盡職調查報告精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的盡職調查報告主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：盡職調查報告范文

盡職調查報告怎樣寫?盡職調查已經(jīng)成為公司并購中的基本流程之一,世界各地的公司并購中都踐行著盡職調查。下面就讓小編帶你去看看企業(yè)公司盡職調查報告范文5篇，希望能幫助到大家!

盡職調查報告1有限公司：

上海市匯盛律師事務所接受貴司委托，指派中國執(zhí)業(yè)律師____、____對某有限公司(以下簡稱“w公司”)進行了盡職調查。

在與貴司的多輪磋商中，我們和貴司確定了本次盡職調查的工作范圍，并以《委托合同書》的形式確定下來(詳見附件一：盡職調查范圍)。

根據(jù)本案的工作范圍，本次盡職調查工作采用認真閱讀w公司提供的文件(詳見附件二：w提供文件目錄)，進行書面審查;與w公司相關負責人談話、向中國工商行政管理局調取資料等方式，在提供本盡職調查報告的同時，我們得到的承諾為：

1、w公司提交給我們的文件上的所有簽名、印鑒和公章都是真實的;提交給我們的所有文件的原件都是被認可的和完整的;并且所有的復印件與原件是一致的;

2、我們審查的文件中所有的事實陳述都是真實的、正確的;

3、接受我們談話的相關負責人陳述的內(nèi)容沒有任何虛假和遺漏的，是客觀、真實的;

4、w公司沒有未披露的對外抵押、保證等擔保行為;

5、同時，我們沒有得到任何暗示表明以上承諾是不合法的。

基于以上的承諾和我們采集到的資料與信息，根據(jù)現(xiàn)行有效的中國法律、法規(guī)以及政策，根據(jù)w公司提供的文件，根據(jù)我們指派律師的工作經(jīng)驗，我們作出以下盡職調查報告內(nèi)容：

一、w公司基本情況

1、基本信息(略)

2、w公司歷次變更情況(略)

(詳情見附件三：w公司變更詳細)

3、w公司實際控制人(略)

二、w公司隱名投資風險

外國人某某通過中國自然人投資于w公司的行為屬于隱名投資行為。外國人某某為“隱名股東”，中國自然人、為“顯名股東”。

1、中國法律及司法實踐對于隱名投資的規(guī)定

根據(jù)中國法律及司法實踐，一個隱名投資行為如想得到法律的認可，必需具備以下條件：

(1)隱名股東必需實際出資。 具體體現(xiàn)為，隱名股東有證據(jù)證明顯名股東投資于公司的財產(chǎn)屬于隱名股東所有;

(2)公司半數(shù)以上其他股東明知。這里的以上包括半數(shù);

(3)隱名股東以實際股東身份行使權利且被公司認可。這里的以股東身份行使權利得并被公司認可，既可以表現(xiàn)為隱名股東實際上擔任了執(zhí)行職務的董事，實際行使了管理職能;公司股東名冊等法律文件記載了隱名股東的實際股東身份，亦可以表現(xiàn)為顯名股東的決策均得到了隱名股東的同意或認可等。

(4)不違反法律法規(guī)的強制性規(guī)定。例如，外國投資者采用隱名投資的方式規(guī)避市場準入的行為則亦違反了中國法律的強制性規(guī)定。

2、中國法律對于外商投資行業(yè)的準入規(guī)定

根據(jù)《指導外商投資方向規(guī)定》以及《外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄》，中國對于外商投資的行業(yè)分為鼓勵類、允許類、限制類和禁止類。

貿(mào)易類外商投資企業(yè)因為屬于中國政府規(guī)定的逐步開放的產(chǎn)業(yè)，而被納入“限制類”進行特別管理。

3、w公司隱名投資的法律風險

(1)中國法律確定股東身份應當經(jīng)過登記程序，這里所說的登記是指登記于中國工商行政管理機關，沒有經(jīng)過登記的，不能對抗不知道隱名投資行為的第三人。也就是說，目前外國人某某并非是經(jīng)過中國相關政府部門登記過的股東，登記過的股東是中國自然人、;

(2)中國自然人、具有實際支配w公司股權的權利，如果顯名股東不經(jīng)隱名股東的同意即轉讓股權，將造成隱名股東的投資失敗;

(3)當顯名股東個人負有大額債務而不能清償時，他們的債權人可能會要求獲得w公司股份，從而影響隱名股東的利益;

(4)中國目前并無對于隱名投資的現(xiàn)行有效法律保護。在司法實踐中，一般認為：外商隱名投資于限制類和禁止類行業(yè)的，法院會判決這種隱名投資行為無效，真正的股東為顯名投資者，隱名股東(外商)與顯名股東(中國自然人法人)的出資形成債權債務關系;w公司目前的主要經(jīng)營范圍為限制類，因此外國人某某的隱名投資行為，一旦與顯名股東發(fā)生爭議，法院將會判決外國人某某的隱名投資行為無效，外國人某某將失去對w公司的控制權;

(5)根據(jù)我們處理類似案例的經(jīng)驗，外商利用中國人進行隱名投資，初始時一般合作良好，但是當公司做大做強并產(chǎn)生較大利潤時，顯名股東(中國自然人或法人)常常會向隱名股東(外商)提出種種要求，從而產(chǎn)生爭議。

三、關于w公司的經(jīng)營范圍

本次盡職調查的目標是為實現(xiàn)對w公司的并購、增資，增資之后，w公司將變更為外商投資企業(yè)。由于中國對外商投資企業(yè)投資和行業(yè)實行準入制，因此w公司一些經(jīng)營范圍難以保留。

根據(jù)中國法律的規(guī)定以及我們的經(jīng)驗，變更后的w公司的經(jīng)營范圍將表述為：從事。。。。。。等食品的進出口業(yè)務，國內(nèi)批發(fā)及相關配套業(yè)務。

四、w公司的財務會計制度

1、概述

w公司會計核算方面原則上執(zhí)行中國現(xiàn)行的《小企業(yè)會計制度》，但未根據(jù)該項制度的有關規(guī)定，制定適合本公司具體情況的公司會計核算制度;會計核算制度是中國法律強制性要求建議的制度，而財務管理規(guī)定是一種內(nèi)控制度或稱管理制度。

由于w公司沒有具體適合公司實際情況的公司會計核算制度，相關會計政策無法確定(目前實際由財務人員根據(jù)經(jīng)驗或習慣確定)，既不利于公司管理層對會計核算進行有效管理，又容易導致w公司會計業(yè)務處理的隨意性。

我們建議w公司根據(jù)中國現(xiàn)行的《小企業(yè)會計制度》的有關規(guī)定，制定出適合本公司具體情況的公司《會計核算制度》。

2、w公司的會計政策

(1)執(zhí)行中國《小企業(yè)會計制度》;

根據(jù)中國法律規(guī)定，根據(jù)w公司的規(guī)模，可以使用《企業(yè)會計制度》或者《小企業(yè)會計制度》，w公司目前實際執(zhí)行的是《小企業(yè)會計制度》。

(2)會計期間：公歷1月1日至12月31日;

(3)記賬本位幣及外幣核算方法：

記賬本位幣為人民幣;

外幣業(yè)務按業(yè)務發(fā)生時的中國外匯管理局公布的匯率中間價，折合成人民幣記賬;期末(包括月末、季末和年末)外幣賬戶余額未按期末中國外匯管理局公布的匯率中間價折合成人民幣金額進行調整，相關匯兌損益待外幣實際支付結算時進行一次性調整。

我們認為，外幣賬戶未按期末匯率折算為記賬本位幣(人民幣)，匯率變動形成的匯兌損益沒有及時進行會計處理，既不符合《小企業(yè)會計制度》的有關規(guī)定，還將導致會計利潤核算的不真實。

我們建議w公司依照《小企業(yè)會計制度》的有關規(guī)定，期末(包括月末、季末、年末)及時對各外幣賬戶進行匯兌損益調整，以保證會計信息的合法性、真實性。

(4)記賬基礎和計價原則：以權責發(fā)生制為記賬基礎，以歷史成本(實際取得價格)為計價原則。

(5)存貨核算原則及計價方法：

①取得和發(fā)出的計價方法：日常核算取得時按實際成本計價;發(fā)出時按加權平均法計價;

②低值易耗品攤銷方法：采用一次性攤銷法;

③存貨的盤點制度：采用永續(xù)盤點制，即按照賬面數(shù)據(jù)與實際盤點數(shù)據(jù)結合確認的方法。

(6)固定資產(chǎn)的計價方法、折舊方法以及預計使用年限

固定資產(chǎn)是指為經(jīng)營管理而持有的、使用年限超過一年、單位價值較高的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)取得時按實際取得成本計價，按照平均年限法計算折舊。

(7)收入確認原則：

①銷售商品：公司已經(jīng)將商品所有權上轉移給買方;

②公司不再對該商品實施繼續(xù)管理權和實際控制權，與交易相關的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè);

③相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。

風險提示：w公司實際銷售收入的確認方法與上述原則有差異，具體詳見本報告的稅務風險調查部分。

五、w公司財務狀況調查(截止____年10月底)

1、會計報表

(1)資產(chǎn)負債表(所屬日期：____年10月31日;貨幣單位：人民幣，元)

(略)

(2)損益表(所屬期間：____年1-10月;貨幣單位：人民幣，元)

(略)

(3)會計報表提示：

(略)

2、相關資產(chǎn)、負債項目的調查與分析(略)

六、稅務風險

1、w公司存在由于延遲確認銷售收入而引起的稅務風險，違反了中國現(xiàn)行增值稅和企業(yè)所得稅等相關法規(guī);

(1)w公司目前的銷售收入核算業(yè)務中，當月銷售發(fā)出的貨物，

①____年9月份之前，該月全部銷售貨物一般都在次月10日左右才開具增值稅發(fā)票并確認銷售收入;

②____年9月份(包括)之后的貨物銷售業(yè)務，該月25日以后的銷售貨物一般都在次月10日左右才開具增值稅發(fā)票并確認銷售收入;

(2)根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第19條，以及《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第38條的有關規(guī)定，增值稅納稅義務發(fā)生時間，采取賒銷方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的(w公司該類業(yè)務目前沒有書面合同)(見本報告四、w公司的合同風險條款解釋)，為貨物發(fā)出的當天;

另外，根據(jù)《國家稅務總局關于確認企業(yè)所得稅收入若干問題的通知》(國稅函〔____〕875號)第一條第(一)款的有關規(guī)定，企業(yè)銷售商品同時滿足下列4個條件的，應確認收入的實現(xiàn)：

①商品銷售合同已經(jīng)簽訂，企業(yè)已將商品所有權相關的主要風險和報酬轉移給購貨方;

②企業(yè)對已售出的商品既沒有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也沒有實施有效控制;

③收入的金額能夠可靠地計量;

④已發(fā)生或將發(fā)生的銷售方的成本能夠可靠地核算。

(3)我們認為，依照上述稅務法規(guī)，w公司的商品銷售收入的確認屬于延遲確認，可能存在稅務風險(即延遲申報納稅);

2、除上述風險外，我們未發(fā)現(xiàn)其他稅務風險。

七、本盡職調查報告的說明

1、本盡職調查報告僅是在有限的時間內(nèi)，使用有限的手段，根據(jù)本案的特殊性進行的調查工作。

因此，我們的盡職調查報告其內(nèi)容不可能窮盡w公司目前的或有風險，存在著可能對或有風險的錯誤描述、偏差或遺漏，特予以說明，請貴司予以充分注意。

2、本盡職調查報告內(nèi)容涉及法律、財務、會計專業(yè)知識和專業(yè)經(jīng)驗，我們雖有中國執(zhí)業(yè)律師參與本案并負責調查，但與會計事務所全面的審計、評估和多位注冊會計師人員協(xié)同工作的結果是不同的。

對于一些問題例如財務報表的調整、公司整體估值等，是資產(chǎn)評估與審計師的責任，本報告并未涉及。

3、本盡職調查報告內(nèi)容的所有附件內(nèi)容與本報告組成完整的文件，不能單獨或割裂的引用、使用或理解。

4、本盡職調查報告是依據(jù)貴司與我們簽訂的《務委托合同書》的基礎上作出的。

本盡職調查報告除委托人為受讓w公司股權或對w公司增資作參考之用外，不得用于任何其他目的。

盡職調查報告2一、團隊情況盡職調查

在vc投資中團隊是最重要的，vc需要了解了團隊成員的方方面面，包括團隊成員的經(jīng)歷、學歷、背景以及各位創(chuàng)始人的股份比例。

1、公司組織結構圖;

2、董事會、管理團隊、技術團隊簡介;

3、管理/技術人員變動情況;

4、企業(yè)勞動力統(tǒng)計。

二、業(yè)務情況盡職調查

業(yè)務的盡職調查是個廣泛的主題，主要包括業(yè)務能否規(guī)?；?、能否持久、企業(yè)內(nèi)部治理，管理流程、業(yè)務量化的指標。

1、管理體制和內(nèi)部控制體系;

2、對管理層及關鍵人員的激勵機制;

3、是否與掌握關鍵技術及其它重要信息的人員簽訂競業(yè)禁止協(xié)議;

4、是否與相關員工簽訂公司技術秘密和商業(yè)秘密的保密合同;

5、員工報酬結構。

三、市場情況盡職調查

創(chuàng)業(yè)者商業(yè)計劃書中的那些關于市場的分析和預測，僅僅是參考。vc會獨立地對市場進行盡職調查，vc的市場分析工作是由專業(yè)人士來做的，是中立的，通常也是保守的。

1、產(chǎn)品生命周期(成長期、穩(wěn)定期或是衰退期)及其發(fā)展趨勢;

2、目標產(chǎn)品市場規(guī)模與增長潛力分析(自然更換、系統(tǒng)升級、擴大應用等);

3、核心競爭力構成(技術、品牌、市場份額、銷售網(wǎng)絡、信息技術平臺等);

4、企業(yè)的銷售利潤率和行業(yè)平均銷售利潤率;

5、主要客戶構成及其在銷售額中的比例。

四、技術情況盡職調查

1、核心技術名稱、所有權人、來源方式、其他說明;

2、公司參與制訂產(chǎn)品或技術的行業(yè)標準和質量檢測標準情況;

3、公司已往的研究與開發(fā)成果，行業(yè)內(nèi)技術對企業(yè)的技術情況的評價;

4、公司在技術開發(fā)方面的資金投入明細;

5、計劃再投入的開發(fā)資金量及用途。

五、財務情況盡職調查

財務的盡職調查，可能要算是盡職調查中最重要的工作。它分為兩大塊:過去的財務數(shù)據(jù)和未來的財務預測。

1、企業(yè)財務報表(注冊資金驗資報告、往年經(jīng)審計年報，最近一期月報);

2、分產(chǎn)品/地區(qū)銷售、成本、利潤情況;

3、企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠說明和資質;

4、對造成財務報表發(fā)生重大變化影響因素的說明。

六、法務情況盡職調查

提供公司總部、子公司、控股公司、關聯(lián)公司的營業(yè)執(zhí)照、公司章程、董事會決議、員工合約、知識產(chǎn)權保護條款、商標備案、訴訟記錄等等。

1、國內(nèi)外與本企業(yè)相關的政治、法律環(huán)境;

2、影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策;

3、本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關合同;

4、本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;

5、企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權情況。

盡職調查報告3山東經(jīng)信緯義律師事務所接受山東寶雅新能源汽車股份有限公司委托，指派尹義峰等5名律師于2011年9月1日前往武城縣，對收購標的公司山東齊魯汽車制造有限公司(以下簡稱“標的公司”)進行盡職調查，現(xiàn)將9月1日至9月2日兩個工作日的工作情況向公司匯報如下：

2011年9月1日至9月2日，在縣政府的配合下，本所律師先后前往了工商局等十幾個部門對標的公司的基本信息情況進行了調查，現(xiàn)將在各部門的調查情況分述如下：

1、武城縣人民法院

武城縣人民法院立案庭庭長李佃富出具《關于山東齊魯汽車制造有限公司情況說明》一份，證明標的公司在武城縣人民法院有涉訴案件一件，為案件原告，后撤訴，除此之外再無其他訴訟。根據(jù)企業(yè)人員介紹，該案后達成調解，但現(xiàn)法院與企業(yè)均不能提供有效法律文書證明該案，該情況還需公司配合提供調解結案的相關證明材料。

2、人社局

武城縣人力資源與社會保障局提供《武城縣人民政府關于下達2011社會保險征繳計劃的通知》一份，證明標的公司2011五險(養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育保險金)征繳計劃為：

武城縣社會勞動保險事業(yè)處提供的《2011年1至6月齊魯客車養(yǎng)老保險名單》顯示，標的公司僅有16位員工有養(yǎng)老保險，共交納39888元，其中企業(yè)交納28492.8元，個人交納712.2元。

根據(jù)上述情況，標的公司僅為其16位員工繳納了養(yǎng)老保險，未繳納其他四險，且現(xiàn)無法得知企業(yè)具體有多少員工，無法核實欠繳社會保險金額，該情況還

需公司配合提供相關材料并及時繳納欠繳的社會保險。

3、環(huán)保局

環(huán)境保護局提供2008年7月4日山東省環(huán)境保護局出具的魯環(huán)報告表

【2008102號審批意見一份，對《山東武城齊魯汽車有限公司搬遷改造客車廠項目一期工程環(huán)境影響報告表》提出如下審批意見：

1、同意項目建設;

2、施工及運營應符合相關環(huán)境標準;

3、落實施工期間的污染防治措施;

4、項目建成試運行3個月內(nèi)，向環(huán)保局申請竣工環(huán)境保護驗收;

5、如工程環(huán)保措施等發(fā)生重大變化，應重新報批;

6、公司在受到本批復后10個工作日內(nèi)，將批準后的環(huán)境影響報告表送德州

市、武城縣環(huán)保局。

根據(jù)武城縣環(huán)保局工作人員介紹，標的公司在項目建成后，一直未向環(huán)保局申請竣工環(huán)境保護驗收，因此，標的公司搬遷改造客車廠項目一期工程一直未通過環(huán)保驗收，該情況請公司特別注意，應在收購前要求標的公司進行環(huán)保驗收。

4、房管局

武城縣房產(chǎn)管理局提供標的公司所有的房產(chǎn)及土地情況一份，具體情況如下：

武城縣房產(chǎn)管理局出具《證明》一份，證明上述兩處房產(chǎn)不存在抵押、查封情況。

5、國土局

國土局出具《證明》一份，證明標的公司所使用的位于武城縣城駐地北方街北運河路東346668.66平方米工業(yè)用地不存在抵押、查封情況，但該局未提供相應的地籍檔案，無法查證核實?，F(xiàn)所掌握的土地情況源自房管局所提供的《國有土地使用權證》復印件，該情況請公司與政府進行協(xié)調，以便順利調取該宗土地的地籍檔案供查證核實，避免法律風險。

6、工商局

工商局提供標的公司全套工商材料檔案，基本信息如下：

工商局提供《證明》兩份，分別證明標的公司的動產(chǎn)不存在抵押、查封情況;股權不存在質押情況。據(jù)工商局工作人員介紹，該局不辦理股權查封登記，因此未提供股權查封情況的證明，該情況請公司與政府協(xié)商要求工商局配合提供相關證明。

工商局提供武城旅行車廠全套工商檔案材料，現(xiàn)該企業(yè)已經(jīng)吊銷，吊銷情況如下：

根據(jù)現(xiàn)有工商信息，無法查明標的公司與武城旅行車廠的關系，該情況請公司特別注意并與政府商議查明老企業(yè)改制主管部門以便于查明標的公司生產(chǎn)資質的歷史沿革。

7、人民銀行

中國人民銀行武城縣支行出具《關于山東齊魯汽車制造有限公司貸款和擔保情況的證明》一份，證明標的公司現(xiàn)有貸款余額2300萬元，分別是2010年12月8日貸款1500萬元、2010年12月23日貸款800萬元，兩筆貸款到期日均為2011年12月7日。該情況與律師于2011年7月8日在該行調取的《企業(yè)基本信用信息報告》一致，但《信用報告》“未結清信貸信息”一欄中還顯示有承兌匯票50萬元，此筆重大債務并未在本次證明中提及，該情況請公司特別注意并與政府商議要求人行提供最新的《企業(yè)基本信用信息報告》，以降低法律風險。

8、商標局

根據(jù)國家工商行政管理總局商標局網(wǎng)站查詢，標的公司現(xiàn)有商標情況如下：

9、經(jīng)信局

經(jīng)與縣經(jīng)信局馮局長、劉局長聯(lián)系，其稱需與上級領導聯(lián)系后方可協(xié)助調查，未能調查。在經(jīng)信局需調查有關武城旅行車廠與齊魯汽車公司之間的承繼關系、債權債務處理、國有職工處置等事宜。需進一步調查

以上即為本次盡職調查之初步工作報告，請領導批閱，本所律師會根據(jù)工作進程及時向公司匯報最新情況。

盡職調查報告4此盡職調查報告力求通過對企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景、市場風險、管理風險、技術風險和資金風險做一個全面深入的審核，以發(fā)現(xiàn)企業(yè)的內(nèi)在價值、判明潛在的缺陷及對上市的可能影響，為上市方案設計做準備。內(nèi)容包括：

1.企業(yè)基本情況：

包括企業(yè)改制與設立情況、企業(yè)的歷史沿革、發(fā)起人和股東的出資情況、重大股權變動情況、重大重組情況、主要股東情況、員工情況、發(fā)行人獨立情況、內(nèi)部職工股(如有)情況、商業(yè)信用情況。重點關注企業(yè)改制后經(jīng)營業(yè)績能否連續(xù)計算、股東出資是否到位、實際控制人是否發(fā)生變化、控股股東是否存在改變的風險、員工持股問題。

2.組織結構與內(nèi)部控制：

公司章程及其規(guī)范運行情況、組織結構和股東大會、董事會、監(jiān)事會運作情況、獨立董事制度及其執(zhí)行情況、內(nèi)部控制環(huán)境、業(yè)務控制、信息系統(tǒng)控制、會計管理控制、內(nèi)部控制的監(jiān)督情況。重點關注公司組織結構是否符合上市要求、公司治理是否合規(guī)。

3.高管人員：

高管人員任職情況及任職資格、高管人員的經(jīng)歷及行為操守、高管人員勝任能力和勤勉盡責、高管人員薪酬及兼職情況、報告期內(nèi)高管人員變動、高管人員是否具備上市公司高管人員的資格、高管人員持股及其他對外投資情況。重點關注報告期內(nèi)高管人員變動情況、高管人員兼職情況

4.財務與會計：

財務報告及相關財務資料、會計政策和會計估計、評估報告、內(nèi)控鑒證報告、財務比率分析、銷售收入、銷售成本與銷售毛利、期間費用、非經(jīng)常性損益、貨幣資金、應收款項、存貨、對外投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、主要債務、資金流量、或有負債、合并報表的范圍、納稅情況、盈利預測。重點關注企業(yè)資產(chǎn)權屬問題、是否正確申報納稅、是否存在稅費補交風險、企業(yè)盈利是否持續(xù)增長、主營業(yè)務是否突出、主營業(yè)務是否發(fā)生重大變化、是否存在行業(yè)依賴、是否存在客戶依賴

5.業(yè)務與技術：

包括企業(yè)所屬行業(yè)情況及競爭狀況、采購情況、生產(chǎn)情況、銷售情況、核心技術人員、技術與研況。重點關注企業(yè)的行業(yè)地位、企業(yè)的核心技術或業(yè)務優(yōu)勢

6.同業(yè)競爭與關聯(lián)交易：

是否存在同業(yè)競爭情況、公司關聯(lián)方及關聯(lián)交易情況。重點關注公司控股股東或實際控制人及其控制的企業(yè)實際業(yè)務范圍、業(yè)務性質、客戶對象、與公司產(chǎn)品的可替代性等情況，判斷是否構成同業(yè)競爭。確認公司的關聯(lián)方及與聯(lián)方業(yè)務往來情況，判斷是否構成關聯(lián)交易。

7.業(yè)務發(fā)展目標：

發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營理念和經(jīng)營模式、歷年發(fā)展計劃的執(zhí)行和實現(xiàn)情況、業(yè)務發(fā)展目標、募集資金投向與未來發(fā)展目標的關系。重點關注公司的商業(yè)模式是否清晰、發(fā)展計劃是否明確

8.募集資金運用：

歷次募集資金使用情況、本次募集資金投向。重點關注本次募投項目是否符合國家的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、募投項目擴大的產(chǎn)能可否被消化。

9.風險因素及其他重要事項：

風險因素、重大合同、訴訟和擔保情況、信息披露制度的建設和執(zhí)行情況、中介機構執(zhí)業(yè)情況。重點關注公司潛在的經(jīng)營風險、公司訴訟和擔保情況、過往是否有被行政處罰及影響評價

10.上市可行性分析：

對企業(yè)上市存在的潛在問題進行分析并提出整改建議

盡職調查報告5由中介機構在企業(yè)的配合下，對企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景、市場風險、管理風險、技術風險和資金風險做全面深入的審核，多發(fā)生在企業(yè)公開發(fā)行股票上市和企業(yè)收購中。

盡職調查的目的是使買方盡可能地發(fā)現(xiàn)有關他們要購買的股份或資產(chǎn)的全部情況。從買方的角度來說，盡職調查也就是風險管理。對買方和他們的融資者來說，并購本身存在著各種各樣的風險，諸如，目標公司過去財務賬冊的準確性;購并以后目標公司的主要員工、供應商和顧客是否會繼續(xù)留下來;是否存在任何可能導致目標公司運營或財務運作分崩離析的任何義務。因而，買方有必要通過實施盡職調查來補救買賣雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調查明確了存在哪些風險和法律問題，買賣雙方便可以就相關風險和義務應由哪方承擔進行談判，同時買方可以決定在何種條件下繼續(xù)進行收購活動。

概述

對于一項大型的涉及多家潛在買方的并購活動來說，盡職調查通常需經(jīng)歷以下程序：

1.由賣方指定一家投資銀行負責整個并購過程的協(xié)調和談判工作。

2.由潛在買方指定一個由專家組成的盡職調查小組(通常包括律師、會計師和財務分析師)。

3.由潛在買方和其聘請的專家顧問與賣方簽署“保密協(xié)議”。

4.由賣方或由目標公司在賣方的指導下把所有相關資料收集在一起并準備資料索引。

5.由潛在買方準備一份盡職調查清單。

6.指定一間用來放置相關資料的房間(又稱為“數(shù)據(jù)室”或“盡職調查室”)。

7.建立一套程序，讓潛在買方能夠有機會提出有關目標公司的其他問題并能獲得數(shù)據(jù)室中可以披露之文件的復印件。

8.由潛在買方聘請的顧問(包括律師、會計師、財務分析師)作出報告，簡要介紹對決定目標公司價值有重要意義的事項。

盡職調查報告應反映盡職調查中發(fā)現(xiàn)的實質性的法律事項，通常包括根據(jù)調查中獲得的信息對交易框架提出建議及對影響購買價格的諸項因素進行的分析。

9.由買方提供并購合同的草稿以供談判和修改。

咨詢公司盡職調查提綱

一、公司簡介

1、公司成立背景及情況介紹;

2、公司歷史沿革;

3、公司成立以來股權結構的變化及增資和資產(chǎn)重組情況;

4、公司成立以來主要發(fā)展階段，及每一階段變化發(fā)展的原因，

5、公司成立以來業(yè)務發(fā)展、生產(chǎn)能力、盈利能力、銷售數(shù)量、產(chǎn)品結構的主要變化情況;

6、公司對外投資情況，包括投資金額，投資比例，投資性質，投資收益等情況和被投資主要單位情況介紹;

7、公司員工狀況，包括年齡結構、受教育程度結構、崗位分布結構和技術職稱分布結構;

8、董事、監(jiān)事及高級管理人員的簡歷;

9、公司歷年股利發(fā)放情況和公司現(xiàn)在的股利分配政策;

10、公司實施高級管理人員和職工持股計劃情況。

二、公司組織結構

1、公司現(xiàn)在建立的組織管理結構;

2、公司章程;

3、公司董事會的構成，董事。

高級管理人員和監(jiān)事會成員在外兼職情況;

4、公司股東結構，主要股東情況介紹，包括背景情況、股權比例、主要業(yè)務、注冊資本、資產(chǎn)狀況、盈利狀況、經(jīng)營范圍和法定代表人等;

5、公司和上述主要股東業(yè)務往來情況(如原材料供應、合作研究開發(fā)產(chǎn)品、專利技術和知識產(chǎn)權共同使用、銷售等)、資金往來情況，有無關聯(lián)交易合同規(guī)范上述業(yè)務和資金往來及交易;

6、公司主要股東對公司業(yè)務發(fā)展有哪些支持，包括資金，市場開拓，研究開發(fā)、技術投入等;

7、公司附屬公司(廠)的有關資料、包括名稱、業(yè)務、資產(chǎn)狀況、財務狀及收入和盈利狀況、對外業(yè)務往來情況;

8、控股子公司的有關資料、包括名稱、業(yè)務、資產(chǎn)狀況、財務狀及收入和盈利狀況、對外業(yè)務往來情況、內(nèi)資金河谷業(yè)務往來情況;

9、公司與上述全資附屬公司(廠)、控股子公司在行政上、銷售上、材料

供應上、人事上如何統(tǒng)一進行管理;

10、主要參股公司情況介紹。

三、供應

1、公司在業(yè)務中所需的原材料種類及其他輔料，包括用途及在原材料中需求中的比重;

2、上述原材料主要供應商的情況，公司有無與有關供應商簽訂長期供貨合同，若有，請說明合同的主要條款;

3、請列出各供應商所提供的原材料在公司總采購中所占的比例;

4、公司主要外協(xié)廠商名單及基本情況，外協(xié)部件明細，外協(xié)模具明細及分布情況，各外協(xié)件價格及供貨周期，外協(xié)廠商資質認證情況;

5、公司有無進口原材料，若有，該進口原材料的比重，國家對進口該原材料有無政策上的限制;

6、公司與原材料供應商交易的結算方式、有無信用交易;

7、公司對主要能源的消耗情況。

四、業(yè)務和產(chǎn)品

1、公司目前所從事的主要業(yè)務及業(yè)務描述，各業(yè)務在整個業(yè)務收入中的重要性;

2、主要業(yè)務所處行業(yè)的的該行業(yè)背景資料;

3、該業(yè)務的發(fā)展前景;

4、主要業(yè)務近年來增長情況，包括銷量、收入、市場份額、銷售價格走勢，各類產(chǎn)品在公司銷售收入及利潤中各自的比重;

5、公司產(chǎn)品系列，產(chǎn)品零部件構成細分及明細;

6、公司產(chǎn)品結構，分類介紹公司目前所生產(chǎn)主要產(chǎn)品情況和近年來銷售情況;產(chǎn)品需求狀況;

7、上述產(chǎn)品的產(chǎn)品質量、技術含量、功能和用途、應用的主要技術、技術性能指標、產(chǎn)品的競爭力等情況;針對的特定消費群體;

8、公司是否有專利產(chǎn)品，若有，公司有那些保護措施;

9、公司產(chǎn)品使用何種商標進行銷售，上述商標是否為公司注冊獨家使用;

10、上述產(chǎn)品所獲得的主要獎勵和榮譽稱號;

11、公司對提高產(chǎn)品質量、提升產(chǎn)品檔次、增強產(chǎn)品競爭力等方面將采取那些措施;

12、公司新產(chǎn)品開況;

五、銷售

1、簡述公司產(chǎn)品國內(nèi)外銷售市場開拓及銷售網(wǎng)絡的建立歷程;

2、公司主要客戶有哪些，并介紹主要客戶的有關情況，主要客戶在公司銷售總額中的比重;公司主要客戶的地域分布狀況;

3、公司產(chǎn)品國內(nèi)主要銷售地域，銷售管理及銷售網(wǎng)絡分布情況;

4、公司產(chǎn)品國內(nèi)外銷售比例，外銷主要國家和地區(qū)分布結構及比例;

5、公司是否有長期固定價格銷售合同;

6、公司擴大銷售的主要措施和營銷手段;

7、銷售人員的結構情況，包括人數(shù)、學歷、工作經(jīng)驗、分工等;

8、公司對銷售人員的主要激勵措施;

9、公司的廣告策略如何，廣告的主要媒體及在每一媒體上廣告費用支出比例，公司每年廣告費用總支出數(shù)額及增長情況，廣告費用總支出占公司費用總支出的比例;

10、請列出公司在國內(nèi)外市場上主要競爭對手名單及主要競爭對手主要資料，公司和主要競爭對手在國內(nèi)外市場上各自所占的市場比例;

11、公司為消費者提供哪些售后服務，具體怎樣安排;

12、公司的賒銷期限一般多長，賒銷部分占銷售總額的比例多大;歷史上是否發(fā)生過壞帳，每年實際壞帳金額占應收帳款的比例如何;主要賒銷客戶的情況及信譽;

13、公司是否擁有進出口權，若無，公司主要委托那家外貿(mào)公司，該外貿(mào)公司主要情況介紹;

14、我國加入WTO后，對公司產(chǎn)品有哪些影響;

六、研究與開發(fā)

1、請詳細介紹公司研究所的情況，包括成立的時間，研究開發(fā)實力、已經(jīng)取得的研究開發(fā)成果，主要研究設備、研究開發(fā)手段、研究開發(fā)程序、研究開發(fā)組織管理結構等情況;

2、公司技術開發(fā)人員的結構，工程師和主要技術開發(fā)人員的簡歷;

3、與公司合作的主要研究開發(fā)機構名單及合作開況;合作單位主要情況介紹;

4、公司目前自主擁有的主要專利技術、自主知識產(chǎn)權、專利情況，包括名稱、用途、應用情況，獲獎情況;

5、公司每年投入的研究開發(fā)費用及占公司營業(yè)收入比例;

6、公司目前正在研究開發(fā)的新技術及新產(chǎn)品有哪些;

7、公司新產(chǎn)品的開發(fā)周期，

8、未來計劃研究開發(fā)的新技術和新產(chǎn)品;

七、公司主要固定資產(chǎn)和經(jīng)營設施

1、公司主要固定資產(chǎn)的構成情況，包括主要設備名稱、原值、凈值、數(shù)量、使用及折舊情況、技術先進程度;

2、按生產(chǎn)經(jīng)營用途、輔助生產(chǎn)經(jīng)營用途、非生產(chǎn)經(jīng)營用途、辦公用途、運輸用途和其他用途分類，固定資產(chǎn)分布情況;

3、公司所擁有的房屋建筑物等物業(yè)設施情況，包括建筑面積、占地面積、原值、凈值、折舊情況以及取得方式;

4、公司目前主要在建工程情況，包括名稱、投資計劃、建設周期、開工日期、竣工日期、進展情況和是否得到政府部門的許可;

5、公司目前所擁有的土地的性質、面積、市場價格、取得方式和當時購買價格(租賃價格);

八、公司財務

1、公司收入、利潤來源及構成;

2、公司主營業(yè)務成本構成情況，公司管理費用構成情況;

3、公司銷售費用構成情況;

4、主營業(yè)務收入占總收入的比例;

5、公司主要支出的構成情況;

6、公司前三年應收賬款周轉率、存貨周轉率、流動比率、速動比率、凈資產(chǎn)收益率、毛利率、資產(chǎn)負債比率等財務指標;

7、公司前三年資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表;

8、對公司未來主要收入和支出的有重大影響的因素有哪些。

9、公司目前執(zhí)行的各種稅率情況;

九、主要債權和債務

1、公司目前主要有哪些債權，該債權形成的原因;

2、公司目前主要的銀行貸款，該貸款的金額、利率、期限、到期日及是否有逾期貸款;

3、公司對關聯(lián)人(股東、員工、控股子公司)的借款情況;

4、公司對主要股東和其他公司及企業(yè)的借款進行擔保及低抵押情況;

十、投資項目

1、本次募集資金投資項目的主要情況介紹，包括項目可行性、立項情況、用途、投資總額、計劃開工日期、項目背景資料、投資回收期、財務收益率，達產(chǎn)后每年銷售收入和盈利情況;

2、投資項目的技術含量，技術先進程度，未來市場發(fā)展前景和對整個公司發(fā)展的影響;

3、公司目前已經(jīng)完成主要投資項目有哪些，完成的主要投向項目情況介紹。

十

一、其他

1、公司現(xiàn)在所使用技術和生產(chǎn)工藝的先進程度、成熟程度、特點、性能和優(yōu)勢;

2、與同行業(yè)競爭對手相比，公司目前主要的經(jīng)營優(yōu)勢、管理優(yōu)勢、競爭優(yōu)勢、市場優(yōu)勢和技術優(yōu)勢;

3、公司、公司主要股東和公司董事、高級管理人員目前涉及有法律訴訟，如有，對公司影響如何;

十二.行業(yè)背景資料

1、請介紹近年來行業(yè)發(fā)展的情況;

2、國家對該行業(yè)的有關產(chǎn)業(yè)政策，管理措施，及未來可能發(fā)生的政策變化;

3、該行業(yè)的市場競爭程度，并介紹同行業(yè)主要競爭對手的情況，包括年生產(chǎn)能力、年實際產(chǎn)量、年銷售數(shù)量、銷售收入、市場分額、在國內(nèi)市場地位;

4、國外該行業(yè)的發(fā)展情況;

第2篇：盡職調查報告范文

一、內(nèi)資企業(yè)：需求量大，待遇、發(fā)展欠佳。

職業(yè)狀況：這一塊對會計人才的需求是最大的，也是目前會計畢業(yè)生的最大就業(yè)方向。很多中小國內(nèi)企業(yè)特別是民營企業(yè)，對于會計崗位他們需要找的只是帳房先生，而不是具有財務管理和分析能力的專業(yè)人才，而且，此類公司大都財務監(jiān)督和控制體系相當簡陋。因此，在創(chuàng)業(yè)初期，他們的會計工作一般都是掌握在自己的親信（戚）手里。到公司做大，財務復雜到親信（戚）無法全盤控制時，才會招聘外人記記帳。

二、外企：待遇好，學得專業(yè)。

職業(yè)狀況：大部分外資企業(yè)的同等崗位待遇都遠在內(nèi)資企業(yè)之上。更重要的是，外資企業(yè)財務管理體系和方法都成熟，對新員工一般都會進行一段時間的專業(yè)培訓。工作效率高的其中一個原因是分工細致，而分工的細致使我們在所負責崗位上只能學到某一方面的知識，盡管這種技能非常專業(yè)，但對整個職業(yè)發(fā)展過程不利，因為你難以獲得全面的財務控制、分析等經(jīng)驗。后續(xù)培訓機會多是外企極具誘惑力的另一個原因。財務管理也是一個經(jīng)驗與知識越多越值錢的職業(yè)，而企業(yè)提供的培訓機會不同于在學校聽老師講課，它更貼進實際工作，也更適用。

三、事務所：小所和外資大所的云泥之別。

職業(yè)狀況：所有的事務所工作都有一個特點，那就是：累！區(qū)別在于很多小事務所所，待遇低，加班不給加班費，雜事多外資事務所例如普華永道則待遇要好的多，但從某種方面來說，他們的工作任務更重，坊間甚至有傳言說在那里是女人當做男人用，男人當做牲口用，加班更是家常便飯，著名的安達信日出就是指員工經(jīng)常加班后走出辦公樓就能看到的日出。但在事務所確實能學到很多東西，即使是小所，因為人手的問題，對于一個審計項目，你必須從頭跟到尾，包括和送審單位的溝通等等，能充分鍛煉能力。大所則是對團隊合作以及國際會計準則、專業(yè)性、意志等方面能給予地獄般的磨練。

四、理財咨詢：方興未艾的陽光職業(yè)。

職業(yè)狀況：去過銀行等金融機構招聘會的同學應該知道，現(xiàn)在對個人理財咨詢職位的招聘需求量正在慢慢放大，而且，由于社會投資渠道的增多和保障制度的改革，理財咨詢服務必將走進更多城市白領的生活。此類人才的需求增長點應在社會投資理財咨詢服務機構

五、公務員、教師：穩(wěn)定有余，發(fā)展不足。

第3篇：盡職調查報告范文

一、蛋雞、肉雞養(yǎng)殖基本情況

(一)蛋雞、肉雞養(yǎng)殖成本同比下降

(二)蛋雞、肉雞養(yǎng)殖利潤同比減少

按理說，成本降低，養(yǎng)殖利潤也該提高，但是目前我市肉雞和蛋雞養(yǎng)殖都出現(xiàn)了利潤減少，進入保本微利時期。

1.雞蛋出場價大幅下降，導致利潤同比大幅下降。

(三)養(yǎng)殖戶持觀望心態(tài)

去年冬季，我市禽蛋養(yǎng)殖沒有出現(xiàn)疫情，禽流感未在蛋雞和肉雞養(yǎng)殖中產(chǎn)生影響，雞蛋生產(chǎn)供應充足。春節(jié)后，禽蛋養(yǎng)殖戶普遍認為隨著天氣轉暖，市場供應仍會保持 十分充足，并且飼料價格也漲跌平衡，防疫投入成本也與往年持平穩(wěn)定，肉雞和雞蛋市場暫時不會出現(xiàn)大幅變動。隨著市場持續(xù)走低影響，后期市場不確定因素多， 各養(yǎng)殖戶大多持觀望心態(tài)，未加大補欄量，僅小幅補充雞苗，并且今年下半年補欄量更將會明顯減少，擴大規(guī)?？赡苄圆淮?。

二、今年雞蛋、白條雞價格變動情況

(一)雞蛋價格持續(xù)下跌

據(jù)調查，雞蛋下降主要還是市場供大于求。一是市場供應充足。調查顯示，去年受蛋雞養(yǎng)殖業(yè)利潤較高影響，蛋雞養(yǎng)殖戶補欄積極性提高，從去年四季度開始，養(yǎng)殖戶 紛紛加大補欄，補欄后蛋雞春節(jié)后進入產(chǎn)蛋期，加之今年以來，天氣漸暖，養(yǎng)殖業(yè)產(chǎn)蛋量高，導致批發(fā)、零售庫存量大，市場供應充足，導致年初以后雞蛋價格一路 走低。二是雞蛋需求持續(xù)低迷。據(jù)調查，今年雞蛋消費的低迷，遠遠超過去年同期，春節(jié)后，企業(yè)、市民仍有雞蛋存量，雞蛋需求整體偏淡。

(二)白條雞價格保持穩(wěn)定

受供需平衡影響，今年，我市白條雞價格比較穩(wěn)定。3月份，白條雞批發(fā)價為5元，環(huán)比持平，同比上漲42.86%;市場零售價7元，環(huán)比持平，同比上漲32.08%。

三、雞蛋、白條雞價格走勢預測

(一)雞蛋價格預期先漲后降，小幅波動。

目前，我市雞蛋價格處于低位震蕩運行。據(jù)了解，從本月開始，我市氣溫總體將呈逐漸升高趨勢，蛋雞產(chǎn)蛋量將有所增加，加之天熱雞蛋保存期變短，養(yǎng)殖場的雞蛋會 大量涌入市場，導致市場上雞蛋供應增加，加之市場上之前的存量還未走完，而五一等節(jié)日需求不能完全消耗掉供應量，預計到5月份，雞蛋價格仍會在低位震蕩徘 徊，直到6、7月份，天氣炎熱，蛋雞產(chǎn)蛋量減少，雞蛋市場供給下降，蛋價會有所回暖。到9月份，當?shù)皟r升高到一定程度，養(yǎng)殖蛋雞有利可圖時，隨著養(yǎng)殖戶增 多，雞蛋供應再增，價格走勢總體將會偏弱。

第4篇：盡職調查報告范文

一、基本情況

1、___縣情。___縣地處黃河岸邊，境內(nèi)交通不便，礦藏貧泛，工業(yè)較為落后，是個傳統(tǒng)的山區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)小縣，傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)占主導地位。農(nóng)業(yè)人口5萬多人，占總人口的85%。據(jù)統(tǒng)計，2004年農(nóng)民人均純收入1196元，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入5000元，財政收入800萬元。

2、___縣金融機構格局現(xiàn)狀。隨著金融改革的深入，___縣建行、工行都相繼撤并，農(nóng)發(fā)行降格為信貸組，目前只有人民銀行___縣支行、農(nóng)業(yè)銀行___縣支行、8家農(nóng)村信用社法人機構、郵政儲蓄及保險代辦所等金融機構。其中農(nóng)行和信用社這兩家金融機構從業(yè)人員144人；截止2004年末，全縣金融機構各項存款余額15062萬元，各項貸款余額15599萬元。其中，農(nóng)業(yè)貸款10990萬元，占各項貸款總額的70%。

二、金融機構支持三農(nóng)發(fā)展情況

總體來看,全縣金融機構各項貸款中農(nóng)業(yè)貸款額度呈逐年增長態(tài)勢。平均增幅10%。有的年份增加較快,有的年份增加較為緩慢，農(nóng)業(yè)貸款占各項貸款的比重也呈逐年加大的趨勢。其中農(nóng)村信用社落農(nóng)業(yè)貸款余額為5038萬元，占到全部農(nóng)業(yè)貸款的46%。

三、我縣農(nóng)民收入增長緩慢的主要因素

1、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基礎薄弱，抵御自然災害能力差。主要還是靠天吃飯，穩(wěn)產(chǎn)、高產(chǎn)田較少。2000年開始___縣連續(xù)三年遭受了嚴重的自然災害，導致農(nóng)業(yè)欠收，農(nóng)民收入呈極不穩(wěn)定

2、受國家產(chǎn)業(yè)政策的影響。我縣處于國家“退耕還林”政策的實施范圍內(nèi)，使農(nóng)民的耕地更少，近年來，農(nóng)民的收入主要靠外出打工，而農(nóng)民的自我保護意識不強，常有托欠農(nóng)民工工資的行為發(fā)生，使農(nóng)民成為受害者。

3、農(nóng)民取得貸款難。一是從銀行信貸資金來源來看，銀行的資金主要來源于儲蓄存款，___縣整體經(jīng)濟發(fā)展落后，商業(yè)銀行存款組織難度很大。二是從銀行信貸投向和規(guī)模分析來看，商業(yè)銀行市場化運營行為加大，追求利潤最大化行為導致農(nóng)行放貸比以前更為為期不謹慎。公靠農(nóng)村信用社的支農(nóng)再貸款難以滿足需求，導致民間借貸一度流行。

4、從農(nóng)民自身信用狀況分析，種種原因導致農(nóng)民信貸戶信用狀況不佳。據(jù)調查，從2001年，農(nóng)村信用社大力發(fā)放小額農(nóng)戶信用貸款以來，但貸款回收情況很不盡人意，部分農(nóng)戶確因農(nóng)作物欠收，養(yǎng)殖戶受市場行情影響，導致無力償還貸款，造成了農(nóng)村信用環(huán)境差，難以取得貸款。

5、社會經(jīng)濟環(huán)境和產(chǎn)業(yè)結構的影響。近年來縣委縣政府積極加大調產(chǎn)力度，逐步實施了“退耕還林”等工程，大力發(fā)展棗、草、羊等主導產(chǎn)業(yè)，從2001年起，種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)收入呈逐年上升趨勢，逐步發(fā)展起了一些養(yǎng)羊大戶，紅棗大戶和種糧大戶，取得了一定的效果。但農(nóng)村經(jīng)濟增長速度遠遠不如城鎮(zhèn)居民收入增幅。

四、金融機構支持”三農(nóng)”發(fā)展的建議

1、優(yōu)化經(jīng)濟環(huán)境，強化政府服務職能。

一是優(yōu)化整體經(jīng)濟環(huán)境。一個良好的經(jīng)濟環(huán)境，是農(nóng)業(yè)發(fā)展壯大的基礎。地方政府應從當?shù)貙嶋H出發(fā)，切實采取多種優(yōu)惠措施，堅覺貫徹中央“一號”文件精神，把觸覺農(nóng)民增收當作頭等大事來抓，支持“三農(nóng)”發(fā)展。二是積極推進經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)結構調整，由政府牽頭，經(jīng)貿(mào)委、計委、銀行等部門配合，建立信貸投入項目庫和制訂產(chǎn)業(yè)結構調整指導意見，積極引導農(nóng)民調整農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結構，并以有效信貸投入促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調整。三是應強化政府服務指導的職能。簡化辦事環(huán)節(jié)，提高服務效率；規(guī)范職能部門的收費權限，消除對農(nóng)民征收的不合理的稅費，切實減輕農(nóng)民負擔；大力整治社會信用環(huán)境，加大執(zhí)法力度，有效解決當前銀行依法維權執(zhí)行難的問題，確實維護金融債權。

2、改進信貸管理，增加有效信貸投入。

通過改進當前信貸管理過于僵化的模式，按地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平和地方社會信用狀況，合理下放信貸管理權限，提高信貸管理效率和經(jīng)營效益。在信貸投入上積極扶持“三農(nóng)”和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調整。金融機構，特別是農(nóng)村信用社要繼續(xù)引申小額信用貸款業(yè)務，在支持農(nóng)民發(fā)展棗、草、羊等主導產(chǎn)業(yè)方面加大支持力度，在信貸政策的制定上不搞“一刀切”，充分考慮貧困山區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)特點，因地制宜、區(qū)別對待，合理制定不同的信貸政策，切實有效地扶持貧困山區(qū)“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展。

第5篇：盡職調查報告范文

天氣預報總是基于以往的數(shù)據(jù)，但沒人能100％預測天氣?！澳程斓念A報說，明天90％會下雨。如果下雨了，這個預報就100％準確；如果沒下，預測的準確性就成了0?？看蟾怕实念A測無法保證小概率事件，盡職調查也是如此。”王海說。

盡職調查很難左右投資決策

《新理財》：對于CFO來說，盡職調查中需要特別重視哪些部分?哪些問題容易被疏漏，或者容易導致后續(xù)的虧損?

王海：目前我國企業(yè)在海外的投資，大多會聘請投資銀行做盡職調查。通常來說，投行對財務方面的盡職調查做得比較多，但財務之外的問題實際上應該得到更多關注。比如，對于制造業(yè)的企業(yè)來說，應更加關注法律和勞工問題。很多時候，企業(yè)海外投資失敗，都是由于這兩方面的原因。而對于金融企業(yè)來說，則應關注資產(chǎn)負債表，表外項目的盡職調查也比較重要，因為它有很多問題。你是看不清楚的。

《新理財》：目標企業(yè)的公司治理結構是盡職調查的重要組成部分，以黑石為例，如果當初的盡職調查在這方面做得更好，是否就可以避免陷入泥潭?

王海：我覺得無論是公司治理結構，還是市場隱患，都不是主要問題。黑石的一股獨大有他的壞處，也有它的好處。作為創(chuàng)始股東，他們愿意以合伙制性質保證公司管理權延續(xù)到下一代，從公司治理結構上說沒有問題。中投投資給黑石這樣的“另類”上市公司，不享受同股同權，但是享受同股同收益。也就分享了黑石作為合伙制企業(yè)在稅收等方面的利益。

事實上。盡職調查報告中披露了這些情況，應該并不影響中投的投資決策。我們說這個案例中，中投沒有表決權是一個大問題，但這是之前就知道的，和盡職調查沒有關系。黑石不可能出讓表決權，如果你要求這方面權益，它可以拒絕接受投資。只要對目標企業(yè)的信息進行了真實、充分的披露。沒有隱瞞這些信息，這份盡職調查報告就是真實有效的，沒有問題。同時，中國企業(yè)在海外投資，山高皇帝遠，所謂的“參與公司治理”通常只是增加股東名額，但在實際經(jīng)營決策中，有很多是“庭外’’的東西。

綜合起來談投資，目前看這個是短板，或者那個是短板，盡職調查可以寫出來，但未來什么情況，無法預料。一項投資成功與否，盡職調查不是沒有作用，但所占比重沒有人們通常所想的那么大。

靜態(tài)調查難以適應動態(tài)發(fā)展

《新理財》：如果盡職調查報告都是投資銀行來做，投資銀行可能會出于自身的利益，盡量促成某項投資，他們是否會幫助目標企業(yè)粉飾報表?

王海：一家投資銀行不能同時代表投融資雙方，雙方企業(yè)都會聘請投資銀行。投行和投行談判，并與買賣雙方分別溝通?？纯创蠹业牡變r是什么，能否達成一致。這就好比兩個家庭的孩子想結婚。雙方都要有自己的媒人。

投資是否成功，取決于企業(yè)的投資目標，如果目標定位不清楚，就會很麻煩。

目前的盡職調查畢竟都是靜態(tài)的，盡職調查報告的內(nèi)容，就好比婚前對雙方情況的了解，比如兩個人的身高、體重、家庭背景、社會背景等。如果兩個人結婚前，媒人沒有隱瞞這些情況。他的盡職調查報告就是有效的。但在這個基礎上，兩個人結婚了，幸福與否，很難說。

從目前來看，中國企業(yè)在海外投資失敗，還沒有聽說去投資銀行所提供盡職調查報告有問題的。更多的時候，投資失敗是因為市場的原因，市場變化了，大環(huán)境變化了。

《新理財》：盡職調查的重要內(nèi)容之一就是可持續(xù)經(jīng)營能力，考察一個企業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營能力，不就包括了對未來市場情況的預測嗎?

王海：這個預測，只是基于目前的情況，對未來某種可能性發(fā)生概率的判斷，比如TCL所遭遇的情況。我們會說，他們遇到的是勞工問題，這個在盡職調查中應該有，但實際上他們遇到了金融危機，這是個市場問題，如果市場好的話就不用裁員。

同時，戰(zhàn)略投資還有整合和協(xié)同的問題。一個企業(yè)既然要賣，肯定是有問題的，或者現(xiàn)金流有問題，或者現(xiàn)有戰(zhàn)略有問題，等等。買的永遠沒有賣的精，中國改革開放只有30多年，而國外的市場經(jīng)濟已經(jīng)發(fā)展了很長時間。這就好比小學生和大學生競爭，你肯定會處于弱勢地位。

《新理財》：這樣說來，盡職調查可能會流于形式?

王海：盡職調查只能說明目前的情況，提示未來可能出現(xiàn)的情況，將未來的風險最小化，未來的受益最大化，但市場變化是很難預測的。企業(yè)年初做了預算。年底還要變化呢。畢竟，誰也沒有看透未來的能力。盡職調查只能提醒你可能的風險點，而中國企業(yè)在海外投資，這方面還是比較謹慎的。只是我們正好趕上市場不好而已。

CFO：盡人事安天命

《新理財》：盡職調查報告中，總有“可能會”這樣的字眼。既然有風險點的評估與提示，就存在這些模糊概念的解讀問題，這里不正需要CFO發(fā)揮自己的專長嗎?

王海：CFO只是起參謀和軍師的作用，真正的決策還是董事會或CEO來做。不同的人對一份報告有不同的理解，而同樣一個公司由不同的人來經(jīng)營。會有不同的效果。盡職調查的作用無非是估值，調查目前的情況。得出結論是目標企業(yè)可以值多少錢，和IPO招股說明書一樣。

《新理財》：如果一項投資是必須進行的。在董事會和管理層做出決策后，CFO有什么辦法來盡量減少風險?

第6篇：盡職調查報告范文

關鍵詞：企業(yè) 財務盡職調查 程序 方法

隨著經(jīng)濟的發(fā)展和制度的完善，有競爭力的企業(yè)會選擇以并購的方式來實現(xiàn)橫向或縱向擴張、規(guī)避經(jīng)營風險等目的。但并購活動相對復雜，是一種高度市場化的行為，其本身也存在風險，這就需要企業(yè)在進行并購之前組織并實施有效的盡職調查，為企業(yè)做出并購決策提供可靠依據(jù)。通常來說，企業(yè)的盡職調查應該從業(yè)務、人力、財務、法律等方面進行，而財務盡職調查是盡職調查報告的重要組成部分。

一、企業(yè)財務盡職調查的作用

企業(yè)財務盡職調查是指并購企業(yè)財務人員通過訪談、考察、報表分析等方式對被并購企業(yè)的財務狀況及風險事項進行判斷的過程，該過程將通過規(guī)避并購風險、確定交易對價、設計并購方案等途徑來幫助并購企業(yè)管理層完成企業(yè)并購決策。

（一）規(guī)避并購風險

企業(yè)并購發(fā)生風險的主要原因是并購企業(yè)和被并購企業(yè)的信息不對稱，而科學有效的財務盡職調查可以揭示并規(guī)避潛在風險。作為并購交易的對手方，被并購企業(yè)出于自身經(jīng)濟利益的考量，往往會對本企業(yè)的風險和缺點進行掩蓋。比如提交不真實的財務報告，對潛在風險事項進行掩飾。筆者曾在對一家民營建筑公司（以下簡稱“W公司”）的盡職調查中發(fā)現(xiàn)，W公司針對不同的機構分別提供不同的財務報表，有管理層報表、稅務報表和審計報表，且報表未全部涵蓋由其承建的工程項目，理由是對于部分工程項目，公司僅作為管理平臺收取管理費，同時也不保留工程項目的具體資料。在這種核算體系和管理模式下，并購企業(yè)無法對被并購企業(yè)的歷史財務信息做出準確判斷，并且無法了解被并購企業(yè)承接的工程項目的施工、驗收和風險情況。所以，財務盡職調查可以幫助并購企業(yè)認清被并購企業(yè)的財務狀況和管理模式，并且有效地規(guī)避并購風險。

（二）確定交易對價

企業(yè)并購的核心問題之一是交易對價的確定，而交易對價是并購活動給并購企業(yè)帶來的未來預期收益、可能承受的整合風險和被并購企業(yè)資產(chǎn)價值等要素的綜合體現(xiàn)。通過財務盡職調查，并購企業(yè)可以充分了解交易對價的決定要素。首先，并購企業(yè)可以調查被并購企業(yè)的經(jīng)營模式和盈利模式，從而更準確有效地了解其內(nèi)在價值，判斷并購后可能產(chǎn)生的協(xié)同效應，估算并購活動可以帶來的未來預期收益。其次，并購不可避免地會產(chǎn)生整合風險。并購后整合失敗的案例比比皆是，例如TCL并購阿爾卡特，上汽并購韓國雙龍汽車等。并購企業(yè)在選擇并購標的企業(yè)時，要分析可能面臨的整合風險以及需要應對風險而產(chǎn)生的成本。最后，被并購企業(yè)為了抬高交易價格，在粉飾收入利潤水平、虛增資產(chǎn)價值方面有很強的動力。并購企業(yè)要結合業(yè)務模式和經(jīng)營情況，通過財務分析來判斷被并購企業(yè)的實際盈利能力和不良資產(chǎn)及債權債務的實際情況，從而還原出真實準確的財務報表，為估算被并購企業(yè)的真實資產(chǎn)價值提供依據(jù)。

（三）設計并購方案

通過財務盡職調查，并購企業(yè)可以掌握被并購企業(yè)經(jīng)營管理上的不足和潛在的風險，為并購團隊設計并購方案提供重要的參考依據(jù)。經(jīng)營管理水平如何提高、潛在的風險是規(guī)避還是承受、并購交易對價的確定以及并購后的整合方案等問題，都需要在并購方案中提前考慮周全。財務盡職調查對并購后的財務整合方案尤其重要，財務整合是必須與業(yè)務整合相輔相成的，否則就意味著并購失敗，德隆系產(chǎn)業(yè)整合不利和長短期投資錯配導致資金鏈斷裂便是一個活生生的例子。并購方案應該在并購交易達成之前設計完成，盡職調查是設計并購方案的基礎性工作，其中財務盡職調查的重要性不言而喻。沒有盡職調查而設計的并購方案是“空中樓閣”，沒有財務盡職調查而設計的并購方案更是“海市蜃樓”。

二、企業(yè)財務盡職調查的程序和方法

企業(yè)財務盡職調查的整體安排一般分為三個階段：進場前準備、現(xiàn)場調查和編寫財務盡調報告，企業(yè)財務人員在各個階段都可以借鑒會計師事務所的財務報表審計程序和方法。

（一）進場前準備

1.背景調查

并購活動有并購企業(yè)和被并購企業(yè)，因此背景調查可以分為兩個維度。第一個維度是并購企業(yè)本身進行盡職調查的背景資料。企業(yè)財務人員要了解并購活動的背景情況，知曉盡職調查的原因和意圖，才能有的放矢，抓住財務盡職調查的重點，進而明確財務盡職調查需要關注的重點內(nèi)容。另一個維度是被并購企業(yè)的背景調查，財務人員可以通過網(wǎng)絡、行業(yè)報告等渠道了解被并購企業(yè)的主要業(yè)務領域和行業(yè)信息，確定相關業(yè)務流程中可能存在的風險點。

2.資料清單準備

根據(jù)盡調團隊的整體時間安排，財務人員應該提前向被并購企業(yè)發(fā)送財務盡職調查的資料清單，以節(jié)約現(xiàn)場審計的時間。資料清單一般包括以下內(nèi)容：①公司歷史經(jīng)營情況相關資料；②審計報告及管理建議書，通常包括近兩到三年的審計報告及管理建議書和最新一期的財務報表；③最近期間的稅審報告、評估報告及其他第三方機構出具的報告等；④資產(chǎn)權證、納稅記錄等其他資料。

3.制訂盡調計劃

財務人員在初步了解被并購企業(yè)的情況后，應該制訂一個可行的財務盡調查計劃。根據(jù)初步情況的分析和后續(xù)現(xiàn)場審計擬完成的工作，財務盡調計劃中應該包括但不限于如下內(nèi)容：①財務盡調人員的安排和任務的分配；②編制訪談提綱，確定擬訪談對象和訪談內(nèi)容；③對被并購企業(yè)財務報表審計的工作安排；④財務盡調報告的編寫重點和時間安排；⑤對各項工作出現(xiàn)變化的應對預案。

（二）現(xiàn)場調查

1.現(xiàn)場訪談

在開始現(xiàn)場訪談之前，財務人員應該提前編制訪談提綱，根據(jù)被并購企業(yè)的機構設置和人員結構確定訪談對象和訪談問題。訪談問題要具有指向性，可以包括會計機構基本情況、會計核算政策及方法、會計信息化水平、內(nèi)部控制是否健全、資產(chǎn)配置和資金周轉情況等各方面的信息?，F(xiàn)場訪談的主要目的在于對被并購企業(yè)在經(jīng)營狀況、會計核算規(guī)范性、內(nèi)部控制程度、企業(yè)文化等方面的基本情況取得初步了解。

在進行現(xiàn)場訪談時切忌按部就班，要根據(jù)訪談過程靈活應變，對臨時發(fā)現(xiàn)的問題和關注點進行深入挖掘，并且通過后期報表分析和調查進行印證。訪談也不可拘泥于財務，可以與其他盡調人員同步進行，交叉訪談，這樣能更有效地發(fā)現(xiàn)問題。在對W公司財務經(jīng)理的訪談中，筆者與人力資源盡調人員采用交叉訪談的方式，發(fā)現(xiàn)W公司存在為掛靠人員代繳社保的問題，其管理費用――社保費用中列支的繳納社保人數(shù)與實際合同職工人數(shù)嚴重不符。

2.財務報表分析

受限于時間要求和人力成本，財務盡職調查的報表分析不需要對被并購企業(yè)重新實施完整的審計程序，只需要在審計報告和管理建議書的基礎上，對被并購企業(yè)的歷年審定財務數(shù)據(jù)進行分析。財務人員要運用財務分析方法重點比較和分析歷年審計報告中的重要科目余額變化情況和財務指標的波動情況，同時結合管理建議書對被并購企業(yè)的財務狀況做出判斷和總結。同時，在必要的時候，運用某些特定的審計程序來對重要或特殊的財務事項進行審定。

對于重要科目和財務指標的分析，可以按照資產(chǎn)負債表和利潤表的科目排列按序梳理。下文將結合本人的盡職調查實際案例，選取部分計科目進行舉例說明。

（1）貨幣資金。關注貨幣資金余額情況和凍結資金現(xiàn)象，從現(xiàn)金收支記錄和余額的合理性判斷企業(yè)管理規(guī)范程度。以W公司為例，其各年末現(xiàn)金余額從40萬到200萬不等，經(jīng)檢查現(xiàn)金賬和收支記錄，發(fā)現(xiàn)W公司大部分資金通過出納個人賬戶進行轉付，大額的現(xiàn)金收支和庫存嚴重違反現(xiàn)金管理條例，存在較大的管理風險。

（2）往來款項。關注重點供應商與客戶的往來款項余額變動情況和賬齡結構，核對大額款項的合同和協(xié)議，分析收回欠款和發(fā)生壞賬的可能性以及潛在的大額負債。在對一家工程公司G公司的盡調過程中，發(fā)現(xiàn)該公司的往來款項情況極為復雜，不僅對其集團內(nèi)部和外部公司存在相互關聯(lián)的大額長賬齡掛賬，涉及應收應付賬款、其他應收應付款和應收應付股利等各個科目，而且由于歷史原因一直未能清理，嚴重影響資產(chǎn)負債的真實性。最終在收購過程中，通過管理層的協(xié)調和相關人員的努力，設計出多方抹賬的解決方案，優(yōu)化G公司的資產(chǎn)負債結構，為完成并購清理了障礙。

（3）存貨和固定資產(chǎn)。檢查存貨盤點表和實地盤點結果的相符程度，判斷存貨實現(xiàn)銷售和獲取合理毛利的可能性；檢查固定資產(chǎn)的權屬證明、使用期限，比較設計生產(chǎn)能力和實際生產(chǎn)能力的差異。在對一家機械設備生產(chǎn)公司Z公司的存貨盤點中，發(fā)現(xiàn)Z公司實物存貨與賬面存貨嚴重不符，原因是產(chǎn)品完工提供給客戶后，由于質量糾紛、客戶違約等原因導致遲遲未能結算，導致庫存虛高，并且剩余存貨很難完成銷售，減值情況嚴重；另外，Z公司的固定資產(chǎn)主要為大型機械生產(chǎn)設備，停產(chǎn)多年，由于設備老化、工藝進步等原因，要重新啟動并維持正常生產(chǎn)，需要進行技術更新，投入大量運營資金。這些情況使得Z公司的賬面資產(chǎn)價值遠高于其實際資產(chǎn)價值，對估值產(chǎn)生很大影響。

（4）收入成本核算。判斷收入成本會計核算的合理性和規(guī)范性；分析單位售價、成本、毛利率的變化趨勢和產(chǎn)品銷售結構的變化趨勢；關注客戶集中度和關聯(lián)方交易依賴程度。W公司在對工程項目的核算分為兩類，一類是掛靠項目，公司確認管理費收入，另一類是自行建造項目，公司以收付實現(xiàn)制為基礎核算收入成本。這種核算方式不符合建造合同準則，財務數(shù)據(jù)根本無法反應公司實際收入、成本、工程施工、工程結算和工程稅金等事項，存在很大的會計核算和稅收方面的風險。另外，G公司的主要收入來源是集團內(nèi)的一兩家業(yè)務關聯(lián)公司，雖然表明其與關聯(lián)方的業(yè)務互補性強，但也從側面反映出G公司的市場自行開拓能力較差，收入來源單一。

（5）財務指標。通過歷年主要財務指標的波動情況，分析公司近些年的盈利能力、償債能力、運營能力的變化趨勢；與同行業(yè)各項財務指標的平均水平進行比較，分析公司在行業(yè)內(nèi)所處的地位和預期未來的發(fā)展趨勢。主要的財務指標有資產(chǎn)負債率、資產(chǎn)周轉率、流動比率、應收賬款周轉天數(shù)、銷售毛利率、凈資產(chǎn)報酬率、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流和市場占有率等。在各項財務指標中，應該重點關注經(jīng)營性凈現(xiàn)金流的變動情況，因為目前整體經(jīng)濟處于經(jīng)濟危機后的復蘇期，企業(yè)更應該秉持“現(xiàn)金為王”的理念，只有能持續(xù)獲得經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入的企業(yè)才是值得投資的。

3.編寫財務盡職調查報告

企業(yè)財務人員應該根據(jù)現(xiàn)場訪談和財務報表分析的結果，整理工作底稿并編寫財務盡職調查書面報告。財務盡職調查報告可以獨立成文，也可以作為企業(yè)盡職調查報告的一部分，但一般都應該包括以下內(nèi)容：工作的范圍和基礎；財務數(shù)據(jù)的來源和局限性；被并購企業(yè)的會計核算情況、財務狀況和經(jīng)營成果；與財務相關的內(nèi)控制度建設情況和執(zhí)行的有效性；財務方面存在的風險和應對建議；或有負債和潛在風險等。

三、總結

第7篇：盡職調查報告范文

專項服務合同范文一

甲方：

法定代表人：

法人委托：

地址：

電話：

乙方：

法定代表人：

法人委托：

地址：

電話：

鑒于甲方業(yè)務需要，委托乙方為其提供專項事物服務。根據(jù)《中華人民共和國民法通則》、《中華人民共和國合同法》和有關規(guī)定，甲、乙雙方經(jīng)平等協(xié)商一致，自愿簽訂本服務合同，共同信守。

第一條、本服務協(xié)議服務期限為365 天，以本合同簽訂之日起。

本協(xié)議于20xx年 月 日起至20xx年 月 日止。第二條、乙方服務的內(nèi)容和要求為：

1、 代購、代辦申請報批“神華”電煤具體內(nèi)容、價格、合同以“神華”制式合同為準。

2、 申請注冊后，甲方接到簽署合同通知函按通知書面要求提供合同真實資料，乙方協(xié)調簽署正式采購合同(簽合同地點為北京)。

3、 甲方需具備采購電煤資金及服務費資金，否則將承擔一切法律責任及經(jīng)濟損失。

4、 計劃申請報批 萬噸，分批付款，分批提貨(秦皇島東港口岸)。轉運費甲方支付，乙方協(xié)助辦理運輸。

5、 服務費支付方式以“神華”合同為準，按交款提貨單分批支付。如甲方不能按期交納貨款，視為甲方違約。服務費按約定金額正常支付，否則按合同總金額5%做為違約金支付乙方。

6、 甲乙雙方正式簽署專項服務合同后，甲方需正式委托乙方代購、并書面方式(委托書)協(xié)助甲方辦理交易流程。

7、 甲方按每噸35 元(叁拾伍圓)人民幣支付乙方(純利潤,稅票由甲方出具)，包括自然人。

第三條、乙方提供的服務方式為有償服務。

第四條、

1、甲方支付乙方勞務報酬的標準、方式、時間：當乙方辦理申報批復手續(xù)后，同時甲方即付給乙方(乙方指定的國內(nèi)銀行)。

2、甲方支付時間為神華出具提煤六聯(lián)單之后1個小時內(nèi)付清。

第五條、保密原則

1、甲、乙雙方不得將合同條款及相關服務內(nèi)容泄露給任何其他方，且有責任保密。

2、乙方對于服務過程中所接觸到的客戶的任何資料與信息均負有保密責任，保證客戶的利益不受侵犯。乙方對涉及客戶的商業(yè)機密保密，不得向其他方泄露。

第六條、雙方權利義務

一、 甲方權利義務

1、 甲方應向乙方提供服務真實內(nèi)容的信息和資料。

2、 甲方應按本合同的約定，及時將款項匯入乙方賬戶上。

3、 如本項目服務內(nèi)容，甲方在簽訂本合同之前與其他人簽訂了類似合同的，與本合同無關;如在簽訂本合同后，甲方又與其他人簽訂類似本合同服務內(nèi)容的視為違約。

二、 乙方權利義務

1、 乙方應認真履行本合同所規(guī)定條款，為甲方提供服務。

2、 乙方有責任向甲方講述工作進展情況。

第七條、發(fā)生下列情形之一，本協(xié)議終止：一、 完成本合同約定事項;

二、 雙方就解除本協(xié)議協(xié)商一致的;

三、 本服務合同履行完畢

四、 發(fā)生不可抗力非人為因素。

第八條、甲方若在合同期限內(nèi)單方面解除本協(xié)議就無條件賠償乙方前期費用人民幣稅后 12500 萬元。

第九條、本協(xié)議終止、解除后，乙方應在一周內(nèi)將有關資料移交給甲方。

第十條、如本合同發(fā)生爭議，應友好協(xié)商解決;協(xié)商不成的，任何一方均可向乙方有管轄權的人民法院提起訴訟。

第十一條、本合同經(jīng)甲乙雙方簽章后生效，未盡事宜，另行協(xié)商。

第十二條、本合同一式兩份，甲、乙雙方各執(zhí)一份。

甲方(簽章)：乙方(簽章)：

法定代表人(簽字)：

年月日

年 月日

專項服務合同范文二

簽訂地點：

甲方：

住所：

法定代表人：

聯(lián)系電話：

乙方：

住所：

負責人：

聯(lián)系電話

根據(jù)《中華人民共和國律師法》和《北京市 律師事務所律師非訴訟法律業(yè)務管理辦法》的有關規(guī)定，就甲方委托乙方就甲方以并購為目的對 有限公司(以下簡稱“目標公司”)進行盡職調查事宜為甲方提供法律服務，甲、乙雙方經(jīng)友好協(xié)商，達成協(xié)議如下：

一、委托與指定

甲方委托乙方完成本協(xié)議第二條所述委托事項。乙方接受甲方委托，并指定 律師作為主辦律師組建團隊完成委托事項。未經(jīng)甲方要求或同意，不得更換主辦律師。甲方同意乙方上述指定。甲方指定 作為甲方聯(lián)系人，負責與乙方聯(lián)系委托事項相關事宜。

二、委托事項

甲方委托乙方完成下列事項：

(一)在本協(xié)議第三條約定的期限內(nèi)對目標公司進行盡職調查;

(二)起草盡職調查清單，全面梳理目標公司及其股東的歷史沿革、業(yè)務經(jīng)營、股權結構、資產(chǎn)等狀況，盡職調查的內(nèi)容包括但不限于組織文件、資產(chǎn)文件、融資文件、重要協(xié)議、涉外合同、審批及許可、財務報表、雇員、保險、訴訟情況和環(huán)保事宜等事項;

(三)提交盡職調查報告，分析盡職調查過程中發(fā)現(xiàn)的問題對收購程序的影響，可能面臨或者存在的法律、監(jiān)管等方面的問題和風險，給出適當解決方案。依據(jù)調查報告制作摘要，供甲方?jīng)Q策參考。

(四)按照甲方提出的合理需求對盡職調查報告進行修改完善，報告的最終文本需經(jīng)過甲方驗收同意。

三、委托期限

乙方應在下列期限內(nèi)完成委托事項的現(xiàn)場調查部分： 年 月 日至年 月 日。 正式盡職調查報告最終出具時間以甲方通知為準。

四、服務費數(shù)額及支付;

本項目服務費(含差旅費)共計人民幣 整，分兩期支付： 第一期人民幣 萬元，于本合同簽訂時支付; 第二期余款人民幣 于乙方完成盡職調查，提交經(jīng)甲方驗收同意的盡職調查報告后10個工作日內(nèi)支付。甲、乙雙方一致同意，如甲方因乙方不勝任委托事項為由解除本合同，則應根據(jù)乙方實際工作量支付費用并按照如下方式處理;甲方支付的第一期費用乙方無需退還，甲方不需支付第二期費用。

五、 甲方的權利和義務

(一)甲方的權利

1.甲方有權就委托事項向乙方提出書面要求;

2.甲方有權在委托期間變更對乙方的授權范圍;

3.以書面形式解除對乙方的授權;

4.甲方有權在委托期間要求乙方變更主辦律師。

(二)甲方的義務

1.甲方應如實向乙方提供與委托事項有關的材料和情況;

2.甲方應按本合同第四條的約定向乙方支付服務費;

3.甲方應承擔乙方實施委托事項的法律后果。

六、乙方的權利和義務

(一)乙方的權利

1.乙方有權按合同第四條約定取得服務費，并在甲方拒付費用的情況下解除本合同;

2.乙方有權依據(jù)本合同在法律許可的范圍內(nèi)實施委托事項，并采取必要的措施，但不得損害甲方的合法權益;

(二)乙方的義務

1.乙方指派合伙人XXX、律師XXX„„,共7人作為向甲方提供本項目法律服務的承辦律師。XXX律師為項目負責人，負責組織律師工作團隊為甲方提供專項法律服務。

2.乙方律師應當遵守職業(yè)道德和紀律規(guī)范，勤勉、盡責地完成委托事項，最大限度地維護甲方合法權益。

3.本協(xié)議履行期間，乙方律師在涉及甲方的對抗性案件或者交易活動中，未經(jīng)甲方同意，不得擔任與甲方具有法律上利益沖突的另一方的法律顧問或者人。

4.乙方律師對其獲知的甲方商業(yè)秘密負有保密責任，非因法律法規(guī)規(guī)定或者經(jīng)甲方同意，不得向任何第三方披露。

5.乙方律師對項目資料應當單獨建檔，并保存完整的工作記錄以備查，在盡職調查結束后向甲方提供相關檔案資料，對涉及甲方法律文件和財物應當妥善保管。

6.甲方對乙方承辦律師的服務不滿意并投訴的，乙方應當及時更換承辦律師。

七、合同解除及違約條款

1.乙方無正當理由不提供法律服務的，不能完成盡職調查工作，或提供法律服務時由于過錯導致甲方蒙受損失的，甲方有權要求乙方承擔違約責任，以退還部分或者全部已付的法律服務費為限。

2.盡職調查期間，甲方發(fā)現(xiàn)乙方有本條第一款所述情形的，有權立即解除對乙方的委托，乙方應當在已收取服務費用的限額內(nèi)承擔違約責任。

3.甲方無正當理由不支付法律服務費，乙方有權要求甲方承擔違約責任，以支付未付的法律服務費以及延期支付的利息為限。

八、 保密

乙方應當嚴格遵守保密承諾函中規(guī)定義務，對在參與項目過程中獲知的本案件的信息和甲方的商業(yè)秘密進行嚴格保密。否則，由此給甲方造成損失的，乙方應承擔相應的賠償責任。

九、爭議的處理

1、本合同適用《合同法》、《律師法》、《民事訴訟法》、《仲裁法》等法律。

2、本合同在履行過程中發(fā)生爭議的，由雙方當事人協(xié)商解決，也可由北京市律師協(xié)會調解;協(xié)商或調解不成的，任何一方均有權將爭議提交合同簽訂地法院訴訟。

十、其他

1、 雙方確認，文首所載地址為雙方的送達地址。如果一方提供的地址不確切，或不及時告知變更后的地址，使相關文書無法送達或未及時送達的，該方將自行承擔由此可能產(chǎn)生的法律后果。

2、 本合同經(jīng)甲、乙雙方簽字蓋章后生效，正本一式四份，甲乙雙方各執(zhí)二份，具有同等法律效力。

甲方： 股份有限公司

法定代表人或授權代表簽字：

日期： 年 月 日

乙方：北京市 律師事務所

法定代表人或授權代表簽字：

日期：20xx年一月 日

專項服務合同范文三

甲方：

法定代表人：

地址：

郵政編碼：

電話：

傳真：

乙方： 律師事務所

地址：

郵政編碼：

電話：

傳真：

甲方因辦理 事宜的需要，委托乙方提供非訴訟法律服務，經(jīng)充分協(xié)商，特簽訂本合同以供共同遵守。

一、 乙方律師的服務范圍如下：

1、

2、

二、乙方接受委托并應甲方的要求，指派 、 律師提供本合同項下的法律服務。

三、乙方承辦律師應當客觀地告知委托人擬委托事項可能出現(xiàn)的法律風險。

四、甲方應保證委托的事項合法并將乙方的工作成果用于合法目的。甲方只能將乙方交付的工作成果用于本合同約定的使用范圍和使用目的，未經(jīng)乙方許可，不得將該成果泄露給與本案范圍和目的無關的其他第三人。

五、甲方須向乙方提供有關的證據(jù)材料，對乙方的詢問、了解作客觀的陳述。乙方接受委托后，發(fā)現(xiàn)甲方提供虛假證據(jù)時，乙方有權要求甲方提交真實的證據(jù)，并對虛假陳述作真實澄清。甲方拒絕的，乙方有權終止履行本合同，所收律師費不予退還。

六、乙方履行本合同中若需向第三方表明乙方與甲方的關系，甲方應對乙方進行協(xié)助，如簽署有關協(xié)議、法律文書、證實委托關系等。

七、乙方應遵守誠信原則，在授權委托范圍內(nèi)依法提供法律服務，切實維護甲方的合法權益;如乙方故意損害甲方合法權益的，甲方可終止委托。

八、乙方指派的律師因故中途不能執(zhí)行職務的，乙方應及時通知甲方，并在甲方同意后負責另行指派律師接替。

九、乙方應對甲方提供的證據(jù)材料、背景資料以及在履行本合同過程中所接觸、知悉的國家秘密、商業(yè)秘密、技術秘密及個人隱私負有保密義務。

十、甲方隨時可向乙方了解委托事務處理的進展情況，確有必要的，乙方應應甲方要求出具階段進展報告。

十一、交通費、行政收費的處理：乙方辦理委托事務過程中發(fā)生的交通費及行政機關收取的有關費用由甲方預付，乙方按實際支出和有效憑證核銷，多退少補。

十二、律師服務費的支付按以下方式處理：

1、律師服務費人民幣共 元，該費用包括/不包括本委托事項下的通訊費、傳真費、及文件郵寄費用。甲方在本合同簽訂日付清，

如甲方需委托乙方處理本合同第一條約定之外的其他事務，將根據(jù) 的標準另行支付。

2、律師收取律師費，應出具本合同項下的法定結算憑證發(fā)票。

十三、本合同生效后，乙方無正當理由不得拒絕;但如果委托事項違法或違背律師職業(yè)道德，或者甲方利用乙方提供的服務從事違法活動的，乙方有權終止，依本合同已收取的律師服務費不予退還。

十四、本合同生效后，合同雙方無法定事由不得中途解約，若甲方中途解約，依本合同已收取的律師費，乙方不予退還;若乙方中途解約造成甲方損失的，乙方應予賠償。

十五、甲、乙雙方如果發(fā)生爭議，應當友好協(xié)商解決。如協(xié)商不成，則由乙方所在地大連仲裁委員會仲裁。

十六、本合同有效期限：自本合同簽訂并生效之日起至乙方完成委托事項之日止。

十七、關于本合同的變更，由甲、乙雙方另行協(xié)商確定。

十八、本合同一式兩份，甲、乙雙方各執(zhí)一份，本合同由甲、乙雙方簽字或簽章后生效。

甲方:

代表：

第8篇：盡職調查報告范文

最新的校企合作協(xié)議書 例文1

甲方： (以下簡稱甲方) 乙方： (以下簡稱乙方) 甲乙雙方經(jīng)友好協(xié)商，于___年___月___日就乙方在校學生至甲方實習達成并簽署以下合作協(xié)議：

一、 甲方權利、義務

1、 根據(jù)國家的有關規(guī)定，積極與乙方開展校企合作，為乙方在校的學生提供一定數(shù)量的實習崗位。

2、 為乙方來甲方實習的在校學生(以下簡稱實習學生)提供各崗位培訓和實習指導。

3、 配合乙方對實習學生進行管理。

4、 為實習學生提供符合國家、行業(yè)規(guī)定的安全工作場所。乙方應保證學生實習時間內(nèi)的人身安全及相關權利。

5、 對違反甲方規(guī)章制度的實習學生，甲方有權將其退回乙方。對實習學生在實習期間發(fā)生的各種糾紛、突發(fā)事件及其它安全事故，依據(jù)雙方約定妥善處理。

6、 實習結束后，由甲方指導人員根據(jù)實習學生在實習中的表現(xiàn)給出評價意見。 7、 根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要和雙向選擇原則，擇優(yōu)錄用乙方畢業(yè)生。

二、 乙方權利、義務

1、 負責按甲方的要求和條件，選拔合格實習學生，并保證實習時間。

2、 根據(jù)專業(yè)教學計劃制定實習方案，明確實習任務。做好實習學生的崗前培訓工作，與實習學生簽訂實習協(xié)議，明確相關責任和義務。

3、 負責向甲方提供實習學生的詳細資料名冊，內(nèi)容包括:姓名/性別/出生年月/專業(yè)/身份證號碼/家庭住址，并保證該等內(nèi)容的真實性和完整性。

4、 負責對實習學生的管理，并通過各種形式對實習學生進行上崗前安全教育，引導實習學生順利完成實習任務的同時符合甲方安全生產(chǎn)要求。

5、 協(xié)助、配合甲方處理實習學生在實習期間發(fā)生的違紀行為、糾紛或其他意外事件或事故。

6、 維護甲方的品牌信譽和經(jīng)濟利益，保守從甲方獲取的任何商業(yè)信息和商業(yè)秘密。

7、 實習學生非工作時間的人身財產(chǎn)安全由乙方指派的管理老師統(tǒng)一管理，發(fā)生糾紛，由乙方承擔全部賠償責任。

三、 其他

1、 本合作協(xié)議期限為 年，自 年 月 日起至 年 月 日止。

2、 本合作協(xié)議各項條款，甲乙雙方需共同信守。本協(xié)議未盡事宜，由甲乙雙方共同協(xié)商解決。協(xié)商不成，責任由雙方平均承擔。若雙方另行達成書面補充協(xié)議的，則補充協(xié)議與本協(xié)議具有同等約束力。

3、 本協(xié)議自雙方授權代表于首頁載明的日期簽署并生效。本協(xié)議壹式兩份，雙方各執(zhí)壹份。

甲方(蓋章)： 乙方(蓋章)：

授權代表(簽字)： 授權代表(簽字)：

最新的校企合作協(xié)議書 例文2

甲方：xxx職業(yè)技術學院

乙方：

為了充分發(fā)揮高校人才培養(yǎng)、科學研究和服務社會的功能，加強高校教學、科研及人才培養(yǎng)工作與地方經(jīng)濟社會發(fā)展的緊密聯(lián)系，更好地為地方經(jīng)濟建設和社會發(fā)展服務，同時借助于地方和企業(yè)的優(yōu)勢，為校企合作提供更大空間，以實現(xiàn)人才培養(yǎng)目標，提高人才培養(yǎng)質量，江門職業(yè)技術學院(以下簡稱甲方)與

(以下簡稱乙方)在平等自愿、友好協(xié)商的基礎上，同意建立合作關系，并達成如下協(xié)議：

一、合作原則

本著優(yōu)勢互補、資源共享、互惠雙贏、共同發(fā)展的原則，甲乙雙方建立長期、緊密的合作關系。

二、甲方的責任與義務

1.根據(jù)乙方對人力資源的需求，甲方應為乙方優(yōu)先推薦相關專業(yè)的優(yōu)秀畢業(yè)生;在不影響學校正常教學科研的前提下，應乙方要求，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動提供人力資源方面的支持。

2.應乙方要求，甲方選派優(yōu)秀教師和業(yè)務骨干承擔或參與乙方科研項目開發(fā)、技術改造、技術援助和學術研討，科研產(chǎn)權歸雙方共同所有，雙方可另簽具體的合作協(xié)議。甲方的科學技術研究成果，在同等條件下優(yōu)先向乙方轉讓。

3.應乙方要求，可在甲方掛牌設立人力資源培訓基地、校企合作實驗室、校企合作生產(chǎn)性實訓車間和產(chǎn)品研發(fā)中心，為乙方提供技術講座、員工職業(yè)技能培訓、考證、資料翻譯、產(chǎn)品研發(fā)及生產(chǎn)等方面的服務，雙方可另簽具體的合作協(xié)議。

4.乙方有對甲方的訂單式人才培養(yǎng)或企業(yè)員工培訓等培養(yǎng)方案提出改進意見的權利。甲方以產(chǎn)學結合、工學交替、頂崗實習等現(xiàn)代人才培養(yǎng)模式，按照企業(yè)人才規(guī)格要求設置、開發(fā)課程、組織教學，保證乙方人才培養(yǎng)質量。

5.根據(jù)乙方生產(chǎn)經(jīng)營的需求，為乙方提供企業(yè)規(guī)劃、發(fā)展、管理、經(jīng)營和科技信息等方面的咨詢和服務。

6.甲方在組織教師和學生參與科研合作、專業(yè)實習、人員培訓等活動的過程中，嚴格遵守乙方的相關規(guī)章制度及其他合理要求，嚴守企業(yè)的商業(yè)秘密。

三、乙方的責任與義務

1.根據(jù)甲方的教學需要，可在乙方掛牌設立江門職業(yè)技術學院校外實訓基地、就業(yè)基地或產(chǎn)學研合作基地，為甲方相關專業(yè)學生的見習、專業(yè)實習、畢業(yè)實習、畢業(yè)設計及社會實踐等活動提供必要的協(xié)助。

2.乙方應優(yōu)先滿足甲方學生在專業(yè)實習、畢業(yè)實習、就業(yè)等方面的需求。及時向甲方提供人力資源需求方面的信息，在條件相同的情況下，優(yōu)先錄用甲方的畢業(yè)生。

3.應甲方教學改革需要，乙方在條件許可的前提下，選派管理人員、工程技術人員擔任專業(yè)帶頭人或兼職教師，參與甲方人才培養(yǎng)過程;參與甲方人才培養(yǎng)方案的制定、教學改革、教材編寫等工作，成果歸雙方共同所有。

4.應甲方科學研究需要，乙方選派工程技術人員和業(yè)務骨干參與甲方科研項目開發(fā)、技術援助和學術研討，科研成果產(chǎn)權歸雙方共同所有，雙方可另簽具體的合作協(xié)議。

5.乙方應根據(jù)行業(yè)和企業(yè)的發(fā)展，對甲方的專業(yè)設置、課程設置、人才培養(yǎng)等方面的工作提供建議和咨詢。

6.甲方定期派遣一定數(shù)量的專業(yè)骨干教師到乙方及其下屬相關企業(yè)掛職鍛煉，培養(yǎng)雙師隊伍。掛職期間乙方提供相關食宿條件和工作崗位，保證掛職效果。

四、附則

1.為加強溝通和聯(lián)系，甲、乙雙方應明確聯(lián)系人和聯(lián)系方式，并通過不定期的會面研究解決合作過程中的問題。

2.雙方的具體合作項目可在本協(xié)議的基礎上另簽協(xié)議;雙方合作過程中因實習、培訓、技術開發(fā)和咨詢、生活安排、勞務等發(fā)生的費用，由雙方本著平等協(xié)商，互惠互利的原則加以解決。

3.本協(xié)議有效期年，協(xié)議期滿可根據(jù)雙方需要確定是否續(xù)簽。

4.本協(xié)議履行中出現(xiàn)糾紛，雙方應盡力協(xié)商解決。協(xié)商不成，提交江門仲栽委員會仲栽。

5.本協(xié)議一式三份，甲方二份，乙方一份，自雙方簽字、蓋章之日生效。

甲方：江門職業(yè)技術學院

乙方：

簽字代表：

簽字代表：

XX年XX月XX日

XX年XX月XX日

最新的校企合作協(xié)議書 例文3

甲方：

乙方：

為滿足各自經(jīng)濟利益，甲乙雙方本著互惠互利、平等合作的原則，達成合約：

一、乙方應具備如下基本前提條件：

(1)乙方對該專案已經(jīng)完成書面可行性建設方案與商業(yè)實施方案;

(2)該項目已經(jīng)中國政府同意并批準進行建設與經(jīng)營;

(3)乙方對該項目具備合法、獨立的建設權與經(jīng)營權;

(4)乙方能夠獨立落實并完成項目投資各項基本實施條件并提供辦理的相關手續(xù);

(5)乙方對于向甲方(投資人)就該項目所提供的相關書面檔的真實、合法與有效性能夠承擔法律責任，并有經(jīng)濟實力與甲方共同完成投資合作過程中所發(fā)生的經(jīng)濟成本;

二、在乙方提供相關項目資料后，甲方認為乙方有能力滿足上述第一條款的所有內(nèi)容，則開始執(zhí)行如下協(xié)議條款：

三、甲方與乙方就項目合作，項目投資總額為 億元人民幣，乙方需甲方對該項目投入前期資金 億元人民幣;

四、甲乙雙方約定項目合作期為 年;

五、甲乙雙方合作，甲方認可對該項目投入現(xiàn)匯為合作條件，乙方認可以自有資產(chǎn)或項目資產(chǎn)(包括項目建設權與經(jīng)營權、對該項目已投入資產(chǎn)、該項目預期所形成的固定資產(chǎn)及經(jīng)營收益)作為合作條件及投資資本金償還抵押與向甲方利潤分配保障。乙方確認在合作期內(nèi)自有項目的凈收益值為 億元人民幣(甲方認可乙方就該項目提供第三方擔保);

六、甲方向乙方項目現(xiàn)匯投入幣種為 幣，按投入當期匯率兌換人民幣，多余兌換金額由甲方即時收回;

七、甲乙雙方就專案合作，建成后專案總資產(chǎn)所有權明確歸屬于乙方所有;

八、甲乙雙方合作，乙方可依據(jù)眾多會計師事務所中可能實際出現(xiàn)的最低收費價格和甲方每次有可能投入的實際合作資金(首次為 萬元整)為上限來確認每次最高評估價值，并辦理資產(chǎn)評估的相關手續(xù)和支付評估費用。乙方專案經(jīng)營現(xiàn)狀需在簽約所在地并由具備國際專業(yè)水準機構進行評估與審計，經(jīng)甲方確認后作為投資法律保障，在與乙方辦理合作抵押手續(xù)之后，即時投入合作資本(有關專業(yè)評估與審計機構由甲乙雙方共同認可);如果甲方根據(jù)中國境內(nèi)專業(yè)律師機構出具的有關盡職調查報告認為乙方的情況比較特殊，雖然未做評估與審計，但已可根據(jù)乙方所提供的相關項目資料和甲方去乙方所在地所進行的前期實地考察，確認乙方具備投資條件，則在乙方能夠以現(xiàn)實自有資產(chǎn)或項目資產(chǎn)作為抵押并與甲方辦理合作抵押手續(xù)之后，甲方應將首批合作資金 萬元在 個工作日內(nèi)以甲乙雙方認可的方式投入，余款按乙方根據(jù)項目專案建設進度向甲方提出相關書面申請并經(jīng)甲方回函確認后分批投入(乙方可以負擔甲方去乙方項目所在地辦理合作抵押手續(xù)過程中所發(fā)生的差旅費，或為甲方報銷相關差旅費用);

九、甲方對乙方項目投資，在雙方約定合作期內(nèi)，乙方按照甲乙雙方約定的每年 %的投資收益比例以及甲方實際投入資金數(shù)量，每年向甲方分配經(jīng)營利潤，直至合作期滿;

十、甲乙雙方合作期內(nèi)，乙方自由計劃償還甲方投入資本金，于合作期滿時，乙方需無條件全額償還甲方投入資本金;

十一、甲方責任：

1、甲方依據(jù)乙方提供的有關項目資料，經(jīng)初步論證后，如認為乙方的項目有考察的必要，則應向乙方發(fā)出考察的通知，在得到乙方的回函確認后，由乙方支付費用，為甲方安排相關考察人員的差旅事宜，但不予提供現(xiàn)金給甲方自行使用。甲方對乙方的項目考察完畢當日，應向乙方出具內(nèi)容同時包括考察完畢的結束語和 天之內(nèi)最終確認甲方是否有必要對乙方項目繼續(xù)運作的回函。如到時間后，甲方仍不通知乙方，則乙方可認定甲方不會對該項目投資，同時該協(xié)議作廢。如果在約定時間之內(nèi)，甲方回函通知乙方應找相關的專業(yè)機構對乙方的項目做盡職調查報告，則甲乙雙方的合作進入本協(xié)議十一條款的第2條內(nèi)容;

2、甲方可自由決定乙方的項目專案現(xiàn)狀是否有必要辦理律師盡職調查、評估和審計。如果，甲乙雙方共同認可的相關律師事務所經(jīng)過調查之后出具的盡職調查報告得出乙方的項目不具有真實、有效并合法的結論，那么本協(xié)議同時作廢(涉及律師調查的相關費用由乙方承擔)。反之，如果盡職調查報告得出乙方的項目具有真實、有效并合法的結論，那么，從相關律師事務所出具盡職調查報告之日起 天之內(nèi)甲方不予書面通知乙方是否繼續(xù)辦理評估和審計委托手續(xù)并陳述相關正當理由，或在相關專業(yè)機構對乙方的項目所做評估或審計未得出乙方項目出現(xiàn)重大問題結論之日起的 天內(nèi)甲方未辦理合作抵押手續(xù)，或甲方在和乙方辦理合作抵押手續(xù)之日起的 天內(nèi)甲方未投入資金，則甲方均將被視為違約，應以乙方與甲方簽署的頭一份合約(如備忘合約、合作意向書)后乙方所發(fā)生的所有相關費用數(shù)額為基數(shù)， 倍賠償乙方經(jīng)濟損失;

3、甲乙雙方合作期內(nèi)，甲方不得以任何理由要求乙方提前償還資本金;如乙方自愿提前償還甲方資本金及投資收益，雙方約定利潤分配比例不變;

4、約定合作期內(nèi)，甲方不參與乙方日常經(jīng)營管理，乙方需定期向甲方提供專案運營財務報告。

十二、乙方責任：

1、甲乙雙方合作期內(nèi)，對于甲方投入資金，乙方需?？顚Ｓ糜诤献黜椖可?，不得以任何理由使用在其它項目上。如經(jīng)甲方發(fā)現(xiàn)并證實，則甲方有權即時終止和約并向乙方追究違約責任;

2、甲乙雙方合作期內(nèi)，甲方可以提出要求：就乙方向甲方所提供專案或資產(chǎn)相關合法所有權及其它書面檔，需經(jīng)雙方認可的中國公證機構公證備存;

3、甲乙雙方合作期內(nèi)，乙方作為甲方合作條件的專案或資產(chǎn)不得以任何形式用于其他抵押及擔保;

4、甲乙雙方合作期滿，如乙方未按雙方約定全額償還甲方投資資本金及分配項目經(jīng)營利潤，則乙方認可將自有資產(chǎn)及專案資產(chǎn)無條件轉讓給甲方所有;

5、甲方為乙方投入的首批合作資金，由此發(fā)生的銀行手續(xù)費經(jīng)乙方確認后，先由甲方承擔，而后，從首批合作資金到賬之日起的日之內(nèi)，乙方對甲方做出相應的全額補償;

6、合作期內(nèi)如評估結論證實乙方不具備亦不符合本意向書約定的合作條件，審計結論證實乙方嚴重違反財務制度，則甲方有權終止與乙方資金合作，有權要求乙方賠償甲方經(jīng)濟損失;

十三、甲乙雙方合作需恪守誠信第一原則，合作期間應保持順暢溝通。若發(fā)生爭議應先協(xié)調，協(xié)調不成，依法于簽約地人民法院提訟;

十四、本意向書中英文對照，一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。當英文定義與釋意等發(fā)生沖突或差異的情況下，以中文解釋含義為準;

十五、本協(xié)議簽署當日，甲方應該向乙方提交相關公司背景資料(如營業(yè)執(zhí)照復印件等);

十六、從本協(xié)議簽署之日算起， 天以內(nèi)如果甲乙雙方均未再提出疑義，則本協(xié)議正式生效。

第9篇：盡職調查報告范文

走出去是大勢所趨，董事會必須對企業(yè)在未來有沒有并購需求有清晰的了解和掌握；如果有并購需求，現(xiàn)在就要開始做一些包括人才、經(jīng)驗和知識在內(nèi)的儲備。頭腦發(fā)熱的是管理層，不應該是董事會。董事會要負起對管理層監(jiān)督和催促的責任，未雨綢繆。

應盡早成立并購部門，即使最近兩年沒有并購計劃，也需要前期有充分的投入，累積并購能力，比如了解歐洲的并購文化是怎樣的、GE過去并購的經(jīng)驗和教訓等。在美國，并購需要對政府方面展開公關工作，并非只是簡單的純商業(yè)談判。當年，中海油并購優(yōu)尼科被美國國會否決，就吃了這個苦頭，結果搞得滿城風雨?？梢姴①彵环癫皇悄阋粏尾①彌]有做成的問題，而在于其所帶來的廣泛負面影響，中海油在過去七年間都不敢再輕舉妄動。

除了缺乏充足的前期準備，企業(yè)常犯的另一大錯誤是并購前沒有對目標公司做足夠的盡職調查。中國企業(yè)很容易把并購行為看成高度保密的事情。并購確實是機密的，不過機密到只有一兩個人知道的話，事情就容易走向逆反。極少數(shù)人不可能也不懂怎樣去做盡職調查。很多時候都是高層對高層的商議，然后再進行小圈子的詢問。如果說為了節(jié)省幾千萬的盡職調查費用，卻要冒幾十億甚至上百億的投資風險，那就得不償失了。

盡職調查分為三種：首先是法律的盡職調查，每個國家的法律不同，要確保目標公司所在國家的法律是企業(yè)和股東所能接受的；其次是財務的盡職調查，弄清楚對方的財務狀況是否真實；再者是商業(yè)的盡職調查，了解目標企業(yè)的優(yōu)缺點，所處市場正在發(fā)生怎樣的變化，競爭格局變化等。國外有經(jīng)驗的企業(yè)也和PE一樣，會做三份盡職調查報告，三份報告缺一不可。需要指出的是，商業(yè)盡職調查不容忽視。很多企業(yè)要不沒有盡職調查，要不就只做前面兩者。

并購后的整合是一個很重要的價值創(chuàng)造步驟，需要有資源、能力、經(jīng)驗和手段。人才是其中一個部分，還需要信息的累積和分析，案例的經(jīng)驗教訓和啟發(fā)，公關能力的培養(yǎng)等，均需要提前的部署和準備。這意味著，并購前就要大致看到需要進行整合的趨勢和可能性，提升企業(yè)的議價能力：有些并購的價值創(chuàng)造來自于成本的節(jié)約，比如上下游結合，中間的成本可以節(jié)約；有些則來自于協(xié)同所帶來的收入增加，就是一加一可以大于二。

雀巢收購徐福記，前期應該不會調整徐福記的戰(zhàn)略，雙方都做得很好的時候不要去碰它，但是幾年以后一定會做整合，包括銷售渠道、銷售團隊、生產(chǎn)線、原材料來源，因為兩者不可能一直持續(xù)迅速發(fā)展，到一定階段就要開始整合。而招商銀行并購永隆銀行，市場覺得他們買貴了，因為幾年下來發(fā)現(xiàn)沒有大進展。招商買永隆前是否做了適當和充分的盡職調查？買完以后花兩年時間整合永隆的系統(tǒng)都在不斷持續(xù)地投入，現(xiàn)在永隆剛剛步入軌道，這兩年市場機會失去的多少很難估算。