財務盡調報告精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的財務盡調報告主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：財務盡調報告范文

一、財務盡職調查理論概述

財務盡職調查是指在并購企業(yè)與目標企業(yè)達成初步合作意向后，經雙方協(xié)商，并購企業(yè)對目標企業(yè)與本次收購有關的財務事項進行的一系列現(xiàn)場調查、資料分析等活動。財務盡職調查目的是為并購企業(yè)防范和減輕由于信息不對稱或者信息欺詐所帶來的風險或不確定性，應遵循獨立性、專業(yè)性、謹慎性、全面性以及重要性的原則，包括制訂財務盡職調查計劃、組建財務盡職調查團隊、經營以及財務數(shù)據(jù)的收集和研判和財務盡職調查報告的提交等工作流程。

財務盡職調查是通過對目標企業(yè)歷史和現(xiàn)狀的深入了解而對其未來進行預測，因此在調查過程中，財務專業(yè)人員需要運用以下方法：審閱，通過財務報表及其他財務資料審閱，發(fā)現(xiàn)關鍵及重大財務因素;分析性程序，如趨勢分析、結構分析等，對各種渠道取得資料的分析，發(fā)現(xiàn)異常及重大問題;訪談，與企業(yè)內部各層級、各職能人員，以及中介機構的充分溝通;小組內部溝通，調查小組成員來自不同背景及專業(yè)，相互溝通有利于全面了解目標企業(yè)財務狀況和經營成果。

在財務盡職調查時，產業(yè)型橫向或縱向并購方應當以目標企業(yè)的資產運營質量、凈資產和增長率為核心重點，關注各項風險的同時兼顧投資后盈利水平和未來獲取現(xiàn)金流情況等，以期保證并購方能實施對規(guī)模經濟、開源節(jié)流的目標需求。

二、家居電商企業(yè)的財務特點

家居產品種類繁多，日新月異，規(guī)格不一，對采購和庫存管理要求極高，否則容易造成退貨和庫存積壓，從而占用資金和庫容。家居電商以線上現(xiàn)金交易為主，客單價低，交易頻率高，突出現(xiàn)金管理和銀行賬戶管理的必要性。家居電商競爭門檻較低，為了獲取較多的平臺流量，需要不菲的廣告宣傳費用，也需要線下的體驗，必須支付不斷上漲的店鋪租金。

三、家居電商企業(yè)財務盡職調查流程

（一）準備階段

擬定調查計劃，確定調查目標、調查時間和調查范圍，對重點調查領域、人員安排和預計調查費用等做出說明。并購雙方需要簽訂保密協(xié)議，以確保被調查的企業(yè)的商業(yè)機密的安全性，同時參與財務盡職調查的人員也需要簽訂保密協(xié)議。

（二）實施階段

收集目標企業(yè)的主要業(yè)務、財務信息等相關的資料，全面了解目標企業(yè)的財務情況。通過取得目標企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、章程、組織架構圖，財務調查人員可以了解目標企業(yè)全稱、成立時間、歷史沿革、注冊資本、股東、投入資本的形式、性質、主營業(yè)務等，同時需要了解控股和參股子公司、關聯(lián)方、財務管理模式、財務部財務人員結構、會計電算化程度和企業(yè)管理系統(tǒng)的應用情況等信息。家居電商企業(yè)在資產、負債、收入等方面有其特點，財務盡職調點如下表：

表1  家居電商企業(yè)財務盡職調點

在資料和信息收集完畢之后，財務盡職調查人員應該對所獲取的資料運用分析性程序等方法進行整理，進行真?zhèn)涡畔⒌谋鎰e和錯誤信息的確認。

（三）項目總結階段

盡職調查人員根據(jù)去偽存真后的信息和資料進行總結分析，將整個調查過程中遇見的實際情況和主要問題以總結的形式，進行文字整理。對家居電商企業(yè)財務盡職調查中，需要特別關注存貨管理和稅務風險，需要考慮在并購整合時如何提高存貨管理效率以及防范稅務風險。

（四）報告階段

財務盡職調查的所有過程都是為最終的結果報告而準備的，在科學、客觀的基礎上，根據(jù)目標企業(yè)的實際信息，進行最終的財務風險分析和確認，陳述目標企業(yè)的可投資性和風險性，提出最終的建議和結論，形成財務盡職調查報告。

第2篇：財務盡調報告范文

第一、談談工業(yè)土地的兩種獲取方式，招拍掛和收購。

根據(jù)國家工業(yè)土地招拍掛制度，招拍掛需進行土地預審，預審內容包括產業(yè)類別、規(guī)模、用地條件以及投資額、稅收貢獻等等，因此企業(yè)在獲取土地的同時，將承擔很多附加條件，變相增加了土地獲取成本。并且國家為了確保18億畝耕地紅線，控制土地供應量，招拍掛土地往往要先由地方政府及主管部門申請土地指標，加上土地預審的時間，想要獲取招拍掛土地的周期至少在12個月以上。

獲取周期長是招拍掛土地的劣勢，其優(yōu)勢在于土地成本相對低廉，而且是空地，可以根據(jù)企業(yè)的意愿自主開發(fā)，能充分發(fā)揮土地價值。但是要注意的有兩點：一是工業(yè)用地的年限，50年是工業(yè)用地的最高年限，根據(jù)相關規(guī)章制度，主管部門是有權利調低年限的；二是工業(yè)用地的價格，目前國內工業(yè)用地普遍按照最低價格出讓，主管部門同樣是有權利調高出讓價格的（可參考《關于實施全國工業(yè)用地出讓最低價標準》）。2013年末及2014年，上海、北京等地陸續(xù)推出縮短工業(yè)用地出讓年限、先出租后出讓等試行辦法，2014年國土部也出臺了首部專門就土地節(jié)約集約利用進行規(guī)范和引導的部門規(guī)章。相信未來國內一線城市的工業(yè)土地供應將越來越嚴格，1.5線及2線城市的熱點區(qū)域工業(yè)土地供應也將在幾年之后開始收緊。

收購二手項目，是通過市場行為，以土地及建筑為標的進行的交易。優(yōu)勢在于運作周期可以很短，3-6個月完成收購，適合企業(yè)起步階段快速擴張及全國布局，缺點是國內工業(yè)土地市場化程度低，除了北上廣深、成都、重慶等地，其他城市二手市場資源少，活躍度很低，相對的資產價格偏高。

第二，談談工業(yè)地產項目信息的獲取

在經濟學領域，貨幣的定義是交易的媒介，而在工業(yè)地產投資過程中重要的媒介則是市場顧問（行）、政府招商局、政府投促辦以及企業(yè)投資部門，項目資源通常都是來自以上幾種途徑。

對于項目資源獲取工作最重要的就是人脈，借用六度空間理論，任何兩個素不相識的人，通過一定的方式，總能夠產生必然聯(lián)系或關系。項目獲取的過程，就是通過各種渠道不斷地去積累人脈的過程。項目獲取的過程，也是不斷去結交朋友的過程。因為每一個投資項目，時機的不同，決策也將完全不同，因此需要以結交朋友的態(tài)度對待他人，建立良好的關系，等待合適的時機來臨。

第三，談談工業(yè)地產項目的選取

如何選取項目，核心因素一般包括：獲取成本、城市級別、區(qū)位交通、產業(yè)氛圍、資產增值預期、客戶需求等。

因為工業(yè)生產、物流都是與產業(yè)、經濟、消費都是緊密關聯(lián)的，項目考察時，如車站和機場的規(guī)模、客流量；出租車的整潔、運營規(guī)范程度；城市房價；城市有幾條環(huán)路；城市人口的數(shù)量、組成等等，也都是間接判斷一個項目優(yōu)劣的因素。

另外還有兩個很重要的選取標準，

（一）政府是否有作為、工作是否有力度。此點主要針對一手項目，因為一手項目通常都是在不成熟的開發(fā)區(qū)內，區(qū)域未來是否有發(fā)展絕大程度上要依靠政府工作。

（二）轉讓方的做事風格。此點主要針對二手項目，因為二手項目即使進行盡職調查，如果轉讓方有意隱瞞負債和重大合同也是很難查出來的，此時對轉讓方做事風格的評判將會對交易決策起很大的作用。

第四，談談工業(yè)地產項目的交易

（一）首先談談一手項目：

雖然國內有18億畝耕地紅線的限制，但全國各地新的開發(fā)區(qū)、已有開發(fā)區(qū)的擴展區(qū)仍舊如雨后春筍般層出不窮，有了土地政府就要招商引資，因此政府招商部門主動找到企業(yè)的情況比較常見，尤其在每年年初是政府招商的高峰期。

1、自我介紹。

介紹包括兩方面，一方面是公司背景介紹，一方面是擬投資項目介紹（需符合產業(yè)定位、入?yún)^(qū)條件），這一步的要點是可以適當夸大，但不要夸張，突出強調一下己方的實力，描繪一下雙方合作的良好發(fā)展前景，當然高大上的接待場所、適當級別的商務宴請也是必不可少的環(huán)節(jié)。補充一下，政府招商引資的“歷史”已經很悠久了，政府的見識和經驗是不可小覷的，沒有一些實實在在的定心丸給到政府，即使吹得天花亂墜，也不見得有效。定心丸是指已經成功運營的項目或者能落戶的實體企業(yè)，這一點就要求企業(yè)有一定產業(yè)基礎或者前期通過收購項目積累一些資源。

2、入?yún)^(qū)條件/風險控制

投資強度、稅收貢獻一定是所有投資企業(yè)最頭痛的問題，近些年政府的“胃口”暴漲，強度要求從100萬/畝到300萬/畝，稅收要求從10萬/畝到30萬/畝只用了大約三年的時間。對企業(yè)來說，理想的狀態(tài)是爭取只做預期不做承諾，若要承諾絕不附帶違約責任。為了達到這個理想狀態(tài)就需要在第一步時給予政府足夠的信心。反觀政府需求，有時要的是工程形象，有時要的是政績和企業(yè)名氣，有時要的是稅收，如何更準確的把握政府的核心需求是企業(yè)要費心思研究的課題。

如果實在說服不了政府，對企業(yè)來說就成為風控尺度把握的問題了，因為如果深究，地方政府簽署的投資協(xié)議約定入?yún)^(qū)條件是否具有法律效力是個待考量的問題，而且簽署投資協(xié)議一定程度上是違背土地招拍掛制度的。另一方面，中國政府5年一次換屆，即使簽署了協(xié)議，未來是否會有人來追究企業(yè)責任，也是待考量的問題。市場上由于企業(yè)稅收或者投資額達不到而導致土地被收儲的情況幾乎沒有發(fā)生過，即使發(fā)生，雙方也是本著協(xié)商的態(tài)度解決，強制收儲的可能性微乎其微，之所以有些企業(yè)敢于承諾替政府引進其他行業(yè)的龍頭企業(yè)，或者政府要求10萬稅收，企業(yè)敢于承諾30萬，一定程度就是考慮到了以上兩點因素，輔以政府公關，認為風險可控。

3、優(yōu)惠政策

優(yōu)惠政策一般有幾種：固投補貼（其實就相當于土地款返還）、貸款貼息、基礎設施配套費補貼（約70-110元/平方米不等）、科技扶持補貼、稅收返還（地方留成部分，大約2免2減半）

如何為企業(yè)爭取最大程度的優(yōu)惠政策呢？最簡單使用的途徑有兩個，需要有一定人脈關系，一是通過業(yè)內咨詢，了解競爭對手的優(yōu)惠條件；二是通過政府多條招商渠道咨詢。

4、深挖細節(jié)

做一手項目比較有趣的地方就在于細節(jié)，因為每個一手項目都不盡相同，永遠不知道會出現(xiàn)什么新的問題。舉個例子，曾經操作過的一個項目，項目介入時間較早，由于政府給予支持及優(yōu)惠力度較大，公司決定投資。但在操作過程中，由于單期土地面積不能超過300畝需分兩期土地供應；且地塊呈梯形不便于切割；且地上有高壓線路橫穿；且地塊無準確紅線圖；且公司希望一期土地靠近主路等等原因，通常只有2-3頁的投資協(xié)議，變成了厚厚的30頁的投資協(xié)議，協(xié)議厚度幾乎可以媲美股權交易，談判過程也是異常艱難，但事后回味也是樂在其中。

5、政府關系維護

協(xié)議的簽署只是階段性的工作成果，后期土地的相關基礎配套建設，優(yōu)惠政策的落實，項目開發(fā)報批報建手續(xù)的辦理等等大量工作都需要政府給予支持，后期如何與政府保持良好的合作關系也是重中之重。

（二）二手項目以股權交易為例，

1、簽署MOU

MOU有幾個比較核心的內容，一是收購標的，首先要明確收購的標的都包括哪些資產，尤其是股權收購的時候，收購范圍是否包括一些附屬資產，如空調、辦公設備以及其他的一些設備，如果不包括就要在交接前進行表內資產的財務處理，約定不明，后期有可能會產生分歧和糾紛；二是價格，MOU的價格有兩種描述方式，約定一個明確的價格或者約定一個價格區(qū)間；三是價格調整因素，這點很重要，一定盡量把能夠預見的，會引起交易價格變化的因素寫齊全，如或有負債、資產缺陷等等。四是排他期，約定在公司簽署MOU后一定期間內，轉讓方不得與其它意向方進行接觸，保障公司權益。

2、盡職調查

盡職調查需要轉讓方事先充分披露信息，各專業(yè)安排對接人員，因為盡調是個需要全體動員的工作，通常由投資部門組織，其他職能部門負責人參與，包括財務盡調、法務盡調、工程盡調、市場盡調，如果事先安排不充分，很容易導致盡調團隊無功而返，浪費人力物力。

盡職調查可以由內部完成，也可以聘請第三方咨詢公司，如果是基金類的公司或者公司未來有計劃要對接資本市場，通常會選擇后者，相對來說比較有公信力。

財務盡調，主要核查土地款支付情況、租賃合同及收入確認、帶息負債及抵押、對外擔保、稅務、職工薪酬履行情況等等。二手項目通常簡單的做法就是只收購土地及房產，其它資產需要剝離，包括員工關系，收購前確定清楚目標公司有哪些負債及擔保，調整財務報表，最為最終交易價格確認的基礎。關于或有負債及擔保，舉個例子，在杭州做過的一個交易，經過盡調了解到當?shù)氐乃饺似髽I(yè)非常流行在彼此之間做短期的借款和擔保，合同通?？赡苤挥袔醉摷?，很難徹查，因此在交易結構設計上留了20%的尾款，12月后支付10%，24月后支付10%，爭取避免相關風險。

法務盡調，主要核查公司歷史沿革、合同履行情況（包括負債、抵押/質押、擔保、租賃等等）、訴訟等等。其實法務盡調和財務盡調有很多交集，盡調期間需要兩個團隊通力配合。

工程盡調，主要核查開發(fā)手續(xù)、建筑物及現(xiàn)場調查（道路、建筑、消防、電氣等）、設備使用維修保養(yǎng)情況等等，工程盡調發(fā)現(xiàn)的一些資產缺陷會是交易階段用來調整交易價格的主要依據(jù)。

市場盡調，主要核查項目所在地的同類物業(yè)的供需情況，為項目后期運營以及投資決策做參考依據(jù)。市場盡調需要的是對市場的了解，主要是對信息的匯總，相對來說專業(yè)性并不是很強，即使是咨詢機構做出來的市場報告可能實用性也不強，有時并不一定會比企業(yè)內部盡調更實用。

3、交易協(xié)議

根據(jù)盡調了解的負債以及資產情況，開始擬定交易協(xié)議。

（1）意向金，盡調通常在排他期內完成，如果進入?yún)f(xié)議起草階段，意味著雙方有意繼續(xù)交易，同時協(xié)議起草也將會耗費一定的時間，轉讓方通常會在此時或者稍晚一些的時間里提出支付意向金的要求。比較常見的操作手段是將意向金匯入雙方設立的共管賬戶中。

（2）先決條件，盡調肯定會發(fā)現(xiàn)很多瑕疵，包括合同方面、資產方面、財務方面等等，有些瑕疵是必須在交易進行之前處理的，譬如：交易受讓方不承繼的負債、交易前股權結構的調整、稅務機關出具的稅費清繳證明、員工關系安置等等，雙方達成一致處理意見后作為先決條件記入交易協(xié)議。

（3）付款流程，通常的做法，首期款支付至共管賬戶后辦理工商變更登記，變更完成后轉至轉讓方賬戶；二期款支付至共管賬戶后進行交接，交接完成后轉至轉讓方賬戶；尾款，預留12至24月。

（4）交接，通常交易雙方會確定一個交易基準日，以此時點來確認資產報表，以及將目標公司公章進行共管，界定基準日前后的權利義務歸屬（也有以股權轉讓完成之日為基準的）。

第五，談談工業(yè)地產項目的運營

在中國，工業(yè)地產不是地產行業(yè)的主流，工業(yè)地產的火熱大概是從2010年左右伴隨著電子商務和物流行業(yè)的發(fā)展才開始，行業(yè)內的企業(yè)大致可以分為兩個類型，一類是激進的在全國范圍內拿地、收購項目，以普洛斯和嘉民為主；一類是仍處在彷徨階段，開發(fā)了一些項目，卻理不清盈利模式，不敢邁出下一步。

為什么普洛斯、嘉民如此激進？一方面是他們有充裕的資金，普洛斯、嘉民有外幣基金的支撐，加上良好的退出渠道；另一方面是他們有龐大的客戶資源。相比較國內的很多企業(yè)，很多在拿自有資金投資工業(yè)地產，開發(fā)一兩個項目后資金就難以為繼，很多企業(yè)也因此退出該行業(yè)，或改為銷售模式。還有一些國內的企業(yè)，解決了資金的問題，以持有項目運營為主，但是因為深度不夠，在退出渠道和客戶這兩方面又遇到了問題，遲遲難以邁出擴張的步伐。

第3篇：財務盡調報告范文

增值即為增加價值。增加價值：“組織的存在，是為其所有者、其他利益關系方、客戶和顧客創(chuàng)造價值或謀取利益”。增值型內部審計，即能為組織增加價值的內部審計。增值型內部審計并不是新生的一種審計類型，它是內部審計發(fā)展的一個新階段。它和以前的內部審計沒有嚴格的分水嶺。

增值型階段是現(xiàn)代內部審計的一個革新性階段，它是內部審計的一次重大變革。在這個發(fā)展階段上，審計理念發(fā)生了根本性的變化，審計人員不僅要善于發(fā)現(xiàn)問題，而且更要善于解決問題，并積極向管理當局推銷自己的內部審計產品；在這個發(fā)展階段，審計策略發(fā)生了重大的改變，廣泛采取“參與性”的審計策略，被審計人員參與到內部審計中來，強調與被審計人員建立良好的伙伴關系，在這個發(fā)展階段，審計目標與組織的目標相一致，幫助組織實現(xiàn)其目標就是內部審計的目標；在這個發(fā)展階段，內部審計關注的焦點就是組織的風險，識別、防范、降低組織風險就是它自始自終的使命；在這個發(fā)展階段，內部審計的目的就為組織增加價值，為組織增加價值就是內部審計自身存在的價值。那么增值型內部審計和傳統(tǒng)內部審計在價值增值有什么區(qū)別呢？增值型內部審計和傳統(tǒng)內部審計在價值增值不同的是：

（1）過去傳統(tǒng)的內部審計不注重為組織增加價值，它開展的許多活動相對于增值型內部審計來講是不增值，或者雖然增值，但由于所耗費的資源和成本大于增值所帶來的價值，所以從整體上來說是不增值的。而增值型內部審計全面轉變審計觀念，不增值的審計業(yè)務盡量少做，能增值的傳統(tǒng)審計業(yè)務盡量提高工作效率減少資源耗費和成本，重點在大力拓展高增值的審計業(yè)務。

（2）傳統(tǒng)的內部審計部門是一個資源消耗者，是一個費用中心，它不直接給組織增加價值。而增值型內部審計是一個價值增值者，是一個利潤中心。它在消耗資源的同時，通過給組織提供有價值的建議直接給組織增加價值。

（3）過去傳統(tǒng)的內部審計為組織間接增加價值的事實往往受到忽視。人們的計量記錄只有內部審計花出去的錢，由于其只是一個費用中心，不計量收入。而增值型內部審計有所不同，由于其是一個利潤，成本的耗費有記錄，為組織增加的價值也因該有衡量和記錄。

2商業(yè)銀行內部審計增值性的分析

銀行管理的基本目的是使銀行的資本市場價值增加達到最優(yōu)化水平。但是銀行報表所報告的統(tǒng)計數(shù)據(jù)卻是按照所謂賬面價值計算的。因此，充分與準確地估計銀行的市場價值是客觀評價銀行管理的依據(jù)。如果某家銀行的股票在有效運行的股票市場上市，并且交易非?；钴S，就可以準確地計算市場價值。就賬面價值而言，銀行的賬面資產等于銀行的賬面負債（）與銀行的賬面價值（）之和：．就銀行市場價值而言，銀行的市場資產加上銀行的無形資產等于市場凈值與銀行的市場負債之和．銀行的的無形資產包括存款保險的價值，銀行與客戶的關系，銀行的注冊價值以及其他的非賬面資產。因此以市場價值計算的銀行價值為：

這一公式可以解釋為什么有的銀行在賬面上其凈值為負數(shù)，但以市場市場價值計算，其凈值為正數(shù)；或者說，銀行的無形資產往往可以抵消銀行凈值的賬面價值。

在很多情況下，銀行資產的賬面價值與市場價值之間存在很大的差距，當銀行賬面（）與市場價值（差距時，該銀行存在所謂的隱藏資本或未入賬資本，銀行隱藏資本由兩個來源：銀行賬面資產和市場資產的差距，銀行資產負債表外項目。這就時1990年凱恩和尤蘭爾使用了一個簡便的計量公式來測量銀行的隱藏資本，這一公式被稱為統(tǒng)計學的市場價值核算模式（）。即：市場價值（）銀行賬面（＝隱藏資本。

公司的價值最大化實際就是隱藏資本的最大化，而隱藏資本包括無形資產和未入賬資本，提高隱藏資本的價值就要提高商業(yè)銀行在公眾心目的價值和對未入賬資本的風險管理。未入賬資本主要是表外業(yè)務，所以商業(yè)銀行應加強表外業(yè)務的監(jiān)管。

提高隱藏資本價值的途徑之一就是通過內部審計活動的開展，促進商業(yè)銀行加強公司治理、健全內部控制制度和防范風險。良好的公司治理、健全的風險管理系統(tǒng)和完善的內部控制體系有利于提高商業(yè)銀行的公眾心目中形象和減少商業(yè)銀行經營過程中的風險，從而增加收益。這和增值型內部審計的定義關于內部審計的增值作用是一致的。

3內部審計在商業(yè)銀行公司治理領域的增值途徑

商業(yè)銀行公司治理的主題主要是兩個方面，即控制的有效性和風險管理的有效性。內部審計在公司治理中的作用可以歸納以下幾方面為：評估控制環(huán)境，對控制的有效性進行測試；評價管理層執(zhí)行控制過程的有效性；對風險控制系統(tǒng)的充分性和有效性進行評價；對管理層的風險管理過程進行評價；執(zhí)行審計委員會的欺詐分析和特別調查；對高層基調進行獨立評價?？梢钥闯?，商業(yè)銀行內部審計的公司治理作用除內部控制和風險控制這些“硬控制”之外，還涉及到組織的“軟控制”，也就是組織的“高層基調”。在這里著重討論內部審計如何評價商業(yè)銀行公司治理中的“軟控制”。

3．1內部審計與公司治理結構

在商業(yè)銀行公司治理結構中，管理層執(zhí)行風險和控制的措施，并向董事會報告其工作狀況，董事會為了證實管理層報告的真實性，授權審計委員會對其進行驗證，審計委員會利用內部審計和外部審計職能對管理層的風險、控制的管理與執(zhí)行情況進行檢查和證實，內部審計和外部審計將檢查、證實的情況向審計委員會報告。這樣形成了一個有效的公司治理。一個有效的公司治理可以對風險管理系統(tǒng)和控制系統(tǒng)進行充分的監(jiān)控，對它們的監(jiān)控直接有助于組織達成其目標。

3．2內部審計與審計委員會

近年來，針對改善商業(yè)銀行公司治理的立法和建議提高了審計委員會的地位，巴林銀行倒閉后，對審計委員會的重視將會繼續(xù)加重，同時對審計委員會的期望也會日益上升。正如美國國家公司董事聯(lián)合會指出，審計委員會是公司治理的重要角色，審計委員會是確保財務報告和控制信息質量以及風險管理和識別的重要因素。內部審計是審計委員會進行公司治理直接工具。

3．3內部審計與管理層

管理層是公司治理的主要力量，管理層設定高層基調處理組織的日常經營事務，管理層對公司治理的作用是巨大的。內部審計為管理層提供各種驗證和咨詢服務，同時又作為審計委員會的治理工具，對被治理的對象管理層的控制與風險管理業(yè)績進行驗證。這使得管理層也很需要內部審計對自身內部控制和風險管理方面的業(yè)績進行驗證，使之以內部審計的驗證報告為依據(jù)對信息真實性提供個人保證。內部審計的驗證服務直接關系到高級管理層就上述責任承擔的風險大小，所以內部審計在商業(yè)銀行公司治理中的驗證服務與管理層的利益是一致的。驗證服務是管理層與審計委員會共同需要的，而且，內部審計師為管理層提供許多增值服務，它只不過是作為顧問和咨詢者的身份，并沒有參與決策，決策仍然由管理層來執(zhí)行。

3．4內部審計與外部審計合作

商業(yè)銀行內部審計師和外部審計師的合作對提高驗證信息的質量具有重大意義，內部審計師可以通過有關商業(yè)過程和活動，以及對組織面臨風險的深入了解，來幫助外部審計師有效地進行財務報告的鑒證，而且內部審計師和外部審計師共享風險分析的信息。

4商銀行內部審計增值功能的具體措施

4．1在商業(yè)銀行公司治理中提供增值服務

（1）評價治理環(huán)境。好的治理環(huán)境為商業(yè)銀行的公司治理提供了文化、結構和政策基礎，直接關系到治理的效率。內部審計通過評價總體治理結構和政策、評價治理道德、評價審計委員會的活動、評價風險管理結構與政策、評價內部審計的組織與結構等措施，以達到優(yōu)化公司治理環(huán)境的目的。

（2）評價治理過程。治理過程是支持治理環(huán)境的具體活動，內部審計參與公司治理的具體措施是：評價舞弊控制和溝通過程、評價薪酬政策及其相關過程。評價財務治理過程、評價與戰(zhàn)略規(guī)劃和決策相關的治理活動、評價治理業(yè)績盼計量。

（3）評價治理程序。治理程序是關系到治理過程效率的至關重要的步驟和實踐，它是利用評價內外部治理報告程序、評價提升和追蹤治理問題的程序、評價治理的改變和學習程序、評價支持治理的軟件和技術等手段來達到優(yōu)化治理程序的目的。

4．2在商業(yè)銀行風險管理中提供增值服務

國外最新研究認為，內部審計在風險管理中的作用是商業(yè)銀行內部審計增值功能的新內容。在商業(yè)銀行的風險管理中，內部審計可通過提供鑒證和咨詢服務來增加組織的價值，主要體現(xiàn)在兩個方面：一方面，內部審計師可通過評價風險管理過程、評價關鍵風險的報告、檢查關鍵風險的管理等措施，就公司風險管理活動的效率向董事會提供客觀的建議，促使關鍵的經營風險得到恰當?shù)墓芾?，確保企的內部控制系統(tǒng)得以有效運行；另一方面，內部審計師可以通過為風險的鑒別和評價提供便利、指導制定應對的風險管理措施、協(xié)調企業(yè)風險管理活動、強化對風險的報告、維持和開發(fā)適合銀行的企業(yè)風險管理框架、協(xié)調制定有待董事會批準的風險管理戰(zhàn)略措施等，更好地為風險管理提供咨詢服務。

近年來，美國通用汽車公司也以“參與風險管理，提供獨立評價和建議”為內部審計重新定位，并寫進了公司內部審計章程。我國商業(yè)銀行內部審計部門可以借鑒國外經驗，將其參與風險管理明確寫入內部審計章程，以有利于在風險管理過程中提供獨立的評價和建議，有效發(fā)揮內部審計劃于風險的控制作用，提高風險管理的效率和效果。但是，為確保內部審計的獨立性和客觀性不受損害，內部審計師要注意不能設置風險偏好和對風險管理過程施加影響，不能代為決定風險應對措施，也不能按管理者的意圖執(zhí)行風險應對措施和承擔風險管理的責任。

4．3在商業(yè)銀行遵循管理方面提供增值服務

第4篇：財務盡調報告范文

酒店主要為游客提供住宿服務、亦生活的服務及設施(寢前服務)、餐飲、游戲、娛樂、購物、商務中心、宴會及會議等設施。親愛的讀者，小編為您準備了一些酒店月度工作總結，請笑納!

酒店月度工作總結1時間過得很快，一年又過去了，這一年是酒店發(fā)展的關鍵一年，也是我個人發(fā)展的關鍵一年。作為酒店的人事經理，在這一年里，我遇到了很大的挑戰(zhàn)，也在這些挑戰(zhàn)中獲得了全方位的勝利!

今年是酒店開業(yè)的第二年，這對于一個酒店來說是最最關鍵的一年。沒有了第一年的新鮮感，也沒有了第一年的熱情，一家酒店如何在激烈的餐飲行業(yè)生存下去呢?這是對酒店的考驗，意識對我們酒店每一位員工的考驗，而我身為酒店的人事經理，這就意味著在人來人往的員工運用上面臨著嚴峻的考驗。很多年輕的員工在看到酒店沒有什么生意的時候，想到的不是想辦法幫助公司度過難關，而是直接跳槽去別的好地方，這雖然無可厚非的是一種選擇，但卻給酒店帶來了更大的危機。還好我過去在這方面有一些經驗，我在感覺那些年輕人要跳槽的時候，趕緊招來了一批員工，讓這批員工的到來暫時緩解了酒店工作人員相繼離職問題。

之所以今年也是我個人發(fā)展的關鍵一年，是因為在今年這場攻堅戰(zhàn)中，我發(fā)揮自己的個人能力挽救了酒店命運，這使得老板對我有了相當程度的信任。有了這份信任，我知道我更加離不開我們酒店了。在酒店的發(fā)展上，我再也不可能做出像其他年輕人那般遇到問題就辭職的情況了，我肩上的擔子更重了。我知道我必須要盡一切可能的去替酒店挖掘相關的酒店人才了，作為人事經理，要做的就是學會并做到用人。用好了人，酒店就有了起死回生的機會，一個人才不行，那就兩個，總而言之，要為酒店招聘到上將之才，為酒店的未來開創(chuàng)一片天出來。

酒店是一個人來人往的地方，但酒店的工作人員卻不應該是人來人往的變動過大的。要想擁有一個良好的酒店品質，一定要有固定的，值得信賴的員工在內部為酒店添磚加瓦，因為這樣的話，酒店的服務是經得起考驗的長期的習慣性的服務，如果內部員工變動過大的話，最起碼的服務都會因人而異產生不同程度的變化。這是我在這一年里悟出來并一直在做的事情，我希望自己在接下來的一年里，也能夠做到選好人、用好人，讓酒店的服務盡可能的處于一個穩(wěn)定的質量水平上，這樣才可以吸引到更多愿意來我們酒店的客人!

酒店月度工作總結2新年將至，在過去的20__年里，我保安部緊緊圍繞酒店全年的中心工作，以腳踏實地的工作作風，求真務實的工作態(tài)度，積極創(chuàng)新，不斷提高，全面地完成了今年的各項任務，為__酒店各項目標順利完成做出應有的貢獻?？偟膩砜矗覀円荒陙淼墓ぷ饔性S多好的方面，也有許多不足，為了能在今后工作中，揚長敝短，特對今年工作總結如下。

一、各項考核指標全面完成

在酒店各級領導的指導下，在全體員工的共同努力下，我保安部順利完成全年的安全保衛(wèi)任務。在一年里未發(fā)生一起重大責任事故，消防設施、設備的完好率全年達到了100%，為酒店各部門進行消防安全培訓。真正起到了保駕護航的作用。

二、建立健全績效考核制度

實行績效考核是我們酒店從嚴治企、強化管理的需要，是落實目標責任制的強有力依據(jù)。我部門結合自身的特點，將員工的工資、獎金與員工個人的工作表現(xiàn)等直接掛鉤，通過不斷完善的激勵機制限度的發(fā)揮員工的工作積極性和創(chuàng)造性。涌現(xiàn)了許多感人的事例。員工以酒店為家的同時，部門也堅持貼近、關心員工，急員工之所急，想員工之所想。

三、強化管理，不斷進行學習和培訓

只有優(yōu)秀的人員，才能使酒店的經營蒸蒸日上。部門在留住優(yōu)秀人員的同時，加強了對全體員工的培訓力度。先后進行了兩次較為集中的理論和實踐培訓。在每次早班下班后，沒有一個人離開，而是主動留下來參加培訓。通過對員工的培訓和再培訓，加強了各員工的酒店意識、禮節(jié)禮貌、治安消防各方面的知識。進一步規(guī)范了崗位操作，針對在指揮車輛等服務上各別人員存在的操作中不甚規(guī)范的毛病，統(tǒng)一了標準。為客服務的思想明顯得到加強，如能主動幫助住宿客人搬運行李，幫助客人看管遺留在停車場內的手提包等等?？腿酥笨湮冶０?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽狽綹窀呱?，为晤U薔頻輟⒉棵龐昧巳儆?/p>由于酒店行業(yè)工作的特殊性，客人的需求常常與我們的工作要求發(fā)生矛盾，有些客人不理解，常發(fā)生辱罵保安員，甚至做出一些過激的行為。我部保安員，堅持以“客人是服務的對象”為宗旨，耐心仔細地做好工作，對于客人的辱罵從不還口，而是盡量讓客人得到一次愉快地消費。

四、加強消防設施、設備的保養(yǎng)

安全工作是企業(yè)的生存之本，在總公司及酒店總經辦的指導下，我部門堅持“安全第一，預防為主”的方針，認真、扎實做好每項安全防范工作。為了使消防安全工作落實到實處，我們加強安全檢查。針對三樓餐廳和北樓裝修的施工場地，時間長，任務重，我們落實重點防范，加強巡邏檢查次數(shù)，在裝修有幾個月中我們派保安專人現(xiàn)場進行監(jiān)護，同時落實動火審批制度，做到不審批不準動火，沒有操作證，不準動火，真正地把安全工作落實到實處。

我部門經常進行巡視和檢查。對容易引發(fā)事故的危險點，重點范圍認真進行消除隱患。堅持對餐廳、廚房等處的安全檢查，對發(fā)現(xiàn)的安全隱患，及時進行處理，不能處理的，如實上報。今年有許多推銷人員騷擾客人，給我們安全工作帶來了困擾。我保安部人員，利用監(jiān)控設備和巡邏人員密切配合，進行制止、驅趕，確保樓層安全。一年來，我們加強了對酒店消防設施、設備定期進行了檢測、維護、保養(yǎng)。對期滅火器進行了更新維護，缺少零部件的消防器材及時補齊，對重點部位的消防設施、設備進行維護保養(yǎng)，存在故障進行了維修，確實保證了正常使用，萬無一失。

雖然過去的一年我們部門在各方面取得了可喜的成績，管理水平得到了極大的提高，但我們也必須正視到工作中存在的困難及面臨的挑戰(zhàn)。所有這些問題和不足，都有待于我們今后認真地思考和總結改進。

酒店月度工作總結3各位同志:

本人__年10月就職于凱瑞食神府總經理助理，上任一月有余?，F(xiàn)在，我向本次會議報告過去一個多月的工作，對今后的工作提出建議，請予審議，并請各位同志提出意見。

凱瑞工程改造以來的一個月，是很不平凡的一個月。工程改造完畢初期，效益增長放慢;店內矛盾十分突出。全店上下在董事長的領導下，團結奮進，頑強拼搏，戰(zhàn)勝種種困難，凱瑞的發(fā)展取得公認的成就。同時，我們勝利實現(xiàn)五年目標，開始向下一個三年目標邁進。一個月來，經濟效益保持良好發(fā)展勢頭，向三高一貴戰(zhàn)略性調整邁出重要步伐。

——在質檢方面，酒店規(guī)章制度進一步調整和完善。調整步伐加快，控制力明顯增強。在發(fā)展經濟、擴大凱瑞品牌方面發(fā)揮了重要作用。

——在客戶方面，拜訪客戶工作全面展開在三樓。服務高質量化程度進一步提高，服務中的主動性作用明顯增強。菜品改革不斷深化。客源市場加快發(fā)展。有效溝通和營銷方式不斷拓展。

----在工程方面，對工程掃尾進行專項整治。

——在廣告方面，全店先后開展了聲勢浩大的全員發(fā)店報行動。對外開放向廣度和深度擴展。近十天內，客流量提高700余人次。營業(yè)額提高十萬有余。實施“走出去”戰(zhàn)略，對外宣傳合作不斷擴大。經過長期的的艱苦努力，我店于昨日終于掛上門面廣告，標志著對外開放進入新階段。建店一年來，我們信守承諾，履行義務，行使權利，贏得較好聲譽，促進了客戶群的增長。

一個月來，菜品創(chuàng)新能力明顯增強，昨日的廚師大比武，促進了凱瑞菜品的蓬勃發(fā)展。

一個月來，凱瑞精神文明建設成效顯著。在員工食堂中的標語顯示著我店領導對基層的精神重視。各個班組自覺接受同級班組的監(jiān)督，主動加強與質檢部的聯(lián)系，認真聽取大家意見?；鶎用裰鬟M一步擴大，和財務公開逐步推行。貫徹依法治店基本方略，堅持依法行政。酒店法制化管理水平不斷提高。酒店治安狀況好轉，員工安全感增強。

——精神文明建設取得新成果。學習宣傳董事長“765321”重要思想活動深入開展。堅持依法治店和以德治店相結合。思想道德建設繼續(xù)加強下一個三年計劃的創(chuàng)立，激發(fā)了全店上下的熱情，增強了凱瑞人的自豪感和凝聚力。

各位同志!

過去一個月，“傳單宣傳”，“門面廣告”計劃勝利完成，“熱情迎賓”局面形成。“拜訪客戶”計劃開局良好。這個月，是全店上下在董事長的各會議精神指引下，沿著開瑞特色道路闊步前進的一個月;是凱瑞面貌日新月異、各項事業(yè)蒸蒸日上、菜品質量顯著改善的一個月;是我店穩(wěn)定、團結、市場影響日益擴大的一個月。本人認真履行職責，為促進酒店繁榮、增進員工福祉而努力!

酒店月度工作總結4本人，某酒店總經理兼大酒店總經理，在PETER董事長及集團總部的領導下，率領兩酒店全體員工完成總公司制定的各項經營、管理指標，共同提高酒店的服務質量、管理水平和經濟效益?，F(xiàn)就20__年度的工作匯報如下：

一、確立酒店的經營計劃發(fā)展規(guī)劃及經營方針，制定酒店的經營管理目標，并指揮實施。

某酒店自開業(yè)以來，受諸方面因素影響，經營情況不容樂觀，制定20__年度發(fā)展規(guī)劃及經營方針即是圍繞著改善經營狀況進行的，20__年基本確定某酒店以中餐、西餐、客房三大營業(yè)點為重點，輔以會所、泳池等配套設施，加強營銷，細化服務，提高出品，從而提高酒店整體盈利能力為酒店基本經營方針。

20__年度某酒店原計劃收入為3709.04萬元，實際收入為2329.65萬元，完成率為62.81%。剔除中餐收入影響，某酒店計劃收入為1613.40元，實際收入為1648.69元，完成率為102.19%。其中西餐計劃收入為401萬元，實際收入為436.29萬元，完成率為108.8%，客房計劃收入為1186萬元，實際完成1145萬元，完成率為96.5%。

為推動住房，帶動消費，某酒店在經營方面主要采取以下措施保證經營持續(xù)增長：

1、對住房客人增設了免費的游泳項目，對商務客房推出了每月住房累計滿五間贈送泳票一張的優(yōu)惠活動，以此激勵商務公司的訂房并對新開業(yè)的游泳池起宣傳推廣作用。

2、針對6月下旬的住房預售低，實行對散客和商務住房贈送早餐，對旅行社調低周末價來吸引住客。

3、把西餐廳定位成至高觀景的中高檔西餐廳，細化服務，加強出品。

抓住五一黃金周契機，自5月1日起，對西餐廳再一次調價，將自助餐午餐價格上調至58元/位，同時新推出下午茶項目。

4、某酒店經營未達目標，主要原因為中餐收入與計劃相距過遠。

下半年中餐情形極不容樂觀，在公司決策下，于9月11日宣布停業(yè)。意味著某酒店擺脫中餐束縛，輕裝上陣，扭虧目標指日可待。

5、指導制定策劃中西方節(jié)日活動，實現(xiàn)創(chuàng)收高峰。

二、主持制定和完善酒店各項規(guī)章制度，建立健全內部組織系統(tǒng)，協(xié)調各部門關系，建立內部合理而有效的運行機制。

為使酒店的日常運作逐步納入到工作有計劃、有指導、有跟蹤、有總結的管理系統(tǒng)中去，有效地將計劃性工作和應急性工作密切結合起來，建立明確的工作目標，要求各部門建立計劃性的工作制度，通過每月總結、計劃，對各項工作有計劃、有落實，按計劃步驟予以實施。建立每月工作匯報制度，通過對工作的完成情況，對各部門負責人予以考評。

酒店成立之初，各項制度未健全完善，制度的完善及各項工作程序的確立需在長期大量的實踐中方能逐步完成。因此，制度的建立也是一項長期復雜的工作?，F(xiàn)該部分工作已基本完成，某酒店各項崗位程序及流程已制定。酒店管理的規(guī)范化、制度化建設是酒店發(fā)展的基礎,酒店管理層自20__年年初開始，即對酒店整體規(guī)范與標準作明確規(guī)定，相繼出臺了相關程序化、規(guī)范化管理文件。

在目標考核方面，一方面按照已出臺的考核實施辦法進行考核，另一方面每月每季度召開上月/季度工作總結會，針對制定的工作計劃，總結實際實施進度，提出需解決的問題，使各項工作落實到人，也以此作為對各部考核的依據(jù)。

三、研究并掌握市場的變化和發(fā)展情況，制定市場拓展及價格體系，適時提出階段性工作重點，并指揮實施。

市場的變化與酒店的發(fā)展息息相關，某酒店正是基于此緊扣市場脈博，及時提出各階段工作重點：

一月份制定20__年商務散客、長包房、會議團房、旅行社團散房價格及合約版本。

二月份策劃情人節(jié)活動及推廣工作，加強財務管理，制定倉庫管理制度，實行總機與服務中心分開管理。

三月根據(jù)季度轉變調整金海悅大廳A、B區(qū)優(yōu)惠政策，減少贈送，完善C區(qū)的服務功能。狠抓營銷工作，落實酒店營銷計劃，做好或銷任務分配。制定西餐廳的工作流程及獎罰制度。制定會員卡章程。

四月完善酒店部門崗位職責修訂，起草酒店各部門工作程序，開展游泳池的開業(yè)籌備工作，完成對西餐廳天臺的布置。組織營銷人員進行鉆石卡、優(yōu)惠卡的銷售，策劃母親節(jié)活動。

五月編制新菜牌，做好季節(jié)菜的轉換，改變中餐C區(qū)服務功能推出行政套餐，加強對游泳池的銷售工作，對客房浴室滲水維修，西餐廳包房天花、墻紙發(fā)霉維修，中西廚地面修補，中餐空調塵網(wǎng)清洗。完成經濟大廈東外墻戶外噴繪廣告的制作。策劃六一兒童節(jié)的優(yōu)惠活動。

六月重組中餐人員編制，續(xù)聘優(yōu)秀營銷人員，開展端午節(jié)、兒童節(jié)應節(jié)活動，調整西餐廳暑期出品，完成酒店宣傳冊的訂印。

七月份酒店為節(jié)約成本，實行部分物資自購，中餐增加新菜式的推廣，西餐推出精選下午茶、夏日傾情飲品。客房增加可售賣毛巾，對客房一次性用品進行顏色區(qū)分。開始對客房的滲水維修。

八月對酒店電梯噴畫進行更換，對中央空調及鍋爐進行水處理、清洗，重新訂制客房一次性用品。九月根據(jù)中餐經營情況及時停止了中餐營業(yè)，并圍繞中餐停業(yè)做好員工遣散、供貨商物資退貨及資產盤點工作。同時西餐廳開展了以登高賞月為主題的中秋活動，取得了良好效果。

十月做好十一黃金周的接待工作，同時由于高交會的舉行，及時調整了房價，提高了營業(yè)收入。為節(jié)能降耗，制定秋冬季節(jié)中央空調開放時間。

十一月完成酒店部分制服的更換工作，同時對客房風機盤管進行清洗，同時為改善員工住宿，將員工宿舍由蓮塘搬至上步，取消了員工班車。

十二月進行了辦公室搬遷，同時以圣誕節(jié)為重點，對酒店進行全面布置與策劃，基本達到預期效果。

五、負責中層以上管理人員的培養(yǎng)和使用，督導酒店的培訓工作。

酒店中層管理人員為酒店的中堅力量，培養(yǎng)酒店自己的優(yōu)秀人才，需要一個和諧的工作環(huán)境和對優(yōu)秀人才能力的肯定，人格的尊重。目前酒店采用用人的原則為量才適用，讓賢者居上，能者居中，智者居側，充分發(fā)揮人才的主觀能動性，本著對下屬負責的態(tài)度，加強監(jiān)督，加強約束，加強管理。

培訓工作對于酒店適應環(huán)境的變化、滿足市場競爭的需要、滿足員工自身發(fā)展的需要以及提升酒店的效益都具有十分重要的意義。通過培訓可以提高員工的技能和綜合素質，從而提高其工作質量和效率，減少失誤，降低成本，提高客戶滿意度;員工更高層次地理解和掌握所從事的工作，增強工作信心。為此，某酒店在20__年度開展了大量的培訓工作，要求各部門每月制訂培訓計劃，以第二季度為例，累計培訓時間為242.5小時，其中四月份為101.5小時，五月份為67.5小時，六月份為73.5小時。部門平均培訓課程在6節(jié)/月，人均月平均培訓課時約8小時，接近優(yōu)秀企業(yè)培訓課時指數(shù)的中上水平。

酒店初步建立了統(tǒng)一的培訓師制度，人力資源部加強了對基礎培訓師的能力指導訓練，集中組織了“培訓技能實踐課程”和一些基礎的管理知識和專業(yè)知識課程。加大培訓考試的力度，組織編制西餐、前廳、管家、財務收銀等部門各崗位試卷共12份。為將來實行各崗位轉正、調職、晉升等考核打下基礎。

六、發(fā)動廣大員工群策群力，搞好民主管理工作;關心員工生活，不斷改善員工的工作、生活條件。

1、設立總經理信箱，建立起員工與總經理溝通的渠道。

總經理信箱設立以來，某酒店全年共接到了以下幾方面的共投訴12件(見下圖)：針對員工提及的工服問題，當即要求管家部訂制工程部夏天制服。

針對對個別部門、員工的投訴及員工申訴，酒店立即開展調查，及時清理不合格人員。

針對員工普遍反映伙食差、上下班不方便等意見，某酒店采取了以下措施：

首先，及時調整了員工宿舍，將員工宿舍由車程半小時到達的蓮塘搬至上步工業(yè)區(qū)，目前員工上下班只需步行十分鐘，不受班車時間限制，員工休息得到了充分保障，獲得員工充分肯定。

其次，員工伙食也是較為突出的一個問題。原承包給正和豐餐廳，為追求利潤最大化，該餐廳提供給員工的大多為售賣區(qū)剩余積壓的食物，不僅味道差，甚至出現(xiàn)變質食物，員工普遍反映吃不飽、吃不好，工作情緒受影響，也是員工流失率高的原因之一。為改變此狀況，某酒店領導層經商議，決定在26樓辦公區(qū)自行開辦員工餐，自12月6日開餐以來，由于食物干凈衛(wèi)生、味道可口，得到了員工的一致好評。再次，針對今年以來深圳市特區(qū)對勞動法的執(zhí)法力度的不斷加強，某酒店加強了員工用工手續(xù)和勞動合同的管理，并按照相關法規(guī)給每個員工購買社會保險。這樣雖然會造成工資成本的小幅度提高，但對于提高員工歸屬感、避免潛在的法律風險也起到了不可估量的作用。

通過以上措施的實施，可以看到某酒店的人員流動率在12月份達到了最低，僅為4%。并逐漸建立了一條快捷有效的員工與總經理溝通的渠道。

2、根據(jù)已有條件盡可能開展員工文化活動，分部門組織員工至大梅沙、梧桐山活動、召開員工茶話會等，增強企業(yè)凝聚力。

每月召開員工生日會，以大家庭的形式為當月生日員工慶賀，給予誠心的祝福，增強員工的歸屬感。

3、定期編制出版酒店內刊，按月更新員工宣傳櫥窗，建立酒店與員工溝通的橋梁。

酒店月度工作總結520__年即將度過，我們充滿信心地迎來201x年。在過去的一年中，是酒店提高全年營業(yè)收入及利潤指標完成得最為理想的一年。值此辭舊迎新之際，有必要回顧總結過去一年的工作、成績、經驗及不足，以利于揚長避短，奮發(fā)進取，在新一年里努力再創(chuàng)佳績。

1、經營創(chuàng)收。

酒店通過調整銷售人員、拓寬銷售渠道、推出房提獎勵、餐飲績效掛鉤等相關經營措施，增加了營業(yè)收入。酒店截止12月份之前完成營業(yè)收入為萬元，比去年超額萬元，超幅為%;其中客房收入為萬元，餐廳收入萬元，其它收入共萬元。

2、管理創(chuàng)利。

酒店通過狠抓管理，深挖潛力，節(jié)流節(jié)支，合理用工等，在人工成本、能源費用、物料消耗、采購庫管等方面，倡導節(jié)約，從嚴控制。

3、安全創(chuàng)穩(wěn)定。

酒店通過對全體員工進行大型的消防知識、安全知識培訓，做到了日常的防火、防盜等等系列安保工作，全年幾乎未發(fā)生一件意外安全事故。

從即將過去的20__年，我們整個酒店的收獲有很多，不管是好的方面還是在壞的方面，我們都必須總結經驗，爭取在新的一年中，能夠有充分的準備去迎接新的挑戰(zhàn)。

從第一季度看來，酒店的市場空間較大，年后有各個協(xié)議單位的動員大會，以及全州性的工作計劃會議，在20__年的第一季度有等政府協(xié)議單位在我酒店舉行了大型的會議，這都是不同協(xié)議單位在第一季度進行的全州性的會議，這些單位住宿的時間均為2-3天，住宿時間較長，房間數(shù)量較多，用餐的次數(shù)相對也就大量增加，他們的幾乎全部都是用的我們整個會議室，在這個方面，會議室的成本是最小的。大家看到了這些協(xié)議單位的大型會議，我們就一定要做到不讓以往客戶流失，加大擺放的力度，提前就派專人每個單位負責人進行拜訪。正因為在第一季度，大型宴會接待以及春節(jié)的團拜會和大型宴會，我們非常完滿的完成了我們第一季度的計劃任務，為我們20__年酒店總體任務的完成打下了一個堅實的基礎，為我們之后的工作提供了保證。

從第一季度來講，接待的餐飲宴會較多，很多新人都會選擇在元旦和春節(jié)前夕舉辦婚宴，再就是各個協(xié)議單位的春節(jié)團拜會較多，這一塊是一個很大的市場，在接近年末時我們必須大力對各個協(xié)議單位進行拜訪跟蹤，力保主要協(xié)議單位春節(jié)團拜會不流失，以及拓展新的客戶到我們酒店進行消費。餐飲質量在很大程度上影響了客戶回頭率，減少了酒店營收。

第二季度相對第一季度來說，旅游事業(yè)的發(fā)展帶來了勃勃商機，省級各種大型會議及商務公司會議等均在舉行，大酒店作為省級定點接待酒店，先后接待了等商務公司在我酒店舉行了多次會議，旅行社客人明細增多，增加了酒店的創(chuàng)收。

第三季度更是旅游大潮中實現(xiàn)了住房率的逐步提升，7、8、9三個月先后接待了等政府單位大型會議及安利等商務公司的大型會議，在第二季度的基礎上增加了營收。

第四季度在十一黃金周及旅游旺季的帶動下，十月份更是超額完成任務，在旅游市場的推動下，單科入住率達到了前所未有的比例。第四季度先后接待了等政府協(xié)議單位的宴會以及蘇曼科技等商務公司的會議。

雖然取得了矚目的成就，但是也存在著不足，隨著酒店整體的經營改革，餐飲的回頭客在逐步增加，給市場部的銷售提供了強有力的支持，市場部銷售主任在牢牢掌握酒店產品知識的同時，也在多方面培養(yǎng)自己銷售技巧、溝通技巧、心理素質以及禮儀禮貌幾代方面的知識，給客戶留下美好形象。

“知彼知己，百戰(zhàn)不殆”這句話教會了我們很多的東西，尋找標桿企業(yè)的優(yōu)秀營銷模式，挖掘自身與標桿企業(yè)的差距和不足也是我們今年的主要工作。經常組織部門有關人員收集，了解旅游業(yè)，賓館，酒店及其相應行業(yè)的信息，掌握其經營管理和接待服務動向，為部門銷售工作提供全面、真實、及時的信息，以便制定營銷決策和靈活的推銷方案。在酒店業(yè)飛速發(fā)展的今天，不能著力于本地區(qū)的市場，要走出去，于外面的旅行社保持良好的合作關系，借著高速公路和鐵路的全線貫通贏取更多來旅游的客戶，逐漸增加上門客人在酒店整體銷售目標中的消費比例。

今年市場部將配合酒店整體新的營銷體制，制訂并完善201x場拓展部銷售任務計劃及業(yè)績考核管理實施細則，激發(fā)并調動營銷人員的積極性。營銷代表實行工作日志，通過各種方式爭取團體和散客客戶，穩(wěn)定老客戶，發(fā)展新客戶，并在拜訪中及時了解收集賓客意見及建議，反饋給有關部門及總經理。

同時，在硬件設施設備上不能達到酒店本身4要求的同時，要要與所有經營部門一起強化細節(jié)服務，提高員工的整體素質和服務意識，為客人提供特色服務(餐飲特色和服務特色以及酒店特色)、個性化服務、針對、以及親情化服務。通過優(yōu)質服務來達到真正意義上的水平，從而達到贏的顧客占領市場開拓市場新的資源，打造最新的品牌形象和營造企業(yè)文化，占領市場的最終目的。