證券營銷人員工作計(jì)劃精選(九篇)

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第1篇：證券營銷人員工作計(jì)劃范文

第一階段：課前準(zhǔn)備

1　確認(rèn)開發(fā)主題

由人力資源部門根據(jù)實(shí)施此次課程開發(fā)項(xiàng)目的相關(guān)要求，與合作的外部咨詢機(jī)構(gòu)充分溝通，從各營業(yè)部實(shí)際需要――組織需求出發(fā)，依據(jù)營業(yè)部營銷崗位及管理崗位素質(zhì)模型，結(jié)合日常工作遇到的問題――學(xué)員需求，共同定制課程開發(fā)與設(shè)計(jì)的主題。例如，主題之一是“新員工培訓(xùn)課程開發(fā)”，據(jù)此設(shè)計(jì)營業(yè)部新員工培訓(xùn)課程，課程包括兩大類：一是營銷類，包括準(zhǔn)客戶開拓技巧、大客戶營銷技巧、客戶面談與溝通技巧等課程；二是自我管理類，包括如何保持良好的工作心態(tài)、營銷人員自我潛能激發(fā)、團(tuán)隊(duì)精神與團(tuán)隊(duì)意識(shí)、時(shí)間管理與工作計(jì)劃、職業(yè)形象與禮儀等課程。

2　明確進(jìn)度和成果

此項(xiàng)目要求在6天內(nèi)達(dá)成預(yù)期的課程開發(fā)任務(wù)，編制相關(guān)執(zhí)行進(jìn)度表，以及任務(wù)清單，并且及時(shí)考核成果。核心成果是“三大件”+“一會(huì)”：“三大件”是指成果物――課程大綱、課程講義和課程講師手冊(cè)，“一會(huì)”是指學(xué)會(huì)講解。之所以這樣要求，是因?yàn)椋菏紫?，透過行動(dòng)學(xué)習(xí)讓課程開發(fā)者能夠?qū)⒆约旱闹R(shí)分享給團(tuán)隊(duì)成員，同時(shí)也能夠吸收?qǐng)F(tuán)隊(duì)成員的想法，豐富教學(xué)內(nèi)容；其次，項(xiàng)目小組成員透過自己親自參與，能夠知道這些培訓(xùn)內(nèi)容的由來，在未來的培訓(xùn)過程中可以更清楚地授課；再次，成果以固定的格式呈現(xiàn)出來，有利于公司的知識(shí)管理，節(jié)約公司課程開發(fā)的成本。

3　篩選參訓(xùn)人員

此項(xiàng)目成員為：由人力資源部門作為發(fā)起人，培訓(xùn)經(jīng)理作為召集人，外部專家作為催化師，各組選派一名組長，各盡其職，與學(xué)員共同開發(fā)完成組織要求的成果。學(xué)員必須曾經(jīng)參加過TTT一內(nèi)部講師初級(jí)以上課程培訓(xùn)，同時(shí)必須是通過本次課程的筆試和面試合格者，其中，筆試主要以企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)講師課程開發(fā)的理論考試為主，面試主要了解學(xué)員參加本次項(xiàng)目的動(dòng)機(jī)、在授課方面是否具有潛質(zhì)、是否熱愛培訓(xùn)事業(yè)，以及個(gè)人未來職業(yè)規(guī)劃等方面，綜合評(píng)比確認(rèn)資格。

4　匹配調(diào)研方式

此項(xiàng)目采用的是問卷調(diào)研，收集各組員對(duì)項(xiàng)目的意見，主要包括4個(gè)方面：開發(fā)內(nèi)容、開發(fā)方式、主要問題及其他意見。其中，開發(fā)內(nèi)容部分，創(chuàng)新地采用了知識(shí)點(diǎn)頻次統(tǒng)計(jì)方法，也就是說根據(jù)組員對(duì)知識(shí)點(diǎn)提到的頻次，來決定哪些知識(shí)點(diǎn)作為重點(diǎn)開發(fā)。

5　組織項(xiàng)目執(zhí)行

依據(jù)前期調(diào)研資料，準(zhǔn)備項(xiàng)目引導(dǎo)手冊(cè)，分組確認(rèn)團(tuán)隊(duì)，選出組長。需要強(qiáng)調(diào)的是，組長不僅需要有很強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)能力，而且在責(zé)任心、上進(jìn)心、主動(dòng)性、學(xué)習(xí)熱情等方面都需要有優(yōu)秀的表現(xiàn)。

第二階段：課中執(zhí)行

1　公布注意事項(xiàng)

培訓(xùn)經(jīng)理公布團(tuán)隊(duì)需要注意的事項(xiàng)：由外部專家指導(dǎo)，對(duì)項(xiàng)目內(nèi)容進(jìn)行講解、示范及審核；由組長依據(jù)需要開發(fā)的主題主持討論，每組選出一名組員負(fù)責(zé)記錄分享的成果；任務(wù)必須按各步驟要求的時(shí)間完成，每個(gè)步驟外部專家都會(huì)引導(dǎo)――指導(dǎo)――輔導(dǎo)――示范教學(xué)；在某些重要步驟，會(huì)請(qǐng)學(xué)員上臺(tái)演練，譬如教學(xué)手法應(yīng)用；某一課程開發(fā)的當(dāng)日必須產(chǎn)出“三大件”+“一會(huì)”等。

2　成果考核說明

開發(fā)成果由人力資源部組織公司管理層、各營業(yè)部負(fù)責(zé)人，以及外部專家共同考評(píng)，考核內(nèi)容主要包括：課程內(nèi)容是否符合要求；講義是否清晰美觀；講師手冊(cè)是否詳細(xì)完整與配套；現(xiàn)場實(shí)戰(zhàn)演練授課氣氛及授課方法與技巧等，據(jù)此評(píng)選優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)和優(yōu)秀學(xué)員。

3　學(xué)員選定課程

學(xué)員按照項(xiàng)目要求，根據(jù)調(diào)研結(jié)果，以及營業(yè)部崗位素質(zhì)模型決定課程主題，在選課過程中遇到需要外部專家協(xié)助的，都及時(shí)與專家進(jìn)行溝通，同時(shí)也吸收?qǐng)F(tuán)隊(duì)中組員的意見，分享心得。

4　確認(rèn)開發(fā)課程的目標(biāo)

首先確定課程的一級(jí)目標(biāo)，目標(biāo)的制定是為了課程開發(fā)后能夠滿足組織的要求、未來授課學(xué)員的實(shí)際需要，同時(shí)也會(huì)考慮受訓(xùn)學(xué)員的層級(jí)與職能，以及學(xué)員在將來日常工作中可能會(huì)遇到的問題。例如營銷人員自我潛能激發(fā)課程的目標(biāo)，最終確定為：認(rèn)識(shí)自己所從事的職業(yè)與前景；認(rèn)識(shí)自我價(jià)值、樹立人生目標(biāo)；公司對(duì)卓越證券營銷人員的期許。在大家討論后，淘汰非關(guān)鍵性的一級(jí)目標(biāo)，如圖1，確定自己的階段性目標(biāo)不應(yīng)成為課程的一級(jí)目標(biāo)。而且在討論和分享課程目標(biāo)中一定遵循行動(dòng)學(xué)習(xí)的原理，即反思一一行動(dòng)一一再反思――再行動(dòng)。

5　團(tuán)隊(duì)擬定課程大綱

在外部專家的引導(dǎo)下，對(duì)課程一級(jí)目標(biāo)進(jìn)行分解，也就是找到實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的方式和方法。如圖2營銷人員自我潛能激發(fā)課程的目標(biāo)之一是，認(rèn)識(shí)自己所從事的職業(yè)前景，那么如何才能達(dá)到呢?課程內(nèi)容主要有：對(duì)證券行業(yè)的回顧與展望；員工從事營銷工作的熱情激發(fā)、潛能挖掘等。

6　完成課程開發(fā)結(jié)構(gòu)圖

課程開發(fā)結(jié)構(gòu)圖，就是對(duì)課程大綱二級(jí)目標(biāo)知識(shí)點(diǎn)再進(jìn)行展開，采用的思維方式主要為頭腦風(fēng)暴和定向聚斂，開發(fā)的工具為系統(tǒng)圖法和特性要因圖法(又稱為魚骨圖或因果圖)，通過不斷地提出問題、不斷地解答問題，從而開放思維空間，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的集體智慧，并由記錄員作好記錄。定向聚斂法，就是對(duì)相同觀點(diǎn)和想法不斷歸納聚斂，最終形成核心的內(nèi)容，在此階段主要是收集案例，凝聚觀點(diǎn)，討論如何對(duì)二級(jí)目標(biāo)進(jìn)行授課，確認(rèn)課程二級(jí)目標(biāo)需要講哪些內(nèi)容，并且對(duì)其進(jìn)行整合。在這個(gè)階段，專家會(huì)輔導(dǎo)各組討論與開發(fā)，同時(shí)會(huì)將各組對(duì)一個(gè)課程的最后討論結(jié)果再進(jìn)行收斂，確認(rèn)開發(fā)出來的內(nèi)容是否能夠滿足要求。

7　教學(xué)手法的選擇

課程教學(xué)手法，主要思考采用什么教學(xué)方法來呈現(xiàn)教學(xué)內(nèi)容，以達(dá)到教學(xué)目的，同時(shí)能夠讓學(xué)員更容易接受。根據(jù)不同的課程需求，其教學(xué)手法也有差別，外部專家會(huì)現(xiàn)場針對(duì)不同的需求進(jìn)行演示，例如：透過實(shí)際工作現(xiàn)場的管理及工作教導(dǎo)設(shè)計(jì)學(xué)習(xí)輔導(dǎo)方案；改變行動(dòng)與態(tài)度，開發(fā)創(chuàng)造性需求，提升解決技術(shù)或管理的能力需求；測(cè)驗(yàn)量表與問卷之運(yùn)用；課程進(jìn)行中所運(yùn)用之游戲、競賽、團(tuán)隊(duì)活動(dòng)的教案設(shè)計(jì)與帶領(lǐng)技巧；活動(dòng)腳本的設(shè)計(jì)等。

8　初步完成PPT的制作

在外部專家的引導(dǎo)及催化下，依據(jù)課程開發(fā)項(xiàng)目任務(wù)的要求，將內(nèi)容制作成ppt展示出來，通常先由每組整合一個(gè)ppt，然后集中提交給外部專家及評(píng)審組，外部專家將其進(jìn)行整合優(yōu)化，同時(shí)與組員共同研究與探討，引導(dǎo)組員反思，針對(duì)ppt內(nèi)容進(jìn)一步確認(rèn)，并向組員提問，讓其做答，進(jìn)一步聚集成果，最終形成一個(gè)完整的ppt課件。

9　完成講師教學(xué)手冊(cè)

講師教學(xué)手冊(cè)，就是將前期開發(fā)出來的教學(xué)大綱以及ppt課程，通過詳細(xì)的文字闡述出來，以便以后其他人在學(xué)習(xí)講師手冊(cè)后就能授課，在這個(gè)步驟中，外部專家會(huì)組織各組組長集中攻關(guān)，由每組記錄員記錄

本課程討論的案例、故事、知識(shí)點(diǎn)、技巧、工具、方法等，一次匯集后，最終整合到與ppt課件同步的講師教學(xué)手冊(cè)中。

10　實(shí)戰(zhàn)演練與試講

實(shí)戰(zhàn)演練與試講主要檢驗(yàn)項(xiàng)目成果，行動(dòng)學(xué)習(xí)最重要的思想就是通過反思后一定要行動(dòng)，通過組員授課開發(fā)出來的課程，外部專家和評(píng)審組給予一定的改進(jìn)意見，同時(shí)組員能夠通過實(shí)戰(zhàn)演練過程得到能力提升，如：能夠更進(jìn)一步了解和學(xué)習(xí)開發(fā)出來的內(nèi)容，更真實(shí)地檢驗(yàn)學(xué)習(xí)的成果，提升整體學(xué)習(xí)培訓(xùn)效果。演練與試講主要考核教學(xué)內(nèi)容、表達(dá)技巧、教學(xué)方法、講課技巧等。

第三階段：課后改善

1　提出行動(dòng)改進(jìn)計(jì)劃

主要依據(jù)課程開發(fā)與設(shè)計(jì)過程中還存在的問題，譬如大綱、ppt、講師手冊(cè)的修訂等，進(jìn)一步完善項(xiàng)目成果。針對(duì)整體方案，進(jìn)一步強(qiáng)化、總結(jié)、分析、反思、分享，以便從習(xí)慣、觀念、行為上能夠得到提高。

2　成果授課驗(yàn)收

營業(yè)部授課驗(yàn)收，主要針對(duì)項(xiàng)目成果在實(shí)際工作中的授課效果來衡量，例如營銷人員自我潛能激發(fā)課程，可以從兩個(gè)方面來驗(yàn)收：一看組訓(xùn)人員自身對(duì)本項(xiàng)目成果的掌握程度，是否能夠完全講授，并且能夠?qū)⒐ぷ髦杏龅降膯栴}及時(shí)地融合到課程中；二看接受培訓(xùn)的學(xué)員對(duì)講師授課的滿意程度，如通過學(xué)員對(duì)本次課程的課堂氣氛滿意程度、對(duì)知識(shí)點(diǎn)的掌握程度、學(xué)習(xí)后的心態(tài)和行為是否有改變，以及他們對(duì)工作產(chǎn)生的直接影響及效益等方面去考量。

3　授課視頻評(píng)比

授課視頻評(píng)比，主要為了營業(yè)部組訓(xùn)人員的主動(dòng)性和積極性，增強(qiáng)他們的榮譽(yù)感，同時(shí)審核是否按照項(xiàng)目的要求，錄制視頻。視頻評(píng)比主要從圖像，音質(zhì)，授課現(xiàn)場互動(dòng)、表現(xiàn)等多方面進(jìn)行比較，評(píng)選出優(yōu)秀課程和精品課程，以便以后能夠全面推廣。

4　課程標(biāo)準(zhǔn)化電子化

針對(duì)評(píng)比的優(yōu)秀課程和精品課程，通過專業(yè)的演播室，錄制成完整的成套的標(biāo)準(zhǔn)化電子課程，并通過公司的E―Learning培訓(xùn)系統(tǒng)，讓其他營業(yè)部也可以學(xué)習(xí)，從而節(jié)省公司未來的培訓(xùn)成本，同時(shí)提高公司的知識(shí)管理程度。

通過本次行動(dòng)學(xué)習(xí)項(xiàng)目的前一中一后三個(gè)階段，透過不斷反思與行動(dòng)的原理，提升整體知識(shí)的掌握程度，促進(jìn)營業(yè)部組訓(xùn)人員對(duì)工作的認(rèn)可度，提高了他們開發(fā)與設(shè)計(jì)課程的實(shí)戰(zhàn)能力，從而解決他們實(shí)際培訓(xùn)工作中遇到的難題。但是要有好的成效，還需要從以下幾個(gè)方面去掌控：

1　組織部門全面規(guī)劃，目標(biāo)清晰

人力資源部需要做好全面的規(guī)劃，主要包括資源規(guī)劃、目標(biāo)規(guī)劃和考核規(guī)劃。資源規(guī)劃主要包括：一是組訓(xùn)人員的選拔；二是公司高層的大力支持。因?yàn)轭愃七@種項(xiàng)目持續(xù)時(shí)間長，一次性經(jīng)費(fèi)投入大，收益全面體現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表上的速度慢。目標(biāo)規(guī)劃主要包括項(xiàng)目的戰(zhàn)略定位、整體目標(biāo)，以及成果要求等?？己艘?guī)劃主要包括對(duì)所有項(xiàng)目參與成員的考核，考核需要公平具體，同時(shí)又能夠讓全體人員接受，并且要及時(shí)跟蹤和持續(xù)改進(jìn)。

2　培訓(xùn)經(jīng)理充分調(diào)動(dòng)學(xué)員積極性

在項(xiàng)目執(zhí)行的過程中會(huì)遇到諸多問題，例如各組不能如期按照項(xiàng)目要求提交成果，或者提交的成果不能滿足要求，需要不斷修改等。這種項(xiàng)目任務(wù)重，無論是對(duì)組長的精力、體力還是意志都是不小的挑戰(zhàn)，他們的參與程度將決定最后的成敗。所以召集人要時(shí)刻讓學(xué)員保持高度的積極性，可通過一些活動(dòng)，如讓各組長或成員自告奮勇輪流主持項(xiàng)目開發(fā)時(shí)每天的早會(huì)，或者拋出一些能夠結(jié)合工作及課程開發(fā)的趣味性互動(dòng)話題讓大家討論等。

第2篇：證券營銷人員工作計(jì)劃范文

1．嚴(yán)格落實(shí)“三查”制度

首先是加大授信業(yè)務(wù)調(diào)查力度，確保擬申請(qǐng)授信客戶信息真實(shí)有效。進(jìn)一步落實(shí)客戶經(jīng)理責(zé)任制，客戶經(jīng)理必須針對(duì)企業(yè)市場、產(chǎn)品、生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)管理等情況，搜集基礎(chǔ)要件性資料，通過大量的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行綜合分析，確保調(diào)查意見結(jié)論真實(shí)準(zhǔn)確。其次提高授信質(zhì)量。建立規(guī)章制度，督促審查審批人員必須努力提高審查能力和水平，把握好審查的要點(diǎn)和準(zhǔn)確性，同時(shí)要嚴(yán)防道德風(fēng)險(xiǎn)。再次是授信后檢查要認(rèn)真及時(shí)。對(duì)于貸后管理不到位，未盡職盡責(zé)進(jìn)行貸后監(jiān)督檢查造成貸款損失的，要嚴(yán)厲追究其個(gè)人責(zé)任。

2．建立現(xiàn)代商業(yè)銀行評(píng)級(jí)授信風(fēng)險(xiǎn)管理制度

中國人民銀行對(duì)于國內(nèi)商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)控制體系改革的基本要求之一就是建立現(xiàn)代銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理制度，商業(yè)銀行在授信風(fēng)險(xiǎn)管理制度的改進(jìn)過程中，首先要建立新型的信用評(píng)級(jí)制度，在以“打分制”評(píng)級(jí)方法對(duì)客戶信用等級(jí)評(píng)定基礎(chǔ)上，針對(duì)特定的單筆業(yè)務(wù)引入債項(xiàng)評(píng)級(jí)，以滿足客戶各種融資業(yè)務(wù)的需要;在評(píng)級(jí)過程中適當(dāng)增加定性分析的比重，進(jìn)一步加強(qiáng)三大類財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析:一是資產(chǎn)和負(fù)債的質(zhì)量;二是現(xiàn)金流量的數(shù)量、質(zhì)量和趨勢(shì);三是償債能力及財(cái)務(wù)靈活性指標(biāo);在評(píng)級(jí)過程中加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的評(píng)價(jià)。

3．進(jìn)一步提高授信審批的獨(dú)立性

只有提高授信審查審批的獨(dú)立性，才能保證授信核定的合理準(zhǔn)確性。為保持授信的獨(dú)立性，在商業(yè)銀行內(nèi)部建立真正意義上的獨(dú)立垂直管理的授信業(yè)務(wù)審批部門，目前商業(yè)銀行內(nèi)部雖建立了垂直管理授信審批部門，但人員的任命考核、薪酬待遇等仍受制于當(dāng)?shù)匦?各級(jí)授信審批部門設(shè)立相應(yīng)級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理接受上級(jí)行的直接領(lǐng)導(dǎo)，并對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立的審查審批，對(duì)上級(jí)行的授信審批部門負(fù)責(zé)。

二、全面推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益(RAROC方法)

（1）樹立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的經(jīng)營管理理念，運(yùn)用RAROC風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，促使業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)控制的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，部分經(jīng)營管理者不能很好地正視風(fēng)險(xiǎn)，不愿意放棄隱含過高風(fēng)險(xiǎn)的市場機(jī)會(huì)，前臺(tái)與后臺(tái)之間，下級(jí)行與上級(jí)行之間，常在發(fā)展業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)控制問題上發(fā)生沖突。在業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)上側(cè)重于對(duì)個(gè)別年度的短期收益的評(píng)價(jià)，不習(xí)慣用長期穩(wěn)定的收益標(biāo)準(zhǔn)衡量業(yè)績，沒有考慮對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的撥備和對(duì)利潤的沖減，使表面上的高收益與實(shí)際經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益之間有很大差距。其結(jié)果導(dǎo)致長期以來在商業(yè)銀行發(fā)展史上形成的業(yè)務(wù)規(guī)?？焖贁U(kuò)張與風(fēng)險(xiǎn)控制從嚴(yán)不斷交替出現(xiàn)的怪圈。商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)控制的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，應(yīng)盡快擯棄長期以來形成的錯(cuò)誤觀念和習(xí)慣行為，樹立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的經(jīng)營理念；在經(jīng)營管理過程中，從微觀層面的單筆業(yè)務(wù)的開展到宏觀層面的資源配置、業(yè)績考核，貫穿風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的思想，分析預(yù)期損失和非預(yù)期損失，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益，統(tǒng)一前臺(tái)與后臺(tái)之間、下級(jí)行與上級(jí)行之間的風(fēng)險(xiǎn)與收益的標(biāo)準(zhǔn)，跳出非理性的競爭行為的怪圈，真正實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。逐步建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，合理確定RAROC。運(yùn)用RAROC風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，合理確定貸款價(jià)格。通常，商業(yè)銀行采用成本加利潤的方法，并考慮客戶信用等級(jí)，在與客戶談判的過程中確定貸款價(jià)格；在對(duì)收益和風(fēng)險(xiǎn)分別進(jìn)行判斷的基礎(chǔ)上做出貸款決策。這種方法忽略了信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會(huì)出現(xiàn)變化這一事實(shí)，沒有考慮信用資產(chǎn)的非預(yù)期損失，沒有將風(fēng)險(xiǎn)與收益統(tǒng)一起來。運(yùn)用RAROC風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，可以彌補(bǔ)這一缺陷。

（2）運(yùn)用RAROC風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，提高組合管理和資源配置的效力，克服盲目性。第一，商業(yè)銀行最高管理層在確定了銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的最大可承受能力的基礎(chǔ)上，計(jì)算銀行總體需要的經(jīng)濟(jì)資本并與監(jiān)管資本和賬面資本比較，評(píng)價(jià)自身資本充足狀況；第二，將有限的經(jīng)濟(jì)資本在各類風(fēng)險(xiǎn)、各個(gè)層面和各種業(yè)務(wù)之間進(jìn)行分配，計(jì)算各類組合資產(chǎn)的RAROC，衡量各類組合資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)收益，對(duì)銀行的總體風(fēng)險(xiǎn)和各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總量控制；同時(shí)，通過比較，明確銀行總體和各業(yè)務(wù)線的目標(biāo)，明確制定哪些業(yè)務(wù)擴(kuò)張哪些業(yè)務(wù)收縮的戰(zhàn)略調(diào)整計(jì)劃；第三，依據(jù)對(duì)各類組合資產(chǎn)的RAROC的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，對(duì)RAROC指標(biāo)惡化或有明顯不利趨勢(shì)的組合資產(chǎn)及時(shí)采取措施，通過調(diào)整新增資產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，或通過對(duì)存量資產(chǎn)出售、證券化或其它信用衍生工具等方法進(jìn)行積極的處理，力求銀行總體上在可承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)收益的最大化。

（3）運(yùn)用RAROC風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，科學(xué)地進(jìn)行績效考核。目前，我國商業(yè)銀行對(duì)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)、各類業(yè)務(wù)的管理部門的績效考核，一般都側(cè)重于收益或風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，側(cè)重于短期、時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)，而不是用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的反映長期穩(wěn)定的收益指標(biāo)來衡量業(yè)績，也沒有考慮對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的撥備。這使得表面上的高收益與實(shí)際經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益之間有很大差距，難于對(duì)績效進(jìn)行科學(xué)的考核。運(yùn)用RAROC風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對(duì)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品，甚至每位員工的RAROC進(jìn)行比較，提高績效考核的科學(xué)性。

三、建全授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)機(jī)制

商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要有健全的組織架構(gòu)模式、方法做為保障，并為授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的實(shí)施提供組織支持，應(yīng)緊貼自身的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，進(jìn)行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新，搭建矩陣式授信操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，實(shí)行縱向管理，橫向協(xié)調(diào)，集中控制，以建立專業(yè)化的授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行系統(tǒng)，自上而下的制定政策、監(jiān)督控制授信風(fēng)險(xiǎn)。

（1）商業(yè)銀行的董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)的職能。董事會(huì)是本行授信審批操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，在其下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)的協(xié)助下，負(fù)責(zé)制定包括授信風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，督促高管層制訂工作計(jì)劃和體系安排，并監(jiān)督其執(zhí)行。作為專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)，在董事會(huì)的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)審議重大的授信審批業(yè)務(wù)，監(jiān)督管理層貫徹落實(shí)情況，并向董事會(huì)反映問題提出建議，定期評(píng)估高管層履行操作風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)情況，并提出改進(jìn)要求，確保本行各相關(guān)部門和轄屬的各級(jí)分支機(jī)構(gòu)能夠識(shí)別、衡量、監(jiān)督和控制風(fēng)險(xiǎn)。

（2）高級(jí)管理層及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職責(zé)。高管層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，是商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理的最高決策層，其負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策、基本管理制度以及董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)做出的有關(guān)授信風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)決定。在本行行長直接領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)其主要行使的職責(zé)有，維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行，制定有關(guān)內(nèi)控及各類風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)的基本制度，制定有關(guān)授信審批風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、計(jì)量、控制、緩釋等具體管理制度和報(bào)告制度，調(diào)查了解并報(bào)告相關(guān)情況，評(píng)價(jià)有關(guān)制度的有效性，發(fā)現(xiàn)管理的不足與缺陷，采取相應(yīng)改進(jìn)措施并督導(dǎo)相關(guān)規(guī)定措施的實(shí)施。

（3）授信風(fēng)險(xiǎn)管理部門或內(nèi)控合規(guī)管理部門是全行授信風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭部門，負(fù)責(zé)授信風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控相關(guān)具體辦法、制度的擬訂，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行現(xiàn)場或非現(xiàn)場督導(dǎo)，并協(xié)調(diào)相關(guān)實(shí)施工作，向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告執(zhí)行情況。

（4）稽核內(nèi)審部門是授信風(fēng)險(xiǎn)管理的檢查再監(jiān)督部門。其主要職責(zé)是擬訂授信風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)基層分支行及授信審批業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、制度建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)與整改要求意見，對(duì)違規(guī)的機(jī)構(gòu)和責(zé)任人進(jìn)行認(rèn)定處理，特別是要對(duì)造成授信風(fēng)險(xiǎn)損失的有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和向行長室直至董事會(huì)提出處罰意見。并就全行授信風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)高管層和有關(guān)委員會(huì)獨(dú)立報(bào)告。如稽核檢查發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報(bào)或者檢查不力要承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

四、打造良好公司治理下的授信風(fēng)險(xiǎn)管理文化

（1）樹立授信風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。銀行高級(jí)管理層應(yīng)該牢固樹立授信審批操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)本行及轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的授信風(fēng)險(xiǎn)有較全面了解，負(fù)責(zé)制定相關(guān)的政策，明確意見，并有規(guī)范的要求。應(yīng)通過持續(xù)的宣傳、教育、培訓(xùn)，引導(dǎo)授信人員正確認(rèn)識(shí)“銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)屬性”，促使授信人員具有對(duì)授信產(chǎn)品產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)事件的觀念及思想準(zhǔn)備、思想認(rèn)識(shí)和與之相應(yīng)的應(yīng)對(duì)態(tài)度、專業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備，使風(fēng)險(xiǎn)概念深入授信人員，用充足的風(fēng)險(xiǎn)警覺，正確識(shí)別和處理授信風(fēng)險(xiǎn)的疑難點(diǎn)、突發(fā)性和隱蔽性，增強(qiáng)預(yù)防、控制、化解風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（2）建設(shè)全員參與的授信風(fēng)險(xiǎn)管理文化。授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特性決定了風(fēng)險(xiǎn)管理必須體現(xiàn)為每一個(gè)授信審批人員及高管的行為，涉及授信審批工作的各方面的機(jī)構(gòu)、人員都要有風(fēng)險(xiǎn)理念，這是授信審批風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的前提，授信風(fēng)險(xiǎn)一系列政策、制度規(guī)定，需自上而下和自下而上的相應(yīng)單位、人員具體貫徹落實(shí)，因此，要加強(qiáng)授信人員的培訓(xùn)、輔導(dǎo)，使之普遍對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)有認(rèn)識(shí)感、認(rèn)同感、責(zé)任感，增進(jìn)全行員工對(duì)授信審批操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的能動(dòng)性、積極性，使本行的授信風(fēng)險(xiǎn)管理有廣泛而穩(wěn)定的基礎(chǔ)。

（3）高層的高管人員倡導(dǎo)并身體力行授信風(fēng)險(xiǎn)管理。不論是總行層面還是分支行機(jī)構(gòu)，不論是授信審批業(yè)務(wù)部門還是風(fēng)險(xiǎn)管理部門或是稽核內(nèi)控專職部門，各層面的管理人員應(yīng)在抓授信業(yè)務(wù)的同時(shí)考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。管理人員的行為和態(tài)度在很大程度影響本機(jī)構(gòu)及轄屬單位的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，如果授信風(fēng)險(xiǎn)管理得到高層及決策者的支持、重視，實(shí)際上整個(gè)授信風(fēng)險(xiǎn)管理文化也可以在短時(shí)間內(nèi)形成的，因?yàn)楦邔記Q策者可以發(fā)出決定、指揮和行動(dòng)的決策信息，并可為之配置相應(yīng)的資源，從而營造由全行授信人員參與的授信風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。

五、改善授信風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)和約束機(jī)制

（1）強(qiáng)化授信人員績效報(bào)酬機(jī)制。對(duì)從事授信風(fēng)險(xiǎn)管理全過程各環(huán)節(jié)的授信審批業(yè)務(wù)人員，均應(yīng)分崗位制訂科學(xué)的報(bào)酬激勵(lì)機(jī)制。具體考核可分為兩方面：一方面是根據(jù)授信調(diào)查、審查、貸后管理等各崗位工作盡職標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行定期量化考核計(jì)酬：一方面是根據(jù)各崗位職責(zé)特點(diǎn)，實(shí)行收益或風(fēng)險(xiǎn)掛鉤考核。如對(duì)客戶部門可測(cè)算其經(jīng)管授信資產(chǎn)所帶來的經(jīng)濟(jì)資本增加值進(jìn)行比例計(jì)酬。對(duì)授信審批審查人員，可根據(jù)其審查經(jīng)辦的授信業(yè)務(wù)實(shí)施后的風(fēng)險(xiǎn)程度掛鉤考核，并對(duì)通過審查發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)因素，避免貸款損失的有功人員可實(shí)行特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)制度。

（2）減少固定工資在授信營銷人員收入中的比例，適度增大效益報(bào)酬比率，從而使?fàn)I銷人員具有更高的工作積極性，使其更加努力工作。針對(duì)營銷人員個(gè)人能力、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避程度的不同相應(yīng)選擇適當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制，并以此為基礎(chǔ)制定適應(yīng)個(gè)人情況的合同。

（3）硬化授信審批風(fēng)險(xiǎn)損失責(zé)任追究機(jī)制。對(duì)各級(jí)行負(fù)責(zé)人要堅(jiān)決實(shí)行不良資產(chǎn)上升問責(zé)制度，對(duì)任期內(nèi)新增貸款不良率超過全行平均水平的要實(shí)行引咎辭職制度。對(duì)除不可抗因素影響外，發(fā)生的到期不能收回、且已形成事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的授信業(yè)務(wù)，一律由審計(jì)、監(jiān)察部門對(duì)各環(huán)節(jié)經(jīng)辦和主責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究，并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰；有嚴(yán)重違反規(guī)章制度行為的，還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

（4）完善授信審批業(yè)務(wù)經(jīng)營管理責(zé)任移交制度。為確保責(zé)任不懸空，解決授信經(jīng)營管理責(zé)任移交落實(shí)難的問題，各級(jí)行應(yīng)堅(jiān)持責(zé)任移交制度，在發(fā)生移交事項(xiàng)時(shí)，可由審計(jì)部門、授信風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、接手責(zé)任人等部門人員通過貸后管理檢查形式，對(duì)移交責(zé)任人經(jīng)管的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面認(rèn)定，然后由接、交雙方簽字認(rèn)可。通過這種形式，不僅可以落實(shí)責(zé)任移交制度和貸后檢查工作要求，同時(shí)也能最大限度地暴露存在問題，落實(shí)經(jīng)營責(zé)任，有效地防范風(fēng)險(xiǎn)。

六、建設(shè)高素質(zhì)、專業(yè)化的授信員工團(tuán)隊(duì)

（1）加強(qiáng)培訓(xùn)。授信業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境、對(duì)象不斷發(fā)生變化，風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容、方法、手段也隨之要適應(yīng)。授信人員的位置是專業(yè)性很強(qiáng)的崗位，是開展授信業(yè)務(wù)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要人員，伴隨著銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理及授信業(yè)務(wù)精細(xì)化管理的實(shí)施，有關(guān)管理者及員工不僅要熟練掌握授信政策、精通授信業(yè)務(wù)品種、熟悉授信工作流程，還要有前瞻性地預(yù)警，控制、化解潛在的風(fēng)險(xiǎn)。因而，必須為他們提供更多的培訓(xùn)機(jī)會(huì)，使授信員工能夠了解掌握最新的專業(yè)知識(shí)、國家政策、行業(yè)規(guī)定以及先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)工具。

（2）要將培訓(xùn)授信人員作為提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力的戰(zhàn)略措施來實(shí)施。一要根據(jù)現(xiàn)代授信經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，不斷提高培訓(xùn)方案設(shè)計(jì)、內(nèi)容安排和過程管理的專業(yè)化程度；二要按照系統(tǒng)化原則，堅(jiān)持培訓(xùn)和使用相結(jié)合，改造主觀世界和解決實(shí)際問題相結(jié)合，脫產(chǎn)學(xué)、在職培訓(xùn)和自我提高相結(jié)合，國內(nèi)外培訓(xùn)學(xué)習(xí)相結(jié)合，為有關(guān)人員提供多層次、分類別、持續(xù)性、系統(tǒng)化的學(xué)習(xí)培訓(xùn)和人力資源開發(fā)措施；三要本著“干什么，學(xué)什么，缺什么，補(bǔ)什么”的辦法，鼓勵(lì)與要求授信員工為職業(yè)生涯成為學(xué)習(xí)型員工，提高學(xué)習(xí)能力適合職業(yè)崗位。

（3）正確引導(dǎo)員工行為方向，優(yōu)化和加強(qiáng)高管與授信人員的業(yè)績考核，建立有關(guān)人員擇優(yōu)選用、優(yōu)勝劣汰，能進(jìn)能出的用人制度。要按照市場化原則行內(nèi)外公開招聘授信專業(yè)人員，注重引進(jìn)稀缺人才，關(guān)注重要崗位合格人才的選拔和任用，著力解決授信人員結(jié)構(gòu)性矛盾。

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第3篇：證券營銷人員工作計(jì)劃范文

財(cái)務(wù)管理制度

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理制度。

第二條 除特別說明外，本制度所稱“公司”的僅指某某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。

第三條 本制度是公司財(cái)務(wù)管理工作的基本制度，在公司范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行。公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)本制度及國家相關(guān)法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定及公司的實(shí)際情況建立和完善各項(xiàng)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作制度。

第四條 公司的財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理工作必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，并接受有關(guān)主管部門以及審計(jì)部門的檢查和監(jiān)督。

第二章 財(cái)務(wù)管理準(zhǔn)則

第五條 公司的財(cái)務(wù)管理工作實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)原則，財(cái)務(wù)管理體系中各層級(jí)、各崗位按照相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第六條 公司的法定代表人是公司財(cái)務(wù)管理工作的最終負(fù)責(zé)人，對(duì)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)公司財(cái)務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任。對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算方案、財(cái)務(wù)決算資料以及其他法定財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)由法定代表人簽署。

第七條 公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需經(jīng)由公司董事會(huì)按規(guī)定程序?qū)徸h通過：

（一）決定公司的投資計(jì)劃。

（二）批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。

（三）批準(zhǔn)公司的虧損彌補(bǔ)方案。

（四）公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。

（五）聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

（六）需報(bào)董事會(huì)審議的重大資產(chǎn)購買和出售。

（七）需報(bào)董事會(huì)審議的公司擔(dān)保行為。

（八）變更募集資金用途。

（九）法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需經(jīng)由公司決策層審核，上報(bào)董事會(huì)審議通過的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

第八條 公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由董事長召集財(cái)務(wù)總監(jiān)及相關(guān)負(fù)責(zé)人員審議通過：

（一）制訂公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案。

（二）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。

（三）制訂公司的虧損彌補(bǔ)方案。

（四）公司增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)生債券或其他證券。

（五）擬訂公司重大收購或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。

（六）需由副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及相關(guān)負(fù)責(zé)人員參與審議的房地產(chǎn)項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對(duì)外擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)投資。

（七）聘請(qǐng)或解聘為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

（八）制定或修訂本財(cái)務(wù)管理制度和公司的主要會(huì)計(jì)政策，審議和批準(zhǔn)公司對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告。

（九）法律法規(guī)及公司章程、本財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定需召集財(cái)務(wù)總監(jiān)及相關(guān)負(fù)責(zé)人員審議通過的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

第九條 財(cái)務(wù)總監(jiān)關(guān)于財(cái)務(wù)管理的職責(zé)權(quán)限由章程規(guī)定，但必須符合《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)以及公司相關(guān)制度的規(guī)定。

第十條 公司設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位，按照公司的人力資源管理制度規(guī)定進(jìn)行任免。財(cái)務(wù)總監(jiān)為公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，具體負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理工作，向董事長直接負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作。

第十一條 財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)公司的日常財(cái)務(wù)管理工作全面負(fù)責(zé)，向董事長報(bào)告財(cái)務(wù)工作和提交年度財(cái)務(wù)預(yù)決算等重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)預(yù)案，組織落實(shí)公司相關(guān)財(cái)務(wù)決議，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。

第十二條 公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)和權(quán)限包括：

（一）按照國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司制度的規(guī)定監(jiān)督和審批公司的財(cái)務(wù)收支行

為，對(duì)違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度的行為以及其他有可能損害公司經(jīng)濟(jì)利益的行為，有權(quán)予以制止和糾正，制止無效的，有權(quán)提請(qǐng)公司按規(guī)定處理。

（二）負(fù)責(zé)組織公司的會(huì)計(jì)核算，按照財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司的統(tǒng)一要求報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和各種財(cái)務(wù)管理報(bào)表，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性負(fù)直接管理責(zé)任，對(duì)不符合會(huì)計(jì)制度和公司相關(guān)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)有責(zé)任予以糾正。

（三）組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃草案，具體組織落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行公司制定的相關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃、方案等，對(duì)于偏離預(yù)算、計(jì)劃和既定方案的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有權(quán)予以糾正或提請(qǐng)公司按規(guī)定進(jìn)行處理。定期完成公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)分析工作。

（四）負(fù)責(zé)公司資金的籌集、回收和管理，確保資金的安全，保障公司項(xiàng)目開發(fā)和日常經(jīng)營管理的資金需要，有效降低資金成本，提高資金的使用效率。

（五）負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值，對(duì)侵害公司資產(chǎn)的行為有權(quán)予以制止并提請(qǐng)公司按規(guī)定進(jìn)行處理。

（六）參與公司的經(jīng)營計(jì)劃和項(xiàng)目投資、重要經(jīng)濟(jì)合同簽訂、資產(chǎn)購置和重組等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的討論和研究，為公司的重大經(jīng)濟(jì)決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)和專業(yè)意見。

（七）負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)工作，與稅務(wù)機(jī)關(guān)建立良好的稅務(wù)關(guān)系，按照國家稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定及時(shí)足額申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)；做好各開發(fā)項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃，合法降低項(xiàng)目的稅務(wù)成本。

（八）具體負(fù)責(zé)建立和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作制度，采取有效措施確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度得到有效執(zhí)行，提高財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化水平。

（九）負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)部和財(cái)務(wù)人員的管理，定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行考核，根據(jù)實(shí)際情況提出合理配置財(cái)務(wù)人員的方案，支持財(cái)務(wù)人員依法履行職責(zé)。

（十）管理和監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)管理工作，接受和配合公司的內(nèi)部審計(jì)以及有關(guān)主管部門的檢查和監(jiān)督。

（十一）根據(jù)公司制度規(guī)定履行與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的其他職責(zé)。

第十三條 公司設(shè)立財(cái)管理部，配備專職財(cái)務(wù)人員。在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具體負(fù)責(zé)落實(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算和各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)完成財(cái)

務(wù)工作職責(zé)。

第十四條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)，有違反財(cái)經(jīng)法規(guī)等不良記錄的人員原則上不得聘任為公司的財(cái)務(wù)人員。

第十五條 財(cái)務(wù)部應(yīng)完善崗位設(shè)置，完善內(nèi)部控制體系，嚴(yán)格遵守不相容、職務(wù)相分離原則。

第十六條 財(cái)務(wù)人員必須持證上崗，依法從事財(cái)務(wù)工作。

第十七條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)按財(cái)政部門的規(guī)定接受后續(xù)教育。財(cái)務(wù)管理、人力資源部門應(yīng)定期組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)水平。

第十八條 財(cái)務(wù)人員因各種原因發(fā)生工作崗位變動(dòng)的，必須按規(guī)定做好工作交接，移交所有經(jīng)管財(cái)務(wù)資料和其他經(jīng)營資料。未辦妥交接手續(xù)的，不得辦理轉(zhuǎn)崗或調(diào)動(dòng)、離職等手續(xù)。

第三章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理

第十九條 公司統(tǒng)一執(zhí)行國家制定的會(huì)計(jì)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及公司制定的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，按照統(tǒng)一口徑進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和具體會(huì)計(jì)核算方法及財(cái)務(wù)報(bào)告的編制方法必須符合會(huì)計(jì)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。

公司主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的制訂和變更需經(jīng)董事長審議通過。

第二十條 公司獨(dú)立設(shè)賬，獨(dú)立核算盈虧。

第二十一條 公司財(cái)務(wù)管理應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定和公司的實(shí)際情況建立和健全基礎(chǔ)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化管理，全面提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作效率與質(zhì)量。具體會(huì)計(jì)核算方法和日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作管理要求由公司財(cái)務(wù)部制訂的內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作管理制度進(jìn)行規(guī)范。

第二十二條 公司應(yīng)建立完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)檔案管理制度，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)檔案的安全和完整，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的期限妥善保管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案。

第二十三條 公司應(yīng)按照國家有關(guān)主管部門規(guī)定的時(shí)間和格式要求編制和

報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)的交易、事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等資料進(jìn)行編制，財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理和主管會(huì)計(jì)需簽名和蓋章，各簽字蓋章的人員對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告會(huì)計(jì)信息的合法、真實(shí)和完整性在各自職責(zé)范圍負(fù)責(zé)。

除國家法律、行政法規(guī)、公司規(guī)章規(guī)定以及公司招投標(biāo)、融資等業(yè)務(wù)需要外，任何組織或者個(gè)人不得要求公司提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告或相關(guān)財(cái)務(wù)信息，違反規(guī)定要求提供的，公司有權(quán)拒絕。

第二十四條 公司正式對(duì)外披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告需經(jīng)董事長審核通過。除正常的對(duì)外披露途徑外，任何人不得提前對(duì)外泄露公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和相關(guān)經(jīng)營信息，不得擅自對(duì)已披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和相關(guān)經(jīng)營信息對(duì)外進(jìn)行解釋。

第二十五條 公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告按規(guī)定需經(jīng)審計(jì)的，由公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果報(bào)董事長。

第四章 投資管理

第二十六條 公司實(shí)行統(tǒng)一的投資管理制度，房地產(chǎn)項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、委托理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)投資等統(tǒng)一由董事長權(quán)限審批。

第二十七條 公司的投資應(yīng)符合國家法律法規(guī)的規(guī)定和國家產(chǎn)業(yè)政策，符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略要求和現(xiàn)有條件，符合成本效益原則，有利于提高經(jīng)濟(jì)效益。

第二十八條 為了控制投資風(fēng)險(xiǎn)，保證投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，公司的相關(guān)部門應(yīng)對(duì)擬投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行充分研究論證，并提出可行性報(bào)告報(bào)公司決策層立項(xiàng)、審查和決策，重大投資項(xiàng)目應(yīng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評(píng)審。具體投資決策程序由公司的相關(guān)管理制度規(guī)定。

第二十九條 經(jīng)批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，公司及時(shí)組織實(shí)施，嚴(yán)格按照項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、投資實(shí)施方案以及公司決策層審批意見落實(shí)項(xiàng)目投資節(jié)點(diǎn)計(jì)劃，加強(qiáng)項(xiàng)目開發(fā)管理，采取有效措施嚴(yán)格控制成本，確保預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)。

第三十條 項(xiàng)目投資結(jié)束后，公司應(yīng)組織相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行后評(píng)估。

第三十一條 公司通過并購、注資等方式進(jìn)行股權(quán)投資或取得其他公司的控

制權(quán)時(shí)，應(yīng)對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行盡職調(diào)查，并聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估，以經(jīng)審計(jì)評(píng)估后的價(jià)值作為定價(jià)的參考依據(jù)。

第三十二條 按國家國有關(guān)資產(chǎn)管理部門規(guī)定需辦理國有產(chǎn)權(quán)登記的，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向國有資產(chǎn)管理部門提供相關(guān)資料辦理產(chǎn)權(quán)登記。

投資期滿相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，也應(yīng)進(jìn)行審計(jì)評(píng)估和按規(guī)定辦理相關(guān)登記手續(xù)。

第五章 資產(chǎn)管理

第三十三條 公司資產(chǎn)按以下原則確定主要?dú)w口管理部門：貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)由財(cái)務(wù)系統(tǒng)負(fù)責(zé)管理，非工程類固定資產(chǎn)由行政綜合部負(fù)責(zé)管理，在建項(xiàng)目及工程用設(shè)備物料由工程管理部負(fù)責(zé)管理，已完工物業(yè)及出租物業(yè)由客服部協(xié)助物業(yè)管理公司負(fù)責(zé)管理。

各項(xiàng)資產(chǎn)統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部核算，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)資產(chǎn)的管理履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)。在資產(chǎn)的日常管理過程中涉及其他部門職責(zé)的，相關(guān)部門應(yīng)予以配合。

第三十四條 公司應(yīng)建立和完善資產(chǎn)管理辦法，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，依法管理和經(jīng)營公司資產(chǎn)，保證公司資產(chǎn)的安全和完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值。

第一節(jié) 資金管理

第三十五條 公司可以通過銀行貸款、合作開發(fā)、引進(jìn)房地產(chǎn)投資基金及接受其他單位提供資金、票據(jù)貼現(xiàn)、銷售回籠等方式籌資項(xiàng)目開發(fā)、拓展和經(jīng)營所需的資金，并分別由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長及相關(guān)責(zé)任部門履行審批和備案手續(xù)。資金的籌集應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目開發(fā)、拓展和經(jīng)營的實(shí)際資金需求進(jìn)行，盡量避免資金閑置，并嚴(yán)格控制資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第三十六條 公司的資金實(shí)行統(tǒng)一管理制度，各部門按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和年度經(jīng)營計(jì)劃做好年度、月度部門整體的資金計(jì)劃，財(cái)務(wù)部匯總、調(diào)整總體資金計(jì)劃后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長審核、審批后執(zhí)行。

第三十七條 資金計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后，各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，認(rèn)真落實(shí)，做好資金的籌集和使用的計(jì)劃安排。

第三十八條 公司的所有資金必須納入法定會(huì)計(jì)賬冊(cè)核算，不得坐收坐支，嚴(yán)禁賬外循環(huán)。各部門應(yīng)建立和執(zhí)行嚴(yán)格的資金管理制度，保證資金安全和正常

周轉(zhuǎn)，確保應(yīng)收資金的及時(shí)回收，提高資金使用效率。

第三十九條 公司的會(huì)計(jì)和出納不能由同一人擔(dān)任，開具銀行支票所需的印章必須分由兩人或兩人以上保管，銀行支票印章的保管人員不得在空白或內(nèi)容填列不全的支票上蓋章。

第四十條 公司各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定付款權(quán)限和程序?qū)徟?duì)于未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項(xiàng)，出納人員不得支付資金，其他財(cái)務(wù)人員不得辦理有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。付款申請(qǐng)需提交相關(guān)證明材料。

第四十一條 所有的資金的支付必須依據(jù)有效合同、合法憑據(jù)和齊全的手續(xù)，并取得合法有效的票據(jù)，杜絕白條或不規(guī)范憑證、票據(jù)支取資金。由于特殊原因暫時(shí)未能取得合法有效票據(jù)的，應(yīng)做好相應(yīng)臺(tái)賬記錄，明確催收責(zé)任人和催收期限，因未及時(shí)催收給公司帶來稅務(wù)問題或其他不利影響的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任。

第四十二條 除公司按照規(guī)定統(tǒng)一調(diào)撥資金以及員工正常業(yè)務(wù)工作借支外，公司的資金原則上不得外借給其他單位或個(gè)人，如確需，必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、董事長審批。資金的外借使用應(yīng)遵循等價(jià)有償原則，并確保安全回收。

第四十三條 員工因辦理業(yè)務(wù)需要預(yù)先借支資金的，必須按照規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在相關(guān)業(yè)務(wù)辦妥后及時(shí)報(bào)銷銷賬或退還所借支的資金。

第四十四條 未經(jīng)董事長批準(zhǔn)，公司的資金不得投入證券市場從事有價(jià)證券買賣活動(dòng)，或從事其他任何形式的委托理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)。

第四十五條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金的安全。財(cái)務(wù)部應(yīng)建立現(xiàn)金定額制度，對(duì)于超出定額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。

第四十六條 公司的所有銀行賬戶必須由公司的財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，其他部門不得以任何名義開立銀行賬戶。

銀行賬戶必須以公司的名義開立，不得違反規(guī)定以其他單位或個(gè)人的名義開立，嚴(yán)禁將公款私存、出租或出借銀行賬戶。

公司財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理，對(duì)于長期不使用、不需要的銀行賬戶應(yīng)提請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，及時(shí)予以注銷。

第四十七條 資金收支必須及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。公司財(cái)務(wù)部的會(huì)計(jì)人

員應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表和盤點(diǎn)現(xiàn)金，保證賬實(shí)相符，出現(xiàn)賬實(shí)不符情形的必須及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，及時(shí)糾正或追究有關(guān)人員的責(zé)任。

第二節(jié) 應(yīng)收及預(yù)付款管理

第四十八條 公司應(yīng)建立完善的應(yīng)收及預(yù)付款管理制度，完善相關(guān)業(yè)務(wù)流程，確保應(yīng)收及預(yù)付款的安全回收。

第四十九條 財(cái)務(wù)部對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付款項(xiàng)設(shè)立臺(tái)賬逐筆登記發(fā)生時(shí)間、欠款單位或個(gè)人、欠款原因、欠款金額、到期時(shí)間、催收責(zé)任人等，定期清理，按時(shí)催收欠款。臺(tái)賬中記錄的應(yīng)收賬款，除賬面反映的應(yīng)收賬款外，還應(yīng)包括賬上尚未結(jié)轉(zhuǎn)收入，在賬上暫時(shí)未體現(xiàn)為應(yīng)收賬款，但根據(jù)合同約定應(yīng)收的銷售房款及其他收入。

對(duì)于逾期時(shí)間較長的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)作為重點(diǎn)催收對(duì)象，由財(cái)務(wù)、銷售、客服、招商等相關(guān)部門共同催收，并注意訴訟時(shí)效的保護(hù)，采取有效措施確保公司對(duì)其擁有合法訴訟權(quán)利，避免超過訴訟時(shí)效而喪失訴權(quán)，致使應(yīng)收款項(xiàng)無法收回。對(duì)于期限較長的預(yù)付賬款也應(yīng)及時(shí)清理。

第五十條 公司定期召開應(yīng)收賬款專題會(huì)議，由財(cái)務(wù)、銷售、客服、招商等相關(guān)部門參加，定期分析、研究應(yīng)收賬款管理工作中存在的問題，共同尋求解決方法。

第五十一條 由于客觀原因確實(shí)無法收回，符合公司壞賬確認(rèn)條件的應(yīng)收款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)在取得核銷證據(jù)后及時(shí)按規(guī)定程序報(bào)董事長審批核銷壞賬。

第五十二條 公司員工因工作調(diào)動(dòng)、辭退、辭職等原因離開公司的，應(yīng)結(jié)清所欠公司款項(xiàng)，未辦妥結(jié)清手續(xù)的不得辦理調(diào)動(dòng)或離職手續(xù)。

第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理

第五十三條 公司應(yīng)建立和完善固定資產(chǎn)的日常管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購建、使用、處置、保管和登記等基礎(chǔ)工作實(shí)行規(guī)范化管理，確保固定資產(chǎn)的安全和有效使用。

第五十四條 公司在編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)確定下年度的固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，并按照預(yù)算實(shí)施固定資產(chǎn)購置，超出預(yù)算范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)購置，應(yīng)按規(guī)定權(quán)限審批。

第五十五條 嚴(yán)禁用公款以私人名義購置固定資產(chǎn)，所購置的固定資產(chǎn)必須

全部納入法定會(huì)計(jì)賬內(nèi)管理和核算。

第五十六條 公司的固定資產(chǎn)每年至少進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)，并與會(huì)計(jì)賬上記錄核對(duì)，確保賬實(shí)相符，不相符的應(yīng)及時(shí)查明原因，分清責(zé)任。對(duì)于已經(jīng)失去使用價(jià)值、需要報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)按照權(quán)限報(bào)請(qǐng)審批清理。

第四節(jié) 其他資產(chǎn)管理

第五十七條 股權(quán)投資、證券投資所形成的資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)按照本制度其他章節(jié)及公司的相關(guān)制度規(guī)定管理。

第五十八條 公司資產(chǎn)對(duì)外捐贈(zèng)的管理制度根據(jù)公司的實(shí)際情況另行制定。

第五節(jié) 負(fù)債及擔(dān)保管理

第五十九條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)適度控制負(fù)債規(guī)模，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第六十條 公司發(fā)行銀行貸款等對(duì)外舉債行為需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，董事長審批通過。

第六十一條 公司的以下?lián)Ｐ袨樾杞?jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，董事長審批通過：

（一）公司對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保；

（二）為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；

（三）單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保。

第六章 費(fèi)用管理

第六十二條 費(fèi)用管理目的

加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，明確費(fèi)用開支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。

第六十三條 費(fèi)用管理原則

公司費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理、標(biāo)準(zhǔn)控制、集中反映、有效監(jiān)督、節(jié)獎(jiǎng)超罰的管理原則。

第六十四條 費(fèi)用管理實(shí)施

一、所有費(fèi)用均按公司年初下達(dá)的費(fèi)用指標(biāo)編制年度預(yù)算并分解到月到部門按月實(shí)施。

二、公司各部門須在每月25日前根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本部門費(fèi)用同資金計(jì)劃一并發(fā)送至財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，董事長審批通過后，由財(cái)務(wù)部執(zhí)行。

第六十五條 計(jì)劃外費(fèi)用審批

計(jì)劃外費(fèi)用開支，根據(jù)實(shí)際情況一律報(bào)董事長審批后由財(cái)務(wù)部進(jìn)行調(diào)整下達(dá)。

第六十六條 費(fèi)用管理職能中心

公司財(cái)務(wù)部是公司費(fèi)用管理的職能部門，各職能部門是公司費(fèi)用的責(zé)任中心。即各級(jí)審批領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各項(xiàng)開支的合理性、真實(shí)性負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員對(duì)開支的票據(jù)合法性、金額準(zhǔn)確性、審批手續(xù)的完備性及資金流向負(fù)責(zé)，并在預(yù)算的范圍內(nèi)控制。

第六十七條 費(fèi)用支出的內(nèi)容

本制度所稱費(fèi)用支出包括：工資、福利費(fèi)、社保費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、房租費(fèi)、通訊費(fèi)、文印費(fèi)、折舊費(fèi)、稅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、其他費(fèi)用等管理費(fèi)用及銷售費(fèi)用。

第六十八條 公司費(fèi)用開支實(shí)行授權(quán)審批制度，所有費(fèi)用都必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，董事長批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌安排支付。

第六十九條 公司費(fèi)用開支審批權(quán)限和程序

公司費(fèi)用開支審批程序?yàn)椋嘿M(fèi)用當(dāng)事人申請(qǐng)部門經(jīng)理確認(rèn)財(cái)務(wù)部審核主管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批董事長審批。

第七十條 各部門在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，原則上應(yīng)取得稅務(wù)中心認(rèn)可的合法票據(jù)，即應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營性統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報(bào)銷憑證。

第七十一條 發(fā)票內(nèi)容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額要清楚，大、小寫要一致，涂改無效。

第七十二條 印章要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專用章）及收款人簽字（章）。事業(yè)單位的收據(jù)，要有財(cái)務(wù)專用章。事業(yè)單位的收據(jù)，須是稅務(wù)中心統(tǒng)一印刷的收據(jù)。

第七十三條 從外單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機(jī)票等），因保管不善，

被盜、遺失，后果自負(fù)，原則上不予報(bào)銷。但有相關(guān)證明和提供有效證據(jù)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)的除外。

第七十四條 各類費(fèi)用原始單據(jù)應(yīng)由經(jīng)手人(或當(dāng)事人) 分類整理后，整齊地粘貼(一律統(tǒng)一使用原始憑證粘貼單以左上角對(duì)齊橫向依次粘貼。對(duì)粘貼不整齊、達(dá)不到裝訂憑證及檔案管理要求的，財(cái)務(wù)有權(quán)要求重新粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單后，并注明單據(jù)張數(shù)和各類費(fèi)用金額，準(zhǔn)確填列在報(bào)銷單上，由主管領(lǐng)導(dǎo)審查簽字后交財(cái)務(wù)部審核開支是否有預(yù)算、票據(jù)是否合法、金額是否正確，審核無誤后由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)、董事長簽字后方可支付。

第七十五條 如購置多種辦公用品、禮品、材料物資等開具一張發(fā)票且未單項(xiàng)列示的，必須同時(shí)提供有銷售方蓋章的銷售清單，清單列示金額與發(fā)票一致方可報(bào)銷。郵資報(bào)銷應(yīng)隨發(fā)票提供寄往目的地的憑證。（詳見日常費(fèi)用報(bào)銷管理辦法）

第七章 成本支出管理

第七十六條 為了有效地控制工程成本支出，規(guī)范材料采購和材料款、工程款的支出，以降低開發(fā)成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定成本支出的管理規(guī)定。

第七十七條 成本支出是指為開發(fā)項(xiàng)目所發(fā)生的開發(fā)成本，包括前期工程、建筑安裝工程、基礎(chǔ)設(shè)施工程、公共配套工程等以及開發(fā)項(xiàng)目使用的主材、輔材及各種設(shè)施設(shè)備。

第七十八條 成本支出支付依據(jù)所簽合同，按計(jì)劃內(nèi)付款審批流程進(jìn)行審批付款。（詳見工程付款管理辦法）。

第七十九條 成本支出原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，確需使用現(xiàn)金方式支付的，應(yīng)書面說明情況并經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可采用現(xiàn)金支付方式。

第八十條 在工程款支付時(shí)，存在以下情況之一的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款：

1、無工程款資金使用申請(qǐng)單的，或在工程款資金使用申請(qǐng)單上缺相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見的；

2、無工程進(jìn)度表或工程預(yù)決算書的；

3、工程進(jìn)度和工程預(yù)決算金額明顯不符的；

4、未提供工程發(fā)票的；

5、不符合合同規(guī)定付款條件的；

6、其他不符合制度規(guī)定的；

第八十一條 財(cái)務(wù)部每月28日應(yīng)會(huì)同預(yù)算部和工程管理部核實(shí)每一個(gè)工程項(xiàng)目的進(jìn)度，如核實(shí)至本月止累計(jì)付款超過本月工程進(jìn)度，應(yīng)在下筆工程進(jìn)度款中扣除超付款。

第八十二條 工程款日常管理事項(xiàng)

一、財(cái)務(wù)部在支付工程款時(shí)原則上應(yīng)根據(jù)施工單位提供的正式的建安發(fā)票才可支付工程款。施工單位如未提供正式的建安發(fā)票，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款，如屬特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)應(yīng)扣除相關(guān)稅金后才可支付。

二、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)合同金額、工程進(jìn)度款、預(yù)決算金額、已付金額、已收發(fā)票等內(nèi)容分單位建立電子臺(tái)賬。

三、施工進(jìn)行到一定程度，如果有預(yù)付工程款、預(yù)付備料款等款項(xiàng)的，應(yīng)由財(cái)務(wù)部根據(jù)合同約定將預(yù)付的款項(xiàng)逐步在進(jìn)度款中扣回。

四、財(cái)務(wù)部一律憑預(yù)算部和工程管理部、監(jiān)理公司、副總經(jīng)理、董事長簽字認(rèn)可的簽證單作為工程款結(jié)算的依據(jù)

五、具備結(jié)算條件的項(xiàng)目，由工程管理部和預(yù)算部負(fù)責(zé)實(shí)施。經(jīng)公司驗(yàn)收合格的項(xiàng)目才可辦理結(jié)算手續(xù)。對(duì)不符合結(jié)算手續(xù)的，財(cái)務(wù)有權(quán)拒付工程款。

六、財(cái)務(wù)部根據(jù)工程管理部提供的工程扣款數(shù)額在每次支付工程款時(shí)，負(fù)責(zé)扣回應(yīng)扣款項(xiàng)。

七、財(cái)務(wù)部門在支付工程尾款時(shí)，應(yīng)會(huì)同工程管理部和預(yù)算部確定無質(zhì)保金、無維修費(fèi)、無代扣款，無工程扣款和發(fā)票到齊等后才可支付。

第八十三條 建設(shè)過程中水、電等雜費(fèi)管理

一、財(cái)務(wù)部根據(jù)工程管理部編制的施工單位用水電清單，復(fù)核其水電數(shù)量、金額，并分單位設(shè)明細(xì)進(jìn)行核算。

二、在支付工程進(jìn)度款時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)扣除施工單位應(yīng)承擔(dān)的水電費(fèi)。財(cái)務(wù)部每月根據(jù)公司工程管理部提交并經(jīng)施工單位確認(rèn)的水電費(fèi)耗用明細(xì)原件進(jìn)行扣款。

三、財(cái)務(wù)部每月5日前與工程管理部、預(yù)算部核對(duì)上月施工單位用水、用電

情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。

四、每一個(gè)施工單位進(jìn)場3個(gè)工作日內(nèi)，由預(yù)算部根據(jù)合同金額、預(yù)決算金額等編制公司應(yīng)扣施工單位各種款項(xiàng)明細(xì)表，并將此表送財(cái)務(wù)部一份。

第八章 銷售收款的管理

第八十四條 銷售收款的內(nèi)容：以各種形式（現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬、信用卡支付等）繳納的定金、預(yù)付款、分期房款、按揭款、附加稅費(fèi)等。

第八十五條 銷售收款的解繳：所有銷售收款均由財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，不得由任何其他人員代為經(jīng)辦。

一、現(xiàn)金：財(cái)務(wù)人員依據(jù)當(dāng)日的現(xiàn)金收款情況逐筆登記《銷售及收款日?qǐng)?bào)表》，并于每日17點(diǎn)前以“現(xiàn)金解款”的形式全額存入公司指定銷售專戶。不得存放在保險(xiǎn)柜里或存入個(gè)人存折。

二、銀行轉(zhuǎn)賬（包括支票、電匯、信用卡等形式支付）：財(cái)務(wù)人員在辦理相關(guān)手續(xù)時(shí)，應(yīng)提供公司銷售專戶的賬號(hào)資料，不得將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司其他結(jié)算賬戶?？蛻艮D(zhuǎn)賬后，須將轉(zhuǎn)賬單復(fù)印件交給或傳真至公司財(cái)務(wù)部簽收查詢，查詢到賬后方可開具收據(jù)/發(fā)票。財(cái)務(wù)人員依據(jù)當(dāng)日銀行收款情況逐筆登記《銷售及收款日?qǐng)?bào)表》。

第八十六條 銷售收款的統(tǒng)計(jì)：財(cái)務(wù)人員將每日收款情況統(tǒng)計(jì)后交由銷售管理部確認(rèn)，并于次日上午9：30報(bào)財(cái)務(wù)部出納和會(huì)計(jì)。銷售管理部據(jù)此登記銷售臺(tái)賬。

第八十七條 銷售報(bào)表的報(bào)送：財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、出納按日對(duì)收款情況進(jìn)行核對(duì)，并據(jù)此填寫《銷售回籠明細(xì)表》，送至財(cái)務(wù)部經(jīng)理、報(bào)公司相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)。

第八十八條 銷售情況的核對(duì)與再確認(rèn)：銷售管理部銷售助理每周五對(duì)本周銷售及應(yīng)收款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和匯總，并及時(shí)與財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)。

第八十九條 應(yīng)收銷售款的范圍：以各種銷售形式形成的應(yīng)收而未收的款項(xiàng)。

第九十條 應(yīng)收銷售款的催收職責(zé)：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制《銷售回籠明細(xì)表》和《月度催款計(jì)劃》，并負(fù)責(zé)催促銀行按揭及公積金貸款房款的及時(shí)到位；客服

部負(fù)責(zé)逾期房款的催款工作，并負(fù)責(zé)協(xié)助銷售人員催促購房客戶及時(shí)提供銀行按揭、公積金貸款所需的資料。

第九十一條 回款情況的反饋：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)回籠房款并及時(shí)登賬，并按周編制《回籠明細(xì)表》報(bào)銷售管理部。主管會(huì)計(jì)對(duì)當(dāng)月客戶房款的到位情況及應(yīng)收款情況進(jìn)行核對(duì)落實(shí)后，應(yīng)按欠款時(shí)間的長短分類匯總統(tǒng)計(jì)金額，填寫“應(yīng)收銷售款賬齡分析表”并于每月10日前編制月度催款計(jì)劃，由銷售管理部負(fù)責(zé)核對(duì)，并報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)。

第九十二條 應(yīng)收銷售款的催收：財(cái)務(wù)部應(yīng)配合銷售部根據(jù)客戶付款方式的不同制訂相應(yīng)的催收方案：

一、客戶選擇按揭貸款付款方式，商業(yè)貸款和公積金貸款的房款一般分別應(yīng)在購房合同簽訂的30天內(nèi)和60天內(nèi)到位（特殊情況例外）。如果未到位，財(cái)務(wù)部應(yīng)分清情況，采取對(duì)應(yīng)的措施，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，送銷售部。

（一）因客戶資料不全（按銀行要求補(bǔ)辦）的原因造成銀行按揭或公積金貸款未能及時(shí)到位的，客服部負(fù)責(zé)協(xié)助銷售人員2個(gè)工作日內(nèi)通知客戶補(bǔ)全資料，以便銀行或公積金中心及時(shí)放款。

（二）在各項(xiàng)資料、手續(xù)齊全，銀行或公積金中心未能及時(shí)放款的，由客服部負(fù)責(zé)向責(zé)任銀行、公積金中心催款。

二、客戶選擇分期付款方式的，需由董事長特別批準(zhǔn)后方可實(shí)行。財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)清理客戶銷售款，并將客戶欠款與銷售管理部每周五下班前核對(duì)一致。當(dāng)逾期款發(fā)生時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)檢查營銷人員是否及時(shí)催收客戶欠款，包括檢查《逾期款催交記錄表》，《延期付款協(xié)議》等資料。

第九章 會(huì)計(jì)檔案管理

第九十三條 會(huì)計(jì)檔案的組成

一、會(huì)計(jì)檔案由以下四部分組成：

（一）會(huì)計(jì)憑證：包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會(huì)計(jì)憑證；

（二）會(huì)計(jì)賬簿：包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其它輔助賬簿；

（三）會(huì)計(jì)報(bào)表：包括年度決算表、月報(bào)表和半年報(bào)表以及報(bào)表附表、附注

和會(huì)計(jì)情況說明書；

（四）會(huì)計(jì)預(yù)算執(zhí)行表、成本控制表、銷售明細(xì)表；

（五）會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告、對(duì)銀行會(huì)計(jì)報(bào)表、對(duì)稅務(wù)報(bào)表及稅務(wù)資料；

（六）其它會(huì)計(jì)資料：銀行對(duì)賬單、發(fā)票或收據(jù)存根聯(lián)、各種經(jīng)濟(jì)合同、電腦備份及軟件操作資料、相關(guān)學(xué)習(xí)會(huì)議資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。

第九十四條 會(huì)計(jì)檔案的管理

公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)檔案工作，財(cái)務(wù)部應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料收集、整理、裝訂和管理，并設(shè)置專門的會(huì)計(jì)檔案室，指定專人保管。

第九十五條 會(huì)計(jì)檔案的整理

會(huì)計(jì)檔案由會(huì)計(jì)檔案管理人員按照歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊(cè)，對(duì)同一年度的會(huì)計(jì)檔案先按會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料四大類別進(jìn)行歸類，對(duì)每一類中的會(huì)計(jì)檔案再根據(jù)不同保管年限和檔案形成時(shí)間順序分別進(jìn)行整理、立卷、裝訂成冊(cè)。

一、會(huì)計(jì)憑證的整理

（一） 每月中旬之前應(yīng)將上月的各種會(huì)計(jì)憑證分類按編號(hào)順序分本進(jìn)行裝訂成冊(cè)，每本厚度不超過2CM 。

（二） 每本憑證要求折疊整齊，憑證編號(hào)連續(xù)，附件齊全，并統(tǒng)一將左上角訂成三角形，每本憑證訂牢不松。

（三） 每本憑證應(yīng)加制封面、封底，憑證封面和每冊(cè)憑證背脊對(duì)各欄內(nèi)容必須填寫齊全，蓋章清晰，結(jié)繩并加貼封紙，并蓋妥裝訂人員騎縫名單。

（四） 裝訂好的憑證應(yīng)套上憑證盒，并填寫好憑證盒上各欄內(nèi)容。

二、會(huì)計(jì)賬簿的整理

（一） 在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的次年2個(gè)月內(nèi)，應(yīng)對(duì)各種賬冊(cè)進(jìn)行整理、裝訂。整理賬簿時(shí)應(yīng)檢查所有賬頁是否已并入相應(yīng)賬戶內(nèi)，各種賬頁是否按科目的編號(hào)順序和日期先后排列整齊，賬面有否顛倒、夾錯(cuò)、漏頁，賬頁與賬頁之間的余額是否銜接，每張賬頁是否填有科目代號(hào)和科目名稱，更改對(duì)是否劃紅線蓋名章，空頁、空格是否按規(guī)定寫明“空頁”字樣，年終封賬是否劃上紅線，年末余額是

否按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年并在摘要欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年度”字樣，賬頁流水編號(hào)是否連續(xù)不斷。

（二） 賬簿裝訂要求訂牢不松，折疊整齊，不缺不漏，賬頁多的科目應(yīng)單獨(dú)分冊(cè)裝訂，賬頁少的科目可與其他科目賬頁合并裝訂，多科目賬頁合并裝訂時(shí)，同一科目的賬頁應(yīng)集中在一本賬冊(cè)內(nèi)，不能將其分散裝訂在多本賬冊(cè)中。

（三） 電腦賬應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束2個(gè)月后分類打印裝訂成冊(cè)，并加蓋名章。

三、會(huì)計(jì)報(bào)表的整理、裝訂

（一） 在辦完年終決算的第二個(gè)月應(yīng)對(duì)各種報(bào)表進(jìn)行整理、裝訂，檢查報(bào)表是否齊全，張數(shù)有否短缺，名章是否蓋全。

（二） 各種月度報(bào)表應(yīng)按月裝訂成冊(cè)，年度決算報(bào)表應(yīng)單獨(dú)裝訂成冊(cè)。

（三） 分冊(cè)制作報(bào)表目錄，加制封面封底，封面上填明單位名稱，會(huì)計(jì)年度，所屬月份，報(bào)表名稱，封底結(jié)繩對(duì)要加貼封紙，蓋妥裝訂人員的騎縫名章。

四、其他會(huì)計(jì)資料的整理

平時(shí)應(yīng)做好其他會(huì)計(jì)資料的收集、積累和保管工作，根據(jù)其他會(huì)計(jì)資料的不同類型，分別按照上述會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表的裝訂要求進(jìn)行整理、裝訂，并及時(shí)歸檔。

第九十六條 會(huì)計(jì)檔案保存要求

一、防止檔案的損壞，延長檔案使用壽命，維護(hù)檔案安全。

二、做好檔案的防火、防盜、防水漬、防潮、防蟲蛀、防塵、防鼠害、防高溫、防強(qiáng)光等工作。

第九十七條 會(huì)計(jì)檔案的保管年限

會(huì)計(jì)檔案的保管年限

第九十八條 會(huì)計(jì)檔案的查閱 由于工作需要調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，須遵守下列規(guī)定：

一、公司內(nèi)部人員需調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，必須填寫“會(huì)計(jì)檔案查閱申請(qǐng)單”，先

由本部門負(fù)責(zé)人簽字后，再由會(huì)計(jì)檔案管理部門負(fù)責(zé)人簽章同意后，方可調(diào)閱；其中，機(jī)密級(jí)以上檔案經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)及董事長簽字同意后，方可調(diào)閱。申請(qǐng)單一式兩聯(lián)，一聯(lián)查閱結(jié)束歸回檔案后退還查檔人；一聯(lián)由檔案管理員編號(hào)后留存裝訂。

二、審計(jì)、財(cái)稅部門因?qū)徲?jì)和查賬事項(xiàng)需調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)出具審計(jì)或查賬公文，并由公司接待部門填寫“會(huì)計(jì)檔案查閱申請(qǐng)單”，申請(qǐng)單經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)簽章同意后，方可查閱；其中，機(jī)密級(jí)以上檔案的調(diào)閱，須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)及董事長批準(zhǔn)。

三、公安、檢察、法院、工商等部門因相關(guān)案件需調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)出具正式公文或介紹信，經(jīng)公司法務(wù)人員審核認(rèn)可后填寫“會(huì)計(jì)檔案查閱申請(qǐng)單”， 經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽章同意后，方可查閱。查閱取證時(shí)可以抄錄、照相或復(fù)印，但不得將檔案帶走。

四、查閱檔案時(shí)，嚴(yán)禁拆散原卷并不得把檔案原件抽走、涂改、勾劃或損壞，查閱后，應(yīng)由查閱人在檔案封底備查欄內(nèi)注明日期和原因。

五、檔案管理員對(duì)查閱完畢歸還的檔案應(yīng)檢查其完整性。

六、財(cái)務(wù)部應(yīng)建立“查閱檔案登記薄”，對(duì)內(nèi)部和外部的查閱情況做好記錄，以備查用。

第九十九條 會(huì)計(jì)檔案的鑒定和銷毀

一、會(huì)計(jì)檔案的鑒定。

每年年初應(yīng)由財(cái)務(wù)部和檔案管理部門對(duì)上年度會(huì)計(jì)檔案共同進(jìn)行一次綜合鑒定。對(duì)債權(quán)債務(wù)未結(jié)清的檔案應(yīng)抽出重新裝訂，直到債權(quán)債務(wù)了結(jié)后再作銷毀。如果保管期限不一致但裝訂在一起的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)在上述兩部門的見證下將要銷毀的憑證抽出后重新裝訂。

二、會(huì)計(jì)檔案的銷毀。

經(jīng)鑒定后需要銷毀的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由會(huì)計(jì)檔案管理員提交銷毀申請(qǐng)報(bào)告，并造具“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)”，經(jīng)財(cái)務(wù)部和檔案管理部門審核后按法定程序銷毀。

三、撤消、合并時(shí)，會(huì)計(jì)檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

四、會(huì)計(jì)檔案銷毀時(shí)，財(cái)務(wù)部和檔案管理部門應(yīng)派專人到現(xiàn)場監(jiān)督整個(gè)銷毀過程。

第一百條 書面會(huì)計(jì)檔案管理

一、會(huì)計(jì)檔案存檔手續(xù)：打印輸出的憑證、賬冊(cè)、報(bào)表，必須有會(huì)計(jì)主管的簽章才能存檔保管。

二、打印輸出的憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等書面形式的會(huì)計(jì)檔案按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定的保管期限和管理辦法管理。

三、機(jī)器打印輸出的會(huì)計(jì)檔案發(fā)生缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印，操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，主管會(huì)計(jì)簽字蓋章認(rèn)可。

四、任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等書面檔案。

第一百零一條 會(huì)計(jì)電算化具體要求

一、現(xiàn)金記賬憑證及日記賬的輸出及保管。

現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)要做到當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清?，F(xiàn)金記賬憑證一律由專職會(huì)計(jì)人員手工做記賬憑證，審核無誤后當(dāng)日輸入計(jì)算機(jī)并打印出現(xiàn)金日記賬頁，審核后交現(xiàn)金出納人員核對(duì)現(xiàn)金庫存，相符后出納員及主管負(fù)責(zé)人在賬頁上蓋章，按月編頁碼裝訂成冊(cè)加蓋封印，年終將各月現(xiàn)金日記賬順序裝訂成冊(cè)，加蓋封印妥為保管。

二、銀行記賬憑證、賬冊(cè)的輸出與保管。

銀行記賬憑證分機(jī)制憑證和手編記賬憑證兩種。有關(guān)會(huì)計(jì)人員必須及時(shí)把經(jīng)審核無誤的原始憑證或手編憑證，當(dāng)日輸入計(jì)算機(jī)并打印銀行日記賬，以保證銀行出納當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清。銀行賬頁經(jīng)出納審核無誤后，出納和主管會(huì)計(jì)簽字蓋章，按日裝訂成冊(cè)，年終將各月銀行日記賬順序裝訂成冊(cè)，并加蓋封印，妥為保管。 現(xiàn)金、銀行記賬憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊(cè)，妥為保管。

三、轉(zhuǎn)賬憑證的輸入、輸出與保管

轉(zhuǎn)賬憑證包括手編憑證和機(jī)制憑證兩種，有關(guān)會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)將審核無誤的原始憑證或手工編制的記賬憑證，輸入計(jì)算機(jī)。機(jī)制憑證在輸入計(jì)算機(jī)后要打印輸出，并與手編憑證同樣裝訂成冊(cè)，妥為保管。

四、科目匯總表、賬簿打印時(shí)間。

（一）現(xiàn)金、銀行日記賬每月打印一次。

（二）銀行余額調(diào)整表每月打印一次。

（三）總分類賬和各種明細(xì)分類賬每年打印一次。

（四）現(xiàn)金、銀行存款、轉(zhuǎn)賬記賬憑證的科目匯總表每月打印一次，并同該本記賬憑證一起裝訂。

（五）會(huì)計(jì)報(bào)表、計(jì)算表、分析表，按要求和時(shí)間打印輸出，經(jīng)有關(guān)財(cái)會(huì)人員審核無誤后簽字生效。

五、其他

由機(jī)器打印輸出的會(huì)計(jì)檔案發(fā)生缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印，并要求操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，主管會(huì)計(jì)簽字蓋章認(rèn)可。

第一百零二條 電算化數(shù)據(jù)備份管理

一、必須經(jīng)常進(jìn)行會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)的備份工作，避免意外和人為的錯(cuò)誤造成數(shù)據(jù)丟失；發(fā)生會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)丟失時(shí)，必須及時(shí)用備份數(shù)據(jù)進(jìn)行恢復(fù)。

二、日常工作中，必須準(zhǔn)備三套備份設(shè)備（服務(wù)器備份、單機(jī)硬盤備份、光盤刻錄機(jī)或磁帶機(jī)備份）循環(huán)使用，隔日進(jìn)行備份，避免意外和人為錯(cuò)誤造成對(duì)工作的干擾。

三、需要做備份的文件包括系統(tǒng)設(shè)置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月賬務(wù)文件、報(bào)表文件及其他核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件。

四、機(jī)內(nèi)憑證及總分類賬、明細(xì)分類賬、報(bào)表等需要備份的數(shù)據(jù)視同會(huì)計(jì)資料按月做兩套外設(shè)磁盤（光盤或U 盤）備份，交會(huì)計(jì)檔案保管員分別放置在不同的地方（指兩幢不同建筑物）妥為保管。

五、備份軟盤必須貼上寫保護(hù)標(biāo)簽，裝入盤套，存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場所。

六、隨計(jì)算機(jī)配置而來的操作系統(tǒng)、各類應(yīng)用程序軟件和購買的商品化會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)軟件，以及上述軟件的備份光盤，必須作為會(huì)計(jì)檔案保管。

七、對(duì)各類備份光盤，必須定期檢查，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤要及時(shí)向會(huì)計(jì)主管報(bào)告，并復(fù)制復(fù)件；對(duì)備份光盤的操作可能危及該備份光盤的完整性，必須制作該備份光盤的復(fù)制件，使用復(fù)制件進(jìn)行操作。

八、必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的保密工作，任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊(cè)、備份磁盤等。

第十章 附則

第一百零三條 公司章程及相關(guān)管理制度對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)權(quán)限的規(guī)定發(fā)生變化的，按章程及相關(guān)管理制度的規(guī)定執(zhí)行。