銀行風(fēng)險精選(九篇)

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第1篇：銀行風(fēng)險范文

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險承擔(dān)；銀行效率；DEA模型

一、引言

全球金融危機充分暴露了金融系統(tǒng)的不穩(wěn)定性，五大國際銀行相繼宣布破產(chǎn)，而銀行體系的崩潰進一步引發(fā)了經(jīng)濟危機，造成社會動蕩不安，使得人們一度對銀行風(fēng)險避而不談。降低銀行風(fēng)險水平、維護金融體系穩(wěn)定成為監(jiān)管結(jié)構(gòu)的重要目標。2010年9月12日巴塞爾銀行監(jiān)管委員會通過了備受矚目的巴塞爾協(xié)議Ⅲ，進一步將核心資本充足率從4%提高到6%。2011年G20會議則明確要求高盛、匯豐、德意志銀行、摩根大通等具有系統(tǒng)性影響的銀行將被要求額外增加1%-2.5%的資本金。這些資本監(jiān)管政策都體現(xiàn)了監(jiān)管機構(gòu)降低銀行風(fēng)險的決心。

然而，風(fēng)險本身并不是“壞的東西”，公司主動承擔(dān)風(fēng)險或冒險的行為能提高企業(yè)的增長率和促進經(jīng)濟發(fā)展（John et al.，2008）。Fogel， Morck和Yeung（2008）的研究也表明大企業(yè)的波動（非穩(wěn)定）可以提高GDP和資本增長。由此可見，適度的風(fēng)險承擔(dān)是十分重要的，不能簡單地強調(diào)降低風(fēng)險。一般來說，風(fēng)險與收益是正相關(guān)的，想要更高的收益，就必須承擔(dān)更大的風(fēng)險。

中國銀行業(yè)平安度過了2008年的金融危機，但并不意味著中國銀行業(yè)擁有很強的風(fēng)險抵抗力，這可能是由于當(dāng)時我國銀行業(yè)對外開放程度低，且開展的業(yè)務(wù)類型較為單一，本身即面臨著較少的風(fēng)險。那么，中國銀行業(yè)是否適度承擔(dān)了風(fēng)險？主動承擔(dān)風(fēng)險有利于提高企業(yè)效率的論斷在中國銀行業(yè)是否成立？這些問題都尚未有實證證據(jù)。

本文以2006-2011年的140家銀行為研究對象，研究銀行風(fēng)險承擔(dān)和銀行效率之間的關(guān)系，從而回答以上問題，以期得到新的啟示。本文首次從銀行風(fēng)險承擔(dān)角度研究其對銀行效率的影響，豐富了銀行風(fēng)險承擔(dān)和銀行效率領(lǐng)域的理論研究，并且為銀行監(jiān)管機構(gòu)風(fēng)險管理政策提供依據(jù)。

二、文獻回顧與評述

（一）銀行風(fēng)險承擔(dān)的影響因素與經(jīng)濟后果

Brewer and Saidenberg（1996）研究發(fā)現(xiàn)管理層持股比例對銀行風(fēng)險承擔(dān)水平有顯著影響，當(dāng)持股過低時，股東發(fā)揮的影響作用更大，從而傾向于冒險，隨著管理層持股比例增加，反而傾向于從事較低風(fēng)險業(yè)務(wù)，但隨著持股比例進一步增加，管理者與股東的利益趨于一致，此時銀行又會傾向于承擔(dān)較大的風(fēng)險業(yè)務(wù)，即二者呈現(xiàn)U型關(guān)系。Demsetz et al.（1997）提出銀行股東為了追求更多的利潤而傾向于承擔(dān)更多的風(fēng)險，從而侵害存款保險提供者和債權(quán)人的利益，即存在道德風(fēng)險。曹廷求、王營（2010）發(fā)現(xiàn)特許權(quán)價值、第一大股東持股比例、董事會規(guī)模和高管持股比例均會對銀行風(fēng)險承擔(dān)產(chǎn)生顯著影響。

John et al.（2008）通過對1992-2002年十年間跨國研究以及美國的單獨研究發(fā)現(xiàn)企業(yè)可以通過適當(dāng)?shù)奶岣唢L(fēng)險承擔(dān)水平來促進企業(yè)的發(fā)展。Acharya et al.（2011）發(fā)現(xiàn)債權(quán)人權(quán)利保護程度好的國家和公司會限制風(fēng)險高有價值的投資項目，這種投資風(fēng)險水平的降低是非效率投資，有損價值提升。Fogel， Morck和Yeung（2008）的研究表明大企業(yè)的波動（非穩(wěn)定）可以提高GDP和資本增長。

（二）銀行效率測度與影響因素

商業(yè)銀行效率測度分為參數(shù)法和非參法兩類。Benston（1965）提出參數(shù)估計法，主要以銀行的規(guī)模效率和產(chǎn)品的多樣化效率為分析對象，估計出生產(chǎn)邊界函數(shù)中的參數(shù)。非參數(shù)估計法則主要指包含數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法（DEA）（Ferrell，1957），后被廣泛運用于研究銀行的效率。

國外很早就開始研究銀行效率的影響因素。Young（1998）以1984-1993年的數(shù)據(jù)對美國銀行業(yè)進行實證研究，結(jié)果發(fā)現(xiàn)銀行規(guī)模、業(yè)務(wù)集中度、人均營業(yè)費用、股權(quán)結(jié)構(gòu)、不良貸款率等因素顯著影響銀行效率。Kunt等（1999）采用80個發(fā)達國家和發(fā)展中國家的有關(guān)數(shù)據(jù)，以1988-1995年為樣本區(qū)間進行實證回歸。Berger和Mester（1997）的研究發(fā)現(xiàn)銀行效率的重要影響因素包括資產(chǎn)規(guī)模、市場集中度、資本化程度與組織形式。Harker和Zenios（2000）將從戰(zhàn)略、戰(zhàn)略執(zhí)行、環(huán)境三個層面研究其對金融機構(gòu)業(yè)績的影響。

2000年之前，國內(nèi)學(xué)者關(guān)于銀行效率的研究大多為定性分析，定量分析出現(xiàn)較晚。張健華（2003）運用DEA測量方法，選取股本、固定資產(chǎn)和各項支出為投入變量，以存款、貸款和稅前利潤總額為產(chǎn)出變量，計算中國商業(yè)銀行的技術(shù)效率、規(guī)模效率及曼奎斯特指數(shù)，并進行綜合分析。研究發(fā)現(xiàn)，股份制的商業(yè)銀行效率普遍比城市商業(yè)銀行的效率高很多。李曉慶和劉湘斌（2005）年，選用、利息支出、銷售費用、實收資本、稅前利潤、固定資產(chǎn)折舊、利息收入為投入產(chǎn)出變量使用EDA方法對2002～2004年國內(nèi)12家商業(yè)銀行的效率進行了測算。并進行大樣本回歸分析，研究發(fā)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)越多元化和資本充足率越高，銀行效率越高，不良資產(chǎn)率和中間業(yè)務(wù)收入則呈現(xiàn)反向作用。郭妍（2005）則將研究對象區(qū)分為國有銀行和股份制銀行，結(jié)果發(fā)現(xiàn)二者效率的影響因素大有不同，資本充足率、市場占有率和資源配置能力對國有銀行效率影響最為顯著；而對股份制銀行效率影響較大的因素依次是市場占有率、資源配置能力、資本充足率。

（三）文獻評述

綜上可知，國內(nèi)外關(guān)于銀行效率的影響因素的研究已經(jīng)十分豐富，但主要集中在資本監(jiān)管政策、行業(yè)競爭和公司治理三個方面，鮮有文獻從銀行風(fēng)險承擔(dān)角度進行實證研究，然而已有研究已經(jīng)證明，在非金融行業(yè)，適度的風(fēng)險承擔(dān)有助于提高公司價值。本文首次從銀行風(fēng)險承擔(dān)角度進行實證研究是一大創(chuàng)新，并且研究樣本涵蓋國有銀行、股份制銀行和城市商業(yè)銀行，更加全面，且具有典型的中國特色，從理論上豐富銀行風(fēng)險承擔(dān)和銀行效率領(lǐng)域的研究，并為中國銀行業(yè)監(jiān)管政策提供依據(jù)。

三、研究設(shè)計

（一）樣本介紹與數(shù)據(jù)來源

本文以2006年至2011年期間全部國有銀行、股份制銀行及城市商業(yè)銀行等140家銀行為研究對象。銀行相關(guān)指標均來源于Bankscope數(shù)據(jù)庫和Wind金融資訊。剔除缺失值后，共有有效觀測值542個，分為128組數(shù)據(jù)。

（二）變量定義

本文采用DEA模型計算銀行效率作為因變量，用Z值代表銀行風(fēng)險承擔(dān)水平作為自變量，并選取存貸比作為自變量的替代變量進行穩(wěn)健性檢驗。參考前人文獻，選取中間業(yè)務(wù)占比、GDP增長率、市場集中度、股權(quán)性質(zhì)、規(guī)模和所有者權(quán)益比率作為控制變量，詳細定義見表1。

（三）回歸模型

為檢驗銀行風(fēng)險承擔(dān)對銀行效率的影響，本文采用OLS模型，建立回歸方程如下：

四、實證結(jié)果

我們運用Stata11.0進行OLS回歸分析，結(jié)果如下表所示。

如表2所示，Z值的回歸系數(shù)為0.375，顯著水平為1%，表明銀行風(fēng)險承擔(dān)水平越高，銀行效率也越高，即提高風(fēng)險承擔(dān)水平不僅沒有給銀行帶來壞的影響，反而提高了銀行的效率水平，風(fēng)險承擔(dān)是個“好東西”。這也說明了，我國銀行目前的風(fēng)險承擔(dān)水平是偏低的，可以進一步提高風(fēng)險承擔(dān)水平以提高銀行效率。風(fēng)險承擔(dān)可以提高公司效率的論斷在中國銀行業(yè)得到證明。

此外，我們還發(fā)現(xiàn)，銀行效率和市場集中度（MCE）以及年份（YEAR）顯著正相關(guān)。即隨著市場集中度的提高，銀行效率上升，這可能是由我國現(xiàn)在銀行業(yè)整體發(fā)展起步較晚，業(yè)務(wù)水平低下引起的，大型國有銀行管理先進，效率較高，但廣大的城市農(nóng)商行目前還非常不成熟，拉低了效率的平均水平。而銀行效率與年份正相關(guān)也進一步印證了這些年來，銀行效率整體是逐年提高的。

五、結(jié)論

本文以2006-2011年中國所有銀行為研究對象，分析銀行風(fēng)險承擔(dān)和銀行效率的關(guān)系，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，銀行效率與銀行風(fēng)險承擔(dān)水平顯著正相關(guān)。這從一定程度上說明了目前中國銀行業(yè)整體風(fēng)險承擔(dān)水平偏低的，還有提升的空間，進一步提升銀行風(fēng)險承擔(dān)水平有助于提高銀行效率。所以，在監(jiān)管政策方面并不能一味地強調(diào)規(guī)避和降低風(fēng)險，而是要適度承擔(dān)。

參考文獻

[1]Allen N. Berger， David B. Humphrey， Efficiency of financial institutions： International survey and directions for future research， European Journal of Operational Research，Volume 98， Issue 2， 16 April 1997， Pages 175–212.

[2]Kathy Fogel， Randall Morck， Bernard Yeung， Big business stability and economic growth： Is what's good for General Motors good for America？ Journal of Financial Economics，Volume 89， Issue 1， July 2008， Pages 83–108.

[3]李曉慶，劉湘斌.我國商業(yè)銀行效率測度及影響因素分析.上海財經(jīng)大學(xué)學(xué)報， 2005年04期.

[4]徐靈超，吳光偉.中國商業(yè)銀行效率研究的文獻綜述.經(jīng)濟師，2010年07期.

[5]張雪蘭，何德旭.西方宏觀審慎監(jiān)管若干重要問題的研究進展.國外社會科學(xué)，2011年05期.

[6]張健華，王鵬.我國商業(yè)銀行效率研究的DEA方法及1997-2001年效率的實證分析.金融研究，2003年03期.

第2篇：銀行風(fēng)險范文

2018年，**分行認真貫徹落實總、省行各項規(guī)章制度和工作要求，通過進一步完善管理機制、深入開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和員工風(fēng)險教育、大力開展客戶安全宣傳等措施，不斷強化制度執(zhí)行和案件防范，對內(nèi)部風(fēng)險的約束控制能力和對外部風(fēng)險的防范抵御能力顯著提高，保證了全行電子銀行業(yè)務(wù)的快速健康發(fā)展。現(xiàn)將我行電子銀行風(fēng)險管理工作情況匯報如下。

一、電子銀行風(fēng)險管理整體情況

（一）內(nèi)部操作風(fēng)險：今年管理系統(tǒng)共確認專業(yè)內(nèi)部可控高風(fēng)險事件5筆（剔除3筆外部不可控及確認原因非網(wǎng)的事件、2筆核查中心定錯的風(fēng)險事件），全部為企網(wǎng)業(yè)務(wù)，均發(fā)生在上饒。

（二）外部欺詐風(fēng)險：今年各行報送外部欺詐風(fēng)險事件*起，涉及金額*元，追回金額*元。從事件發(fā)生原因看，因電信詐騙自行操作轉(zhuǎn)賬的*起，金額*元；客戶不肯透露有關(guān)信息原因不明的銀行卡盜刷占*起，金額*元，推測原因為電信詐騙或木馬病毒導(dǎo)致驗證碼泄露；客戶本人操作事后否認交易欲轉(zhuǎn)嫁損失給銀行的占*起，金額*元。

（三）反洗錢風(fēng)險：

1、今年業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)確認的*筆風(fēng)險事件中，有*筆是外部風(fēng)險事件，其中客戶聯(lián)系方式虛假三種風(fēng)險確認描述占比*，反洗錢外部風(fēng)險嚴重。

二、主要風(fēng)險管理措施及取得效果

（一）制度傳導(dǎo)與執(zhí)行。一是總省行最新制度辦法，以保證制度傳導(dǎo)的時效性和覆蓋面，報告期內(nèi)傳導(dǎo)了兩個版本制度。在制度的同時，對當(dāng)期制度修訂內(nèi)容進行梳理并對重點內(nèi)容和執(zhí)行要點進行提示，以便各行快速、準確地理解管理要求，同時認真解答各行在制度執(zhí)行中遇到的問題，對于普遍性問題及時通過郵件告知全行。二是針對內(nèi)外部監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題以及近期風(fēng)險形勢及時下發(fā)各類風(fēng)險提示，4月份下發(fā)《****通知》，重申嚴禁代客戶操作電子銀行，嚴禁套取客戶用戶名、密碼等信息，嚴禁員工代客戶保管證書，謹防內(nèi)部欺詐操作風(fēng)險。

（二）業(yè)務(wù)監(jiān)督與檢查。一是將專業(yè)檢查內(nèi)容納入各級行運行督導(dǎo)員的日常巡查范圍，年初根據(jù)最新版操規(guī)對《網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)檢查提綱》進行修訂，發(fā)送各二級分行和省行運行管理部執(zhí)行。二是2018年*月*日赴*分行開展了一次現(xiàn)場檢查。事前，省行通過大數(shù)據(jù)平臺提取了高風(fēng)險業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，同時綜合運用影像系統(tǒng)、安全綜合管理平臺調(diào)閱憑證影像及監(jiān)控錄像，并結(jié)合紙質(zhì)憑證、主機交易日志、網(wǎng)點監(jiān)控錄像以及現(xiàn)場訪談等多種方式開展業(yè)務(wù)檢查。檢查發(fā)現(xiàn)問題涉及經(jīng)辦柜員未向客戶提示風(fēng)險、智能終端業(yè)務(wù)審核不規(guī)范等，針對上述問題在全行范圍內(nèi)進行了通報，提出了下一步管理要求

三、下一步工作思路

（一）加強反洗錢工作力度。一是要求網(wǎng)點對個人和企業(yè)電子銀行客戶資料的真實性必須嚴格把關(guān)，強調(diào)個人身份證件審核、企網(wǎng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人身份證件審核、盡職調(diào)查和核對印鑒的操作要求。對于有組織的開戶、多頭開戶、集中持非身份證開戶行為發(fā)現(xiàn)一起，報告一起，并在一定范圍內(nèi)預(yù)警。隨著智能服務(wù)機在全省各網(wǎng)點的普及推廣。二是加強反洗錢重點環(huán)節(jié)、關(guān)鍵業(yè)務(wù)、風(fēng)險點的分析監(jiān)測工作，加強客戶身份識別和盡職調(diào)查及風(fēng)險監(jiān)控工作，確保業(yè)務(wù)正常健康發(fā)展。

（二）強化外部欺詐風(fēng)險防范

一是加強客戶安全教育，利用走馬燈、安全宣傳折頁等多種有效渠道提高客戶安全防范意識，指導(dǎo)客戶養(yǎng)成良好的使用習(xí)慣。二是做好風(fēng)險提示，加強外部欺詐風(fēng)險培訓(xùn)，指導(dǎo)營業(yè)網(wǎng)點員工在辦理互聯(lián)網(wǎng)金融和移動金融業(yè)務(wù)時多與客戶溝通，提醒客戶妥善保管好自己的注冊卡、卡密碼和認證介質(zhì)等敏感信息。三是切實做好客戶使用輔導(dǎo)，告知客戶常見外部欺詐手法，提醒客戶注意防范。

（三）強化員工警示教育

第3篇：銀行風(fēng)險范文

本文認為“存款上限，貸款下限”利率管制帶來的利差保護、國際收支順差帶來的原始流動性累積以及市場改革帶來的逐利動機增強等是導(dǎo)致國內(nèi)商業(yè)銀行普遍信貸擴張沖動的重要原因。一方面，商業(yè)銀行的信貸擴張沖動與擴張性貨幣政策是激勵相容的，2009年寬松貨幣政策的結(jié)果就是銀行體系累積的流動性和信貸沖動得到大量釋放，形成了增速高達33%的信貸擴張狂潮。另一方面，商業(yè)銀行的信貸擴張沖動與緊縮性貨幣政策是激勵不相融的，也使央行的貨幣調(diào)控不得不依賴于數(shù)量型和直接管制型工具。然而，這類工具的使用雖然短期內(nèi)能比較有效的抑制銀行表內(nèi)信貸資產(chǎn)的增速，但可能導(dǎo)致銀行表內(nèi)資產(chǎn)表外化等的管制規(guī)避和套利行為，導(dǎo)致銀行體系“實際放貸”數(shù)據(jù)的模糊化和銀行實際風(fēng)險承擔(dān)的隱藏化，反而可能導(dǎo)致銀行體系風(fēng)險的增加。根據(jù)保險效應(yīng)理論，，由于“大而不能倒”和國有產(chǎn)權(quán)屬性帶來的隱性保險，大型銀行的財政和貨幣政策救助預(yù)期相對更強，即擴張性貨幣政策可能對大型銀行的風(fēng)險承擔(dān)刺激作用更強。即大型銀行的風(fēng)險承擔(dān)更小，受貨幣政策的影響也更小，本文發(fā)現(xiàn)隱性保險效應(yīng)存在的證據(jù)。但我們并不能據(jù)此推斷中國銀行業(yè)不存在隱性保險效應(yīng)。理由有二，首行，銀行規(guī)模變量包含了眾多的異質(zhì)性信息，用規(guī)模作為識別隱性保險效應(yīng)的替代變量有效性有限；其次，除國有銀行外，中國的股份制以及城市商業(yè)銀行大多被各級政府直接或間接控制，這些銀行行為的背后也都具有某種程度的隱性保險效應(yīng)，規(guī)模變量可能難以將這種隱性保險效應(yīng)的差異識別出來。

二、除了上述估計外，我們還做了多項穩(wěn)健性檢驗

第一，差分模型的識別與估計。為謹慎起見，我們對貨幣政策與銀行風(fēng)險變量的差分值做了估計。估計結(jié)果顯示，除同業(yè)拆借利率外，其他貨幣政策變量與銀行風(fēng)險變量的系數(shù)均顯著為負，與水平值模型估計結(jié)果基本一致。第二，選用不良貸款率作為銀行風(fēng)險指標。估計結(jié)果顯示，除貸款基準利率的系數(shù)不顯著外，其他貨幣政策變量的系仍顯著為負。第三，貨幣政策擴張緊縮周期劃分依據(jù)的選擇。我們還參考了ShuandNg(2010)的研究，將2004年、2007年、2008年、2010年設(shè)定為貨幣緊縮期，對貨幣政策與銀行風(fēng)險承擔(dān)關(guān)系的非對稱性進行了進一步檢驗。估計結(jié)果顯示，本文的基本結(jié)論比較穩(wěn)健。

三、本文檢驗了中國貨幣政策對銀行風(fēng)險承擔(dān)的影響，驗證了貨幣政策傳導(dǎo)的銀行風(fēng)險承擔(dān)渠道

第4篇：銀行風(fēng)險范文

【摘要】 商業(yè)銀行 風(fēng)險管理 風(fēng)險防范

1、商業(yè)銀行的概念

商業(yè)銀行(Commercial Bank)概念是區(qū)分于中央銀行和投資銀行的,是一個以營利為目的,以多種金融負債籌集資金,多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營對象,具有信用創(chuàng)造功能的金融機構(gòu)。商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標,能向客戶提供多種金融服務(wù)的特殊的金融企業(yè)。經(jīng)過幾百年的發(fā)展演變,商業(yè)銀行現(xiàn)在已經(jīng)成為世界各國經(jīng)濟活動中最主要的資金集散機構(gòu),其對經(jīng)濟活動的影響力居于各國各類銀行與非銀行金融機構(gòu)之首。

2、商業(yè)銀行在中國發(fā)展現(xiàn)狀

中國目前(指2009年)存在的銀行:3家政策性銀行(國家開發(fā)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、進出口銀行),5家國有商業(yè)銀行(中、農(nóng)、工、建、交)、12家股份制商業(yè)銀行(中信、華夏、招商、光大、民生、浦東發(fā)展、深圳發(fā)展、渤海、廣發(fā)、興業(yè)、浙商及中國郵政儲蓄銀行),110家城市商業(yè)銀行。

3、商業(yè)銀行的特征

商業(yè)銀行是以盈利為目的,以金融資產(chǎn)和負債為經(jīng)營對象的綜合性、多功能的金融企業(yè)。商業(yè)銀行通常具有下列主要特征:

(1)經(jīng)營大量貨幣性項目,要求建立健全嚴格的內(nèi)部控制;

(2)從事的交易種類繁多、次數(shù)頻繁、金額巨大,要求建立嚴密的會計信息系統(tǒng),并廣泛使用計算機信息系統(tǒng)及電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng);

(3)分支機構(gòu)眾多、分布區(qū)域廣、會計處理和控制職能分散,要求保持統(tǒng)一的操作規(guī)程和會計信息系統(tǒng);

(4)存在大量不涉及資金流動的資產(chǎn)負債表表外業(yè)務(wù),要求采取控制程序進行記錄和監(jiān)控;

(5)高負債經(jīng)營,債權(quán)人眾多,與社會公眾利益密切相關(guān),受到銀行監(jiān)管法規(guī)的嚴格約束和政府有關(guān)部門的嚴格監(jiān)管。

4、商業(yè)銀行的職能

商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟活動中有信用中介、支付中介、金融服務(wù)、信用創(chuàng)造和調(diào)節(jié)經(jīng)濟等職能,并通過這些職能在國民經(jīng)濟活動中發(fā)揮著重要作用。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動對全社會的貨幣供給有重要影響,并成為國家實施宏觀經(jīng)濟政策的重要基礎(chǔ)。

5、商業(yè)銀行的經(jīng)營目標

商業(yè)銀行的經(jīng)營目標是在保證資金安全、保持資產(chǎn)的流動性基礎(chǔ)上爭取最大的盈利,即通常所說的安全性、流動性、盈利性。

6、商業(yè)銀行風(fēng)險概述

商業(yè)銀行風(fēng)險的成因一方面來自所處的客觀經(jīng)濟環(huán)境,另一方面來自于商業(yè)銀行的主觀因素以及與銀行發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)和公眾的客觀因素。因此,按照引發(fā)銀行風(fēng)險的直接原因,本文把銀行風(fēng)險劃分為環(huán)境風(fēng)險、主體風(fēng)險和客體風(fēng)險。

(1)環(huán)境風(fēng)險

商業(yè)銀行風(fēng)險產(chǎn)生的客觀經(jīng)濟環(huán)境包括宏觀和微觀兩個方面。具體包括國家經(jīng)濟金融政策風(fēng)險、經(jīng)濟體制風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、行政干預(yù)風(fēng)險、金融法律法規(guī)風(fēng)險、利率風(fēng)險、國際收支風(fēng)險、社會信用環(huán)境風(fēng)險和銀行間競爭風(fēng)險等。

(2)主體風(fēng)險

主體風(fēng)險是指商業(yè)銀行作為一個經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè),自身在經(jīng)營管理等方面存在的風(fēng)險。它主要包括資本風(fēng)險、流動性風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險和操作風(fēng)險等方面。

(3)客體風(fēng)險

商業(yè)銀行的客體風(fēng)險是指由于公眾對銀行的信心以及與商業(yè)銀行有直接業(yè)務(wù)聯(lián)系的企業(yè)、部門或個人由于自身的風(fēng)險而給銀行帶來的不可避免的風(fēng)險。它主要包括公眾對銀行的信心、借款企業(yè)的經(jīng)營效益、借款企業(yè)所處行業(yè)風(fēng)險、借款人保證風(fēng)險、借款企業(yè)資本狀況風(fēng)險和借款企業(yè)所處行業(yè)的景氣程度等因素。

7、商業(yè)銀行風(fēng)險進行管理的思路

(1)對環(huán)境風(fēng)險管理的對策

商業(yè)銀行對環(huán)境風(fēng)險的管理主要在于分析經(jīng)濟環(huán)境的狀態(tài)、發(fā)展趨勢,充分估計國際和本國經(jīng)濟金融環(huán)境變化對本行相關(guān)業(yè)務(wù)的影響程度。對環(huán)境風(fēng)險主要依靠專家來對其一做出評價面對轉(zhuǎn)軌期不均衡的經(jīng)濟運行態(tài)勢,銀行特別要注意對國民經(jīng)濟總體形勢的把握,充分估計經(jīng)濟發(fā)展中的各種不確定性因素,加強對環(huán)境風(fēng)險的分析,理性對待市場環(huán)境和經(jīng)濟形勢。

(2)對主體風(fēng)險管理的對策

要有效防范主體風(fēng)險,首先,是要有一個健全和完善的公司治理結(jié)構(gòu)。其次,要加強內(nèi)部控制體系的建設(shè),內(nèi)部控制的完善是建立全面風(fēng)險管理體系的基礎(chǔ)。第三,要積極探索防范操作風(fēng)險的方法,加強對工作程序的控制和相關(guān)人員的約束。

(3)對客體風(fēng)險管理的對策

第5篇：銀行風(fēng)險范文

【關(guān)鍵詞】資本監(jiān)管；資產(chǎn)配置；銀行風(fēng)險承擔(dān)行為

1.引言

新《巴塞爾協(xié)議》確立的最低資本要求、市場約束和政府監(jiān)督成為銀行業(yè)監(jiān)管的三大支柱。最低資本要求監(jiān)管要求商業(yè)銀行達到最低資本充足率標準，旨在能夠抑制銀行風(fēng)險資產(chǎn)的過度膨脹，從而保證銀行能夠以自有資本承擔(dān)對存款人和其他債權(quán)人造成的資產(chǎn)損失，避免銀行出現(xiàn)擠兌危機，甚至破產(chǎn)。

傳統(tǒng)理論認為實施資本充足率監(jiān)管可以增強銀行抵御風(fēng)險的能力，然而，提高資本監(jiān)管要求后，為了彌補提高資本充足率帶來的額外資本成本，商業(yè)銀行會將部分資產(chǎn)從低風(fēng)險轉(zhuǎn)向高風(fēng)險資產(chǎn)，可能使商業(yè)銀行面臨更大的破產(chǎn)風(fēng)險。Keeley和Furlong（1990）指出，提高資本要求將降低存款保險期權(quán)的價值，使銀行降低其資產(chǎn)組合的風(fēng)險。但是，資本監(jiān)管也可能增大銀行資產(chǎn)風(fēng)險，導(dǎo)致銀行的資本監(jiān)管出現(xiàn)低效率問題。Gennotte和Pyle（1991）、Rochet（1992）認為銀行的財務(wù)杠桿率和風(fēng)險互相替代，當(dāng)杠桿率被強制壓低時會選擇增大資產(chǎn)風(fēng)險。李穎（2011）認為存在資產(chǎn)替代效應(yīng)時，資本的增大導(dǎo)致資產(chǎn)配置風(fēng)險增大。宋琴，鄭振龍（2010）發(fā)現(xiàn)銀行資本充足率監(jiān)管在市場集中度較低時有效，但市場集中度高時作用不明確。因此，資本監(jiān)管約束是否能夠抑制商業(yè)銀行風(fēng)險承擔(dān)行為，從而提高銀行業(yè)的穩(wěn)定性，值得深入探討研究?；阢y行資產(chǎn)配置策略視角，構(gòu)建線性規(guī)劃模型，研究資本監(jiān)管約束下銀行的資產(chǎn)配置風(fēng)險，有助于理解資本監(jiān)管對銀行風(fēng)險承擔(dān)行為的作用機理，具有重要的理論意義。

2.資本監(jiān)管約束下的銀行資產(chǎn)配置目標函數(shù)

資本充足率（Capital adequacy ratio，CAR），也稱為資本風(fēng)險資產(chǎn)率，是衡量一個銀行的資本對其加權(quán)風(fēng)險的比例。公式表達為核心資本與附屬資本之和與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的占比百分比?！栋腿麪枀f(xié)議III》要求>8%，并且大幅度提高核心資本比例，要求核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比例大于4.5%。

假設(shè)一家上市銀行總資產(chǎn)為V，銀行持有三種資產(chǎn)，其中是無風(fēng)險資產(chǎn)，的風(fēng)險高于，無風(fēng)險資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比率為，則占總資產(chǎn)的比率為，占總資產(chǎn)比率為，存款占總資產(chǎn)的比率為，存款，權(quán)益資本為，總資產(chǎn)的收益為，銀行的風(fēng)險為。用分別代表三種資產(chǎn)的收益率，有，因此有。下面將從資產(chǎn)定價模型入手，簡單闡述資本監(jiān)管約束下銀行資產(chǎn)配置函數(shù)的原理及配置目標。

資本資產(chǎn)定價模型（Capital Asset Pricing Model）是由美國學(xué)者夏普（William Sharpe）、林特爾（John Lintner）、特里諾（Jack Treynor）和莫辛（Jan Mossin）等人在資產(chǎn)組合理論的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，是現(xiàn)代金融市場價格理論的支柱。

即某種證券的期望收益=無風(fēng)險資產(chǎn)收益率+證券的貝塔系數(shù)*風(fēng)險溢價，其中系數(shù)是用來度量一種證券對市場組合變動的反應(yīng)程度的指標，即為度量改證券風(fēng)險的指標。

根據(jù)CAPM理論可知，用文字描述該理論的涵義，才能有以下的表達式。

其中表示風(fēng)險溢價，為常數(shù)，為CAPM中的貝塔系數(shù)，是反映風(fēng)險的指標，表示期望收益與無風(fēng)險資產(chǎn)收益率的差，存款的資本成本為。

假設(shè)風(fēng)險中性銀行以銀行利潤最大化為目標， 即銀行決策的目標是：

假設(shè)銀行的資產(chǎn)風(fēng)險按照從大到小排列并且可以無線細分，即銀行資產(chǎn)的風(fēng)險是不一樣的，不是如巴塞爾協(xié)議規(guī)定的，則銀行的資產(chǎn)按照風(fēng)險權(quán)重，設(shè)為資本充足率要求，則銀行行為的約束條件為：

此時，假設(shè)市場是有效的，政府執(zhí)行強監(jiān)督機制，但是如果銀行資本低于資本充足率要求，市場對銀行的信心不足，就會發(fā)生擠兌現(xiàn)象，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。

3.資本監(jiān)管約束下銀行資產(chǎn)配置的線性規(guī)劃解

化簡（6）得：

（7）

由式（7）可知，收益率高的資產(chǎn)與收益低的資產(chǎn)的數(shù)量是呈負相關(guān)的，并且與無風(fēng)險資產(chǎn)的比重?zé)o關(guān)。收益高的資產(chǎn)的數(shù)量是由銀行資本、資本充足率、收益低資產(chǎn)的數(shù)量以及兩種資產(chǎn)各自的風(fēng)險權(quán)重共同決定的。

要最大化（5）即最大化（8）：

，即權(quán)益資本比率大于最低資本要求與高風(fēng)險資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重的乘積時，L恒大于N，可行域為N下方，目標函數(shù)Y與L無關(guān)，即最低資本要求無法限制銀行風(fēng)險承擔(dān)。

因此，在銀行權(quán)益資本非常充足時，銀行有足夠的資本來抵御未知的風(fēng)險和將來可能發(fā)生的費用，而且權(quán)益資本的比率大于最低資本要求，此時最低資本要求對銀行的風(fēng)險承擔(dān)行為沒有影響，銀行會有提高風(fēng)險資產(chǎn)比率的激勵，銀行會過度承擔(dān)風(fēng)險。

，即權(quán)益資本比率小于最低資本要求與高風(fēng)險資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重的乘積時：

（1）若，即目標線斜率大于M線，也就是說風(fēng)險權(quán)重的增長速度小于風(fēng)險的增長速度。

由線性規(guī)劃可知，B點時Y最大：

結(jié)論1：當(dāng)資本監(jiān)管加強時，銀行為適應(yīng)監(jiān)管要求，此時銀行不會選擇持有低風(fēng)險資產(chǎn)，因為增持低風(fēng)險資產(chǎn)會提高銀行的風(fēng)險，并且得到的收益不足以彌補風(fēng)險帶來的損失，銀行不得不將高風(fēng)險資產(chǎn)向國債等無風(fēng)險資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，資本監(jiān)管效果明顯，銀行風(fēng)險承擔(dān)降低；當(dāng)資本監(jiān)管減弱時，銀行會將資產(chǎn)從無風(fēng)險資產(chǎn)向高風(fēng)險資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，并且也不會選擇持有低風(fēng)險資產(chǎn)，因為此時增持高風(fēng)險資產(chǎn)會得到更多的收益，并且足以覆蓋由此帶來的風(fēng)險損失。

（2）若，即目標線斜率小于M線，也就是說風(fēng)險權(quán)重的增長速度大于風(fēng)險的增長速度。

由線性規(guī)劃知A點時Y最大，即：

結(jié)論2：當(dāng)資本監(jiān)管加強時，高風(fēng)險資產(chǎn)會減小，低風(fēng)險資產(chǎn)會增加，銀行不會持有無風(fēng)險資產(chǎn)，因為此時持有風(fēng)險資產(chǎn)得到的收益可以覆蓋風(fēng)險增加的損失，銀行將資產(chǎn)從高風(fēng)險向低風(fēng)險轉(zhuǎn)移，資本監(jiān)管效果比較明顯，銀行風(fēng)險承擔(dān)降低。

4.銀行資本調(diào)整與銀行資產(chǎn)配置風(fēng)險

當(dāng)時，時，收益最大，風(fēng)險最小，此時銀行持有的低風(fēng)險資產(chǎn)較多，足以達到最低資本充足率要求，銀行會選擇增持高風(fēng)險資產(chǎn)，由于兩種資產(chǎn)相關(guān)性的存在，這樣可以降低風(fēng)險，并且可以增加銀行的利潤，直到收益最大為止，即銀行持有所對應(yīng)的的資產(chǎn)組合；當(dāng)存款利率增加時，此時資產(chǎn)組合為最優(yōu)資產(chǎn)組合，故銀行的利潤率會降低。

當(dāng)時，取，因為與右側(cè)部分相比在同等風(fēng)險水平下收益率高，這是因為兩種資產(chǎn)協(xié)方差的存在使得銀行在同等風(fēng)險水平下對應(yīng)兩個收益不同的資產(chǎn)組合。若銀行目標為利潤最大化，則取所對應(yīng)的資產(chǎn)組合，此時銀行的收益是最大的，但是風(fēng)險也是最大的，銀行容易有破產(chǎn)風(fēng)險；若其目標為風(fēng)險最小化，則取所對應(yīng)的資產(chǎn)組合，此時銀行面臨的風(fēng)險是最小的，但收益不是最優(yōu)的，股東們可能會出面干預(yù)，來增加利潤率；當(dāng)存款利率升高時，銀行為保持其利潤率會傾向于提高銀行總收益，即向在最低資本要求約束下銀行所能達到的最高收益率靠近，此時，低風(fēng)險資產(chǎn)的持有率減少，高風(fēng)險資產(chǎn)的持有率增加，銀行會增加持有風(fēng)險較高的資產(chǎn)。

一般來說，收益與風(fēng)險呈正相關(guān)，銀行持有的低風(fēng)險資產(chǎn)比例越大則其總風(fēng)險越??；由以上分析可知，由于協(xié)方差的存在，存在使得銀行總風(fēng)險最低的資產(chǎn)組合，此時銀行的總收益不是最低，即收益與風(fēng)險不是正相關(guān)，銀行不同的資產(chǎn)組合可以使風(fēng)險相同，收益相同，即銀行同等風(fēng)險一定時對應(yīng)兩個收益不同的資產(chǎn)組合，銀行為了規(guī)避風(fēng)險也不應(yīng)持有過多低風(fēng)險資產(chǎn)，而是選擇合適的資產(chǎn)組合。

5.結(jié)論與相關(guān)政策建議

由以上分析可得結(jié)論有以下幾點：（1）在線性規(guī)劃模型下，資本監(jiān)管的有效性不確定，因其受到權(quán)益資本比率、最低資本要求與高風(fēng)險資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重的乘積、風(fēng)險權(quán)重的增長速度等諸多因素的制約。（2）銀行存在風(fēng)險最小值點。銀行以適當(dāng)?shù)谋壤钟胁煌L(fēng)險的資產(chǎn)可以使銀行的風(fēng)險達到該最小值。

傳統(tǒng)觀念認為政府加強資本監(jiān)管，能夠抑制銀行的風(fēng)險承擔(dān)行為，本文通過線性規(guī)劃方法求解資本監(jiān)管約束下銀行資產(chǎn)配置的目標函數(shù)，發(fā)現(xiàn)政府監(jiān)管作用具有不確定性。資本監(jiān)管加強時，銀行一定會減持高風(fēng)險資產(chǎn)，但當(dāng)風(fēng)險權(quán)重的增長速度大于風(fēng)險的增長速度時，銀行會增持無風(fēng)險資產(chǎn)，但不會持有低風(fēng)險資產(chǎn)；反之，銀行會增持低風(fēng)險低風(fēng)險資產(chǎn)，但不會持有無風(fēng)險資產(chǎn)。

傳統(tǒng)觀念還認為風(fēng)險與收益成正比，高風(fēng)險意味著高收益。本文研究發(fā)現(xiàn)銀行的收益和風(fēng)險并不是簡單的正相關(guān)關(guān)系。銀行同等風(fēng)險一定時對應(yīng)兩個收益不同的資產(chǎn)組合，銀行為了規(guī)避風(fēng)險也不應(yīng)持有過多低風(fēng)險資產(chǎn)，而是選擇合適的資產(chǎn)組合。

基于以上結(jié)論分析，我們提出三方面政策建議：（1）發(fā)展銀行間債券市場以及同業(yè)拆借市場以方便商業(yè)銀行的融資，在市場信心不足時，容易發(fā)生銀行擠兌，比較自由的資金融通可以降低銀行破產(chǎn)的風(fēng)險。（2）合理配置銀行資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)該以自身經(jīng)營目標為導(dǎo)向，在監(jiān)管約束下權(quán)衡流動性和收益性。（3）加大對金融犯罪的懲罰力度，加強信息披露和對銀行的評估，使銀行的決策者的行為趨于規(guī)范，減少金融事故的發(fā)生。此外，有效發(fā)揮銀監(jiān)會的審慎監(jiān)管職能，強化銀行相關(guān)信息披露的透明度，培育和維護對銀行穩(wěn)健經(jīng)營的市場信心，提高金融監(jiān)管效率。

參考文獻：

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作者簡介：

薛智恒（1994-），男，山西運城人，大學(xué)本科，現(xiàn)就讀于大連理工大學(xué)。

第6篇：銀行風(fēng)險范文

針對影子銀行風(fēng)險生成機理的專門研究尚屬空缺，但有關(guān)影子銀行存在問題的分析也能為本文提供思路。Shin（2008）認為，影子銀行存在的主要缺陷是存在結(jié)構(gòu)性內(nèi)生性。影子銀行系統(tǒng)實現(xiàn)流動性轉(zhuǎn)換的過程中，通過高杠桿率相當(dāng)輕松的獲得流動性。由于影子銀行承擔(dān)的風(fēng)險擴大，為平衡擴張的資產(chǎn)負債表，其對新資產(chǎn)的需求也隨之上升，導(dǎo)致其杠桿率進一步擴大，這種惡性循環(huán)最終導(dǎo)致影子銀行風(fēng)險的急劇擴張。CrottyEpstein（2008）通過研究發(fā)現(xiàn)，影子銀行進行了橫向的風(fēng)險互換。在負債方面，影子銀行從短期資本市場得到融資，形成了期限相對較短的負債；為獲得高收益，在資產(chǎn)方，影子銀行須投資資產(chǎn)抵押債券、股權(quán)等期限較長的資產(chǎn)。通過這種方式，影子銀行與貨幣市場上的投資者、資本市場上的長期籌資人進行了資產(chǎn)和期限的互換。易憲容，王國剛（2010）認為，影子銀行作為融資發(fā)起人在設(shè)計金融創(chuàng)新產(chǎn)品的時候，其前提假定（如金融風(fēng)險正態(tài)分布，房價只漲不跌等）會與現(xiàn)實不符，從而導(dǎo)致金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險被嚴重低估。由于金融衍生產(chǎn)品成分復(fù)雜，透明度低，導(dǎo)致了對金融衍生產(chǎn)品難以定價。這樣，影子銀行體系成為了金融機構(gòu)逃避監(jiān)管、掩蓋資產(chǎn)負債表真實情況的重要工具。

三、影子銀行的基本概念及特征

PaulMcCulley（2007）最早提出影子銀行概念，他將影子銀行定義為“游離于監(jiān)管體系之外，雖不是銀行卻履行銀行職能的各類金融機構(gòu)?！币讘椚荩?009）認為，影子銀行就是把銀行貸款證券化，通過證券市場獲得信貸資金、實現(xiàn)信貸擴張的一種融資方式。也有研究將商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)、民間金融也歸為影子銀行而不僅僅局限于實體機構(gòu)，如劉瀾飚，宮躍欣（2012）認為盡管從單純機構(gòu)角度上考察中國尚沒有嚴格意義上的影子銀行，但廣義上看，類似的影子銀行業(yè)務(wù)客觀上是存在的，如一些金融信托租賃業(yè)務(wù)、金融理財業(yè)務(wù)等可以看作是中國的“類影子銀行”。本文更傾向于后一種即廣義上的影子銀行定義方式。金融管制放松促使商業(yè)銀行等金融機構(gòu)通過推行資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)進行融資模式創(chuàng)新，影子銀行由此產(chǎn)生并迅速發(fā)展。其特征主要包含以下幾點：一是游離于監(jiān)管體系之外，這是影子銀行的最基本特征。作為金融創(chuàng)新活動，影子銀行的業(yè)務(wù)靈活性較強，使得法律在難以準確對其進行監(jiān)管約束；二是透明度低。金融創(chuàng)新的一個重要特征是依賴復(fù)雜的數(shù)學(xué)工具設(shè)計金融產(chǎn)品，資產(chǎn)證券化的結(jié)構(gòu)化設(shè)計以及反復(fù)套嵌使得金融產(chǎn)品本身透明度就較低，加之金融機構(gòu)不真實完整的進行信息披露使得影子銀行透明度極低；三是杠桿化操作。通過保證金交易、回購交易等方式影子銀行能夠?qū)崿F(xiàn)杠桿化操作，彌補了由于資金來源渠道限制而產(chǎn)生的資金規(guī)模較小等問題。杠桿化操作能夠獲得高額利潤，當(dāng)然風(fēng)險也會成倍增加。

四、影子銀行的風(fēng)險生成機理

影子銀行通過杠桿化操作實現(xiàn)對未來現(xiàn)金流的無限透支是其風(fēng)險產(chǎn)生的根本原因，本文通過資產(chǎn)負債表的形式來呈現(xiàn)影子銀行循環(huán)透支未來現(xiàn)金流的機理，亦即影子銀行風(fēng)險的生成機理。采用對資產(chǎn)負債表各項進行賦值的方法以更清晰的表達分析過程，其中，自有資本率設(shè)定為10%。具體分析過程如下。追求利潤最大化的動機使得商業(yè)銀行除發(fā)放正常貸款之外，也對信用級別較低的群體發(fā)放次級貸款，對無固定收入的群體發(fā)放ALT-A按揭貸款。而次級貸款和ALT-A按揭貸款存在較高的償還風(fēng)險，商業(yè)銀行通過建立一個新的法律實體（即影子銀行B）將這部分高風(fēng)險資產(chǎn)剝離出去，實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁。影子銀行B以次級貸款和ALT-A按揭貸款未來的現(xiàn)金流為基礎(chǔ)發(fā)行債務(wù)抵押憑證（CDO）并對其進行包裝，根據(jù)風(fēng)險的高低分為不同等級，通過信用評級機構(gòu)給予其較高的信用評級，高級品CDO被評為AAA級。影子銀行C為了規(guī)避CDO較高的違約風(fēng)險又為其購買了一份保險，即信用違約掉期（CDS）。而影子銀行D又以CDS的違約保險金收入為基礎(chǔ)發(fā)行合成品CDO。如此循環(huán)往復(fù)，新的金融衍生產(chǎn)品被不斷的創(chuàng)造出來，風(fēng)險也不斷積聚。假設(shè)商業(yè)銀行最初資產(chǎn)規(guī)模為10000元，經(jīng)過銀行的運作過程之后，金融機構(gòu)整體的資產(chǎn)規(guī)模達到了26360元，資產(chǎn)規(guī)模擴大了2.6倍，而風(fēng)險也相應(yīng)急劇擴大。整個金融創(chuàng)新過程任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都將影響整個體系的穩(wěn)定甚至爆發(fā)嚴重的危機。

五、結(jié)論及對策

第7篇：銀行風(fēng)險范文

關(guān)鍵詞：郵政儲蓄銀行；風(fēng)險管理：問題與對策

中圖分類號：F831　文獻標識碼：A　文章編號：1007-4392(2010)03-0064-02

商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險分析、風(fēng)險預(yù)測、風(fēng)險控制等方法，預(yù)測、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金乃至金融體系的安全，經(jīng)營管理的核心是風(fēng)險管理。隨著我國經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，融資需求的不斷增加，中資金融機構(gòu)網(wǎng)點規(guī)模的加快擴張，我國金融業(yè)的競爭變得異常的激烈。因此。剛剛成立不久的郵政儲蓄銀行如何從根本上防范和化解經(jīng)營管理風(fēng)險，建立一個健康可持續(xù)發(fā)展的銀行風(fēng)險管理體系，是郵政儲蓄銀行當(dāng)前和今后一個時期改革和發(fā)展的關(guān)鍵。

一、風(fēng)險管理面臨的主要問題

一是分設(shè)機構(gòu)模式存在弊端，不利于銀行經(jīng)營管理。郵政儲蓄銀行天津分行分設(shè)過程中，按照其總行設(shè)定的模式把分支機構(gòu)分為郵儲銀行自營機構(gòu)、共營機構(gòu)、郵政網(wǎng)點三種，從而形成了目前部分機構(gòu)銀行與郵政混業(yè)經(jīng)營、雙重管理的特定模式。郵儲銀行對自營機構(gòu)控制力相對較強，而對于郵政公司和郵儲銀行雙重管理組建的共營網(wǎng)點，只有行長由郵儲銀行選派，業(yè)務(wù)由郵儲銀行指導(dǎo)，工作人員仍由郵政公司管理，這種雙重性管理模式職責(zé)不清，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，矛盾將逐步顯現(xiàn)，風(fēng)險隱患也越來越大。郵政網(wǎng)點存在混業(yè)經(jīng)營和混業(yè)管理問題，在經(jīng)營理念上先“主業(yè)”后“副業(yè)”，但工作人員承擔(dān)的副業(yè)任務(wù)非常繁重和龐雜，這種現(xiàn)象郵政儲蓄銀行無權(quán)干預(yù)，對其內(nèi)部風(fēng)險控制的難度很大，也勢必影響郵政儲蓄業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

二是內(nèi)控制度和機制相對滯后，不適應(yīng)風(fēng)險控制要求。郵政儲蓄銀行天津分行成立后，在內(nèi)控制度建設(shè)上取得了一定成效，相繼制定了一系列規(guī)章制度，初步建立起了由風(fēng)險合規(guī)部、審計部及各業(yè)務(wù)部組成的內(nèi)部控制框架，但在內(nèi)控操作流程科學(xué)化、崗位職責(zé)規(guī)范化、執(zhí)行制度縱深化等方面仍有待加強，仍然有內(nèi)控“盲區(qū)”。主要表現(xiàn)在內(nèi)控制度建設(shè)與業(yè)務(wù)快速發(fā)展的形勢不相適應(yīng)，部分制度規(guī)定和崗位職責(zé)滯后、缺失、不當(dāng)，漏洞較多，授權(quán)設(shè)置不符合規(guī)定，達不到商業(yè)銀行規(guī)范化管理的要求。

三是內(nèi)部監(jiān)督制度不完善。缺乏足夠的監(jiān)督制約機構(gòu)。郵政儲蓄銀行成立后，經(jīng)過內(nèi)部整合，在分行一級設(shè)立了風(fēng)險合規(guī)部和審計部，在一級支行配備一名專職風(fēng)險管理人員負責(zé)操作風(fēng)險管理工作，一個風(fēng)險管理員。目前在原有小額質(zhì)押貸款的基礎(chǔ)上。部分商業(yè)信用貸款業(yè)務(wù)以及新的資產(chǎn)業(yè)務(wù)已開展起來，而新資產(chǎn)業(yè)務(wù)的開拓與配套政策實施缺乏同步性，而郵政儲蓄機構(gòu)內(nèi)部稽核部門及人員。地位不超脫，職能不獨立，監(jiān)督的權(quán)威性和有效性先天不足，柜員在辦理業(yè)務(wù)過程中，復(fù)核人員只負責(zé)對辦理業(yè)務(wù)的金額，有關(guān)單據(jù)填制的規(guī)范性進行監(jiān)督，綜合柜員負責(zé)對特殊業(yè)務(wù)的授權(quán)管理，事后監(jiān)督人員主要負責(zé)網(wǎng)點賬務(wù)的核對。事后監(jiān)督環(huán)節(jié)和稽核環(huán)節(jié)監(jiān)督內(nèi)容相重合。復(fù)核環(huán)節(jié)和事后監(jiān)督環(huán)節(jié)職能交叉，致使稽查人員只注重常規(guī)監(jiān)督，無法對業(yè)務(wù)單據(jù)的真實性、業(yè)務(wù)的合規(guī)性進行有效的監(jiān)督，而對業(yè)務(wù)的監(jiān)督環(huán)節(jié)重點僅依靠內(nèi)部稽核部門，對其分支機構(gòu)業(yè)務(wù)進行常規(guī)監(jiān)督，明顯存在不能適應(yīng)新的資產(chǎn)業(yè)務(wù)檢查需求，無法對新資產(chǎn)業(yè)務(wù)的真實性、合規(guī)性進行有效監(jiān)管。

四是人力資源結(jié)構(gòu)不合理。不利于業(yè)務(wù)發(fā)展。一是一部分從業(yè)人員為勞務(wù)工，學(xué)歷層次和工作能力不高，特別是有從事金融工作經(jīng)驗的專業(yè)人員很少。二是縣域偏遠網(wǎng)點基本上是郵政儲蓄網(wǎng)點，從事儲蓄工作的人員很少，一般3～5人的網(wǎng)點，其中有2～3人還兼職從事郵政及匯兌業(yè)務(wù)，而同檔次的國有商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行基層分支機構(gòu)人數(shù)大多在10人左右，從業(yè)人員的學(xué)歷層次較高并且工作經(jīng)驗也比較豐富。三是銀行高級管理人員缺乏，業(yè)務(wù)素質(zhì)亟待提高。

五是郵政儲蓄銀行至今沒有一套完整的科技體系，各項業(yè)務(wù)計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)還設(shè)在郵政公司信息科技局網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)營運中心，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，各網(wǎng)點計算機在業(yè)務(wù)操作、網(wǎng)絡(luò)傳輸過程中一旦出現(xiàn)故障，只能等待郵政公司科技部門人員來進行檢修，這樣既影響銀行機構(gòu)對外營業(yè)、對外服務(wù)的形象，同時也存在一定的風(fēng)險隱患。

二、建議與對策

(一)內(nèi)部管理方面

一是完善內(nèi)控機構(gòu)建設(shè)，解決風(fēng)險管理體系多元化問題。加強獨立于郵政公司之外的組織體系、內(nèi)控制度、風(fēng)險管理體系等方面的管理和監(jiān)督，使其盡快符合現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理要求。這樣既有利于郵政儲蓄銀行公司治理結(jié)構(gòu)的完善，也有利于其金融風(fēng)險控制能力和業(yè)務(wù)拓展能力的進一步提高。

二是徹底解決分賬核算問題，確保郵政儲蓄銀行順利發(fā)展。進一步理順郵政公司與郵政儲蓄銀行關(guān)系，全面掌握郵政儲蓄業(yè)務(wù)整體情況，統(tǒng)一營運標準，規(guī)范核算操作標準，合理確定各項成本費用的分攤比例，準確核算郵政儲蓄的收入和經(jīng)營成本，客觀、真實、全面地反映郵政儲蓄業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，才能保證郵政儲蓄銀行順利的發(fā)展和壯大。

三是充分發(fā)揮資金優(yōu)勢和網(wǎng)點優(yōu)勢，不斷拓寬資金營運渠道。在逐步探索發(fā)展小額信貸業(yè)務(wù)的同時，要大力發(fā)展“批發(fā)”業(yè)務(wù)，不做直接面對企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)，只將資金批發(fā)給其他金融機構(gòu)做直接銀團貸款或間接銀團貸款。以獲取利差。同時還要充分發(fā)揮其網(wǎng)點遍布城鄉(xiāng)的優(yōu)勢，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。例如發(fā)展各種業(yè)務(wù)，包括保險、水電費、代繳稅款業(yè)務(wù)、“郵證通”、工資等業(yè)務(wù)。

(二)機制建設(shè)方面

一是要改善郵政儲蓄銀行的公司治理結(jié)構(gòu)。隨著郵政儲蓄銀行業(yè)務(wù)不斷的發(fā)展。作為全面風(fēng)險管理的一個重要控制環(huán)節(jié)――決策層和高級管理層，應(yīng)著力推進全面風(fēng)險管理，董事會設(shè)立的風(fēng)險管理委員會應(yīng)在具體運作、制約機制上根據(jù)全行風(fēng)險控制情況，負責(zé)制定、執(zhí)行內(nèi)部控制程序，從整體上對全行經(jīng)營管理風(fēng)險的控制和管理負責(zé)，構(gòu)建以風(fēng)險管理委員會為核心的全行經(jīng)營風(fēng)險管理體系，這樣才有助于對全行經(jīng)營風(fēng)險實行有序、規(guī)范的動態(tài)分析和管理，完善事前、事中、事后三個風(fēng)險防范環(huán)節(jié)的權(quán)限控制、整體運作和信息支持。

第8篇：銀行風(fēng)險范文

一、新資本協(xié)議與內(nèi)部評級體系

內(nèi)部評級體系是現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心工具，包括內(nèi)部評級系統(tǒng)和內(nèi)部評級體制，兩者相輔相成，構(gòu)成了信用風(fēng)險管理的軟硬件平臺。新資本協(xié)議規(guī)定，具備并應(yīng)用內(nèi)部評級體系的銀行有資格向本國監(jiān)管當(dāng)局申請實施IRB法進行資本監(jiān)管。監(jiān)管部門應(yīng)對銀行內(nèi)部評級體系實行經(jīng)常性檢查，以保證其符合巴塞爾協(xié)議的技術(shù)要求，主要包括以下內(nèi)容：1.內(nèi)部評級系統(tǒng)的有效性。內(nèi)部系統(tǒng)應(yīng)具備三個基本條件：第一，保證內(nèi)部評級過程的系統(tǒng)性和完整性。評級系統(tǒng)應(yīng)包括模型建立、數(shù)據(jù)收集、風(fēng)險分析、損失量測算、數(shù)據(jù)存儲、返回檢驗等全部過程。同時，銀行應(yīng)具備一套客觀和統(tǒng)一的評級標準，并證明該標準涵蓋了所有與借款人風(fēng)險相關(guān)的因素。第二，內(nèi)部評級應(yīng)基于兩維評級體系。一維是客戶風(fēng)險評級，以違約概率（PD）為核心變量；另外一維反映債項風(fēng)險評級，通過債項自身特征反映預(yù)期損失程度，以違約損失率（LGD）為核心變量。第三，實現(xiàn)風(fēng)險級別的細分。銀行對正常類貸款的客戶至少要劃分為6－9個等級，不良貸款客戶至少要劃分為兩個等級。對于每一等級客戶，都要單獨測算其基本風(fēng)險指標，這不僅可以使銀行更準確地測算所要承擔(dān)的風(fēng)險和所需配置的資本，還可以使同一銀行內(nèi)部不同的分析評估人員對同一組客戶做出一致性分析。

2.最低數(shù)據(jù)要求。內(nèi)部評級法應(yīng)建立在精確計量分析的基礎(chǔ)上，因此對數(shù)據(jù)的質(zhì)量和數(shù)量都提出了很高要求。對于使用基本IRB法的銀行，巴塞爾協(xié)議要求具備5年以上的歷史數(shù)據(jù)來估計并驗證違約概率；對于使用高級IRB法的銀行，必須有7年以上的歷史數(shù)據(jù)來估計違約損失率LGD。巴塞爾協(xié)議同時要求銀行評級的歷史數(shù)據(jù)必須加以保留，作為系統(tǒng)完善和檢驗的基礎(chǔ)和依據(jù)。

3.評級系統(tǒng)的檢驗、升級與維護。巴塞爾協(xié)議要求銀行內(nèi)部評級的方法經(jīng)過嚴格的統(tǒng)計檢驗，不僅要求樣本內(nèi)一致，而且要求樣本外預(yù)測精度高。銀行風(fēng)險敞口在各等級之間合理分布，且任何一個等級中最好不超過總風(fēng)險頭寸的30％。銀行應(yīng)對內(nèi)部評級系統(tǒng)進行經(jīng)常性檢查和更新，并進行標準化程序的后評價，以保證系統(tǒng)的實用性和正確性。上述條件所包含的技術(shù)參數(shù)必須經(jīng)過監(jiān)管當(dāng)局的技術(shù)確認，同時滿足新資本協(xié)議關(guān)于信息披露的有關(guān)要求。

4.內(nèi)部評級的業(yè)務(wù)流程、組織機制和管理制度。巴塞爾委員會要求實施IRB法的銀行，其各項評級結(jié)果都必須經(jīng)過嚴格的、獨立的評審加以最終確認。這些銀行還必須建立完善的操作流程和組織體系，以保證內(nèi)部評級的獨立性、公正性和一致性。

二、內(nèi)部評級在銀行風(fēng)險管理中的應(yīng)用

內(nèi)部評級包括客戶評級和債項評級兩個方面，它能夠提供客戶違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、預(yù)期損失率（EL）、非預(yù)期損失率（UL）、違約敞口（EAD）等關(guān)鍵指標，不僅在授信審批、貸款定價、限額管理、風(fēng)險預(yù)警等基礎(chǔ)信貸管理中發(fā)揮決策支持作用，而且也是制定信貸政策、計提準備金、分配經(jīng)濟資本以及RAROC考核等組合管理的重要基礎(chǔ)。經(jīng)過多年實踐，國際先進銀行基本上都建立了適合自身特點的內(nèi)部評級模型及IT系統(tǒng)，在相關(guān)的數(shù)據(jù)清洗、風(fēng)險計量和流程管理等方面都取得了日新月異的發(fā)展和提高。

（一）作為信貸審批的重要依據(jù)審批是信貸業(yè)務(wù)的起點，也是風(fēng)險管理的第一道防線。內(nèi)部評級可以在信貸審批環(huán)節(jié)直接發(fā)揮作用，對信貸決策提供技術(shù)支持。通常，銀行的客戶風(fēng)險等級分為10－20級。信貸審批標準與內(nèi)部評級緊密掛鉤，當(dāng)評級低于某一級別（如CCC級）時，該客戶被列入非投資級別，其授信申請將遭到拒絕。

準確、及時的內(nèi)部評級對合理制定信貸策略至關(guān)重要。國內(nèi)商業(yè)銀行通常把注意力放在AAA級客戶營銷上，總試圖對低風(fēng)險客戶給予更大的額度授信，而事實上銀行從這類客戶身上得到的收益相當(dāng)有限，因為他們資信等級高，資金較充裕，往往會以各種形式變相壓低價格，縮減銀行贏利空間。經(jīng)驗表明，評級位于A到BB級之間的客戶往往是信貸收益的主要來源，應(yīng)成為銀行重點營銷對象。

（二）作為貸款定價的計算基礎(chǔ)貸款定價涉及信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營成本、資金成本、稅負成本、風(fēng)險成本和資本成本等多種要素，還要充分考慮市場競爭情況以及與客戶談判地位等因素，才能最終確定貸款利率。貸款定價的基本公式為：貸款目標利率＝資金成本率＋經(jīng)營成本率＋稅負成本率＋預(yù)期損失率＋經(jīng)濟資本目標利潤率＋/－競爭性浮動。其中，預(yù)期損失和經(jīng)濟資本是貸款定價中的關(guān)鍵和難點，需要在內(nèi)部評級系統(tǒng)中計算生成，這就要求銀行對所有客戶進行內(nèi)部評級，并計算每筆貸款的預(yù)期損失率，再結(jié)合預(yù)期收益率、資金成本和經(jīng)營費用等因素，綜合確定信貸產(chǎn)品的基準價格，從而保證每個客戶都能對銀行實際收益有所貢獻。在日趨集約化經(jīng)營的市場條件下，優(yōu)質(zhì)銀行和劣質(zhì)銀行在風(fēng)險管理水平上的差異，就會通過貸款定價水平，最終反映到實際收益能力上。

（三）為風(fēng)險限額管理提供技術(shù)支持

風(fēng)險限額是在內(nèi)部評級基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險調(diào)整后資本收益率（即RAROC，RiskAdjustReturnOnCapital）的最大化原則，通過資產(chǎn)組合分析模型確定的風(fēng)險敞口上限。風(fēng)險限額管理是一種先進的風(fēng)險控制技術(shù)，近年來在西方銀行業(yè)得到廣泛應(yīng)用。限額管理是建立在風(fēng)險計量分析基礎(chǔ)上的動態(tài)化、系統(tǒng)化的風(fēng)險管理工具，不僅能夠包含銀行的各種政策導(dǎo)向，還可根據(jù)風(fēng)險的最新變化及時做出調(diào)整。2003年，國內(nèi)信貸規(guī)模高速擴張，各家銀行年初制定的信貸計劃幾乎全部突破，助長了新一輪經(jīng)濟過熱的形成，這在很大程度上反映出我們在風(fēng)險限額管理上的薄弱環(huán)節(jié)。今后一段時期，我國商業(yè)銀行應(yīng)參照國際標準，加快建立、健全風(fēng)險敞口總量的約束機制，要系統(tǒng)化地測定各敞口風(fēng)險限額，實施以行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶為多維度的限額管理，并對風(fēng)險限額的執(zhí)行情況實行連續(xù)監(jiān)測。各敞口業(yè)務(wù)規(guī)模一旦接近或突破風(fēng)險限額，銀行應(yīng)立即采取控制措施。

（四）提高風(fēng)險預(yù)警和預(yù)控能力事預(yù)則立，不預(yù)則廢。國際先進銀行風(fēng)險管理的重心都放在風(fēng)險的前期控制上，通過組建和啟用風(fēng)險預(yù)警機制，做到防患于未然，從而最大限度地減少資產(chǎn)損失。近20年，隨著管理技術(shù)的日益發(fā)展，風(fēng)險預(yù)警已經(jīng)逐步發(fā)展為內(nèi)部評級的一項基本功能。作為評級關(guān)鍵指標的違約概率就是對未來一段時期客戶違約可能性的預(yù)測值，這就是說內(nèi)部評級是對未來風(fēng)險的前瞻性判斷，而不是對客戶資信情況的事后評價。銀行可運用評級系統(tǒng)，定期監(jiān)測所有客戶的風(fēng)險狀況，以提前發(fā)現(xiàn)其異常變化，為風(fēng)險預(yù)控提供技術(shù)支持。

（五）促進信貸政策體系的建立和發(fā)展花旗銀行是最早實施信貸政策體系劃管理而在全球業(yè)務(wù)中取得成功的典范。近年來，不少國際化銀行開始借鑒花旗經(jīng)驗，建立了涵蓋主要國家、主體行業(yè)和重點客戶的“風(fēng)險窗口”，并據(jù)此監(jiān)測風(fēng)險變化，不斷修訂政策指引和參數(shù)標準。

內(nèi)部評級在建立信貸政策體系中所發(fā)揮的作用十分顯著。首先，銀行的內(nèi)部評級系統(tǒng)能夠?qū)θ啃庞蔑L(fēng)險進行多維度計量分析，再應(yīng)用線性最優(yōu)化模型，制定出完整的信貸政策組合，確定一段時期內(nèi)重點支持和退出的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。亞洲金融危機后，許多國際化銀行在內(nèi)部評級系統(tǒng)中引入了基于運籌學(xué)的模型分析技術(shù)，通過對國家、區(qū)域、行業(yè)、產(chǎn)品、客戶和債項等方面的自由組合與交叉分析，使風(fēng)險計算精度達到了一個嶄新水平。

（六）用于計提損失準備金銀行所承擔(dān)的全部風(fēng)險損失可分為預(yù)期損失（EL）和非預(yù)期損失（UL），它們都需要被補償或消化，以維持銀行的穩(wěn)健運營。預(yù)期損失需要以損失準備金的形式加以計入，成為銀行管理成本的一部分，并在金融產(chǎn)品價格或貸款定價中得到補償；而非預(yù)期損失需要由銀行資本金加以消化和抵御。

巴塞爾委員會2003年的調(diào)查表明，在OECD國家中三分之一以上的銀行直接按照貸款內(nèi)部評級提取損失準備金，在其余2/3的銀行中有一半以上在提取損失準備金時隱含地考慮了內(nèi)部評級信息。從發(fā)展趨勢看，內(nèi)部評級提供的預(yù)期損失率在統(tǒng)計上具有系統(tǒng)無偏性，以此為基礎(chǔ)提取準備金，能夠達到在防范風(fēng)險的條件下，最大化銀行經(jīng)濟增加值的目的。

（七）作為經(jīng)濟資本分配的關(guān)鍵步驟巴塞爾新資本協(xié)議指出，資本作為銀行抵御風(fēng)險的最終保證，應(yīng)在所有業(yè)務(wù)敞口上得到合理配置；資本配置的基本原則是將資本要求與風(fēng)險度量直接掛鉤。該原則確立了經(jīng)濟資本配置在銀行經(jīng)營管理中的重要地位，也為銀行風(fēng)險管理模式的變革與創(chuàng)新指明了方向。

經(jīng)濟資本又稱為風(fēng)險資本，它是一種虛擬資本，在金額上等于資產(chǎn)的非預(yù)期損失。巴塞爾委員會調(diào)查顯示，50％以上的國際活躍銀行使用內(nèi)部評級信息，將經(jīng)濟資本配置到各種產(chǎn)品或業(yè)務(wù)部門之中，在這一過程中，它們還在不同程度上考慮了風(fēng)險暴露、期限及風(fēng)險集中度等要素。

從技術(shù)流程看，內(nèi)部評級是經(jīng)濟資本的計算、分配與管理的重要基礎(chǔ)。首先，要通過評級模型確定單客戶和單筆資產(chǎn)的違約概率（PD）、違約損失率（LGD）以及風(fēng)險敞口（EAD）等技術(shù)指標；然后應(yīng)用蒙特卡羅模擬，進行相關(guān)度分析；最后做UL矩陣的分解與調(diào)試?？梢哉f，作為內(nèi)部評級的一種延伸和高端應(yīng)用，經(jīng)濟資本分配正在風(fēng)險管理中扮演越來越重要的角色。

（八）為RAROC管理奠定基礎(chǔ)RAROC方法是由信孚銀行在1970年最先提出，它改變了銀行考核體系只重視賬面收益而不考慮潛在風(fēng)險的傳統(tǒng)做法，強調(diào)了風(fēng)險度量在銀行這一特殊行業(yè)的重要性。90年代后半期，該項技術(shù)在國際先進銀行的廣泛應(yīng)用中得到不斷完善，迄今已成為金融理論界和實踐上公認的高級管理模式。

RAROC方法在創(chuàng)立以后，其公式、指標和分析口徑不斷發(fā)展變化。一般而言，RAROC＝（總收入－資金軋差－成本支出－預(yù)期損失）/經(jīng)濟資本。其中，總收入包括利差收益和非利息收益；成本支出是銀行經(jīng)營管理費用；預(yù)期損失＝風(fēng)險敞口（EAD）×違約概率（PD）×違約損失率（LGD），其計算基礎(chǔ)是對客戶和債項的內(nèi)部評級。

銀行風(fēng)險管理的最高目標是以RAROC為基礎(chǔ)構(gòu)建高效的、自動運轉(zhuǎn)的風(fēng)險管理與內(nèi)控機制。在評價盈利情況時，必須充分考慮盈利是在承擔(dān)風(fēng)險基礎(chǔ)上獲得的。如果某項業(yè)務(wù)風(fēng)險過大，則該業(yè)務(wù)為消化其風(fēng)險損失所占用的資本就較多，這時即便該業(yè)務(wù)能帶來較大的直接利潤，但與其所占用的經(jīng)濟資本相比，其資本利潤率也未必能達到資本的最低收益要求。通過RAROC方法，銀行可以選取一個適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險與收益水平，以便實現(xiàn)股東價值的最大化。

三、發(fā)展和應(yīng)用內(nèi)部評級體系的政策建議

（一）從戰(zhàn)略高度出發(fā)，鼓勵商業(yè)銀行研究、開發(fā)和應(yīng)用內(nèi)部評級體系，逐步向?qū)嵤┬沦Y本協(xié)議和內(nèi)部評級法邁進。盡管我國政府宣布在2006年以前暫不實行新資本協(xié)議，但從發(fā)展角度看，實施新資本協(xié)議是一個不可逆轉(zhuǎn)的趨勢。就像世界貿(mào)易組織一樣，為了融入國際貿(mào)易體系，我們必須選擇加入。幾年后，如果我國實施新協(xié)議，在缺乏外部評級機構(gòu)的條件下，標準法是不可行的，唯一選擇就是實施內(nèi)部評級法。屆時，評級系統(tǒng)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、專業(yè)人才、管理體制和風(fēng)險文化都難以在短時間獲得。為此，政府應(yīng)鼓勵國內(nèi)商業(yè)銀行，特別是大型先進銀行提前做好準備，若要2008年實施新資本協(xié)議，那么現(xiàn)在就必須開始準備。

盡管IRB法只是新資本協(xié)議提出的一種資本監(jiān)管方式，但它源于西方銀行長期發(fā)展的經(jīng)驗總結(jié)，凝聚了大量先進的管理理念、方法和技術(shù)，我國商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)跟蹤、學(xué)習(xí)和借鑒IRB法的實質(zhì)內(nèi)容，以此充實管理手段，增強風(fēng)險內(nèi)控能力。即便短期內(nèi)不能達到IRB法實施要求，也應(yīng)盡早建立能夠應(yīng)用于實際管理的內(nèi)部評級體系，并使之在實踐中不斷修正和完善。

（二）堅持技術(shù)創(chuàng)新與制度創(chuàng)新并重，推進內(nèi)部評級配套制度的研究和建設(shè)。新資本協(xié)議所要求的內(nèi)部評級法不是簡單地開發(fā)一套評級系統(tǒng)，而要將內(nèi)部評級方法和系統(tǒng)工具切實運用到業(yè)務(wù)流程中去，使之發(fā)揮決策支持作用，所以IRB實施過程中應(yīng)堅持制度與系統(tǒng)同步推進、配套建設(shè)的原則。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，組織協(xié)調(diào)相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門，研究制定內(nèi)部評級在信貸政策、產(chǎn)品定價、限額管理、準備金計提、經(jīng)濟資本分配、績效考核、資本充足率測算等方面應(yīng)用與管理制度，逐步建立與內(nèi)部評級系統(tǒng)相配套的管理制度體系，為實施IRB法創(chuàng)造條件。

（三）夯實內(nèi)部評級的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。沒有強大的數(shù)據(jù)支持，再先進的評級系統(tǒng)也將成為無源之水、無本之木。由于模型建立過程中，涉及的數(shù)據(jù)量大、來源渠道不

一、運算程序復(fù)雜，計算效果很大程度上依賴基礎(chǔ)信息的真實性和完整性。在新資本協(xié)議有關(guān)PD、LGD和EAD的文件中，都明確提出了對于數(shù)據(jù)庫和相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求。國際經(jīng)驗表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評級系統(tǒng)建立中，將主要精力花費在數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)整合上。我國商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)儲備嚴重不足，且數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，這些問題如不及早解決，將嚴重制約內(nèi)部評級系統(tǒng)的應(yīng)用。為此，商業(yè)銀行要加快數(shù)據(jù)清洗和補錄工作，建立并實行完整、嚴格、一致的數(shù)據(jù)標準，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保數(shù)據(jù)的及時性、準確性和全面性。

（四）建立適合中國銀行業(yè)特點的內(nèi)部評級模型。目前，國外許多優(yōu)秀的數(shù)學(xué)模型，如ALTMAN、KMV、穆迪RISKCAL以及標普MEU等，在全球銀行業(yè)受到廣泛認同。但這些模型大都偏重財務(wù)分析，有的大量引入利率、匯率、股價等市場價格變量，這對西方銀行可能比較適用，而我國銀行在內(nèi)部評級時，既要借鑒國外模型的理論、方法和設(shè)計思路，又必須結(jié)合本國實際，要充分考慮諸如利率市場化進程、企業(yè)財務(wù)欺詐現(xiàn)象、數(shù)據(jù)積累量不足、金融市場發(fā)展不充分、區(qū)域風(fēng)險差別顯著、道德風(fēng)險偏高等國內(nèi)特有現(xiàn)象，研究開發(fā)自己的模型框架和參數(shù)體系。

第9篇：銀行風(fēng)險范文

關(guān)鍵詞：影子銀行 風(fēng)險 金融

“影子銀行體系（shadow banking system）”這一概念是由美國太平洋投資管理公司執(zhí)行董事保羅.麥克庫雷（Paul MaCully）在2007年8月美聯(lián)儲年度討論會上首先提出，因美國“次貸危機”的爆發(fā)而受到廣泛關(guān)注和熱討。在我國，影子銀行作為一個舶來品，卻在金融危機后出現(xiàn)“野蠻生長”，隨著潛在風(fēng)險的不斷聚集和加大，近年來不僅引發(fā)了學(xué)術(shù)界的熱切研討，更是引起了政府層面和監(jiān)管機構(gòu)的格外重視。

根據(jù)金融穩(wěn)定理事會（FSB）2011年發(fā)表的《影子銀行：內(nèi)涵與外延》的報告，影子銀行體系被定義為：指游離于傳統(tǒng)銀行體系之外的信用中介組織和信用中介業(yè)務(wù)，其期限與流動轉(zhuǎn)換，有缺陷的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移和杠桿化特征增加了系統(tǒng)性金融風(fēng)險或監(jiān)管套利風(fēng)險。然而，我國金融市場不發(fā)達、金融創(chuàng)新程度低，我國影子銀行尚處于初級發(fā)展階段，其自身特征比較明顯。相較于西方以批發(fā)融資和資產(chǎn)抵押證券為核心的發(fā)達影子銀行體系，我國影子銀行更多是充當(dāng)補充傳統(tǒng)商業(yè)銀行的角色，是典型的融資性金融機構(gòu)。目前我國研究機構(gòu)大多傾向于將“影子銀行”界定為“銀行表外業(yè)務(wù)和具有融資功能的非銀行金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)”，其表現(xiàn)形式主要集中為以下三種，第一類是銀行表外業(yè)務(wù)，如銀行理財產(chǎn)品、委托貸款、銀行承兌匯票、同業(yè)代付等；第二類是非銀行類金融機構(gòu)的融資業(yè)務(wù)，如信托貸款、小額貸款公司、融資租賃、典當(dāng)?shù)?；第三類則是民間金融活動。

在2008年金融危機后，為配合政府一系列刺激政策，銀行投放了大量信貸，其資產(chǎn)負債表迅速膨脹。2010年我國貨幣政策開始收縮，加強了信貸管理，銀行信用擴張受到抑制，為規(guī)避存貸比、資本充足率和存款準備金率等監(jiān)管約束，銀行則大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)實現(xiàn)其貸款傾向，如銀行理財產(chǎn)品，先以理財產(chǎn)品獲得資金支持，然后通過銀行合作平臺將理財資金投向裝有信托貸款、受讓信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等的信托計劃，達到發(fā)放貸款的目的。

盡管近期監(jiān)管部門強調(diào)我國“影子銀行”的性質(zhì)和規(guī)模要比發(fā)達國家小得多，且絕大多數(shù)非銀行金融機構(gòu)的金融活動都處在嚴格的金融監(jiān)管之下。但由于我國影子銀行并非獨立于傳統(tǒng)商業(yè)銀行，相反，它在一定程度上依附于商業(yè)銀行及其表外業(yè)務(wù)，影子銀行與傳統(tǒng)商業(yè)銀行的風(fēng)險傳導(dǎo)途徑并未完全切斷，當(dāng)前影子銀行，甚而會傳至整個金融系統(tǒng)的風(fēng)險主要有以下兩點：

期限錯配所引發(fā)的流動性風(fēng)險。一方面銀行理財產(chǎn)品采用的“資產(chǎn)池”模式投向不明，理財產(chǎn)品所對應(yīng)的標的資產(chǎn)為資產(chǎn)池，并非單一資產(chǎn)，各產(chǎn)品的收益風(fēng)險未實現(xiàn)隔離，并通過滾動發(fā)售、集合運作的方式實現(xiàn)資金鏈的連續(xù)，達到借短貸長的期限轉(zhuǎn)換和流動性轉(zhuǎn)換，但一旦發(fā)生大規(guī)模到期贖回，則會出現(xiàn)資金鏈的緊張，進而引發(fā)流動性風(fēng)險。另一方面，商業(yè)銀行通過同業(yè)業(yè)務(wù)和票據(jù)資產(chǎn)放大杠桿率，并通過銀信合作和政信合作等平臺，以買入返售金融資產(chǎn)（包括信托受益權(quán)），滿足了融資企業(yè)的需求，近幾年信托融資、委托融資、匯票、企業(yè)債的大量增長也反映了這方面的事實，由于這些資金大多用于“大工程”、“大項目”，投資回報周期長，而投入的信托資金期限相對較短，資金“短貸長投”，存在嚴重的期限錯配。因此，當(dāng)前我國影子銀行業(yè)務(wù)因期限錯配面臨較大的流動性風(fēng)險，若發(fā)生大量兌付和市場再融資困境，則會出現(xiàn)資金短缺而引發(fā)流動性危機，而6月份發(fā)生的“錢荒”則是對當(dāng)前影子銀行流動性風(fēng)險的最好預(yù)警。