自律管理論文精選(九篇)

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第1篇：自律管理論文范文

【關(guān)鍵詞】城區(qū);旅游資源;旅游資源保護;可持續(xù)發(fā)展

城區(qū)是一個城市的中心區(qū)域,是一個區(qū)域的政治、經(jīng)濟、文化中心。普遍意義上,旅游對一個城區(qū)而言并不是主要功能,但因其區(qū)位上的特殊重要性,在自然發(fā)展過程中它必然會產(chǎn)生許多具有旅游價值的旅游資源。在現(xiàn)今中國許多城區(qū)大搞城市建設(shè)、經(jīng)濟發(fā)展的過程中,管理單位要么忽視旅游資源的保護,要么是在“開發(fā)與保護的矛盾”中掙扎。保護好旅游資源是區(qū)域旅游可持續(xù)性發(fā)展的重要保證,是實現(xiàn)整個城區(qū)可持續(xù)性發(fā)展的有效途徑。城區(qū)的旅游資源必須得到有效的保護。

1城區(qū)旅游資源保護中存在的主要問題

自然景觀的保護與資源的原始狀態(tài)關(guān)系密切,人文景觀的保護不僅與資源的有形構(gòu)成有關(guān),更與其所蘊含的文化內(nèi)涵有密不可分的關(guān)系,對這兩種旅游資源的保護狀況的勘查所依照的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)有所不同。

對于旅游資源保護中問題的發(fā)現(xiàn)是提升旅游資源保護力度的突破口,所以對旅游資源保護狀況的分析必須是一個系統(tǒng)全面的工作。城區(qū)旅游資源的保護工作中常出現(xiàn)以下六個方面的問題。

1.1管理與目標(biāo)的雙重制約。

資源開發(fā)與保護中必然要涉及到資源所在地及所有權(quán)歸屬的問題,這成為旅游資源開發(fā)的瓶頸。許多建筑與設(shè)施類旅游資源可能分別劃歸建設(shè)部門、園林部門、文物部門、宗教部門,這些部門往往對其保護責(zé)任互相推脫,出現(xiàn)保護過程中相互扯皮,開發(fā)后利益沖突,資源開發(fā)和保護后勁無力等一系列問題。這種局部和短期利益的爭奪顯然不利于資源的保護和永續(xù)利用。

受計劃經(jīng)濟影響,城區(qū)的旅游資源被文化、城建、林業(yè)、旅游等部門分割,缺少適應(yīng)大旅游發(fā)展需要的順暢的體制,缺少對區(qū)域旅游資源統(tǒng)一有效的保護、開發(fā)、利用、宣傳促銷的管理方法。由于部門分割,許多城區(qū)非常具有歷史和藝術(shù)價值的老建筑不對普通游客開放。旅游主管部門對旅游行業(yè)管理難度較大,資源挖掘、產(chǎn)品開發(fā)力度與發(fā)展要求產(chǎn)生了差距。

1.2旅游資源文獻(xiàn)資料有待加強保護。

旅游景點,特別是未開發(fā)或有待開發(fā)的景點(物),經(jīng)常出現(xiàn)缺少相應(yīng)的文獻(xiàn)資料的問題。文獻(xiàn)資料沒有得到科學(xué)的保護,以至造成許多未開發(fā)的旅游景點的資料缺少或丟失。缺少全面的文獻(xiàn)資料會給旅游資源統(tǒng)計工作帶來很大的問題。在筆者參與的大連市旅游資源普查工作便出現(xiàn)了此問題,沒有原始資料,而由考察人員單純進(jìn)行實地調(diào)查,無法使旅游資源單體的性狀描述十分完善,同時旅游資源普查工作的科學(xué)性也有所偏離。使普查工作在考察中花費太多精力與時間,無法完全達(dá)到高效、少時、詳查的狀態(tài)。

1.3高層次的旅游開發(fā)和規(guī)劃人才匱乏。

在旅游發(fā)展過程中,部分景點(區(qū))在管理、運營技術(shù)環(huán)節(jié)和實踐操作上缺乏專業(yè)性,究其根本,是缺乏專業(yè)性知識、缺乏專業(yè)性人才。另一方面部分旅游開發(fā)項目和開發(fā)產(chǎn)品的層次不高,老的模式和面孔較多,特色不突出等問題客觀存在。這與地方旅游管理部門和旅游項目投資公司缺乏相應(yīng)的高層次旅游專業(yè)人才也有很大的關(guān)系,因為專業(yè)水平有限,在旅游資源開發(fā)過程中經(jīng)常忽視對資源的保護措施。

1.4旅游資源保護的力度隨區(qū)域偏僻度增大而遞減。

旅游資源保存狀況根據(jù)離城區(qū)中心的遠(yuǎn)近不同而表現(xiàn)出參差不齊。離城區(qū)中心越近的區(qū)域,旅游資源的保護的狀況較好一些;而部分偏僻的區(qū)域(放在更大的地區(qū)內(nèi)研究就是更偏遠(yuǎn)區(qū)域)的旅游資源受到人為的干擾或破壞較為嚴(yán)重,其觀賞價值、使用價值都相對來說比較低。

1.5城市旅游文化水平與經(jīng)濟發(fā)展水平存在差距。

“旅游在發(fā)展的一定階段是經(jīng)濟——文化產(chǎn)業(yè),到發(fā)展的成熟期是文化——經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)”(于光遠(yuǎn)),旅游需要文化底蘊作為支撐。從旅游企業(yè)在市場的運作角度而言,第一層次的競爭是價格競爭,進(jìn)一步上升到質(zhì)量競爭,達(dá)到最高層是文化的競爭。旅游本身的文化功能是內(nèi)在的,旅游者進(jìn)行旅游,本質(zhì)上也是在購買文化、消費文化、享受文化。旅游經(jīng)濟必須注重知識經(jīng)濟,旅游管理必須開拓知識化管理之路。

城區(qū)旅游業(yè)發(fā)展是一種高文化含量的發(fā)展模式,發(fā)展進(jìn)程和速度對城市的科技文化力量和歷史文化氛圍有較大依賴。城區(qū)在旅游業(yè)發(fā)展中,一方面應(yīng)注重科技因素的投入,另外一方面應(yīng)凝練出區(qū)域的文化特色,即找到區(qū)域旅游發(fā)展的“文脈”,從而使城市文化水平與旅游發(fā)展水平一致,使有限的自然、人文資源得到最有效的利用。

1.6未開發(fā)的許多旅游資源被挪為他用。

許多城區(qū)有待開發(fā)或未開發(fā)的旅游資源,普遍存在被挪為他用、缺乏必要的法律與工程保護措施的問題。城區(qū)中大量傳統(tǒng)老建筑精品經(jīng)常有民居散落分布其中或因其它目的而被完全占用。人為活動缺乏保護意識,加速了老建筑的破壞和損毀,大量磚雕、石雕等藝術(shù)品亦逐漸破損或流失。

2城區(qū)旅游資源保護的思路與建議

旅游資源,特別是風(fēng)景旅游資源,是不可再生的資源。加強對旅游資源的保護,是旅游業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保證,必須在開發(fā)與利用全過程中給予高度重視。旅游資源保護工作的指導(dǎo)思想是:堅持可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略與保護為本的原則,正確處理好資源利用與資源保護、經(jīng)濟效益與環(huán)境、社會效益的關(guān)系,做到依法保護、合理利用。同時運用行政、經(jīng)濟、技術(shù)等手段,加強對旅游資源的管理,使保護工作走上健康發(fā)展的軌道。

2.1總體原則。

旅游資源保護的政策措施應(yīng)在“精心規(guī)劃、嚴(yán)格保護、統(tǒng)一管理、開發(fā)與養(yǎng)護相結(jié)合”的方針指導(dǎo)下,遵循因地制宜,合理開發(fā)自然景觀、人文景觀的原則,全面規(guī)劃,合理布局,分期建設(shè),邊建設(shè)邊開發(fā)滾動發(fā)展。先易后難,循序漸進(jìn),優(yōu)先開發(fā)投資少、吸引人、見效快的景區(qū)景點。充分利用現(xiàn)有基礎(chǔ)設(shè)施、防止重復(fù)建設(shè)。

旅游資源開發(fā)和利用項目,必須進(jìn)行環(huán)境影響評估,事先制定資源保護計劃和措施。其廢水、廢氣、廢渣、廢棄物的處理處置設(shè)施,以及防止水土流失、植被破壞、景觀破壞的措施,必須與主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投入使用。禁止在旅游區(qū)建設(shè)破壞景觀、污染環(huán)境、妨礙游覽的項目,對已建的要限期治理。旅游區(qū)內(nèi)的工廠,在城市風(fēng)景走廊和重要景觀地帶的有礙景觀的居民住房及建筑物等,應(yīng)逐步拆遷或改造。

在規(guī)劃開發(fā)或已開發(fā)利用的旅游區(qū)內(nèi),應(yīng)保護區(qū)域內(nèi)的生物資源和水資源。保持旅游區(qū)內(nèi)的地形地貌景觀,禁止在旅游區(qū)內(nèi)開山采石、挖沙取士、填蓋水域、砍伐樹木,以及進(jìn)行可能改變旅游區(qū)地形地貌的其他活動。對于已經(jīng)造成生態(tài)破壞的,必須積極整治,限期恢復(fù)。

旅游區(qū)的開發(fā)建設(shè)和旅游活動的規(guī)模,不得超過旅游區(qū)的環(huán)境容量,其性質(zhì)、布局、規(guī)模、體量、高度、造型、質(zhì)感、色彩等,必須與周圍自然景觀和環(huán)境相協(xié)調(diào)。旅游區(qū)內(nèi)應(yīng)控制資源的開發(fā)強度,加強綠化植被,降低建筑密度和容積率,嚴(yán)格控制建筑的體量和高度。

2.2分類分級保護。

為了對旅游資源實行有效的保護,應(yīng)在旅游資源普查成果的基礎(chǔ)上,根據(jù)旅游資源的利用性質(zhì)、功能及脆弱性,將城區(qū)的旅游資源進(jìn)行分類分級保護。

2.2.1分類保護。

2.2.1.1人文類旅游資源。在城區(qū)文物保護單位和重點保護建筑周圍,根據(jù)國家文物保護法規(guī)、風(fēng)景名勝區(qū)管理條例、相關(guān)規(guī)劃及各相關(guān)部門和社區(qū)居民提出的保護意見,劃出一定的范圍與空間作為文化遺產(chǎn)與史跡保護區(qū)。

對這類資源的保護,應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)法規(guī),保護單體的安全和完整,嚴(yán)禁增設(shè)與其無關(guān)的甚至危及其安全的人為設(shè)施,嚴(yán)禁任何不利于其保護的因素進(jìn)入。可以安置必要的步行游覽和安全防護設(shè)施,控制游客量在環(huán)境容納量允許的范圍之內(nèi)。

對于旅游商品、人文活動類旅游資源,以及無歷史意義而為開發(fā)旅游業(yè)或其它經(jīng)濟用途而建的現(xiàn)代建筑與設(shè)施,可將責(zé)任下放到個人或單位,政府進(jìn)行監(jiān)督,既調(diào)動經(jīng)營主體的積極性、又增加政府部門工作的效率。

2.2.1.2自然景觀類旅游資源。

自然景觀類旅游資源包括自然保護區(qū)、風(fēng)景名勝區(qū)、動植物景觀。

對自然景觀的保護,應(yīng)嚴(yán)格按照《自然保護區(qū)條例》、《風(fēng)景名勝區(qū)管理條例》、《森林法》等對資源與環(huán)境依法進(jìn)行管理。

自然保護區(qū)的核心區(qū)內(nèi)可以配置必要的研究和安全防護性設(shè)施,應(yīng)禁止任何經(jīng)營性的開發(fā)建設(shè)活動。風(fēng)景名勝區(qū)內(nèi)核心保護區(qū)內(nèi)嚴(yán)格禁止與資源保護無關(guān)的各種工程建設(shè);不得進(jìn)行恣意伐木、開山采石、挖沙取土以及其它任何形式的嚴(yán)重破壞地形、地貌和自然環(huán)境的活動。旅游區(qū)內(nèi)控制游客量在環(huán)境容納量允許的范圍之內(nèi),應(yīng)適當(dāng)限制機動交通及居民活動的進(jìn)入,不得安排與其無關(guān)的人為設(shè)施。

在休閑度假旅游區(qū)的項目活動及可視范圍內(nèi),根據(jù)景觀風(fēng)貌保護的需要,劃出一定范圍作為旅游環(huán)境保護區(qū)。在休閑度假旅游區(qū)內(nèi),可以進(jìn)行適度的資源開發(fā)利用行為,合理安排各種適宜的休閑度假項目,控制游客量在環(huán)境容納量允許的范圍之內(nèi),應(yīng)適當(dāng)限制機動交通及居民生產(chǎn)生活的進(jìn)入。

2.2.1.3未開發(fā)的旅游資源。

對目前尚未進(jìn)行旅游開發(fā),但明顯地具有可轉(zhuǎn)化為旅游產(chǎn)品優(yōu)勢潛力的旅游資源,或已初步開發(fā),但仍具有相當(dāng)大的開發(fā)潛力的旅游資源,應(yīng)劃出一定范圍進(jìn)行保護培育。對未開發(fā)的旅游資源,重點要搞好資源的恢復(fù)、培育和保護,嚴(yán)禁對其不利的開發(fā)經(jīng)營活動。

2.2.2分級保護。

2.2.2.1一級保護區(qū)(核心保護區(qū))。

一級保護區(qū)指已經(jīng)公布批準(zhǔn)的各級文物保護單位和風(fēng)景名勝區(qū)的絕對保護范圍及自然保護區(qū)核心部分(包括待定文物保護單位和自然保護小區(qū))。

具體做法是在景點周圍劃出一定的小范圍,防止旅游者損壞。這些景點或景物一般不能移動、涂寫、鑿刻,管理部門應(yīng)逐一登記建檔,詳細(xì)記錄有關(guān)資料。劃定保護對象與旅游者之間的距離,或制定具體的保護措施,并用明顯的標(biāo)志提示游人。

2.2.2.2二級保護區(qū)(重點保護區(qū))。

二級保護區(qū)指一級(核心)保護區(qū)外及有代表性的風(fēng)景名勝區(qū)、傳統(tǒng)民居區(qū)、濱海路等的景觀建設(shè)控制地帶。

二級保護區(qū)劃分的目的在于使景區(qū)或是景點周圍的環(huán)境不致被破壞以致與景區(qū)或景點不相協(xié)調(diào)。構(gòu)景空間和審美度較好的空間也應(yīng)劃入二級保護區(qū)范圍,在此范圍內(nèi)不得建造與景物無關(guān)的建筑,杜絕污染源的進(jìn)入。

2.2.2.3三級保護區(qū)(一般保護區(qū))。

三級保護區(qū)指二級保護區(qū)保護地帶;有代表性的新興旅游景點及景物。如市區(qū)的游樂、購物、休閑景點。一般是旅游環(huán)境與周圍環(huán)境之間的協(xié)調(diào)區(qū),在景點周圍一定范圍內(nèi)不得建造體量過大或過高或足以造成不協(xié)調(diào)的建筑,注意環(huán)境綠化,保證大氣、噪聲不得超標(biāo),保證旅游者飲用水、食宿等環(huán)境的安全舒適。

分級保護的項目、相應(yīng)的保護面積和范圍及具體要求要按國家城市規(guī)劃、環(huán)境保護、文物保護和旅游管理條例等有關(guān)法規(guī)及各縣區(qū)和全市另行專門編制的旅游資源保護培育規(guī)劃實施。

2.3加強旅游資源保護的其它支持途徑。

2.3.1通過增強環(huán)境、資源保護意識來達(dá)到保護目的。

環(huán)境、資源保護意識的增強是旅游資源保護的思想基礎(chǔ),這里包括管理者、經(jīng)營者、旅游者、地方民眾等群體的全方位旅游意識的增強。增強旅游資源保護意識應(yīng)針對不同的群體采用不同的方式進(jìn)行教育,如對管理者、經(jīng)營者采用系統(tǒng)教育、培訓(xùn)的方式,對旅游者采用建立環(huán)境解說系統(tǒng)的方式,對地方民眾采用環(huán)境科普的方式等。

環(huán)境是旅游資源生成的條件,旅游資源的保護依賴于環(huán)境的保護。旅游業(yè)的發(fā)展、旅游經(jīng)濟的崛起、旅游者的大量涌入,對環(huán)境造成一定的壓力。從旅游業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展來看,我們不應(yīng)以犧牲后代人的生活質(zhì)量與發(fā)展機會為代價來發(fā)展旅游業(yè),正確的方式應(yīng)是旅游業(yè)發(fā)展的同時,資源、環(huán)境得到保護?？刹扇∪缦麓胧?

①加強資源開發(fā)過程中對環(huán)境的保護,資源項目規(guī)劃中應(yīng)體現(xiàn)相應(yīng)的環(huán)境保護措施;

②加強經(jīng)營、管理人員的培訓(xùn)和素質(zhì)教育,通過管理影響和引導(dǎo)游客;

③提高技術(shù)監(jiān)測的水平;

④加強旅游地精神文明建設(shè),通過提高居民素質(zhì),達(dá)到自覺維護生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的狀態(tài);

⑤加強宣傳工作,倡導(dǎo)推行人與自然的和諧共存;

⑥推行綠色服務(wù)理念,減少旅游行業(yè)對環(huán)境的污染。

2.3.2加強法規(guī)建設(shè)。

景區(qū)規(guī)劃、生態(tài)環(huán)境建設(shè)規(guī)劃、文物保護規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃及相關(guān)的地方政策法規(guī)的制定,一定要充分考慮旅游景觀的保護和培育,要使各類景觀資源的保護有法可依,不留下管理盲區(qū)。必要時應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的管理機構(gòu),落實保護權(quán)限與責(zé)任。還應(yīng)制定一系列有關(guān)資源與環(huán)境的具體保護辦法和監(jiān)測、監(jiān)督舉報、獎勵與懲罰的規(guī)章制度。通過制定政策,引導(dǎo)和鼓勵部門、單位和個人積極參加污染整治和環(huán)境保護工作,監(jiān)督和協(xié)調(diào)所轄區(qū)域的部門、單位和個人認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)環(huán)境保護的法律法規(guī)和政策。

2.3.3加強公眾宣傳教育。

向公眾傳播有關(guān)旅游環(huán)境保護的法律知識和科技知識,特別是通過一些典型案例的評價,使整個社會對旅游資源的保護與區(qū)域可持續(xù)發(fā)展的關(guān)系有正確的理解和態(tài)度,提高人們保護旅游資源的自覺性,增強環(huán)境保護的緊迫感、責(zé)任感,讓廣大干部群眾認(rèn)識到資源及其環(huán)境保護與產(chǎn)業(yè)發(fā)展的協(xié)調(diào)一致性,提高人們旅游資源保護意識及知識水平和技能。

2.3.4理順管理體制。

要成立有權(quán)威性的旅游資源保護與開發(fā)協(xié)調(diào)機構(gòu),由旅游、文化、環(huán)境、城建、水利、林業(yè)、農(nóng)業(yè)等部門的專家組成一個專門委員會,對旅游資源的開發(fā)與保護嚴(yán)加把關(guān),對項目審批、項目建設(shè)、營運管理等各個環(huán)節(jié)嚴(yán)格實行規(guī)范化管理。

2.3.5要增加對旅游資源與環(huán)境保護培育的技術(shù)投入和資金投入。

應(yīng)遵循“多一點傳統(tǒng),少一點創(chuàng)造,多一點復(fù)修,少一點重建”的原則,對旅游資源進(jìn)行就地或易地保護。如對有代表性的歷史名宅古建,要逐個檢查落實防漏、防火、排水等事項以確保其風(fēng)貌的完整無缺和結(jié)構(gòu)的安全。

對某些資源(如名宅古建)可探索吸引民間資本的途徑和方法。通過征收資源稅、排污費,充分發(fā)揮經(jīng)濟杠桿對旅游環(huán)境和保護作用。設(shè)立城區(qū)旅游資源保護專項基金,資金來源為:財政上撥出一定款項作為啟動資金;將部分城市建設(shè)配套費納入專項保護基金;按營業(yè)收入總額向從事旅游經(jīng)營活動的企業(yè)征收旅游資源保護附加費;旅游飯店的城市共建費金額轉(zhuǎn)入專項保護基金等。由專門的基金管理委員會負(fù)責(zé)該項基金的保管、審批和使用監(jiān)督。

2.3.6建立大旅游發(fā)展機制,加強旅游機構(gòu)職能建設(shè)和人才培養(yǎng)。

旅游活動是一項綜合性的服務(wù)活動,涉及眾多企業(yè)和行業(yè)的經(jīng)濟活動。以功能布局和產(chǎn)品企劃為平臺,統(tǒng)籌規(guī)劃吃、住、行、游、購、娛旅游六要素,著眼于發(fā)展“大旅游”,促進(jìn)旅游各要素的有效組合。同時要協(xié)調(diào)好各相關(guān)行業(yè)部門的關(guān)系,爭取各方支持,形成全社會辦旅游的合力。適時推動各種節(jié)慶活動,造就市場轟動效應(yīng)。

同時,要深化旅游體制改革,轉(zhuǎn)變管理職能,做好行業(yè)管理和服務(wù)工作;成立旅游執(zhí)法大隊,強化行業(yè)執(zhí)法職能,依法治旅;組建旅游信息中心(包括旅游政務(wù)、旅游商務(wù)網(wǎng)絡(luò)和旅游呼叫中心),加快旅游信息化建設(shè),與國際接軌。

加強旅游宣傳和旅游知識的普及,提高市民的旅游意識,及對旅游業(yè)發(fā)展的支持,營造良好的旅游發(fā)展環(huán)境。增加城市居民對周邊旅游景區(qū)的了解,激發(fā)熱愛家鄉(xiāng)的情感,提高出游率;提高市民的好客程度,善待游客,增強市民對游客的親和力。

聘請旅游專家成立旅游發(fā)展專家組,提供智力支持;充分利用當(dāng)?shù)馗叩仍盒５膸熧Y力量,加大旅游知識、技能的培訓(xùn)力度;培養(yǎng)高層次旅游人才。

3結(jié)語

旅游資源的保護不排斥對其合理的利用。許多旅游資源由于成功地處理了保護與利用的關(guān)系,獲得了社會效益和經(jīng)濟效益的“雙贏”。這些成功的旅游資源開發(fā)的共同經(jīng)驗就是:立足保護,加強論證,科學(xué)規(guī)劃,適度開發(fā),并注重建章立制、依法保護。

旅游的經(jīng)營需要好的環(huán)境,所以旅游的經(jīng)營,客觀來看會促進(jìn)環(huán)境改善和保護。有了保護的加強會進(jìn)一步推動旅游的經(jīng)營,這是一個互相補充、互相促進(jìn)、互相強化的關(guān)系。比如,從1999年開始,國家旅游局在全國開始推行《旅游區(qū)點質(zhì)量等級與劃分標(biāo)準(zhǔn)》國家標(biāo)準(zhǔn),倡導(dǎo)旅游景區(qū)在門票收入里拿出10%用于保護,其出發(fā)點正是旅游發(fā)展與資源保護目標(biāo)的一致性。

旅游的發(fā)展與資源保護是最大的利益一致者。旅游的基礎(chǔ)是環(huán)境,沒有好環(huán)境就沒有旅游的發(fā)展。因此,一方面,政府部門應(yīng)規(guī)范各地方的旅游資源開發(fā)行為,努力使其從一開始就走向良性發(fā)展的軌道。另一方面,旅游的開發(fā)商,更大范圍內(nèi)可以說是社會大眾,應(yīng)加強旅游資源保護意識,使旅游資源有形的實體在完整保存的基礎(chǔ)上文化內(nèi)涵得到更長久的傳承。

參考文獻(xiàn)

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第2篇：自律管理論文范文

內(nèi)容摘要管理的核心問題--效率，產(chǎn)生于個人理性與集體理性的矛盾與背離。對于大多數(shù)具有一定規(guī)模的團體來說，要解決從個人理性走向集體理性，實現(xiàn)高效率，首先就要獲取或創(chuàng)造出一定量與質(zhì)的激勵資源，并在此基礎(chǔ)上設(shè)計、安排一個完整的制度性的“激勵結(jié)構(gòu)“；同時如何在實現(xiàn)“激勵相容“的同時，降低其實施成本，尤其是確保提高作為控制標(biāo)的的“行為“的可觀察性與可評價性，成為問題的關(guān)鍵。

自從管理學(xué)誕生之初，人們就把如何提高效率作為管理中的核心問題來探討研究，并從不同的假設(shè)前提、不同的角度提出了各自的答案。包括科學(xué)管理時期的外部規(guī)則控制和經(jīng)濟刺激；行為主義時期的參與和民主化管理；系統(tǒng)論時期的權(quán)變思想等等。本文在繼承了關(guān)于“效率“是管理核心問題的觀點同時，力圖從一個新的視角對這個問題進(jìn)行再思考，并從中得出了一些富有啟發(fā)意義的結(jié)論。

1從個人理性到集體理性

盡管“理性“是社會科學(xué)研究中最富爭議的概念之一，但是，“理性“卻是自文藝復(fù)興以來人類普倡的價值觀之一，并成為當(dāng)今社會科學(xué)研究中所共持的基本假設(shè)前提之一。在社會科學(xué)研究中，一般把“理性“定義為“假定論及的目標(biāo)和現(xiàn)實世界不變，那么，只要行動得以正確地籌劃，有利于最大限度地實現(xiàn)目標(biāo)，這種行動就是理性的?！?如果說“個人理性“意味著“行為者是自己利益的理性尋求者“2；那么“集體理性“則可以引伸為“集體是團體自身利益的理性尋求者。

“個人“是社會的元單位，并且是自身利益的理性追求者。但是，人類的基本屬性之一是其“社會性“，“組織“是人類社會的普遍現(xiàn)象，我們生活在一個組織的世界中。那么，各種組織何以存在？一般認(rèn)為，除了人類的合群本性使然外，各種組織（包括工廠、公司、俱樂部、政黨乃至政府、國家）之所以要建立起來，乃是因為人們僅僅靠自己個人的力量不能完成或不能令人滿意地完成某些任務(wù)、實現(xiàn)某些目標(biāo)，于是具有相同要求和目標(biāo)的人們結(jié)成了團體或集團?？梢姡M織的存在是為了增進(jìn)集團中成員的共同利益，組織的高效率意味著提供和享受更多的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)。

但是，“正如可以假定一個組織或一個集團的成員擁有共同利益，他們顯然也擁有不同于組織或集團中其他人的純粹的個人利益“3。無論組織尋求何種公共產(chǎn)品和服務(wù)，都必然要求組織、組織成員付出一定的成本。那么，成本如何分?jǐn)偅慨a(chǎn)品和服務(wù)如何分配？這些無疑會影響組織成員行為前對行為成本與收益的計算，只有在符合個人理性的情況下，尋求公共產(chǎn)品與服務(wù)的行為才會發(fā)生，才會實現(xiàn)集體理性。因此如果我們同意廣義的“經(jīng)濟理性人“假設(shè)，那么驅(qū)使每個組織成員行動的則將是“個人利益“，而不是“組織的共同利益“。這樣就產(chǎn)生出一對相互對立的命題：命題一：驅(qū)使組織成員行動的是共同利益（集體理性）；命題二：驅(qū)使組織的成員行動的是個人利益（個人理性）。因此，無論是管理的理論與實踐，其焦點問題就變成：如何使這兩個命題協(xié)調(diào)起來？如何減少、克服“搭便車“的現(xiàn)象？如果這些問題得不到解決，組織即使成立也會面臨解體的危險?？梢?，管理的核心問題“效率“產(chǎn)生于個人理性與集體理性的矛盾與背離，管理的核心問題現(xiàn)在轉(zhuǎn)化為內(nèi)協(xié)調(diào)問題，即如何協(xié)調(diào)組織成員之間、組織成員與組織之間的目標(biāo)、利益，使每個組織成員都能為了實現(xiàn)組織的共同目標(biāo)去努力，也就是在組織中如何從個人理性走向集體理性。

當(dāng)然，個人理性與集體理性之間不僅有矛盾與背離的一面，也有一致的一面，否則集體就不會存在。不同學(xué)者對其一致性與矛盾性的不同強調(diào)，就形成了不同的描述與解釋社會現(xiàn)象的方法。例如，在亞當(dāng)·斯密那里，個人理性與集體理性是并行不悖的，這集中地反映在他著名的“看不見的手“理論中，即如果人人都為“個人利益最大化“而理性行動，那么他們便會受到代表強大市場力量的“看不見的手“的指引或驅(qū)使，其結(jié)果是整個社會的繁榮，即集體理性的實現(xiàn)。這種觀點在成為資本主義國家的指導(dǎo)理論幾個世紀(jì)以后，逐漸受到人們的批判，其中最具說服力的來自公共選擇學(xué)派的喬治·布凱南和曼瑟爾·奧爾森。在他們看來，在大多數(shù)情況下，個人理性并不是集體理性的充分條件，“交通堵塞“就是日常生活中的一個極好例證。其原因就在于由于外部效應(yīng)及公共物品的存在而產(chǎn)生的成本分?jǐn)?、收益分割問題。也正因為如此，才為我們探討內(nèi)協(xié)調(diào)這一管理的核心問題提供了必要性。

那么，個人理性與哪些條件共同構(gòu)成了集體理性的充分條件呢？換句話說，怎樣從個人理性走向集體理性呢？根據(jù)奧爾森的回答，有兩個重要條件：一是組成集團的人數(shù)足夠少，二是存在著選擇性的激勵手段。人數(shù)少一方面意味著單個人的影響力將會相對提高，另一方面使人們之間的相互監(jiān)督成為可能。這樣使每個人的每個行為都成為在多次博弈中的計算對象，換句話說，在每個人都可以根據(jù)他人的行為調(diào)整自身的行為的同時，也使每個人在行動之前必須考慮自身行為對他人行為進(jìn)而最終對自身利益的影響。當(dāng)然，人數(shù)具體少到多少，并沒有一個普適的具體數(shù)字，但是人們一般認(rèn)為，人數(shù)越少，組織的行動力越強，并且一般在少于十人的情況下，才有自動采取集體行動實現(xiàn)集體理性的可能。當(dāng)然，隨著現(xiàn)代技術(shù)的迅捷發(fā)展，這一可以實現(xiàn)相互監(jiān)督、進(jìn)而自動實現(xiàn)集體理性的小團體的規(guī)模也存在相應(yīng)擴大的可能性。

毫無疑問，現(xiàn)代社會中的絕大多數(shù)組織并不是這種小團體。當(dāng)組織達(dá)到一定規(guī)模后，在人們之間形成一致意見并在實施過程中實現(xiàn)上述的相互監(jiān)督就成為不可能，個人成本與收益之間的對應(yīng)關(guān)系模糊甚至喪失，此時每個成員從個人理性出發(fā)，就有可能出現(xiàn)所謂的“搭便車“現(xiàn)象，從而減少甚至中止集體行動的產(chǎn)生，公共產(chǎn)品與公共服務(wù)減少、甚至無法形成，即組織效率的下降、集體理性的缺失。要改變這種情況，就需要管理者運用“選擇性的激勵手段“對成員進(jìn)行激勵與控制，即根據(jù)組織成員的不同表現(xiàn)，也就是對組織目標(biāo)達(dá)成的貢獻(xiàn)程度，有選擇地對其進(jìn)行激勵或行使強制性措施，以實現(xiàn)內(nèi)協(xié)調(diào)，保證通過集體行動的形成，提供更多、更好的公共產(chǎn)品與服務(wù)。現(xiàn)代社會中的大多數(shù)組織都面臨這種情況，無論是私人組織的管理，如私營企業(yè)，還是各種公共組織的管理，如軍隊、國立大學(xué)等，甚或是政府對整個社會的管理，都面臨著如何通過運用“選擇性的激勵手段“來影響行為者對“成本與收益“的計算，從而實現(xiàn)集體理性的任務(wù)。

2資源獲取與激勵、控制的制度選擇

關(guān)于激勵，從馬斯洛、麥克利蘭、赫茨伯格到弗魯姆再到亞當(dāng)斯已經(jīng)給我們講述了許多富有啟發(fā)意義的原則和方法。然而，有一點卻為他們所共同忽略，即在遵循各種原則、采用各種方法對組織成員進(jìn)行激勵之前，首先必須獲取或創(chuàng)造一定的激勵資源（包括物質(zhì)的、權(quán)力的、精神的）。這是組織中的管理者必須解決的首要問題。

組織要發(fā)展，管理者要激勵成員都必須以擁有一定的激勵資源為前提。我們看到，現(xiàn)代國家的建立與發(fā)展恰恰是與財稅體制的建立與完善相輔相成的，社會抽取能力是國家實現(xiàn)其他能力的基礎(chǔ)，它為國家這一高級形態(tài)的政治組織進(jìn)行激勵與控制提供了物質(zhì)基礎(chǔ)。恩格斯早在考察國家起源時就已經(jīng)指出，為了維持國家的公共權(quán)力，“就需要公民繳納費用--捐稅“，“隨著文明時代的向前進(jìn)展，甚至捐稅也不夠了；國家就發(fā)行期票、借債，即發(fā)行公債“4。國家的社會抽取能力除包括財政資源的抽取外，還包括人力資源的抽取，如兵役、公務(wù)人員的選拔等，以獲取公眾的支持。此外，抽象地從社會價值觀中創(chuàng)造性地提取精神性的資源，如榮譽等價值符號，也是國家抽取激勵資源的重要內(nèi)容之一。國家的社會抽取能力對于國家激勵與控制整個社會的意義在今天幾乎已成為人們的共識。我國在90年代進(jìn)行的包括稅制改革、反腐敗、國有企業(yè)改革在內(nèi)的一系列措施都是強化社會抽取能力的努力。國家如此，一般的組織也是如此。曼瑟爾·奧爾森在其《集體行動的邏輯》一書中也曾鮮明地論及這個問題，認(rèn)為當(dāng)集團達(dá)到一定規(guī)模以后，除非它擁有“選擇性的激勵手段“，否則它不會提供“公共物品“（或者說不能實現(xiàn)組織目標(biāo)），它們包括“行使強制性措施的權(quán)威和能力“，“向潛在集團中的個人提供積極誘導(dǎo)“5。奧爾森的論述也說明了獲取、創(chuàng)造激勵資源的基礎(chǔ)性地位。恰恰是在這一點上，尤為體現(xiàn)了公共管理的獨特性。

如果說從宏觀上而言，公共管理與私人管理的區(qū)別主要表現(xiàn)在其追求的目標(biāo)--社會公共利益最大化與本組織利益最大化、外部環(huán)境--壟斷與競爭、及權(quán)力基礎(chǔ)--國家強制力與經(jīng)濟誘導(dǎo)力等方面，那么從微觀的管理者進(jìn)行管理實踐的角度而言，二者一個重要的區(qū)別則在于公共組織中的管理者所擁有的激勵資源相對來說要少得多。大多數(shù)公共組織，尤其是公共行政組織不能合法地保留其獲取的收入--無論獲取的途徑如何--并根據(jù)自己的喜好決定每位成員從中獲取的份額，即沒有對“物質(zhì)資源“控制和分配的權(quán)力；同時，隨著公務(wù)員制度在世界各國的建立與推行，公共組織在確保用人規(guī)范性的同時，也使組織中的管理者又失去了一項重要的激勵資源--對組織成員的處置權(quán)。這些都使公共組織中的管理者經(jīng)常處于尷尬的境地：一方面希望屬下努力工作，另一方面又往往缺乏促使他們這樣做的實質(zhì)性的手段。因此，如何“藝術(shù)地“創(chuàng)造激勵資源成為公共管理者的一項重要工作。這種“藝術(shù)地創(chuàng)造“即包括通過“尋租“為本部門獲取非法定的資源，也包括充分運用領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)，去創(chuàng)造諸如“尊重“、“社交“、“自我實現(xiàn)“等精神性資源。與此同時，如何充分利用有限的激勵資源，即如何科學(xué)地設(shè)計、安排激勵結(jié)構(gòu)也是其重要工作之一。這一點也正是下面分析的重點。

在既定的“激勵資源“下如何設(shè)計安排一種制度化的“激勵結(jié)構(gòu)“以最好地實現(xiàn)“激勵相容“6？這是組織中的管理者必須面對的第二個問題。這首先包括明確界定各方的權(quán)力與義務(wù)，其次包括確定各組織成員分享由財富、權(quán)力、名望和機會等資源共同構(gòu)成的價值資源的制度結(jié)構(gòu)，從而使組織成員的行為、分享的機會與比例及組織的目標(biāo)三者具高度的相關(guān)性，即實現(xiàn)“激勵相容“。因為我們知道，最終影響行為者行動的決定因素有兩個：一是行為者的意愿；二是行為者的能力。因此引導(dǎo)、改變其行為的途徑也有兩個：一是通過人力資源開發(fā)提高其行為能力；二是通過改變其對特定行為的成本與收益的計算來改變其行為的意愿，而組織內(nèi)部的制度與規(guī)則恰恰是影響特定行為成本與收益的最重要的因素。例如，根據(jù)新制度學(xué)派的觀點，國家在抽取一定的資源之后，一個首要的職能就在于界定并實施的有效率的產(chǎn)權(quán)，同時通過建立一種制度化的激勵結(jié)構(gòu)，包括政治的、經(jīng)濟的、社會的，引導(dǎo)社會不同集團的行為以獲取各種社會價值。并且這種激勵結(jié)構(gòu)最終將影響一國的經(jīng)濟發(fā)展。這正如伊斯頓所說政治體系的功能就在于對社會價值的權(quán)威性分配7。也正是在這種意義上，人們普遍把一國的經(jīng)濟發(fā)展看作該國政府行為的函數(shù)。值得一提的是，在設(shè)計、安排制度化的“激勵結(jié)構(gòu)“時，時刻提醒自己遵循一些激勵理論提出的原則是有益的。包括：針對人的未滿足的需要進(jìn)行激勵；設(shè)置多重的激勵目標(biāo)以滿足人的多樣化的需求；保持激勵目標(biāo)的相對穩(wěn)定性；實現(xiàn)激勵相容等。此外，考慮到資源的相對稀缺性，保持“滿足“的相對稀缺性也是至關(guān)重要的，對于公共行政組織的管理者來說尤其如此，否則管理者很快就會陷入激勵資源枯竭的境地，而無法運用“選擇性的激勵手段“。

管理中的控制職能主要從事對處于“制度化的激勵結(jié)構(gòu)“中的組織成員業(yè)績的進(jìn)行衡量與校正，從而在為激勵提供依據(jù)的同時確保組織的目標(biāo)得以實現(xiàn)。可見激勵與控制是不可分的。完整的激勵結(jié)構(gòu)必須通過有效的監(jiān)督與控制才能得以實現(xiàn)，當(dāng)監(jiān)督成本過大時，換句話說，當(dāng)設(shè)計的激勵結(jié)構(gòu)實施成本過大時，激勵結(jié)構(gòu)便形同虛設(shè)。林毅夫在分析我國歷史上的農(nóng)業(yè)合作社作為一種制度(激勵結(jié)構(gòu))何以失敗時，也提到這一問題?！氨O(jiān)督成為保持勞動激勵和合作社生產(chǎn)率水平的關(guān)鍵“8，因此1961年在生產(chǎn)隊作為生產(chǎn)管理與核算單位、收入分配方式(激勵結(jié)構(gòu))恢復(fù)到高級社階段的工分制以后，盡管從理論上來說，這一激勵結(jié)構(gòu)根據(jù)社員對公社貢獻(xiàn)程度的代表--工分的多少，決定社員的收入分配，從而是完整有效的，但是由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中監(jiān)督的困難，工分并不能真正代表社員貢獻(xiàn)的大小，從而使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率并沒有大的變化，這種情況一直持續(xù)到1978年的實行。其關(guān)鍵在于在家庭責(zé)任制下，集體還原為個體，個人理性與集體理性的矛盾消解了。從而使監(jiān)督問題從根本上得到解決。

可見，監(jiān)督成本問題反過來又成為設(shè)計“激勵結(jié)構(gòu)“時必須加以重視的一個問題。一般而言，監(jiān)督成本的大小與工作的分散程度、周期長短，工作過程的可觀察性、結(jié)果的可比性等因素有關(guān)，管理者應(yīng)針對本組織的特點來調(diào)整作為控制標(biāo)的的“行為“指標(biāo)，提高其可觀察性與可評價性，降低監(jiān)督的成本。例如，對于那些其工作人員的“付出“可以觀察而“結(jié)果“卻不可觀察的“程序型“組織來說，如學(xué)校（教師）、機關(guān)（公務(wù)員）等往往以“主要的行為是否遵循正確的規(guī)程“來作為控制的標(biāo)的；而對于那些其工作人員的“付出“不可觀察，“結(jié)果“可以觀察的“工藝型“組織來說，如巡警、工程設(shè)計人員，則往往以“目標(biāo)“為控制標(biāo)的。其次，在確定控制標(biāo)準(zhǔn)上還須保證標(biāo)準(zhǔn)與組織目標(biāo)的高度相關(guān)性，謹(jǐn)防發(fā)生“目標(biāo)置換“現(xiàn)象。第三，要使控制客觀有效就必須保證控制主體有獲得有關(guān)控制客體行為業(yè)績信息的渠道，以及實質(zhì)性的糾正權(quán)力和手段。這一點在公共行政的控制中尤其重要。例如，目前中國已建立了完整系統(tǒng)的監(jiān)督與控制網(wǎng)絡(luò)，但實際的運行效果并不甚理想，關(guān)鍵就在于大量的控制主體，如社會組織、人民群眾、社會輿論，甚至是審計、監(jiān)察部門要么缺乏獲得信息的渠道，要么缺乏實質(zhì)性的糾正權(quán)力和手段。

3小結(jié)

上文中的“個人理性“與“集體理性“均具相對意義，即“個人理性“中的“個人“不僅指“自然人“，也指大集團中的“小團體“，而“集體理性“中的“集體“在相對于更大的集團時，則轉(zhuǎn)化為“個人“。這樣，通過從“個人理性到集體理性“的角度對管理核心問題的分析，可以搭起一座溝通微觀與宏觀、經(jīng)濟生活與政治生活的橋梁；同時也是行為研究與制度分析方法相結(jié)合這樣一種社會科學(xué)研究中新的趨向在管理學(xué)尤其是公共行政分析中的嘗試。

通過這樣一種嘗試性分析，我們得出結(jié)論如下：

1、個人理性并不是集體理性的充分條件，如何協(xié)調(diào)二者的矛盾與背離構(gòu)成了各種組織管理中的關(guān)鍵所在。

2、在小型組織中，往往可以從個人理性自動實現(xiàn)集體理性；而在大中型組織中，則需要管理者運用激勵與控制手段引導(dǎo)組織成員的行為，實現(xiàn)從個人理性走向集體理性，以有效地解決各種公共問題。

3、創(chuàng)造與獲取一定的激勵資源是進(jìn)行激勵與控制的前提條件。這也構(gòu)成了對公共管理者的挑戰(zhàn)之一。

第3篇：自律管理論文范文

[關(guān)鍵詞]電子商務(wù)；產(chǎn)業(yè)價值鏈；旅游業(yè)價值鏈

當(dāng)今社會正進(jìn)入一個網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟的時代，計算機及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的飛速發(fā)展，為社會經(jīng)濟的發(fā)展帶來了歷史性的機遇。電子商務(wù)的興起，極大地推動了商業(yè)、貿(mào)易、營銷、金融、廣告、運輸、教育等各領(lǐng)域的創(chuàng)新，并因此形成一個個新的產(chǎn)業(yè)，給世界各國企業(yè)帶來了許多新的機會。電子商務(wù)的發(fā)展也帶來了旅游企業(yè)、旅游市場和旅游消費者行為的變化，使傳統(tǒng)的旅游經(jīng)濟和旅游企業(yè)受到?jīng)_擊或影響。

經(jīng)過20多年的發(fā)展，我國已逐漸成為世界旅游大國。當(dāng)前，我國旅游業(yè)急需解決的問題就是如何提高旅游產(chǎn)業(yè)的競爭力。產(chǎn)業(yè)價值鏈?zhǔn)悄壳笆澜缟咸嵘a(chǎn)業(yè)競爭力的有效模式，近年來在我國許多地方也出現(xiàn)了旅游產(chǎn)業(yè)價值鏈的發(fā)展趨勢，隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展，電子商務(wù)運用的普及，利用網(wǎng)絡(luò)資源構(gòu)建旅游產(chǎn)業(yè)價值鏈成為我國旅游學(xué)界研究的重要課題。

一、價值鏈概念

(一)產(chǎn)業(yè)價值鏈

價值鏈的概念最早由邁克爾·波特(MichaelPorter)在其所著的《競爭優(yōu)勢》一書中提出，他認(rèn)為“每一個企業(yè)都是在設(shè)計、生產(chǎn)、營銷、發(fā)送和輔助其產(chǎn)品的過程中進(jìn)行種種活動的集合體。所有這些活動都可以用價值鏈表示出來。一定水平的價值鏈?zhǔn)瞧髽I(yè)在一個特定產(chǎn)業(yè)內(nèi)的各種活動的組合”。并認(rèn)為一個企業(yè)最核心的競爭優(yōu)勢在于對價值鏈的設(shè)計，價值鏈傳遞的過程也就是產(chǎn)品不斷增值的過程。

雖然邁克爾·波特提出的價值鏈主要是針對企業(yè)內(nèi)部的價值鏈，但他同時指出價值鏈為一系列連續(xù)完成的活動。實際上他的后來者彼特·海恩斯(PeterHines)將原料供應(yīng)商和顧客納入價值鏈，把價值鏈重新定義為“集成物料價值的運輸線”，把顧客對產(chǎn)品的需求作為生產(chǎn)過程的終點，利潤作為滿足這一目標(biāo)的副產(chǎn)品。另外，海恩斯的價值鏈強調(diào)基本活動的交叉功能，如在技術(shù)開發(fā)、生產(chǎn)作業(yè)和市場之間，并把信息技術(shù)歸為輔助活動，從而形成產(chǎn)業(yè)價值鏈。

所謂產(chǎn)業(yè)價值鏈?zhǔn)侵福谝环N最終產(chǎn)品的生產(chǎn)加工過程中，從最初的礦產(chǎn)資源或原材料一直到最終產(chǎn)品到達(dá)消費者手中，所包含的各個環(huán)節(jié)所構(gòu)成的整個縱向鏈條。其中包括三個方面內(nèi)容：首先，產(chǎn)業(yè)價值鏈?zhǔn)且环N相關(guān)資料的組合；其次，這種組合不是無序的，而是要求圍繞著某項核心價值或技術(shù)加以優(yōu)化和提升；最后，對于產(chǎn)業(yè)價值鏈?zhǔn)欠駜?yōu)化的判定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)著眼于是否最大限度地實現(xiàn)其資源的全部價值，即優(yōu)化的標(biāo)準(zhǔn)是是否著眼于“結(jié)構(gòu)”和“動態(tài)”，它的討論對象是“環(huán)節(jié)”而不是“點”。

(二)旅游業(yè)價值鏈

根據(jù)產(chǎn)業(yè)價值鏈的概念，我們可以把旅游業(yè)價值鏈定義為旅游產(chǎn)品從供應(yīng)到最終消費的一系列傳遞的過程，它一般由旅游產(chǎn)品供應(yīng)商、傳統(tǒng)旅游中間商或電子商務(wù)旅游中間商以及旅游消費者組成。

旅游產(chǎn)業(yè)價值鏈包括旅游資源、旅游產(chǎn)品、銷售渠道、旅游者四個環(huán)節(jié)。從旅游資源到旅游者再回到旅游資源，每經(jīng)過一個環(huán)節(jié)，價值鏈的價值便增加，最終的價值由旅游者實現(xiàn)。由于銷售增加，使得營銷渠道、產(chǎn)品、資本等加大投入，旅游業(yè)價值鏈的價值進(jìn)一步增加。因此，我們將旅游者行為作為旅游產(chǎn)業(yè)價值鏈流程的核心與起點，整個價值增值過程可以歸結(jié)為“需求—供應(yīng)”的過程。

二、電子商務(wù)環(huán)境下旅游產(chǎn)業(yè)價值鏈分析

(一)電子商務(wù)給旅游業(yè)帶來的機遇

“電子商務(wù)”這個詞匯是隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及而流傳開來的。旅游業(yè)是一種勞動密集型與信息技術(shù)密集型的產(chǎn)業(yè)。作為交易商品非物質(zhì)化的旅游活動，在旅游市場中流通的驅(qū)動力不是具有物質(zhì)形式的商品，而是有關(guān)旅游產(chǎn)品的信息傳遞引起的旅游者流動。從這一角度講，旅游業(yè)的流通核心是信息。電子商務(wù)的引入，為旅游業(yè)的發(fā)展帶來了全新的發(fā)展契機。

電子商務(wù)運用于旅游業(yè)僅有數(shù)年的時間，但其發(fā)展勢頭十分強勁。電子商務(wù)已經(jīng)成為信息時代旅游交易的新模式。2002年，全球旅游業(yè)電子商務(wù)銷售額突破630億美元，連續(xù)5年保持350％以上的增長速度。據(jù)世界旅游組織預(yù)計，未來5年旅游電子商務(wù)將占全球所有旅游交易的25％，而旅游電子商務(wù)在電子商務(wù)中的比重將達(dá)到20％～25％。

我國旅游電子商務(wù)網(wǎng)站從1996年開始出現(xiàn)，到目前，具有一定旅游資訊能力的網(wǎng)站已達(dá)5000多家。其中專業(yè)旅游網(wǎng)站300余家，主要包括地區(qū)性網(wǎng)站、專業(yè)網(wǎng)站和門戶網(wǎng)站的旅游頻道三大類。地區(qū)性網(wǎng)站主要是當(dāng)?shù)鼐包c、景區(qū)風(fēng)光的介紹，總體實力較差，信息量少，效益難以保證。專業(yè)旅游網(wǎng)站主要開展旅游中介業(yè)務(wù)，包括傳統(tǒng)旅行社建立的網(wǎng)站和專業(yè)電子商務(wù)網(wǎng)站兩類。前者有中青旅網(wǎng)、國旅網(wǎng)等?？递x旅行社還開通了國內(nèi)第一家出境旅游網(wǎng)站，介紹出境旅游報名參團、辦理護照、簽證、邊防、海關(guān)等知識。后者比較成功的有攜程旅游網(wǎng)、e龍網(wǎng)、華夏旅行網(wǎng)等。

電子商務(wù)是我國旅游業(yè)參與國際競爭的重要手段，國家旅游局對此高度重視。2000年底，國家旅游局啟動了金旅工程，其中一個重要目標(biāo)就是將旅游電子商務(wù)納入標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、系統(tǒng)規(guī)劃的軌道，支持國內(nèi)旅游企業(yè)、旅游目的地的電子化轉(zhuǎn)型。

(二)電子商務(wù)對旅游業(yè)價值鏈的構(gòu)建

1．傳統(tǒng)的旅游業(yè)價值鏈

旅游產(chǎn)業(yè)是以關(guān)聯(lián)協(xié)作為特征的產(chǎn)業(yè)。傳統(tǒng)的旅游價值鏈從旅游目的地供應(yīng)商開始、經(jīng)旅游批發(fā)商，再由旅游零售商出售給客源地旅游者(如圖1)。

從圖1可以看出，旅游業(yè)價值鏈可以分為三大部分，整個價值鏈呈現(xiàn)塊狀，每一塊又呈順序鮮明的線型。獨立運作的商業(yè)性旅游機構(gòu)是價值鏈的主體。各項旅游活動都是由旅游者、旅行社、旅游批發(fā)商、當(dāng)?shù)芈眯猩?、旅游中介以及目的地的旅游服?wù)企業(yè)相互協(xié)調(diào)完成，而且整個流程具有固定的順序，缺一不可且不可逆或跳躍，這就導(dǎo)致傳統(tǒng)的旅游價值鏈信息流動緩慢，程序靈活性差。這是一種按順序連接的固定鏈，和生物鏈相同，中間某一環(huán)節(jié)阻斷就會導(dǎo)致整個鏈條解體。

傳統(tǒng)旅游業(yè)價值鏈右邊的分支，即由商業(yè)性旅游機構(gòu)組成的價值鏈的主體部分，主要關(guān)注旅游產(chǎn)品交易的達(dá)成，而不甚關(guān)心目的地旅游信息的提供。而左邊的分支，即由目的地機構(gòu)組成的部分則相反，主要負(fù)責(zé)目的地旅游信息的提供而不關(guān)心旅游交易。這兩部分顯然是分離的，很少有合作或相互聯(lián)動。旅游業(yè)是一個生產(chǎn)供應(yīng)與消費距離跨度較大的產(chǎn)業(yè)，一方面，旅游消費者不了解旅游企業(yè)所提供的旅游產(chǎn)品和服務(wù)；另一方面，旅游企業(yè)也不了解旅游消費者的需求，這就造成了信息的不對稱和信息延誤

2．電子商務(wù)環(huán)境下旅游業(yè)價值鏈構(gòu)建

網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟的發(fā)展重新定義了旅游業(yè)價值鏈中各環(huán)節(jié)競爭與合作的內(nèi)涵和形式。JeffereyF.Rayport和JohnJ.Sviolda于1995年提出了開發(fā)虛擬價值鏈的觀點，認(rèn)為當(dāng)今每個企業(yè)都在兩個世界中競爭，即管理者可感知的物質(zhì)世界及由信息構(gòu)成的虛擬世界，后者指電子商務(wù)這一新的價值增長點。兩條價值鏈增值的過程基本上是不同的，實物價值鏈?zhǔn)怯梢幌盗芯€性連續(xù)的活動構(gòu)成，虛擬價值鏈?zhǔn)欠蔷€性的，有潛在的輸入輸出點，能通過各種渠道獲得和分布的矩陣。旅游業(yè)電子商務(wù)化對企業(yè)之間傳統(tǒng)價值鏈產(chǎn)生了巨大的沖擊，在旅游目的地直銷網(wǎng)站大批建立的同時，涌現(xiàn)出一批新興的電子旅游中間商一專業(yè)的旅游電子商務(wù)平臺網(wǎng)站。新的旅游價值鏈以計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為平臺，以互聯(lián)網(wǎng)為媒介，克服了傳統(tǒng)價值鏈的弊端(如圖2)。

電子商務(wù)環(huán)境促使旅游業(yè)價值鏈網(wǎng)絡(luò)化，以旅游電子商務(wù)平臺和旅游目的地信息系統(tǒng)為中心呈網(wǎng)狀分布，無明顯的順序性，整個鏈條中各個部分可以交叉跨環(huán)節(jié)聯(lián)系，信息傳遞速度快、損耗少。

其中，旅游者、旅游電子商務(wù)平臺、旅游目的地信息系統(tǒng)與其他五個節(jié)點部分均有直接連接途徑，使過去的直線性信息流變?yōu)橐陨鲜鋈糠譃橹行牡男菭罱Y(jié)構(gòu)(如圖3)。

新的旅游業(yè)價值鏈在克服了傳統(tǒng)價值鏈弊病的同時，也展現(xiàn)出一些新的特征：

(1)合作動態(tài)化

新的旅游業(yè)價值鏈中，每個節(jié)點都可以通過多種途徑到達(dá)其目的節(jié)點。因此，對于每個旅游企業(yè)來說，在信息高速流動的情況下找到“理想”的合作伙伴并保持長期互利的合作關(guān)系是一種挑戰(zhàn)。顯然信息空間中的大部分合作關(guān)系都呈現(xiàn)整體性，以信息流通為橋梁，尋找成本最低的合作伙伴，而且其合作關(guān)系只能維持到雙方目標(biāo)實現(xiàn)之時。因此，各個企業(yè)會在信息空間中不斷“穿梭”，尋找合適的合作關(guān)系、合適的時機和合適的細(xì)分市場及市場條件。

合作伙伴的有效選擇直接影響著旅游業(yè)價值鏈的價值增值，利用協(xié)調(diào)理論對企業(yè)間的依賴關(guān)系進(jìn)行了分析，從單程旅游價值鏈整體最優(yōu)的角度，提出一種基于相互依賴的合作伙伴組合選擇方法，從而提高旅游業(yè)價值鏈中各節(jié)點的兼容性和穩(wěn)定性。

(2)產(chǎn)品定制化

電子商務(wù)的介入，對于游客或潛在游客，可以根據(jù)自己個人的興趣調(diào)整有關(guān)信息，選擇個性化鮮明的旅游產(chǎn)品。對于旅游企業(yè)，可以獲取比以往更多更全面的游客市場信息，調(diào)整銷售的產(chǎn)品和提供的服務(wù)，針對特定游客提供定制的旅游產(chǎn)品，從而促進(jìn)市場營銷和銷售的各種創(chuàng)新。如：在傳統(tǒng)的旅游業(yè)價值鏈中，旅游者若想到某一旅游目的地進(jìn)行旅游，必須要經(jīng)過旅行社、旅游批發(fā)商或一些旅游組織，否則旅游者無法直接了解旅游目的地信息，只能選擇旅游中介提供的旅游產(chǎn)品，整個旅游活動是一個套餐式服務(wù)。而在電子商務(wù)環(huán)境下，旅游者可以通過旅游專業(yè)平臺、旅游目的地信息系統(tǒng)了解到目的地信息，選擇自己喜歡的項目，對旅游中介提供的產(chǎn)品進(jìn)行拆分重組，體驗一種點餐式服務(wù)。

(3)競爭多樣化

電子商務(wù)環(huán)境下，信息高速流通，使得旅游企業(yè)之間競爭更加激烈，從原來單純的游客爭奪到現(xiàn)在的信息、游客、市場等多種因素的復(fù)合式爭奪，而合作的動態(tài)化更加劇了這一現(xiàn)象。

與此同時，電子商務(wù)也使得價值鏈的邊界變得模糊，競爭也可能來自價值鏈之外。除了在價值鏈中獲取利益外，一些周邊相關(guān)企業(yè)也可能通過因特網(wǎng)建立新的產(chǎn)品與服務(wù)流，因特網(wǎng)不只是一個直接連接顧客或價值鏈參與者的渠道，也是增強其競爭力的一個源泉。

三、結(jié)語

第4篇：自律管理論文范文

一、證券監(jiān)管體制的基本模式

（一）政府型監(jiān)管體制

（二）自律型監(jiān)管體制

二、我國自律管理體系的現(xiàn)狀

三、強化和完善我國證券市場自律管理的建議

（一）轉(zhuǎn)變觀念，強化自律管理的意識

（二）完善《證券法》及相關(guān)體系，明確自律管理的定位

（三）健全自律管理的規(guī)則

（三）加強自律管理機構(gòu)的組織建設(shè)

提要：在短短的幾十年里，我國的證券市場得到了迅速的。但其中也暴露出來不少的，證券監(jiān)管體制不完善就是其中之一。我國的監(jiān)管體制層次過于單一，還沒有形成政府、證券業(yè)本身自律及等多個層次的監(jiān)督體系。本文主要就我國證券市場自律管理體系中存在的問題進(jìn)行，并借鑒國外成功經(jīng)驗提出完善我國證券市場自律管理體系的幾點拙見。

關(guān)鍵詞：證券監(jiān)管自律管理政府監(jiān)管證券交易所證券業(yè)協(xié)會

對證券市場進(jìn)行權(quán)威性、制度性的法律監(jiān)督，是一個國家或地區(qū)證券市場良性、有效運作的重要保證。我國的證券市場是在特定的環(huán)境下伴隨市場體制的逐步建立成長起來的，擔(dān)負(fù)著為國民經(jīng)濟服務(wù)的重要使命。但從證券市場誕生之日起，由于種種原因，證券市場在具體運行過程中，出現(xiàn)了各種不規(guī)范的行為，干擾了證券市場正常的運行秩序，阻礙了證券市場和國民經(jīng)濟的有效發(fā)展。要從根本上構(gòu)筑有效的證券市場監(jiān)管體系，加強證券監(jiān)管，其重要前提之一就是要理順證券監(jiān)管體制。

一、證券監(jiān)管體制的基本模式

綜觀世界各國的和現(xiàn)狀，證券監(jiān)管體制并沒有固定的、一成不變的模式，各國證券監(jiān)管體制因?qū)ψC券市場和對證券監(jiān)管手段功效的認(rèn)識不同以及法律傳統(tǒng)不同而各不相同，并且隨著證券市場的發(fā)展變化而或多或少地發(fā)生變化。但從總體上看，證券監(jiān)管體制可以分為兩大類，即政府型監(jiān)管體制和自律型監(jiān)管體制，并且近年來這兩種監(jiān)管體制出現(xiàn)了融合趨勢。

（一）政府型監(jiān)管體制

政府型監(jiān)管體制是指政府通過立法及設(shè)立全國性的證券監(jiān)督管理機構(gòu)對整個證券市場實施監(jiān)督和管理的制度。美國是實行這一監(jiān)管體制的典型代表。此外，加拿大、韓國、德國、法國、日本、我國的地區(qū)等也實行政府型監(jiān)管體制。政府型監(jiān)管體制的突出優(yōu)點表現(xiàn)在：（1）監(jiān)管機構(gòu)超脫于證券市場的當(dāng)事者之外，避免了市場監(jiān)管與自身利益沖突出現(xiàn)的可能性，因此更能嚴(yán)格、公平、有效地發(fā)揮其監(jiān)管作用，特別是能夠兼顧證券業(yè)和投資者的利益，注重投資者利益的保護。（2）設(shè)有全國性的管理機構(gòu)，可以有效協(xié)調(diào)全國各證券市場，防止出現(xiàn)由于群龍無首、過度競爭或惡性競爭而引起的混亂現(xiàn)象，并且能夠促進(jìn)全國統(tǒng)一市場的形成，提高資本的流動性和證券市場的國際競爭力。（3）政府型監(jiān)管體制注重立法管理，而法律的穩(wěn)定性、明確性和強制性特征以及法律面前人人平等的原則，使這種政府管理手段更具有嚴(yán)肅性、公正性和權(quán)威性。

當(dāng)然這種體制也存在一定缺陷。證券市場的管理具有相當(dāng)復(fù)雜性，涉及面廣，單靠政府的證券主管機關(guān)而沒有證券交易所和證券業(yè)協(xié)會等自律組織的配合就難以勝任其職，難以實現(xiàn)既有效監(jiān)管又不過分干預(yù)市場。證券市場不同于一般商品市場，證券交易在實質(zhì)上是一種信用交易，受市場信用程度的；同時，證券交易日益與高相結(jié)合，在交易方式、交易手段上不斷創(chuàng)新，市場也變得瞬息萬變，如果不身在其中，就難以及時把握其變化。因此，如果僅僅依靠政府主管機構(gòu)，要實現(xiàn)對證券市場的有效監(jiān)管，必然要求政府深入市場，這不可避免地導(dǎo)致政府過分干預(yù)市場；而如果保持政府監(jiān)管的適當(dāng)程度，又難以確保政府監(jiān)管的及時和有效。

（二）自律型監(jiān)管體制

自律型監(jiān)管體制是指政府除了某些必要的立法外，較少干預(yù)證券市場，對證券市場的管理主要是由證券交易所和證券業(yè)協(xié)會等組織自我管理，以促進(jìn)行業(yè)的公平、有序發(fā)展。實行此種體制的典型代表是英國，其他原英聯(lián)邦國家和地區(qū)也多采用這一監(jiān)管體制，如澳大利亞、新加坡、馬來西亞和我國的香港都采用這種體制。自律管理在某種程度上是與政府監(jiān)管相對的，因此恰恰能在政府監(jiān)管的局限性方面顯示出自身的比較優(yōu)勢和特殊作用。一般說來，自律型監(jiān)管體制之所以行之有效，主要原因有：（1）它為充分的投資保護跟競爭與創(chuàng)新的市場結(jié)合提供了最大的可能性。（2）它不僅讓證券交易商參與制定和執(zhí)行證券市場管理條例，而且鼓勵模范地遵守這些條例，這樣的市場管理將更有效。（3）能夠自己制定和執(zhí)行管理條例的私營機構(gòu)，與靠議會變更管理條例的機構(gòu)相比，在經(jīng)營上具有更大的靈活性。（4）證券交易商擁有專業(yè)知識，對現(xiàn)場發(fā)生的違法行為有充分準(zhǔn)備，并且能夠?qū)Υ俗鞒鲅杆俣行У姆磻?yīng)。（5）這種監(jiān)管體制將政府排除在證券市場監(jiān)管之外，最大限度地減少政府對證券市場的不必要的干預(yù)，從而保證證券市場活動能按照市場進(jìn)行。

自律型監(jiān)管體制也有其局限性，第一，自律管理通常把重點放在市場的有效運作和保護證券交易所會員及其他證券業(yè)自律組織成員的經(jīng)濟利益上，對投資者往往沒有提供充分的保障；第二，管理者的非超脫性難以保證管理的公正；第三，由于缺乏強硬的法律后盾和基礎(chǔ)，管理手段較軟弱，一旦發(fā)生證券市場的震蕩或危機，便會顯得無能為力；第四，由于沒有全國性的管理機構(gòu)，比較難以實現(xiàn)全國證券市場的協(xié)調(diào)發(fā)展，容易造成混亂狀態(tài)。

由于上述兩種體制各有優(yōu)點，也各有缺點，在經(jīng)歷了多次股災(zāi)之后，以及隨著證券市場日益國際化，出現(xiàn)了證券市場監(jiān)管體制融合的趨勢。政府型監(jiān)管體制和自律型監(jiān)管體制正在發(fā)生改變，出于證券市場監(jiān)管及時性、有效性需要，自律組織和政府機關(guān)在分工監(jiān)管的基礎(chǔ)上，相互協(xié)作和補充，自律管理和政府監(jiān)管被緊密結(jié)合在一起。其中，政府更多地作為法律的執(zhí)行者、政策的支持者和違法行為的查處者，而證券交易所和其他自律組織更多地作為市場運作的組織者、市場秩序的一線監(jiān)管者和違規(guī)行為的發(fā)現(xiàn)者。[1]例如，美國是典型的政府型監(jiān)管體制，但其證券商協(xié)會、證券交易所等在證券監(jiān)管中也發(fā)揮一定作用，特別是場外交易市場，主要靠證券商協(xié)會管理。英國在自律管理的基礎(chǔ)上，根據(jù)1986年通過的《服務(wù)法》建立了證券和投資局（SIB），1997年更名為英國金融服務(wù)管理局（FSA），專門負(fù)責(zé)證券市場的管理，雖然這一機構(gòu)不是官方機構(gòu)，但其管理方面吸收了政府型監(jiān)管體制的許多做法，把自我管理和法令管理融為一體。

二、我國自律管理體系的現(xiàn)狀

充分的自律意識和自律管理是證券監(jiān)管的充分條件，而政府只有在此基礎(chǔ)上加強監(jiān)管，才能起到良好的作用。境外證券市場發(fā)展的成功實踐告訴我們，自律管理制度成功的關(guān)鍵在于處理好政府監(jiān)管和自律管理之間的關(guān)系。這種關(guān)系應(yīng)該是互為依存，相互補充的。我國證券市場經(jīng)過十余年發(fā)展，已初步建立了自律管理體系，證券交易所和證券業(yè)協(xié)會的自律管理職能得到了重視，自律管理作用也得到了一定的發(fā)揮。但我國證券法所規(guī)定的證券市場監(jiān)管基本上是行政監(jiān)管為主，而未對自律監(jiān)管作系統(tǒng)性表述。這主要是因為我國處于轉(zhuǎn)軌時期，市場發(fā)展主要是由政府主導(dǎo)和推動，市場的監(jiān)管也主要依靠行政權(quán)力，監(jiān)管體系缺乏層次性。自律管理機制和職能的發(fā)揮沒有真正到位，在法律上證券市場自律管理也就缺乏相應(yīng)的地位。由于歷史原因和特殊的國情，現(xiàn)階段，我國證券交易所和證券業(yè)協(xié)會都帶有一定的行政色彩，還缺乏應(yīng)有的獨立性，不是真正意義上的自律組織，通常被看作準(zhǔn)政府機構(gòu)。相應(yīng)得，證券交易所、證券業(yè)協(xié)會實行的自律管理，也常常被認(rèn)為是政府監(jiān)管的延伸。自律管理與政府監(jiān)管的權(quán)力邊界不夠清晰，職責(zé)分工和監(jiān)管機制還沒有理順，有的地方存在交叉或重疊，有的地方出現(xiàn)了缺位或越位。

證券業(yè)協(xié)會是由證券經(jīng)營機構(gòu)組成的全國性的會員組織，所有證券經(jīng)營機構(gòu)必須加入證券業(yè)協(xié)會，沒有加入的證券經(jīng)營機構(gòu)不得營業(yè)。證券業(yè)協(xié)會的主要職責(zé)是：制定自律性的章程或規(guī)則，進(jìn)行行業(yè)管理；協(xié)調(diào)證券業(yè)與其他行業(yè)的關(guān)系；代表會員共同利益，反映會員愿望與要求，為會員提供必要的服務(wù)；協(xié)調(diào)會員之間及證券業(yè)內(nèi)的關(guān)系，解決會員之間及會員與客戶之間的糾紛；監(jiān)督、檢查會員行為，對違反法律和協(xié)會章程的會員給予紀(jì)律處分；收集及整理證券業(yè)信息進(jìn)行統(tǒng)計分析；就證券業(yè)的重大問題想主管機關(guān)提出建議或報告。證券業(yè)盡管是一個行業(yè)自律組織，但其領(lǐng)導(dǎo)機制是半官半民，決策層由國家有關(guān)部委領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，這使得其自律監(jiān)管職能履行不實、成效不大。證券業(yè)協(xié)會自成立10年來僅開過第一次會員大會，除組織一兩次學(xué)術(shù)會議、業(yè)務(wù)培訓(xùn)之外，還沒有擔(dān)負(fù)起主要的職責(zé)。正是由于證券業(yè)協(xié)會不能充分反映會員的要求，無法代表會員的利益，而證券經(jīng)營機構(gòu)也并不把證券業(yè)協(xié)會視為自律組織。

證券交易所是不以盈利為目的，為證券的集中和有組織的交易提供場所設(shè)施，實行自律性管理的會員制事業(yè)法人。我國證券交易所的監(jiān)管問題主要有：（1）上市監(jiān)管形同虛設(shè)。我國現(xiàn)有兩大證券交易所——深交所和上交所，由于我國股票發(fā)行采取額度控制、實質(zhì)審批的原則，交易所之間競爭激烈，相互掙搶公司上市，上市監(jiān)管無從提起。（2）市場披露混亂。完善的信息披露是證券市場得以良好運作的保證，也是保護廣大投資者利益的先決因素，然而，交易所并沒有很好地履行上市公司信息披露的職責(zé)。（3）證券交易所作為證券業(yè)協(xié)會的會員，自律組織重疊。另外，證交所的職責(zé)履行也受到地方政府的干預(yù)，地方政府出于保護自身利益，保證稅收與資金，削弱了證交所的自律監(jiān)管作用。

三、強化和完善我國證券市場自律管理的建議

（一）轉(zhuǎn)變觀念，強化自律管理的意識

我國證券監(jiān)管體系中，自律管理不完善，原因是方面的，既有政府干預(yù)證券市場過多，使自律機構(gòu)無用武之地的原因，也是因為證券市場建立時間短，自律機構(gòu)及其規(guī)則不完善所致。應(yīng)當(dāng)說在證券市場建立和初期，自律管理薄弱有其特殊的意義。作為一個新興市場，在市場機制和政府監(jiān)管制度不完善的情況下，自律監(jiān)管的作用是蒼白無力的，過分依靠自律監(jiān)管可能非但不能起到保障市場有效運作的作用，而且可能造成市場失控和投資者的巨大損失；而只有當(dāng)市場具有一定的成熟度或政府監(jiān)管制度較完善的情況下，自律監(jiān)管的優(yōu)點才能充分發(fā)揮。經(jīng)過十幾年的摸爬滾打，我國的證券市場已日漸成熟，高大量于證券市場的運作之中，創(chuàng)新的速度也得以加快，政府監(jiān)管作為體外監(jiān)管的滯后性，應(yīng)變性差等弊端日益突出，這就要求自律管理給予必要補充。我們必須要從傳統(tǒng)思想的藩籬中跳出來，充分認(rèn)識到完善自律管理對實現(xiàn)證券市場有效監(jiān)管的必要性。

（二）完善《證券法》及相關(guān)體系，明確自律管理的定位

現(xiàn)行《證券法》并未對自律管理給予系統(tǒng)的闡述，從某種意義上而言，當(dāng)前我國證券市場的自律管理權(quán)力更多是一種行政授權(quán)而非源于法律直接規(guī)定。法定自律是更為高級的自律制度，能夠提高證券市場自律管理的效力層次，保證自律管理的權(quán)威性，劃分清自律管理和行政監(jiān)管的權(quán)責(zé)邊界。因此在修改《證券法》時，首先應(yīng)明確自律管理機構(gòu)的監(jiān)管權(quán)限，從授權(quán)自律轉(zhuǎn)向法定自律，恢復(fù)自律管理的本來面目；其次要理順自律管理與政府監(jiān)管的關(guān)系。在立法中，改變過去以政府監(jiān)管為主的模式，建立起自律管理與政府監(jiān)管并重的格局。理順二者關(guān)系最重要是界定清二者的職權(quán)范圍，協(xié)調(diào)二者的關(guān)系。證監(jiān)會應(yīng)對全國證券市場進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管，以保護投資者，特別是中小投資者利益和保障市場機制正常運作為主；在監(jiān)管上，主要精力應(yīng)放在保證信息披露的真實性和全面性上。而自律組織首先應(yīng)該是行業(yè)利益的維護者，然后才是市場秩序的監(jiān)管者。具體而言，證券交易所應(yīng)充分發(fā)揮一線監(jiān)管優(yōu)勢；證券業(yè)協(xié)會可以對各類市場參與主體的市場表現(xiàn)進(jìn)行考核和評分，公布考核結(jié)果。自律組織在授權(quán)范圍內(nèi)有權(quán)建立和解、調(diào)解機制，為一定范圍內(nèi)的證券糾紛提供解決渠道，建立起我國證券糾紛多元化解決機制。而且自律組織應(yīng)充分發(fā)揮其在證券市場與證券主管部門之間的紐帶作用，促進(jìn)證券市場的規(guī)范發(fā)展。

（三）健全自律管理的規(guī)則

作為自律管理機構(gòu)，必須有相應(yīng)的自律管理規(guī)則，這種管理規(guī)則必須不同于國家法律，而體現(xiàn)為行業(yè)規(guī)則和該自律組織的內(nèi)部規(guī)章，這些規(guī)則和規(guī)章必須嚴(yán)于法律的要求，比法律具有更強的操作性。但從我國深、滬證券交易所和證券業(yè)協(xié)會的有關(guān)內(nèi)部規(guī)定看，其主要內(nèi)容是要求會員或成員遵守國家或地律法規(guī)，而幾乎沒有本組織的特有的要求和規(guī)定。因此從嚴(yán)格意義上講，這些組織不具有自律組織的特征。因為遵守法律只是參與證券市場活動的基本的、最低的要求，即使不是某一自律組織的成員也同樣要遵守國家有關(guān)證券法規(guī)，這是法律強制性本身要求的，不存在自律。[2]自律組織沒有屬于本組織的完善的規(guī)則，那么它的一切管理活動都會猶如海市蜃樓，既然規(guī)定了成為本組織會員的條件和會員的行為準(zhǔn)則，就應(yīng)該規(guī)定不符合或違反會員條件或行為準(zhǔn)則的處理辦法，否則所有的條件和準(zhǔn)則都只會是一紙空文，證券交易所和證券業(yè)協(xié)會在這一方面急需完善。

（四）加強自律管理機構(gòu)的組織建設(shè)

第一，減少證券業(yè)協(xié)會的行政色彩，將其辦成非官方的民間機構(gòu)。協(xié)會的領(lǐng)導(dǎo)成員由其會員大會通過民主選舉在會員中產(chǎn)生，而不是由有關(guān)部委的負(fù)責(zé)人組成，使證券業(yè)協(xié)會成為真正意義上的自律組織，而不是政府部門的附屬物。第二，證券業(yè)協(xié)會應(yīng)切實地進(jìn)行自律管理，強化行業(yè)自律。比如可以由證券業(yè)協(xié)會對各類市場參與主體（如上市公司、證券經(jīng)營機構(gòu)、中介機構(gòu)等）的市場表現(xiàn)進(jìn)行考核和評分，公布考核結(jié)果。對考核好的機構(gòu)，其業(yè)務(wù)經(jīng)營在同等情況下享有優(yōu)先權(quán)，這樣不僅證券市場的自律行為有了比較堅實的基礎(chǔ)，而且維護了證券業(yè)協(xié)會在行業(yè)自律中的重要地位。第三，借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗，在現(xiàn)有基礎(chǔ)上不斷改進(jìn)和完善證券交易所的組織機構(gòu)，逐步形成會員大會、理事會和交易管理人員的合理分工，建立規(guī)范化的注冊和監(jiān)管程序。證券交易所應(yīng)當(dāng)充實會員管理和上市公司管理的有關(guān)機構(gòu)，對會員公司和上市公司實施有效管理。

總之，面對我國證券市場自律管理中存在的問題，我們應(yīng)該清醒地認(rèn)識，不斷探索，在借鑒外國先進(jìn)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上完善證券市場自律管理體系。

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第5篇：自律管理論文范文

【摘要】為了提高我國企業(yè)的經(jīng)營管理效率，對我國企業(yè)融資方式的選擇問題進(jìn)行研究，并針對我國企業(yè)融資決策中存在的主要問題進(jìn)行探討，尋求相應(yīng)的解決措施便具有了重要的現(xiàn)實意義。依據(jù)MM定理，在完美的資本市場上，企業(yè)的價值創(chuàng)造取決于其生產(chǎn)經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金流量的能力，完全不受其所需資本的融資方式的影響。然而，在現(xiàn)實的資本市場條件下，企業(yè)的融資決策對其投資決策具有重要的影響關(guān)系。大量實證研究表明，企業(yè)對融資方式的選擇及選擇不同方式進(jìn)行融資所形成的資本結(jié)構(gòu)對企業(yè)的市場價值、經(jīng)營效率、治理結(jié)構(gòu)以及穩(wěn)定性都有著重大而直接的影響。

【關(guān)鍵詞】內(nèi)部融資；直接融資；優(yōu)序融資

一、前言

以新古典經(jīng)濟學(xué)為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)公司財務(wù)理論認(rèn)為，在完美的資本市場上，企業(yè)的價值創(chuàng)造取決于其生產(chǎn)經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金流量的能力。企業(yè)可以通過科學(xué)的投資決策，創(chuàng)造出理想的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，結(jié)合合理的風(fēng)險控制，從而實現(xiàn)其股東財富最大化的理財目標(biāo)。關(guān)于企業(yè)的融資決策，在不考慮公司所得稅的條件下，公司的財務(wù)結(jié)構(gòu)與其投資決策無關(guān)，這意味著外部資金和內(nèi)部資金是完全可以替代的。然而，完美資本市場假設(shè)條件雖然有利于降低理論分析的復(fù)雜性，但也削弱了理論對現(xiàn)實的解釋能力。在現(xiàn)實的資本市場條件下，企業(yè)的融資決策對其投資決策具有重要的影響。Fazzari，Hubbard和Petersen（1988）①合作發(fā)表了“融資約束與公司投資”一文，在文中，他們用股利的支付率來度量企業(yè)所受的融資約束程度，并通過實證研究證明了企業(yè)的融資約束與其投資－現(xiàn)金流敏感性之間呈正向關(guān)系。之后，許多理財學(xué)者對此進(jìn)行了大量的經(jīng)驗證明，并得出了相似的企業(yè)投資具有融資約束②的結(jié)論。后來，大量實證研究又表明企業(yè)對融資方式的選擇及選擇不同方式進(jìn)行融資所形成的資本結(jié)構(gòu)對企業(yè)的市場價值、經(jīng)營效率、治理結(jié)構(gòu)以及企業(yè)的穩(wěn)定性都有著重大而直接的影響，而且，不同的融資方式選擇與組合所體現(xiàn)的融資效率的差異是可以比較的③。既然選擇不同的融資方式具有效率上的差異，為了提高企業(yè)的經(jīng)營效率，對我國企業(yè)融資方式的選擇問題進(jìn)行研究就具有了重要的理論和現(xiàn)實意義。

二、我國企業(yè)融資方式選擇的現(xiàn)狀及原因分析

目前，我國企業(yè)的融資方式主要可分為兩大類，即外部籌資方式和內(nèi)部籌資方式。所謂內(nèi)部籌資是指從企業(yè)內(nèi)部開辟資金來源，籌措生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金，主要有企業(yè)的折舊和留存盈余；它的優(yōu)勢主要表現(xiàn)在可以降低信息不對稱的影響，節(jié)省交易費用，可以避免同外部投資者的交涉及簽署相應(yīng)的條款。所謂外部籌資，是指從企業(yè)本身以外的對象籌集資金，其中相當(dāng)一部分是通過金融市場來實現(xiàn)的④。我國企業(yè)外部融資的主要方式有兩種：一是債務(wù)融資，即通過銀行或者通過發(fā)行企業(yè)債券從投資者那里籌集資金；二是發(fā)行股票進(jìn)行融資。其中，債務(wù)融資還可以分為間接債務(wù)融資和直接債務(wù)融資。間接債務(wù)融資是指通過銀行進(jìn)行貸款融資；而直接債務(wù)融資一般是指通過證券市場發(fā)行債券來進(jìn)行融資。外部籌資中的直接債務(wù)融資與發(fā)行股票融資又統(tǒng)稱為直接融資。外部融資既是企業(yè)融資的一種途徑，也是公司所有者向外轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種途徑。

可見，隨著我國市場經(jīng)濟體制的不斷深化，特別是我國資本市場的建立和發(fā)展，各種直接融資工具的不斷發(fā)展和完善，使得我國企業(yè)的融資方式日益多元化。多元化的融資方式為企業(yè)自主融資提供了條件。然而，在我國目前的金融監(jiān)管、信息傳遞效率、市場競爭結(jié)構(gòu)、社會大眾的成熟度等客觀環(huán)境因素的影響下，我國企業(yè)對不同融資方式的選擇和組合方面存在一定的低效率問題，主要表現(xiàn)在以下方面：

（一）在對內(nèi)部融資方式和外部融資方式的選擇上，我國企業(yè)比較依賴內(nèi)部融資，但是缺乏對資本成本的正確理解，普遍存在過度投資的偏好

在我國，自1993年稅收體制改革以來，我國國有企業(yè)很長時間都沒有向國家股東進(jìn)行過紅利分配⑤。國企將大量的利潤予以留存，國有企業(yè)即使已成為上市公司也大多選擇不支付或少支付現(xiàn)金股利而將大量現(xiàn)金予以留存。這主要是由于：一方面，我國現(xiàn)階段資本市場的發(fā)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于企業(yè)的需求，出于減輕外部融資約束的考慮，企業(yè)傾向于不支付或少支付現(xiàn)金股利。同時，由于企業(yè)的市場主體地位尚不穩(wěn)固，對外部的融資規(guī)模和融資渠道還沒有充分的選擇權(quán)。對于大多數(shù)企業(yè)來講，如果企業(yè)的內(nèi)部資金來源不足以滿足公司的發(fā)展需要，而實際上資本市場對他們并不開放，申請上市發(fā)行股票或債券進(jìn)行直接融資的難度很大，這就直接導(dǎo)致了我國企業(yè)比較依賴內(nèi)部融資方式的現(xiàn)狀。

另一方面，長期以來，我國企業(yè)對資本成本的理解往往只是基于表面的觀察。即借來的債務(wù)是有資本成本的，借款利率是資本成本的典型代表；而不分派現(xiàn)金股利形成的留存收益是自有資金，是沒有成本的。這是對資本成本概念的錯誤理解，它造成的直接后果就是我國企業(yè)普遍存在過度投資的偏好，資產(chǎn)負(fù)債率低，資本使用效率低。

（二）在我國企業(yè)的外部融資中，直接融資尚處于初級發(fā)展階段，未來存在較大的發(fā)展空間

在我國，企業(yè)通過銀行等金融機構(gòu)進(jìn)行的間接融資仍舊是企業(yè)最重要的外部融資途徑。嚴(yán)格來講，銀行貸款屬于“私募”融資方式，是企業(yè)與銀行之間經(jīng)過一對一的談判而達(dá)成的信貸協(xié)議。對于我國的企業(yè)而言，銀行貸款不僅在企業(yè)發(fā)展的歷史上發(fā)揮了極其重大的作用，即使是現(xiàn)在，銀行貸款仍是最為主要的融資方式之一。

根據(jù)有關(guān)資料顯示，在1993年至2004年，我國企業(yè)的外部融資情況為：境內(nèi)股票融資額為8983.46億元，占境內(nèi)股票、銀行貸款、企業(yè)債券三者的比重為5.21％；銀行貸款融資額為161299.98億元，占三者的比重為93.59％；企業(yè)債券融資額為2063.49億元，占三者的比重為1.20％⑥。

雖然，在我國企業(yè)可以采用通過證券市場直接向投資者發(fā)行證券，比如發(fā)行股票、公司債等來獲得資金的直接融資。即采用通常情況下所謂的“公募”形式⑦，面向公眾發(fā)行證券。但是，由于我國目前資本市場尚處于發(fā)育階段，這種直接融資方式的融資成本很高。例如：我國企業(yè)如果選擇直接融資，不僅需要達(dá)到一個上市公司的門檻，還需要在融資時支付昂貴的手續(xù)費用等酬資成本。另外，為了獲得較高的公信度，從而便于證券的發(fā)行，還要求：1.準(zhǔn)備直接融資的企業(yè)要向社會公眾公布企業(yè)的財務(wù)信息，以便讓潛在的投資者對于企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略、發(fā)展的前景有一個概括的了解。2.企業(yè)必須經(jīng)過政府有關(guān)部門的資格驗證，確認(rèn)其可以負(fù)擔(dān)必要責(zé)任的能力等等。因此，目前，大多數(shù)企業(yè)外部融資可能更多的還是通過間接融資的途徑，對銀行貸款的依賴很大，直接融資尚不能成為我國企業(yè)融資的主要方式，我國企業(yè)外部融資的模式仍是以“間接融資為主、直接融資為輔”。

（三）外部股權(quán)融資偏好現(xiàn)象已經(jīng)成為我國企業(yè)上市融資行為的一大特征

我國企業(yè)債券的出現(xiàn)是在1984年下半年以后，1986年我國開始正式批準(zhǔn)發(fā)行企業(yè)債券，隨著金融市場的出現(xiàn)和發(fā)展，股票和債券等直接融資方式在我國得到穩(wěn)步發(fā)展。然而，就目前情況看，我國企業(yè)選擇的外部融資方式順序是：銀行貸款、發(fā)行股票、債券融資，外部股權(quán)融資偏好現(xiàn)象已經(jīng)成為我國上市公司融資行為的一大特征。造成我國企業(yè)關(guān)于股權(quán)融資和債務(wù)融資的優(yōu)序與國外存在如此明顯差異的原因如下：一是我國企業(yè)債券的計劃管理體制約束了債券的發(fā)行。債券市場不發(fā)達(dá)，債務(wù)融資工具單一，市場化創(chuàng)新不足，以及社會信用水平較低，債權(quán)人企業(yè)申請發(fā)債的審批程序比申請上市發(fā)行股票還要復(fù)雜、條件更加嚴(yán)格。二是市場基礎(chǔ)不完備，當(dāng)前股票融資非正常的低成本，使不得不還本付息的股票融資相對于既要還本又要付息的債券具有更大的吸引力。

三、關(guān)于我國企業(yè)融資方式選擇的幾點建議

關(guān)于我國企業(yè)融資方式的選擇問題，關(guān)鍵在于如何安排內(nèi)部融資、外部債權(quán)融資和股權(quán)融資之間的關(guān)系，從而使得企業(yè)的加權(quán)平均資本成本最低，企業(yè)價值最大。

（一）在股東財富最大化的理財目標(biāo)下，按照剩余股利原則確定企業(yè)的股利支付率，按自由現(xiàn)金流原則來確定企業(yè)內(nèi)部融資的比重

由于企業(yè)的留存盈余內(nèi)部融資事實上是企業(yè)股利政策的另外一種表述形式，因此，按照現(xiàn)代股利理論，基于股東財富最大化理財目標(biāo)的企業(yè)股利政策應(yīng)該依據(jù)剩余股利原則來制定。所謂的剩余股利原則，是指企業(yè)制定股利政策時，首先必須依據(jù)資本預(yù)算決定企業(yè)的目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)，然后按照目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)來安排股利政策和融資活動。在此原則指導(dǎo)下，只有企業(yè)所有凈現(xiàn)值大于零的投資項目均有足夠的資金支持時，企業(yè)才會發(fā)放現(xiàn)金股利。企業(yè)應(yīng)該把稅后凈利潤首先用來滿足那些收益率高于股東最低要求報酬率的投資項目，然后將剩余的現(xiàn)金流發(fā)放給股東。而這所謂的“剩余的現(xiàn)金流”也稱為自由現(xiàn)金流量。

詹森（Jensen）教授在研究沖突的時候，首次對自由現(xiàn)金流量進(jìn)行了定義。他認(rèn)為：自由現(xiàn)金流量是指企業(yè)在滿足了凈現(xiàn)值為正的投資項目資金需求之后剩余的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量。自由現(xiàn)金流量的所謂“自由”，即體現(xiàn)為管理當(dāng)局可以在不影響企業(yè)持續(xù)增長的前提下，將這部分現(xiàn)金流量自由地分派給企業(yè)的所有投資者，既可以利息的形式支付給債權(quán)人，以滿足債權(quán)人的報酬率要求，也可以股利的形式支付給股東，保證股東財富最大化的實現(xiàn)。

因此，依據(jù)剩余股利原則與自由現(xiàn)金流量原則，為了實現(xiàn)股東財富最大化的理財目標(biāo)，保障股東要求報酬率的實現(xiàn)，最大程度地減少企業(yè)的沖突，防止經(jīng)理人員不經(jīng)濟地運用現(xiàn)金流量（比如投放到凈現(xiàn)值為負(fù)的投資項目上）甚至是非法地挪用現(xiàn)金流量，一方面，企業(yè)必須依據(jù)資本預(yù)算決定的目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)來安排企業(yè)的內(nèi)部融資比重；另一方面，企業(yè)必須將自由現(xiàn)金流量完全地分派給股東。

（二）依據(jù)直接、間接融資效率的實證研究結(jié)果，積極發(fā)展我國企業(yè)的直接融資能力

在對不同國家企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)比較時，許多學(xué)者以直接和間接融資方式所占比重的不同，將不同的市場經(jīng)濟國家企業(yè)融資模式分為兩大類：一類是市場導(dǎo)向型融資模式，主要以美國為代表；另一類是銀行導(dǎo)向型融資模式，主要以日本、德國為代表。根據(jù)測算，美國的融資效率平均高于日本和德國1/3。雖然美國的儲蓄率一直不高，但其資本市場直接融資發(fā)達(dá)，直接與間接金融相互競爭，資本的積累、形成、再生和重組水平很高，因而把儲蓄轉(zhuǎn)化為投資的效率較高。而日、德兩國過分倚重間接融資，這在一定程度上限制了直接融資的發(fā)展，沒有形成兩種融資方式的合理配置和組合。

在我國，由于目前資本市場尚處于發(fā)育階段，直接融資尚不能成為企業(yè)融資的主要方式，我國企業(yè)融資的模式是以“間接融資為主、直接融資為輔”。但是，從長遠(yuǎn)來看，為了加強社會盈余資金的使用效率，我國應(yīng)當(dāng)加強資本市場的發(fā)展，通過發(fā)展直接融資，拓寬企業(yè)的融資渠道，減輕銀行等金融機構(gòu)的貸款壓力，增強融資工具的流通性。

（三）以優(yōu)序融資理論為指導(dǎo)，借助我國不斷完善的債券市場，積極擴大我國企業(yè)的債券融資比重

按照優(yōu)序融資理論以及發(fā)達(dá)資本市場國家的經(jīng)驗，我國企業(yè)應(yīng)該更加重視企業(yè)的債券融資方式，在我國證券市場不斷發(fā)展完善的前提下，不斷提高債券融資的比重。

關(guān)于企業(yè)融資方式的選擇問題，梅耶斯教授的優(yōu)序融資理論在西方資本市場的實證中已經(jīng)得到了有效的驗證。即在存在信息不對稱的情況下，公司按照如下的優(yōu)先次序選擇融資方式，形成自身的資本結(jié)構(gòu)：1.公司首先偏好于內(nèi)源性融資；2.由于公司股利政策具有剛性，分紅比率很少變動，而公司投資收益具有不確定性，因而經(jīng)常會出現(xiàn)公司內(nèi)源性融資無法滿足投資支出的情況，公司由此產(chǎn)生了外部融資的需求；3.在外部融資方式中，公司往往又選擇安全性較高的證券，即首先從公司債開始，其次選擇可轉(zhuǎn)債等混合型債券，最后才選擇股權(quán)性融資?？梢?，依賴內(nèi)部融資與債務(wù)融資已經(jīng)成為西方現(xiàn)代企業(yè)融資行為的一個基本特征。“有資料顯示，全球債券市場在2001年上半年共集資9240億美元，而同期通過發(fā)行股票和可轉(zhuǎn)換債券只籌集了1027億美元，債券市場融資的規(guī)模約為股市融資的9倍?！雹嗾^，公司債券是成熟證券市場的“寵兒”。

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第6篇：自律管理論文范文

一、強化培訓(xùn)中心職能，搭建教學(xué)服務(wù)平臺

為進(jìn)一步加強行業(yè)培訓(xùn)工作，切實抓好我市物業(yè)管理行業(yè)從業(yè)人員崗位技能與素質(zhì)，樹立誠信、專業(yè)、優(yōu)質(zhì)的行業(yè)形像，協(xié)會將強化培訓(xùn)中心的職能作用，建立系統(tǒng)化和綜合性的培訓(xùn)機制，搭建合理化的教學(xué)服務(wù)平臺，采用"教學(xué)與實操"相結(jié)合的模式，加大從業(yè)人員培訓(xùn)力度：一是注重物業(yè)管理政策法規(guī)、道德禮儀等素質(zhì)教育培訓(xùn)；二是定期舉辦物業(yè)管理專業(yè)技能培訓(xùn)班，根據(jù)不同崗位的技能要求，細(xì)化培訓(xùn)內(nèi)容；三是根據(jù)國家人事部、建設(shè)部頒發(fā)的《物業(yè)管理師制度暫行規(guī)定》、《物業(yè)管理師資格考試實施辦法》的相關(guān)要求，開展物業(yè)管理師的考前輔導(dǎo)培訓(xùn)工作；四是根據(jù)工作實際，通過外聘專家、合作培訓(xùn)、送教上門等多種方式，開展"物業(yè)管理部門經(jīng)理培訓(xùn)"、"物業(yè)管理員崗位培訓(xùn)"、"物業(yè)管理案例探討"等主題培訓(xùn)，進(jìn)一步擴展培訓(xùn)內(nèi)容，深化培訓(xùn)層次，為行業(yè)、企業(yè)、從業(yè)人員提供更好的培訓(xùn)服務(wù)。

二、舉辦"第三屆南寧市物業(yè)管理行業(yè)人才專場招聘會

3月初，將聯(lián)合勞動部門及"八桂物業(yè)管理行業(yè)聯(lián)盟"成員城市協(xié)會舉辦"第三屆南寧市物業(yè)管理行業(yè)人才專場招聘會"，為會員單位和求職者提供規(guī)范、有效的交流平臺，幫助政府解決"4050"人員的就業(yè)及再就業(yè)問題。

三、繼續(xù)協(xié)助主管部門草擬相關(guān)法律文件及開展評先創(chuàng)優(yōu)活動

根據(jù)主管部門委托，認(rèn)真完成交辦事項。一方面，繼續(xù)協(xié)助主管部門草擬、修改相關(guān)法律法規(guī)；另一方面，根據(jù)自治區(qū)建設(shè)廳和南寧市房產(chǎn)管理局的工作部署和委托，繼續(xù)協(xié)助組織開展"2009年度南寧市城市物業(yè)管理優(yōu)秀住宅小區(qū)（大廈、工業(yè)區(qū)）評選活動和2009年度"全區(qū)城市物業(yè)管理優(yōu)秀住宅小區(qū)（大廈、工業(yè)區(qū)）"評選活動，樹立物業(yè)服務(wù)企業(yè)的品牌意識和規(guī)模經(jīng)營意識，提高物業(yè)服務(wù)企業(yè)的管理水平和知名度。

四、重視輿論宣傳工作，擴大行業(yè)正面宣傳

（一）充分發(fā)揮《南寧物業(yè)管理》期刊和"南寧市物業(yè)管理行業(yè)協(xié)會網(wǎng)"及"南寧市物業(yè)管理沙龍"QQ群的行業(yè)宣傳作用，關(guān)注行業(yè)政策和輿論導(dǎo)向，關(guān)注影響行業(yè)發(fā)展的重大事件，加大行業(yè)宣傳、報道的力度與深度。

（二）深化與媒體宣傳，特別是電視臺、電臺的合作。有計劃、有目的地舉辦專欄或?qū)ｎ}節(jié)目，客觀報道行業(yè)發(fā)展對改善人們居住生活環(huán)境乃至經(jīng)濟、社會發(fā)展所起的積極作用，引導(dǎo)人們正確看待物業(yè)管理發(fā)展中存在的問題，努力為規(guī)范、有序發(fā)展物業(yè)管理創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

（三）加強與城區(qū)指導(dǎo)部門及社區(qū)的聯(lián)系，開展各種宣傳活動。為行業(yè)協(xié)會與相關(guān)指導(dǎo)部門、物業(yè)服務(wù)企業(yè)與業(yè)主搭建良好的交流平臺。

五、組織舉辦各類行業(yè)活動，促進(jìn)企業(yè)交流，增強凝聚力

（一）做好東道主，辦好"2010年第三屆中國西部物業(yè)管理論壇暨2010年西南地區(qū)物業(yè)管理聯(lián)誼會"

根據(jù)"2009年第二屆中國西部物業(yè)管理論壇"和"2009年西南地區(qū)物業(yè)管理聯(lián)誼會"會議決定，8月底9月初"2010年第三屆中國西部物業(yè)管理論壇暨2010年西南地區(qū)物業(yè)管理聯(lián)誼會"在南寧舉行。承辦西部物業(yè)管理論壇和西南地區(qū)物業(yè)管理聯(lián)誼會，既給南寧市物業(yè)行業(yè)管理人帶來了一次向外省兄弟城市學(xué)習(xí)機遇，同時也給我們廣西物業(yè)管理人的精神風(fēng)貌提出了更高的要求。因此，做好東道主，辦好"2010年第三屆中國西部物業(yè)管理論壇暨2010年西南地區(qū)物業(yè)管理聯(lián)誼會"將是明年的一項重要工作。這不僅僅要求我們把服務(wù)工作做好，論壇主題的確定及論文收集將是辦好這次活動的關(guān)鍵。

（二）舉辦南寧物業(yè)管理行業(yè)紅歌比賽

12月初，舉辦南寧物業(yè)管理行業(yè)紅歌比賽。通過舉辦紅歌比賽，激發(fā)物業(yè)服務(wù)企業(yè)從業(yè)人員的愛國熱情，增強廣大員工的責(zé)任感、集體榮譽感，同時在行業(yè)間營造一種積極向上，團結(jié)奮進(jìn)的行業(yè)氛圍，促進(jìn)行業(yè)間的凝聚力和向心力。

（三）組織會員單位赴外地學(xué)習(xí)考察交流

1、結(jié)合培訓(xùn)中心工作，定期組織會員單位外出培訓(xùn)考察學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)其他省市先進(jìn)的物業(yè)管理經(jīng)驗與做法。

2、組織會員參加八桂物業(yè)管理行業(yè)聯(lián)盟的各種活動，加強廣西區(qū)內(nèi)各城市協(xié)會之間的交流和溝通，增進(jìn)相互間的友誼和合作，積極推動我區(qū)物業(yè)管理行業(yè)健康有序發(fā)展。

六、進(jìn)一步搞好協(xié)會自身建設(shè)，增強協(xié)會服務(wù)功能

1、擴大深入開展"企業(yè)走訪調(diào)研活動"

完善"企業(yè)走訪調(diào)研活動"制度。開展定期走訪調(diào)研活動，建立長期有效的調(diào)研機制，進(jìn)一步加強企業(yè)與協(xié)會的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，促進(jìn)調(diào)研內(nèi)容和程序的規(guī)范化。通過對物業(yè)服務(wù)企業(yè)開展書面征詢調(diào)查及深入基層走訪等方式，廣泛聽取會員單位對協(xié)會工作、服務(wù)等的意見和要求，調(diào)整思路，開拓務(wù)實，為物業(yè)服務(wù)企業(yè)做一些具體的服務(wù)工作。

2、進(jìn)一步提高《南寧物業(yè)管理》編制水平，以增加會員信息、貼近企業(yè)需要，展示企業(yè)形像，彰顯行業(yè)風(fēng)采為主攻方向，加強與會員的溝通互動。

3、加強協(xié)會網(wǎng)站及物業(yè)管理QQ群的建設(shè)和使用。及時為會員單位提供各地最新的物業(yè)管理動態(tài)，為會員單位提供人才資源、經(jīng)驗交流、業(yè)務(wù)培訓(xùn)及企業(yè)宣傳等信息。

4、繼續(xù)做好"法律顧問咨詢服務(wù)"，通過熱線電話及律師定期坐班的方式，為會員單位提供法律咨詢。

5、進(jìn)一步規(guī)范前期物業(yè)管理招投標(biāo)工作，指導(dǎo)企業(yè)實行相關(guān)等級服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。

6、繼續(xù)吸納資信良好的物業(yè)服務(wù)企業(yè)入會，不斷壯大協(xié)會隊伍，讓更多的物業(yè)服務(wù)企業(yè)融入?yún)f(xié)會這個大家庭，共商行業(yè)大計，共倡行業(yè)自律，共謀行業(yè)發(fā)展。

第7篇：自律管理論文范文

論文關(guān)鍵詞：反洗錢 監(jiān)管 研究

隨著反洗錢形勢的發(fā)展，風(fēng)險為本反洗錢監(jiān)管理念逐漸成為反洗錢領(lǐng)域的共識。人總行在2007年11月召開的反洗錢監(jiān)管座談會上，針對“監(jiān)管資源有限，監(jiān)管手段不足”的問題，提出了“要樹立風(fēng)險為本的監(jiān)管思想，采取風(fēng)險為本的監(jiān)管方法，合理配置監(jiān)管資源”；在2008年初全國人民銀行反洗錢工作會議上，對風(fēng)險為本反洗錢監(jiān)管做出安排部署，提出要加強反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管，逐步推進(jìn)非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系建設(shè)，建立非現(xiàn)場監(jiān)管評級機制，確立和完善以洗錢風(fēng)險管理為中心的反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管體系。這兩次會議的召開，標(biāo)志著風(fēng)險為本反洗錢監(jiān)管的研究和實踐在全國范圍內(nèi)拉開帷幕。經(jīng)過三年多的探索性研究和實踐，筆者認(rèn)為，實施風(fēng)險為本反洗錢監(jiān)管還存在以下幾個層面的問題。一是在理論認(rèn)識層面，存在片面性和絕對化的傾向。認(rèn)為風(fēng)險為本反洗錢監(jiān)管與規(guī)則為本反洗錢監(jiān)管相對立，風(fēng)險為本是對規(guī)則為本的否定；風(fēng)險為本的優(yōu)勢明顯優(yōu)于規(guī)則為本；當(dāng)前對所有金融機構(gòu)都應(yīng)當(dāng)要求以風(fēng)險為本開展反洗錢工作。上述認(rèn)識存在一定的片面性和絕對化傾向。二是在法規(guī)制度層面，存在不協(xié)調(diào)、不適應(yīng)的問題?！斗聪村X法》頒布實施五年來，人民銀行相繼建立了一整套反洗錢制度和操作規(guī)范。這些制度、規(guī)范在反洗錢起步階段確實起到了強有力的推動作用。但隨著反洗錢工作在金融機構(gòu)的深入開展，反洗錢合規(guī)理念普遍被金融機構(gòu)接受以后，過多的規(guī)定、過細(xì)的標(biāo)準(zhǔn)客觀上造成了金融機構(gòu)的過度依賴，而且在一定程度上影響了金融機構(gòu)主觀能動性的發(fā)揮，甚至有的制度反而成了金融機構(gòu)規(guī)避責(zé)任的依據(jù)。目前金融機構(gòu)存在大量的防御性可疑交易報告就是最為明顯的例證。另外，過多的監(jiān)管要求也加大了金融機構(gòu)的經(jīng)營成本，給金融機構(gòu)造成一些不必要的負(fù)擔(dān)。這些都是當(dāng)前反洗錢法規(guī)制度滯后于反洗錢形勢發(fā)展的現(xiàn)實表現(xiàn)。三是在技術(shù)操作層面，非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查還需加強和改進(jìn)。目前存在的主要問題，一方面是非現(xiàn)場監(jiān)管信息資料采集和運用效率不高。風(fēng)險為本的監(jiān)管方式是建立在對金融機構(gòu)的有效評估這一基礎(chǔ)之上。要實現(xiàn)有效評估，就必須建立一套科學(xué)的信息采集、加工處理、評估判斷、現(xiàn)場校驗、矯枉評估和做出監(jiān)管決策等一系列制度和操作程序，疏通數(shù)據(jù)來源渠道，提高數(shù)據(jù)采集和運用的電子化水平。但從非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)硬件建設(shè)來看，目前通過網(wǎng)絡(luò)傳輸信息數(shù)據(jù)還僅限于各銀行業(yè)金融機構(gòu)，保險、證券等金融機構(gòu)還沒有電子化網(wǎng)絡(luò)傳輸信息平臺，而且2010年推廣應(yīng)用的“反洗錢監(jiān)管交互平臺”也未與人民銀行支付清算系統(tǒng)及商業(yè)銀行電子匯劃系統(tǒng)對接，降低了系統(tǒng)的功能。當(dāng)前，非現(xiàn)場監(jiān)管部分工作還處于手工操作階段，工作量大、效率低、差錯多，影響了非現(xiàn)場監(jiān)管的效能。另一方面現(xiàn)場檢查的重心還沒有轉(zhuǎn)移到以風(fēng)險管理為目標(biāo)，還是習(xí)慣于合規(guī)性檢查。比如，在客戶身份識別上還是以檢查靜態(tài)的客戶身份要素是否合規(guī)為主；在大額和可疑交易報告方面習(xí)慣于根據(jù)現(xiàn)有制度設(shè)定的客觀標(biāo)準(zhǔn)對報告結(jié)果進(jìn)行檢查。這種傳統(tǒng)的檢查方式與引導(dǎo)金融機構(gòu)以風(fēng)險管理為核心開展反洗錢工作的要求極不適應(yīng)。

鑒于以上問題，要實現(xiàn)反洗錢監(jiān)管由規(guī)則為本向風(fēng)險為本轉(zhuǎn)變，還需從理論認(rèn)識和實踐操作上加以改進(jìn)。

一、全面認(rèn)識和正確運用風(fēng)險為本監(jiān)管理論

當(dāng)前重要的是處理好風(fēng)險為本與規(guī)則為本的關(guān)系。規(guī)則為本的反洗錢監(jiān)管方式是反洗錢處于起步階段比較通行的監(jiān)管模式。其工作重心主要表現(xiàn)在以下方面：一是制定規(guī)則和各種規(guī)定；二是監(jiān)督檢查各類金融機構(gòu)執(zhí)行規(guī)定的合規(guī)性；三是將不合規(guī)處罰作為一種日常機制和主要監(jiān)管方法。規(guī)則為本的監(jiān)管實際上是一個制定規(guī)范—檢查執(zhí)行—調(diào)整規(guī)范—再檢查執(zhí)行的過程。在一國反洗錢制度的初創(chuàng)期，反洗錢工作的機理及價值還未被金融機構(gòu)所廣泛接受的情況下，以規(guī)則為本的監(jiān)管方式既直接，也富有效率。風(fēng)險為本的反洗錢監(jiān)管貫徹以關(guān)注洗錢風(fēng)險為核心，以原則性監(jiān)管為導(dǎo)向，以非現(xiàn)場監(jiān)管為主要手段，以現(xiàn)場檢查為必要補充的監(jiān)管方法。規(guī)則為本監(jiān)管與風(fēng)險為本監(jiān)管貫穿著兩種不同的監(jiān)管理念，但兩種監(jiān)管方式并非截然對立，水火不容，而是層次遞進(jìn)，互為補充的關(guān)系。強調(diào)風(fēng)險為本的監(jiān)管，并不意味著放松合規(guī)性監(jiān)管，而是要將著力點放在風(fēng)險上，注重對風(fēng)險的早期識別、預(yù)警和控制，尤其注重金融機構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險控制和管理，注重對其風(fēng)險管控能力的考核和評價，當(dāng)然也包括對違規(guī)行為的監(jiān)測和控制能力。 規(guī)則為本監(jiān)管與風(fēng)險為本監(jiān)管的區(qū)別僅僅是在監(jiān)管手段、監(jiān)管理念、監(jiān)管目標(biāo)等方面?zhèn)戎攸c不同而已。為此，在監(jiān)管實踐中，應(yīng)立足實際，靈活掌握，根據(jù)不同金融機構(gòu)的特點和內(nèi)控機制運行情況確定監(jiān)管重點，如：對反洗錢基礎(chǔ)工作較好的國有商業(yè)銀行、股份制銀行主要實施以原則為導(dǎo)向的風(fēng)險為本監(jiān)管；對農(nóng)村信用社、保險、證券、期貨等反洗錢工作基礎(chǔ)薄弱的機構(gòu)則主要實施以合規(guī)為導(dǎo)向的規(guī)則為本監(jiān)管。同時，對于金融機構(gòu)而言，在其內(nèi)部反洗錢組織架構(gòu)、內(nèi)控制度、操作流程等基本達(dá)到合規(guī)要求后，就應(yīng)更加注重洗錢風(fēng)險的防范，建立起風(fēng)險管理的組織架構(gòu)、技術(shù)支持以及風(fēng)險管理的方法體系，依據(jù)風(fēng)險的大小來安排相應(yīng)的資源投入。

二、盡快修訂完善相關(guān)規(guī)章制度，以適應(yīng)反洗錢發(fā)展形勢需要

一要進(jìn)一步擴充洗錢罪的上游犯罪范圍。結(jié)合我國實際，吸收借鑒國際社會的先進(jìn)經(jīng)驗，修改《刑法》和《反洗錢法》的相應(yīng)條款，盡可能地將一切貪利性犯罪包含在洗錢犯罪的“上游犯罪”范圍之內(nèi)。二要建立健全特定非金融行業(yè)反洗錢制度。在研究、評估各行業(yè)洗錢風(fēng)險的基礎(chǔ)上，加快制定特定非金融行業(yè)的反洗錢規(guī)則并分步啟動實施。同時，發(fā)揮相關(guān)部門和特定非金融行業(yè)自律組織的作用，指導(dǎo)行業(yè)自律組織制定反洗錢指引，督促行業(yè)加強反洗錢自律。三要制定金融機構(gòu)崗位設(shè)置和內(nèi)控制度建設(shè)指引。按照《反洗錢法》的立法精神，人民銀行可以會同其他金融機構(gòu)監(jiān)管部門，依據(jù)《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》和相關(guān)規(guī)章制度，制定操作性強的《金融機構(gòu)反洗錢崗位設(shè)置和內(nèi)控制度建設(shè)指引》及實施細(xì)則，指導(dǎo)金融機構(gòu)合理設(shè)置反洗錢工作崗位，完善內(nèi)控制度建設(shè)。四要完善客戶身份識別制度。對《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》和《支付結(jié)算辦法》等配套規(guī)章制度進(jìn)行修訂和完善，明確客戶在辦理大額交易業(yè)務(wù)時應(yīng)向金融機構(gòu)履行如實告知義務(wù)和因不履行如實告知義務(wù)所承擔(dān)的法律責(zé)任。

三、積極采用可疑交易“主觀”識別標(biāo)準(zhǔn)

FAFT的《四十項建議》在制定可疑交易識別標(biāo)準(zhǔn)時采用的是主觀標(biāo)準(zhǔn)，即規(guī)定“如果金融機構(gòu)懷疑或有理由懷疑某項資金屬于犯罪活動的收益或者與恐怖分子籌資有關(guān)，應(yīng)按照法律或法規(guī)的要求，立即向金融情報單位報告”。目前，我國金融機構(gòu)的反洗錢工作已具備一定基礎(chǔ)，人民銀行應(yīng)逐步減少可疑交易的客觀標(biāo)準(zhǔn)，強化金融機構(gòu)的自主識別能力。指導(dǎo)金融機構(gòu)在客觀指標(biāo)基礎(chǔ)上充分發(fā)揮主觀能動性，逐步實現(xiàn)以主觀分析為主，輔以客觀指標(biāo)的可疑交易報告形成方法，提高可疑交易報告的情報價值。

四、著手建立反洗錢正向激勵機制

反洗錢補償與激勵機制的建立可從三方面著手：一是建立反洗錢專項基金。該基金有三個主要來源：洗錢罪的罰沒收入、政府財政專項撥款和社會各界人士的捐款。該基金主要用于獎勵主動提供反洗錢情報和線索的社會公眾。二是建立政府財政分成獎勵制度。對主動提供反洗錢情報和線索的金融機構(gòu)和工作人員以及積極參與反洗錢偵查、破案工作的有關(guān)部門，在破獲洗錢案件并追回贓款之后，由反洗錢行政主管部門代表國家依據(jù)貢獻(xiàn)大小給予相應(yīng)的獎勵。三是對認(rèn)真履行反洗錢義務(wù)的金融機構(gòu)給予各種政策上扶持和優(yōu)惠，如市場準(zhǔn)入、經(jīng)營權(quán)限、稅收減免或優(yōu)惠等。

第8篇：自律管理論文范文

【論文摘要】是文著重新經(jīng)濟時代經(jīng)濟創(chuàng)新基本特征探討;闡明新經(jīng)濟影響營俏創(chuàng)新的幾個方面是本文出發(fā)點;深入論證營銷創(chuàng)新應(yīng)用—怎樣“創(chuàng)造購物天堂”?如何“長駐于市不衰?”何以“辮證營銷”?如何‘.引導(dǎo)營銷網(wǎng)絡(luò)化”?等，或可助新經(jīng)濟營銷創(chuàng)新思路拓張。

新世紀(jì)開端，迎來了新經(jīng)濟的曙光，新經(jīng)濟有何基本特征?成為新一輪管理論壇熱:新經(jīng)濟必有新運作規(guī)則，其對我國營銷創(chuàng)新有何影響?構(gòu)成新世紀(jì)營銷新規(guī)律所在。新經(jīng)濟實踐涉面甚廣—營銷創(chuàng)新應(yīng)用如何?引人深思。

一、新經(jīng)濟時代經(jīng)濟創(chuàng)新基本特征

特征之一，經(jīng)濟四要素“知識”比重在上升。傳統(tǒng)經(jīng)濟包括農(nóng)業(yè)和工業(yè)經(jīng)濟，“三要素”論源遠(yuǎn)流長，數(shù)千年倡導(dǎo)繁衍、耳熟能詳。而作為創(chuàng)新要素“知識”加入，形成‘.四要素”說，多聞于世紀(jì)之交，專家學(xué)者達(dá)成共識，列為四要素之首，尤顯其特性:即知識要素的充裕性①。皆因前“三要素”盛行至今已受時空限制，國界、種族、觀念隔離、亦難有’‘予取于求、隨之取用“之便利而顯遜色。唯獨知識要素，完全無上述約束，只要愿意，可用“取之不盡、用之不竭”來形容。僅如過去的一年，發(fā)表的學(xué)術(shù)論文、專利技術(shù)、科研成果以成千上萬計，成為人類社會生產(chǎn)的無窮財富。所以“知識要素”雖立論不久，或叫初具形態(tài)，且有轉(zhuǎn)化受阻種種障礙;但其意境深遠(yuǎn)、力貫全球、活力無比，成為現(xiàn)代企業(yè)家，投資、生產(chǎn)、經(jīng)營者發(fā)展戰(zhàn)略首備之品—可示其經(jīng)濟創(chuàng)新論中位高而權(quán)重的發(fā)展趨勢。

特征之二，新經(jīng)濟發(fā)展加快了“知識”滲透?！巴恋?、勞力、資本“構(gòu)成三要素說，②.是傳統(tǒng)經(jīng)濟重要物質(zhì)基礎(chǔ)，因“高能耗、高污染、低產(chǎn)出、低效率”等弊端而風(fēng)光難再。但.‘三要素“論完整性、嚴(yán)密性、系統(tǒng)性等經(jīng)濟作用亦難于被動搖。新經(jīng)濟發(fā)展，‘’三要素”作用在相對下降，但并非言可取代，因為知識創(chuàng)新威力，要通過傳播滲透才能發(fā)揮出來。如知識滲透于’‘土地”要素，才會有土地資源利用率的提高;滲透于“勞力”，才會有勞動品質(zhì)的提升，勞動效能的發(fā)揮;滲透于“資本”，才會有資本運作本質(zhì)的變化或更新。同時在知識傳播、滲透面前人人平等，取之容易;許多企業(yè)家，借助知識力量而取得輝煌的成就，這是新經(jīng)濟的貢獻(xiàn)。

特征之三、經(jīng)濟理論兩大支柱面臨新沖擊。傳統(tǒng)經(jīng)濟理論中有兩大支柱說。第一支柱是“邊際效用價值”論:認(rèn)為消費者(家庭)收入受硬性約束，邊際效用價值下降，產(chǎn)品價格下調(diào)，引發(fā)需求上升;反之則下降~一衍生出需求變動規(guī)律。第二支柱“生產(chǎn)費用主導(dǎo)”論:即資源性生產(chǎn)費用上升，產(chǎn)品有利可圖，供給會增加;反之則減少.一形成供給變動規(guī)律。③沖擊來自兩個方面。其一。網(wǎng)絡(luò)信息發(fā)展，使交易成本不斷下降，產(chǎn)品價格趨低，家庭實際購買力會上升;加之發(fā)達(dá)國“財富效應(yīng)”—股市上漲增加家庭虛擬收人，均沖擊了家庭預(yù)算“硬性約束”論。其二、新經(jīng)濟中知識作用上升，廠商受資源性約束的供給行為也發(fā)生了變化;又如網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟普及后，免費提供網(wǎng)絡(luò)和電子郵件服務(wù)的廠商會越來越多，從而使“有服務(wù)就要收費，’等老行規(guī)老慣例受到挑戰(zhàn)。于此，用傳統(tǒng)供求規(guī)律，來分析未來營銷行為，已難有更多意義。

特征之四，“注意力”經(jīng)濟成主導(dǎo)世界潮流。象時裝模特展銷吸引觀眾注視力那樣。企業(yè)發(fā)展“注意力”經(jīng)濟①，以招徠消費者已成新潮。新經(jīng)濟發(fā)展，企業(yè).‘注意力”營銷—通過網(wǎng)絡(luò)宣傳，樹立企業(yè)產(chǎn)品形象;或經(jīng)精心沒計制作打扮，成為某一特定領(lǐng)域“霸主”;或營造購物“天堂”，成為顧客網(wǎng)_L之首選等，從此有了廣闊天地。獲得了“霸主、’地位，或有了“注意力”形象的廠商，當(dāng)然能帶來無限商機。而于無限商機中，孕育出主導(dǎo)世界潮流的許多新秀，顯然又是新經(jīng)濟的貢獻(xiàn)。

當(dāng)然，新經(jīng)濟實踐深人還會創(chuàng)造出;如能實現(xiàn)經(jīng)濟良性循環(huán)，帶來收益遞增;邊際成本趨近于零。實現(xiàn)價格永恒降低;“物以多為貴”;提供無限能力與機會等運作特征等。但其要求也是苛刻，甚至是殘酷無情。有喻新經(jīng)濟如一個個競爭漩渦，稍不留神即被淹沒。并非危言聳聽。

二、新經(jīng)濟影響營銷創(chuàng)新幾個方面

影響之一，打破時空障礙全球范圍可營銷新經(jīng)濟出現(xiàn)，信息傳播已無國別地域之分，從生產(chǎn)與銷售理論上看已無逾越之障礙—廠商與消費者可以在全球范圍內(nèi)尋找貿(mào)易伙伴。影響所及，應(yīng)從狹窄的國內(nèi)區(qū)域營銷，轉(zhuǎn)向國外或全球性營銷。特別是暫處弱勢者，已有可能“大處著眼、小處人手”立足全球營銷觀起步，營銷創(chuàng)新由此而生而發(fā)。

理論依據(jù)是:首先，隨著生活水平提高.個性化需求崛起，“靠資本、拼勞力”的規(guī)?；|(zhì)營銷已難于湊效，國際市場異質(zhì)化營銷已成新亮點。其次，新經(jīng)濟時代雙向溝通加快，物流。商流、信息流交換頻率增加，借助網(wǎng)絡(luò)形成“高效率、低成本”的互動營銷網(wǎng)，為全球性或異質(zhì)化營銷創(chuàng)造了物質(zhì)基礎(chǔ)。第三，國內(nèi)“企業(yè)、高校、科研機構(gòu)”一條龍服務(wù)的政策導(dǎo)向或成功實踐，加快了科技成果轉(zhuǎn)化速度，為全球化營銷創(chuàng)新大開了方便之門等。

影響之二，市場多變數(shù)引發(fā)營銷新組合。新經(jīng)濟發(fā)展拉近了消費者距離，但也加劇了同類產(chǎn)品生產(chǎn)者的竟?fàn)帲罁?jù)國際市場多種變數(shù)而可實現(xiàn)營銷新組合。如產(chǎn)品創(chuàng)新，可抓住消費者心理、生理需求變化，把握住個性化需求規(guī)律.以提高科技含量，擴大功能用途，增加附加價值或文化內(nèi)含等來滿足。又如價格決策—網(wǎng)絡(luò)化市場要求，一是產(chǎn)品類型的滿足，二是價格成本的可接受性;而企業(yè)則可按成本要求提供柔性產(chǎn)品概念，再按概念組織生產(chǎn)或售貨—彈性化成為可能。再如分銷，已出現(xiàn)電子虛擬市場。無形商店、電子貨幣等多種數(shù)字化交易方式，中間商中介作用已大為降低。促銷、信息網(wǎng)絡(luò)使無紙化促銷成為時尚，將有圖文并茂的產(chǎn)品索檢，價格動向一覽無余;網(wǎng)絡(luò)的定制化功能可將產(chǎn)品組合信息集中儲存、自由存取，為消費者提供充分的購物空間。當(dāng)然還有其他變數(shù)影響營銷組合因素，構(gòu)成新經(jīng)濟營銷創(chuàng)新的更大空間;

影響之三，營銷添智慧出現(xiàn)創(chuàng)新“蜂聚”期。新經(jīng)濟新技術(shù)風(fēng)起云涌，創(chuàng)新的巨大動力已不局限于單項、局部性，且有成片成批的疊加效應(yīng)。有專家稱為創(chuàng)新“蜂聚““現(xiàn)象出現(xiàn)并非偶然。

從市場創(chuàng)新著—出現(xiàn)一種新技術(shù)產(chǎn)品后，將有一系列創(chuàng)新活動以招攬顧客，亦會有全新產(chǎn)業(yè)問世，或控制一種至幾種新原材料基地;甚至出現(xiàn)一種嶄新的經(jīng)濟組織，以鞏固壟斷地位，或創(chuàng)新壟斷市場方式等。以計算機實踐為例—已從單機、大型、單功能、低速度、專用機。向多機化、微型化、多功能、快速度、網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展。特別經(jīng)營銷專家或智慧營銷的介人，將以低成本高效率、易操作性，而廣泛滲透到國民經(jīng)濟的各個部門。在實現(xiàn)工商交通、金融、郵電等聯(lián)網(wǎng)后，又將派生出大批信息產(chǎn)業(yè)或相關(guān)產(chǎn)業(yè)，甚至出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)帶，產(chǎn)業(yè)群體、產(chǎn)業(yè)鏈條—“蜂聚”接踵而來，新經(jīng)濟功不可沒。

影響之四。優(yōu)化“系統(tǒng)”論可把握營銷主動權(quán)。新經(jīng)濟信息網(wǎng)絡(luò)化，僅是解決了“速度、效率、安全、方便”等傳統(tǒng)貿(mào)易老大難問題，而“勝算性如何”還要靠謀略智慧，或貿(mào)易成熟性。西方諸強已有高科技7096、市場分額80%以上的竟?fàn)巸?yōu)勢②，于中國未來營銷影響探遠(yuǎn):優(yōu)化“‘系統(tǒng)”論或可以“系統(tǒng)營銷”論策應(yīng)，新經(jīng)濟條件更有可能。

首先調(diào)整營銷心態(tài):承認(rèn)科技營銷落后;但不甘合落后科技營銷。其次，堅持市場細(xì)分、做到“有所為有所不為”，依據(jù)國情揚長避短，瞄準(zhǔn)高科技目標(biāo)。

再次，重視消化吸收，實現(xiàn)高新技術(shù)第二次創(chuàng)業(yè)。還有，創(chuàng)造寬松環(huán)境，著力改善新技術(shù)的.‘引進(jìn)、消化、吸收、創(chuàng)新”的立法，創(chuàng)造良好的法律環(huán)境:維護知識產(chǎn)權(quán)，反對地方保護主義、打擊偽劣假冒侵權(quán)行為等。還要熟悉““人世’“后的世貿(mào)規(guī)則，防止高科技貿(mào)易’‘被詐、被罰、被假”的發(fā)生等。高科技貿(mào)易復(fù)雜性，以“系統(tǒng)營銷”論把握營銷主動權(quán)，或可以消除新經(jīng)濟運作缺陷帶來的負(fù)面影響。

三、新經(jīng)濟營銷創(chuàng)新應(yīng)用的幾點思考

新經(jīng)濟時代的營銷創(chuàng)新應(yīng)用，從理論到實踐均要有個較長期的適應(yīng)過程，如下幾點可助‘“創(chuàng)新”思路，對初涉營銷者更應(yīng)慎密謹(jǐn)為。

思考之一，自我約束激勵創(chuàng)造“.購物天堂”。新經(jīng)濟的健康發(fā)展。需要企業(yè)自強自律，不斷消除低效率和浪費現(xiàn)象，減少不合理利潤因素，自覺抵制偽劣假冒、欺行霸市等。激勵全體員工拼搏進(jìn)取，敬業(yè)、樂業(yè)、愛業(yè)，提升自我品質(zhì);大力弘揚團隊意識，更新企業(yè)形象，千方百計留住顧客，營造真正的.‘購物天堂”。

利用多種外因營造“購物天堂，，.如通過網(wǎng)絡(luò)傳輸商流、物流信息、創(chuàng)造時空效應(yīng)，產(chǎn)生““購物方便”感;或以產(chǎn)品新概念引導(dǎo)潮流，成為消費者“、理想產(chǎn)品策源地信譽”感;適時開展’‘升質(zhì)降價”促銷活動，產(chǎn)生消費者‘.低支出，高品質(zhì)享受，，感;還要加強公益宣傳、樹立綠色品牌，形成‘.熱心公益、放心消費”的認(rèn)同感，將“、方便、理想、享受、認(rèn)同”的情感運用于營銷的全過程。確立‘“購物天堂”的好環(huán)境。

思考之二，天時地利人和長駐于市不衰。新經(jīng)濟網(wǎng)絡(luò)開闊了眼界，擴大了視野。新產(chǎn)品層出不窮，往往因一個小理念的轉(zhuǎn)變而賺了大錢，又會因一個小小失誤而血本無歸。因此新經(jīng)濟時代的營銷創(chuàng)新，應(yīng)有‘“瞻前顧后，觀微知著、抓住本質(zhì)、攻防有略，進(jìn)退有序”等氣魄與膽識?；蛘吖派贪罱?jīng)商理念—““天時地利人和，長駐于市而不衰”中，悟出營銷創(chuàng)新的靈感:

所謂‘“天時”是指營銷大氣候—堅信新經(jīng)濟是人類社會新商貿(mào)的良好開端，將為企業(yè)帶來無限商機。而謂“‘地利”則指現(xiàn)有土地、勞力、礦產(chǎn)資源，以及替在需求等優(yōu)勢。所謂“人和”是我國經(jīng)商者的傳統(tǒng)美德。特別是我國‘“入世”后，建立、健全國際經(jīng)濟游戲規(guī)則，創(chuàng)造公開、公平、公正的競爭環(huán)境.亦為外資企業(yè)提供穩(wěn)定、寬松的市場準(zhǔn)入機會等。堅持有理做贏人，和氣營出三贏家。

思考之三，堅持辯證營銷立于不敗之地。組大聯(lián)強，固然是.‘實力、信譽”的象證在國際貿(mào)易之中亦有按資本區(qū)分信譽度—“實力論英雄”的主張。但大有大的難處，小有小的優(yōu)點。而新經(jīng)濟是一種突破。如’‘小吃大”、“快勝慢”、“新吃舊”等，有經(jīng)濟學(xué)家稱之為新經(jīng)濟規(guī)則，①，亦有喻之為新營銷辯證法。

新經(jīng)濟時代，所以會“小吃大，，，本質(zhì)是小者精悍、鱗角鋒銳、觸覺敏捷，開拓營銷自然所向披靡;而自稱大者‘為大所累笨拙不已，往往無可奈何被拖累?！靹俾?。關(guān)鍵是““快者靈氣生“，，富于靈氣的營銷，順應(yīng)新經(jīng)濟所追求的個性消費目標(biāo)，慢者只能吃“剩飯，’;’‘新吃舊”，是新(潮)能主導(dǎo)消費意向，代表時代精神，淘汰陳舊落后者。完善此類營銷辯證觀，就能”劣中求強”、棄舊圖新、轉(zhuǎn)敗為勝。

第9篇：自律管理論文范文

【關(guān)鍵詞】 油田企業(yè)； 財會隊伍； 一體化建設(shè)； 精細(xì)核算； 學(xué)習(xí)型組織

勝利石油管理局財會系統(tǒng)現(xiàn)有在崗人員1 800多人。近年來，企業(yè)在推進(jìn)財會隊伍的職業(yè)化、精細(xì)化、復(fù)合型建設(shè)，培養(yǎng)思想作風(fēng)過硬、業(yè)務(wù)素質(zhì)精良、德才兼?zhèn)涞呢敃犖榉矫?，進(jìn)行了一些積極有益的實踐和探索，為油田企業(yè)的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展提供了堅實有力的人才支撐。

一、財會隊伍建設(shè)方面的主要做法

（一）適應(yīng)新形勢，不斷調(diào)整完善財會隊伍體系

1.適應(yīng)體制機制變化，調(diào)整財會隊伍組織架構(gòu)

油田重組上市之初，財務(wù)管理實行“三級核算，四級管理”模式，為減少核算層級，從2002年開始，集中財務(wù)資源，減少核算層級，變二級財務(wù)科為財務(wù)資產(chǎn)管理中心，撤銷三級核算單位，將三級財務(wù)人員行政工資關(guān)系上轉(zhuǎn)到財務(wù)資產(chǎn)中心，根據(jù)實際情況，委派財務(wù)人員到三級單位參與管理和監(jiān)督。將原財務(wù)結(jié)算中心的資金結(jié)算業(yè)務(wù)和財務(wù)監(jiān)督業(yè)務(wù)進(jìn)行分離，突出財務(wù)監(jiān)控，實現(xiàn)職能轉(zhuǎn)型。財務(wù)組織架構(gòu)的優(yōu)化，為提高財務(wù)管控效率提供了組織保障。

2.適應(yīng)市場環(huán)境變化，調(diào)整財會隊伍人員結(jié)構(gòu)

隨著油田外部市場戰(zhàn)略的提出，勝利局外部市場規(guī)模迅速擴大。2011年外部市場收入占全部收入的44.86%；國內(nèi)外部市場形成了以新疆為主的西北市場和以四川為主的西南市場；海外市場形成了以中東、中亞、北非、美洲、東南亞五大區(qū)域市場。為適應(yīng)市場變化，提出要像重視外部市場一樣重視外部市場財會隊伍建設(shè)，領(lǐng)導(dǎo)思想上重視，機構(gòu)設(shè)置上考慮，政策上傾斜，待遇上優(yōu)厚，著力建設(shè)一支與勝利局市場戰(zhàn)略相適應(yīng)、相匹配的高素質(zhì)財會隊伍。勝利本土市場，是財會隊伍的“主陣地”和“大本營”；國內(nèi)市場，是企業(yè)重要的生存空間，配備了300多名財會人員，參與財務(wù)管理、招投標(biāo)和項目運作；國際市場，是企業(yè)生存空間的有效延伸，根據(jù)項目需要配備了33名既能駕馭語言和財務(wù)專業(yè)知識，還熟悉國際商務(wù)規(guī)則、慣例和國際貿(mào)易的一專多能財會人員，參與海外項目生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)管理、商務(wù)談判等諸多環(huán)節(jié)。人員的充實到位，構(gòu)建了適應(yīng)勝利本土市場、國內(nèi)市場和國際市場的財會隊伍格局，較好地滿足了外闖市場的需要。為了更好地適應(yīng)國際化、市場化的需要，從生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域選拔60多名優(yōu)秀的工程技術(shù)人員充實到財會隊伍中，初步建立了復(fù)合型的財會管理隊伍，其中25人具有雙職稱。

3.適應(yīng)一體化要求，搭建一體化平臺，促進(jìn)一體化交流

適應(yīng)一體化管理要求，我們著力構(gòu)建和形成了“一個預(yù)算管理委員會，一個經(jīng)濟活動分析平臺，一套精細(xì)管理、挖潛增效措施和標(biāo)準(zhǔn)，一套內(nèi)控制度，一體化考核”的一體化財務(wù)管理體系，以實現(xiàn)資金、資產(chǎn)、投資、成本、市場等資源的有效配置。著力推進(jìn)上市、非上市人員的經(jīng)常流，促進(jìn)勝利油田的一體化發(fā)展。近年來，對上市、非上市兩個財務(wù)處之間、機關(guān)和下屬單位之間以及下屬單位之間進(jìn)行了交流。其中處級和科級之間相互交流24人，一級與二級單位之間交流21人。通過換位置實現(xiàn)換位思考，切實增強了財會隊伍的大局意識和共同發(fā)展意識。

4.適應(yīng)優(yōu)化結(jié)構(gòu)需要，科學(xué)選拔和儲備人才

在財會后備干部的選拔和任用上，不分上市、非上市界限，拓寬選拔渠道，發(fā)現(xiàn)和儲備干部，建立財會人才梯隊。從2007年開始，對二級單位的總會計師崗位，探索建立公開競聘方式選拔處級干部模式。在全油田范圍內(nèi)先后分三批選拔二級單位總會計師，通過筆試、業(yè)績評價、面試、綜合考評等多個程序，從500余名參選人員中遴選出30多名業(yè)務(wù)能力強、綜合素質(zhì)高的財會人員擔(dān)任二級單位總會計師。同時還從相關(guān)專業(yè)中選用一批人才，充實到財會隊伍中來，進(jìn)一步拓寬了選人用人渠道，激發(fā)了財會隊伍活力，增強了隊伍后勁。

（二）以職業(yè)能力建設(shè)和精細(xì)財務(wù)管理為重點，努力提升財會隊伍素質(zhì)和能力

1.加強財會隊伍的培訓(xùn)

根據(jù)不同的市場環(huán)境，進(jìn)行有針對性的重點培訓(xùn)。勝利本土市場，培訓(xùn)重點是加強財務(wù)與生產(chǎn)經(jīng)營的融合及財會人員業(yè)務(wù)能力的提高，著力提高財務(wù)管理的效率和質(zhì)量；國內(nèi)市場，重點培訓(xùn)提高財會人員參與招投標(biāo)、項目管理和獨立作戰(zhàn)的能力；國際市場，培訓(xùn)重點是加強對國外語言、合同、稅收、金融等方面的能力。我們按照不同管理需求，采取基礎(chǔ)培訓(xùn)與提升培訓(xùn)相結(jié)合的方式，分層次有重點的進(jìn)行培訓(xùn)，提高培訓(xùn)的效率和針對性。2007年以來，先后舉辦各種繼續(xù)教育培訓(xùn)班160多期，總會計師業(yè)務(wù)提升班26期；舉辦16期英語和小語種培訓(xùn)班，培養(yǎng)220人；先后舉辦了22期涉外合同、稅收法規(guī)、物流、金融等專業(yè)知識培訓(xùn)班。在培訓(xùn)中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中成長，在成長中進(jìn)步，財務(wù)人員的綜合素質(zhì)得到明顯提升。

2.強化崗位練兵，增強財會人員復(fù)合能力

建立掛職鍛煉和基層聯(lián)系點制度。油田機關(guān)與二級單位采取下掛、上掛等方式，每年選派10名以上財會人員進(jìn)行掛職鍛煉；建立各級財務(wù)人員定點聯(lián)系基層單位制度，動態(tài)掌握各單位生產(chǎn)經(jīng)營情況，及時反映基層問題。促進(jìn)財務(wù)管理向生產(chǎn)經(jīng)營延伸。我們定期組織生產(chǎn)經(jīng)營、定額造價等方面的專家給財會人員授課，財會人員下基層了解生產(chǎn)運行，通過財務(wù)管理與生產(chǎn)流程的結(jié)合，使財會人員能夠較好地把握成本控制的關(guān)鍵節(jié)點和效益提升的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，切實增強了財務(wù)工作能力。用好經(jīng)濟活動分析平臺，提高分析決策水平。目前油田已形成上市、非上市一個平臺，“財務(wù)部門牽頭、業(yè)務(wù)部門具體分析”、“分專業(yè)、分專題、分重點”展開的經(jīng)濟活動分析模式。通過分析，使財會人員在對生產(chǎn)經(jīng)營狀況“體檢”和“會診”的過程中，提高了決策水平，逐步成長為財務(wù)的專家、管理的行家。

3.多措并舉，建立學(xué)習(xí)型組織，開展學(xué)術(shù)研究

建立履職報告制度。要求二級單位總會計師和財務(wù)中心主任，每半年就工作開展情況形成自己的履職報告，向所在單位主要領(lǐng)導(dǎo)做一次匯報，并書面報油田財務(wù)部和組織部門，進(jìn)一步增強了財會人員管家理財?shù)呢?zé)任和意識。建立總會計師例會制度，定期組織召開財務(wù)管理經(jīng)驗交流會。通過集體討論，相互交流工作，相互啟發(fā)，提高管理水平。開展合理化建議活動，積極獻(xiàn)計獻(xiàn)策。我們在系統(tǒng)內(nèi)開展了合理化建議活動，并納入油田整體合理化建議工作體系。近三年來各級財會人員共提出合理化建議750多項，獲得局級以上成果的有32項，另外有530多項成果被各單位采納應(yīng)用。開展會計業(yè)務(wù)拉力賽，營造生動活潑的學(xué)習(xí)氛圍。從2008年開始，在全局范圍內(nèi)舉辦了會計業(yè)務(wù)知識拉力賽，通過分站比賽和總決賽，財會人員對財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)管理、內(nèi)控制度掌握更加牢固。參加集團公司會計知識大賽。2010年集團公司組織的“中石化會計人員知識大賽”活動中，勝利局通過培訓(xùn)和層層選拔，選拔出7人參加了中石化華東片區(qū)的比賽，其中4人進(jìn)入集團公司總決賽個人前五十名的排名，其中2名同志分別取得了中石化集團個人第五名及個人第十名的優(yōu)異成績。搭建財會人員業(yè)務(wù)交流的平臺。勝利局每年定期組織財務(wù)系統(tǒng)經(jīng)驗交流會和財務(wù)管理論文研討會，通過交流與研討會的形式，促使二級單位培養(yǎng)財會人員在工作的同時，注重對問題解決方法的思考，注重業(yè)務(wù)處理經(jīng)驗的積累和提煉，促進(jìn)財會人員綜合能力的提高，培養(yǎng)財會人員動手、動腦、動筆的習(xí)慣，推進(jìn)學(xué)習(xí)型組織創(chuàng)建，培養(yǎng)和選拔優(yōu)秀人才。三年來在《會計之友》、《財會通訊》、《中國石化財會》等雜志80多篇。

（三）以財會業(yè)務(wù)發(fā)展和管理手段轉(zhuǎn)型為平臺，著力打造適應(yīng)財務(wù)管理精細(xì)化和效益化的財會隊伍

隨著資金集中管理信息系統(tǒng)（TMS）和會計集中核算信息系統(tǒng)的實施，財務(wù)管理和會計核算的手段發(fā)生了質(zhì)的變化，財會人員的職責(zé)也由原來的以會計信息獲取、記錄和報告為重點，轉(zhuǎn)為以資源有效利用、生產(chǎn)經(jīng)營過程優(yōu)化、業(yè)務(wù)精細(xì)化等價值管理為重點的財務(wù)管理方面。適應(yīng)財務(wù)管理方式的變化，財會隊伍建設(shè)重點也轉(zhuǎn)向培養(yǎng)財務(wù)管理精細(xì)化和效益化的財會人員。

1.通過細(xì)化預(yù)算和嚴(yán)控成本，培養(yǎng)財務(wù)人員“細(xì)”和“實”的工作作風(fēng)

在油田一體化預(yù)算管理委員會指導(dǎo)下，管理局從2010年開始推行全面預(yù)算管理，開展了以精細(xì)預(yù)算編制，精細(xì)預(yù)算管理，提高預(yù)算執(zhí)行力為重點的預(yù)算管控模式，取得了很大成效。成本管理上依托全員成本目標(biāo)管理，油田開展了系統(tǒng)節(jié)點管理、區(qū)塊成本管理、單井成本預(yù)算管理、對標(biāo)追標(biāo)、項目組運作等精細(xì)化管理措施，加強成本消耗控制，夯實成本管理基礎(chǔ)，提高成本競爭優(yōu)勢，確保挖潛增效任務(wù)完成，全面提高成本管理水平。通過預(yù)算、成本管理的“細(xì)”和“實”，培養(yǎng)了財務(wù)人員的精細(xì)化和求真務(wù)實的工作作風(fēng)。

2.通過優(yōu)化資金管理、做好稅收籌劃和提高資產(chǎn)管理效益，培養(yǎng)財務(wù)人員優(yōu)質(zhì)和高效的工作理念

資金管理上從研究政策，優(yōu)化資金源頭流入開始，充分發(fā)揮資金集中管理優(yōu)勢，統(tǒng)籌資金運行，通過優(yōu)化資金占用和債務(wù)結(jié)構(gòu)，控制貸款規(guī)模，優(yōu)化結(jié)算流程，來保障資金安全和高效運行。稅收籌劃從單位成立、公司注冊開始進(jìn)行稅收籌劃研究，對生產(chǎn)經(jīng)營過程做好引導(dǎo)，做到合理節(jié)稅。資產(chǎn)管理以摸清家底，實現(xiàn)資產(chǎn)保全效益為基礎(chǔ)，通過加大資產(chǎn)調(diào)劑使用力度，最大限度發(fā)揮閑置資產(chǎn)使用效益，實施資產(chǎn)運營情況跟蹤分析制度等工作，提高資產(chǎn)運營效益，實現(xiàn)整體資產(chǎn)保值增值的目標(biāo)。通過資金、資產(chǎn)管理的“優(yōu)”和“效”，培養(yǎng)了財務(wù)人員當(dāng)家理財?shù)哪芰退刭|(zhì)。

3.通過精細(xì)會計核算和風(fēng)險防控管理，培養(yǎng)財務(wù)人員的精細(xì)和防范意識

精細(xì)核算是精細(xì)管理的基礎(chǔ)，會計核算要在統(tǒng)一核算標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，從業(yè)務(wù)處理流程入手，緊貼管理需求，扎實推進(jìn)會計核算的程序化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和精細(xì)化，不斷提升會計信息質(zhì)量，為科學(xué)決策提供有力支撐。市場經(jīng)濟環(huán)境下，防范風(fēng)險是企業(yè)永恒的主題，要以內(nèi)控管理為橋梁，積極構(gòu)筑審計、內(nèi)控、財務(wù)稽核、效能監(jiān)察等多維風(fēng)險防控體系，確保油田財務(wù)風(fēng)險整體受控。通過規(guī)范和精細(xì)會計核算，培養(yǎng)財會人員規(guī)范處理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的意識和能力，通過多維風(fēng)險防控體系的建立和實施，培養(yǎng)和提升財會人員的風(fēng)險管控能力。

二、財會隊伍建設(shè)方面存在的矛盾和問題

多年來，財務(wù)系統(tǒng)通過有組織地培訓(xùn)學(xué)習(xí)、考試取證、強化交流等措施，在隊伍建設(shè)方面取得了較好的效果。但是，由于受全局人員配置、人才激勵等因素影響，與目前油田生產(chǎn)發(fā)展形勢的需求相比，隊伍建設(shè)還存在著一定的差距，影響著整體工作效率和工作質(zhì)量。從隊伍總體情況的分析來看，集中體現(xiàn)在以下幾方面：

（一）財會隊伍年齡結(jié)構(gòu)不合理，不能形成正常的隊伍年齡階梯

從全局目前會計人員年齡結(jié)構(gòu)來看，40歲以上財務(wù)人員占財務(wù)在崗總?cè)藬?shù)的53%，30歲及以下人員只占財務(wù)總?cè)藬?shù)的7.6%，不能形成正常的人才年齡階梯結(jié)構(gòu)，還有繼續(xù)惡化的趨勢。

（二）復(fù)合型人才短缺，不能滿足海外市場發(fā)展的需要

從勝利油田的情況看，目前已有33名財務(wù)人員被派到海外市場，從事財務(wù)管理工作，這些人員基本上能夠勝任語言、財務(wù)專業(yè)知識，還有國際商務(wù)規(guī)則、慣例和國際貿(mào)易談判等一專多能的需要。因海外市場快速發(fā)展的需要，還需要培養(yǎng)大批的復(fù)合型人才，充實到海外市場從事財務(wù)管理和會計核算工作。

（三）目前財務(wù)管理整體工作壓力大，財會隊伍一定程度上承擔(dān)了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的工作

隨著集團公司財務(wù)管理和會計集中核算等信息化手段的實施，油田目前的財會隊伍中，從事會計核算、會計稽核和會計檔案的僅占財會人員總數(shù)的7.62%。從事預(yù)算、成本、資金、應(yīng)收款和存貨管理以及資產(chǎn)、內(nèi)控、稅務(wù)信息和綜合事務(wù)管理的人員占總?cè)藬?shù)的85%。從事這些管理崗位的人員中，有很大部分的工作屬于企業(yè)財務(wù)管理和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理業(yè)務(wù)，特別是生產(chǎn)經(jīng)營管理的業(yè)務(wù)，隨著企業(yè)管理的深化和細(xì)化，財務(wù)人員承擔(dān)的工作量會越來要多。因此，現(xiàn)在各級財務(wù)管理機構(gòu)都缺員。

（四）人才成長通道單一，人才發(fā)展的空間受限

目前財會人員的成長與發(fā)展，只能走行政崗位晉級一條路，由于崗位有限，只有很少一部分人能夠晉級到科長及以上領(lǐng)導(dǎo)崗位。這種人才成長模式，不符合“發(fā)展有空間，上升有通道”人才培養(yǎng)思路。

三、油田企業(yè)今后財會隊伍建設(shè)的思路重點工作

按照集團公司建設(shè)世界一流財務(wù)目標(biāo)的總體工作部署，結(jié)合油田企業(yè)實際，進(jìn)一步優(yōu)化財會隊伍結(jié)構(gòu)，著力提升隊伍的整體素質(zhì)和能力，今后財會隊伍建設(shè)的思路和重點工作如下。

（一）樹立四種意識，強化職業(yè)道德素質(zhì)

作為財務(wù)隊伍建設(shè)，德和廉尤為重要。財會隊伍建設(shè)要注意對增強四個意識的培養(yǎng)。1.增強自律意識。廉潔從業(yè)，是財會人員職業(yè)道德的核心。身處經(jīng)濟要害部門和關(guān)鍵崗位，要始終常懷律己之心，正確審視自己的崗位和正確把握自己的權(quán)利，樹立財務(wù)人員清正廉潔的良好形象。2.增強風(fēng)險防范意識。按照相關(guān)法律法規(guī)賦予財會人員的職責(zé)和內(nèi)控制度要求，樹立風(fēng)險意識，在執(zhí)業(yè)過程中對崗位職責(zé)風(fēng)險和外部環(huán)境風(fēng)險把握清楚，自覺規(guī)范言行，防范和規(guī)避各類風(fēng)險。3.增強主動意識。財會人員要把財務(wù)工作融入企業(yè)管理的全過程，變事后算賬為超前預(yù)算和過程控制，積極參與經(jīng)濟運行過程的管理與監(jiān)督，按照集團傅成玉董事長提出的從五個環(huán)節(jié)把握價值創(chuàng)造，為生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)創(chuàng)造效益提供財務(wù)技術(shù)支持。4.增強責(zé)任意識。財會人員要在改革發(fā)展中當(dāng)好主人翁，把本職工作納入促進(jìn)油田科學(xué)發(fā)展和提高財務(wù)管理水平的大局中來謀劃和運作，不僅要立足本職當(dāng)好管家，更要為管理和決策出謀劃策。強化職業(yè)道德作為財會人員從業(yè)的重要基礎(chǔ)，其中廉潔自律是財會人員從業(yè)的標(biāo)尺。我們要繼續(xù)將職業(yè)道德、廉潔自律教育作為日常管理的重要內(nèi)容，反復(fù)強化培訓(xùn)，樹立職業(yè)道德和廉潔自律的自覺意識。落實領(lǐng)導(dǎo)干部個人重大事項報告、述學(xué)述職述廉制度，領(lǐng)導(dǎo)干部通過簽訂廉潔自律承諾書，自覺規(guī)范行為，筑牢職業(yè)道德防線，防止腐敗行為發(fā)生。

（二）加強隊伍作風(fēng)建設(shè)，為財會工作提供強動力

繼續(xù)發(fā)揚勤儉節(jié)約作風(fēng)。按照集團公司提出的“經(jīng)營一元錢，節(jié)約一分錢”的理念，繼續(xù)發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的工作作風(fēng)，實施財務(wù)精細(xì)化管理，搞好挖潛增效活動，提高企業(yè)經(jīng)營效益。弘揚精細(xì)化作風(fēng)。大力倡導(dǎo)財務(wù)精細(xì)管理和精細(xì)持家的理念，積極引導(dǎo)財會人員立足崗位，著眼管理，推動細(xì)化預(yù)算編制，做實成本控制，精細(xì)會計核算，努力推進(jìn)預(yù)算分解到單元、成本控制到單元、會計核算到單元，考核評價到單元的單元管理思路；在責(zé)任主體上細(xì)化到基層隊及班組；在重點費用項目上，建立成本項目組管理體制，為精細(xì)化管理奠定基礎(chǔ)、建立機制。發(fā)揚吃苦耐勞精神。油田企業(yè)經(jīng)濟運行始終面臨經(jīng)營壓力大、挖潛增效任務(wù)重等實際困難，這對財務(wù)工作和財會人員都是一個挑戰(zhàn)與考驗。要繼續(xù)發(fā)揚嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、吃苦耐勞、腳踏實地、埋頭苦干的工作作風(fēng)。堅持實事求是的工作態(tài)度，老老實實做人，踏踏實實做事，以飽滿的精神狀態(tài)和扎實的工作作風(fēng)，努力克服困難，干出一流業(yè)績。

（三）繼續(xù)改善財會隊伍結(jié)構(gòu)，加強財會隊伍的知識化和年輕化建設(shè)

勝利局財會隊伍本科以上學(xué)歷的比例為47.46%，學(xué)歷總體比例偏低，財會隊伍中有兩個不同學(xué)科以上學(xué)歷和兩個不同專業(yè)職稱的復(fù)合型人才更少。財會隊伍的平均年齡為42.71歲，偏大的年齡結(jié)構(gòu)已經(jīng)不能適應(yīng)高強度財務(wù)工作的需要。需要拓寬人才引進(jìn)渠道，多引進(jìn)一些新近畢業(yè)的大學(xué)生和研究生，改善財會隊伍的知識結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)。建議集團公司建立和完善財會人才培訓(xùn)和成長的長效機制，規(guī)范人才培養(yǎng)渠道，能夠快速并長期培養(yǎng)各個企業(yè)財務(wù)管理急需的各種人才。

（四）適應(yīng)“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略需要，進(jìn)一步加大涉外財會隊伍建設(shè)

進(jìn)一步加大涉外財會隊伍建設(shè)，就是要根據(jù)“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略的需要，對財會人員進(jìn)行涉外稅務(wù)、法律、招投標(biāo)和外語等知識的培訓(xùn)，以提高涉外財務(wù)人員的知識結(jié)構(gòu)和水平。涉外財會人員能力的提升，還需要做好“市場經(jīng)營理念”和“國際化理念”的培養(yǎng)，以適應(yīng)中石化“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略需要。樹立市場經(jīng)營理念和國際化理念，就是要熟悉市場規(guī)則，把握行業(yè)發(fā)展趨勢，以國際化的視野、國際化的標(biāo)準(zhǔn)來審視和改進(jìn)財務(wù)管理工作，要從經(jīng)營理念、管理方式和人員培養(yǎng)機制等方面入手，盡快與國際接軌，支持油田“走出去”快速發(fā)展的人才需要。

（五）適應(yīng)“建設(shè)世界一流財務(wù)”的需要，引進(jìn)高素質(zhì)人才，培養(yǎng)復(fù)合型人才隊伍

“建設(shè)世界一流財務(wù)”是總部確立的一項嶄新的課題，“建設(shè)世界一流財務(wù)”的內(nèi)涵就是要創(chuàng)造世界一流的財務(wù)績效，達(dá)到世界一流的財務(wù)管理水平，建成世界一流的財務(wù)管控體系。這些目標(biāo)的實現(xiàn)，需要依賴于建立世界一流的財會隊伍作支撐。建設(shè)世界一流的財會隊伍，需要引進(jìn)適應(yīng)市場化、國際化和精細(xì)化財務(wù)管理需要的高素質(zhì)人才。建設(shè)世界一流的財會隊伍，要注重復(fù)合型人才的培養(yǎng)和使用。復(fù)合型人才的培養(yǎng)可以通過以下兩個途徑進(jìn)行：一是從生產(chǎn)經(jīng)營行業(yè)選拔優(yōu)選的非財務(wù)專業(yè)人才進(jìn)行財務(wù)知識培養(yǎng)外，通過參加會計職稱考試，要求達(dá)到會計中級職稱，這種途徑需要的時間比較長。二是要更加注重從現(xiàn)有的財會人員中培養(yǎng)，通過舉辦工程技術(shù)、涉外合同、稅收法規(guī)、物流、金融等專業(yè)知識培訓(xùn)班，培養(yǎng)國際化、市場化和信息化繼續(xù)的復(fù)合型人才，做到一專多能，滿足市場化、國際化財務(wù)管理對人才的基本需要。

（六）創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，營造學(xué)習(xí)、學(xué)術(shù)研究氛圍，提升財會隊伍的整體素質(zhì)

“學(xué)習(xí)型組織”建設(shè)是當(dāng)今世界最前沿的管理理論之一，學(xué)習(xí)型組織能夠使全體成員全身心地投入并保持持續(xù)增長的學(xué)習(xí)力。