理財(cái)知識(shí)精選(九篇)

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第1篇：理財(cái)知識(shí)范文

每月的收入不夠花，如何完成“月三”的儲(chǔ)蓄指標(biāo)？這是許多家庭面臨的問(wèn)題。錢(qián)對(duì)于家庭來(lái)說(shuō)，只有兩種存在形式：一是收入，二是支出。收入是掙錢(qián)，支出是花錢(qián)。理財(cái)首先要了解自己家庭每月的收入有多少，更重要的是要了解支出情況，要了解錢(qián)是怎么花的？哪些是必須花的？哪些是可花可不花的？做到心中有數(shù)。這就要學(xué)會(huì)記帳，因?yàn)榧彝ダ碡?cái)是從記帳開(kāi)始的。只有把家庭的收入和支出盡可能真實(shí)的記下來(lái)，才能便于自己或理財(cái)師幫助你進(jìn)行較真實(shí)、科學(xué)的理財(cái)分析，找出存在的問(wèn)題，制訂理財(cái)規(guī)劃方案，有效地進(jìn)行家庭理財(cái)。

家庭記帳和企業(yè)記帳不一樣，不用那么繁瑣，沒(méi)必要收集所有支出的憑證做出傳票，然后記帳。但是每天晚上要填一張家庭日支出統(tǒng)計(jì)表（見(jiàn)表一），也就是現(xiàn)金支出的流水帳。雖不一定要支出憑證，但盡可能把當(dāng)天發(fā)生的支出記詳細(xì)，不要遺漏。這對(duì)下一步進(jìn)行家庭財(cái)務(wù)分析非常重要。

除每天認(rèn)真填寫(xiě)現(xiàn)金支出的流水帳外，每月1日要把上月的支出情況加上全月的收入情況匯總填寫(xiě)“家庭月收支表”和“家庭月資產(chǎn)負(fù)債表”。

“家庭月收支表”也可稱(chēng)為“家庭月?lián)p益表”，由于使用的記帳方法是現(xiàn)金收付制而不是權(quán)責(zé)發(fā)生制，因此“家庭月收支表”（損益表）實(shí)際上也就是現(xiàn)金流量表。這張表反映的是上一個(gè)月內(nèi)家庭收入、支出及余額的財(cái)務(wù)狀況。收入比較簡(jiǎn)單，一般有三種形式：工資收入、兼職收入和投資收入。支出比較復(fù)雜，分可控支出和不可控支出兩大類(lèi)共11種支出費(fèi)用（見(jiàn)表二）。

不可控支出受家庭的收入影響較小，一經(jīng)發(fā)生，調(diào)節(jié)的范圍不大?？煽刂С鍪苁杖氲挠绊戄^大，有較大的調(diào)節(jié)范圍：收入多，可控支出可以加大；收入少，可控支出可以減小。通過(guò)編制收支表（損益表），家庭可以及時(shí)調(diào)整自己的支出項(xiàng)目，減少不必要的消費(fèi)和支出。只要連續(xù)二個(gè)月認(rèn)真填寫(xiě)表一和表二，你就會(huì)找出可壓縮的不必要的支出，你就會(huì)發(fā)現(xiàn)，完成“月三”的儲(chǔ)蓄指標(biāo)并不很難。

“家庭月資產(chǎn)負(fù)債表”是反映家庭在截止日前家庭基本財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表。從表中可以得知：1、家庭資產(chǎn)的構(gòu)成，債權(quán)債務(wù)的關(guān)系；2、家庭的財(cái)務(wù)實(shí)力及發(fā)展趨向，償債能力及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變化；3、家庭資產(chǎn)診斷所需要的主要資料；4、家庭凈資產(chǎn)總額（見(jiàn)表三）。

“家庭日支出統(tǒng)計(jì)表”、“家庭月收支表（損益表）”及“家庭月資產(chǎn)負(fù)債表”這三張表在家庭理財(cái)中起著十分重要的作用，為家庭理財(cái)?shù)呢?cái)務(wù)分析提供了原始依據(jù)和基礎(chǔ)資料。對(duì)制訂預(yù)算和理財(cái)規(guī)劃方案，對(duì)優(yōu)化家庭消費(fèi)結(jié)構(gòu)、幫助家庭實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)快速增值都將具有重要意義。

第2篇：理財(cái)知識(shí)范文

根據(jù)張軍夫婦的三個(gè)理財(cái)目標(biāo)、現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)狀況及對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，我們可以先為張軍家制定一個(gè)三年的理財(cái)規(guī)劃，并選擇基金、股票、外匯交易三種金融投資工具為家庭的金融資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)增值。

一、明確投資原則

1、基金股票做長(zhǎng)線(xiàn)，做投資。

買(mǎi)基金、買(mǎi)股票實(shí)際上就是買(mǎi)企業(yè)，讓優(yōu)秀的企業(yè)家為自己打工。因此，只要選擇好百年老店，選擇好具有行業(yè)壟斷地位的龍頭企業(yè)的股票，最好長(zhǎng)期持有，最少10年以上，不為大盤(pán)指數(shù)的上下波動(dòng)而盲目跟進(jìn)和拋出。當(dāng)前老百姓應(yīng)首選在中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有舉足輕重地位的金融股，如保險(xiǎn)業(yè)的“中國(guó)人壽”、“平安人壽”；銀行業(yè)的“工商銀行”、“招商銀行”。另外，家電零售行業(yè)的“國(guó)美電器”、“蘇寧電器”，酒行業(yè)的“貴州茅臺(tái)”、“五糧液”，牛奶業(yè)的“蒙?！薄ⅰ耙晾?，醫(yī)藥行業(yè)的“同仁堂”、“云南白藥”等等，以上各行業(yè)龍頭企業(yè)的股票都可以長(zhǎng)期持有，不要看現(xiàn)在這些企業(yè)的股票已經(jīng)很貴，10年后，由于中國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速的發(fā)展，無(wú)論股市如何波動(dòng)，這些優(yōu)秀企業(yè)的股票價(jià)格仍將會(huì)成倍的向上漲。

如果自己選擇不好股票，可以買(mǎi)基金，委托專(zhuān)家替自己篩選股票型基金、配置型基金；如果自己選擇不好基金，可以買(mǎi)“基金中的基金”：目前唯一一家專(zhuān)門(mén)篩選基金的“投資連接保險(xiǎn)”（瑞泰人壽）。

總之，無(wú)論是買(mǎi)股票還是買(mǎi)基金，或選行業(yè)的龍頭，或請(qǐng)專(zhuān)家篩選，都要具有長(zhǎng)期投資的心態(tài)，選好后不必過(guò)份勞神。

2、外匯交易做短線(xiàn)，做投機(jī)。

要想在短期內(nèi)使自己的財(cái)富迅速升值，值得關(guān)注的是外匯交易。外匯交易有以下幾個(gè)優(yōu)勢(shì)：（1）股市是單向交易，匯市既可做多，又可做空，雙向都可盈利。（2）股市交易時(shí)間短，匯市24小時(shí)都可進(jìn)行交易，為投資者提供了沒(méi)有時(shí)間和空間障礙的理想投資場(chǎng)所。（3）股市受政策和機(jī)構(gòu)炒作的影響較大，而任何一個(gè)國(guó)家的政府和機(jī)構(gòu)都很難對(duì)龐大的全球外匯市場(chǎng)施加影響。因此用技術(shù)分析進(jìn)行投機(jī)交易，外匯要比股票準(zhǔn)確性高。（4）目前中國(guó)股市的交易量還很小，而外匯市場(chǎng)每天的交易額已達(dá)3萬(wàn)億美元，是國(guó)內(nèi)股票市場(chǎng)交易量的1000多倍。其規(guī)模已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)股票、期貨等其他金融商品市場(chǎng)，已成為當(dāng)今全球最大的單一金融市場(chǎng)和投機(jī)市場(chǎng)。任何時(shí)候都不用擔(dān)心會(huì)出現(xiàn)想買(mǎi)沒(méi)人賣(mài)，想賣(mài)沒(méi)人買(mǎi)的情況。（5）股票只能1：1的交易。而外匯可用保證金交易，放大倍數(shù)，以小搏大，投入較小資金，搏取較大的利潤(rùn)。（6）外匯市場(chǎng)的匯率波幅大，最適合做短線(xiàn)、做投機(jī)。1992年9月8日，1英鎊兌換2.0100美元，11月10日，1英鎊兌換1.5080美元，在短短的兩個(gè)月里，英鎊兌美元的匯價(jià)就下跌了5000多點(diǎn)，貶值25%。目前，外匯市場(chǎng)上每天的匯率波幅不斷加大，一日漲跌3%-5%已是司空見(jiàn)慣。正因?yàn)橥鈪R市場(chǎng)波動(dòng)頻繁且波幅巨大，給投資者創(chuàng)造了更多的機(jī)會(huì)，吸引越來(lái)越多的投資者加入這一行列。

截止目前，工、農(nóng)、中、建、交、招等六家銀行都開(kāi)展了個(gè)人外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)，光大銀行和浦發(fā)銀行也正在積極籌備中，但目前國(guó)內(nèi)銀行尚存在收費(fèi)點(diǎn)差大，保證金交易比例小等缺陷，隨著我國(guó)外匯市場(chǎng)的不斷開(kāi)放，外匯投資者將會(huì)享受到更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。值得指出的是：外匯保證金交易，贏的快，輸?shù)囊部臁；貓?bào)高，風(fēng)險(xiǎn)大指的就是這點(diǎn)。但是對(duì)掌握外匯交易操作技術(shù)的專(zhuān)家來(lái)說(shuō)，外匯交易的風(fēng)險(xiǎn)并不比股票交易風(fēng)險(xiǎn)高。

二、實(shí)際規(guī)劃操作

1、第一年（2007年）：嚴(yán)格執(zhí)行家庭理財(cái)三定律，儲(chǔ)蓄48960元，另從存款20000元中撥出1040元共積累5萬(wàn)元為原始投資資本，其中用10000元投資基金；用10000元投資股票；用30000元投資外匯交易。原存款余18960元（見(jiàn)家庭資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測(cè)表2007年一欄）。

2、第二年（2008年）：基金投資已達(dá)13000元（年收益率30%）；股票投資已達(dá)15000元（年收益率50%）；外匯交易已達(dá)66000元（年收益率120%）。從儲(chǔ)蓄的48960元中，用7600元和6800元為張軍夫婦各買(mǎi)20萬(wàn)元保額的“福家伴侶終身健康增值計(jì)劃”（新華人壽），不但享有22種重大疾病的健康保障，還能享有新華人壽獨(dú)具的終身增額分紅增值利益；用20000元買(mǎi)“基金的基金”，目前唯一一家為客戶(hù)只篩選基金的投資連結(jié)保險(xiǎn)（瑞泰人壽的“創(chuàng)富人生”成長(zhǎng)型帳戶(hù)）；用400元為張軍夫婦各買(mǎi)20萬(wàn)元保額“多保通”意外傷害保險(xiǎn)（新華人壽）。用10000元增加外匯交易，達(dá)76000元。余4160元補(bǔ)充原銀行存款達(dá)23120元（見(jiàn)家庭資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測(cè)表2008年一欄）。

3、第三年（2009年）：基金投資已達(dá)16900元（年收益率30%）；股票投資已達(dá)22500元（年收益率50%）；外匯交易已達(dá)167200元（年收益率120%）。從儲(chǔ)蓄的48960元中扣除400元“意外險(xiǎn)”和14400元“重疾險(xiǎn)”保費(fèi)，用20000元增加外匯交易，達(dá)187200元。余14160元補(bǔ)充原銀行存款達(dá)37280元（見(jiàn)家庭資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測(cè)表2009年一欄）。

另外，在家庭資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測(cè)表中，年通貨膨脹率按3%計(jì)算；房產(chǎn)每年按5%升值；汽車(chē)、高檔家具、電器每年按10%折舊率貶值；因三年規(guī)劃、時(shí)間較短，銀行利率和客戶(hù)收入增長(zhǎng)率暫忽略不計(jì)，宏觀經(jīng)濟(jì)狀況的考慮因素：國(guó)家GDP增長(zhǎng)水平將持續(xù)、穩(wěn)定保持在8%―10%之間；國(guó)家今年將逐步開(kāi)放外匯市場(chǎng)；中國(guó)股市將進(jìn)入一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的牛市振蕩階段。

第3篇：理財(cái)知識(shí)范文

關(guān)鍵詞： 理財(cái)觀念 創(chuàng)新 知識(shí)經(jīng)濟(jì)

緒論

在財(cái)務(wù)管理工作中，建立正確的理財(cái)觀念，對(duì)于人們以高效率從事理財(cái)活動(dòng)是非常重要的。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立，給企業(yè)帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇，企業(yè)應(yīng)該樹(shù)立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求的理財(cái)觀念，以期達(dá)到加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，提高企業(yè)管理水平的目的。

一、企業(yè)理財(cái)觀念創(chuàng)新的必要性

（一）傳統(tǒng)理財(cái)觀念中理財(cái)也稱(chēng)為財(cái)務(wù)管理。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理包含了企業(yè)資金的籌集、運(yùn)轉(zhuǎn)（貨幣資金和非貨幣資金）和分配的全部過(guò)程。

（二）對(duì)理財(cái)觀念進(jìn)行創(chuàng)新的必要。當(dāng)下是以知識(shí)創(chuàng)新、科技進(jìn)步和高新技術(shù)快速發(fā)展為特征的新經(jīng)濟(jì)時(shí)代，是一種以知識(shí)為基礎(chǔ)、以知識(shí)創(chuàng)新為內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力、無(wú)形資產(chǎn)發(fā)揮主導(dǎo)作用、以服務(wù)業(yè)為導(dǎo)向、以人力素質(zhì)和技能為先決條件的可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)。知識(shí)經(jīng)濟(jì)是建立在知識(shí)與信息的生產(chǎn)、分配和使用的經(jīng)濟(jì)。它擴(kuò)展了資本范圍，改變了資本結(jié)構(gòu)，使物資資本與知識(shí)資本的結(jié)合發(fā)生了重大變化。企業(yè)理財(cái)只有在觀念上積極變革創(chuàng)新，才能統(tǒng)一思想和行動(dòng)，增強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理優(yōu)勢(shì)和資源整合能力，適應(yīng)知識(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。

二、企業(yè)理財(cái)觀念創(chuàng)新的內(nèi)容

（一）人本化理財(cái)觀念。知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的企業(yè)，是一個(gè)以人力資本和非人力資本所組成的和諧的經(jīng)濟(jì)體。貫徹“人本財(cái)務(wù)觀念”要求做到：1.增加人力資源投資，提高企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和員工素質(zhì)。2.推行財(cái)務(wù)分層管理和全員財(cái)務(wù)管理，實(shí)行民主式和參與式財(cái)務(wù)管理，提高員工對(duì)財(cái)務(wù)管理的參與意識(shí)。3.加大軟資源投資力度，為培養(yǎng)企業(yè)文化和良好的人際關(guān)系創(chuàng)造優(yōu)良的環(huán)境。

（二）競(jìng)爭(zhēng)與合作相統(tǒng)一的理財(cái)觀念。競(jìng)爭(zhēng)與合作相統(tǒng)一是知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代所要求的企業(yè)發(fā)展的基本模式。這是因?yàn)樵谥R(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，一方面，信息的傳播、處理和反饋的速度以及科學(xué)技術(shù)發(fā)展的速度均越來(lái)越快，這就必然加劇市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度。哪個(gè)企業(yè)在知識(shí)競(jìng)爭(zhēng)上搶先一步，就會(huì)獲得競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)。另一方面，信息的網(wǎng)絡(luò)化、科學(xué)技術(shù)的綜合化和全球經(jīng)濟(jì)的一體化，又必然要求各企業(yè)之間互相溝通與合作，使各方面的經(jīng)濟(jì)利益達(dá)到和諧和統(tǒng)一。

（三）信息理財(cái)觀念。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都必須以快、準(zhǔn)、全的信息為導(dǎo)向，信息成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要媒介。信息技術(shù)的快速發(fā)展，網(wǎng)上交易的不斷擴(kuò)展，使信息傳播在瞬間完成，科學(xué)周密的理財(cái)決策在短時(shí)間內(nèi)能夠作出，改變了傳統(tǒng)的理財(cái)只注重過(guò)去業(yè)績(jī)的觀念，要求更多地掌握各種有用信息科學(xué)預(yù)測(cè)產(chǎn)品成本、盈利狀況。

（四）知識(shí)化理財(cái)觀念。知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，知識(shí)資本將成為企業(yè)發(fā)展的重要資源，將對(duì)企業(yè)利潤(rùn)的形成和分配產(chǎn)生重要影響。與此相適應(yīng)，未來(lái)的財(cái)務(wù)管理將更是一種知識(shí)化管理，其知識(shí)含量將成為決定財(cái)務(wù)管理是否創(chuàng)新的關(guān)鍵性因素。那么，理財(cái)就應(yīng)側(cè)重于對(duì)知識(shí)資本的管理。知識(shí)資本具有很強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性和超前性，用管理有形資產(chǎn)的方法很難管理好知識(shí)資本。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代中，理財(cái)能否成功，關(guān)鍵在于理財(cái)人員擁有的知識(shí)和努力程度。他們不但要精通理財(cái)理論，還應(yīng)具備創(chuàng)新意識(shí)和進(jìn)取精神，樹(shù)立知識(shí)理財(cái)觀念。所以，理財(cái)人員必須掌握更多的知識(shí)，完善自己的知識(shí)結(jié)構(gòu)。在籌資、投資和利潤(rùn)分配中，采用一切先進(jìn)技術(shù)和全方位的信息進(jìn)行科學(xué)決策，獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展。

三、企業(yè)理財(cái)觀念創(chuàng)新的途徑

新經(jīng)濟(jì)于20世紀(jì)80年代已初露端倪，90年展趨勢(shì)日益明顯。明顯的標(biāo)志是主要發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)正發(fā)生本質(zhì)的變化。一個(gè)顯著的變化是以物品為基礎(chǔ)的生產(chǎn)明顯地轉(zhuǎn)向高技能、高技術(shù)和以服務(wù)為基礎(chǔ)的增長(zhǎng)。在這一時(shí)代，知識(shí)本身的稀缺性及知識(shí)的生產(chǎn)效率，將成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的制約瓶頸；也正是在這一背景下，知識(shí)需求才成為人類(lèi)實(shí)現(xiàn)其他一切預(yù)期的前提，知識(shí)生產(chǎn)本身才成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的中心。

（一）轉(zhuǎn)變理財(cái)觀念知識(shí)。經(jīng)濟(jì)的興起使創(chuàng)造企業(yè)財(cái)富的主要要素由物質(zhì)資本轉(zhuǎn)向知識(shí)資本，商業(yè)企業(yè)理財(cái)不能只盯著物質(zhì)資產(chǎn)和金融資本，必須轉(zhuǎn)變觀念。

（二）加強(qiáng)理論研究。從我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平看，盡管短期內(nèi)不會(huì)有大量商業(yè)企業(yè)直接成為知識(shí)型企業(yè)，但商業(yè)企業(yè)知識(shí)資本所占比例的上升將是一個(gè)明顯的趨勢(shì)。如何成功地對(duì)知識(shí)資本進(jìn)行動(dòng)作，是現(xiàn)代商業(yè)企業(yè)理財(cái)和重大理論和實(shí)踐問(wèn)題。

1.籌資管理創(chuàng)新

傳統(tǒng)的企業(yè)籌集資本是籌集低成本的資金，而知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的籌資不是單純籌集資金，更重要的是籌集知識(shí)資本，金融資本的主導(dǎo)地位逐步被知識(shí)資本所取代，籌集知識(shí)資本成為理財(cái)?shù)囊豁?xiàng)重要內(nèi)容。因此，籌資管理應(yīng)有所創(chuàng)新，改變過(guò)去籌資單靠銀行信貸資金的局面，應(yīng)采取各種籌資渠道和方式，達(dá)到企業(yè)資本的最佳組合；尤其要注重吸收風(fēng)險(xiǎn)投資，把吸收風(fēng)險(xiǎn)投資作為企業(yè)資金的重要來(lái)源；要規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，爭(zhēng)取風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)的信任，提高籌資效益，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

2.投資管理創(chuàng)新

在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)為快速發(fā)展，將投資的重點(diǎn)從有形資產(chǎn)轉(zhuǎn)向無(wú)形資產(chǎn)，人力資本投資將是投資的重點(diǎn)。在這種情況下，我們必須清楚地認(rèn)識(shí)到，無(wú)形資產(chǎn)的投資充滿(mǎn)不確定性，企業(yè)將面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)。為此應(yīng)確保投資的正確性和可靠性，并對(duì)投資的過(guò)程進(jìn)行控制，監(jiān)控投資資金的使用、成本定額和項(xiàng)目完成情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，保證投資決策的有效實(shí)施。

3.分配管理創(chuàng)新

人力資本參與企業(yè)稅后利潤(rùn)分配是分配管理創(chuàng)新的重要內(nèi)容。企業(yè)的管理人員、技術(shù)人才以及技術(shù)工人等是人力資本的所有者，應(yīng)同物資資本的所有者一樣，享有企業(yè)利潤(rùn)的分配權(quán)，參與利潤(rùn)分配。企業(yè)應(yīng)打破長(zhǎng)期以來(lái)單一的工資分配形式，給予人力資本所有者相應(yīng)的利潤(rùn)分配權(quán)，從而充分調(diào)動(dòng)管理人員、技術(shù)人員和技術(shù)工人的創(chuàng)造性，不斷提高企業(yè)管理能力和產(chǎn)品的科技含量，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

4.知識(shí)資本與財(cái)務(wù)的配合

將知識(shí)資本納入財(cái)務(wù)學(xué)范圍，主要研究知識(shí)資本的構(gòu)成、知識(shí)資本的培養(yǎng)、籌措、分配、運(yùn)營(yíng)效率及評(píng)價(jià)指標(biāo)體系等問(wèn)題。企業(yè)要把知識(shí)資本作為對(duì)未來(lái)發(fā)展起決定性作用的戰(zhàn)略資本來(lái)培育，需要財(cái)務(wù)的有效配合。

（三）提高人員素質(zhì)。對(duì)知識(shí)資本進(jìn)行市場(chǎng)動(dòng)作管理具有很強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性、技術(shù)性、綜合性和超前性，用管理有形資產(chǎn)的傳統(tǒng)手段是難以適應(yīng)的，必須提高財(cái)務(wù)人員的能力和創(chuàng)新能力。因此，我國(guó)目前急需造就一批具有較強(qiáng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)意識(shí)和社會(huì)適應(yīng)能力、具有較寬知識(shí)面和較扎實(shí)的商業(yè)經(jīng)濟(jì)理論的財(cái)會(huì)人員。要能不斷吸取知識(shí)，能夠根據(jù)變化的理財(cái)環(huán)境，對(duì)整個(gè)企業(yè)的運(yùn)行狀況和不斷擴(kuò)大的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)分析，這就要企業(yè)和財(cái)務(wù)人員一起努力。

1.財(cái)會(huì)人員要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行新知識(shí)、新信息的學(xué)習(xí)。

2.財(cái)會(huì)人員對(duì)快速更新的知識(shí)和靈活多變的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，要從社會(huì)、法律、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等多角度進(jìn)行分析并制定相應(yīng)的理財(cái)策略，利用知識(shí)資本，以最大限度增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)企業(yè)的振興。

結(jié)論

由上可知，企業(yè)必須建立正確的理財(cái)觀念，積極變革創(chuàng)新，才能適應(yīng)新知識(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。

參考文獻(xiàn)：

［1］陳躍華.財(cái)會(huì)日?qǐng)?bào)，2001年8月.

第4篇：理財(cái)知識(shí)范文

    1.1課堂實(shí)訓(xùn)投資與理財(cái)專(zhuān)業(yè)涉及的知識(shí)面廣、對(duì)學(xué)生的綜合理財(cái)能力要求高,該專(zhuān)業(yè)在課程安排上較為緊湊:一類(lèi)理財(cái)工具大多只有一門(mén)課程專(zhuān)門(mén)介紹而不像傳統(tǒng)的證券、保險(xiǎn)等專(zhuān)業(yè)。因此,筆者認(rèn)為該專(zhuān)業(yè)在授課時(shí)要力求學(xué)一門(mén)理財(cái)工具課程就掌握一類(lèi)理財(cái)工具的投資理論和投資實(shí)踐,應(yīng)邊學(xué)習(xí)邊實(shí)踐、利用實(shí)踐更好的指導(dǎo)理論學(xué)習(xí)。課內(nèi)實(shí)訓(xùn)的主要目的是熟悉投資內(nèi)容、熟練投資技能。對(duì)于課程間內(nèi)容重疊性較大的課程,在設(shè)計(jì)教學(xué)計(jì)劃、撰寫(xiě)課程標(biāo)準(zhǔn)時(shí)應(yīng)合理安排實(shí)踐的重點(diǎn)。例如,《金融學(xué)》對(duì)主要金融機(jī)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)學(xué)進(jìn)行了介紹,則在《西方經(jīng)濟(jì)學(xué)》中則淡化理論講解、強(qiáng)化宏觀和微觀政策變化對(duì)投資理財(cái)影響的實(shí)踐。對(duì)于重點(diǎn)的理財(cái)工具對(duì)應(yīng)課程,應(yīng)以經(jīng)典投資理論運(yùn)用為指導(dǎo)設(shè)計(jì)實(shí)踐環(huán)節(jié)。例如,《證券投資學(xué)》可按照價(jià)值投資、技術(shù)投資等經(jīng)典理論為核心開(kāi)展實(shí)踐。對(duì)于管理類(lèi)課程應(yīng)當(dāng)結(jié)合理財(cái)規(guī)劃實(shí)踐展開(kāi),例如《市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)》實(shí)踐環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)依據(jù)開(kāi)拓潛在金融客戶(hù)的各項(xiàng)環(huán)節(jié)展開(kāi)。課堂實(shí)訓(xùn)的開(kāi)展必須要結(jié)合課程內(nèi)容采用多種教學(xué)法才能充分調(diào)動(dòng)學(xué)生的參與積極性。該專(zhuān)業(yè)大多數(shù)課程的相關(guān)市場(chǎng)數(shù)據(jù)較容易獲得,因此實(shí)訓(xùn)應(yīng)積極采用模擬教學(xué)法。例如,投資類(lèi)課程可采用實(shí)盤(pán)模擬、課程比賽等方式進(jìn)行實(shí)訓(xùn)。培養(yǎng)學(xué)生分析和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)狀況能力的課程除模擬教學(xué)法外,還應(yīng)充分使用案例教學(xué)法。培養(yǎng)學(xué)生建立客戶(hù)聯(lián)系能力的課程應(yīng)充分使用角色扮演教學(xué)法。

    1.2綜合實(shí)訓(xùn)綜合實(shí)訓(xùn)的主要目的是面向就業(yè)培養(yǎng)學(xué)生的崗位適應(yīng)能力。高職院校學(xué)生畢業(yè)后主要在金融和非金融機(jī)構(gòu)從事銷(xiāo)售崗位,而該專(zhuān)業(yè)學(xué)生對(duì)于營(yíng)銷(xiāo)能力的培養(yǎng)和重視不足造成學(xué)生就業(yè)后在開(kāi)拓新客戶(hù)時(shí)往往出現(xiàn)由于缺乏溝通技巧、營(yíng)銷(xiāo)心態(tài)定位不準(zhǔn)確等原因而導(dǎo)致優(yōu)秀的理財(cái)計(jì)劃不被客戶(hù)接受甚至是未被客戶(hù)深入了解的情況。因此,筆者認(rèn)為綜合實(shí)踐課程中除了訓(xùn)練學(xué)生撰寫(xiě)可行的理財(cái)規(guī)劃方案外還應(yīng)當(dāng)引入特定投資人或被保險(xiǎn)人,學(xué)生在指定時(shí)間段內(nèi)通過(guò)認(rèn)識(shí)客戶(hù)、了解客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況、分析客戶(hù)理財(cái)需求、提出可行性理財(cái)方案、與客戶(hù)溝通修改方案、客戶(hù)最終決策等一系列環(huán)節(jié)真實(shí)模擬工作場(chǎng)景鍛煉投資組合能力和營(yíng)銷(xiāo)能力。綜合實(shí)訓(xùn)在實(shí)踐環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)充分考慮學(xué)生的就業(yè)傾向分方向進(jìn)行著重指導(dǎo)、兼顧投資組合能力和營(yíng)銷(xiāo)能力的訓(xùn)練。將對(duì)金融類(lèi)投資工具更感興趣的學(xué)生分為一組,邀請(qǐng)證券公司、商業(yè)銀行、非金融機(jī)構(gòu)等專(zhuān)業(yè)人士指導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行證券理財(cái)實(shí)踐,同時(shí)在校內(nèi)指定幾位投資人,校內(nèi)指導(dǎo)教師在預(yù)定的投資回報(bào)率下引導(dǎo)學(xué)生撰寫(xiě)可行的綜合理財(cái)方案,每個(gè)學(xué)生尋找“客戶(hù)”并推銷(xiāo)自己的理財(cái)方案。將對(duì)保險(xiǎn)更感興趣的學(xué)生分為一組,邀請(qǐng)保險(xiǎn)公司專(zhuān)業(yè)人士指導(dǎo)學(xué)生利用分紅險(xiǎn)、健康險(xiǎn)、意外險(xiǎn)進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃,同時(shí)在校內(nèi)指定幾位被保險(xiǎn)人,校內(nèi)教師引導(dǎo)該批學(xué)生撰寫(xiě)符合被保險(xiǎn)人實(shí)際情況的可行性理財(cái)規(guī)劃,每個(gè)學(xué)生尋找“客戶(hù)”并推銷(xiāo)自己的保險(xiǎn)理財(cái)規(guī)劃。根據(jù)筆者的經(jīng)驗(yàn),校內(nèi)指定的投資人、被保險(xiǎn)人以非本專(zhuān)業(yè)教師、就業(yè)指導(dǎo)中心教師為主,師生比一般保持1個(gè)教師對(duì)應(yīng)5-8位學(xué)生,每位“客戶(hù)”從候選理財(cái)規(guī)劃方案中選擇30%進(jìn)行“購(gòu)買(mǎi)”。在整個(gè)實(shí)訓(xùn)過(guò)程中,被指定者從溝通能力、專(zhuān)業(yè)能力、方案可行性三個(gè)方面對(duì)學(xué)生進(jìn)行評(píng)定。

    1.3課外實(shí)訓(xùn)成立學(xué)生社團(tuán)利用校內(nèi)外資源舉辦投資理財(cái)相關(guān)主題活動(dòng)是該專(zhuān)業(yè)課外實(shí)訓(xùn)的途徑之一。結(jié)合筆者的經(jīng)驗(yàn)以社團(tuán)為核心的課外實(shí)訓(xùn)應(yīng)從如下方面入手:第一,引入機(jī)構(gòu)贊助比賽和活動(dòng)、由學(xué)生社團(tuán)負(fù)責(zé)舉辦和運(yùn)作,不僅可以調(diào)動(dòng)學(xué)生積極參與實(shí)踐活動(dòng)還可以鍛煉學(xué)生的綜合素質(zhì)。第二,社團(tuán)在校內(nèi)定期組織活動(dòng)向全校同學(xué)宣傳理財(cái)知識(shí)和技巧。例如,社團(tuán)邀請(qǐng)校外專(zhuān)家進(jìn)行理財(cái)專(zhuān)題知識(shí)講座。社團(tuán)和證券營(yíng)業(yè)部定期在校園開(kāi)展證券開(kāi)戶(hù)活動(dòng),該活動(dòng)既可以鍛煉學(xué)生的新客戶(hù)拓展能力又可以為學(xué)生進(jìn)入證券公司營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)勤崗位實(shí)習(xí)創(chuàng)造條件。社團(tuán)和保險(xiǎn)公司營(yíng)業(yè)部定期在校園開(kāi)展人身意外險(xiǎn)銷(xiāo)售活動(dòng),特別是開(kāi)展保費(fèi)為5元—10元的短期人身意外險(xiǎn)銷(xiāo)售活動(dòng),不但能提高全校學(xué)生的保險(xiǎn)意識(shí)還能為學(xué)生進(jìn)入保險(xiǎn)公司營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)勤崗位實(shí)習(xí)創(chuàng)造條件。第三,社團(tuán)在校園網(wǎng)上設(shè)立投資理財(cái)版塊,面向全校進(jìn)行投資理財(cái)交流。鼓勵(lì)學(xué)生在該版塊發(fā)帖公布自己的投資觀點(diǎn)和理財(cái)計(jì)劃,鼓勵(lì)學(xué)生積極回答版塊內(nèi)同學(xué)提出的理財(cái)問(wèn)題。第四,在學(xué)生社團(tuán)的內(nèi)部運(yùn)行中,指導(dǎo)教師在社團(tuán)活動(dòng)中應(yīng)積極引導(dǎo)學(xué)生關(guān)注和發(fā)現(xiàn)生活的中理財(cái)方法,同時(shí)社團(tuán)活動(dòng)在設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)讓學(xué)生充分展示自己的理財(cái)策劃和建議。社團(tuán)內(nèi)部常規(guī)活動(dòng)中,社團(tuán)可以按四周為一個(gè)周期,每位學(xué)生推薦一個(gè)綜合理財(cái)方案由社團(tuán)負(fù)責(zé)人登記,每個(gè)周期結(jié)束社團(tuán)負(fù)責(zé)人公布一次每個(gè)綜合理財(cái)方案的盈虧情況,收益排名靠前的方案撰寫(xiě)人與同學(xué)分享心得體會(huì)。

    2.校外實(shí)踐

    2.1積極參加比賽對(duì)于強(qiáng)調(diào)策劃和建議能力的投資與理財(cái)專(zhuān)業(yè)而言,實(shí)盤(pán)模擬比賽是培養(yǎng)學(xué)生實(shí)踐能力的途徑之一。比賽可分為三類(lèi):課程比賽、校企合作比賽、校外比賽。課程比賽是在課程教授過(guò)程中任課教師組織全班同學(xué)針對(duì)某項(xiàng)任務(wù)或目標(biāo)進(jìn)行比賽,這不但能豐富教師的授課方式還能調(diào)動(dòng)學(xué)生積極參與實(shí)踐。校企合作比賽是指以學(xué)生社團(tuán)和企業(yè)為中心面向全校同學(xué)舉辦企業(yè)命名的專(zhuān)項(xiàng)比賽,根據(jù)筆者的調(diào)查,校企合作比賽對(duì)于深入校企合作、推動(dòng)專(zhuān)業(yè)建設(shè)、增加學(xué)生實(shí)習(xí)崗位等都有積極的效果。組織學(xué)生參加校外比賽能鍛煉學(xué)生的技能、提高教師的指導(dǎo)能力、擴(kuò)大院校知名度。

    2.2加強(qiáng)校企合作校企合作是高職院校的特色之一。結(jié)合投資與理財(cái)專(zhuān)業(yè)來(lái)看,校企合作應(yīng)從3個(gè)方面展開(kāi):引入企業(yè)專(zhuān)家參與制訂課程標(biāo)準(zhǔn)和教學(xué)、鼓勵(lì)專(zhuān)職教師到企業(yè)掛職鍛煉、為學(xué)生在企業(yè)創(chuàng)造實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)。結(jié)合筆者的經(jīng)驗(yàn),校企合作中企業(yè)在人力和物力上的投入一般難以達(dá)到院校的預(yù)期,因此筆者認(rèn)為鼓勵(lì)專(zhuān)職教師到企業(yè)掛職鍛煉是加強(qiáng)校企合作操作性較強(qiáng)、效果較好的途徑。專(zhuān)職教師通過(guò)暑假到校企合作企業(yè)進(jìn)行輪崗鍛煉,不但能提高專(zhuān)職教師實(shí)踐指導(dǎo)能力,還能提高專(zhuān)家指導(dǎo)制訂教學(xué)計(jì)劃的效率。引入企業(yè)專(zhuān)家教學(xué)除了傳統(tǒng)的進(jìn)校授課外,還可以通過(guò)校企座談、企業(yè)專(zhuān)家進(jìn)校舉辦系列講座、企業(yè)專(zhuān)家指導(dǎo)實(shí)訓(xùn)、企業(yè)專(zhuān)家指導(dǎo)社團(tuán)活動(dòng)等方式靈活進(jìn)行。在開(kāi)拓校企合作方面,筆者認(rèn)為校方應(yīng)積極開(kāi)拓與非金融機(jī)構(gòu)的合作力度,例如小額貸款公司、擔(dān)保公司、信托公司等。這些新興機(jī)構(gòu)普遍存在成立時(shí)間短、數(shù)量眾多、人才緊缺的情況,校企合作框架下高職院校學(xué)生進(jìn)入該類(lèi)企業(yè)實(shí)習(xí)及就業(yè)的概率較傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)要高。

第5篇：理財(cái)知識(shí)范文

“作為理財(cái)規(guī)劃師，結(jié)婚之前他是不可能去拍婚紗照的，可能會(huì)請(qǐng)一個(gè)有些名氣的畫(huà)家給自己畫(huà)上一幅畫(huà)，這樣花費(fèi)不多，而如果日后這位畫(huà)家出名了，還會(huì)變成一筆不錯(cuò)的投資。”為了能夠讓學(xué)生更好地理解理財(cái)規(guī)劃師，他打了這樣一個(gè)比方。

他的課上得很好。據(jù)他的學(xué)生反映，每次聽(tīng)他的課，即便是在午飯后令人昏昏欲睡的下午，只要他一開(kāi)口，大家都會(huì)變得精神抖擻起來(lái)。

他就是上海理財(cái)專(zhuān)修學(xué)院的首席講師張立臣。他此前是銀行職員，與現(xiàn)在所從事的職業(yè)有著太多的不同之處，那么他又是如何成功完成角色輪換的呢?

揮之不去的夢(mèng)想

早在8年前，張立臣心中就有一個(gè)夢(mèng)想，他想在國(guó)內(nèi)的個(gè)人理財(cái)事業(yè)方面做出一點(diǎn)成績(jī)來(lái)。

張立臣是東北人，來(lái)自黑龍江綏化市郊區(qū)的他，言談舉止中除了東北人的豪爽之外，還透露著一個(gè)個(gè)人理財(cái)培訓(xùn)師所具有的專(zhuān)業(yè)知識(shí)素養(yǎng)。

張立臣在很小的時(shí)候，就立志要借助知識(shí)來(lái)改變自己的命運(yùn)。他勤奮好學(xué)加上天資聰慧，因此從小學(xué)到高中，成績(jī)一直很好，非常順利地考入哈爾濱商業(yè)學(xué)院，畢業(yè)之后進(jìn)入綏化市一家國(guó)有商業(yè)銀行。

在銀行，張立臣的職場(chǎng)之路發(fā)展得非常順利，從最基層的職員做起，兩年后升至部門(mén)主任，并在28歲時(shí)做到支行行長(zhǎng)助理。但一帆風(fēng)順的職業(yè)發(fā)展歷程，并未讓他感到滿(mǎn)足，相反，他想到的是繼續(xù)充電學(xué)習(xí)，不斷充實(shí)自我。

在2000年，張立臣開(kāi)始思考個(gè)人理財(cái)和公司理財(cái)?shù)陌l(fā)展之路。雖然當(dāng)時(shí)個(gè)人理財(cái)在國(guó)內(nèi)看似還非常時(shí)髦，但當(dāng)時(shí)大多數(shù)老百姓還只知道把錢(qián)存在銀行里，或者炒股、投資實(shí)業(yè)，而不像現(xiàn)在這樣有如此眾多的渠道讓自己的財(cái)富實(shí)現(xiàn)保值、增值。張立臣敏銳地發(fā)現(xiàn)，個(gè)人理財(cái)時(shí)代即將到來(lái)，此時(shí)的他雖然尚不能判斷這股浪潮的能級(jí)到底有多大，但還是對(duì)這個(gè)新興事物產(chǎn)生了強(qiáng)烈的向往之情。

盡早做知識(shí)儲(chǔ)備

機(jī)會(huì)永遠(yuǎn)只青睞有心人。張立臣就是一個(gè)有心人，他沒(méi)有讓機(jī)會(huì)溜走，他利用寶貴的出國(guó)留學(xué)機(jī)會(huì)，不斷豐富了自己的金融理論知識(shí)，而且也在個(gè)人理財(cái)知識(shí)方面做了相應(yīng)的儲(chǔ)備。

一次偶然的機(jī)會(huì)，他得到了去香港學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，在那里攻讀金融方面的MBA。MBA畢業(yè)之后他又去了法國(guó)，在法國(guó)攻讀財(cái)務(wù)管理方面的博士學(xué)位期間，張立臣接觸到了海外個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)的狀況，這為他打開(kāi)了一扇門(mén)。在這段時(shí)間里，他還“順便”考到了一些證書(shū)，如國(guó)際金融理財(cái)師(CFP)和國(guó)際金融財(cái)務(wù)策劃師(IRFP)?！拔蚁雵?guó)內(nèi)的個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)終歸有一天會(huì)像海外這般發(fā)達(dá)，因此多學(xué)點(diǎn)與之相關(guān)的東西，回國(guó)后會(huì)用得上?！彼缡钦f(shuō)。

曾經(jīng)短暫的迷茫

學(xué)成回國(guó)之后，張立臣開(kāi)始思考未來(lái)的職業(yè)之路該怎么走。自己今后要做什么呢?擺在他面前的有兩個(gè)選擇。第一個(gè)選擇是進(jìn)入大學(xué)做老師，但目前大專(zhuān)院校少有涉及到個(gè)人理財(cái)方面的專(zhuān)業(yè)，這讓他感到難以發(fā)揮自己的能力。第二個(gè)選擇是留在原單位，但他覺(jué)得這個(gè)天地太小，已經(jīng)無(wú)法再滿(mǎn)足他內(nèi)心的渴望了。

正當(dāng)他思考這些問(wèn)題時(shí)，原單位要搞一次企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)，因?yàn)閺埩⒊际恰昂w”博士，便請(qǐng)他去當(dāng)了一回講師。站在講臺(tái)上的他發(fā)現(xiàn)自己表現(xiàn)得非常從容自如。有同事告訴他“你天生是一塊當(dāng)培訓(xùn)師的料”。說(shuō)者無(wú)意，聽(tīng)者有心，張立臣找到了自己的路。他說(shuō)：“我比較擅長(zhǎng)把一些理論化的東西，用比較通俗的方式闡述清楚，而且我也喜歡擔(dān)當(dāng)一個(gè)傳道、授業(yè)、解惑的角色。這也許是我的優(yōu)勢(shì)?！?/p>

他發(fā)現(xiàn)國(guó)內(nèi)的理財(cái)行業(yè)正在蓬勃發(fā)展，市場(chǎng)對(duì)具有專(zhuān)業(yè)背景的人才需求量很大。而現(xiàn)狀是很多金融機(jī)構(gòu)從事個(gè)人理財(cái)方面的人員由于缺乏系統(tǒng)正規(guī)的培訓(xùn)，人員素質(zhì)良莠不齊，因此對(duì)理財(cái)師的培訓(xùn)肯定有很大的發(fā)展空間。如果能夠參與到培訓(xùn)國(guó)內(nèi)理財(cái)規(guī)劃師方面的工作，這既符合自己的專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng)，也能夠滿(mǎn)足內(nèi)心的渴望，可謂是一舉兩得。

于是他把自己的職業(yè)發(fā)展目標(biāo)定位于個(gè)人理財(cái)方面的培訓(xùn)師。在明確自己的發(fā)展目標(biāo)之后，他便毫不猶豫地放棄了原來(lái)的工作，只身來(lái)到上海，開(kāi)始追逐他心中的夢(mèng)想。他說(shuō)：“我覺(jué)得上海作為全國(guó)金融環(huán)境最為成熟的城市，只有在這個(gè)大舞臺(tái)上，才能實(shí)現(xiàn)自己的夢(mèng)想?！?/p>

快樂(lè)的理財(cái)培訓(xùn)師

張立臣的課的確很有吸引力。一位參加今年5月份全國(guó)理財(cái)規(guī)劃師證書(shū)考試的學(xué)員李小姐告訴記者：“聽(tīng)張老師講課真的有種如沐春風(fēng)的感覺(jué)，個(gè)人理財(cái)規(guī)劃方面的知識(shí)本來(lái)就枯燥乏味，如果只是簡(jiǎn)單地照本宣科，便會(huì)變成‘催眠曲’。但這些知識(shí)經(jīng)張老師講出來(lái)，便會(huì)變得很生動(dòng)，而且很有趣?！?/p>

張立臣很注重授課藝術(shù)，盡量把那些生澀的金融概念以生動(dòng)的詞匯表述出來(lái)。如對(duì)理財(cái)規(guī)劃師的解釋?zhuān)闶潜疚拈_(kāi)頭的那段話(huà)。他在課堂上喜歡講故事，把授課的內(nèi)容以故事的形式表達(dá)出來(lái)，在不知不覺(jué)間，學(xué)生便理解了他所講述的內(nèi)容。

張立臣現(xiàn)在已被上海理財(cái)專(zhuān)修學(xué)院聘為首席講師，這是對(duì)他能力的肯定。 如果當(dāng)初沒(méi)有選擇離開(kāi)，張立臣或許能夠在仕途上走得更遠(yuǎn)一些，可能從支行行長(zhǎng)助理的位置上不斷晉升。但他對(duì)自己的選擇并不后悔，因?yàn)樗粗械氖且黄鼮閺V闊的空間。

“很快樂(lè)，很喜歡!”在談到他的現(xiàn)狀時(shí)，張立臣用這樣一句話(huà)來(lái)作總結(jié)。

第6篇：理財(cái)知識(shí)范文

21世紀(jì)是知識(shí)經(jīng)濟(jì)的時(shí)代，知識(shí)在促進(jìn)全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)也促成了經(jīng)濟(jì)的全球化局面。我們生活的所有方面基本都受到了知識(shí)經(jīng)濟(jì)不同程度的沖擊，當(dāng)然最為明顯的就是企業(yè)的理財(cái)環(huán)境方面。在當(dāng)前的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)就是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所要達(dá)到的最基本也最根本的目的，當(dāng)然這也是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重中之重。面對(duì)著知識(shí)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的理財(cái)環(huán)境的巨大變化，企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)就必須做出新的應(yīng)對(duì)策略。

關(guān)鍵詞：

知識(shí)經(jīng)濟(jì)；財(cái)務(wù)管理；理財(cái)環(huán)境

一、知識(shí)經(jīng)濟(jì)與財(cái)務(wù)管理概述

在20世紀(jì)90年代初，世貿(mào)組織明確提出了“以知識(shí)為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)”以來(lái)，“知識(shí)經(jīng)濟(jì)”的概念就已然成了全社會(huì)的關(guān)注焦點(diǎn)了。雖然對(duì)于什么是知識(shí)經(jīng)濟(jì)，大家各自理解不同，各抒己見(jiàn)，很多專(zhuān)家都有自己的看法和觀點(diǎn)，但是，他們對(duì)于知識(shí)經(jīng)濟(jì)在本質(zhì)上的認(rèn)識(shí)是一樣的，它的本質(zhì)就是“以智力資源的占有、配置，以科學(xué)技術(shù)為主的知識(shí)的生產(chǎn)、分配和使用為至關(guān)重要的因素的經(jīng)濟(jì)，知識(shí)經(jīng)濟(jì)把智力資源、無(wú)形資產(chǎn)作為第一要素，把自然資源利用知識(shí)和智力進(jìn)行科學(xué)、合理、綜合以及集約的方法配置。因此，在知識(shí)經(jīng)濟(jì)中，智力資源中的人力和知識(shí)占有就更加突出了，從一定意義上來(lái)講，它甚至比那些稀缺的資源更加重要?！焙?jiǎn)言之“以人為本”的技術(shù)已經(jīng)取代了以提高生產(chǎn)效率的技術(shù)了。技術(shù)的發(fā)展已經(jīng)日益與經(jīng)濟(jì)的發(fā)展結(jié)合起來(lái)了。理財(cái)目標(biāo)作為財(cái)務(wù)管理的最基本目標(biāo)，它是財(cái)務(wù)管理這棵大樹(shù)的一個(gè)分支，并且受理財(cái)環(huán)境所制約：要實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)就必須具備一定的理財(cái)環(huán)境；要使得財(cái)務(wù)管理目標(biāo)在實(shí)際工作中發(fā)揮作用，就必須和理財(cái)環(huán)境相結(jié)合，同時(shí)也要求財(cái)務(wù)目標(biāo)隨著理財(cái)環(huán)境的變化而變化。

二、知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的財(cái)務(wù)管理環(huán)境以及知識(shí)經(jīng)濟(jì)對(duì)財(cái)務(wù)管理的影響

（一）知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的財(cái)務(wù)管理環(huán)境1．知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代下的企業(yè)外部理財(cái)環(huán)境知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代下的企業(yè)內(nèi)部理財(cái)環(huán)境包括：技術(shù)環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境。技術(shù)環(huán)境是指由于高科技的發(fā)展，加大了企業(yè)提品和服務(wù)的知識(shí)量，擴(kuò)大了企業(yè)提品和服務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及管理上的復(fù)雜性，并且為管理的變革和發(fā)展提供了技術(shù)上的保證和可能性。市場(chǎng)環(huán)境是指技術(shù)的發(fā)展引起的企業(yè)產(chǎn)品的不斷更新?lián)Q代以及產(chǎn)品成本的降低。社會(huì)環(huán)境是指知識(shí)的普及以及人們文化水平的提高，推動(dòng)了人的個(gè)性假設(shè)從“經(jīng)紀(jì)人”到“文化人”的轉(zhuǎn)化，促進(jìn)了企業(yè)管理對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需求。2．知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代下的企業(yè)內(nèi)部理財(cái)環(huán)境知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代下的企業(yè)內(nèi)部理財(cái)環(huán)境主要包括：企業(yè)價(jià)值取向、企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、企業(yè)組織形式、企業(yè)管理手段信息化、“以人為本”的管理。企業(yè)價(jià)值在于結(jié)合知識(shí)經(jīng)濟(jì)的復(fù)合性和可持續(xù)性的特點(diǎn)，更緊密的與社會(huì)聯(lián)系，達(dá)到企業(yè)目標(biāo)和社會(huì)目標(biāo)的一致性。知識(shí)經(jīng)濟(jì)推動(dòng)了企業(yè)中的產(chǎn)品、服務(wù)于信息化的一體化，更加促進(jìn)了技術(shù)的創(chuàng)新和經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，使得合作競(jìng)爭(zhēng)成為了企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的新核心。知識(shí)經(jīng)濟(jì)打破了傳統(tǒng)的企業(yè)管理方式，是企業(yè)充分信息資源，即使把握機(jī)會(huì)，提高企業(yè)價(jià)值。知識(shí)經(jīng)濟(jì)使得企業(yè)管理更加注重人本管理，更大的調(diào)動(dòng)人的主動(dòng)性、積極性和創(chuàng)造性的展開(kāi)，實(shí)現(xiàn)人與企業(yè)的共同發(fā)展。

（二）知識(shí)經(jīng)濟(jì)對(duì)財(cái)務(wù)管理的影響知識(shí)經(jīng)濟(jì)使得財(cái)務(wù)管理更加信息化，更加透明化，使得財(cái)務(wù)管理的信息化更加普及，更加促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高速化，更加加強(qiáng)了企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。知識(shí)經(jīng)濟(jì)使得財(cái)務(wù)管理打破了原來(lái)的模式，也改變了企業(yè)之前賴(lài)以生存的環(huán)境，使得財(cái)務(wù)管理更加適應(yīng)社會(huì)的發(fā)展。

三、知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)存在的問(wèn)題

（一）知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代下企業(yè)財(cái)務(wù)管理理論儲(chǔ)備不足1．現(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理理論體系與發(fā)展不相適應(yīng)。我國(guó)現(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理的理論體系是和工業(yè)企業(yè)相適應(yīng)的，由于現(xiàn)代信息技術(shù)的不斷發(fā)展，知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái)，使得現(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理理論體系已經(jīng)不再適應(yīng)知識(shí)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?，F(xiàn)行的理論已經(jīng)逐漸在加劇股東、經(jīng)營(yíng)者以及員工之間的矛盾，它依舊主張“業(yè)主產(chǎn)權(quán)論”，忽略了人力資源在企業(yè)中越來(lái)越重要的地位。在現(xiàn)在的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，人力資源越來(lái)越重要，無(wú)論是在勞動(dòng)中還是創(chuàng)新中。2．知識(shí)資本配置不當(dāng)。在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)只注重有形資產(chǎn)和投入資本的配置，而不在乎知識(shí)資本的有效配置，只注重索取而不在意分配，從而加劇了所有者、經(jīng)營(yíng)者以及員工的矛盾，所以財(cái)務(wù)人員就必須明確應(yīng)將誰(shuí)的最大利益作為企業(yè)的理財(cái)目標(biāo)。我國(guó)現(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理理論早已不再適應(yīng)知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代財(cái)務(wù)決策的需要了，并且在機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員素質(zhì)方面更加阻礙著信息化和知識(shí)化理財(cái)?shù)陌l(fā)展。

（二）知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代下企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化滯后1．我國(guó)現(xiàn)行的財(cái)務(wù)信息化發(fā)展明顯存在著不平衡的現(xiàn)象。因?yàn)槠髽I(yè)發(fā)展歷史的長(zhǎng)短不一，與我國(guó)各個(gè)地區(qū)發(fā)展水平和發(fā)展速度的不一樣，以及企業(yè)信息化普及程度的不同，使得信息化不能完全應(yīng)用在財(cái)務(wù)管理中。2．我國(guó)在財(cái)務(wù)信息化建設(shè)方面的高端人才正處于嚴(yán)重缺乏的階段。財(cái)務(wù)管理信息化作為一個(gè)人機(jī)結(jié)合的系統(tǒng)，我們應(yīng)該在完善系統(tǒng)的同時(shí)提高我們?nèi)说乃刭|(zhì)，提高我們應(yīng)用軟件以及軟件開(kāi)發(fā)的能力，更好的為企業(yè)服務(wù)。由于我國(guó)在電算化課程的普及以及課程設(shè)置上的遲緩與落后，使得我們不能夠在財(cái)務(wù)軟件開(kāi)發(fā)和應(yīng)用上更深入的發(fā)展，也為財(cái)務(wù)管理的信息化發(fā)展帶來(lái)了很多阻礙。3．我國(guó)的企業(yè)在對(duì)財(cái)務(wù)管理信息化管理的認(rèn)識(shí)方面還不夠。由于對(duì)財(cái)務(wù)信息化管理在企業(yè)發(fā)展中重要性的認(rèn)識(shí)不足，使得企業(yè)依舊重視硬件設(shè)施而輕視軟件設(shè)施，注重軟件開(kāi)發(fā)而不關(guān)注軟件應(yīng)用，從而使得企業(yè)沒(méi)有認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理的信息化在企業(yè)發(fā)展中的重要作用。4．我國(guó)在財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用方面出現(xiàn)重復(fù)，以及企業(yè)內(nèi)部信息難以統(tǒng)一，財(cái)務(wù)信息的共享也沒(méi)有做到普及。由于企業(yè)在信息采集和處理時(shí)沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，就使得企業(yè)的信息利用率以及整合程度不高，無(wú)法實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息的及時(shí)傳遞與共享。

四、知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的對(duì)策

（一）加強(qiáng)人力資源管理在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代到來(lái)的今天，企業(yè)在籌集資本的時(shí)候不再僅僅只是籌集資金，而且還有知識(shí)資本。人力資本是企業(yè)在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代中也需要重視的資本。知識(shí)經(jīng)濟(jì)作為以人為本的經(jīng)濟(jì)，也就意味著人力資源在知識(shí)經(jīng)濟(jì)的財(cái)務(wù)管理中地位越來(lái)越重。因?yàn)槿肆Y源也是資源，所以人力資源是可以用貨幣來(lái)計(jì)量的。我們都知道在馬克思的剩余價(jià)值理論中就說(shuō)明了人力資源是必要?jiǎng)趧?dòng)價(jià)值和剩余勞動(dòng)價(jià)值的總和。所以在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的今天，我們應(yīng)該更加注重人力資源的重要性，從而更加合理、有效的運(yùn)用人力資源，從而為企業(yè)獲取最大利益，實(shí)現(xiàn)人力資源價(jià)值的最大化。

（二）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)在現(xiàn)在這個(gè)信息高度發(fā)展普及的時(shí)代，信息作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要媒介，更加促進(jìn)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。我們現(xiàn)在所處的21世紀(jì)是國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織形式的轉(zhuǎn)型時(shí)期，這也就要求財(cái)務(wù)管理組織形式跟著變化。適應(yīng)國(guó)際經(jīng)濟(jì)新發(fā)展的必然產(chǎn)物就是財(cái)務(wù)信息化管理。財(cái)務(wù)管理信息化的必然性主要體現(xiàn)在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型到信息化整體支撐的知識(shí)經(jīng)濟(jì)性產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟(jì)全球化的整體支撐、國(guó)際資本市場(chǎng)和國(guó)際化的需要、復(fù)雜財(cái)務(wù)整合經(jīng)濟(jì)要素的需要以及財(cái)務(wù)信息化管理對(duì)于股東資本市場(chǎng)誠(chéng)信的規(guī)范。財(cái)務(wù)管理的信息化可以減少財(cái)務(wù)人員的工作量，提高工作的效率，有利于及時(shí)準(zhǔn)確的傳遞財(cái)務(wù)信息，有利于資金實(shí)現(xiàn)集中的管理，實(shí)現(xiàn)資源合理有效配置，能夠更好的提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，能夠建立科學(xué)的財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)，堅(jiān)決杜絕舞弊的財(cái)務(wù)問(wèn)題的發(fā)生。

參考文獻(xiàn)：

[1]張成廣.基于知識(shí)經(jīng)濟(jì)的財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新方式探討[J].時(shí)代貿(mào)易(理論版),2006(02).

第7篇：理財(cái)知識(shí)范文

[關(guān)鍵詞]知識(shí)經(jīng)濟(jì);時(shí)代;財(cái)務(wù)管理

財(cái)務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理的重要部分,從20世紀(jì)中葉開(kāi)始,以電子計(jì)算機(jī)技術(shù)為核心的第三次技術(shù)革命,根本改變了人類(lèi)的生產(chǎn)和生活方式,使整個(gè)社會(huì)逐步進(jìn)入一個(gè)全新的知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代,隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)的到來(lái),傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的一些觀念和內(nèi)容也面臨著嚴(yán)重的挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)財(cái)務(wù)的基本要素是財(cái)務(wù)資本,財(cái)務(wù)管理是關(guān)于財(cái)務(wù)資本的運(yùn)作,包括財(cái)務(wù)資本的取得、運(yùn)用和資本收益的分配等。這與工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代資本的重要性是相聯(lián)系的,然而在新的知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代,財(cái)務(wù)資本雖然仍是企業(yè)發(fā)展的重要?jiǎng)恿?但不是最重要的動(dòng)力,知識(shí)承擔(dān)起了這一重任,在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代,資本的概念發(fā)生了很大的變化,資本不僅包括物質(zhì)形態(tài)的以財(cái)產(chǎn)所有權(quán)為形式的財(cái)務(wù)資本,而且包括了可轉(zhuǎn)換為財(cái)務(wù)資本的非物質(zhì)形態(tài)的知識(shí)資本,即人的知識(shí)本身。因此,新經(jīng)濟(jì)下財(cái)務(wù)管理的基本要素面臨著從財(cái)務(wù)資本向知識(shí)資本的擴(kuò)展,財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容也將發(fā)生新的變化,財(cái)務(wù)管理仍然由財(cái)務(wù)管理目標(biāo)、財(cái)務(wù)關(guān)系、籌資、收益、分配財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析幾部分組成。但其形式和內(nèi)容與工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的理財(cái)活動(dòng)迥然不同,下面我們逐一來(lái)分析如何做好知識(shí)時(shí)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理。

一做好企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的創(chuàng)新

在科技創(chuàng)新和其成果轉(zhuǎn)化過(guò)程中產(chǎn)生了兩種后果,使得財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的重新定位成為必要和可能。一是企業(yè)在原有財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的指導(dǎo)下為追求狹隘的自身利益,采用造成外部不經(jīng)濟(jì)性的科技創(chuàng)新成果,造成環(huán)境的污染、生態(tài)失衡、資源耗竭、影響社區(qū)福利等。造成嚴(yán)重后果,引起社會(huì)各界的不滿(mǎn)。二是科技創(chuàng)新成果也為消除不良后果提供了可能,如污染治理技術(shù)為解決污染問(wèn)題提供了可能,也是新的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)定位成為必要。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)由企業(yè)價(jià)值最大化調(diào)整為保證在社會(huì)效益和生態(tài)效益的同時(shí)獲取優(yōu)秀人才,形成最佳的良性結(jié)構(gòu)知識(shí)流。同工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代一樣,知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代高科技企業(yè)仍然生活在社會(huì)之中,由于企業(yè)生產(chǎn)中大量采用新技術(shù)、新能源,將減少環(huán)境污染和對(duì)自然資源的掠奪性耗費(fèi),企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量提高并注重售后服務(wù),增加就業(yè)機(jī)會(huì),企業(yè)的生態(tài)效益和社會(huì)效益得到了較好的體現(xiàn)。企業(yè)已充分認(rèn)識(shí)到擁有高素質(zhì)的人才和員工隊(duì)伍是獲得更多知識(shí)和巨大財(cái)富的源泉。但由于知識(shí)的飛速發(fā)展,人的精力有限,一個(gè)人不可能掌握眾多的知識(shí),此時(shí)獲得優(yōu)秀人才,形成最佳知識(shí)結(jié)構(gòu)及良好的知識(shí)流動(dòng)秩序,便成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本目標(biāo)。

二做好企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系的創(chuàng)新

企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系由內(nèi)外協(xié)調(diào)轉(zhuǎn)向側(cè)重于企業(yè)內(nèi)部人本化管理。企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系,一般包括企業(yè)與投資者,受資者的財(cái)務(wù)關(guān)系、企業(yè)與債權(quán)人、債務(wù)人的關(guān)系;企業(yè)與政府部門(mén)的財(cái)務(wù)關(guān)系;企業(yè)內(nèi)部各單位的關(guān)系以及企業(yè)員工之間的財(cái)務(wù)關(guān)系等。知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代這五類(lèi)關(guān)系仍然存在,但主要側(cè)重于企業(yè)內(nèi)部即企業(yè)與員工的關(guān)系。知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代知識(shí)要素在生產(chǎn)中起關(guān)鍵作用,但與其它生產(chǎn)要素與擁有知識(shí)是否愿意發(fā)揮其才能密切相關(guān)。因此,企業(yè)決策階層及財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)從企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)制度,人事選撥等方面去調(diào)動(dòng)科技人才的積極性,這將決定企業(yè)能否生存,因此成為企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系中最重要的組成部分。

三做好企業(yè)籌資管理

從籌資角度來(lái)看,來(lái)源于銀行的銀行資金比重將有所下降,這主要是因?yàn)殡y以滿(mǎn)足銀行經(jīng)營(yíng)對(duì)安全性和流動(dòng)性的要求。由于信息技術(shù)的飛速發(fā)展和計(jì)算機(jī)集成制造系統(tǒng)的廣泛應(yīng)用,各種金融工具的不斷涌現(xiàn),使得網(wǎng)上融資成為可能,融資的領(lǐng)域更加廣闊,加速了世界經(jīng)濟(jì)一體化。企業(yè)在籌資決策時(shí),在籌資渠道與方式選擇上,可能把視野放在國(guó)際資本大市場(chǎng)上選擇最適合自己的資源和融資方式。更重要的一點(diǎn)是知識(shí)、技術(shù)創(chuàng)新和具有專(zhuān)業(yè)技術(shù)的人力資源已成為促使企業(yè)成為處于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)地位的最關(guān)鍵因素。因而企業(yè)籌資的主要功能不僅僅在于解決資金短缺的問(wèn)題,更在于有效地配置資源,它不僅包括資金的籌資,而且包括專(zhuān)利權(quán)、專(zhuān)有技術(shù)、人力資源等資源的籌資。企業(yè)價(jià)值最大化已不像以前工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代那樣單靠資本的大量投入。更確切地講,過(guò)去以資本籌資為主轉(zhuǎn)向以無(wú)形資產(chǎn)籌資為主。

四做好企業(yè)投資管理

人力資源、無(wú)形資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)投資將成為企業(yè)投資決策的重點(diǎn)。工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)生產(chǎn)要素的投入主要以設(shè)備、資本、原材料等為主。與之相聯(lián)系的財(cái)務(wù)管理比較注重固定資產(chǎn)投資、金融投資和營(yíng)運(yùn)資本管理,而對(duì)人力資源、無(wú)形資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)投資的管理則關(guān)注較少。新經(jīng)濟(jì)最根本的特征是知識(shí)資本性經(jīng)濟(jì),知識(shí)和技術(shù)對(duì)生產(chǎn)的作用越來(lái)越大,知識(shí)資本由于高投入的刺激而不斷地?cái)U(kuò)張,企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)隨之發(fā)生變化。在新的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中,以知識(shí)為基礎(chǔ)的專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)、計(jì)算機(jī)軟件等無(wú)形資產(chǎn)和以人才引進(jìn)和開(kāi)發(fā)為主的人力資產(chǎn)的比例將大大增加,在這種情況下,人力資源、無(wú)形資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)投資必然成為財(cái)務(wù)管理的新領(lǐng)域。

五做好企業(yè)收益分配

財(cái)務(wù)資本與知識(shí)資本共享資本收益。工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的收益分配實(shí)行的是按資本分配制度,誰(shuí)擁有資本誰(shuí)分享收益。在新經(jīng)濟(jì)時(shí)代,知識(shí)必然成為分配依據(jù)之一,誰(shuí)擁有知識(shí),誰(shuí)分享收益。這時(shí),企業(yè)的參與者包括物質(zhì)資本的提供者、直接生產(chǎn)者、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者和知識(shí)創(chuàng)造者。其中物質(zhì)資本的提供者提供財(cái)務(wù)資本,憑借資本所有權(quán)分配企業(yè)收益;直接生產(chǎn)者從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),直接賺取工資收入;企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者組織指揮生產(chǎn),經(jīng)營(yíng)企業(yè),不僅獲得工資收入,而且也憑借管理知識(shí)資本參與企業(yè)收益分配;技術(shù)創(chuàng)新者一方面獲得工資收入,也要憑借技術(shù)知識(shí)資本,參與企業(yè)收益分配。

第8篇：理財(cái)知識(shí)范文

關(guān)鍵詞：知識(shí)經(jīng)濟(jì) 財(cái)務(wù)管理 企業(yè)

一、知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代應(yīng)當(dāng)樹(shù)立的財(cái)務(wù)管理觀念

1.1人本化理財(cái)觀

在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，人既是知識(shí)的載體，也是知識(shí)創(chuàng)新的主體，因而人力資本是知識(shí)經(jīng)濟(jì)核心的內(nèi)容。因此，在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代實(shí)行企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，最重要的就是要樹(shù)立人本化的理財(cái)觀。首先，增加人力資源投資，注重領(lǐng)導(dǎo)、員工素質(zhì)的提升；其次，實(shí)行民主化的參與式管理，加強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的參與意識(shí)；最后，加大軟資源的投資與管理力度，培養(yǎng)企業(yè)文化以及良好的人際關(guān)系。

1.2信息化理財(cái)觀

知識(shí)經(jīng)濟(jì)條件下，信息的傳播、處理及反饋的速度加快，無(wú)形中企業(yè)所面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度加大。企業(yè)能否在信息與知識(shí)的共享上取得先機(jī)，對(duì)于提升企業(yè)在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力、取得發(fā)展優(yōu)勢(shì)具有十分重要的現(xiàn)實(shí)性意義。在這樣的環(huán)境下，就要求企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員必須牢固樹(shù)立信息化的理財(cái)觀念，在實(shí)現(xiàn)信息的網(wǎng)絡(luò)化、科學(xué)技術(shù)的綜合化和全球經(jīng)濟(jì)的一體化，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益達(dá)到和諧和統(tǒng)一。

1.3風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)觀

知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，無(wú)形資產(chǎn)對(duì)企業(yè)發(fā)展的影響力加大，信息化的深入發(fā)展也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)具有了較強(qiáng)的不確定性。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)時(shí)代，伴隨著科學(xué)技術(shù)的高度創(chuàng)新、市場(chǎng)環(huán)境的變幻莫測(cè)而逐漸的加強(qiáng)。而財(cái)務(wù)管理人員對(duì)于市場(chǎng)所做出的每一項(xiàng)分析，都會(huì)由于經(jīng)濟(jì)載體的不確定性而給企業(yè)發(fā)展帶來(lái)不同程度的風(fēng)險(xiǎn)。因此，知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，財(cái)務(wù)人員必須牢固的樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)觀念，探索與完善知識(shí)經(jīng)濟(jì)條件下新的風(fēng)險(xiǎn)理論，充分認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，采取各種有預(yù)見(jiàn)性的財(cái)務(wù)措施，使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失降至最低。

二、知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容分析

2.1知識(shí)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理

知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)知識(shí)資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)管理主要是通過(guò)建立知識(shí)資產(chǎn)的內(nèi)部積累、外部擴(kuò)張的營(yíng)運(yùn)機(jī)制，促使知識(shí)資產(chǎn)的不斷增值。企業(yè)知識(shí)資產(chǎn)的積累關(guān)鍵就在于在企業(yè)內(nèi)部實(shí)行終身教育，從企業(yè)的內(nèi)部管理角度著手增加知識(shí)資產(chǎn)的存量。而外部擴(kuò)張主要是以企業(yè)當(dāng)前所擁有的知識(shí)資產(chǎn)為基礎(chǔ)，通過(guò)兼并、收購(gòu)記憶參控股等形式實(shí)現(xiàn)企業(yè)的知識(shí)與非知識(shí)資產(chǎn)的緊密融合。通過(guò)實(shí)現(xiàn)上述內(nèi)外部資產(chǎn)積累方式，最終達(dá)到促使企業(yè)資產(chǎn)增值的最大化。

2.2籌資管理

知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)籌資管理的內(nèi)容由原本的“物質(zhì)資本”擴(kuò)展為“物質(zhì)資本”與“知識(shí)資本”的結(jié)合。知識(shí)資本的籌集管理主要包括了對(duì)人力資本以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)兩項(xiàng)籌集管理。由于知識(shí)資本自身所具有的動(dòng)態(tài)無(wú)形性、產(chǎn)權(quán)多重性、度量不確定性等特點(diǎn)，有關(guān)知識(shí)資本的籌集需要針對(duì)不同類(lèi)型的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，采用不同的方法進(jìn)行估價(jià)，結(jié)果就導(dǎo)致知識(shí)資本在現(xiàn)實(shí)中的籌集十分的復(fù)雜。人力資本來(lái)看，籌集人力資源將成為財(cái)務(wù)籌集資本的重要項(xiàng)目。人力資本的計(jì)價(jià)可采用公允價(jià)值，其公允價(jià)值等于企業(yè)未來(lái)付給員工工資的貼現(xiàn)額，再加上企業(yè)對(duì)員工的智力投資額。

2.3投資管理

在知識(shí)經(jīng)濟(jì)條件下，知識(shí)資本成為企業(yè)重要的投資對(duì)象。而知識(shí)資本是在企業(yè)業(yè)務(wù)的流通中為企業(yè)帶來(lái)收益的，所以有關(guān)知識(shí)資本的投資管理就應(yīng)成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵。為保持企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)地位與競(jìng)爭(zhēng)力，企業(yè)投資決策的重點(diǎn)就應(yīng)以知識(shí)資本為主，從投資效益的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)從企業(yè)大戰(zhàn)的全局利益、長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā)，以是否企業(yè)帶來(lái)知識(shí)資本的積累，增強(qiáng)企業(yè)創(chuàng)新能力及持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力為標(biāo)準(zhǔn)，不斷加大企業(yè)知識(shí)資本的投入；同時(shí)以能否提升企業(yè)的創(chuàng)新能力和持續(xù)發(fā)展能力為標(biāo)準(zhǔn)，制定具體反映企業(yè)知識(shí)資本投資管理效益的指標(biāo)。

三、知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的側(cè)重點(diǎn)

3.1樹(shù)立以人為本的財(cái)務(wù)管理觀念

知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)的生存與發(fā)展更多的依靠人力資本。因此，應(yīng)轉(zhuǎn)變以往的財(cái)務(wù)管理觀念，樹(shù)立以人為本的企業(yè)財(cái)務(wù)管理理念。企業(yè)要在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中獲得快速的發(fā)展，就應(yīng)重視人力資源在企業(yè)發(fā)展中作用的發(fā)揮。隨著資本適用范圍的擴(kuò)展，不斷的豐富財(cái)務(wù)管理內(nèi)容，人力資本的籌資、人力資本投資、人力資本參與收益分配、人力資本所有者和財(cái)務(wù)資本所有者在公司治理中的關(guān)系成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)。人力資本的產(chǎn)權(quán)化，使得向企業(yè)投入知識(shí)、智力和技能的勞動(dòng)者與投入物質(zhì)資本的出資人一樣成為企業(yè)的產(chǎn)權(quán)主體。由此，資本的范圍由財(cái)務(wù)資本擴(kuò)大到財(cái)務(wù)資本加人力資本。財(cái)務(wù)管理人員還應(yīng)就人力資源管理構(gòu)建高效的財(cái)務(wù)管理體系，對(duì)人力資源的投入、產(chǎn)出價(jià)值進(jìn)行有效的計(jì)量、核算與管理，充分調(diào)動(dòng)人在企業(yè)發(fā)展中積極創(chuàng)造性能力的發(fā)揮，不斷推動(dòng)企業(yè)健康快速的發(fā)展。

3.2加強(qiáng)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)資本的管理

隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái)，在企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，無(wú)形資產(chǎn)所占的比重越來(lái)越大，并逐漸趨于起決定性作用的地位。伴隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與科技競(jìng)爭(zhēng)的激烈，企業(yè)自身的無(wú)形資產(chǎn)能否為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)收益，關(guān)鍵就在于無(wú)形資產(chǎn)的管理。因此，知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代必須加強(qiáng)無(wú)形資產(chǎn)的管理，以適應(yīng)知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)發(fā)展的需求。首先，充分利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)的自主保護(hù)與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)施無(wú)形資產(chǎn)的制度化管理；其次，大力開(kāi)發(fā)具有高技術(shù)含量的產(chǎn)品，基于知識(shí)經(jīng)濟(jì)優(yōu)化企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈，有效地抵御行業(yè)內(nèi)之間的激烈競(jìng)爭(zhēng)。最大限度的降低行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。

3.3合理有效解決企業(yè)知識(shí)參與分配

知識(shí)參與分配是指企業(yè)知識(shí)資本的所有者分配企業(yè)知識(shí)資產(chǎn)所創(chuàng)造的收益過(guò)程。在知識(shí)參與分配上，知識(shí)資本參與分配的基本實(shí)現(xiàn)形式是：將知識(shí)資本所有者的知識(shí)資本根據(jù)其對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所產(chǎn)生貢獻(xiàn)的大小為標(biāo)準(zhǔn)，將其量化為產(chǎn)權(quán)，然后參與企業(yè)的稅后利益分配。企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員在進(jìn)行只是參與分配時(shí)，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：首先，構(gòu)建一個(gè)為創(chuàng)造性知識(shí)資本實(shí)現(xiàn)自己價(jià)值的效率制度安排，以實(shí)現(xiàn)知識(shí)資本價(jià)值的充分體現(xiàn)；其次，建立一種激勵(lì)性的知識(shí)資本報(bào)酬方式；最后，將知識(shí)資本的績(jī)效與員工的報(bào)酬相結(jié)合。

參考文獻(xiàn)：

[1] 楊英桂,馬彥玲. 淺析現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的作用[J]. 商情(財(cái)經(jīng)研究), 2008, (06) .

第9篇：理財(cái)知識(shí)范文

（一）預(yù)算管理意識(shí)不夠強(qiáng) 個(gè)別消防部隊(duì)未能將預(yù)算外經(jīng)費(fèi)、預(yù)算經(jīng)費(fèi)及庫(kù)存物資等進(jìn)行捆綁一起納入到預(yù)算管理中，導(dǎo)致預(yù)算的合理性及科學(xué)性不夠強(qiáng)，經(jīng)費(fèi)的投向、投量也不準(zhǔn)確，其重點(diǎn)也不夠突出。未能?chē)?yán)格堅(jiān)持“量入為出、留有余地”原則，使得預(yù)算安排不夠合理。而有些消防部隊(duì)其預(yù)算執(zhí)行過(guò)程不夠嚴(yán)格，未能?chē)?yán)格按照預(yù)算的安排來(lái)對(duì)經(jīng)費(fèi)支出，其預(yù)算執(zhí)行的符合率不高，使預(yù)算喪失了其應(yīng)有的監(jiān)督控制作用。

（二）財(cái)務(wù)控制管理觀念的轉(zhuǎn)變不及時(shí) 消防部隊(duì)其特殊存在方式使得其財(cái)務(wù)管理模式為“標(biāo)準(zhǔn)加補(bǔ)助”，若要使其向“標(biāo)準(zhǔn)加管理”進(jìn)行轉(zhuǎn)變，很多部隊(duì)的理財(cái)方式、手段及理念轉(zhuǎn)變不及時(shí)，導(dǎo)致其對(duì)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)的管理認(rèn)識(shí)不足、措施不力、方法不夠，經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的漏洞大，行政消耗性的開(kāi)支比例偏高。

（三）款項(xiàng)的清理及處理不徹底 當(dāng)前，大多數(shù)消防部隊(duì)存在借墊及占款現(xiàn)象。而借墊及占款是造成消防部隊(duì)資金保障困擾的重要原因。有些部隊(duì)對(duì)借墊款及占款的清查力度不夠，回收不及時(shí)，造成“家底不實(shí)”及遺留遺忘現(xiàn)象的存在。

（四）對(duì)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度的執(zhí)行不夠 首先，若領(lǐng)導(dǎo)未能?chē)?yán)格執(zhí)行“一支筆”的審批制度，造成經(jīng)費(fèi)支出審批不嚴(yán)，存在多頭審批及多渠道開(kāi)支的情況。其次，經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)執(zhí)行不夠嚴(yán)格規(guī)范，存在發(fā)票用途不明、要素不全、開(kāi)支不合理。最后，部隊(duì)資金的管理不夠嚴(yán)格。有些部隊(duì)存在超現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)的支付現(xiàn)金、個(gè)人借款較多、超限存放現(xiàn)金、未按要求進(jìn)行控制撥借款。此外，對(duì)物資進(jìn)行控制管理的手續(xù)不夠嚴(yán)，造成重錢(qián)輕物及重供輕管現(xiàn)象存在。

二、消防部隊(duì)財(cái)務(wù)管理的矛盾

（一）供應(yīng)與需求矛盾 供需矛盾是消防部隊(duì)經(jīng)費(fèi)領(lǐng)域主要矛盾。其主要體現(xiàn)在經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的增長(zhǎng)速度跟不上部隊(duì)現(xiàn)代化建設(shè)的財(cái)力需求增長(zhǎng)速度。伴隨經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷發(fā)展、高層及超高層建筑的不斷涌現(xiàn)，消防部隊(duì)急需精良的消防裝備及過(guò)硬的消防滅火能力?？傊啦筷?duì)各項(xiàng)建設(shè)均需要大量的資金投入。

（二）經(jīng)費(fèi)的有計(jì)劃供給同市場(chǎng)調(diào)節(jié)間的矛盾 消防部隊(duì)其經(jīng)費(fèi)依賴(lài)于地方政府及國(guó)家的供給，而供給的為貨幣，并非為消防部隊(duì)所需社會(huì)產(chǎn)品，只有在進(jìn)行進(jìn)一步交換下才可滿(mǎn)足部隊(duì)的社會(huì)產(chǎn)品需要。在以往計(jì)劃經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，部隊(duì)其所需社會(huì)產(chǎn)品均由國(guó)家統(tǒng)一計(jì)劃，通過(guò)上級(jí)的實(shí)物形態(tài)來(lái)滿(mǎn)足部隊(duì)需求。而在當(dāng)今社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，國(guó)家的指令性計(jì)劃供應(yīng)減少，而市場(chǎng)供應(yīng)則增加，這便導(dǎo)致部隊(duì)財(cái)務(wù)保障中其貨幣形式價(jià)值量在增大而物化形式價(jià)值量的供應(yīng)在縮小，繼而引起了消防部隊(duì)有計(jì)劃的統(tǒng)一供應(yīng)同不斷增大的市場(chǎng)調(diào)節(jié)間矛盾的產(chǎn)生。

（三）照顧局部利益同注重全局利益間的矛盾 消防部隊(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)中局部與全局的矛盾為其主要矛盾，這是局部利益同整體利益間的矛盾，而一旦存在財(cái)權(quán)劃分及利益分割，該矛盾就將貫穿于整個(gè)財(cái)務(wù)活動(dòng)中。

（四）奢侈浪費(fèi)同勤儉廉潔間的矛盾 主要原因有：一方面資產(chǎn)階級(jí)及封建殘余思想的影響。如特權(quán)思想、、金錢(qián)至上、等級(jí)觀念、損人利己、見(jiàn)利忘義、損公肥私及小生產(chǎn)觀念等。一旦存在這種思想便會(huì)從個(gè)人及小團(tuán)體利益出發(fā)，做出有損集體利益的事情。另一方面伴隨改革開(kāi)放的不斷發(fā)展，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)觀念會(huì)對(duì)一些人產(chǎn)生一定的消極影響。價(jià)值觀念強(qiáng)化可使得部分人及單位利欲熏心，以權(quán)錢(qián)交易等手段來(lái)獲取好處。

三、消防部隊(duì)財(cái)務(wù)管理控制機(jī)制的完善措施

（一）加大教育宣傳力度、培養(yǎng)良性行政預(yù)算管理意識(shí) 各消防部隊(duì)?wèi)?yīng)把握好時(shí)機(jī)、運(yùn)用多種形式來(lái)實(shí)施經(jīng)常性教育。部隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)樹(shù)立勤儉建軍思想，增強(qiáng)科學(xué)決策能力，用客觀實(shí)際來(lái)指導(dǎo)部隊(duì)的建設(shè)。廣大消防官兵應(yīng)增強(qiáng)廉潔自律的意識(shí)、樹(shù)立艱苦奮斗思想、規(guī)范公務(wù)消費(fèi)行為。強(qiáng)化大局意識(shí)、堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀要求，加大力度推動(dòng)部隊(duì)開(kāi)展資源節(jié)約工作，在財(cái)務(wù)活動(dòng)及工作中堅(jiān)持艱苦奮斗的精神。

（二）建立、健全相關(guān)規(guī)章制度，做到行政消耗支出有法可依 首先應(yīng)明確消防部隊(duì)行政消耗經(jīng)費(fèi)其具體管理內(nèi)容、主體及權(quán)限，同時(shí)也應(yīng)對(duì)相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目限額給出明確規(guī)定，以增強(qiáng)執(zhí)行過(guò)程的可操作性。其次各消防部隊(duì)?wèi)?yīng)將行政消耗經(jīng)費(fèi)執(zhí)行及管理等情況納入到財(cái)務(wù)的正規(guī)化考評(píng)指標(biāo)中，達(dá)到檢驗(yàn)及管理實(shí)效。

（三）完善部隊(duì)理財(cái)機(jī)制、加強(qiáng)部隊(duì)財(cái)務(wù)統(tǒng)一集中管理 黨委理財(cái)是消防部隊(duì)其管理體制核心，也是黨的領(lǐng)導(dǎo)于部隊(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的具體體現(xiàn)。當(dāng)前消防部隊(duì)理財(cái)過(guò)程中存在著分工權(quán)限不清、財(cái)務(wù)監(jiān)督弱化、經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不合理、理財(cái)重視程度不足及理財(cái)制度不完善等諸多問(wèn)題。針對(duì)此種現(xiàn)象應(yīng)完善下列幾種機(jī)制：

（1）決策機(jī)制。消防部隊(duì)黨委理財(cái)重點(diǎn)是進(jìn)行決策，其關(guān)鍵在于需實(shí)現(xiàn)民主決策、集體決策及科學(xué)決策，應(yīng)立足長(zhǎng)遠(yuǎn)、量財(cái)立項(xiàng)，并嚴(yán)格按照相關(guān)法定程序來(lái)開(kāi)展財(cái)務(wù)管理。要處理好一般與重點(diǎn)、當(dāng)前與長(zhǎng)遠(yuǎn)、需要與可能、平時(shí)與戰(zhàn)備及局部與全局的關(guān)系，切實(shí)穩(wěn)妥發(fā)展部隊(duì)建設(shè)。

（2）權(quán)責(zé)機(jī)制。建立部隊(duì)權(quán)責(zé)機(jī)制是為了根據(jù)權(quán)責(zé)利相結(jié)合的原則來(lái)明確黨委理睬的責(zé)任及權(quán)限。部隊(duì)黨委的財(cái)權(quán)主要體現(xiàn)在擁有重大開(kāi)支決策權(quán)、年度預(yù)算審定權(quán)、違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律處置權(quán)及留用經(jīng)費(fèi)支配權(quán)等。各單位及各級(jí)黨委應(yīng)對(duì)本單位財(cái)務(wù)管理工作負(fù)起完全責(zé)任，其分管領(lǐng)導(dǎo)須對(duì)所在黨委負(fù)責(zé)。在建立及健全黨委理財(cái)責(zé)權(quán)機(jī)制中應(yīng)劃清個(gè)人責(zé)任與集體責(zé)任、間接責(zé)任與直接責(zé)任的界限.

（3）監(jiān)控機(jī)制。監(jiān)控機(jī)制為黨委理財(cái)?shù)闹匾獌?nèi)容，是消防部隊(duì)各財(cái)經(jīng)活動(dòng)有序進(jìn)行的最有力保障，也是提高經(jīng)費(fèi)整體效益的一個(gè)重要措施。黨委在理財(cái)過(guò)程中應(yīng)建立系統(tǒng)完善、重點(diǎn)突出的宏觀監(jiān)控體系。