投資項目總結(jié)精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的投資項目總結(jié)主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：投資項目總結(jié)范文

一、地方政策調(diào)查

投資類項目與傳統(tǒng)總包項目既有聯(lián)系又有區(qū)別，目前政府從上至下一直在完善制度，規(guī)范政府投資行為。從2016年至今下發(fā)多個文件規(guī)范政府購買等行為，無形中對項目投資建設(shè)造成較大影響；且各地方政府對政策把握、理解不一致，相關(guān)配套文件和政策區(qū)別較大，業(yè)務(wù)水平參差不齊，這都是導(dǎo)致投資失敗的重大風(fēng)險。因此，首先在投資項目落地前，要對項目所在地進(jìn)行政策調(diào)查，收集投資管控相關(guān)政策文件、變更簽證管理辦法、概預(yù)算調(diào)整辦法等，分析相關(guān)政策文件存在的風(fēng)險點；二是要在合同談判中對政策類風(fēng)險進(jìn)行充分預(yù)估和合理規(guī)避；同時在后期項目投資建設(shè)過程中按照文件要求制定管理紅線，對于剛性條件，不得突破；若由于材料價格上漲、地質(zhì)變化和政策調(diào)整等原因?qū)е碌脑靸r上漲或變更增加，需要及時向項目實施機構(gòu)和當(dāng)?shù)刎斦?、審計部門、市政府溝通，要求確定此類問題解決方案，根據(jù)解決意見進(jìn)行下一步工作。

二、合同商務(wù)條款

投資類項目簽約主體一般為政府和社會資本方，政府方涉及市政府法制辦、市財政局和實施機構(gòu)。政府單位即作為項目監(jiān)管行政機構(gòu)，又作為項目實施機構(gòu)和合同談判小組成員，身份較為特殊。我們參與地方投資項目，在保證滿足股份公司和工程局的經(jīng)銷底線和利潤要求前提下，還要滿足地方政府等相關(guān)單位訴求，再談判及后期投資建設(shè)中，商務(wù)條款使用頻率最高，爭議最大。因此，公平合理共贏的商務(wù)條款至關(guān)重要。

1、建設(shè)成本確認(rèn)條款

合同中要區(qū)分預(yù)算和結(jié)算，明確建設(shè)成本確認(rèn)條款，詳細(xì)說明建設(shè)成本組成合各組成部分計價依據(jù)。例如建安費確定依據(jù)河南省建筑工程定額2016版、工程量計算規(guī)范、安全文明施工費、規(guī)費等取費依據(jù)文件，人材機價格調(diào)整方法等；目前大多數(shù)投資合同中定額類相關(guān)條款都是按照項目類別確認(rèn)，例如房建工程使用建筑定額、市政項目使用市政定額，但在實際工作中，經(jīng)常存在一些特殊、新型工藝在本專業(yè)定額內(nèi)缺失，需要借用的情況；因此建議在此類條款中增加：當(dāng)出現(xiàn)此類情況允許跨專業(yè)借用定額的相關(guān)條款，對于無法借用的定額，利用省內(nèi)外相關(guān)定額或補充定額進(jìn)行調(diào)整使用，不再報批補充定額。對于二類費用要明確建設(shè)用地費用是否納入投資范圍、管理費等其他費用計取依據(jù)，對于市場調(diào)節(jié)的價格可以參照國家發(fā)改委相關(guān)定價文件參考確認(rèn)，最終以實際發(fā)生為準(zhǔn)。

建設(shè)期利息需明確利息調(diào)整方式、調(diào)整節(jié)點和計算公式，以防后期建設(shè)期利息確認(rèn)出現(xiàn)爭議。

如在當(dāng)?shù)赜姓顿Y類相關(guān)項目結(jié)（決）算經(jīng)驗，可結(jié)合當(dāng)?shù)亟Y(jié)（決算）算經(jīng)驗，對相關(guān)條款進(jìn)行細(xì)化，盡量減少后期結(jié)算中的爭議點。

2、風(fēng)險分擔(dān)中關(guān)于投資控制條款

風(fēng)險分擔(dān)條款中，首先要結(jié)合項目類別、歷史經(jīng)驗，進(jìn)行風(fēng)險識別，制作風(fēng)險清單，對可能發(fā)生的投資增加事項進(jìn)行風(fēng)險分析和評價；按照風(fēng)險清單進(jìn)行責(zé)任劃分，對于政策調(diào)整類、地質(zhì)變化類、材料價格波動等不可抗力和不利物質(zhì)條件導(dǎo)致的造價上漲風(fēng)險納入政府方風(fēng)險控制和承擔(dān)范圍；對于政府方提出的增加工程量、擴(kuò)大范圍、提高標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計變更、簽證等非我方原因?qū)е略靸r增加風(fēng)險和其聘請的設(shè)計單位、監(jiān)理單位、造價咨詢單位造成的造價增加風(fēng)險列入政府方控制范圍內(nèi)。社會資本方主要承擔(dān)其投資范圍內(nèi)，由于自身原因?qū)е碌耐顿Y增加的風(fēng)險，例如由于社會資本方原因工期延誤增加利率提高、融資成本增加、建設(shè)期利息、管理費用、材料價格上漲導(dǎo)致投資成本增加風(fēng)險，由于社會資本原因?qū)е逻\營維護(hù)成本上升。

3、跟蹤審計條款

由于投資項目招標(biāo)時均采用估算或概算招標(biāo)，投資建設(shè)過程中邊設(shè)計邊施工情況較為普遍，投資控制難度較大，風(fēng)險較高。因此，對于有條件項目，建議進(jìn)行項目跟蹤審計。一是在過程計量時，可采取雙線審核方式，即由審計局介入委托咨詢公司，在不影響正常計量支付流程前提下，增設(shè)并行線路，對中間計量、變更簽證進(jìn)行審核，審核完畢后再下一期進(jìn)行調(diào)整。二是對于二類費用，要進(jìn)行跟蹤審計。二類費用根據(jù)國家發(fā)改委最新問價要求，基本放開由市場定價，例如設(shè)計費、咨詢費等不在執(zhí)行指導(dǎo)價，因此價格確認(rèn)存在風(fēng)險。這類費用建議在PPP合同中約定，由審計部門審計并出具審計報告后進(jìn)行支付。

三、項目管理相關(guān)制度

項目合同簽訂后，著手組建項目公司相關(guān)機構(gòu)人員，制定相關(guān)管理制度，包括合同管理辦法、招投標(biāo)管理辦法、中間計量管理辦法、變更簽證管理辦法和結(jié)算管理辦法等。中間計量管理辦法、變更簽證管理辦法和結(jié)算管理辦法的制定要與項目實施機構(gòu)充分溝通，制定中間計量流程，涵蓋對施工單位建安費計量和對實施機構(gòu)投資額確認(rèn)兩個程序環(huán)節(jié)，重點明確各環(huán)節(jié)審核主體、審核時限、審核內(nèi)容、審核流程、簽字人員；對于變更簽證管理辦法，要結(jié)合當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)政策文件進(jìn)行制定，在明確審核主體、時限、內(nèi)容、流程、格式、人員的基礎(chǔ)上要明確變更確認(rèn)權(quán)限，按照單項變更金額和累計變更金額結(jié)合當(dāng)?shù)卣顿Y管理制度劃分相應(yīng)權(quán)限，做到資料齊全、合法合規(guī)，同時注意可操行。相關(guān)制度定稿后爭取與實施機構(gòu)聯(lián)合下發(fā)，具備條件的，也可以報送市政府，作為政府相關(guān)管理條例下發(fā)。

四、過程計量

一是項目公司商務(wù)和運營部門應(yīng)設(shè)立計量審核專崗，負(fù)責(zé)月度計量審核工作，并制作相應(yīng)報表、臺賬和數(shù)據(jù)統(tǒng)計填報，做到各部門數(shù)據(jù)閉合一致，本月計量次月內(nèi)簽認(rèn)完畢，滿足合同和相關(guān)管理辦法規(guī)定。二是過程計量要實現(xiàn)內(nèi)外上下兩條線。對下計量，要嚴(yán)格按照批復(fù)的圖紙、施工圖預(yù)算清單和變更簽證等相關(guān)資料進(jìn)行審核，對于原清單沒有的單價，要求完善單價增補手續(xù)后進(jìn)行計量確認(rèn)；不允許施工單位隨意超計量。對于變更簽證建議按照50%-80%的比例進(jìn)行支付，剩余待結(jié)算審計完成后根據(jù)審計結(jié)論多退少補；過程計量中可提取不超過3%的結(jié)算保留金用于結(jié)算審計工作；對上計量主要是在已確認(rèn)的建安費基礎(chǔ)上，加上建設(shè)單位管理費等二類費用和建設(shè)期利息，匯總形成月度投資月報表，由項目實施機構(gòu)進(jìn)行確認(rèn)，主要是對除建安費之外的二三類費用進(jìn)行中間確認(rèn)，減少決算工作壓力。

五、造價控制

1、招標(biāo)合同額控制

PPP類項目招標(biāo)金額一般采用可行性研究估算或初步設(shè)計概算總金額，可行性研究估算和初步設(shè)計概算一般在項目啟動后的前期準(zhǔn)備工作已完成編制和審批，社會投資人介入難度較大。但可介入招標(biāo)文件編制、兩評一案編制評審工作，盡量在原基礎(chǔ)上進(jìn)行放大，在滿足財政承受能力要求的基礎(chǔ)上，增加項目總投資額，作為風(fēng)險金列入合同內(nèi)，避免項目由于多種因素導(dǎo)致造價上漲超合同額。

2、預(yù)算評審控制

項目中標(biāo)后應(yīng)立刻組織施工單位成立預(yù)算工作小組根據(jù)施工圖紙及合同相關(guān)約定編制施工圖預(yù)算或?qū)嵤C構(gòu)編制的施工圖預(yù)算進(jìn)行核對。若核對結(jié)果差異不大，部分預(yù)算中存在漏項、組價錯誤、項目特征與圖紙不符等情況，應(yīng)函告實施機構(gòu)，要求其進(jìn)行調(diào)整；若復(fù)核后發(fā)現(xiàn)金額誤差較大，超過原預(yù)算10%范圍，應(yīng)根據(jù)具體情況采取暫停進(jìn)場、邊施工邊解決等措施，同時向?qū)嵤C構(gòu)發(fā)函要求其解決?？上冗M(jìn)行預(yù)算評審，根據(jù)預(yù)算評審結(jié)論分析超概算原因，由相關(guān)機構(gòu)出具解決辦法。由于概算調(diào)整原則上只能調(diào)整一次，因此建議解決辦法出具后，由市政府以公文或會議紀(jì)要形式下發(fā)，待決算審計完成后一并調(diào)整。

第2篇：投資項目總結(jié)范文

一、履行崗位職責(zé)情況

本人參加工作后，先后從事過項目計劃管理、勞資管理、工程造價、招投標(biāo)、資質(zhì)管理等崗位。在此期間，本人努力鉆研專業(yè)技術(shù)知識，并在管理過程中結(jié)合運用，通過理論聯(lián)系實際，所學(xué)的專業(yè)理論知識迅速轉(zhuǎn)化為了業(yè)務(wù)能力。2007年本人參加全國經(jīng)濟(jì)師職業(yè)資格考試，成績合格，當(dāng)年11月獲由中華人民共和國人事部頒發(fā)的中級經(jīng)濟(jì)師證書。2008年公司聘任為經(jīng)濟(jì)師至今。調(diào)任綜合管理部主管崗位后，在企業(yè)管理崗位上，本人努力發(fā)揮助手作用，較好地履行了個人職責(zé)，為部門和企業(yè)整體工作目標(biāo)的實現(xiàn)發(fā)揮了應(yīng)有的作用。

二、現(xiàn)專業(yè)技術(shù)資格前主要工作總結(jié)

2002年7月份參加工作后，本人先后從事過項目計劃管理、勞資管理、工程造價、招投標(biāo)、資質(zhì)管理等崗位。

在擔(dān)任項目計劃管理員期間主要工作是做好統(tǒng)計管理，主要包括：工程計劃編制、工程周報、勞動用工報表、工程量臺賬統(tǒng)計、分包統(tǒng)計等。各類臺帳的統(tǒng)計按月度進(jìn)行，保證登記齊全。同時完成其它管理工作，積極為項目部的生產(chǎn)經(jīng)營工作服務(wù)。

在擔(dān)任勞資管理員期間主要工作，一是勞動管理工作。主要包括人員調(diào)動、新入廠人員的審查安置、各部門的借工、定員編制、零工招收使用及清退等工作；二是做好工資管理工作，在工作中組織二級單位的勞資人員對公司一系列工資政策、規(guī)定進(jìn)行學(xué)習(xí)，保證在以后的工作中能做到各部門統(tǒng)一起來。日常做好監(jiān)督檢查工作，根據(jù)出勤情況嚴(yán)格執(zhí)行，保證分配上的公平公正，不影響員工的生產(chǎn)積極性。階段獎等根據(jù)職工的日?？己藝?yán)格發(fā)放，打破大鍋飯平均分配的方法，充分調(diào)動職工的生產(chǎn)積極性。

在工程造價員和招投標(biāo)員崗位上，本人通過培訓(xùn)和個人學(xué)習(xí)，先后取得了造價員、招標(biāo)師證書。完成了仁和醫(yī)院大樓、東興寓城花園小區(qū)、山東經(jīng)濟(jì)學(xué)院教職工住宅樓、費縣電廠職工住宅樓、菏澤電廠職工住宅樓、山東大學(xué)興隆校區(qū)學(xué)生公寓、山東電力高等?？茖W(xué)校電網(wǎng)實驗樓等工程工程投標(biāo)、預(yù)結(jié)算編制、分包招標(biāo)等工作，較好完成了公司交辦的任務(wù)，為公司工程中標(biāo)、進(jìn)度結(jié)算、分包管理、資金催收等作出了自己的最大努力。

在公司資質(zhì)管理崗位上，本人作為資質(zhì)負(fù)責(zé)人，積極為公司發(fā)展建言獻(xiàn)策，加快公司資質(zhì)晉升，求得企業(yè)更快發(fā)展。按照公司部署，本人認(rèn)真精心準(zhǔn)備資質(zhì)升級資料，主動加班加點力求盡善盡美，加強內(nèi)外部溝通協(xié)調(diào)，公司資質(zhì)晉升工作得到了住建部、山東省電監(jiān)辦等政府部門的肯定。公司先后順利取得住建部電力工程施工總承包一級資質(zhì)、建筑工程施工總承包二級資質(zhì)、市政公用工程施工總承包三級資質(zhì)、環(huán)保工程專業(yè)承包三級資質(zhì)、國家能源局二級承裝(修、試)電力設(shè)施許可證、質(zhì)監(jiān)總局壓力管道安裝許可證、鍋爐安裝許可證、商務(wù)部對外承包工程資質(zhì)，為公司提升實力、加快發(fā)展做出了自己的貢獻(xiàn)。

三、現(xiàn)專業(yè)技術(shù)資格后主要工作總結(jié)

（一）加強企業(yè)管理和工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)。先后自學(xué)了《著名商學(xué)院EMBA課程合集》、《內(nèi)控管理——杜絕漏洞》、《從零開始做運營》、《新金融時代》、《工業(yè)4.0——即將來襲的第四次工業(yè)革命》、《卓有成效的管理者》等書籍，熟練掌握了企業(yè)現(xiàn)代化管理、全面質(zhì)量管理等理論、手段和方法，掌握了現(xiàn)代企業(yè)制度理論。

企業(yè)管理工作涉及生產(chǎn)、經(jīng)營、安全、技術(shù)、管理等方方面面，專業(yè)性、綜合性強。本人深知做好企業(yè)管理工作，光有經(jīng)濟(jì)知識是不夠的，本人通過三年函授學(xué)習(xí)，2014年取得了土木工程專業(yè)本科學(xué)歷和工學(xué)學(xué)士學(xué)位。有了經(jīng)濟(jì)管理與工程技術(shù)專業(yè)知識，本人參與編寫的《火電廠脫硫與脫硝實用技術(shù)手冊》、《大型火電機組檢修手冊》先后由中國水利水電出版社出版發(fā)行，提升了公司軟實力和品牌形象，對推動電廠機組環(huán)保改造、現(xiàn)代大型火電機組檢修起到了積極促進(jìn)作用。

（二）建立完善公司企業(yè)管理制度，做到有章可循。本人起草編制了公司《業(yè)務(wù)招待費用管理辦法》、《通訊及費用管理程序》、《辦公用品管理程序》、《公章管理辦法》、《宣傳管理辦法》、《單據(jù)報銷管理辦法》、《公司經(jīng)理辦公會議事規(guī)則》、《文明辦公考核管理辦法》、《公司各類會議管理規(guī)定》、《公司資質(zhì)管理規(guī)定》等企業(yè)管理制度。辦法執(zhí)行過程中得到了員工和公司領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可，保證了企業(yè)正常運營。

（三）建立公司考核機制，完善公司考核績效管理。為了充分調(diào)動總部及項目部員工的工作積極性，起草編制了《公司月度工作績效考核管理辦法》、《項目部績效考核規(guī)定》等文件，明確了考核依據(jù)與原則、考核組織及層次、考核程序、績效考核標(biāo)準(zhǔn)、考核權(quán)重及考核結(jié)果兌現(xiàn)等。并與軟件公司聯(lián)合編制了網(wǎng)絡(luò)版公司員工考核系統(tǒng)，經(jīng)過試用及修改后，員工考核體系已基本達(dá)到預(yù)期的效果?？冃Э己耸翘岣咂髽I(yè)執(zhí)行力、實現(xiàn)各項目標(biāo)任務(wù)、促進(jìn)企業(yè)管理持續(xù)提升的重要手段。通過績效考核，加強了對各項業(yè)務(wù)管控，進(jìn)一步提升了企業(yè)整體管理水平。

（四）制定《公司電廠檢修與技改業(yè)務(wù)發(fā)展管理規(guī)劃》。本管理規(guī)劃主要內(nèi)容包括企業(yè)發(fā)展發(fā)展現(xiàn)狀（基本情況、資源情況、業(yè)務(wù)范圍）、業(yè)務(wù)發(fā)展SWOT分析（優(yōu)劣勢、機遇與挑戰(zhàn)）、業(yè)務(wù)發(fā)展方向和目標(biāo)、市場開發(fā)規(guī)劃、經(jīng)營管理規(guī)劃、現(xiàn)場管控規(guī)劃、風(fēng)險管理規(guī)劃、內(nèi)部管理提升規(guī)劃、人才發(fā)展規(guī)劃、品牌規(guī)劃等。制定本規(guī)劃作為檢修技改板塊全體員工行動綱領(lǐng)，積極推進(jìn)理念改革，強化執(zhí)行力建設(shè)，提升施工組織管理能力，促進(jìn)了檢修技改板塊業(yè)務(wù)健康持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

（五）編制《公司工程分包項目結(jié)算管理實施細(xì)則》。就分包目的、范圍、職責(zé)、原則與程序、進(jìn)度預(yù)結(jié)算、工程項目竣工結(jié)算、工程款的支付、考核與獎懲等，進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。實施本細(xì)則后，進(jìn)一步加強了工程分包項目結(jié)算管理，及時反映了工程分包項目成本，加快了公司“兩金清理”進(jìn)度，提高了項目經(jīng)營管控水平。

（六）規(guī)范公司投標(biāo)和市場開發(fā)工作。制定了公司《工程投標(biāo)管理程序》，確定工程投標(biāo)過程中各部門之間的責(zé)任及義務(wù)劃分，確保投標(biāo)工作分工協(xié)作順利進(jìn)行。開發(fā)部負(fù)責(zé)招標(biāo)文件的購買及與招標(biāo)人的聯(lián)系，總體負(fù)責(zé)投標(biāo)活動的策劃及實施，負(fù)責(zé)投標(biāo)文件的裝訂及包封；負(fù)責(zé)投標(biāo)文件的歸檔、整理、分析，并協(xié)助財務(wù)部負(fù)責(zé)投標(biāo)所需投標(biāo)保證金的辦理。計經(jīng)部負(fù)責(zé)投標(biāo)文件商務(wù)部分的編寫。工程部負(fù)責(zé)投標(biāo)文件技術(shù)部分的編寫。物資部負(fù)責(zé)配合投標(biāo)過程中有關(guān)材料及設(shè)備價格的提供。工程開標(biāo)完成后，由參加投標(biāo)的人員把投標(biāo)活動中相關(guān)的資料及開標(biāo)過程中的有用信息提供給開發(fā)部整理，為以后投標(biāo)決策提供參考。

（七）制定了《企業(yè)全面精細(xì)化管理專項實施方案》，力求在管理短板和瓶頸問題、基礎(chǔ)管理工作夯實、發(fā)展理念轉(zhuǎn)變、細(xì)化和規(guī)范完成各項任務(wù)等方面實現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)。主要從制度建設(shè)、市場推廣、人才戰(zhàn)略建設(shè)、經(jīng)營管理、物資采購、風(fēng)險管理、信息化建設(shè)等十個方面采取措施實施精細(xì)化管理。通過檢查、績效考核等方式對實施方案進(jìn)行考評，直接與月度超產(chǎn)獎掛鉤。用制度、流程和程序來規(guī)范每一個員工的行為，養(yǎng)成按制度和流程來辦事的良好作風(fēng)，適時導(dǎo)入卓越績效和其他先進(jìn)的管理模式，夯實公司的管理基礎(chǔ)，提升制度執(zhí)行力。通過開展精細(xì)化管理，全面提升了各項管理水平和公司經(jīng)營效益，促進(jìn)了公司持續(xù)快速發(fā)展。

第3篇：投資項目總結(jié)范文

關(guān)鍵詞　風(fēng)險投資　項目評價　評價指標(biāo)

風(fēng)險投資項目的選擇過程就是一個評價投資項目的過程，選擇具有巨大發(fā)展?jié)摿Φ耐顿Y項目是風(fēng)險投資獲得成功的重要環(huán)節(jié)。在這里我們把風(fēng)險投資項目評價研究概括為：風(fēng)險投資項目評價的過程；風(fēng)險投資項目的評價指標(biāo)；風(fēng)險投資項目的定量評價方法。我國的風(fēng)險投資經(jīng)過近20年的發(fā)展，雖然取得了巨大的成就，但仍然存在著這樣那樣的不足。尤其是風(fēng)險投資項目的評價及選擇，大多建立在風(fēng)險投資家個人判斷基礎(chǔ)之上，缺少適用于我國實際的有效的評價方法。

美國的風(fēng)險投資業(yè)開始于1946年ARD公司的成立，其經(jīng)歷了50年代的成型、60年代的成長、70年代的衰退、80年代的復(fù)蘇和90年代初的暫時低谷，以及90年代末的高速發(fā)展，到今天的穩(wěn)步前進(jìn)這樣大起大落的發(fā)展。形成了一套行之有效的國家政策制度，風(fēng)險投資公司的投融資、風(fēng)險項目評價及選擇、風(fēng)險企業(yè)的培育等制度、程序、規(guī)則，從而保證了風(fēng)險投資業(yè)的健康與穩(wěn)定發(fā)展。分析借鑒美國成熟的風(fēng)險投資經(jīng)驗有利于發(fā)展我國的風(fēng)險投資事業(yè)。

1　美國風(fēng)險投資項目評價發(fā)展的歷程

考察美國風(fēng)險投資從1946年ARD公司成立到現(xiàn)在的發(fā)展歷程，我們可以根據(jù)項目評價過程、評價指標(biāo)、定量評價方法的建立及完善與發(fā)展，把風(fēng)險投資項目評價的研究劃分為以下三個階段：

1.1　第一階段是從1946年ARD公司建立到20世紀(jì)70年代初期

這一階段是風(fēng)險投資家以創(chuàng)始人倡導(dǎo)的理念為投資導(dǎo)向，進(jìn)行風(fēng)險投資項目選擇的探索階段。研究主體是風(fēng)險投資家，風(fēng)險投資家以自己豐富的經(jīng)歷和企業(yè)經(jīng)營經(jīng)驗來評價風(fēng)險投資項目中的風(fēng)險因素，進(jìn)而選擇所要投資的風(fēng)險項目。

1946年,世界上第一個正規(guī)的風(fēng)險投資公司———美國研究與發(fā)展公司（ARD）在馬薩諸塞州建立，ARD建立的目的是其發(fā)起人弗蘭德斯和多里奧特所倡導(dǎo)的利用馬薩諸塞州擁有的雄厚科技實力，來建立高科技企業(yè)，促進(jìn)新興工業(yè)的發(fā)展，以改變當(dāng)?shù)丶徔棙I(yè)和傳統(tǒng)機械制造業(yè)出現(xiàn)的嚴(yán)重虧損，振興當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)而非贏利。美國為了促進(jìn)風(fēng)險投資的發(fā)展，于1958年通過了《小企業(yè)投資法》，創(chuàng)立了小企業(yè)投資公司這種新的組織形式。雖然最終證明這種組織形式并不適合風(fēng)險投資的發(fā)展，但在最初卻極大的促進(jìn)了風(fēng)險投資業(yè)的發(fā)展。20世紀(jì)70年代初，ARD最早、最成功的投資項目———數(shù)字設(shè)備公司（DEC）的巨大成功不僅使ARD獲得了巨大的投資回報，更是使ARD成功地證明了自己的投資理念，為風(fēng)險投資的發(fā)展確定了方向：向有巨大發(fā)展?jié)摿Φ母呖萍?、高風(fēng)險同時能夠獲得高收益的項目投資。

從一定意義上說，風(fēng)險投資項目評價發(fā)展的第一階段是決定了向需要承擔(dān)高風(fēng)險、同時能夠獲取高收益的高科技企業(yè)投資這一宏觀評價準(zhǔn)則的發(fā)展階段。

1.2　第二個階段是從20世紀(jì)70年代初期到90年代初期

這一階段主要是對風(fēng)險投資產(chǎn)生以來，風(fēng)險投資家如何評價、選擇風(fēng)險投資項目進(jìn)行深入的分析、歸納，總結(jié)風(fēng)險投資家的決策藝術(shù)并進(jìn)一步探討評價規(guī)則。研究的主體也轉(zhuǎn)變?yōu)閷＜覍W(xué)者，研究的重點是風(fēng)險投資項目評價過程，以及風(fēng)險投資項目評價指標(biāo)體系，多以定性研究為主。

20世紀(jì)60年代美國小企業(yè)投資公司的大量破產(chǎn)，使風(fēng)險投資轉(zhuǎn)而采用股權(quán)的方式進(jìn)行投資，1973年美國成立了國家風(fēng)險投資協(xié)會，對通過有限合伙方式進(jìn)行的風(fēng)險投資進(jìn)行行業(yè)監(jiān)督和制約。同時，1979年美國勞工部對《雇員退休收入保障法》中“謹(jǐn)慎人”規(guī)定的重新解釋：“養(yǎng)老基金在不危及整個養(yǎng)老基金投資組合的基礎(chǔ)上，可以投資到小企業(yè)和風(fēng)險投資業(yè)”開始生效，這些政策的改變，極大地促進(jìn)了風(fēng)險投資的發(fā)展。

到20世紀(jì)70年代初，美國的風(fēng)險投資經(jīng)過20多年的發(fā)展，取得了一系列的成就。涌現(xiàn)出了一批成功的投資案例，在風(fēng)險資本的支持下建立了一大批高新技術(shù)企業(yè)。有關(guān)法律法規(guī)的相應(yīng)改變，也給風(fēng)險投資的發(fā)展提供了良好的外部環(huán)境。風(fēng)險投資的巨大成功在證明其投資理念的同時，也吸引了大批的專家學(xué)者對其進(jìn)行深入的研究。其中的杰出代表有Wells（1974）、Tyebjee和Bruno（1984）、Robert（1991）。這些研究者，從不同的角度對風(fēng)險投資的項目評價進(jìn)行了分析研究，指出風(fēng)險投資項目評價過程是多階段的。指出不同的評價階段應(yīng)當(dāng)有不同的風(fēng)險評價指標(biāo)，并進(jìn)行了初步的研究，提出了不同的風(fēng)險投資項目評價指標(biāo)體系以及評價過程，并對風(fēng)險項目的定量評價方法進(jìn)行了初步研究。

其中，Tyebjee和Bruno（1984）在Wells研究的基礎(chǔ)上，以調(diào)查表的形式對41個風(fēng)險投資家進(jìn)行了風(fēng)險投資項目評價的調(diào)查，經(jīng)過線性回歸分析，他們得出了影響投資風(fēng)險的因素為管理能力和環(huán)境威脅；影響預(yù)期收益的因素為市場吸引力和產(chǎn)品差異度；投資變現(xiàn)指標(biāo)對投資收益和風(fēng)險的影響均不顯著，由此他們建立了評價階段的決策邏輯模型。

由于風(fēng)險投資的高度不確定性和高風(fēng)險性，這一階段的研究存在著很大的缺陷：沒有考慮所投資的風(fēng)險企業(yè)所處的發(fā)展階段不同，應(yīng)當(dāng)有不同的評價指標(biāo)體系；在這一階段對風(fēng)險投資項目定量評價方法的研究并不多；由于風(fēng)險投資的外部環(huán)境并不完善，人們對風(fēng)險投資的認(rèn)識并不全面，早期的評價過程及評價指標(biāo)體系的研究成果是粗放的，評價因素大多是框架式的（如產(chǎn)品、市場、行業(yè)、技術(shù)等）。

1.3　第三個階段是從20世紀(jì)90年代初期開始直到今天

20世紀(jì)90年代以來，對風(fēng)險投資項目評價的研究進(jìn)一步深入細(xì)化。在對評價過程和評價指標(biāo)體系進(jìn)行更深入全面研究的同時，重點關(guān)注于對項目的定量評價方法的研究。強調(diào)在嚴(yán)格定性分析基礎(chǔ)上的精確定量分析，強調(diào)定量分析方法在風(fēng)險投資項目評價中的應(yīng)用。

1997年美國稅法的改革制訂了對風(fēng)險投資業(yè)非常有利的稅收政策。此外，美國中小企業(yè)局重新修改了小企業(yè)投資公司的計劃，使其更適合風(fēng)險投資的需要。風(fēng)險投資的投資理念也被越來越多的投資者所接受，風(fēng)險投資的外部環(huán)境得到了極大地改善。

在風(fēng)險投資項目的評價及選擇上，也體現(xiàn)了一些新的特點。風(fēng)險投資項目的選擇偏離了其發(fā)起人所倡導(dǎo)的傳統(tǒng)的向種子階段、創(chuàng)業(yè)階段投資的理念，轉(zhuǎn)而投向中后期的風(fēng)險企業(yè)。這主要是因為：一方面，養(yǎng)老基金和大量閑散的社會投資資本聚集到風(fēng)險投資中來，給風(fēng)險投資公司帶來了巨大的投資資本。使風(fēng)險投資公司有實力去投資需要大量資本的中后期風(fēng)險企業(yè)。另一方面，投資者對在短期內(nèi)收回風(fēng)險資本的期望，鼓勵了風(fēng)險投資公司投向中晚期的風(fēng)險企業(yè);大量有效的定量評價方法被運用到風(fēng)險投資項目評價中，風(fēng)險投資項目定量評價方法迅速發(fā)展。一方面，與投資于中后期風(fēng)險企業(yè)相對應(yīng)，風(fēng)險投資項目評價的研究方向就偏向于與中晚期風(fēng)險企業(yè)相適應(yīng)的定量評價方法的研究；另一方面，隨著研究的深入，一些先進(jìn)的評價方法能夠應(yīng)用到風(fēng)險投資項目的評價中來，比如風(fēng)險投資項目的實物期權(quán)評價方法、模糊多指標(biāo)評價等等；隨著對風(fēng)險投資研究的深入和認(rèn)識的提高，風(fēng)險投資項目的評價過程和評價指標(biāo)也越來越細(xì)化、越來越精確。在這一階段，美國的專家學(xué)者如Hall和Hofer（1993）、 Fried和Hisrich（1994）等，都從不同的角度對風(fēng)險投資項目評價進(jìn)行了研究。

Fried和Hisrich（1994）采用面談與填寫調(diào)查表的方法，總結(jié)出了風(fēng)險項目評價過程。該過程包含了6個階段，即開始階段、特別篩選階段、一般篩選階段、第一階段評估、第二階段評估和結(jié)束階段。同時，他們通過對風(fēng)險投資家的面談?wù){(diào)查與結(jié)果驗證，得出了3種通用的風(fēng)險評價指標(biāo)。附表列出的風(fēng)險投資項目評價指標(biāo)是美國學(xué)者根據(jù)本國實踐而總結(jié)出的比較有代表性的成果。

總之，20世紀(jì)90年代以來，風(fēng)險投資項目評價研究呈現(xiàn)出一些新的特征。對風(fēng)險投資項目定性分析更深入全面；在定性分析的基礎(chǔ)上，定量分析越來越多、越來越精確；同時，在認(rèn)識到不同評價階段有不同評價指標(biāo)的同時，也認(rèn)識到風(fēng)險投資項目或風(fēng)險企業(yè)的不同發(fā)展階段應(yīng)當(dāng)有不同的評價指標(biāo)。

2　經(jīng)驗總結(jié)及未來的發(fā)展趨勢

通過對美國風(fēng)險投資項目評價發(fā)展的分析，從中我們能夠得到一些有益的經(jīng)驗，并且能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險投資項目評價的某些發(fā)展趨勢：

（1）政府應(yīng)當(dāng)及時地為風(fēng)險投資的發(fā)展創(chuàng)造條件，同時采取相應(yīng)措施來保證風(fēng)險投資的健康發(fā)展。美國風(fēng)險投資項目評價的發(fā)展是和美國風(fēng)險投資業(yè)的此起彼伏相吻合的。不論是早期的《小企業(yè)投資法》的頒布、“謹(jǐn)慎人”的重新解釋，還是后期稅收政策的改變，都使得對風(fēng)險投資項目評價的研究深入到更寬更廣的領(lǐng)域。低谷時期的經(jīng)驗總結(jié)和創(chuàng)造，帶動風(fēng)險投資業(yè)進(jìn)入更高的輝煌，風(fēng)險投資的進(jìn)一步發(fā)展又使得風(fēng)險投資項目評價的研究更深入更全面，從而使風(fēng)險投資走向穩(wěn)步發(fā)展的道路。

（2）風(fēng)險投資項目評價的對象是需要承擔(dān)高風(fēng)險，并能夠獲得高收益的高新技術(shù)項目。實踐已經(jīng)證明投資于高新技術(shù)項目是一種成功的能夠獲得高收益的投資理念。這些投資項目沒有類似的歷史數(shù)據(jù)可以參考，對這類項目評價的難度較大，需要更新、更適應(yīng)的理論方法。

（3）風(fēng)險投資項目評價既是一個理性選擇的過程，又是一個藝術(shù)創(chuàng)造的過程。風(fēng)險投資家的經(jīng)驗總結(jié)非常重要，在對風(fēng)險投資項目評價這一領(lǐng)域進(jìn)行研究時更需要注重專家的意見。

（4）注重定性評價方法與定量評價方法相結(jié)合。在全面深入的定性分析基礎(chǔ)上運用定量分析的方法，使對風(fēng)險投資項目的評價更準(zhǔn)確。并且，在對風(fēng)險投資項目評價中越來越重視定量評價方法的運用。

（5）風(fēng)險投資項目評價的指標(biāo)應(yīng)當(dāng)是有階段性的。這不僅要求不同的評價階段應(yīng)當(dāng)有不同的評價指標(biāo)，并且要求對風(fēng)險項目的不同發(fā)展階段運用不同的評價指標(biāo)。

參考文獻(xiàn)

1　劉曼紅．風(fēng)險投資創(chuàng)新與金融［M］．北京：中國人民大學(xué)出版社，1998

2　唐翰柚．風(fēng)險投資決策［M］．濟(jì)南：山東人民出版社，2002

3　Tyebjee,T.T.,Bruno,A.V.A Model of Venture Capitalist InvestmentActivity［J］．Management Sci,1984（9）

4　Fried,V.H.，Hisrich,R.D.Toward a Model of Venture Capital Investment Decision－Making[J]．Financial Management，1994（3）

第4篇：投資項目總結(jié)范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)建設(shè)；投資項目；財務(wù)管理；財務(wù)信息系統(tǒng)；內(nèi)部控制 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

中圖分類號：F275 文章編號：1009-2374（2016）10-0187-02 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2016.10.091

企業(yè)建設(shè)投資項目財務(wù)管理工作是一項綜合性的管理工作，關(guān)系到企業(yè)建設(shè)投資的全過程，涉及資金運用，體現(xiàn)各方面的財務(wù)關(guān)系，在企業(yè)建設(shè)投資項目的前期、實施過程和竣工之后發(fā)揮著組織、計劃、指揮、監(jiān)督和調(diào)節(jié)的功能，能夠合理分配、使用資金，最終達(dá)到提高企業(yè)效益的目的。當(dāng)前隨著社會經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，投融資體制不斷的深化改革，企業(yè)建設(shè)投資項目財務(wù)管理工作逐步轉(zhuǎn)型，成為企業(yè)經(jīng)營管理的重要組成部分，進(jìn)一步加強財務(wù)管理，緊抓涉及企業(yè)從籌集、投入到產(chǎn)出的全方位的財務(wù)管理的工作環(huán)節(jié)，緊跟經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，有助于規(guī)范財務(wù)行為，有助于維護(hù)市場秩序，有利于進(jìn)一步推動整個社會主義市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

1 企業(yè)建設(shè)投資項目財務(wù)管理的不足

財務(wù)管理工作是企業(yè)建設(shè)投資項目的重要環(huán)節(jié)，涉及到企業(yè)生產(chǎn)、運營的各個方面，就當(dāng)下情況來看，企業(yè)建設(shè)投資項目在財務(wù)管理方面還存在一些不足之處，具體的表現(xiàn)內(nèi)容如下：

1.1 財務(wù)管理基礎(chǔ)工作薄弱，財務(wù)信息系統(tǒng)功能不完善

有一些企業(yè)的建設(shè)投資項目財務(wù)管理人員工作能力不強，利用一己之私虛構(gòu)項目涉及財務(wù)管理的內(nèi)容，使得設(shè)計概算編制沒有科學(xué)參考，數(shù)據(jù)不嚴(yán)謹(jǐn)。有些企業(yè)更是急于立項成功，在未有可行性研究報告的依據(jù)之前就沖動行事，使得概算與計劃、預(yù)算不符合，導(dǎo)致預(yù)算成本和實際投資之間存在出入，給企業(yè)的財務(wù)管理工作帶來很大的干擾，一定程度上也影響了企業(yè)的長久發(fā)展。另外，還有一些企業(yè)不重視建設(shè)投資項目的前期基礎(chǔ)財務(wù)工作，缺少專職從事會計和擁有豐富財務(wù)管理經(jīng)驗的專職人員，項目管理人員對于企業(yè)的建設(shè)投資項目的基本程序和實施程序以及相關(guān)的法律法規(guī)要求認(rèn)識不到位，財務(wù)管理基礎(chǔ)環(huán)節(jié)薄弱，僅僅依靠建設(shè)投資財務(wù)部門是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，各部門之間不能做到有效溝通，況且工作的相互配合程度較低、效率較差，企業(yè)的整體財務(wù)信息系統(tǒng)功能不完善，沒有切實可行的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化的財務(wù)信息管理體系，也不能完全做到公平、公正、公開，導(dǎo)致有些項目投資盲目甚至造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，阻礙企業(yè)的正常發(fā)展。

1.2 建設(shè)投資項目的內(nèi)部財務(wù)管理制度不健全

就目前情況來說，我國大部分的企業(yè)建設(shè)投資項目存在財務(wù)管理制度不健全的問題。不管是在企業(yè)前期的籌集、勘察、設(shè)計階段，還是后期的監(jiān)管、決算時期，或多或少地存在問題。一方面財務(wù)管理工作人員的專業(yè)財務(wù)素質(zhì)不高，導(dǎo)致企業(yè)預(yù)算不準(zhǔn)，忽視財務(wù)管理的重要性，使得財務(wù)管理工作落實困難；另一方面缺少健全的財務(wù)管理監(jiān)督機制，使得財務(wù)人員工作懈怠，存在得過且過的消極態(tài)度。另外，財務(wù)監(jiān)督機制不完善，導(dǎo)致已有的某些財務(wù)管理機制空有框架而疏于貫徹落實，不僅保證不了企業(yè)建設(shè)投資項目各環(huán)節(jié)的工作質(zhì)量，欠缺內(nèi)部監(jiān)督，時有違規(guī)操作現(xiàn)象發(fā)生，一定程度上阻礙了企業(yè)發(fā)展，也增加了企業(yè)建設(shè)投資和運營的風(fēng)險。

1.3 建設(shè)投資項目前期的財務(wù)管理工作不全面

企業(yè)建設(shè)投資項目的前期，財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作繁多并且復(fù)雜，但是有些企業(yè)并未重視前期的財務(wù)工作，不能很好地與其他各部門溝通交流工作細(xì)節(jié)，在未完全達(dá)成一致協(xié)商的情況下就盲目投資建設(shè)，審核環(huán)節(jié)松懈，沒有科學(xué)的建設(shè)投資計劃，使得計劃和預(yù)算不能完全契合。此外，建設(shè)投資項目的細(xì)節(jié)需要商榷的地方很多，基本建設(shè)項目的各種資金使用途徑與預(yù)算管理范圍存在差距，投資規(guī)模上也出現(xiàn)不相符的問題，不能完全根據(jù)國家的相關(guān)政策和實際的市場情況隨機應(yīng)變，預(yù)算與概算不匹配問題頻出，沒有全面、科學(xué)、有效的投資規(guī)范，處理不當(dāng)計劃、預(yù)算與概算的問題，前期財務(wù)管理工作不全面，嚴(yán)重阻礙企業(yè)建設(shè)投資項目之后的正常運營。

1.4 建設(shè)投資項目實施過程中財務(wù)管理不到位

可以說建設(shè)投資項目實施過程是企業(yè)整個運營的核心環(huán)節(jié)，包含建設(shè)投資項目從審批立項、建設(shè)投資一直到項目完工驗收的過程，關(guān)系到整個企業(yè)能否順利建設(shè)，必須加以重視。但是目前有些企業(yè)在建設(shè)投資項目的實施過程中還存在問題。一方面，建設(shè)投資項目在實施過程中不能完全依照國家有關(guān)的法律法規(guī)行事，使得項目在建設(shè)投資過程中的財務(wù)管理工作缺少相應(yīng)的制度遵循，財務(wù)管理工作的嚴(yán)謹(jǐn)性和強制性得不到充分保障。欠缺對于建設(shè)投資項目實施過程的內(nèi)部稽核機制，對項目的財務(wù)管理不到位；另一方面，企業(yè)建設(shè)投資項目實施過程中的招投標(biāo)環(huán)節(jié)時有問題發(fā)生，財務(wù)指標(biāo)不科學(xué)，預(yù)審與分析評價參與投標(biāo)的競爭對手不到位，使得投標(biāo)企業(yè)沒有足夠的財力支撐，容易流失資金監(jiān)管和失控，不利于企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。

1.5 建設(shè)投資項目竣工的財務(wù)管理力度不夠

企業(yè)建設(shè)投資項目在竣工的財務(wù)管理方面的問題不少，首先是驗收程序不合理，竣工結(jié)算財務(wù)報告不明確，存在看過場，走形式的現(xiàn)象；其次，企業(yè)項目在竣工之后，不能及時清點剩余物資，造成資金閑置情況；最后，項目竣工決算審計方面的工作懈怠，對于項目竣工之后的各項財務(wù)支出管理不明確，出現(xiàn)混亂狀況，財務(wù)管理的力度不夠，監(jiān)管欠妥，容易出現(xiàn)資金挪用和截留情況，不利于企業(yè)投資建設(shè)項目的長期運營。

2 加強企業(yè)建設(shè)投資項目財務(wù)管理的措施

企業(yè)建設(shè)投資項目的全過程復(fù)雜多變，涉及到財務(wù)預(yù)算分析、財務(wù)核算、數(shù)據(jù)對比分析和資金控制等多個方面，需要企業(yè)嚴(yán)格根據(jù)國家和企業(yè)的各項規(guī)章制度操作，需要全面加強財務(wù)管理方面的工作。當(dāng)下，結(jié)合企業(yè)在建設(shè)投資過程中出現(xiàn)的具體問題，綜合實際需要，有針對性地提出了以下改進(jìn)措施：

2.1 建立網(wǎng)絡(luò)共享信息管理平臺

隨著經(jīng)濟(jì)全球化和信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，財務(wù)管理工作也可以與其接軌，實現(xiàn)無地域操作。在企業(yè)發(fā)展過程中，可以將企業(yè)建設(shè)投資項目比較容易標(biāo)準(zhǔn)化的財務(wù)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行規(guī)范化管理，流程再造，利用各種新興技術(shù)建立網(wǎng)絡(luò)共享信息管理平臺，并且由其統(tǒng)一管理并對其進(jìn)行處理，以保證財務(wù)管理工作記錄和報告的規(guī)范化、結(jié)構(gòu)的統(tǒng)一化。集中進(jìn)行會計的核算工作，大大簡化了財務(wù)繁瑣問題，能夠有效節(jié)省人力和物力資源，有利于降低系統(tǒng)和人工成本，一定程度上提高了財務(wù)管理工作的效率，提升了客戶的滿意度。另外，進(jìn)行財務(wù)共享服務(wù)，使得財務(wù)管理工作操作流程標(biāo)準(zhǔn)且精簡，基本能夠?qū)崿F(xiàn)財務(wù)管理的透明化，使得財務(wù)申報、審批、入賬等環(huán)節(jié)做到公平、公正、公開，有利于內(nèi)部檢查和監(jiān)管，更加有利于企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

2.2 建立健全內(nèi)部控制制度

完善的企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)管制度，是保障建設(shè)投資項目順利進(jìn)行的依據(jù)，是規(guī)范建設(shè)投資項目財務(wù)管理工作的必然選擇。首先，企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家相關(guān)的法律法規(guī)，建立健全的財務(wù)管理內(nèi)部控制機制，做到有法可依、有章可循。還需進(jìn)一步提升企業(yè)具體項目的財務(wù)管理政策水平，以確保財務(wù)工作的嚴(yán)肅性和強制性；其次，針對企業(yè)建設(shè)投資項目要制定一套具體的內(nèi)部考核制度，把好審計關(guān)，不定期地抽查項目的財務(wù)管理工作，加強資金管理。另外，要從企業(yè)建設(shè)投資項目的內(nèi)部出發(fā)，有效分析和評價現(xiàn)有的內(nèi)部管理制度，根據(jù)實際需要適時調(diào)整財務(wù)管理工作，促進(jìn)其不斷完善和發(fā)展。

2.3 加強建設(shè)投資項目前期工作的財務(wù)管理

在企業(yè)建設(shè)投資項目的前期，首先，財務(wù)管理部門應(yīng)該嚴(yán)格落實國家相關(guān)的政策方針，主動加強與其他部門的溝通與合作，協(xié)商一致之后制定相關(guān)的可行性投資計劃，并結(jié)合實際的政策和市場需要，正確處理和調(diào)整計劃、預(yù)算與概算三者之間的關(guān)系和問題，有針對性地強化預(yù)算管理和設(shè)計審核工作，規(guī)范投資規(guī)模；其次，還應(yīng)該恰到好處地管理基本建設(shè)投資項目的各項資金運營問題，強化資金管理、審核和監(jiān)督，認(rèn)真分析、核實審批項目的概算，使其在預(yù)算管理范圍之內(nèi)，并有效控制資金使用范疇，以確保其合理科學(xué)利用。

2.4 加強建設(shè)投資項目實施過程的財務(wù)管理

對于建設(shè)投資項目的實施過程，應(yīng)該高度重視，以確保在項目批準(zhǔn)的概預(yù)算范圍內(nèi)順利完成項目建設(shè)。首先，應(yīng)該建立健全財務(wù)管理制度，使得建設(shè)投資項目在實施過程中規(guī)范操作，有相應(yīng)的規(guī)章制度可以遵循，進(jìn)一步保障項目資金的安全使用，合理分配。在此過程中還要加強成本核算，嚴(yán)格控制財務(wù)費用，提高利潤水平；其次，要強化招投標(biāo)環(huán)節(jié)的掌控力度，確保財力履行，加強項目工程價款結(jié)算監(jiān)管力度，嚴(yán)格遵守結(jié)算手續(xù)和審批程序，保證結(jié)算憑證的真實合法，以避免產(chǎn)生不必要的經(jīng)濟(jì)糾紛。

2.5 加強建設(shè)投資項目竣工的財務(wù)管理

企業(yè)建設(shè)投資項目竣工之后的財務(wù)管理工作至關(guān)重要，是對項目前期和實施過程的總結(jié)，通過對比分析實際投資完成額與預(yù)算、概算的執(zhí)行情況，客觀分析項目建設(shè)投資中的各種問題，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，對于企業(yè)降低成本、優(yōu)化管理有很大的指導(dǎo)意義。所以應(yīng)該加強建設(shè)投資項目竣工的財務(wù)管理工作，真實地反映竣工項目的建設(shè)成果，組織竣工決算工作，總結(jié)財務(wù)情況，核定資產(chǎn)。投資單位應(yīng)對其建設(shè)投資的項目進(jìn)行驗收，根據(jù)實際情況撰寫竣工結(jié)算報告。在此期間，及時結(jié)清賬目，處理剩余物料，以竣工決算的內(nèi)容為準(zhǔn)進(jìn)行審計工作，全面統(tǒng)計企業(yè)各項目的合理支出，加大監(jiān)管結(jié)余資金的力度，避免出現(xiàn)資金使用不當(dāng)?shù)膯栴}。除此之外，還要盡快辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，使企業(yè)的建設(shè)投資項目盡快轉(zhuǎn)化為企業(yè)取得的經(jīng)濟(jì)效益資本。

3 結(jié)語

綜上所述，企業(yè)建設(shè)投資項目在財務(wù)管理方面還存在一定的問題，需要認(rèn)真對待，理性分析，任何涉及到財務(wù)的工作都可能引發(fā)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，所以財務(wù)問題無小事。財務(wù)管理工作的成效直接影響到企業(yè)建設(shè)投資項目的運營，干擾經(jīng)營成果。有效加強企業(yè)建設(shè)投資項目的財務(wù)管理工作，確保財務(wù)工作順利進(jìn)行，合理控制資金分配和使用，有利于提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)而擴(kuò)大其社會效益。

參考文獻(xiàn)

[1] 郝云宏.公司治理內(nèi)在邏輯關(guān)系沖突：董事會行為的視角[J].中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)，2012，（9）.

第5篇：投資項目總結(jié)范文

目前企業(yè)的項目投資都會有項目的前期調(diào)查論證，但普遍存在調(diào)查深度不夠、論證調(diào)查不足的問題，項目論證評估是在投資項目確定前對擬定的投資項目進(jìn)行全面、系統(tǒng)的評估，包括項目設(shè)計、工程設(shè)計、生產(chǎn)技術(shù)要求、社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及國家政策的支持情況等進(jìn)行全方位的調(diào)查、預(yù)算、評估。石油企業(yè)一般項目論證評估會制定幾套不同的方案，采用現(xiàn)代的分析方法，對投資項目的風(fēng)險、項目的凈收益等做出綜合評定，根據(jù)項目論證評估，根據(jù)技術(shù)性、經(jīng)濟(jì)合理性、科學(xué)合理的選定投資項目，并根據(jù)項目論證評估狀況作出投資項目的預(yù)算，保證人力、物力、財力科學(xué)合理的使用，降低成本，保證實際收益，最后要根據(jù)項目論證評估以及擬定投資項目的工程預(yù)算撰寫項目可行性報告，石油企業(yè)的項目可行性報告一般包含工程地質(zhì)、水文氣象、勘探地形礦物資源、水質(zhì)等分析論證資料作為保證工程質(zhì)量和整個工程投資期內(nèi)追查事故責(zé)任的依據(jù)，同時也要對投資項目和目前企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的契合程度和當(dāng)下企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益水平的符合性進(jìn)行科學(xué)合理的分析，保證可行性最大化，風(fēng)險最小化實現(xiàn)較高的收益率。

二、對投資項目進(jìn)行財務(wù)分析，加強企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作

企業(yè)的投資項目的最終收益率是所有企業(yè)進(jìn)行項目投資的最終也是對投資項目最直接的評判，所以對投資項目中的財務(wù)分析以及企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)審計控制工作是實現(xiàn)投資項目收益保證的關(guān)鍵因素，在財務(wù)分析中大多采用現(xiàn)值法以及實物期權(quán)理論法等科學(xué)的方法盡心財務(wù)分析，以規(guī)避投資項目運行中的財務(wù)方面的風(fēng)險。另一方面，企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)審計工作的重要性也不容忽略，但實際工作中，石油企業(yè)在投資項目的財務(wù)審計以及管理工作上存在較大的問題，在石油企業(yè)大多的投資項目中，相關(guān)財務(wù)問題都是投資項目組進(jìn)行“核算”，實際上只有“算”的部分，完全沒有審核的步驟，而財務(wù)審計部門并沒有管理職能，也無法實施審核工作，所以在保證企業(yè)投資項目的有效性和收益性的前提，要求企業(yè)建立并完善內(nèi)部財務(wù)審計部門，明確職能，改變傳統(tǒng)的只是做賬的“賬房先生”的現(xiàn)狀，實現(xiàn)項目投資項目組以財務(wù)管理和審計為核心的內(nèi)部審計體系，在實際的項目投資過程中，要依據(jù)財務(wù)審計部門的資金管理、會計核算、資產(chǎn)管理等財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行投資項目的管理工作，規(guī)避實際工作中由于財務(wù)數(shù)據(jù)帶來的風(fēng)險，保證投資項目的預(yù)期收益情況。

三、完善投資項目的全過程監(jiān)督管理

在實際工作中由于監(jiān)管不利導(dǎo)致的投資項目施工質(zhì)量低、投資收益差、投資項目資金不受管理的現(xiàn)象屢見不鮮，所以對投資項目的監(jiān)督管理也是加強企業(yè)投資項目管理的重要手段，在實際的監(jiān)督中不只是針對項目的某個施工階段進(jìn)行監(jiān)督，而是要實施全過程監(jiān)督，即：項目前期工作監(jiān)督、實施階段工作監(jiān)督和竣工驗收結(jié)算的監(jiān)督。為了避免全過程監(jiān)督工作流于形式，要在企業(yè)內(nèi)部建立完善健全的監(jiān)督管理體制，明確各監(jiān)督崗位的職能工作，在體制上進(jìn)行深入改革與創(chuàng)新，并注重監(jiān)督工作的時效性，以企業(yè)自身監(jiān)督為基礎(chǔ)在輻射到投資項目管理監(jiān)督工作上，實現(xiàn)上下互聯(lián)的監(jiān)督模式。此外，既然實施全過程的監(jiān)督體制，就要明確激勵與懲罰的措施，要與目前油田開展的勞動工資制度改革結(jié)合起來，使從事監(jiān)督的人員責(zé)任、權(quán)力、利益相配套，利用經(jīng)濟(jì)手段進(jìn)行約束，也可以結(jié)合行政監(jiān)督，對于發(fā)現(xiàn)給企業(yè)相關(guān)項目帶來重大損失的可以予以法律途徑進(jìn)行制約。

四、總結(jié)

第6篇：投資項目總結(jié)范文

關(guān)鍵詞：工程投資項目；風(fēng)險因素；風(fēng)險評價；措施

工程投資項目風(fēng)險評估對一個工程企業(yè)來說具有重要意義，它直接影響著工程企業(yè)在工程施工中所獲得的經(jīng)濟(jì)效益，在一定程度上決定了工程企業(yè)的發(fā)展，所以在工程項目投資中，一定要重視工程風(fēng)險評估，預(yù)測出可預(yù)見的風(fēng)險因素，減少風(fēng)險的發(fā)生，從而促進(jìn)工程企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

1 工程投資項目中存在的主要風(fēng)險因素

電力工程投資項目具有一定復(fù)雜性，在投資中要對投資項目進(jìn)行精確評估，才能保證電力工程投資項目建設(shè)的順利進(jìn)行。電力工程投資項目風(fēng)險評價是電力工程建設(shè)的重要組成部分，直接關(guān)系著電力企業(yè)的發(fā)展。以下是筆者總結(jié)的關(guān)于電力工程投資項目中存在的風(fēng)險因素：

1.1 投資環(huán)境風(fēng)險

投資環(huán)境是進(jìn)行工程項目投資所要考慮的重要因素之一，它直接影響著工程項目投資的正確性，環(huán)境不同，其工程項目的投資力度及資金也不同。在工程項目投資時，其負(fù)責(zé)工程項目投資的工作人員應(yīng)該充分調(diào)查工程項目所在的位置，以及當(dāng)?shù)氐臍夂颦h(huán)境，綜合考慮各種因素，這樣才能確保工程項目投資的準(zhǔn)確性，維護(hù)工程企業(yè)的利益。

1.2 市場風(fēng)險

在工程項目投資中要考慮市場因素，它在一定意義上能夠決定競標(biāo)價格，我國市場經(jīng)濟(jì)存在一定的不確定因素，在投資中要全面考慮市場中的價格因素，以及具體的市場需求。市場材料價格上漲，會對工程項目競標(biāo)價格產(chǎn)生直接的影響，把握不好，會給工程企業(yè)帶來一定的損失。

1.3 技術(shù)風(fēng)險

技術(shù)風(fēng)險在工程項目工資中發(fā)揮著關(guān)鍵性作用，倘若沒有精湛的技術(shù)，不利于工程項目競標(biāo)的成功，即便成功，也會因為其施工技術(shù)不足而無法確保整個工程的質(zhì)量安全，因此，在工程項目投資中一定要對技術(shù)風(fēng)險進(jìn)行評估，了解自身企業(yè)的核心技術(shù)是否能夠勝任所競標(biāo)的工程。

1.4 工程風(fēng)險

在工程施工中有諸多因素及突發(fā)狀況要全面考慮，對工程中存在的風(fēng)險因素進(jìn)行分析，了解整個工程的概況后再進(jìn)行工程項目投資，這樣以來可以提高工程企業(yè)進(jìn)行工程項目投資的預(yù)見性，了解工程風(fēng)險，做好防范準(zhǔn)備，有利于工程項目投資工作的開展。

1.5 自然條件風(fēng)險

自然條件風(fēng)險因素也是影響電力工程投資項目評價的主要因素之一，常見的自然風(fēng)險因素有暴雨、臺風(fēng)、地震、洪水及地質(zhì)災(zāi)害等天氣狀況。

2 準(zhǔn)確工程投資項目風(fēng)險評價的經(jīng)濟(jì)學(xué)措施

2.1 準(zhǔn)確識別風(fēng)險對象，收集大量風(fēng)險數(shù)據(jù)

工程投資項目中存在諸多風(fēng)險，具有多樣性特點，因此在工程投資項目風(fēng)險評價前，要正確把握風(fēng)險對象，這樣才能夠有針對性地采取措施，從而達(dá)到預(yù)防風(fēng)險，降低風(fēng)險概率的目的。正確識別風(fēng)險對象需要工作人員對所要投資工程項目的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)查，與此同時還要搜集大量的相關(guān)風(fēng)險評估資料，結(jié)合資料及各個環(huán)節(jié)的具體狀況盡心全面分析，從而找到預(yù)防風(fēng)險的方法，推動工程項目投資工作的開展。

2.2 統(tǒng)計風(fēng)險中存在的不確定因素

工程投資項目風(fēng)險有較大的隨機性，存在一定的不確定因素，要正確評估工程投資項目風(fēng)險，就要對工程項目投資風(fēng)險中的不確定因素進(jìn)行統(tǒng)計，這樣以來就可以清晰明了的看見工程項目中存在的風(fēng)險，并且能夠大致判斷出風(fēng)險的類別是確定的還是不確定的，倘若是確定的，就可以很好的采取預(yù)防措施，倘若是不確定的，就可以對其風(fēng)險存在的概率進(jìn)行預(yù)測，降低風(fēng)險發(fā)生的概率，確保工程投資項目的正確性，提高工程投資項目的經(jīng)濟(jì)收益。

2.3 對風(fēng)險類型進(jìn)行分類，并推測各種風(fēng)險結(jié)果

對風(fēng)險數(shù)據(jù)進(jìn)行大量統(tǒng)計后，可以對風(fēng)險類型進(jìn)行分類，這樣的話其風(fēng)險預(yù)測人員就可以通過對每種風(fēng)險存在的狀態(tài)進(jìn)行全面的評估，加深對每種風(fēng)險的了解，那么當(dāng)風(fēng)險來臨就能夠及時應(yīng)對了，其次來講，對風(fēng)險類型進(jìn)行分類，能夠了解投資風(fēng)險的性質(zhì)，從而更好的開展風(fēng)險防護(hù)工作，進(jìn)行正確的工程投資項目風(fēng)險評估。另外，可以根據(jù)風(fēng)險的分類及對風(fēng)險的了解可以對投資風(fēng)險的結(jié)果進(jìn)行預(yù)測，預(yù)測出風(fēng)險可能發(fā)生的時間，地點，從而更好的預(yù)防工程投資項目中存在的風(fēng)險。

2.4 嚴(yán)格按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評估

工程投資項目風(fēng)險評價是確保電力工程質(zhì)量的關(guān)鍵因素，因此在進(jìn)行工程投資項目風(fēng)險評價時要嚴(yán)格按照國家相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合工程投資項目實際特征進(jìn)行有效評估，從而降低工程投資項目風(fēng)險出現(xiàn)的概率，提高工程投資項目的經(jīng)濟(jì)效益。

3 電力工程項目建成后的項目后評估的有效方法

3.1 對比法的應(yīng)用

電力工程項目建成后要對項目整體進(jìn)行評估，對比法是項目后評估的常用方法之一，對比法還可分為前后對比法與有無對比法，前后對比是將電力工程項目施工前及項目施工后的實際情況進(jìn)行對比分析，從而確定整個項目的實際收益。對項目后評價時要從三個方面進(jìn)行把握，分別是項目前期的可行性、項目風(fēng)險預(yù)測及項目施工后的實際結(jié)果，將三者相結(jié)合進(jìn)行全面的分析對比，了解項目施工前后的變化，運用該方法能夠清晰看出項目施工中存在的問題，有利于提高項目施工質(zhì)量。

3.2 邏輯框架法的應(yīng)用

邏輯框架法主要使用于電力工程項目中的設(shè)計、計劃以及風(fēng)險評價中，它能夠?qū)椖匡L(fēng)險進(jìn)行分層研究，其主要目的是為了全面把握項目施工手段，分析項目中存在的風(fēng)險因素及不確定因素，而后通過指標(biāo)驗證的方法項目評價各層次之間的關(guān)系。邏輯框架法是我國目前工程項目完工后最常用的項目后評價方法，對投資項目評估具有重要意義。

3.3 成功度法的應(yīng)用

成功度法與其他兩種方法存在本質(zhì)上的區(qū)別，它相當(dāng)于打分方法，憑借投資項目風(fēng)險評價專家多年的經(jīng)驗，對項目的執(zhí)行情況進(jìn)行研究，對電力工程項目施工后的實際效果及所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益做出科學(xué)合理的評價，使電力企業(yè)對其自身工程施工有一個正確的認(rèn)識，從而加以改進(jìn)，提高電力工程的項目施工質(zhì)量。進(jìn)行成功度評價之前，要建立一套完善的項目評價指標(biāo)體系，依據(jù)各指標(biāo)體系的相關(guān)規(guī)定確定項目各個環(huán)節(jié)的評價等級，從而得出項目綜合得分，分?jǐn)?shù)越高，說明電力工程項目施工越成功。

4 結(jié)束語

工程投資項目中風(fēng)險類型的不同，其對工程項目所產(chǎn)生的影響也是不同的，并且各風(fēng)險之間存在一定的關(guān)聯(lián)性，所以要充分了解風(fēng)險的類型，大小，這樣才能更好的把握風(fēng)險，采取行而有效的措施，從而減少工程投資項目中的誤差，降低工程投資項目風(fēng)險出現(xiàn)的頻率，為工程企業(yè)創(chuàng)造最大化的經(jīng)濟(jì)利益。

參考文獻(xiàn)

[1]孫續(xù)元，孫然.投資項目評價的基本準(zhǔn)則及評價指標(biāo)結(jié)構(gòu)分析[J].技術(shù)經(jīng)濟(jì)，2012，7（25）：203-203.

[2]樊相如，沈良峰.風(fēng)險投資項目綜合評價決策方法研究[J].湖南科技大學(xué)學(xué)報，2011，3（24）：180-181.

[3]于翔.投資項目風(fēng)險管理探討[J].新疆鋼鐵，2012，5（16）：49-50.

第7篇：投資項目總結(jié)范文

關(guān)鍵詞：項目 后評價 中央企業(yè) 建議

投資建設(shè)項目從開始到結(jié)束經(jīng)歷的一個完整活動過程稱為一個項目周期。從投資決策機制角度，一般把項目周期劃分為項目規(guī)劃、立項、評估、融資、實施和后評價六個階段。

后評價是項目周期中的一個重要階段，一般指項目投資完成之后進(jìn)行的評價。通過對項目實施過程、結(jié)果及其影響進(jìn)行調(diào)查研究和全面回顧，與項目決策時的目標(biāo)及技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境等指標(biāo)進(jìn)行對比，找出差別和變化，分析原因，總結(jié)經(jīng)驗，汲取教訓(xùn)，提出對策建議，改善新一輪投資管理和決策，達(dá)到提高投資效益的目的。

一、我國項目后評價的發(fā)展概況

20世紀(jì)30年代，美國政府第一次有目的的對政府投資項目進(jìn)行了后評價。從上世紀(jì)70年代開始，后評價被許多國家和世界銀行、亞洲銀行等組織廣泛地用于世界范圍的投資活動結(jié)果評價中。

我國的項目后評價是從建設(shè)項目的后評價中逐步發(fā)展起來的。20世紀(jì)80年代中后期，在吸收一些國外機構(gòu)主要是世行貸款項目管控經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，國家計委組織了一批國外貸款項目的后評價。2004年《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》明確提出建立政府投資項目后評價制度，為確立項目后評價在我國投資管理體制中的作用和地位奠定了基礎(chǔ)。隨著《中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項目后評價工作指南》（國資發(fā)規(guī)劃[2005]92號）和《中央政府投資項目后評價管理辦法（試行）》（發(fā)改投資[2008]2959號）兩個文件的實施，我國的后評價制度逐步完善，項目后評價工作近年來取得了長足進(jìn)步。

二、中央企業(yè)在項目后評價工作中存在的一些問題

中央企業(yè)長期以來在國民經(jīng)濟(jì)中占有重要地位，近年隨著其發(fā)展壯大，投資規(guī)模持續(xù)上升，一些重大投資項目動輒數(shù)百上千億。由于其國有資產(chǎn)背景，許多中央大型企業(yè)如中石油等單位都設(shè)立了后評價工作管理的兼職和專職機構(gòu)，編制了行業(yè)或企業(yè)具體的投資項目后評價實施細(xì)則和操作規(guī)程，項目后評價工作得以不斷推進(jìn)，但也存在著問題與不足。 部分企業(yè)對后評價工作的作用和意義認(rèn)識不足，重視程度有待加強。由于種種原因，相較于項目前期決策、實施和運營階段，部分中央企業(yè)對后評價工作重視程度不夠。很多投資項目甚至是重大項目，在運營多年后未能開展后評價工作。已經(jīng)開展后評價工作的項目，也由于一些部門對后評價工作的認(rèn)識不到位，參與、配合的積極性不高，使得后評價的工作開展不暢。

由此以來，導(dǎo)致項目管理沒有形成閉環(huán)管理，也未能對項目中出現(xiàn)的經(jīng)驗和教訓(xùn)及時進(jìn)行總結(jié)，投資項目未能形成有效的責(zé)任追究，一定程度上影響了投資效率。 后評價管理制度和辦法相對滯后，體系不夠完善?！吨醒肫髽I(yè)固定資產(chǎn)投資項目后評價工作指南》的出臺為中央企業(yè)的后評價工作奠定了基礎(chǔ)，但由于各行業(yè)之間差別大，項目種類多，該指南很難貼合各行業(yè)的具體情況。部分央企也未能及時根據(jù)企業(yè)所在行業(yè)和項目特點出臺有針對性的細(xì)則和方法，導(dǎo)致后評價體系不完善，在實踐中可操作性不強。

此外，項目后評價工作經(jīng)費在很多企業(yè)中沒有明確來源，缺乏制度上的保證，也一定程度的影響了工作的開展。 后評價工作缺乏獨立性。項目后評價重要原則之一就是獨立性原則，后評價應(yīng)由未參加項目前期和實施過程的咨詢機構(gòu)或?qū)＜襾硗瓿?。但部分中央企業(yè)的很多后評價工作由項目單位自行完成，出現(xiàn)了“自己評價自己”的現(xiàn)象，完成的后評價報告往往刻意回避問題，缺乏客觀公正性，使得工作流于形式。 工作難度加大，專業(yè)人才缺乏。后評價是對項目全過程，全方位的評價，涉及知識面廣、工作量大，而隨著央企近年擴(kuò)張迅速，并購項目和海外投資項目逐年增多，需要開展后評價的項目日趨復(fù)雜化、多樣化，后評價工作難度不斷增大。目前后評價隊伍的整體數(shù)量和水平，難以適應(yīng)具體的工作要求，后評價工作出現(xiàn)了統(tǒng)計化的現(xiàn)象。

三、建議 高度重視，使后評價工作能夠制度化。中央企業(yè)應(yīng)建立專職或兼職機構(gòu)，從投資額度、項目類型（并購項目）等方面劃分，以明確哪些項目需要開展后評價。進(jìn)一步加強培訓(xùn)和宣傳，轉(zhuǎn)變對后評價工作的認(rèn)識，使有關(guān)部門充分重視后評價工作，積極參與配合。 不斷完善后評價體系。各企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實際，制定有針對性的制度體系。就筆者所在單位為例，近年逐步建立了投資項目后評價管理制度、實施細(xì)則，并針對不同產(chǎn)業(yè)、不同類型的項目（如煉化項目和氣電項目，建設(shè)項目和并購項目等），編制了典型項目后評價報告、自評價報告模板等，形成了較為完善的后評價體系，具有較強的可操作性。 建立回避機制，由獨立或者相對獨立第三方完成后評價。建議由上級單位聘請有資質(zhì)、相對獨立的咨詢機構(gòu)進(jìn)行后評價。部分項目后評價可由建設(shè)單位提前開展自評價，第三方在此此基礎(chǔ)上開展詳細(xì)后評價。

應(yīng)明確后評價資金來源和經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)，加大資金投入力度，以保證后評價工作的開展。筆者建議可在項目可研投資估算中列出一筆專門的后評價費用，或由上級投資管理部門列出專項資金作為保障;避免后評價費用由項目運營單位承擔(dān)，以確保后評價工作的獨立性。 具體工作開展上，中央企業(yè)的后評價應(yīng)注重分析、評價項目對行業(yè)布局、企業(yè)發(fā)展、投資效益和國有資本保值增值方面的影響。現(xiàn)場調(diào)研要充分重視，并以數(shù)據(jù)資料收集為核心，盡力取得第一手資料，避免走形式。以筆者參與的項目后評價為例，在具體工作中制定了詳細(xì)的現(xiàn)場調(diào)研方案，經(jīng)濟(jì)評價部分統(tǒng)一了評價模型，對具體參數(shù)提出深入、細(xì)致要求，對各項指標(biāo)盡量予以量化，以使各項目在后評價時具有橫向可比性。

2014年，我國約1400億美元對外投資規(guī)模已超過利用外資規(guī)模，成為資本的凈輸出國。在我國企業(yè)“走出去”這一戰(zhàn)略下，中央企業(yè)更將起到帶頭和示范作用，只有更好的完成項目后評價工作，才能為這一戰(zhàn)略起到保駕護(hù)航的作用。

第8篇：投資項目總結(jié)范文

一、投資項目效益審計的意義

國家審計機關(guān)是國家經(jīng)濟(jì)監(jiān)督機制的重要組成部分。審計工作總是伴隨著經(jīng)濟(jì)、社會的發(fā)展而發(fā)展。效益審計正是順應(yīng)形勢，實現(xiàn)審計工作現(xiàn)代化的必然要求。

(一)、投資項目效益審計是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要。《審計署2003年至2007年審計工作發(fā)展規(guī)劃》提出“固定資產(chǎn)投資審計以效益審計為主，促進(jìn)提高建設(shè)資金的管理水平和投資效益，深化投融資體制改革”。這為今后審計工作的發(fā)展構(gòu)建了基本框架。審計監(jiān)督由傳統(tǒng)的對建設(shè)項目決算審計向?qū)φ麄€建設(shè)項目投資經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性評價的延伸是形勢發(fā)展對審計工作提出的新要求，審計工作不僅在查處違紀(jì)違規(guī)方面履行好職責(zé)，還要促使政府使用有限的資源最大限度地向社會提供公共服務(wù)、提高工作效率和效果。

(二)、固定資產(chǎn)投資是一把雙刃劍，隨著國家投資的日益增大，客觀上要求加強對投資項目的效益審計。固定資產(chǎn)投資控制是復(fù)雜的系統(tǒng)工程，固定資產(chǎn)投資項目要取得成功必須依靠正確的決策和科學(xué)、有效的工程管理，在投資項目投資決策、設(shè)計、設(shè)備材料采購、施工、造價控制、后評估等各個環(huán)節(jié)都離不開效益審計。

(三)、開展投資項目績效審計真正體現(xiàn)了“將關(guān)口前移”的審計服務(wù)思想。面對投資項目審計中出現(xiàn)的新情況、新問題，按照審計發(fā)展的一般規(guī)律，必須積極開展績效審計，實現(xiàn)審計監(jiān)督重心和審計目標(biāo)的轉(zhuǎn)移，將審計的關(guān)注點“前移半步”，而深入開展績效審計正好適應(yīng)了這種要求。

(四)、開展投資項目效益審計是有效利用自然資源和財力的需要。固定資產(chǎn)投資對于國民經(jīng)濟(jì)增長有著巨大的拉動作用，但同時也極易造成經(jīng)濟(jì)過熱，增大經(jīng)濟(jì)運行的系統(tǒng)風(fēng)險，那些盲目投資、低水平重復(fù)建設(shè)行為更是浪費社會資源、貽害無窮。投資項目效益審計可以加強對于政府投資活動的監(jiān)控，通過對于項目立項、論證過程的事前監(jiān)督，阻止不合理投資項目的上馬，還可以提供關(guān)于投資項目效益的重要信息，促使各級政府在投資活動中慎重行事，經(jīng)濟(jì)有效地使用公共資金。

第9篇：投資項目總結(jié)范文

一、人員管理

風(fēng)險投資做為知識經(jīng)濟(jì)社會中技術(shù)創(chuàng)新與金融創(chuàng)新相結(jié)合而生成的一種新型事物，其能否成功在很大程度上取決于對人的管理。財務(wù)上對人的管理，即對在風(fēng)險投資這個特定行業(yè)做財務(wù)管理工作人員的培養(yǎng)和管理。完善的制度都是人制定的，而它的執(zhí)行與實施效果完全是依賴于人的素質(zhì)與能力而定。如果沒有適當(dāng)?shù)呢攧?wù)管理人員，就無法滿足公司對投資企業(yè)的財務(wù)管理需要。對人員的管理表現(xiàn)在：

1、實行嚴(yán)格的選聘標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)該說公司目前對人員選聘的門檻不低，財務(wù)人員的招聘條件一是要求人品好，要誠實、敬業(yè)，要有責(zé)任心，要有對工作的摯愛和熱情。二是要求大學(xué)財會專業(yè)本科畢業(yè)，有三至五年的工作經(jīng)驗，CPA（注冊會計師）和碩士研究生優(yōu)先。這兩年來，BVCC招聘了一批學(xué)有專長，業(yè)務(wù)素質(zhì)良好，可以獨當(dāng)一面的財務(wù)管理人員，其中CPA和碩士研究生占到一半以上。財務(wù)人員良好的素質(zhì)是公司向投資企業(yè)派出財務(wù)經(jīng)理以保障公司利益的關(guān)鍵。

2、實行定期匯報制度。風(fēng)險公司的外派財務(wù)經(jīng)理通常每天工作在投資企業(yè)，財務(wù)部門每月召開一至兩次部務(wù)會議，專門匯報交流投資企業(yè)的財務(wù)情況及管理心得，其中重要的財務(wù)信息匯成文件上報公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門，以利于公司對投資企業(yè)的管理。

3、實行定期培訓(xùn)制度。應(yīng)該說風(fēng)險投資公司的財務(wù)管理有別于一般的財務(wù)管理，它要求較高的財務(wù)前瞻性及較綜合的財務(wù)管理能力。隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，會計核算和財務(wù)管理發(fā)生了重大的變革。為盡快跟上這種變化，公司財務(wù)部門需要不斷地培訓(xùn)。定期培訓(xùn)制度一是適應(yīng)會計制度的變革，隨時更新自己的知識結(jié)構(gòu)，二是向國際慣例靠攏，加強對國際會計準(zhǔn)則的了解，以適應(yīng)國際化的步伐，三是加強對科技動態(tài)與財會專業(yè)的發(fā)展等相關(guān)業(yè)務(wù)的了解，比如，已進(jìn)行過包括新舊會計制度的對比、企業(yè)價值評價、內(nèi)資企業(yè)與合資企業(yè)稅收政策的比較、網(wǎng)絡(luò)與會計、我國會計準(zhǔn)則與國際會計準(zhǔn)則異同系列專題培訓(xùn)。

4、注重總結(jié)研究成果。風(fēng)險投資業(yè)務(wù)在我國是這幾年才發(fā)展起來的新興行業(yè)，在公司開展風(fēng)險投資的實踐活動中，遇到過各種各樣的問題，比如：風(fēng)險投資項目的財務(wù)評價問題、投資企業(yè)的財務(wù)管理問題等，我們把在實踐中對這些問題的思考加以總結(jié)，形成了《風(fēng)險投資財務(wù)分析與評價模型》、《企業(yè)所得稅稅前扣除項目評述》、《風(fēng)險投資企業(yè)財務(wù)管理的探討》、《關(guān)于產(chǎn)權(quán)交易市場的思考》等研究成果。研究和總結(jié)的結(jié)果，使大家都有很多收獲，既提高了自己的理論水平，又對下一步的工作有指導(dǎo)意義。

二、制度設(shè)計

設(shè)計財務(wù)管理制度，也就是通過一定的程序和系統(tǒng)、一定的規(guī)章制度保證對投資企業(yè)管理的有效實施。風(fēng)險投資的財務(wù)管理應(yīng)該是一個系統(tǒng)，對于投資項目來說，它起始于項目的考察論證階段，結(jié)束于項目資本變現(xiàn)退出以后，貫穿于風(fēng)險投資公司從資金——資本化——資金的長循環(huán)之中。