差旅費報銷制度精選(九篇)

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第1篇：差旅費報銷制度范文

為保障和鼓勵我校教職工外出學(xué)習(xí)考察，提高我校職工的業(yè)務(wù)能力和教學(xué)水平，拓寬教職工學(xué)習(xí)渠道 ，對于學(xué)校公派出去學(xué)習(xí)、考察、培訓(xùn)等與學(xué)校有關(guān)的教職工，將參照以下標(biāo)準(zhǔn)給予報銷費用：

1、往返路費

市內(nèi)出行可以選擇打車軟件打車或的士出行，以實際消費金額報銷；

湖南省內(nèi)憑汽車或火車票報銷（高鐵按照二等座票價）；

湖南省外優(yōu)先考慮火車出行（高鐵按照二等座票價）；校級領(lǐng)導(dǎo)因時間關(guān)系可以選擇飛機出行（標(biāo)準(zhǔn)為經(jīng)濟艙），若超出部分則由個人承當(dāng)。

2、餐費補足

湖南省內(nèi)為50元/人/天； 湖南省外為60元/人/天。

3、出差補助

市內(nèi)出差不補助；

省內(nèi)出差補助為60元/人/天；

省外出差補助為80元/人/天。

4、住宿

市內(nèi)原則上不提供住宿，若是會議有要求則按文件執(zhí)行；

省內(nèi)的原則上不超過150元/天，超出部分由個人自己承擔(dān)；

第2篇：差旅費報銷制度范文

福建省差旅費管理辦法最新版第一章 總 則

第一條 為加強和規(guī)范福建省省直機關(guān)國內(nèi)差旅費管理，推進厲行節(jié)約反對浪費，根據(jù)《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》和《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》(財行〔20xx〕531號)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于福建省省直機關(guān)，以及參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位(以下簡稱省直單位)。

本辦法所稱省直機關(guān)是指省直黨政機關(guān)、人大機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、人民團體、派、工商聯(lián)。

第三條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第四條 省直單位應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)出差審批制度。出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù);嚴(yán)格差旅費預(yù)算管理，控制差旅費支出規(guī)模;嚴(yán)禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動，嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游，嚴(yán)禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。

第五條 省財政廳按照分地區(qū)、分級別、分項目的原則制定差旅費標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、市場價格及消費水平變動情況適時調(diào)整。

第二章 城市間交通費

第六條 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。

第七條 出差人員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：

省級及相當(dāng)職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。

未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘經(jīng)濟便捷的交通工具。

第九條 乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。

第十條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復(fù)購買。

第三章 住宿費

第十一條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館(包括飯店、招待所，下同)發(fā)生的房租費用。

第十二條 省財政廳分地區(qū)制定省內(nèi)出差住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)。各設(shè)區(qū)市財政局、平潭綜合實驗區(qū)財政金融局根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟社會發(fā)展水平、市場價格、消費水平等因素，提出所在市住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)報省財政廳，經(jīng)省財政廳統(tǒng)籌研究提出意見反饋地方審核確認(rèn)后，由省財政廳統(tǒng)一作為省直單位工作人員到省內(nèi)相關(guān)地區(qū)出差的住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)(見附件1)。

省外出差按照財政部的相關(guān)地區(qū)出差住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行(見附件2)。

對于住宿價格季節(jié)變化明顯的城市，住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)在旺季可以適當(dāng)上浮一定比例，具體規(guī)定由省財政廳根據(jù)財政部有關(guān)規(guī)定另行。

第十三條 省級及相當(dāng)職務(wù)人員住普通套間;廳(局)級人員省外出差住單間或標(biāo)準(zhǔn)間，省內(nèi)出差住單間或在住宿費標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)安排住宿;處級人員住單間或標(biāo)準(zhǔn)間;其他人員兩人住一個標(biāo)準(zhǔn)間，該檔出差人員按性別劃分逢奇數(shù)的，允許單人住一個標(biāo)準(zhǔn)間。

第十四條 出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。

第四章 伙食補助費

第十五條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。

第十六條 伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，省內(nèi)出差每人每天100元包干使用。

省外出差按照財政部的相關(guān)地區(qū)出差伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行(見附件2)。

第十七條 出差人員應(yīng)當(dāng)自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應(yīng)當(dāng)向接待單位交納伙食費。

第五章 市內(nèi)交通費

第十八條 市內(nèi)交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。

第十九條 市內(nèi)交通費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。

第二十條 出差人員由接待單位或者其他單位提供交通工具的，應(yīng)當(dāng)向接待單位或者其他單位交納相關(guān)費用。出差人員由所在單位提供交通工具的，不再報銷市內(nèi)交通費。

第六章 報銷管理

第二十一條 出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔(dān)，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

第二十二條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。

住宿費在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。

伙食補助費按出差目的地的標(biāo)準(zhǔn)報銷，在途期間的伙食補助費按當(dāng)天最后到達(dá)目的地的標(biāo)準(zhǔn)報銷。

市內(nèi)交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。

未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十三條 工作人員出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。

住宿費、機票支出等按照公務(wù)卡相關(guān)規(guī)定結(jié)算。

第二十四條 財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費用不予報銷。

實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第七章 監(jiān)督問責(zé)

第二十五條 各單位應(yīng)當(dāng)加強對本單位工作人員出差活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預(yù)算及規(guī)模控制負(fù)責(zé)，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員等對差旅費報銷進行審核把關(guān)，確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實完整、合規(guī)。對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴(yán)肅處理。

一級預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)強化對所屬預(yù)算單位的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，重大問題向省財政廳報告。

各單位應(yīng)當(dāng)自覺接受審計部門對出差活動及相關(guān)經(jīng)費支出的審計監(jiān)督。

第二十六條 省財政廳會同有關(guān)部門對省直單位差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括：

(一)單位差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù);

(二)差旅費開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定;

(三)差旅費報銷是否符合規(guī)定;

(四)是否向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費;

(五)差旅費管理和使用的其他情況。

第二十七條 出差人員不得向接待單位提出正常公務(wù)活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。

第二十八條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任：

(一)單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴(yán)的;

(二)虛報冒領(lǐng)差旅費的;

(三)擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)的;

(四)不按規(guī)定報銷差旅費的;

(五)轉(zhuǎn)嫁差旅費的;

(六)其他違反本辦法行為的。

有前款所列行為之一的，由省財政廳會同有關(guān)部門責(zé)令改正，違規(guī)資金應(yīng)予追回，并視情況予以通報。對直接責(zé)任人和相關(guān)負(fù)責(zé)人，報請其所在單位按規(guī)定給予行政處分。涉嫌違法的，移送司法機關(guān)處理。

第八章 附 則

第二十九條 工作人員外出參加會議、培訓(xùn)，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓(xùn)期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支;往返會議、培訓(xùn)地點的差旅費由所在單位按照規(guī)定報銷。

第三十條 不參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位參照本辦法執(zhí)行。

各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本單位實際情況制定具體操作規(guī)定。

第三十一條 本辦法自之日起施行?！陡＝ㄊ∈≈毙姓C關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法》(閩財行〔20xx〕25號)同時廢止。其他省直黨政機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理規(guī)定與本辦法規(guī)定不一致的，按照本辦法執(zhí)行。

《福建省省直機關(guān)差旅費管理辦法》解讀一、出臺背景?！陡＝ㄊ∈≈睓C關(guān)差旅費管理辦法》是為貫徹落實中央八項規(guī)定和推進厲行節(jié)約反對浪費制度建設(shè)而出臺的一項管理措施，是根據(jù)《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》，結(jié)合我省實際，對出差審批管理、差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)制定、財務(wù)報銷和監(jiān)督問責(zé)等提出的具體要求，目的在于加強省直機關(guān)差旅費管理，建立健全公務(wù)出差審批制度，嚴(yán)格控制差旅費支出規(guī)模。

二、適用范圍。現(xiàn)行差旅費管理相關(guān)制度適用范圍包括省直行政機關(guān)和事業(yè)單位，新《辦法》適用范圍調(diào)整為省直機關(guān)和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位，不參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位參照執(zhí)行。這主要是考慮到，隨著事業(yè)單位管理體制改革以及事業(yè)單位聘任制的深入推進，事業(yè)單位的類型、人員職稱將逐步多樣化，其差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)與按照職務(wù)級別制定的黨政機關(guān)差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)難以完全一一對應(yīng)，應(yīng)當(dāng)允許非參公管理事業(yè)單位參照《辦法》，結(jié)合自身特點制定具體的差旅費管理制度規(guī)定。

三、規(guī)范重點。與現(xiàn)行差旅費管理相關(guān)制度相比，《辦法》重點從四個方面對公務(wù)出差活動和差旅費支出進行了規(guī)范：一是規(guī)定省直單位要建立健全公務(wù)出差審批制度，嚴(yán)格執(zhí)行禁止性規(guī)定。二是按照分市區(qū)、分級別、分項目的原則制定了科學(xué)合理的差旅費標(biāo)準(zhǔn)。省內(nèi)出差按照省財政廳制定的9個設(shè)區(qū)市及平潭綜合實驗區(qū)三檔限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，省外出差按照財政部的相關(guān)地區(qū)出差限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。三是取消了出差必須到定點飯店住宿的規(guī)定，出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。四是嚴(yán)格差旅費報銷審核和內(nèi)控管理，防止發(fā)生轉(zhuǎn)嫁支出等問題。五是強化了對差旅費管理開支情況的監(jiān)督檢查和違規(guī)問責(zé)。

四、出差規(guī)定?！掇k法》規(guī)定，出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù);嚴(yán)格差旅費預(yù)算管理，控制差旅費支出規(guī)模;嚴(yán)禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動，嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游，嚴(yán)禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。同時規(guī)定，出差人員不得向接待單位提出正常公務(wù)活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。

五、違規(guī)處理。《辦法》對監(jiān)督檢查的內(nèi)容和問責(zé)形式作出了具體規(guī)定，對單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴(yán)，虛報冒領(lǐng)差旅費，擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)，不按規(guī)定報銷差旅費，轉(zhuǎn)嫁差旅費等違反《辦法》規(guī)定的行為，要求責(zé)令改正，追回違規(guī)資金，依法依規(guī)追究直接責(zé)任人和相關(guān)負(fù)責(zé)人責(zé)任。

差旅費管理：報銷范圍和原則報銷范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。

報銷原則

1、差旅費必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支， 超預(yù)算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準(zhǔn)。凡未得事先批準(zhǔn)的，一律不予報銷。

第3篇：差旅費報銷制度范文

20xx年安徽省省直機關(guān)差旅費管理辦法

第一章 總 則

第一條為加強和規(guī)范省直機關(guān)國內(nèi)差旅費管理，推進厲行節(jié)約反對浪費，依據(jù)《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》，并參照財政部《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》，制定本辦法。

第二條本辦法適用于省直黨政機關(guān)、人大機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、派機關(guān)、人民團體和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位(以下簡稱省直機關(guān))。

省直機關(guān)不含垂直管理的省以下單位。

第三條本辦法所指差旅費是指省直機關(guān)工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

本辦法所指差旅費不包括省直機關(guān)審計、評審、辦案、巡視以及探親、看病、轉(zhuǎn)業(yè)、調(diào)動、掛職鍛煉、支援工作、實(見)習(xí)等發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第四條省直機關(guān)應(yīng)當(dāng)建立健全出差審批制度，嚴(yán)格差旅費預(yù)算管理，控制差旅費規(guī)模。出差必須按規(guī)定報本機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，嚴(yán)格控制出差人數(shù)和天數(shù)。嚴(yán)禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動，嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游，嚴(yán)禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。

第二章 城市間交通費

第五條城市間交通費是指省直機關(guān)工作人員因公臨時到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。

第三章 住宿費

第六條出差人員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定等級乘坐交通工具。出差人員乘坐交通工具等級見下表：

省級、廳級及相當(dāng)職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。

第七條到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘相對經(jīng)濟便捷的交通工具。

第八條出差當(dāng)天往返的，出差人員赴機場、火車站等發(fā)生的大巴、地鐵費用，可憑據(jù)報銷。

第九條乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。

第十條乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份，所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復(fù)購買。

第十一條住宿費是指出差人員因公臨時出差期間入住賓館(包括飯店、招待所等，下同)發(fā)生的房租費用。

第十二條省直機關(guān)工作人員出差，住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行財政部制定的分地區(qū)住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)。具體標(biāo)準(zhǔn)見附表。

第十三條出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級別對應(yīng)的出差目的地住宿費標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。

第四章 伙食補助費

第十四條伙食補助費是指省直機關(guān)工作人員在因公臨時出差期間給予的伙食補助費用。

第十五條 伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，按出差目的地標(biāo)準(zhǔn)包干使用。

第十六條 省直機關(guān)工作人員出差，伙食補助費執(zhí)行財政部制定分地區(qū)補助標(biāo)準(zhǔn)。具體標(biāo)準(zhǔn)見附表。

第十七條 出差人員應(yīng)當(dāng)自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排就餐的，應(yīng)當(dāng)向接待單位交納伙食補助費。

第五章 市內(nèi)交通費

第十八條 市內(nèi)交通費是指省直機關(guān)工作人員因公臨時出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。

第十九條 省直機關(guān)工作人員出差，市內(nèi)交通費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。

第二十條 出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應(yīng)當(dāng)向接待單位或其他單位交納相關(guān)費用。

第二十一條 出差人員因公臨時出差由單位派車的，單位不另行補助市內(nèi)交通費。

第六章 報銷管理

第二十二條 出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔(dān)，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

第二十三條城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。出差當(dāng)天往返的機場大巴、地鐵費用憑據(jù)報銷。

住宿費在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。

伙食補助費按出差目的地的標(biāo)準(zhǔn)報銷，在途期間的伙食補助費按當(dāng)天最后到達(dá)目的地的標(biāo)準(zhǔn)報銷。

市內(nèi)交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。

第二十四條出差人員差旅活動結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機票、車票、船票、住宿費發(fā)票等憑證。

住宿費、機票支出等按規(guī)定以公務(wù)卡結(jié)算。

第二十五條省直機關(guān)財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準(zhǔn)，以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費用不予報銷。包干使用的伙食補助費、市內(nèi)交通費，打卡發(fā)放。

實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

出差當(dāng)天往返的，按本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費，自帶車輛不報銷城市間交通費和市內(nèi)交通費。

第七章 監(jiān)督問責(zé)

第二十六條省直機關(guān)應(yīng)當(dāng)加強對本單位工作人員差旅活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預(yù)算及規(guī)模控制負(fù)責(zé)，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員等對差旅費報銷進行審核把關(guān)。對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴(yán)肅處理。

一級預(yù)算單位要強化對所屬預(yù)算單位的監(jiān)督檢查。

第二十七條 省紀(jì)委(省監(jiān)察廳)、省財政廳、省審計廳不定期開展差旅費的專項監(jiān)督檢查。

第二十八條 違反本規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任：

(一)單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴(yán)的;

(二)虛報冒領(lǐng)差旅費的;

(三)擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)的;

(四)不按規(guī)定報銷差旅費的;

(五)轉(zhuǎn)嫁差旅費的;

(六)其他違反本辦法行為的。

有前款所列行為之一的，由省財政廳會同有關(guān)部門責(zé)令改正，違規(guī)資金的應(yīng)予追回，并視情況予以通報。對直接責(zé)任人和相關(guān)責(zé)任人，報請其所在單位按規(guī)定給予行政處分。涉嫌違法的，移交司法機關(guān)處理。

第八章 附 則

第二十九條 省直機關(guān)工作人員因公出國(境)境內(nèi)城市間交通費、住宿費、伙食補助費、市內(nèi)交通費等按本辦法規(guī)定報銷。因公出國(境)境外的食宿交通費，按《安徽省

省直黨政機關(guān)因公出國(境)經(jīng)費管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

工作人員外出參加會議、培訓(xùn)，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓(xùn)期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支;往返會議、培訓(xùn)地點的差旅費由所在單位按本辦法有關(guān)規(guī)定報銷。

第三十條省直機關(guān)審計、評審、辦案、巡視以及探親、轉(zhuǎn)業(yè)、調(diào)動、掛職鍛煉、支援工作、實(見)習(xí)等發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費用，由省直相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門會同省財政廳參照本辦法另行制定相關(guān)管理制度。

垂直管理單位根據(jù)本辦法制定本系統(tǒng)差旅費管理辦法。

第三十一條 不參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位參照本辦法執(zhí)行。

第4篇：差旅費報銷制度范文

《市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)市市級國家機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法的通知》（景政辦發(fā)〔〕60號）文件下發(fā)后，各單位在執(zhí)行中反映出一些問題，為規(guī)范市市級國家機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理。經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)將市市級國家機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法有關(guān)事項補充通知如下：

一、出差人員到市外出差的伙食補助標(biāo)準(zhǔn)

出差人員到市外出差的伙食補助標(biāo)準(zhǔn)為：

按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，每人每天50元。出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食不予報銷伙食補助費。

二、出差人員在市內(nèi)出差的伙食補助標(biāo)準(zhǔn)

出差人員在市內(nèi)出差的伙食補助標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）本市范圍內(nèi)（城區(qū)工作人員）到各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）出差的，不分等級，不分乘車和住勤，出差人員的伙食補助費，按每人每天15元。出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食不予報銷伙食補助費。

（二）本市范圍內(nèi)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作人員（不含街道辦事處）到城區(qū)及其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)出差的，不分職務(wù)高低，不分途中和住勤，伙食補助費每人每天20元。出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食不予報銷伙食補助費。

三、領(lǐng)導(dǎo)及其工作人員出差住宿費標(biāo)準(zhǔn)

領(lǐng)導(dǎo)及其工作人員出差住宿費標(biāo)準(zhǔn)，按各自行政職務(wù)在住宿費開支標(biāo)準(zhǔn)上限內(nèi)據(jù)實報銷。

四、工作人員探親期間的差旅費報銷

工作人員探親期間的差旅費報銷，符合探親條件的，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意的探親人員差旅費報銷只報車船費，其他雜費一律不報銷。

五、具有雙重職務(wù)人員

既具有行政職務(wù)，又有技術(shù)職務(wù)雙重職務(wù)的人員，凡實行公務(wù)員制度的國家機關(guān)工作人員和參照實行公務(wù)員制度的工作人員，一律以行政職務(wù)系列為準(zhǔn)，按干管權(quán)限，并經(jīng)組織部、市人事勞動和社會保障局正式批準(zhǔn)確定的行政職務(wù)待遇和套該表所列檔次工作人員出差的等級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得按照事業(yè)單位評聘的枝術(shù)職務(wù)系列享受高于本人行政職等級的待遇標(biāo)準(zhǔn)。

第5篇：差旅費報銷制度范文

一、精細(xì)預(yù)算編制實現(xiàn)差旅費的事前管理

預(yù)算管理，在現(xiàn)代企業(yè)資源規(guī)劃中起到了非常重要的作用，要做好差旅費管理，事前預(yù)算是必需的。

（一）預(yù)算模型設(shè)計

預(yù)算模型設(shè)計的依據(jù)是企業(yè)制度的差旅費辦法，由于差旅地、出行方式、出行目的等的不同，企業(yè)差旅費辦法一般規(guī)定都較為細(xì)致，因此預(yù)算模型的設(shè)計也必須精細(xì)化、多元化，才能確保預(yù)算結(jié)果的準(zhǔn)確性。

為了便于舉例，做如下假設(shè)：某企業(yè)制度的差旅費辦法，根據(jù)差旅地、出行目的不同給予不同金額的出差補貼，假設(shè)差旅地分為省外特殊地區(qū)、省外省會城市、市州城市三種情況，出行目的分為普通公務(wù)、培訓(xùn)兩種情況；根據(jù)出行方式的不同交通費用不同，假設(shè)交通方式分為飛機、火車、汽車。以此為基礎(chǔ)，可先設(shè)計如下模型（表一）：

在設(shè)定好上述基礎(chǔ)模型后，可編制需各單位填報的具體模型：

表二 ××××年差旅費預(yù)算申報表

申報單位：

單位負(fù)責(zé)人： 填表人： 填報時間：

各單位根據(jù)下一年的工作計劃填列（1）-（9）項，模型可根據(jù)設(shè)定的公式自動計算預(yù)算結(jié)果。

預(yù)算填報要求：

1.常規(guī)差旅項目，參考?xì)v史數(shù)據(jù)填報。

2.新增項目，根據(jù)實際工作規(guī)劃填報，并進行詳細(xì)說明。

（二）預(yù)算填報審核

各單位上報預(yù)算后，企業(yè)預(yù)算管理機構(gòu)應(yīng)對其進行審核。審核的重點應(yīng)關(guān)注如下幾方面：

1.與往年歷史數(shù)據(jù)比對出差事由，區(qū)分常規(guī)事項及新增事項。

2.常規(guī)事項可參照歷史數(shù)據(jù)審核。

3.新增事項，需根據(jù)說明逐項了解具體事由，以審核（2）-（9）項的填列是否科學(xué)。

企業(yè)預(yù)算管理機構(gòu)審核的過程中，可采取二上一下制對存在問題的填報項，要求填報單位修正后重新上報。

（三）預(yù)算決策

企業(yè)預(yù)算管理機構(gòu)審核各單位上報的預(yù)算計劃后，編制全公司匯總材料，應(yīng)包括預(yù)算模型設(shè)計思路、各單位填報情況、審核過程等內(nèi)容，向公司預(yù)算管理委員會進行匯報，由預(yù)算管理委員會進行決策。

（四）預(yù)算下達(dá)

根據(jù)決策結(jié)果，可對各單位下達(dá)全年預(yù)算。

二、結(jié)合商務(wù)卡的推廣對差旅費進行事中管理

商務(wù)卡是一種專門的信用卡，一般具有一定的信用周期，且個人承債的商務(wù)信用卡由個人承擔(dān)刷卡消費的結(jié)算清償義務(wù)。商務(wù)信用卡是一種新型財務(wù)管理工具和手段，它不僅攜帶方便，使用便捷，而且它透明度非常高，這是要推廣商務(wù)信用卡的一個非常重要的原因，就是所有的支付行為都有據(jù)可查、有跡可循。這樣避免我們公務(wù)消費當(dāng)中亂花錢。而且使用商務(wù)信用卡后，企業(yè)人員出差，就可以不再預(yù)借現(xiàn)金，只要回來之后憑發(fā)票和刷卡的憑證就可以報銷，再把錢支付到商務(wù)卡進行還款，這樣的話也省去了很多麻煩。

要實現(xiàn)商務(wù)信用卡對差旅費進行事中管理，需注意以下事項：

第一，選擇本單位商務(wù)信用卡發(fā)卡行，簽訂商務(wù)卡服務(wù)協(xié)議。

第二，制定專門的商務(wù)卡管理辦法，規(guī)范商務(wù)信用卡的管理。

第三，專人對商務(wù)信用卡信息統(tǒng)一管理，負(fù)責(zé)根據(jù)工作需要和征集使用者需求，組織商務(wù)信用卡的統(tǒng)一辦理、注銷等。

第四，規(guī)范商務(wù)信用卡的用途、范圍、額度、審批、保管、注銷、遺失的處理、密碼的保管、還款及利息的承擔(dān)等。

第五，規(guī)范差旅費用報銷的期限，提供相關(guān)發(fā)票及刷卡憑證作為報銷的依據(jù)，比對預(yù)算信息并進行臺賬登記，有條件的企業(yè)可建立相關(guān)系統(tǒng)進行相互取數(shù)驗證方可進行報銷。

三、嚴(yán)格考核預(yù)算完成率，完成事后監(jiān)督

要實現(xiàn)企業(yè)差旅費用的有效管理，除了事前的精細(xì)預(yù)算，事中的嚴(yán)格管理，事后的考核是有效的激勵方法。預(yù)算考核可以明確企業(yè)的戰(zhàn)略導(dǎo)向，強化激勵機制，改善業(yè)績評價，提升管理水平。

（一）預(yù)算考核

1.比率法：按整個差旅費用合計數(shù)計算各單位全年預(yù)算完成率，偏差值在±5%的內(nèi)不進行考核，超出5%的，按梯度制訂考核標(biāo)準(zhǔn)，在各單位全年績效中進行體現(xiàn)。

2.項目法：按各單位每趟差旅任務(wù)分項，按項目計算全年預(yù)算完成率，偏差值在±5%的內(nèi)不進行考核，超出5%的，按梯度制訂考核標(biāo)準(zhǔn)，在各單位全年績效中進行體現(xiàn)。

3.動態(tài)法：可根據(jù)管理的需要將預(yù)算目標(biāo)分解到季度，按季度考核，并適時地根據(jù)預(yù)算執(zhí)行單位的實際績效進行獎懲，有助于預(yù)算管理工作的改進和預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。

（二）預(yù)算調(diào)整

當(dāng)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境或者企業(yè)的經(jīng)營策略發(fā)生重大變化，致使預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致企業(yè)的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重要偏差，原有的預(yù)算已不在適宜，應(yīng)進行預(yù)算調(diào)整。

差旅費預(yù)算與其他企業(yè)的預(yù)算一樣，年初組織進行編制并下達(dá)。但對于現(xiàn)代企業(yè)來說，可能會遇到很多不可預(yù)測的差旅費變動因素，例如：各區(qū)域市場環(huán)境的變化，采購事項的變化等。因此，應(yīng)及時組織對預(yù)算項目的調(diào)整。實際工作中可根據(jù)考核周期，組織調(diào)整。差旅費預(yù)算的調(diào)整，需按差旅項目，分析原因，提出申請。企業(yè)預(yù)算管理機構(gòu)向預(yù)算管理委員會上報，批準(zhǔn)后進行及時調(diào)整，并調(diào)整考核指標(biāo)。

（三）考核結(jié)果兌現(xiàn)

差旅費用在企業(yè)預(yù)算管理的大體系中只是微不足道的小項目，但如果考核的結(jié)果不能兌現(xiàn)，則將嚴(yán)重影響差旅管理的提升。

1.考核報告。對各單位的差旅費預(yù)算執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)控進行評價，肯定成績、指出問題、找出原因。

2.根據(jù)既定的業(yè)績考核指標(biāo)，按照考核結(jié)果，提供獎懲依據(jù)，提交企業(yè)人力資源部門，在各單位的績效中進行獎懲。

參考文獻(xiàn)

[1]企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號全面預(yù)算.

第6篇：差旅費報銷制度范文

泊頭市機關(guān)差旅費管理辦法完整版第一章　總 則

第一條 為了保證工作人員在國(境)內(nèi)出差工作與生活的需要，規(guī)范差旅費管理，完善公務(wù)活動接待制度，參照《中央國家機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法》(財政部財行[20xx]313號)有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我省實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于省直機關(guān)和事業(yè)單位，包括省直駐省會以外地區(qū)的所屬機關(guān)和事業(yè)單位。

第三條 差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。

第四條 城市間交通費和住宿費在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷，伙食補助費和公雜費實行定額包干。

第五條 各單位要建立健全出差審批管理制度，嚴(yán)格控制出差人數(shù)和天數(shù)。嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，加強廉政建設(shè)，不得向下級單位或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費。

第二章　城市間交通費

第六條 出差人員要按照規(guī)定等級乘坐交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。

(一)出差人員分等級乘坐交通工具的標(biāo)準(zhǔn)見下表

交通工具

級 別 火 車 輪 船

(不包括旅游船) 飛 機 其他交通工具(不包括出租小汽車)

副省長及相當(dāng)職務(wù)人員 軟 席

(軟 座、 一等軟座、軟臥) 一等艙 頭等艙 憑據(jù)報銷

省直機關(guān)(參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)正副廳(局)長，以及相當(dāng)職務(wù)人員;事業(yè)單位中相當(dāng)于機關(guān)正副廳(局)長的被聘到三級和四級職員崗位的管理人員,被聘到四級以上專業(yè)技術(shù)崗位的正高級專業(yè)技術(shù)人員 軟 席

(軟 座、 一等軟座、 軟臥) 二等艙 普通艙

(經(jīng)濟艙) 憑據(jù)報銷

其余人員 硬 席

(硬座、硬臥)

二等軟座 三等艙 普通艙

(經(jīng)濟艙) 憑據(jù)報銷

(二)出差人員乘坐飛機要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，需經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機。

(三)副省級以及相當(dāng)職務(wù)的人員出差，因工作需要，隨行一人可以乘坐火車軟席或輪船一等艙、飛機頭等艙。

第七條 乘坐火車，從當(dāng)日晚8時至次日晨7時乘車6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購?fù)P鋪票。符合規(guī)定而未購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的80%(乘坐全列軟席列車的，按照軟座車票的40%)給予補助。可以乘坐軟臥而改乘硬臥的，不再給予補助。

第八條 因出差發(fā)生的訂(退)票手續(xù)費和乘坐飛機發(fā)生的往返機場專線客車費、民航機場管理建設(shè)費、航空旅客人身意外傷害保險費(限每人每次一份)，憑據(jù)報銷。

第三章　住宿費

第九條 出差人員的住宿費在住宿費開支標(biāo)準(zhǔn)上限內(nèi)憑據(jù)報銷。省直機關(guān)和事業(yè)單位工作人員出差住宿費開支標(biāo)準(zhǔn)上限按財政部根據(jù)各地經(jīng)濟發(fā)展水平和物價水平確定的各級別人員的住宿費開支標(biāo)準(zhǔn)上限執(zhí)行。

財政部委托各地通過政府采購確定出差接待定點飯店后，某一地區(qū)(地、市、州)所有的定點飯店中簽訂的最高協(xié)議價格就是當(dāng)?shù)氐淖∷拶M開支標(biāo)準(zhǔn)上限。

第十條 省直機關(guān)和財政性資金基本保證經(jīng)費事業(yè)單位工作人員出差實行定點住宿。住宿標(biāo)準(zhǔn)：副省級及相當(dāng)職務(wù)人員住套間;廳(局)級及相當(dāng)職務(wù)人員住標(biāo)準(zhǔn)間;事業(yè)單位中相當(dāng)于機關(guān)正副廳(局)長的被聘到三級和四級職員崗位的管理人員，以及被聘到四級以上專業(yè)技術(shù)崗位的正高級專業(yè)技術(shù)人員住標(biāo)準(zhǔn)間;其余人員兩人住一個標(biāo)準(zhǔn)間。

財政部委托各地通過政府采購確定的“黨政機關(guān)出差會議定點飯店”即為省直機關(guān)和財政性資金基本保證經(jīng)費事業(yè)單位工作人員出差定點飯店。

出差人員原則上要到定點飯店住宿，住宿費按照定點飯店的收費標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報銷。因特殊情況未到定點飯店住宿的，在出差地住宿費開支標(biāo)準(zhǔn)上限以內(nèi)憑據(jù)報銷。

出差到?jīng)]有定點飯店的地方，住宿費在出差地所隸屬設(shè)區(qū)市(地、州)住宿費開支標(biāo)準(zhǔn)上限以內(nèi)憑據(jù)報銷。

第十一條 省直財政性資金定項或定額補助事業(yè)單位及財政性資金零補助事業(yè)單位工作人員出差暫不實行定點住宿，其住宿費在出差地住宿費開支標(biāo)準(zhǔn)上限以內(nèi)憑據(jù)報銷。

第十二條 出差人員無住宿費發(fā)票，一律不予報銷住宿費。

第四章　伙食補助費

第十三條 出差人員的伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)實行定額包干，補助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天50元。

第十四條 出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，不實行包干辦法。出差人員應(yīng)主動向接待單位交納伙食費，并索取有效憑證，回所在單位如實申報，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑接待方開具的有效憑證核領(lǐng)伙食補助費;沒有接待單位有效憑證的，不能發(fā)放和領(lǐng)取伙食補助費。接待單位收取的伙食費用于抵頂招待費開支。

第五章　公雜費

第十五條 出差人員的公雜費按出差自然(日歷)天數(shù)實行定額包干，每人每天30元，用于補助市內(nèi)交通、通訊等支出。

第十六條 出差人員由所在單位、接待單位或其他單位免費提供交通工具的，應(yīng)如實申報，公雜費減半發(fā)放。

第六章　參加會議等的差旅費

第十七條 工作人員外出參加會議，在途期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照前述規(guī)定報銷;會議期間的個人公雜費由所在單位按每人每天10元定額包干。會議主辦單位統(tǒng)一安排食宿并負(fù)擔(dān)費用的，會議期間的住宿費、伙食費由會議主辦單位按會議費規(guī)定統(tǒng)一開支，派出單位一律不再開支;會議主辦單位不統(tǒng)一安排食宿或雖統(tǒng)一安排食宿但不負(fù)擔(dān)費用的，會議期間的住宿費、伙食補助費回所在單位按照前述規(guī)定報銷;會議主辦單位統(tǒng)一安排食宿、只負(fù)擔(dān)部分費用的，參會人員憑主辦單位開具的相關(guān)證明，在第九條、第十三條規(guī)定的差旅費標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷與會議主辦單位負(fù)擔(dān)住宿費、伙食費差額部分。

第十八條 到基層單位實(見)習(xí)、工作鍛煉、支援工作以及各種工作隊等人員，在途期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費按照前述規(guī)定執(zhí)行;在基層單位工作期間，每人每天發(fā)放伙食補助費15元，公雜費每人每天5元包干，不報銷住宿費。

到外地上級單位或外地平級單位掛職鍛煉的人員，由原單位比照到基層單位工作鍛煉的補助標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給補助。

援藏援疆干部援助工作期間探親休假(每年一次)往返的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費按照前述規(guī)定執(zhí)行;援助工作期間的生活補貼等需省財政開支的有關(guān)費用按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不執(zhí)行本條規(guī)定;援助工作期間因公發(fā)生的差旅費由受援單位按有關(guān)開支規(guī)定執(zhí)行。

省直部門一般不得從下屬單位借調(diào)人員協(xié)助工作。確因工作需要必須借調(diào)的外地人員，由借入單位按每人每天6元發(fā)給補助費;本地人員，不發(fā)給補助費。

第十九條 工作人員因公受派遣外出參加學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)，在途期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照前述規(guī)定報銷;在外地學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)期間的個人公雜費由所在單位按每人每天5元定額包干發(fā)給。主辦單位統(tǒng)一安排食宿并從相關(guān)專項經(jīng)費中統(tǒng)一開支費用的，學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)期間的住宿費、伙食補助費派出單位一律不再開支;不統(tǒng)一安排食宿或雖統(tǒng)一安排食宿但不負(fù)擔(dān)費用的，學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)期間的住宿費按前述規(guī)定回原單位報銷，伙食補助費每人每天補助20元或10元，各單位根據(jù)具體情況選擇確定時間段及分時間段的具體補助標(biāo)準(zhǔn);主辦單位統(tǒng)一安排食宿、只補助部分費用的，工作人員憑主辦單位開具的相關(guān)證明，在第九條、第十條規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)和住宿費標(biāo)準(zhǔn)及本條規(guī)定的每天20元或10元伙食補助標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷與主辦單位負(fù)擔(dān)的住宿費、伙食費差額部分。

參加超過半個月的以會代訓(xùn)活動的有關(guān)差旅費開支，執(zhí)行本條規(guī)定;半個月以內(nèi)的執(zhí)行第十七條規(guī)定。

非由組織派遣、自主進行學(xué)歷教育性質(zhì)的學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)，不執(zhí)行本條關(guān)于學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)期間的差旅費報銷包干辦法。

第七章 調(diào)動、搬遷的差旅費

第二十條 工作人員因調(diào)動工作所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，按前述出差的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

工作人員調(diào)動工作，一般不得乘坐飛機。

工作人員因調(diào)動工作所發(fā)生的行李、家具等托運費，在每人每公里1元以內(nèi)憑據(jù)報銷，超過部分自理。

以上發(fā)生的各項費用，由調(diào)入單位報銷。

第二十一條 與工作人員同住的家屬(父母、配偶、未滿16周歲的子女和必須贍養(yǎng)的其他家屬)，如果隨同調(diào)動，其城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，以及行李、家具托運費等，由調(diào)入單位按被調(diào)動人員的標(biāo)準(zhǔn)報銷。已滿16周歲的子女隨同被調(diào)動人員調(diào)動所發(fā)生的各項費用，按一般工作人員標(biāo)準(zhǔn)報銷。

被調(diào)動人員的同住家屬，應(yīng)與被調(diào)動人員同行。暫時不能同行的，經(jīng)調(diào)入單位同意，可暫留原地。其以后遷移時的旅費，以及被調(diào)動人員的非同住家屬，經(jīng)批準(zhǔn)遷到被調(diào)動人員的工作單位所在地的旅費，均由被調(diào)動人員的調(diào)入單位報銷。

第二十二條 職工搬遷家屬的路費。按有關(guān)規(guī)定，并經(jīng)組織批準(zhǔn)，將原未隨同本人居住的配偶(非就業(yè)人員)及其同住親屬遷至工作單位所在地的，由工作人員所在單位按第二十一條規(guī)定報銷旅費。

第二十三條 由部隊轉(zhuǎn)業(yè)到地方工作的干部，其差旅費按照解放軍總后勤部的有關(guān)規(guī)定，由所在部隊按合理路線、規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算發(fā)給，到達(dá)調(diào)入單位后結(jié)算，多退少補，作為增加或減少單位的差旅費處理。

第八章　附 則

第二十四條 工作人員出差或調(diào)動工作期間，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。

第二十五條 工作人員出差期間，因進行游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。出差人員不準(zhǔn)接受違反規(guī)定用公款支付的請客、送禮、游覽。各接待單位要根據(jù)各類出差人員住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)和伙食補助費包干標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)安排，不得以任何名義免收或少收食宿費。對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)、違反規(guī)定的，按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第二十六條 各單位可根據(jù)本辦法，結(jié)合本單位實際情況制定加強差旅費管理的具體規(guī)定。實行垂直管理體制的部門可根據(jù)本辦法，結(jié)合本部門實際情況制定具體規(guī)定，報省財政廳備案。事業(yè)單位可以在本辦法規(guī)定的經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)結(jié)合本單位的實際情況確定本單位的差旅費管理具體辦法和經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)，報其財務(wù)主管部門備案后執(zhí)行。

第二十七條 省直各黨派、各人民團體直屬機關(guān)，參照本辦法執(zhí)行。

第7篇：差旅費報銷制度范文

為認(rèn)真貫徹落實黨的十精神和中央“八項規(guī)定”、根據(jù)廣州市市委對中央巡視反饋意見整改落實的工作部署、省財政廳《關(guān)于開展全省“三公”經(jīng)費使用情況專項檢查的通知》的要求，我校對2017-2018年度“三公” 等行政性經(jīng)費進行自查，現(xiàn)將具體情況匯報如下：

一、加強領(lǐng)導(dǎo)，建立專項檢查長效機制

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，學(xué)校成立了以黨支部書記黃繼和為組長、校務(wù)監(jiān)督委員會主任陳漢強為副組長、各班子成員和部門主管為成員的"三公"經(jīng)費管控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，從制度上對學(xué)校"三公"經(jīng)費支出進行規(guī)范。并多次召開行政會議專題會議，分析研究自查學(xué)校"三公"經(jīng)費使用情況，要求學(xué)校各部門加強協(xié)同配合，形成工作合力，建立長效機制，扎實推進"三公"經(jīng)費專項檢查工作的開展。

二、狠抓落實，嚴(yán)控杜絕預(yù)算外支出

1、公務(wù)接待費存在問題自查自糾

在2017-2018年度中，海中小學(xué)的是沒有公費接待的支出的，不存在以下情況：無公函或邀請函未經(jīng)審批接待；無接待清單或清單填寫不規(guī)范；在餐廳預(yù)存餐費用于公務(wù)接待；超陪餐人數(shù)接待；公務(wù)接待支出中提供高檔菜肴、煙酒；大額現(xiàn)金支付公務(wù)接待費；將公務(wù)接待費列入其他科目或?qū)⑵渌M用列入公務(wù)接待費；超標(biāo)準(zhǔn)接待；超接待次數(shù)；使用公款報銷或支付應(yīng)由個人負(fù)擔(dān)的費用；在接待費中列支應(yīng)由接待對象承擔(dān)的差旅、會議、培訓(xùn)等費用；以舉辦會議、培訓(xùn)為名列支、轉(zhuǎn)移、隱匿接待費開支；向下級單位及其他單位、企業(yè)、個人轉(zhuǎn)嫁接待費用；在非稅收入中坐支接待費用；以公務(wù)接待名義列支紀(jì)念品和土特產(chǎn)品；以誤餐等形式分拆報銷接待費等情況。

2、公務(wù)用車購置費和運行維護費存在問題自查自糾

我校有一輛公務(wù)車，對公車運行費用實行單列記賬，定點維修、定點加油、統(tǒng)一保險。車輛的使用必須通過行政班子審批，不存在以下情況：粵通卡、加油卡預(yù)充值直接列入當(dāng)期費用，未通過往來科目核算；未按規(guī)定使用公務(wù)卡或建行加油專用卡加油；未按規(guī)定在定點加油站加油；超預(yù)算列支費用；公務(wù)用車租賃未按規(guī)定審批；大額現(xiàn)金支付費用；費用報銷原始憑證不完整；將公車購置和和運維費列入其他科目或?qū)⑵渌M用列入公車購置和運維費；公車私用；報銷非本單位公務(wù)用車或私家車費用；報銷公務(wù)用車不合規(guī)月保費用；節(jié)假日用車未經(jīng)審批；借用或占用下屬單位車輛；超編超標(biāo)購置配備車輛；報銷駕駛員違反交通管理法規(guī)罰款；乘坐單位租用交通車上下班，未按標(biāo)準(zhǔn)繳納每人每月150元等情況。

同時，學(xué)校的公務(wù)用車已經(jīng)使用了15年，車輛殘舊，安全性能差，達(dá)到報廢標(biāo)準(zhǔn)。在2020年6月，學(xué)校已經(jīng)向教育局申請公務(wù)車報廢，車輛從6月開始已經(jīng)沒有使用。

3、因公出國（境）費存在問題自查自糾

在2017-2018年度中，海中小學(xué)沒有公款學(xué)習(xí)考察及出國(境)事項發(fā)生，不存在以下情況：住宿費、城市間交通費、保險費等未憑有效原始票據(jù)據(jù)實報銷；未經(jīng)審批，持因私港澳通行證或護照公款出國（境）；大額現(xiàn)金支付費用；違規(guī)報銷已由邀請單位承擔(dān)的伙食費和公雜費；將因公出國（境）費列入其他科目或?qū)⑵渌M用列入因公出國（境）費；以各種名義公款出國旅游；委托代辦單位（旅行社）辦理境外事項未簽訂委托協(xié)議；擅自增加出訪國家或地區(qū)、繞道旅行；擅自延長國外停留時間；無預(yù)算列支因公出國（境）費；超預(yù)算超范圍超標(biāo)準(zhǔn)列支因公出國（境）費；接受或者變相接受企事業(yè)單位資助因公出國（境）費；向同級機關(guān)、下級機關(guān)、下屬單位、企業(yè)、駐外機構(gòu)等攤派或轉(zhuǎn)嫁出訪費用等情況。

4、會議費存在問題自查自糾

在2017-2018年度中，海中小學(xué)沒有重大的會議召開，也沒有產(chǎn)生會議招待費用，外出參加會議也是根據(jù)教育局有關(guān)文件要求參與，所有的報銷憑證都按照有關(guān)規(guī)定進行實報實銷，不存在以下情況：虛列會議費支出套取財政資金（如：預(yù)付餐廳餐費用于消費）；在非定點飯店召開會議；超綜合定額標(biāo)準(zhǔn)列支會議費或會議超期；以會議費名義發(fā)放獎品；無計劃安排會議；大額現(xiàn)金支付會議費；費用報銷原始憑證不完整；將會議費列入其他科目或?qū)⑵渌M用列入會議費；以會議調(diào)研、考察名義公款旅游；未按規(guī)定編報年度會議計劃；無預(yù)算列支會議費；超預(yù)算列支會議費；超邀請函人數(shù)參加會議；轉(zhuǎn)嫁或攤派會議費等事情發(fā)生。

5、培訓(xùn)費存在問題自查自糾

在2017-2018年度中，海中小學(xué)教職員工參加的培訓(xùn)都是教育局領(lǐng)導(dǎo)部門下發(fā)的培訓(xùn)工作，培訓(xùn)費用是按照規(guī)定實報實銷；同時，我校沒有開展對外培訓(xùn)工作，校內(nèi)的老師培訓(xùn)沒有產(chǎn)生費用支出，不存在以下情況：費用報銷人數(shù)與實際簽到人數(shù)不一致；大額現(xiàn)金支付培訓(xùn)費；使用當(dāng)年預(yù)算額度預(yù)付次年培訓(xùn)費；無計劃安排培訓(xùn)；超標(biāo)準(zhǔn)超范圍列支培訓(xùn)費；費用報銷原始憑證不完整；借培訓(xùn)名義安排無實質(zhì)內(nèi)容的調(diào)研、考察；將培訓(xùn)費列入其他科目或?qū)⑵渌M用列入培訓(xùn)費；轉(zhuǎn)嫁和攤派培訓(xùn)費；培訓(xùn)機構(gòu)資質(zhì)不合格；虛列培訓(xùn)費支出套取財政資金；未按規(guī)定編報年度培訓(xùn)計劃等情況發(fā)生。

6、差旅費存在問題自查自糾

在2017-2018年度中，海中小學(xué)教職員工的差旅費都是按照文件規(guī)定進行審批、實報實銷，沒有存在違反規(guī)定的做法，不存在以下情況：出差人員未按規(guī)定等級乘坐相應(yīng)交通工具（如需越級乘坐，也必須上報批準(zhǔn)，才實施）；以中介機構(gòu)開具的收款發(fā)票代替出差原始票據(jù)報銷；未按規(guī)定渠道采購機票或提供購買價低于規(guī)定票價的材料；未按規(guī)定使用公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算差旅費；超標(biāo)準(zhǔn)超范圍列支差旅費；列支應(yīng)由被接待單位承擔(dān)的差旅費；將差旅費列入其他科目或?qū)⑵渌M用列入差旅費；出差審批手續(xù)不完整；報銷私家車費用；虛報冒領(lǐng)差旅補助；報銷無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的學(xué)習(xí)交流等活動的費用；轉(zhuǎn)嫁和攤派差旅費等情況。

7、飯?zhí)霉芾泶嬖趩栴}自查自糾

我校食堂早已社會化，由廣東好來客集團有限公司承包管理，不存在以下情況：食材采購等方面符合政府采購標(biāo)準(zhǔn)但未按規(guī)定進行政府采購；伙食費支出全部使用福利費補助，個人就餐交費長期掛賬未使用；個人就餐充值款未及時入賬；使用福利費以外的其他經(jīng)費補貼飯?zhí)觅M用；預(yù)付食材款直接列入當(dāng)期費用，未掛往來科目核算；食材采購無送貨清單；食材采購無驗收記錄；轉(zhuǎn)嫁飯?zhí)觅M用給下屬單位；在食堂費用中列支公務(wù)接待費等問題。

第8篇：差旅費報銷制度范文

關(guān)鍵詞：財務(wù)管理 醫(yī)院財務(wù) 會計業(yè)務(wù)

一、財務(wù)管理軟件的使用現(xiàn)狀

目前財務(wù)管理軟件涵蓋了醫(yī)院的各個部門，包括門診掛號、門診收費、住院收費與結(jié)算、醫(yī)保系統(tǒng)的結(jié)算、藥品管理子系統(tǒng)的結(jié)算、后勤管理系統(tǒng)等。使得以前有許多由人工進行的登記、核算以及計算的工作轉(zhuǎn)為了計算機進行，解放了人工提高了工作效率和準(zhǔn)確性。

二、財務(wù)管理軟件在醫(yī)院使用中存在的問題

（一）財務(wù)管理軟件的使用制度規(guī)范化不夠

財務(wù)管理軟件作為醫(yī)院財務(wù)部門核算、統(tǒng)計等工作的重要工具，缺乏相應(yīng)的規(guī)范制度管理，計算機網(wǎng)絡(luò)的管理比較隨意，沒有使用專用的固定網(wǎng)絡(luò)和專用固定服務(wù)器，沒有進行使用人員的端口限制，如對USB端口進行網(wǎng)絡(luò)或者專用軟件禁用等。

（二）對使用人員的培訓(xùn)不夠

財務(wù)管理軟件使用人員很多是由過去經(jīng)過短期培訓(xùn)而來的，他們對計算機的操作相對較熟悉，但是他們對財務(wù)管理軟件的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)報表的生成、數(shù)據(jù)處理流程、數(shù)據(jù)分析與統(tǒng)計、多變量核算、多線程核算等并不熟悉，這樣就限制了財務(wù)管理軟件發(fā)揮最大的作用。

（三）網(wǎng)絡(luò)管理力量不夠

現(xiàn)在大部分醫(yī)院的信息化網(wǎng)絡(luò)和財務(wù)網(wǎng)絡(luò)的管理沒有專職人員，大部分由廠家進行安裝和維護，醫(yī)院內(nèi)部安排人員進行兼職，這使得網(wǎng)絡(luò)管理的力量非常薄弱，一旦出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)問題會造成整個信息網(wǎng)絡(luò)癱瘓，醫(yī)院無法進行正常的財務(wù)運行和工作。

（四）差旅費報銷網(wǎng)絡(luò)化程度不夠

目前雖然財務(wù)管理軟件已經(jīng)運行使用，但是對于差旅費報銷部分仍然走人工審批流程，無法進行網(wǎng)上審批，這既降低了效率也無法實時對差旅費用進行統(tǒng)計。

（五）財務(wù)信息共享程度不夠

醫(yī)院財務(wù)部門是醫(yī)院的重要部門，但是不能獨立于醫(yī)院其他部門之外，財務(wù)管理的部分終端數(shù)據(jù)應(yīng)該和醫(yī)院其他部門如領(lǐng)導(dǎo)辦公室、醫(yī)保辦、醫(yī)藥管理部門等實現(xiàn)共享。這樣便于領(lǐng)導(dǎo)了解醫(yī)藥的財務(wù)運行狀況以及其他部門了解本部門的財務(wù)運作狀況。

三、提高醫(yī)院財務(wù)管理軟件運行效率的策略

（一）建立相對獨立的財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)

財務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)的安全是醫(yī)院日常財務(wù)運行的基礎(chǔ)，因此財務(wù)部門可適當(dāng)根據(jù)國家規(guī)定的財務(wù)制度，相應(yīng)制定財務(wù)管理部門網(wǎng)絡(luò)終端管理細(xì)則，可通過服務(wù)器授權(quán)是否允許計算機終端接入財務(wù)網(wǎng)絡(luò)，只有得到授權(quán)的網(wǎng)絡(luò)終端才能夠接入?？赏ㄟ^網(wǎng)絡(luò)管理監(jiān)控軟件使接入網(wǎng)絡(luò)的計算機終端USB等端口禁用，這樣既保證了網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)的安全，也防止了醫(yī)院財務(wù)管理數(shù)據(jù)的泄密。

（二）進一步加強財務(wù)人員的日常培訓(xùn)

目前財務(wù)人員對計算機操作相對比較熟悉，但是對財務(wù)管理軟件的運行相對生疏，需要增強人員的培訓(xùn)工作，可以邀請軟件設(shè)計人員對財務(wù)人員進行專門培訓(xùn)，針對不同的崗位進行增強培訓(xùn)，如出納崗位、會計崗位等進行專門培訓(xùn)，使財務(wù)人員能夠在短時間內(nèi)熟練運用財務(wù)管理軟件，提高財務(wù)管理軟件運作的效率。

（三）進一步增加網(wǎng)絡(luò)管理人員

目前，醫(yī)院財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)的日常運行是依托財務(wù)軟件設(shè)計公司的日常維護和網(wǎng)絡(luò)安裝設(shè)計公司的日常維護，這樣一旦出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器故障或網(wǎng)絡(luò)病毒，無法進行及時的故障排除，還容易在兩家維護公司之間形成扯皮，造成醫(yī)院財務(wù)無法及時的運作。因此可根據(jù)實際需要招聘專門的網(wǎng)絡(luò)管理人員，增強對網(wǎng)絡(luò)的日常維護和管理。

（四）在財務(wù)管理軟件中增加差旅費網(wǎng)上報銷軟件模塊

差旅費網(wǎng)上報銷軟件模塊可以使領(lǐng)導(dǎo)實時掌握醫(yī)院每一個月的差旅費用，該部分軟件模塊可向財務(wù)軟件公司購買，在原有軟件基礎(chǔ)上進行升級即可實現(xiàn)，差旅費報銷軟件模塊的終端可以對醫(yī)院所有用戶開放，出差人員根據(jù)實際出差費用填寫機票、車票以及住宿費用等，這樣既降低了財務(wù)人員的勞動強度，又提高了報銷的效率。

（五）根據(jù)醫(yī)院財務(wù)管理制度規(guī)定適度開放部分財務(wù)數(shù)據(jù)

部分財務(wù)數(shù)據(jù)的開放并不是允許將任何財務(wù)數(shù)據(jù)開放，也不是將各個部門的授權(quán)一樣，各個部門得到的授權(quán)應(yīng)該是不同的，各部門只能查看本部門本月或本周內(nèi)的財務(wù)數(shù)據(jù)，無法也不允許查看其他部門的財務(wù)數(shù)據(jù)，而且對各個部門開放的數(shù)據(jù)也是在不違反醫(yī)院財務(wù)管理制度和不影響醫(yī)院財務(wù)運行安全的情況下才能進行。

四、結(jié)束語

總之，加強醫(yī)院財務(wù)管理，是一項系統(tǒng)工程，需要長期不懈的努力，很多方面需要我們?nèi)ヌ剿?、鞏固和提高。醫(yī)院財務(wù)管理創(chuàng)新是醫(yī)院的成功管理的必然選擇，是為醫(yī)院提供持續(xù)的利潤增長的有力保證。

參考文獻(xiàn)：

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第9篇：差旅費報銷制度范文

一、資本性支出

公司的資本性支出包括對外投資、對外借款及固定資產(chǎn)購置等內(nèi)容。

公司對外投資、對外借款應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司財務(wù)部根據(jù)約定時間表支付投資款。

公司固定資產(chǎn)的采購報銷按下述規(guī)定執(zhí)行：

1、公司的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)單獨核算。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年及單位價值2000元以上的房屋，建筑物，機器，機械，運輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備，器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產(chǎn)。

2、固定資產(chǎn)的購置

公司于每年5月末及11月末編制本年度下半年及下年度上半年固定資產(chǎn)購置預(yù)算，由財務(wù)部匯總報總經(jīng)理會議審核批準(zhǔn)，無預(yù)算項目則不得購置，各部門應(yīng)及時將購置預(yù)算報告報財務(wù)部備案作為購建審核依據(jù)。購建固定資產(chǎn)報銷時，必須有預(yù)算批文，憑固定資產(chǎn)登記卡，經(jīng)總經(jīng)理審批報銷。

若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以下的固定資產(chǎn)，由所在部門提交申請報總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購置；若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以上的固定資產(chǎn)，則由部門提交專題報告報主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)初審后報總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購置。

因上級部門要求必須配置的固定資產(chǎn)，憑上級部門有關(guān)文件購置，報銷時由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

二、公司經(jīng)營性費用支出

公司經(jīng)營性費用支出是指直接列入經(jīng)營成本的各項費用支出。本公司主要指與工程施工有關(guān)的工程進度款、青苗補償、拆遷補償、水電報裝、辦證及報建等支出。

1、公司有關(guān)工程項目，應(yīng)實施預(yù)算管理，經(jīng)公司工程管理部、規(guī)劃部審核并簽署意見后于項目啟動前10天，報公司總經(jīng)理會議審查批準(zhǔn)。經(jīng)公司總經(jīng)理會審查批準(zhǔn)的項目預(yù)算表應(yīng)報公司財務(wù)部備案，做為后續(xù)合同、協(xié)議簽訂的依據(jù)及分步計劃的制訂基礎(chǔ)。

2、主管服務(wù)部的副總經(jīng)理應(yīng)按項目預(yù)算表進行經(jīng)營性費用支出控制。凡已簽訂的青苗補償協(xié)議、拆遷補償協(xié)議應(yīng)送財務(wù)部備案。財務(wù)部根據(jù)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定審核付款條件。

3、為加強資金使用的計劃管理，各部門應(yīng)于每月末25日前根據(jù)經(jīng)營實際編制下月經(jīng)營性支出計劃表報本部門主管經(jīng)理審批后送財務(wù)部備案，財務(wù)部可根據(jù)公司資金情況要求總經(jīng)理對計劃表進行適當(dāng)調(diào)整。若因特殊情況急需支出計劃外款項累計超過10萬元的，所在部門應(yīng)提前3個工作日向財務(wù)部報備；超過30萬元的，提前5個工作日向財務(wù)部報備。

4、凡簽有經(jīng)濟合同或協(xié)議的，需支付款項的，一律經(jīng)主管經(jīng)理審批后報總經(jīng)理負(fù)責(zé)最終付款審批；財務(wù)部根據(jù)合同有關(guān)條款支付款項。未簽訂經(jīng)濟合同或協(xié)議的，需預(yù)付款項的由總經(jīng)理負(fù)責(zé)付款審批。

5、經(jīng)營性支出在付款時一律由經(jīng)辦人填寫經(jīng)營支出審批表（見附件一），經(jīng)辦人應(yīng)在經(jīng)營支出審批表中說明付款事由、付款金額、付款依據(jù)、付款方式及收款單位等有關(guān)資料后依審批流程簽名。財務(wù)部根據(jù)填寫完整的經(jīng)營支出審批表支付款項。

三、公司管理性費用支出

公司管理性費用支出是指按規(guī)定應(yīng)列入管理費用的各項支出。

（一）差旅費報銷

1、差旅費用包括：住宿費、出差補貼、交通費用、雜費。在出差期間發(fā)生的其他費用單獨填寫費用報銷單，與差旅費報銷單同時提交審批。

2、出差及報銷程序：

①按規(guī)定填報出差審批單并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；出差審批單包括以下內(nèi)容：出差任務(wù)、人員、預(yù)計時間、地點（注明地區(qū)類別）、乘坐交通工具、出差費用預(yù)算等。

②出差人應(yīng)在出差返回后五個工作日內(nèi)憑差旅費報銷單辦理有關(guān)的報銷手續(xù)。由總經(jīng)理審批。

3、報銷標(biāo)準(zhǔn)

出差費用應(yīng)按如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，若有超出本標(biāo)準(zhǔn)范圍的費用支出，應(yīng)取得公司總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)單位：元M天

職等

地區(qū)

住宿費

出差補貼

雜費

交通費用

長途交通費用

市內(nèi)交通費用

1-4職等

實報實銷

5-6職等

甲類

300元

80元

20元

飛機、列車硬臥、輪船三等船艙、長途汽車

出租車

乙類

250元

6職等以下

甲類

250元

60元

15元

飛機、列車硬臥、輪船四等船艙、長途汽車

公共汽車、中巴、地鐵、列車

乙類

200元

附注：前述甲類地區(qū)是指：

①國外;

②各省、自治區(qū)、直轄市政府所在城市；

③沿海各省（區(qū)）大中城市：廣東、廣西、海南、福建、浙江、江蘇、山東各省地級城市，遼寧大連市；

甲類地區(qū)以外的地區(qū)稱為乙類地區(qū)。

甲、乙類地區(qū)的區(qū)分，發(fā)現(xiàn)問題時由公司總經(jīng)理會議討論調(diào)整。

4、雜費是指因攜帶的行李費、存包裹費、電傳等項費用。雜費采用按標(biāo)準(zhǔn)控制，按實際報銷的原則。

5、公司員工出差期間的交通費用按出差規(guī)定的時間、地點、標(biāo)準(zhǔn)憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷。公司提倡員工在出差期間本著節(jié)約成本的原則，盡可能搭乘公共交通工具。

6、出差期間住宿費用以兩人一間房為標(biāo)準(zhǔn)報銷，費用在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑住宿發(fā)票按實報銷，超過部分自理。2人以上出差的，以職務(wù)高者住宿標(biāo)準(zhǔn)予以報銷。在同一城市停留10天及以上者，其在該城市期間的住宿費按照上述規(guī)定所定標(biāo)準(zhǔn)的80%支付。因參加會議統(tǒng)一安排住宿的，經(jīng)總經(jīng)理同意后按實報銷。

7、出差期間差旅費以外的其它費用，必須取得總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可據(jù)實按有關(guān)規(guī)定報銷。出差期間的其它費用應(yīng)與差旅費報銷同時報審。

8、實際報銷時出差補貼按控制標(biāo)準(zhǔn)以餐費單報銷，若在出差過程中發(fā)生業(yè)務(wù)招待費用的，按其招待次數(shù)每次扣減當(dāng)日出差補貼的50%。

9、公務(wù)外出的公司對其交通費用參照上述標(biāo)準(zhǔn)報銷，廣州地區(qū)以外的，按20元的標(biāo)準(zhǔn)報銷中餐誤餐費，不再支付其它費用。

10、公司副總經(jīng)理的差旅費報銷一律由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

（二）員工借款

1、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷還款手續(xù)，財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則，對逾期不報帳的借款人，財務(wù)部有權(quán)從本人工資收入中扣還借款。

2、員工出差需要借款的可憑出差審批單在出差費用預(yù)算額度內(nèi)填寫借款審批單，經(jīng)主管經(jīng)理核準(zhǔn)后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)可予以辦理借款。

3、公司員工日常因工作業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金，應(yīng)填寫借款審批單，由主管經(jīng)理核準(zhǔn)后報總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。業(yè)務(wù)借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后五個工作日內(nèi)按有關(guān)程序辦理還款手續(xù)。長期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

4、試用人員因工作需要確需借支差旅費或業(yè)務(wù)費，一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（三）業(yè)務(wù)招待費報銷

為降低公司成本，控制業(yè)務(wù)招待費用的支出，公司業(yè)務(wù)招待應(yīng)按照先申請，后招待的原則。有關(guān)人員應(yīng)在請示標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)安排業(yè)務(wù)招待，并實行逐單審批制，報銷時經(jīng)手人、證明人分別在發(fā)票背面簽名，并對招待對象、事由、目的加以說明，確認(rèn)金額后按業(yè)務(wù)招待管理辦法中核定的金額范圍進行審批。

（四）物品采購及報銷

范圍：辦公用品、技術(shù)資料等實物。

1、物品采購與驗收

各部門每月二十五日前填寫下月采購申請交辦公室審核匯總，辦公室根據(jù)審核及庫存情況編制采購計劃表經(jīng)辦公室主任審批后送財務(wù)部備案，辦公室應(yīng)對小辦公用品（小辦公用品指單位價值10元以下的辦公用品）保持適當(dāng)?shù)膸齑鏄?biāo)準(zhǔn)。采購計劃表中應(yīng)注明采購物品的名稱、數(shù)量及預(yù)計采購金額。采購計劃表當(dāng)月有效。當(dāng)月未采購而公司確實需要的物品并入下月計劃的編制重新審批。

物品采購回來后應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)辦理驗收手續(xù)，由經(jīng)辦人、驗收人在發(fā)票后面簽名確認(rèn)實際采購情況。經(jīng)辦人與驗收人必須分開。

2、報銷

物品采購回來后憑發(fā)票填寫費用報銷單報銷，由總經(jīng)理審批。

（五）車輛費用報銷

辦公室應(yīng)于每月末提交當(dāng)月車輛費用報銷匯總表報總經(jīng)理，同時送交財務(wù)部一份。

（六）公司其他費用開支及報銷，憑正式票據(jù)，由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，經(jīng)主管經(jīng)理核定費用額并報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后，財務(wù)部予以報銷。

（七）根據(jù)公司經(jīng)營實際，對一些緊急的支付必須經(jīng)請示總經(jīng)理后在一定的范圍內(nèi)可先支付后審批，但必須在三個工作日內(nèi)補足支付手續(xù)。

四、其他事項

（一）所有報銷人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財務(wù)部要求粘貼，要求一張粘貼單只能粘貼一類費用的原始單據(jù)。粘貼單大小應(yīng)與憑證紙相同。

（二）為配合銀行工作時間，確保公司員工用款需要，凡現(xiàn)金用款額在壹萬元以上，應(yīng)在實際用款時間前半個工作日向財務(wù)部提出用款要求。