有無(wú)購(gòu)入設(shè)備品種、規(guī)格、技術(shù)性能等指標(biāo)與要求不符的情況等。

(三)建立設(shè)備采購(gòu)使用效益的跟蹤審計(jì)調(diào)查制度，加強(qiáng)督促檢查，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)效果。目前在高校中普遍存在重資金，輕實(shí)物；重設(shè)備購(gòu)置，輕設(shè)備管理的現(xiàn)象。因此，在高校中嘗試開(kāi)展對(duì)設(shè)備使用效益的跟蹤審計(jì)調(diào)查有非常積極的意義。對(duì)于當(dāng)年購(gòu)入設(shè)備應(yīng)主要調(diào)查的主要內(nèi)容包括：原定設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃的完成情況如何，有無(wú)可更改計(jì)劃的情況，造成計(jì)劃調(diào)整的原因是什么；設(shè)備到貨后是否安裝調(diào)試，運(yùn)行情況怎樣，技術(shù)指標(biāo)能否達(dá)到規(guī)定要求；設(shè)備是否配套；操作人員是否到位；儀器設(shè)備的操作規(guī)程等規(guī)章制度是否完善等。使用一年以上的設(shè)備應(yīng)主要調(diào)查設(shè)備的使用效益，包括：設(shè)備是否完好；管理情況如何；運(yùn)行環(huán)境是否良好；維護(hù)保養(yǎng)情況如何；使用記錄是否真實(shí)、完整；年度設(shè)備的有效機(jī)時(shí)占定額機(jī)時(shí)數(shù)的百分比是多少；設(shè)備的使用是否達(dá)到了預(yù)期效果等。另外，對(duì)于科研設(shè)備調(diào)查應(yīng)結(jié)合其取得的科研成果進(jìn)行，對(duì)于經(jīng)濟(jì)實(shí)體設(shè)備調(diào)查應(yīng)結(jié)合其取得經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行，對(duì)于專用設(shè)備調(diào)查應(yīng)結(jié)合其專門用途進(jìn)行。

第9篇：內(nèi)部采購(gòu)管理辦法范文

【關(guān)鍵詞】設(shè)備物資；采購(gòu)管理；實(shí)施效果

1、設(shè)備物資集中采購(gòu)管理體系的創(chuàng)建

1.1統(tǒng)一思想，契合企業(yè)戰(zhàn)略

為平穩(wěn)順利地推進(jìn)設(shè)備物資集中采購(gòu)管理體系的創(chuàng)建，公司應(yīng)專門組織成員企業(yè)開(kāi)展專題研討，全面分析設(shè)備物資集中采購(gòu)管理工作的利弊以及可能帶來(lái)的影響。通過(guò)深入討論，企業(yè)上下形成了共識(shí)，一致認(rèn)為實(shí)行設(shè)備物資集中采購(gòu)管理是符合企業(yè)公司建設(shè)“具有較強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的質(zhì)量效益型跨國(guó)企業(yè)企業(yè)”戰(zhàn)略的必然要求，有利于整體降低采購(gòu)成本，有利于吸引國(guó)內(nèi)外高端供應(yīng)商，有利于實(shí)現(xiàn)資源共享，有利于進(jìn)一步提升企業(yè)品牌的影響力。

1.2領(lǐng)導(dǎo)重視，指導(dǎo)思想明確

公司主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，要求企業(yè)公司設(shè)備物資集中采購(gòu)管理工作必須高標(biāo)準(zhǔn)、高起點(diǎn)，科學(xué)規(guī)范、有序、有力地開(kāi)展，并以二十四字箴言“堅(jiān)持正道，遵從規(guī)則，注重操守，規(guī)范運(yùn)作，增效降耗，體現(xiàn)服務(wù)”作為設(shè)備物資集中采購(gòu)管理工作的原則。為構(gòu)建科學(xué)的管理體系，體現(xiàn)民主決策，企業(yè)公司成立了設(shè)備物資集中采購(gòu)招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，成員由企業(yè)公司領(lǐng)導(dǎo)，采購(gòu)單位主管領(lǐng)導(dǎo)，企業(yè)公司相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)組成，為整個(gè)管理體系提供了組織和決策保障。

1.3設(shè)立機(jī)構(gòu)，搭建兩級(jí)平臺(tái)

企業(yè)應(yīng)組建企業(yè)公司設(shè)備物資采購(gòu)中心，并明確其管理職能為負(fù)責(zé)企業(yè)設(shè)備物資集中采購(gòu)管理工作并直接組織進(jìn)行大型設(shè)備、大宗物資的集中采購(gòu)招標(biāo)。與此同時(shí)，各子企業(yè)（改成公司）的設(shè)備物資部或資產(chǎn)管理部相應(yīng)作為本單位的設(shè)備物資集中采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本單位設(shè)備物資集中采購(gòu)管理和招標(biāo)工作。

1.4建章立制，規(guī)范有序工作

1.4.1精心撰寫設(shè)備物資集中采購(gòu)招標(biāo)管理辦法和采購(gòu)中心實(shí)施細(xì)則。設(shè)備物資采購(gòu)中心成立之后的首要任務(wù)就是制訂企業(yè)政策性文件，明確集中采購(gòu)管理和招標(biāo)工作的規(guī)范流程。設(shè)備物資采購(gòu)中心根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，依照國(guó)家有關(guān)政策并借鑒外單位經(jīng)驗(yàn)，制訂本公司《設(shè)備物資集中采購(gòu)招標(biāo)管理辦法》和《設(shè)備物資采購(gòu)中心集中采購(gòu)招標(biāo)實(shí)施細(xì)則》

1.4.2建立合格供應(yīng)商庫(kù)，從源頭把好質(zhì)量關(guān)。在子企業(yè)合格供應(yīng)商名錄的基礎(chǔ)上，設(shè)備物資采購(gòu)中心廣泛收集供應(yīng)商信息并進(jìn)行了認(rèn)真詳細(xì)地評(píng)審，建立合格供應(yīng)商庫(kù)并隨著集中采購(gòu)管理工作的開(kāi)展逐步擴(kuò)大合格供應(yīng)商的種類和數(shù)量。

1.4.3建立全面、專業(yè)、權(quán)威的評(píng)標(biāo)專家?guī)臁殚_(kāi)展好設(shè)備物資集中采購(gòu)評(píng)標(biāo)工作，通過(guò)子企業(yè)的推薦和引進(jìn)系統(tǒng)外的行業(yè)專家，設(shè)備物資采購(gòu)中心建立專業(yè)知識(shí)豐富、結(jié)構(gòu)合理的專家?guī)?，為評(píng)標(biāo)工作的科學(xué)、公平、公正提供了有力的人力資源保證，進(jìn)而為科學(xué)決策奠定了良好的基礎(chǔ)。

1.4.5上述辦法和制度是設(shè)備物資集中采購(gòu)管理工作的綱領(lǐng)，內(nèi)容詳盡，可操作性強(qiáng)，為全企業(yè)統(tǒng)一、科學(xué)規(guī)范地開(kāi)展設(shè)備物資集中采購(gòu)管理工作提供有力的制度保證。

1.5統(tǒng)籌規(guī)劃，兩級(jí)平臺(tái)互動(dòng)

設(shè)備物資集中采購(gòu)管理工作的一個(gè)難點(diǎn)是既要體現(xiàn)企業(yè)公司優(yōu)化資源配置戰(zhàn)略，又要尊重子企業(yè)的經(jīng)營(yíng)權(quán)和決策權(quán)。因此，設(shè)備物資采購(gòu)中心對(duì)兩級(jí)集中采購(gòu)管理平臺(tái)的管理額度，評(píng)標(biāo)和定標(biāo)階段的工作流程都要進(jìn)行統(tǒng)籌安排。

1.5.1企業(yè)集中采購(gòu)管理平臺(tái)在管理額度分級(jí)的同時(shí)，按照“兩級(jí)集中，動(dòng)態(tài)分流，提高效率”的原則進(jìn)行分工協(xié)作，有機(jī)互動(dòng)，高質(zhì)高效地完成設(shè)備物資集中采購(gòu)招標(biāo)任務(wù)。

1.5.2由經(jīng)濟(jì)和技術(shù)方面專家組成的評(píng)標(biāo)委員會(huì)負(fù)責(zé)進(jìn)行評(píng)標(biāo)工作，其中采購(gòu)單位派遣的代表人數(shù)大于整個(gè)評(píng)標(biāo)委員會(huì)人員總數(shù)的三分之一，但不超過(guò)整個(gè)評(píng)標(biāo)委員會(huì)人員總數(shù)的二分之一，其余評(píng)委由采購(gòu)中心從評(píng)標(biāo)專家?guī)熘羞x取或從其他相關(guān)單位聘請(qǐng)擔(dān)任。實(shí)際工作表明，這種雙制衡機(jī)制有效保證了評(píng)標(biāo)過(guò)程和結(jié)果都能夠體現(xiàn)“公開(kāi)、公平、公正、科學(xué)擇優(yōu)”原則。

1.5.3、定標(biāo)工作是整個(gè)設(shè)備物資集中采購(gòu)管理中最核心的環(huán)節(jié)。為確保定標(biāo)工作既科學(xué)民主，又能充分反映采購(gòu)單位的意見(jiàn)，設(shè)備物資采購(gòu)中心創(chuàng)新地將定標(biāo)工作分成三個(gè)步驟進(jìn)行：首先由設(shè)備物資集中采購(gòu)招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組中的采購(gòu)單位成員書面簽署定標(biāo)意見(jiàn)，然后再由設(shè)備物資集中采購(gòu)招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組中的其他成員根據(jù)采購(gòu)單位意見(jiàn)和評(píng)標(biāo)委員會(huì)意見(jiàn)綜合定標(biāo)，最終以設(shè)備物資集中采購(gòu)招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組多數(shù)成員的定標(biāo)意見(jiàn)為準(zhǔn)。

1.6科學(xué)實(shí)施，持續(xù)改進(jìn)完善

設(shè)備物資采購(gòu)中心高度重視集中采購(gòu)管理工作的科學(xué)實(shí)施，并致力于在實(shí)踐工作中不斷總結(jié)提高，持續(xù)改進(jìn)完善。

1.6.1在采購(gòu)招標(biāo)方式的選擇上，設(shè)備物資采購(gòu)中心根據(jù)采購(gòu)單位和使用項(xiàng)目的具體情況以及采購(gòu)產(chǎn)品的不同特性，科學(xué)合理地利用公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)等多種招標(biāo)方式進(jìn)行集中采購(gòu)招標(biāo)，確保了設(shè)備物資集中采購(gòu)管理工作的科學(xué)、規(guī)范、有序。

1.6.2、在資源共享采購(gòu)和補(bǔ)充采購(gòu)的談判中，設(shè)備物資采購(gòu)中心積極貫徹“量增價(jià)減”原則，充分發(fā)揮集中采購(gòu)管理平臺(tái)的影響力和控制力，為采購(gòu)單位爭(zhēng)取到了更好的價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式和售后服務(wù)條件。

1.6.3、在大宗物資的采購(gòu)招標(biāo)過(guò)程中，設(shè)備物資采購(gòu)中心根據(jù)物資供應(yīng)周期長(zhǎng)，價(jià)格變動(dòng)頻繁的特點(diǎn)，指導(dǎo)采購(gòu)單位制訂科學(xué)合理的調(diào)價(jià)原則，保障企業(yè)利益，防范了采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)物資供應(yīng)地域性強(qiáng)、采購(gòu)金額大的特點(diǎn)，就近在采購(gòu)單位所在地開(kāi)展集中采購(gòu)招標(biāo)工作，同時(shí)加強(qiáng)供應(yīng)商的資格審查工作，為采購(gòu)單位選擇到了綜合實(shí)力強(qiáng)、履約表現(xiàn)好的合格供應(yīng)商；根據(jù)鋼材供應(yīng)商習(xí)慣于多次報(bào)價(jià)且通過(guò)公開(kāi)或邀請(qǐng)招標(biāo)方式不容易取得較低價(jià)格的實(shí)際情況，主動(dòng)采用競(jìng)爭(zhēng)性談判招標(biāo)方式，通過(guò)面對(duì)面交流，多回合競(jìng)爭(zhēng)，促使供應(yīng)商最終報(bào)出了令我們滿意的低價(jià)格，為采購(gòu)單位節(jié)約了可觀的采購(gòu)資金。

1.6.4針對(duì)融資租賃等新的采購(gòu)方式的出現(xiàn)，設(shè)備物資采購(gòu)中心認(rèn)真研究，積極應(yīng)對(duì)，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)防范，采取一系列有效措施，使采購(gòu)工作既順利實(shí)施，又風(fēng)險(xiǎn)可控。

2、設(shè)備物資集中采購(gòu)管理體系實(shí)施效果

設(shè)備物資集中采購(gòu)管理體系的創(chuàng)建和實(shí)施為企業(yè)公司的各類投資項(xiàng)目，采購(gòu)到了性價(jià)比高的關(guān)鍵設(shè)備和大宗物資，有效控制了投資概算，保障了投資收益。

（1）通過(guò)集中科學(xué)評(píng)價(jià)和決策，各子企業(yè)樹(shù)立了既不盲從國(guó)外進(jìn)口品牌，也不一味選擇低價(jià)的理念。企業(yè)設(shè)備配置逐步向性價(jià)比更高的產(chǎn)品集中，進(jìn)一步優(yōu)化了企業(yè)設(shè)備資源的結(jié)構(gòu)。

（2）通過(guò)集中采購(gòu)招標(biāo)和對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行年度評(píng)價(jià)，一批綜合實(shí)力強(qiáng)，業(yè)績(jī)突出，誠(chéng)信守諾的供應(yīng)商在競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，合同履約率達(dá)到100%，有效防范了采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。

（3）通過(guò)集中采購(gòu)招標(biāo)嚴(yán)格規(guī)范的招投標(biāo)程序，落實(shí)國(guó)家法律法規(guī)，將招投標(biāo)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)置于公開(kāi)透明的環(huán)境，將廉政建設(shè)和企業(yè)、社會(huì)的監(jiān)督機(jī)制相結(jié)合，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，規(guī)范招投標(biāo)市場(chǎng)，保證工程建設(shè)質(zhì)量。

3、結(jié)語(yǔ)

總之，集中采購(gòu)制度把發(fā)生在企業(yè)外部所謂“暗箱操作”采購(gòu)環(huán)節(jié)，納入到企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行監(jiān)督控制，把采購(gòu)管理中隱蔽的權(quán)力公開(kāi)化，集中的權(quán)力分散化，最大限度地堵塞企業(yè)物資和資金管理中的漏洞，從而帶來(lái)建設(shè)資金的節(jié)約，提高了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)

[1]李煜.施工企業(yè)齊聚京城共商設(shè)備物資采購(gòu)管理新模式[J].筑路機(jī)械與施工機(jī)械化-2015，32（5）