如何做好資金安全管理精選(九篇)

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第1篇：如何做好資金安全管理范文

關(guān)鍵詞：資金 管控 融資 風(fēng)險(xiǎn)

我們經(jīng)常聽到“企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心”。然而，如何加強(qiáng)資金管理工作，進(jìn)一步提高企業(yè)集團(tuán)整體資金管理水平，不斷優(yōu)化資金運(yùn)營管理能力，強(qiáng)化資金管理手段和風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，為企業(yè)核心競爭力再上新臺(tái)階提供持續(xù)資金保障是每個(gè)企業(yè)所面臨的重要課題。

就目前企業(yè)集團(tuán)的資金管理來說，除了傳統(tǒng)意義上的銀行賬管理、貨幣資金流入流出管理，還包括票據(jù)管理、融資管理、擔(dān)保管理、外匯業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等。下面，筆者就如何做好企業(yè)集團(tuán)資金管理談幾點(diǎn)看法。

一、加強(qiáng)現(xiàn)金流管理，提高資金管控和運(yùn)營能力，確保經(jīng)營活動(dòng)凈流量年度目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)

高度重視企業(yè)資金流管理，強(qiáng)化“現(xiàn)金為王”理念。各部門及企業(yè)要加強(qiáng)資金源頭管理，強(qiáng)化“開源節(jié)流”意識(shí)，要將資金回籠、資金占用、使用效益等指標(biāo)納入對(duì)相關(guān)責(zé)任人的考核體系中，尤其是在目前實(shí)體經(jīng)濟(jì)活力不足、資金緊張的情況下，要嚴(yán)格明確資金回籠、管理、使用的主體責(zé)任，督促銷售部門加大結(jié)算和債權(quán)清收力度，督促采購、物資管理等部門加大物資采購效率，降低“兩金”對(duì)資金的占用，牢固樹立“現(xiàn)金為王”理念；同時(shí)，合理安排、使用資金，確保經(jīng)營活動(dòng)收支平衡，提高經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流的充裕度，確保經(jīng)營活動(dòng)凈流量目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。

強(qiáng)化資金預(yù)算管理，嚴(yán)格按照“以收定支”原則使用資金，將資金預(yù)算管理融入資金管理的全過程，重視資金預(yù)算的過程控制，加大資金預(yù)算管理的考核力度；要通過加強(qiáng)和完善預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核體系建設(shè)，將預(yù)算管理真正變成資金管理的重要工具和抓手，確保資金預(yù)算管理目標(biāo)落到實(shí)處。

加強(qiáng)現(xiàn)金流基礎(chǔ)管理工作，企業(yè)集團(tuán)要加強(qiáng)對(duì)下屬成員單位資金管理基礎(chǔ)工作的檢查、指導(dǎo)，重點(diǎn)關(guān)注基層核算單位的基礎(chǔ)管理工作，要在規(guī)范現(xiàn)金流核算基礎(chǔ)上，提高各項(xiàng)資金管理基礎(chǔ)工作及資金管控能力。

強(qiáng)化企業(yè)總部資金管控能力，提高資金集中管理能力。總部要以“規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化”為核心目標(biāo)，努力提高資金歸集水平，優(yōu)化資金配置和調(diào)控能力，盤活內(nèi)部存量資金，加大內(nèi)部資金調(diào)劑周轉(zhuǎn)力度，提高整體資金運(yùn)行效益。另外，要推動(dòng)建立企業(yè)資金管理共享平臺(tái)，在資金集中管理基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一支付、統(tǒng)一融資、統(tǒng)一票據(jù)管理、統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理等資金統(tǒng)一管控能力。

二、強(qiáng)化資金集約化管理，努力拓寬資金集中管理的深度和范圍

隨著國家“一帶一路”的推進(jìn)實(shí)施，更多的企業(yè)將實(shí)現(xiàn)跨國經(jīng)營，因此，在進(jìn)一步提高國內(nèi)資金集約化管理的深度的同時(shí)；要努力提高國際業(yè)務(wù)資金的統(tǒng)一管控能力，加強(qiáng)對(duì)境外資金的調(diào)控能力，擴(kuò)大資金集中的范圍。通過不斷完善高度集中、統(tǒng)一管理的資金管理體系，利用好企業(yè)集團(tuán)國內(nèi)、國外兩個(gè)“資金池”作用，努力實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通，提高整體資金使用效率。

三、拓展融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本

這些年來，融資渠道單一、融資成本高、融資難一直是困擾企業(yè)的一個(gè)難題，隨著國家金融改革的大力推進(jìn)，企業(yè)可以使用的融資工具、融資手段日益豐富。

要在傳統(tǒng)融資渠道基礎(chǔ)上，積極研究創(chuàng)新融資模式，尤其是要綜合運(yùn)用一攬子金融手段來解決企業(yè)融資問題，如信用證、應(yīng)付賬款保理、賣方信貸等，拓寬資金來源渠道，降低融資成本。

要充分利用好境外融資手段，當(dāng)然，在降低融資成本的同時(shí)，要注意匯率風(fēng)險(xiǎn)防范。

要認(rèn)真做好融資計(jì)劃和資金安排計(jì)劃的有效銜接，提高內(nèi)部資金配置能力，避免資金閑置，提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用在成本費(fèi)用中的比重。

四、強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力

加強(qiáng)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)管理。建立資金管理內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)資金的監(jiān)督檢查，嚴(yán)控現(xiàn)金流異常情況，保證資金流持續(xù)、穩(wěn)定、安全，確保資金鏈安全。

加強(qiáng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理，降低或有風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保，時(shí)刻關(guān)注并嚴(yán)格控制存續(xù)期內(nèi)對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)，到期及時(shí)予以解除。

加強(qiáng)票據(jù)管理，尤其是要加強(qiáng)取得票據(jù)的管理，從票據(jù)審核、接收、管理、貼現(xiàn)、兌付等各環(huán)節(jié)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理；要完善票據(jù)管理體系，統(tǒng)一管理，規(guī)范核算，接收外來票據(jù)時(shí)，最好不要接收商業(yè)承兌匯票。

加強(qiáng)貨幣資金安全風(fēng)險(xiǎn)管理。一是要加強(qiáng)日常資金安全管理，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范加強(qiáng)現(xiàn)金管理基礎(chǔ)工作，財(cái)務(wù)辦公場(chǎng)所的安全防護(hù)措施要到位，出納提現(xiàn)要采取必要的保護(hù)措施，不得違規(guī)存放大額現(xiàn)金；二是嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理規(guī)定，控制銀行賬戶開戶數(shù)量，嚴(yán)禁發(fā)生出租、出借銀行賬戶等行為，加強(qiáng)銀行賬戶銷戶備案管理；三是嚴(yán)格堅(jiān)持貨幣資金業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、制約、監(jiān)督原則，會(huì)計(jì)崗位與出納崗位必須分設(shè)，財(cái)務(wù)印鑒分開保管等要求要嚴(yán)格執(zhí)行。

加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理。一是要關(guān)注境外外匯資金特別是境外當(dāng)?shù)貛诺膿p失風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)具體國家、具體項(xiàng)目的實(shí)際情況，制定因自然災(zāi)害、外匯管制、政治動(dòng)亂、戰(zhàn)爭等外部因素可能帶來的外匯資金損失風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)防范措施和預(yù)案；二是密切關(guān)注分析主要國際自由貨幣的匯率走勢(shì)，利用套期保值、保險(xiǎn)、掉期等外匯風(fēng)險(xiǎn)防范手段，努力降低或鎖定匯率波動(dòng)造成的損失。

五、加快資金管理信息化建設(shè)，為企業(yè)集團(tuán)提供決策支持

企業(yè)集團(tuán)要充分利用虛擬機(jī)、云計(jì)算、多線程等技術(shù)，不斷優(yōu)化資金信息系統(tǒng)架構(gòu)和應(yīng)用架構(gòu)，建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)信息、賬戶信息、融資擔(dān)保信息、資金交易信息、外匯信息等數(shù)據(jù)的集中管理，不斷提升系統(tǒng)效能優(yōu)化，建立統(tǒng)計(jì)查詢、數(shù)據(jù)治理長效機(jī)制，不斷提升資金管理的查詢效率、執(zhí)行效率和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，為企業(yè)決策提供及時(shí)、高效、完整的信息支持。

第2篇：如何做好資金安全管理范文

在縣郵政局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，縣郵政局堅(jiān)持以服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展為己任，充分發(fā)揮“信息流、實(shí)物流和資金流”三流合一的渠道優(yōu)勢(shì)，深入開展“為民服務(wù)創(chuàng)先爭優(yōu)”活動(dòng)，主動(dòng)服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，為社會(huì)提供郵政、速遞物流、金融等綜合郵政服務(wù)，并取得顯著成效

強(qiáng)化管理促進(jìn)郵政可持續(xù)發(fā)展

局以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，加強(qiáng)經(jīng)營精細(xì)化管理，完善體制機(jī)制，深化改革，改善服務(wù)，提高郵政競爭能力，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。

一是強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，提升資金資產(chǎn)效能。一方面局加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)損益核算工作。通過舉辦網(wǎng)點(diǎn)損益培訓(xùn)班，增強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)工作人員對(duì)開展損益核算的認(rèn)識(shí)和責(zé)任感，逐步建立激勵(lì)機(jī)制，提高網(wǎng)點(diǎn)發(fā)展業(yè)務(wù)能力，實(shí)現(xiàn)以持續(xù)提升盈利能力為核心的轉(zhuǎn)型發(fā)展。另一方面，通過對(duì)郵政各項(xiàng)業(yè)務(wù)資金管理情況的全面檢查，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理，確保資金安全，杜絕資金風(fēng)險(xiǎn)和資金案件的發(fā)生。

二是強(qiáng)化人力資源管理，提升人工效能。局嚴(yán)格控制用工，確保在崗職工和聘用工和勞務(wù)工實(shí)現(xiàn)零增長。同時(shí)，加強(qiáng)員工素質(zhì)培訓(xùn)。建立全員培訓(xùn)體系，1－11月份進(jìn)行各類培訓(xùn)629人/次。另外，加強(qiáng)人工成本管控，合理盤活人力資源。重點(diǎn)將人力資源盤活由盤活數(shù)量向盤活質(zhì)量轉(zhuǎn)變，在全縣逐步推行實(shí)施郵儲(chǔ)柜員制，所有網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行了合規(guī)經(jīng)理制的派駐，并在今年7月份完成7個(gè)網(wǎng)點(diǎn)專職保險(xiǎn)經(jīng)理的派駐，進(jìn)一步健全了管理制度，提升了人工效能。

三是落實(shí)安全管理，保障安全生產(chǎn)。①平時(shí)加強(qiáng)“安全法規(guī)教育”學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高了職工隊(duì)伍的安全意識(shí)和防范能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)安全生產(chǎn)事故和經(jīng)濟(jì)案件零目標(biāo)。②加強(qiáng)日常安全檢查。通過定期檢查和突擊檢查及夜間巡查，著力檢查安全防范和制度執(zhí)行情況。以開展“安全生產(chǎn)月”活動(dòng)為契機(jī)，加大安全宣傳教育和督導(dǎo)力度，1－11月份共開展郵儲(chǔ)資金風(fēng)險(xiǎn)排查等安全大檢查4次。③多形式提高廣大干部職工的“保安全”能力。通過組織廣大員工開展消防知識(shí)專題培訓(xùn)及結(jié)合各網(wǎng)點(diǎn)實(shí)際情況，進(jìn)行防搶、防盜應(yīng)急演練，大大提升了員工對(duì)突發(fā)事件的應(yīng)急處理能力。④規(guī)范整治全縣所有投遞人員自帶摩托投遞的行為。不定期對(duì)所有投遞人員駕駛證和摩托車行駛證進(jìn)行檢查，并統(tǒng)一為所有用于投遞的摩托車購置機(jī)動(dòng)車強(qiáng)制保險(xiǎn)，目前所有投遞車輛使用比較規(guī)范，有效防范道路交通安全事故的發(fā)生。

各板塊協(xié)調(diào)推進(jìn)，服務(wù)水平進(jìn)一步提高

普遍服務(wù)是郵政的根本所在。縣郵政局堅(jiān)持把保障和改善民生作為工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，著力提升郵政普遍服務(wù)水平，促進(jìn)公共郵政服務(wù)均等化，將強(qiáng)業(yè)和惠民有機(jī)結(jié)合起來，促進(jìn)郵務(wù)、速遞物流、郵政金融三大業(yè)務(wù)板塊平穩(wěn)較快發(fā)展。

一是郵務(wù)類業(yè)務(wù)普遍服務(wù)進(jìn)一步擴(kuò)大。主要呈現(xiàn)幾個(gè)特點(diǎn)：①函件專業(yè)多種多樣。制作了0.65萬份本冊(cè)式“三八婦女節(jié)”?？?；制作了縣第二屆稅收宣傳有獎(jiǎng)明信片0.5萬套共1萬個(gè)；緊緊抓住“酒后駕車”這一社會(huì)熱點(diǎn)，成功開發(fā)制作了“交通安全、您我共建”數(shù)據(jù)庫商函1萬份；開發(fā)制作招商數(shù)據(jù)庫商函2萬份，制作了明信片2000冊(cè)，作為縣委縣政府對(duì)前來參加龍舟賽的運(yùn)動(dòng)員及嘉賓的指定禮品。②集郵業(yè)務(wù)再創(chuàng)佳績。成功開發(fā)了建黨90周年紀(jì)念郵冊(cè)。③報(bào)刊專業(yè)、電子專業(yè)實(shí)現(xiàn)高速增長。1-11月份全縣報(bào)刊訂閱業(yè)務(wù)累計(jì)完成172.69萬元，對(duì)比上年同期增長3.46%。全縣電子郵政專業(yè)高速增長，短信業(yè)務(wù)再躍新高，二類及網(wǎng)點(diǎn)銀信通總體規(guī)模近2萬戶。

二是速遞物流類業(yè)務(wù)服務(wù)廣大群眾。通過“新年郵禮”、“端午郵情”、“思鄉(xiāng)月”等主題營銷活動(dòng)，今年1-11月份累計(jì)完成56.26萬元，對(duì)比上年同期增長17.69%，量收同比增長名列全市靠前。同時(shí)，開辦了全縣信用社票箱業(yè)務(wù)及全縣電信物資類配送業(yè)務(wù)。

三是金融類業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展。今年以來，從經(jīng)營措施上進(jìn)一步加大營銷力度，按照早安排、早部署、早發(fā)展的思路，局迅速行動(dòng)，開展了郵儲(chǔ)業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)方面，通過與人壽、泰康等保險(xiǎn)公司的深入合作，采取資源優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，共贏發(fā)展，努力提高柜員的營銷技巧和實(shí)戰(zhàn)能力，全面推動(dòng)了我縣郵政保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展,總保費(fèi)居全市首位。

2012年七項(xiàng)新舉措服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展

就如何做好2012年的郵政工作，縣郵政局負(fù)責(zé)人說：“將進(jìn)一步解放思想，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，堅(jiān)定信心，以工作發(fā)展思路為指導(dǎo)，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，以科學(xué)發(fā)展為第一要?jiǎng)?wù)，把握縣域市場(chǎng)機(jī)遇，不斷壯大郵政業(yè)務(wù)規(guī)模，努力實(shí)現(xiàn)郵政轉(zhuǎn)型升級(jí)，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?！彼赋?，明年郵政工作要做好以下七項(xiàng)工作。

一是以業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化為抓手，努力實(shí)現(xiàn)經(jīng)營工作新突破。2012年，郵政將緊緊把握機(jī)遇，加快創(chuàng)新發(fā)展，確保各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)順利完成。明確函件核心業(yè)務(wù)地位，加大對(duì)郵務(wù)類業(yè)務(wù)市場(chǎng)的開發(fā)。緊緊抓住目前積極推廣同心圓的形勢(shì)，造勢(shì)氣、樹典型，做大無名址和數(shù)據(jù)庫的規(guī)模。積極培育函件業(yè)務(wù)新增長點(diǎn)，抓住《新社保法》出臺(tái)的有利時(shí)機(jī)，結(jié)合法的宣傳，推進(jìn)賀卡、數(shù)據(jù)庫等方面的營銷工作……

二是以改革為契機(jī)，實(shí)現(xiàn)三大板塊聯(lián)動(dòng)發(fā)展。將按照“信息共享、資源共用、市場(chǎng)共有、產(chǎn)品整合、項(xiàng)目聯(lián)動(dòng)、交叉銷售”的總體要求，充分整合各板塊資源，實(shí)行項(xiàng)目聯(lián)動(dòng)開發(fā)，實(shí)現(xiàn)客戶信息共享，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)資源共用，相互使用其他板塊產(chǎn)品，努力實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資源利用的效益最大化。

三是以發(fā)展為己任，切實(shí)增強(qiáng)基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。加強(qiáng)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的改造升級(jí)，建設(shè)服務(wù)營銷型營業(yè)平臺(tái)，逐步推進(jìn)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，展示郵政的良好形象和實(shí)力。進(jìn)一步加大投遞網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化改造力度，突出投遞作業(yè)組織的優(yōu)化，側(cè)重投遞處理流程的調(diào)整，提高投遞服務(wù)的質(zhì)量，為郵政業(yè)務(wù)提供重要支撐和保障。深化信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，積極應(yīng)對(duì)激烈的市場(chǎng)競爭，適應(yīng)郵政經(jīng)營轉(zhuǎn)型、管理升級(jí)的新形勢(shì)，努力實(shí)現(xiàn)功能化網(wǎng)點(diǎn)的普及，增強(qiáng)市場(chǎng)競爭能力。

四是以客戶為中心，全面提升郵政服務(wù)水平。認(rèn)真履行普遍服務(wù)義務(wù)，做好特殊服務(wù)、個(gè)性化服務(wù)和商業(yè)化服務(wù)，使郵政服務(wù)社會(huì)、百姓生活，全面提升郵政服務(wù)水平。樹立“用戶是親人”的親情服務(wù)理念，開展“為民服務(wù)創(chuàng)先爭優(yōu)”活動(dòng)，把全心全意為人民服務(wù)作為郵政的核心價(jià)值觀，真心實(shí)意地從滿足人民群眾用郵需要出發(fā)，以更加優(yōu)質(zhì)的郵政服務(wù)讓人民群眾滿意。

五是以競賽為激勵(lì)，不斷提升市場(chǎng)營銷能力。繼續(xù)開展各種業(yè)務(wù)勞動(dòng)競賽,著力深化市場(chǎng)營銷能力建設(shè)。進(jìn)一步完善營銷激勵(lì)機(jī)制，科學(xué)制定獎(jiǎng)勵(lì)政策，有效激發(fā)和調(diào)動(dòng)職工營銷的積極性和主動(dòng)性。繼續(xù)加強(qiáng)客戶關(guān)系管理，全面跟蹤、動(dòng)態(tài)把握客戶的市場(chǎng)需求，為客戶提供個(gè)性化優(yōu)質(zhì)服務(wù)，增加客戶對(duì)郵政業(yè)務(wù)的忠誠度，積累客戶資源，促進(jìn)郵政業(yè)務(wù)的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。積極完善營銷體系建設(shè)，繼續(xù)深化營銷資源的整合，著重處理好全員營銷、專業(yè)營銷、柜臺(tái)營銷、能人營銷的關(guān)系，努力形成團(tuán)結(jié)協(xié)作、聯(lián)動(dòng)互助的營銷機(jī)制，創(chuàng)新營銷模式，不斷提高企業(yè)整體營銷能力和營銷水平，帶動(dòng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)增量增收。

六是全力抓好郵政安全，防止郵件安全事故發(fā)生。嚴(yán)格做好營業(yè)、物流窗口單位郵件收寄安全工作，嚴(yán)格執(zhí)行收寄郵件的驗(yàn)視制度，嚴(yán)格執(zhí)行逐件仔細(xì)驗(yàn)視、雙人眼同封裝等規(guī)定，嚴(yán)把收寄關(guān)，嚴(yán)防禁寄物品和危險(xiǎn)化學(xué)品等危險(xiǎn)品流入郵政渠道。加強(qiáng)資金安全管理工作，重點(diǎn)對(duì)儲(chǔ)匯網(wǎng)點(diǎn)、金庫、運(yùn)鈔、槍彈、會(huì)計(jì)、出納、司押等重要崗位以及涉及資金流動(dòng)的重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題立即整改。高度重視郵政各項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)安全管理，嚴(yán)密監(jiān)控系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)安全，及時(shí)處理系統(tǒng)故障，保證設(shè)備和系統(tǒng)安全正常運(yùn)轉(zhuǎn)。繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)郵政消防安全重點(diǎn)部位消防設(shè)施、設(shè)備的日常檢修，堅(jiān)持每日進(jìn)行防火巡查，確保消防設(shè)施、設(shè)備的完好運(yùn)行，制定完善的應(yīng)急和疏散預(yù)案，防范火災(zāi)事故的發(fā)生。

第3篇：如何做好資金安全管理范文

關(guān)鍵詞：電信企業(yè)；資金管理；風(fēng)險(xiǎn)管控

一、資金管理在電信企業(yè)發(fā)展中的重要性

隨著社會(huì)整體經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量增長和通信技術(shù)的迅速發(fā)展，電信企業(yè)的行業(yè)規(guī)模也不斷地壯大。2017年電信業(yè)務(wù)總量達(dá)到27557億元（根據(jù)規(guī)則，按照2015年不變單價(jià)計(jì)算），比上年增長76.4%，增幅同比提高42.5個(gè)百分點(diǎn)。隨著收入的增長，資金流水的收支規(guī)模也日益增大。如果資金管理出現(xiàn)了問題，會(huì)造成企業(yè)資金鏈出現(xiàn)問題，若問題嚴(yán)重則會(huì)給公司運(yùn)營造成毀滅性的災(zāi)難。電信企業(yè)收入資金主要包括：（1）營收資金，包含商營業(yè)款，政企客戶部營業(yè)款等，占收入資金總額的90%以上；（2）非營收資金，電信企業(yè)的押金保證金、租金、賠補(bǔ)款、收回代墊房租、水電費(fèi)等。以一個(gè)中等規(guī)模的市分公司為例，目前年收入資金總額可達(dá)70000萬元。如此大規(guī)模資金往來，如果管理不善，必然會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)流失，資金成本過高等一系列問題，最終會(huì)影響公司的收入質(zhì)量下降和所有者權(quán)益受損。

二、電信企業(yè)資金管理存在的問題

（一）管理層重視不夠

在公司的績效考核體系中，由于日常資金運(yùn)營不會(huì)帶來直接的收益，資金考核的占比一般不超過10%。因此管理層往往將管理重點(diǎn)集中在市場(chǎng)的拓展，業(yè)務(wù)的發(fā)展中，從而忽視了財(cái)務(wù)管理的重要性，尤其是營收資金對(duì)經(jīng)營發(fā)展的作用認(rèn)識(shí)不到位，導(dǎo)致長賬齡應(yīng)收賬款占比過高，嚴(yán)重影響資金周轉(zhuǎn)和營業(yè)收入質(zhì)量，引發(fā)資金管理風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。

（二）制度不完善，管控環(huán)節(jié)設(shè)置存在缺陷

營收資金回收管控環(huán)節(jié)未完全實(shí)現(xiàn)不相容崗位實(shí)質(zhì)性分離。業(yè)務(wù)流程中負(fù)責(zé)營收資金回收的部門，可自行在資金管理系統(tǒng)中直接銷賬。雖然負(fù)責(zé)營收資金具體回收的人員與確認(rèn)資金回收的人員的崗位進(jìn)行了分離，但由于同屬一個(gè)部門，導(dǎo)致銷賬時(shí)未嚴(yán)格按照實(shí)際銀行回單金額逐一比對(duì)銷賬，造成的資金差異不能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致營收資金漏收，少收，客戶應(yīng)收賬款賬實(shí)不符。

（三）發(fā)票管理存在漏洞

因?yàn)闃I(yè)務(wù)實(shí)際需要，公司存在手工開票和系統(tǒng)開票兩個(gè)途徑獲取票據(jù)，但手工開票和系統(tǒng)開票彼此孤立，無法通過信息化關(guān)聯(lián)。部分客戶經(jīng)理利用手工開票和系統(tǒng)開票未直接關(guān)聯(lián)的管理現(xiàn)狀，通過虛列收款明目，虛開發(fā)票；或利用客戶單位發(fā)票管理缺陷重復(fù)提交電子發(fā)票等違規(guī)手段，套取客戶資金，侵占客戶資產(chǎn)，不僅嚴(yán)重影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營秩序，還影響公司聲譽(yù)。

（四）資金管理監(jiān)督不到位

由于公司資金監(jiān)督管理不到位，且部分客戶經(jīng)理主觀認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，未認(rèn)識(shí)到挪用公司資金的違法性和危害性，存在從客戶單位或商處以現(xiàn)金方式收取保證金或營收資金后，未及時(shí)上交公司，挪用公司資金長達(dá)數(shù)月；甚至不提交公司，侵占公司資產(chǎn)，造成公司資金被挪用，存在嚴(yán)重流失風(fēng)險(xiǎn)。

（五）資金預(yù)算執(zhí)行不到位

公司按月執(zhí)行的資金預(yù)算中，對(duì)收入資金預(yù)算管控執(zhí)行落實(shí)不到位，導(dǎo)致非營收資金收回不及時(shí)。公司在招投標(biāo)業(yè)務(wù)中按招標(biāo)規(guī)定對(duì)外支付投標(biāo)保證金，在投標(biāo)結(jié)束后，經(jīng)辦人未及時(shí)履職將保證金收回；公司的基站等運(yùn)營設(shè)施存在與其他運(yùn)營商共用水電，渠道業(yè)務(wù)用房與商共用水電，而水電戶頭是我公司這種情況。這就需要我公司水電費(fèi)管理人員在以本公司資金全額繳納了相關(guān)費(fèi)用后，及時(shí)從共用的運(yùn)營商或商處回收代墊水電費(fèi)。由于水電費(fèi)管理人員未及時(shí)履職將墊付款收回，造成屬于公司的資金長期被其他單位無償使用，降低了公司資金周轉(zhuǎn)效率。

三、電信企業(yè)資金管理問題解決對(duì)策

（一）優(yōu)化績效考核模型，提升管理層資金風(fēng)險(xiǎn)重視度

財(cái)務(wù)部是公司績效考核委員會(huì)的日常執(zhí)行機(jī)構(gòu)。在制定公司績效考核模型時(shí)對(duì)收入資金管理績效考核模型進(jìn)行優(yōu)化，通過績效考核牽引，提升管理層對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的重視度?？冃Э己苏{(diào)整分為兩個(gè)層次：一方面對(duì)負(fù)責(zé)資金回收的部門和分支局（承接經(jīng)營指標(biāo)的最小經(jīng)營單元），調(diào)整收入資金回現(xiàn)率的考核方式，除考核收入資金完成率外，對(duì)超過考核目標(biāo)的資金絕對(duì)值，根據(jù)對(duì)全年收入的影響程度，分季度設(shè)置扣減考核收入的權(quán)重，對(duì)應(yīng)扣減考核收入完成數(shù)，并在年度考核期內(nèi)不得清算，以促進(jìn)收款及時(shí)性提高。假如每個(gè)季度均超考核目標(biāo)100萬元，對(duì)應(yīng)季度考核金額如下：另一方面對(duì)負(fù)責(zé)資金回收的客戶經(jīng)理設(shè)置長賬齡應(yīng)收賬款目標(biāo)值。根據(jù)歷史數(shù)據(jù)并考慮目標(biāo)的可行性和挑戰(zhàn)性，對(duì)累計(jì)2個(gè)月以上欠費(fèi)超同期累計(jì)收入5%的部分，每月分別按500元/人的最高限額扣減績效工資，且不進(jìn)行考核清算。通過優(yōu)化績效考核模型，提升管理層及員工對(duì)營收資金回收重要性的認(rèn)識(shí)和重視程度，加快營收資金的回收，從而降低長賬齡應(yīng)收賬款占比，提高資金周轉(zhuǎn)和營業(yè)收入質(zhì)量。

（二）健全營收資金回收管理制度，不相容崗位完全分離

對(duì)企業(yè)收支業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，健全營收資金循環(huán)內(nèi)部控制制度，提升不相容崗位分離程度,全方位保證資金安全。（1）建立全市營收資金集中稽核制度，分三級(jí)落實(shí)資金稽核：一級(jí)稽核，由商營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)，主要盤點(diǎn)核實(shí)業(yè)務(wù)辦理應(yīng)繳資金，并將實(shí)收資金每日足額繳存至公司賬戶；二級(jí)稽核，由業(yè)管中心負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)復(fù)核一級(jí)稽核結(jié)果，稽核應(yīng)收金額是否正確，應(yīng)收與實(shí)繳金額是否一致，監(jiān)督各收費(fèi)單元及時(shí)、足額繳存營收資金；三級(jí)稽核，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，根據(jù)銀行匯總賬戶實(shí)收金額，稽核二級(jí)稽核上報(bào)的營收資金匯總表，監(jiān)控二級(jí)稽核質(zhì)量。營收資金經(jīng)過三級(jí)稽核后，才進(jìn)入財(cái)務(wù)核算流程，通過三道屏障，有效防范營收資金風(fēng)險(xiǎn)。（2）針對(duì)營收資金款項(xiàng)回收的關(guān)鍵控制點(diǎn)，通過部門職責(zé)調(diào)整，強(qiáng)化營收資金回收管理內(nèi)部控制不相容崗位分離的力度，筑牢營收資金回收銷賬的管理防線。將營收資金管理中回收與銷賬環(huán)節(jié)從部門內(nèi)不同人員的崗位分離，轉(zhuǎn)變?yōu)椴煌块T不同人員崗位分離，分離環(huán)節(jié)前置到部門，通過跨部門約束，在部門間自然形成監(jiān)督局面，打造更強(qiáng)有力的資金銷賬審核能力。全市建立了統(tǒng)一的營收資金管理平臺(tái)，由業(yè)管中心落實(shí)專人銷賬，避免回收和銷賬在同一部門管理過程中磨不開面子，賬號(hào)管理不嚴(yán)的問題帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）梳理合同及發(fā)票管理流程，降低虛開發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

（1）細(xì)分客戶類型，建立不同的營收資金回收管理機(jī)制。對(duì)于客戶數(shù)量少，金額大，且有專屬客戶經(jīng)理服務(wù)的政企客戶，嚴(yán)格落實(shí)合同簽約收款制度，要求合同執(zhí)行與收款必須嚴(yán)格一致。如果出現(xiàn)收款進(jìn)度，收款金額等事項(xiàng)與合同不一致，則按單納入考核。對(duì)于分散的公眾客戶，按客戶管轄歸屬，確定營收資金的回收率考核目標(biāo)，按月對(duì)經(jīng)營單元，分支局，客戶經(jīng)理進(jìn)行分級(jí)考核。（2）加強(qiáng)手工發(fā)票的審核，與系統(tǒng)發(fā)票人工建立關(guān)聯(lián)性，并建立臺(tái)賬跟蹤收款進(jìn)度，要求所有手工發(fā)票需2個(gè)月內(nèi)回款，并按單納入考核。對(duì)于申請(qǐng)開具手工發(fā)票的事項(xiàng)，嚴(yán)格進(jìn)行審核。對(duì)計(jì)費(fèi)系統(tǒng)已生成發(fā)票，但由于信息有誤需要重新開具的，需要業(yè)管部門審核確認(rèn)系統(tǒng)內(nèi)發(fā)票已作廢后，財(cái)務(wù)部發(fā)票開具人員方會(huì)出具手工發(fā)票。對(duì)于計(jì)費(fèi)系統(tǒng)還未能生成發(fā)票的情形，要求業(yè)務(wù)部門在當(dāng)月須完成業(yè)務(wù)受理，經(jīng)業(yè)管部門確認(rèn)業(yè)務(wù)受理情況后，財(cái)務(wù)部門發(fā)票開具人員方會(huì)出具手工發(fā)票。所有手工發(fā)票均建立臺(tái)賬，跟蹤2個(gè)月內(nèi)回款情況，超期回款即納入考核通報(bào)，并繼續(xù)追蹤，直至銷賬。（3）變更電子發(fā)票推送管理細(xì)則。原來政企客戶每月的消費(fèi)電子發(fā)票一般推送到專屬客戶經(jīng)理郵箱，由專屬客戶經(jīng)理轉(zhuǎn)呈客戶單位?，F(xiàn)在要求專屬客戶經(jīng)理收集客戶單位接收電子發(fā)票的郵箱，由IT信息系統(tǒng)將電子發(fā)票直接推送到客戶單位，建立客戶直接從公司IT信息系統(tǒng)接收推送的電子發(fā)票的通道，避免客戶經(jīng)理變?cè)祀娮影l(fā)票帶來的營收資金風(fēng)險(xiǎn)。

（四）筑牢思想防線和提升業(yè)務(wù)規(guī)范性兩手抓

（1）長期深入開展“小金庫”專項(xiàng)治理，強(qiáng)化廉潔教育，使得廣大干部員工深刻認(rèn)識(shí)到截留政企客戶營收資金、商保證金、客戶押金、代收水電費(fèi)等資金屬于“小金庫”，是資金風(fēng)險(xiǎn)管理的紅線，碰不得。公司將“小金庫”問題納入業(yè)績考核和“廉潔承諾書”，從思想上，心靈上，制度上凈化公司資金風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。（2）通過明確的規(guī)則，形成管理紅線，嚴(yán)控資金在員工個(gè)人賬戶的流轉(zhuǎn)和現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)，確保資金在公司對(duì)公賬戶健康運(yùn)營。公司在梳理收支業(yè)務(wù)流程后，印發(fā)了規(guī)范員工個(gè)人賬戶收支業(yè)務(wù)的通知，明確規(guī)定收入資金原則上不允許員工現(xiàn)金收取或個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)存。特殊情況確需現(xiàn)金收取的，業(yè)務(wù)部門需先向財(cái)務(wù)部門報(bào)備，并在收取現(xiàn)金后1個(gè)工作日內(nèi)繳存至公司賬戶，財(cái)務(wù)部門需詳細(xì)臺(tái)賬記錄一一比對(duì)。（3）根據(jù)營收資金類別，對(duì)應(yīng)建立多個(gè)專用賬戶；利用信息化技術(shù)，拓展收入資金歸集方式。商營業(yè)款通過翼支付歸集模式實(shí)施繳存或由商直接繳存到公司商資金收入專戶；政企客戶營收款通過合同約定明確公司收款賬戶，由客戶單位直接支付到公司政企收入銀行專戶；小額分散的中小商業(yè)客戶繳款可借助聚合支付等互聯(lián)網(wǎng)金融手段繳存至公司賬戶。

（五）規(guī)范非營收資金的管理流程，強(qiáng)化監(jiān)督檢查

規(guī)范非營收資金的管理流程，其中押金保證金通過營業(yè)前臺(tái)受理或直接轉(zhuǎn)付到公司銀行賬戶，租金、賠補(bǔ)款、收回代墊房租、水電費(fèi)等款項(xiàng)，須與對(duì)方簽訂合同，明確公司收款賬戶，由對(duì)方直接支付到公司銀行賬戶，若付款方為個(gè)人的款項(xiàng)可借助聚合支付等互聯(lián)網(wǎng)金融手段繳存至公司賬戶。（1）財(cái)務(wù)部門按月對(duì)應(yīng)收回代墊水電費(fèi)，招投標(biāo)保證金等往來款項(xiàng)進(jìn)行通報(bào)，對(duì)應(yīng)收未收的款項(xiàng)賬齡超過1個(gè)月的代墊款項(xiàng)及保證金按單進(jìn)行考核，督促經(jīng)辦人盡快回收資金，從而以有力手段保障資金回收的執(zhí)行。（2）深化信息化系統(tǒng)建設(shè)，建立招投標(biāo)保證金與項(xiàng)目信息的強(qiáng)制關(guān)聯(lián)，將招投標(biāo)保證金信息與項(xiàng)目執(zhí)行時(shí)間，項(xiàng)目責(zé)任人等關(guān)鍵信息匯集，在項(xiàng)目執(zhí)行時(shí)間結(jié)束時(shí)對(duì)責(zé)任人發(fā)出處理提示信息，協(xié)助責(zé)任人及時(shí)收回相關(guān)款項(xiàng)，也利于財(cái)務(wù)部對(duì)此類款項(xiàng)進(jìn)行管理追蹤。

四、結(jié)語

綜上所述，電信企業(yè)應(yīng)以從源頭規(guī)范，從嚴(yán)控制，收支合規(guī)，防范風(fēng)險(xiǎn)為原則，優(yōu)化收入資金管理流程和方式，明確管控要求，劃定管理紅線，建立長效機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行管控，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，從而規(guī)范收入資金回籠，降低資金管理風(fēng)險(xiǎn)，提高資金周轉(zhuǎn)效率，進(jìn)一步提升企業(yè)價(jià)值。

參考文獻(xiàn)

［1］趙婧.企業(yè)資金管理存在的問題及對(duì)策探討［J］交通財(cái)會(huì),2019（3）.